VNT-20211001假象2021Q3000178684212月31日00017868422021-01-012021-10-01Xbrli：共享00017868422021-10-29Iso4217：美元00017868422021-10-0100017868422020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001786842美国-GAAP：ProductMember2021-07-032021-10-010001786842美国-GAAP：ProductMember2020-06-272020-09-250001786842美国-GAAP：ProductMember2021-01-012021-10-010001786842美国-GAAP：ProductMember2020-01-012020-09-250001786842美国-GAAP：服务成员2021-07-032021-10-010001786842美国-GAAP：服务成员2020-06-272020-09-250001786842美国-GAAP：服务成员2021-01-012021-10-010001786842美国-GAAP：服务成员2020-01-012020-09-2500017868422021-07-032021-10-0100017868422020-06-272020-09-2500017868422020-01-012020-09-250001786842Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-032021-10-010001786842Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-10-010001786842Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-032021-10-010001786842Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-10-010001786842美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-04-0200017868422021-01-012021-04-020001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-04-020001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-04-020001786842美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-04-020001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-01-012021-04-020001786842美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-020001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-020001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-020001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-020001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-04-0200017868422021-04-020001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-032021-07-0200017868422021-04-032021-07-020001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-032021-07-020001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-032021-07-020001786842美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-032021-07-020001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-04-032021-07-020001786842美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-020001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-020001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-020001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-020001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-07-0200017868422021-07-020001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-032021-10-010001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-032021-10-010001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-032021-10-010001786842美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-032021-10-010001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-07-032021-10-010001786842美国-GAAP：CommonStockMember2021-10-010001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-010001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-10-010001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-010001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-10-010001786842美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001786842VNT：NetParentInvestmentMember2019-12-310001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-3100017868422019-12-310001786842VNT：NetParentInvestmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001786842Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001786842Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001786842Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001786842VNT：NetParentInvestmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001786842Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001786842VNT：NetParentInvestmentMember2020-01-012020-03-2700017868422020-01-012020-03-270001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-270001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-01-012020-03-270001786842美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-270001786842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-270001786842美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-270001786842VNT：NetParentInvestmentMember2020-03-270001786842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-270001786842美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-03-2700017868422020-03-270001786842VNT：NetParentInvestmentMember2020-03-282020-06-2600017868422020-03-282020-06-260001786842Us-gaap:AccumulatedOth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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________ | | | | | |
| (标记一) | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告 |
截至的季度： 2021年10月1日 | | | | | |
| 或 |
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本，中国将从中国过渡到中国，从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国。 |
佣金档案编号001-39483
________________________________________________
冯蒂埃公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 84-2783455 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
韦德公园大道5438号, 600套房
罗利, NC27607
(主要行政办公室地址)
注册人电话号码，包括区号：(984) 275-6000
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.0001美元 | VNT | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☐ | | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速文件服务器 | ☒ | | | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | | | | |
| | | | | 新兴市场成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则12b-2所定义)。*是。☐没有。☒
截至2021年10月29日，已发行普通股数量为169,059,607.
VONTIER公司
索引
表格10-Q
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | 4 |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
| 截至2021年10月1日和2020年12月31日的合并浓缩资产负债表 | 4 |
| 截至2021年10月1日和2020年9月25日的三个月和九个月的合并和合并简明收益和全面收益表 | 5 |
| 截至2021年10月1日和2020年9月25日的三个月和九个月的合并和合并股东权益变动表 | 6 |
| 截至2021年10月1日和2020年9月25日的9个月合并和合并现金流量表 | 8 |
| 合并合并简明财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第四项。 | 管制和程序 | 39 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | 40 |
第1项。 | 法律程序 | 40 |
第1A项。 | 风险因素 | 40 |
第6项 | 陈列品 | 40 |
签名 | | 41 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
VONTIER公司及其子公司
合并简明资产负债表
(百万，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 | | 2020年12月31日 |
| (未经审计) | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 458.9 | | | $ | 380.5 | |
应收账款，减去信贷损失准备金#美元。41.2百万美元和$40.5分别截至2021年10月1日和2020年12月31日 | 473.8 | | | 447.1 | |
| 库存： | | | |
| 成品 | 101.7 | | | 90.3 | |
| 在制品 | 24.2 | | | 19.9 | |
| 原料 | 137.9 | | | 123.5 | |
| 总库存 | 263.8 | | | 233.7 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 124.6 | | | 120.8 | |
| 流动资产总额 | 1,321.1 | | | 1,182.1 | |
财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元251.0百万美元和$240.4分别截至2021年10月1日和2020年12月31日 | 100.0 | | | 96.8 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 46.0 | | | 40.1 | |
长期融资应收账款，减去信贷损失准备金#美元。42.3百万美元和$44.4分别截至2021年10月1日和2020年12月31日 | 242.7 | | | 233.5 | |
| 其他无形资产，净额 | 631.5 | | | 250.5 | |
| 商誉 | 1,664.8 | | | 1,092.1 | |
| 其他资产 | 165.5 | | | 177.9 | |
| 总资产 | $ | 4,171.6 | | | $ | 3,073.0 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款 | $ | 4.5 | | | $ | 10.9 | |
| 应付贸易账款 | 390.5 | | | 367.4 | |
| 流动经营租赁负债 | 12.8 | | | 11.9 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 464.5 | | | 448.1 | |
| 流动负债总额 | 872.3 | | | 838.3 | |
| 长期经营租赁负债 | 36.2 | | | 30.5 | |
| 长期债务 | 2,583.1 | | | 1,795.3 | |
| 其他长期负债 | 205.4 | | | 217.2 | |
| 承诺和或有事项 | | | |
| 股本： | | | |
优先股，不是面值--15,000,000授权股份；以及无已发行和未偿还 | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值--1,985,000,0002021年10月1日和2020年12月31日授权的股票；169,046,880和168,497,098分别于2021年10月1日和2020年12月31日发行和发行的股票 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 22.6 | | | 7.6 | |
| 留存收益(累计亏损) | 278.6 | | | (13.6) | |
| 累计其他综合收益 | 169.4 | | | 193.8 | |
| 冯蒂埃股东权益总额 | 470.6 | | | 187.8 | |
| 非控制性权益 | 4.0 | | | 3.9 | |
| 股东权益总额 | 474.6 | | | 191.7 | |
| 负债和权益总额 | $ | 4,171.6 | | | $ | 3,073.0 | |
见合并和合并简明财务报表附注。
VONTIER公司及其子公司
合并合并简明收益表和全面收益表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 | | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 |
| 产品销售量 | $ | 699.7 | | | $ | 686.0 | | | $ | 2,005.1 | | | $ | 1,713.9 | |
| 服务销售 | 68.8 | | | 60.7 | | | 195.4 | | | 175.7 | |
| 总销售额 | 768.5 | | | 746.7 | | | 2,200.5 | | | 1,889.6 | |
| 产品销售成本 | (371.8) | | | (367.0) | | | (1,067.3) | | | (926.0) | |
| 服务销售成本 | (50.3) | | | (48.4) | | | (156.5) | | | (138.2) | |
| 销售总成本 | (422.1) | | | (415.4) | | | (1,223.8) | | | (1,064.2) | |
| 毛利 | 346.4 | | | 331.3 | | | 976.7 | | | 825.4 | |
| 运营成本： | | | | | | | |
| 销售、一般和行政费用 | (147.8) | | | (121.1) | | | (458.1) | | | (356.0) | |
| 研发费用 | (31.2) | | | (31.6) | | | (97.3) | | | (93.7) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | (85.3) | |
| 营业利润 | 167.4 | | | 178.6 | | | 421.3 | | | 290.4 | |
| 营业外费用，净额： | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | (12.0) | | | (0.2) | | | (34.4) | | | (0.8) | |
| 递延融资成本的核销 | — | | | — | | | (3.4) | | | — | |
| 投资结算收益 | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | |
| 其他营业外费用(净额) | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.4) | |
| 所得税前收益 | 158.4 | | | 178.3 | | | 386.4 | | | 289.2 | |
| 所得税拨备 | (31.1) | | | (37.3) | | | (85.8) | | | (84.0) | |
| 净收益 | $ | 127.3 | | | $ | 141.0 | | | $ | 300.6 | | | $ | 205.2 | |
| | | | | | | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.75 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.22 | |
| 稀释 | $ | 0.75 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.77 | | | $ | 1.22 | |
| 已发行普通股和等值普通股的平均水平： | | | | | | | |
| 基本信息 | 169.1 | | | 168.4 | | | 168.9 | | | 168.4 | |
| 稀释 | 170.3 | | | 168.4 | | | 170.0 | | | 168.4 | |
| | | | | | | |
| 扣除所得税后的其他全面收益(亏损)： | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 127.3 | | | $ | 141.0 | | | $ | 300.6 | | | $ | 205.2 | |
| 外币折算调整 | (7.0) | | | 14.3 | | | (24.7) | | | (13.3) | |
| 其他调整 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 1.9 | |
| 扣除所得税后的其他综合收益(亏损)总额 | (6.8) | | | 14.4 | | | (24.4) | | | (11.4) | |
| 综合收益 | $ | 120.5 | | | $ | 155.4 | | | $ | 276.2 | | | $ | 193.8 | |
见合并和合并简明财务报表附注。
VONTIER公司及其子公司
合并合并简明股东权益变动表
(百万美元和股票)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益 | | 非控制性
利益 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | 168.5 | | | $ | — | | | $ | 7.6 | | | $ | (13.6) | | | $ | 193.8 | | | $ | 3.9 | | | $ | 191.7 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 91.0 | | | — | | | — | | | 91.0 | |
| 其他综合亏损，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.6) | | | — | | | (15.6) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | — | | | — | | | 6.6 | |
| 行使普通股期权和股票奖励分配，扣除预扣税款的股份 | 0.3 | | | — | | | (1.4) | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | (2.0) | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (1.9) | |
| 与现金分离相关的非现金调整和其他 | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | |
| 非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 平衡，2021年4月2日 | 168.8 | | | $ | — | | | $ | 8.7 | | | $ | 77.4 | | | $ | 178.2 | | | $ | 3.7 | | | $ | 268.0 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 82.3 | | | — | | | — | | | 82.3 | |
普通股股息($0.025每股) | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | — | | | — | | | (4.2) | |
| 其他综合亏损，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.0) | | | — | | | (2.0) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| 行使普通股期权和股票奖励分配，扣除预扣税款的股份 | 0.1 | | | — | | | 2.5 | | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | |
| 与现金分离相关的非现金调整和其他 | — | | | — | | | (3.8) | | | — | | | — | | | — | | | (3.8) | |
| 非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 余额，2021年7月2日 | 168.9 | | | $ | — | | | $ | 13.8 | | | $ | 155.5 | | | $ | 176.2 | | | $ | 3.8 | | | $ | 349.3 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 127.3 | | | — | | | — | | | 127.3 | |
普通股股息($0.025每股) | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | — | | | — | | | (4.2) | |
| 其他综合亏损，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.8) | | | — | | | (6.8) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | |
| 行使普通股期权和股票奖励分配，扣除预扣税款的股份 | 0.1 | | | — | | | 2.5 | | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 余额，2021年10月1日 | 169.0 | | | $ | — | | | $ | 22.6 | | | $ | 278.6 | | | $ | 169.4 | | | $ | 4.0 | | | $ | 474.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
见合并和合并简明财务报表附注。
VONTIER公司及其子公司
合并合并简明股东权益变动表
(百万美元和股票)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 前父母的投资 | | 累计其他综合收益 | | 非控制性
利益 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
| 余额，2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,662.5 | | | $ | 148.7 | | | $ | 4.9 | | | $ | 1,816.1 | |
| 采用会计准则 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.9) | | | — | | | — | | | (16.9) | |
| 平衡，2020年1月1日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,645.6 | | | $ | 148.7 | | | $ | 4.9 | | | $ | 1,799.2 | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | — | | | — | | | (4.2) | |
| 其他综合亏损，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44.5) | | | — | | | (44.5) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | 3.6 | |
| 净转账至前家长 | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.1) | | | — | | | — | | | (13.1) | |
| 关联方借款净额的非现金结算 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
| 非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | (1.1) | |
| 平衡，2020年3月27日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,630.9 | | | $ | 104.2 | | | $ | 3.8 | | | $ | 1,738.9 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 68.4 | | | — | | | — | | | 68.4 | |
| 其他综合所得，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.7 | | | — | | | 18.7 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | 6.0 | |
净转账至前家长 | — | | | — | | | — | | | — | | | (170.1) | | | — | | | — | | | (170.1) | |
| 关联方借款净额的非现金结算 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 平衡，2020年6月26日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,535.4 | | | $ | 122.9 | | | $ | 4.3 | | | $ | 1,662.6 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 141.0 | | | — | | | — | | | 141.0 | |
| 净转账至前家长 | — | | | — | | | — | | | — | | | (236.7) | | | — | | | — | | | (236.7) | |
| 其他综合所得，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.4 | | | — | | | 14.4 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.1 | | | — | | | — | | | 6.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年9月25日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,445.8 | | | $ | 137.3 | | | $ | 4.3 | | | $ | 1,587.4 | |
见合并和合并简明财务报表附注。
VONTIER公司及其子公司
合并合并现金流量表和合并简明现金流量表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收益 | $ | 300.6 | | | $ | 205.2 | |
| 非现金项目： | | | |
| 折旧及摊销费用 | 59.0 | | | 59.6 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 19.3 | | | 15.7 | |
| 商誉减值 | — | | | 85.3 | |
| 递延融资成本的核销 | 3.4 | | | — | |
| 债务发行成本摊销 | 2.6 | | | — | |
| 投资结算收益 | (3.2) | | | — | |
| 收购相关存货公允价值递增摊销 | 1.6 | | | — | |
| 递延所得税的变动 | (27.4) | | | (8.6) | |
| 应收账款和长期融资应收账款变动净额 | (25.0) | | | 53.2 | |
| 其他经营性资产和负债的变动 | 11.0 | | | 70.2 | |
| 经营活动提供的净现金 | 341.9 | | | 480.6 | |
| 投资活动的现金流： | | | |
| 收购支付的现金，扣除收到的现金 | (955.5) | | | — | |
| 增加物业、厂房和设备的付款 | (32.9) | | | (27.3) | |
| 出售物业所得收益 | — | | | 0.5 | |
| 为股权投资支付的现金 | (7.6) | | | (9.5) | |
| 为结算投资而收到的现金 | 7.0 | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | (989.0) | | | (36.3) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 发行长期债券所得款项 | 2,186.5 | | | — | |
| 偿还长期债务 | (1,400.0) | | | — | |
| 支付发债成本 | (5.1) | | | — | |
| 普通股现金股利的支付 | (8.4) | | | — | |
| 关联方借款净偿还额 | — | | | (23.4) | |
| 短期借款净偿还额 | (6.2) | | | (3.5) | |
| 净转账至前家长 | (35.6) | | | (419.9) | |
| 行使股票期权所得收益 | 6.8 | | | — | |
| 收购非控制性权益 | (1.9) | | | — | |
| 其他融资活动 | (4.8) | | | (0.7) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 731.3 | | | (447.5) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (5.8) | | | 3.2 | |
| 现金和现金等价物净变化 | 78.4 | | | — | |
| 现金及现金等价物期初余额 | 380.5 | | | — | |
| 现金及现金等价物期末余额 | $ | 458.9 | | | $ | — | |
见合并和合并简明财务报表附注。
VONTIER公司及其子公司
合并和合并简明财务报表附注
(未经审计)
注1.业务概述和陈述依据
业务性质
Vontier Corporation(“Vontier”、“Company”、“WE”、“Our”或“Our”)是一家全球性工业技术公司，专注于为全球移动基础设施行业的制造、维修和服务提供关键技术设备、部件、软件和服务。该公司提供范围广泛的移动技术、诊断和维修技术解决方案，涵盖先进的环境传感器、加油设备、现场支付硬件、销售点、工作流程和监控软件、车辆跟踪和车队管理、红绿灯控制软件解决方案以及车辆机械师和技术人员的设备。该公司在全球范围内向零售和商业加油运营商、便利店和海湾内洗车运营商、隧道洗车业务、商用车辆维修业务、市政府和公共安全实体以及车队所有者/运营商推销其产品和服务。
冯蒂埃通过一可报告的细分市场，包括二移动技术是全球领先的解决方案和服务提供商，专注于燃料分配、远程燃料管理、销售点和支付系统、环保合规性、工作流程软件和控制解决方案、车辆跟踪和车队管理(“远程信息处理”)和交通管理(“智慧城市解决方案”)；(Ii)诊断和维修技术，生产和分销车辆维修工具、工具箱、汽车诊断设备和软件以及全系列车轮服务设备。(I)Mobility Technologies--专注于燃料分配、远程燃料管理、销售点和支付系统、环境合规性、工作流程软件和控制解决方案、车辆跟踪和车队管理(“远程信息处理”)和交通管理(“智慧城市解决方案”)的全球领先的解决方案和服务提供商。考虑到产品、技术和客户之间的相互关系以及由此产生的相似的长期经济特征，我们满足聚合标准，并将我们的二将运营部门合并为单个可报告部门。从历史上看，这些业务一直作为Fortive Corporation的工业技术可报告部门(“Vontier业务”)的一部分进行运营。
从Fortive Corporation分离出来
2020年10月9日，Fortive Corporation(“Fortive”或“前母公司”)完成了Fortive工业技术业务的分离，按比例分配80.1向Fortive的股东支付Vontier已发行普通股的%(“分离”)。2021年1月，Fortive总共售出了33.52000万股公司普通股，作为二次发行的一部分。在二次发行之后，Fortive公司不再拥有该公司的任何已发行普通股。
陈述的基础
随附的合并和合并简明财务报表根据美国公认会计原则(“GAAP”)展示了我们的历史财务状况、经营业绩、股本和现金流量的变化。分离前的合并财务报表取自Fortive公司的合并财务报表和会计记录，并根据公认会计准则编制，用于编制分割后的合并财务报表。截至分离之日，与冯蒂埃直接相关的所有收入和成本以及资产和负债都包括在合并后的简明财务报表中。在分离之前，合并后的简明财务报表还包括Fortive公司办事处和其他Fortive业务对本公司的某些一般、行政、销售和营销费用的分配，以及相关资产、负债和前母公司投资的分配(视情况而定)。分配是在合理的基础上确定的；然而，如果公司是一个在适用期间独立于Fortive运营的实体，那么这些金额不一定代表财务报表中反映的金额。分离前的关联方分配，包括这种分配的方法，将在附注12.关联方交易中进一步讨论。
分离之后，合并的简明财务报表包括冯蒂埃公司和我们全资子公司的帐目，不再包括Fortive公司的任何拨款。相应地：
•截至2021年10月1日和2020年12月31日的综合资产负债表由我们的余额组成。
•截至2021年10月1日的三个月和九个月的综合收益和全面收益表以及截至2021年10月1日的九个月的综合权益变动表以及截至2021年10月1日的九个月的综合现金流量表构成了我们的综合结果。截至2020年9月25日止三个月及九个月之合并简明盈利及全面收益表及综合简明权益变动表，以及合并简明权益变动表
截至2020年9月25日的9个月的现金流量表由冯蒂埃业务的综合业绩组成。
如果我们在整个陈述期间都是一个独立的实体，那么我们的合并和合并简明财务报表可能不能显示我们的结果，这里所述的结果也不能表明我们的财务状况、经营结果和现金流量在未来可能会是什么。
本公司与Fortive公司之间的所有重大交易均已包括在所附的所有期间的综合和合并简明财务报表中。分离前与Fortive公司的现金交易反映在随附的合并和合并的股东权益变动表中，称为“向前母公司的净转账”。前母公司的投资，包括分拆前的留存收益(累计亏损)，代表Fortive在分拆前记录的净资产中的权益。此外，在分拆前，我们与Fortive或Fortive关联公司之间的公司间交易的累积净影响包括在前母公司的投资中。
合并和合并简明财务报表包括我们的账目和我们子公司的账目。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。合并和合并简明财务报表也反映了非控股利益的影响。非控股权益对我们的合并和合并经营业绩没有重大影响，因此非控股权益应占净收益和每股净收益没有在我们的合并和合并简明收益和全面收益表中单独列示。非控股权益应占净收益已反映在销售、一般和行政费用(“SG&A”)中，在列报的所有期间均微不足道。
未经审计的中期财务信息
中期合并及合并简明财务报表包括本公司的账目。这些合并和合并的简明财务报表是按照公认会计准则编制的，未经审计。本公司管理层认为，公平陈述所需的所有正常经常性调整都已得到反映。某些通常包括在根据公认会计原则编制的年度财务报表中，但中期报告并不需要的财务信息已被省略。随附的中期合并及合并简明财务报表及相关附注应与公司2020年年度报告Form 10-K中包含的公司合并及合并财务报表及相关附注一并阅读。
近期发布的会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响；2021年1月发布了ASU No.2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围。这些ASU为现有的合同修改和对冲会计指导提供了临时的可选权宜之计和例外，以促进市场从现有参考利率(例如将于2021年底开始逐步取消的LIBOR)过渡到替代参考利率(例如有担保隔夜融资利率(SOFR))。这些标准自发布之日起生效，早在2020年1月1日就允许申请合同变更。由于在伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡期内发生了合同修改和其他变化，这些条款可能会影响公司。本公司继续评估在这些ASU内提供的任选救济指导，已审查其债务证券，并继续评估可能使用LIBOR作为参考利率的商业合同。我们将在伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡期内继续进行评估，并监测监管发展。
最近采用的会计准则
2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本会计准则为与客户的合同收入确认提供了单一的综合会计模型，并要求业务组合中的收购人根据主题606(与客户的合同收入)确认和计量在业务组合中获得的合同资产和负债。本ASU中的修正案从2022年12月15日之后的财年开始生效。允许提前领养，包括在过渡期内领养。如果及早采用，修订将追溯到收购日期发生在包括采用过渡期的会计年度开始之日或之后的所有业务合并，并预期适用于首次应用之日或之后发生的所有业务合并。该公司在本中期采用了ASU，它的采用影响了与公司收购DRB系统有限责任公司有关的合同负债的会计和确认。
注2.收购
DRB Systems，LLC
2021年9月13日，本公司收购了DRB Systems，LLC(“DRB”)的全部未偿还股权，DRB Systems，LLC(“DRB”)是洗车业销售终端、工作流程软件和控制解决方案的领先提供商，价格为1美元。955.52000万现金，这需要在关闭后进行营运资金和其他调整。此次收购符合该公司的投资组合多元化战略，并在新的终端市场提供了机会。通过此次收购，该公司预计将扩大其零售解决方案组合。
收购DRB作为一项业务合并入账，因此，收购的资产和承担的负债已于收购日按各自的公允价值入账。商誉归因于被收购业务的劳动力、未来的市场机会以及与公司现有业务的预期协同效应。该公司产生了$3.11,000,000美元与收购相关的成本，这些成本包括在综合综合收益表中的销售、一般和行政费用中。从此次收购中获得的大部分商誉预计可在税收方面扣除。
由于收购的时间安排，收购净资产的估值尚未最终确定，预计将于收购日起不迟于一年内根据公认会计原则完成，因此，调整可能对综合财务报表产生重大影响。
本公司对收购价格分配的估计如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 初步购进价格分配 | | 加权平均摊销期 |
| 应收账款 | $ | 17.3 | | | |
| 盘存 | 21.0 | | | |
| 预付资产和其他流动资产 | 3.8 | | | |
| 技术 | 142.1 | | | 9.0 |
| 客户关系 | 227.0 | | | 11.0 |
| 商品名称 | 36.0 | | | 14.0 |
| 商誉 | 587.4 | | | |
| 其他资产 | 14.9 | | | |
| 应付贸易账款 | (5.8) | | | |
| 应计费用和其他流动负债 | (44.6) | | | |
| 其他长期负债 | (43.6) | | | |
| 购入价格，扣除购入现金后的净额 | $ | 955.5 | | | |
为确定上述收购无形资产的公允价值，管理层使用了重大不可观察的投入(公允价值层次中的第三级)，并被要求对未来收入、费用和其他估值假设(如特许权使用费、自然减员和贴现率)做出判断和估计。这些假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。
DRB的结果从收购之日起包含在公司的综合简明财务报表中，在此期间DRB的所得税前收入和亏损为#美元。10.9300万美元和300万美元0.5分别为2000万人。所得税前亏损包括无形资产摊销和与收购相关的公允价值调整。
备考财务信息
以下未经审计的备考表格显示了Vontier的综合信息，就好像收购DRB发生在2020年1月1日一样。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 | | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 |
| 销售额 | $ | 804.9 | | | $ | 779.4 | | | $ | 2,318.5 | | | $ | 1,974.1 | |
| 净收益 | 129.1 | | | 138.8 | | | 300.4 | | | 188.4 | |
| | | | | | | |
这些预计金额是在应用公司的会计政策并调整公司和DRB的业绩后计算的，以反映假设存货和无形资产的公允价值调整以及收购融资分别在2020财年开始时应用的摊销和利息支出，以及税收影响。备考财务信息仅供参考，并不表明如果收购在当时完成则实际实现的经营结果。
附注3.融资应收账款
公司的融资应收账款包括与公司最终客户签订的商业购买担保协议(“PSA”)和向公司特许经营商提供的商业贷款(“特许经营商票据”)。融资应收账款一般由融资的基础工具和设备担保。
PSA是加盟商与技术人员或独立店主之间签订的分期付款销售合同，使这些客户能够按长期付款计划购买工具和设备。PSA付款条件通常最高可达五年。在发起时，本公司通过贷记特许经营商的应收贸易账款来承担PSA。因此，PSA的起源是非现金交易。本公司按摊销成本记录PSA。
加盟商票据的付款条件最高可达10(I)向特许经营商提供的分期付款贷款，通常用于支付库存、设备和特许经营费；以及(Ii)为营运资金提供资金的信贷额度，包括额外购买库存。
与该公司与融资应收账款相关的利息收入相关的收入在合同期限内确认为接近不变的有效收益。应计利息计入应收账款减去信贷损失准备，截至2021年10月1日和2020年12月31日，应计利息微不足道。
对特许经营商的产品销售和相关融资收入包括在随附的合并和合并现金流量表中的经营活动现金流量中。
在综合资产负债表上计入应收账款减去信贷损失准备的12个月内到期的融资应收账款的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年12月31日 |
| 本期融资应收账款总额： | | | |
| 公益广告 | $ | 98.0 | | | $ | 98.9 | |
| 加盟商备注 | 15.1 | | | 15.5 | |
| 本期融资应收账款，毛额 | $ | 113.1 | | | $ | 114.4 | |
| | | |
| 信贷损失拨备： | | | |
| 公益广告 | $ | 18.5 | | | $ | 15.8 | |
| 加盟商备注 | 6.3 | | | 6.6 | |
| 信贷损失拨备总额 | 24.8 | | | 22.4 | |
| 本期融资应收账款总额(净额) | $ | 88.3 | | | $ | 92.0 | |
| | | |
| 应收当期融资净额： | | | |
| PSA，净值 | $ | 79.5 | | | $ | 83.1 | |
| 加盟商票据，净额 | 8.8 | | | 8.9 | |
| 本期融资应收账款总额(净额) | $ | 88.3 | | | $ | 92.0 | |
到期一年以上的融资应收账款构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年12月31日 |
| 长期融资应收账款总额： | | | |
| 公益广告 | $ | 221.6 | | | $ | 219.3 | |
| 加盟商备注 | 63.4 | | | 58.6 | |
| 长期融资应收账款毛额 | $ | 285.0 | | | $ | 277.9 | |
| | | |
| 信贷损失拨备： | | | |
| 公益广告 | $ | 37.0 | | | $ | 38.5 | |
| 加盟商备注 | 5.3 | | | 5.9 | |
| 信贷损失拨备总额 | 42.3 | | | 44.4 | |
| 长期融资应收账款总额(净额) | $ | 242.7 | | | $ | 233.5 | |
| | | |
| 长期融资应收账款净额： | | | |
| PSA，净值 | $ | 184.6 | | | $ | 180.8 | |
| 加盟商票据，净额 | 58.1 | | | 52.7 | |
| 长期融资应收账款总额(净额) | $ | 242.7 | | | $ | 233.5 | |
截至2021年10月1日和2020年12月31日，净延期发起成本微不足道。截至2021年10月1日和2020年12月31日，我们的融资应收账款有净未摊销折扣$17.2300万美元和300万美元18.4分别为2000万人。
本公司的一般做法是不对现有的问题债务重组安排进行合同或贷款修改。在有限的情况下，公司可以在破产或其他法律程序中，或在发生重大自然灾害的情况下，与客户修改某些减值应收账款。截至2021年10月1日和2020年12月31日的重组融资应收账款微不足道。
信用评分和经销商任期是该公司融资应收账款信用质量的主要指标。根据合同的不同，融资应收账款按月或按周到期。每周付款是
换算成月当量，用于计算拖欠。拖欠在每月等值的到期日之后的每个月月底进行评估，一旦逾期就被视为拖欠。
截至2021年10月1日，按初始年度划分的PSA和特许经营商票据的摊销成本基础如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
| 公益广告 | | | | | | | | | | | | | |
| 信用评分： | | | | | | | | | | | | | |
| 少于400 | $ | 15.3 | | | $ | 10.0 | | | $ | 5.8 | | | $ | 2.6 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | 34.8 | |
| 400-599 | 19.8 | | | 15.6 | | | 8.4 | | | 4.2 | | | 1.3 | | | 0.5 | | | 49.8 | |
| 600-799 | 41.9 | | | 29.8 | | | 16.2 | | | 7.9 | | | 2.5 | | | 0.9 | | | 99.2 | |
| 800+ | 61.7 | | | 40.4 | | | 20.7 | | | 9.8 | | | 2.6 | | | 0.6 | | | 135.8 | |
| PSA总数 | $ | 138.7 | | | $ | 95.8 | | | $ | 51.1 | | | $ | 24.5 | | | $ | 7.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 319.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加盟商备注 | | | | | | | | | | | | | |
| 主动式总代理商 | $ | 22.5 | | | $ | 17.8 | | | $ | 13.4 | | | $ | 6.8 | | | $ | 3.8 | | | $ | 3.9 | | | $ | 68.2 | |
| 分立的分销商 | 0.2 | | | 1.0 | | | 1.7 | | | 1.7 | | | 1.7 | | | 4.0 | | | 10.3 | |
| 加盟商附注合计 | $ | 22.7 | | | $ | 18.8 | | | $ | 15.1 | | | $ | 8.5 | | | $ | 5.5 | | | $ | 7.9 | | | $ | 78.5 | |
逾期
未按合同付款时，PSA被视为逾期。如果客户在其账户上付款，利息将继续增加。下表列出了截至以下日期公司PSA余额的账龄情况： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-90天 | | 逾期超过90天 | | 逾期合计 | | 未被视为逾期的合计 | | 总计 | | 逾期超过90天并应计利息 |
| 2021年10月1日 | | $ | 3.1 | | | $ | 1.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 10.8 | | | $ | 308.8 | | | $ | 319.6 | | | $ | 6.2 | |
| 2020年12月31日 | | 3.5 | | | 1.8 | | | 7.2 | | | 12.5 | | | 305.7 | | | 318.2 | | | 7.2 | |
如果在到期日之后的21天内没有付款，则认为加盟商票据逾期。截至2021年10月1日和2020年12月31日，逾期的特许经营商票据(特许经营商尚未分离)微不足道。
无法收回的状态
PSA被认为是无法收回的，如果它们都是合同违约的，并且没有收到付款，就会被注销180几天。
加盟商票据被认为是无法收回的，并在分销商分离后注销，并且没有收到以下付款一年.
在下列情况下，本公司停止应收融资相关利息和其他费用：(I)客户处于无法收回的状态，并已开始收回工作；(Ii)收到破产通知；(Iii)客户死亡通知；或(Iv)管理层认为无法合理保证可收回的其他情况。
与应收账款融资相关的信用损失准备
本公司在计算信贷损失准备时考虑了几个因素，包括其融资应收账款的老化、历史信用损失和投资组合拖欠经验以及当前的经济状况。该公司还评估已确定风险的融资应收账款，如客户违约、破产或其他使其不太可能收回欠款的事件。在计算此类准备金时，本公司评估预期现金流，包括处置抵押品的估计收益，并计算潜在亏损的估计和亏损概率。当个人融资应收账款被认为可能出现亏损时，将计入特定准备金。
以下是截至目前该公司与融资应收账款相关的信贷损失拨备中的PSA和特许经营商票据部分的前滚： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) | 公益广告 | | 加盟商备注 | | 总计 | | 公益广告 | | 加盟商备注 | | 总计 |
| 信贷损失拨备，年初 | $ | 54.3 | | | $ | 12.5 | | | $ | 66.8 | | | $ | 29.4 | | | $ | 11.9 | | | $ | 41.3 | |
| 过渡调整 | — | | | — | | | — | | | 17.5 | | | 1.0 | | | 18.5 | |
| 信贷损失准备金 | 20.4 | | | 2.9 | | | 23.3 | | | 29.3 | | | 5.9 | | | 35.2 | |
| 核销 | (21.1) | | | (4.4) | | | (25.5) | | | (32.5) | | | (6.5) | | | (39.0) | |
| 追讨以前冲销的款额 | 1.9 | | | 0.6 | | | 2.5 | | | 2.7 | | | 0.2 | | | 2.9 | |
| 其他调整 | — | | | — | | | — | | | 7.9 | | | — | | | 7.9 | |
| 信贷损失准备金，期末 | $ | 55.5 | | | $ | 11.6 | | | $ | 67.1 | | | $ | 54.3 | | | $ | 12.5 | | | $ | 66.8 | |
截至2021年10月1日的期末余额为$67.1百万美元计入综合资产负债表中的应收账款减去信贷损失拨备和长期融资应收账款减去信贷损失拨备金额为#美元24.8百万美元和$42.3分别为百万美元。截至2020年12月31日的期末余额为$66.8百万美元计入综合资产负债表中的应收账款减去信贷损失拨备和长期融资应收账款减去信贷损失拨备金额为#美元22.4百万美元和$44.4分别为百万美元。
应收贸易账款相关信用损失准备
以下是截至2021年10月1日与公司贸易应收账款(不含融资应收账款)相关的信用损失准备和公司贸易应收账款成本基础的前滚：
| | | | | | | |
| (百万美元) | | | |
截至2021年10月1日的应收贸易账款成本基础 | $ | 401.9 | | | |
| | | |
截至2020年12月31日的信贷损失准备金余额 | $ | 18.1 | | | |
| 信贷损失准备金 | 4.3 | | | |
| 核销 | (6.4) | | | |
| 外币和其他 | 0.4 | | | |
截至2021年10月1日的信贷损失准备金余额 | 16.4 | | | |
截至2021年10月1日的贸易应收账款净余额 | $ | 385.5 | | | |
以下是截至2020年12月31日与公司贸易应收账款(不含融资应收账款)相关的信用损失准备和公司贸易应收账款成本基础的前滚： | | | | | |
| (百万美元) | |
截至2020年12月31日的应收贸易账款成本基础 | $ | 373.2 | |
| |
截至2019年12月31日的信贷损失准备金余额 | $ | 15.0 | |
| 采用新会计准则 | 3.6 | |
| 信贷损失准备金 | 7.7 | |
| 核销 | (9.1) | |
| 外币和其他 | 0.9 | |
截至2020年12月31日的信贷损失准备金余额 | 18.1 | |
截至2020年12月31日的贸易应收账款净余额 | $ | 355.1 | |
注4.商誉
以下是我们商誉账面价值的前滚：
| | | | | |
| (百万美元) | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 1,092.1 | |
| 增加本年度收购的商誉 | 587.4 | |
| |
| 外汇转换 | (14.7) | |
| 余额，2021年10月1日 | $ | 1,664.8 | |
累计减损费用为$85.3截至2021年10月1日和2020年12月31日。不是减值费用是在截至2021年10月1日的9个月内记录的。
注5.融资
截至目前，该公司有以下未偿债务： | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年12月31日 |
| 短期借款： | | | |
| 印度信贷安排 | $ | 2.1 | | | $ | 10.9 | |
| 其他短期借款和银行透支 | 2.4 | | | — | |
| 短期借款总额 | $ | 4.5 | | | $ | 10.9 | |
| | | |
| 长期债务： | | | |
| 两年期定期贷款 | $ | — | | | $ | 1,000.0 | |
| 2023年到期的两年期定期贷款 | 600.0 | | | — | |
| 2024年到期的三年期定期贷款 | 400.0 | | | 800.0 | |
1.8002026年到期的优先无担保票据百分比 | 500.0 | | | — | |
2.4002028年到期的优先无担保票据百分比 | 500.0 | | | — | |
2.9502031年到期的优先无担保票据百分比 | 600.0 | | | — | |
| 长期债务总额 | 2,600.0 | | | 1,800.0 | |
| 减去：折扣和发债成本 | (16.9) | | | (4.7) | |
| 长期债务总额，净额 | $ | 2,583.1 | | | $ | 1,795.3 | |
信贷安排
在2020年9月29日，我们与一个由银行组成的银团签订了信贷协议(“信贷协议”)，其中包括三年制, $800.01,000万优先无担保延迟提取定期贷款(“三年期贷款”)，a两年制, $1.01,000亿优先无抵押延迟提取定期贷款(“两年期贷款”，连同三年期贷款，即“定期贷款”)和三年制, $750.02000万优先无担保多货币循环信贷安排，包括#美元25.0SWINGLINE贷款再提升100万澳元和1,300万澳元75.0用于开立信用证(“循环信贷安排”，与定期贷款一起称为“信贷安排”)。我们招致了$7.7400万美元的债券发行成本，由Fortive支付。由于偿还与发行债券有关的定期贷款，如下所述，$3.2其中100万美元的债务发行成本在附带的综合和合并简明收益和全面收益表中作为递延融资成本的冲销在非营业费用内支出和报告。此外，作为A&R信贷协议的一部分，定义如下，公司注销了$0.2未摊销债务发行成本中的1.8亿美元。
于2021年4月28日(“截止日期”)，本公司对信贷协议进行再融资。经修订和重述的信贷协议(“A&R信贷协议”)延长了剩余#美元的期限。400.02023年10月6日至2024年10月28日的三年期定期贷款。A&R信贷协议还降低了基于评级定价网格确定的三年期定期贷款可变利率，下调幅度为50伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码基点162.5根据先前协议，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码基点112.5截至成交日基点。
A&R信贷协议还延长了未提取美元的期限750.02023年9月29日至2026年4月28日期间提供100万循环信贷安排。A&R信贷协议降低了循环信贷工具的可变利率，该利率是根据基于评级的定价网格确定的，降幅为25伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码基点142.5根据先前协议，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码基点117.5截至成交日基点。
A&R信贷协议对信贷协议进行了某些其他修改，以解决伦敦银行间同业拆借利率的终止及其对美元和多币种贷款的影响，以及其他非实质性的变化。本公司的两间全资附属公司是信贷协议下的担保人，现仍为A&R信贷协议下的担保人。在签订A&R信贷协议时，公司发生了$1.4300万美元的债券发行成本，其中1.22000万美元被资本化，而美元0.2花费了1.6亿美元。
两年期定期贷款
二零二一年三月十日，有关债券的发行，如下文所述，我们已悉数偿还两年期定期贷款。
2024年到期的三年期定期贷款
在二零二一年三月十日，有关债券的发行，我们偿还了$400.0在我们的三年期贷款中，有600万美元。
三年期定期贷款的利息浮动利率等于伦敦银行同业拆借利率加上基于评级的保证金，后者是112.5截至2021年10月1日，基点。截至2021年10月1日，三年期未偿还定期贷款的利率为1.20每年的百分比。三年期贷款将于2024年10月28日到期，我们没有义务在到期日之前还款。一旦偿还了三年期贷款，我们就不能再借钱了，也没有进一步动用贷款的能力了。未偿债务的账面价值与估计公允价值之间并无重大差异。
A&R信贷协议要求我们遵守某些金融契约，截至2021年10月1日，我们遵守了所有这些契约。
2023年到期的两年期定期贷款
2021年8月5日，本公司签订了两年制, $600.0与贷款方组成的银团提供1.8亿笔优先无担保延迟提取定期贷款(即2023年到期的两年期定期贷款)。本公司的两间全资附属公司是A&R信贷协议下的担保人，亦是A&R信贷协议下的担保人两年制, $600.01.5亿优先无担保延期取款定期贷款。2021年9月13日，该公司提取了全部美元600.02000万美元，并将所得资金用于收购DRB。
2023年到期的两年期定期贷款的浮动利率等于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加上基于评级的保证金，后者是75.0截至2021年10月1日，基点。截至2021年10月1日，两年期未偿还定期贷款的利率为0.83每年的百分比。2023年到期的两年期定期贷款将于2023年9月13日到期，我们没有义务在到期日之前偿还。一旦2023年到期的两年期定期贷款偿还，我们就不能再借钱，也没有进一步动用贷款的能力。截至2021年10月1日，未偿债务的账面价值和估计公允价值之间没有实质性差异。
2023年到期的两年期定期贷款要求我们遵守某些金融契约，截至2021年10月1日，我们遵守了所有这些契约。
循环信贷安排
$750.0亿美元循环信贷安排要求公司向贷款人支付#%的承诺费0.125%至0.325%基于评级网格。截至2021年10月1日，有不是循环信贷安排项下的未偿还金额。
循环信贷安排的利息为浮动利率，等于伦敦银行同业拆借利率加基于评级的保证金，后者是117.5截至2021年10月1日，基点。
高级无担保票据
2021年3月10日，我们根据修订后的1933年证券法(“证券法”)第144A条规则，完成了向合格机构买家私募以下系列高级无担保票据(统称为“票据”)中的每一项，并按照证券法下的S规定，向美国以外的非美国人进行了私募：
•$500.0本金总额为2026年4月1日到期的优先债券(“2026年债券”)，于99.855本金的%，并按年利率计息1.800每年的百分比；
•$500.0本金总额为2028年4月1日到期的优先债券(“2028年债券”)，于99.703本金的%，并按年利率计息2.400每年%；及
•$600.0本金总额为2031年4月1日到期的优先债券(“2031年债券”)于99.791本金的%，并按年利率计息2.950每年的百分比。
票据由我们的两家全资子公司Gilbarco Inc.和Matco Tools Corporation(“担保人”)在联合和若干基础上提供全面和无条件的担保(“担保”)。该批债券的利息每半年派息一次，由二零二一年十月一日起，每年四月一日及十月一日派息一次。票据和担保是公司和担保人的一般优先无担保债务。
该公司收到了大约$1.6发行债券的净收益为30亿美元，但因折价#美元而被部分抵销3.5300万美元，债券发行成本为$13.92000万。该公司用净收益全额偿还两年期定期贷款和#美元。400.0我们的三年期贷款中有400万美元，其余的用于营运资金和其他一般企业用途。
关于票据的发行，我们签订了一项注册权协议，根据该协议，我们有义务使用商业上合理的努力向美国证券交易委员会(U.S.Securities and Exchange Commission)提交文件，并促使
宣布在365天内生效的注册声明，关于将每个系列的债券交换为注册债券的要约，其条款与每个系列的债券实质上相同。或者，如果交换报价不可用或无法完成，我们将被要求以商业上合理的努力提交并使其生效，以涵盖根据证券法转售票据的搁置登记声明。如果我们不履行这些义务，我们将被要求支付额外的债券利息。
我们可在债券契约所指定的日期(“赎回日期”)前任何时间赎回每个系列的部分或全部债券，赎回价格相等于(I)将赎回的该系列债券本金的100%，及(Ii)该系列债券的剩余本金及利息的现值的总和，该系列债券将按适用的国库利率加每半年赎回日期折现至赎回日。202026年债券及2028年债券及加码基点252031年债券的基点，加上应计和未付利息。2026年、2028年及2031年债券的认购日期分别为2026年3月1日、2028年2月1日及2031年1月1日。
如果控制权变更触发事件发生，在某些情况下，我们将被要求提出要约，以相当于以下购买价的价格回购债券101本金总额的%加上应计利息和未付利息。控制权变更触发事件被定义为控制权变更和评级事件的同时发生，两者均在票据契约中定义。除与控制权变更触发事件有关外，债券并无任何信贷评级下调触发因素会加速债券到期日。
票据包含惯例契诺，包括对某些有担保债务和售后回租交易的发生限制。这些公约均不被视为对我们的业务有限制，截至2021年10月1日，我们遵守了“注释”下的所有公约。
该批债券的估计公允价值为1.6截至2021年10月1日，10亿美元。债券的公允价值是根据第2级投入(包括基于可观察到的市场数据的指示价)确定的。债券的公允价值与账面金额之间的差异可能是由于借款发生后市场利率和/或我们的信用评级发生了变化。
短期借款
印度信贷安排
该公司与北卡罗来纳州花旗银行有一项信贷安排，借款能力最高可达850.02000万印度卢比(或1美元)11.5(截至2021年10月1日)，以促进印度某些企业的营运资金需求。截至2021年10月1日，该公司拥有9.4剩余的借款能力为3.8亿美元。与未偿还借款有关的实际利率为5.00截至2021年10月1日的百分比。
其他
截至2021年10月1日，我们的某些业务处于现金透支状态，此类透支包括在综合资产负债表的短期借款中。此外，该公司与多家银行还有其他短期借款安排，以促进某些国家的短期现金流需求，这些短期借款也包括在综合资产负债表的短期借款中。
截至2021年10月1日和2020年9月25日的9个月，与上述短期借款相关的利息支付并不显著。
注6.累计其他综合收益
外币换算调整通常不会根据所得税进行调整，因为它们与对非美国子公司的无限期投资有关。
按构成划分的累计其他综合收益变动情况汇总如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 外币折算调整 | | 其他调整(a) | | 总计 |
| 截至2021年10月1日的三个月： | | | | | |
| 余额，2021年7月2日 | $ | 180.6 | | | $ | (4.4) | | | $ | 176.2 | |
| 重新分类前扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | (7.0) | | | — | | | (7.0) | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额： | | | | | |
| 增加 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
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| 从累积的其他综合收入中扣除所得税后重新分类的金额 | — | | | 0.2 | | (b) | 0.2 | |
| 本期其他综合收益(亏损)净额，扣除所得税后的净额 | (7.0) | | | 0.2 | | | (6.8) | |
| 余额，2021年10月1日 | $ | 173.6 | | | $ | (4.2) | | | $ | 169.4 | |
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| 截至2020年9月25日的三个月： | | | | | |
| 平衡，2020年6月26日 | $ | 126.1 | | | $ | (3.2) | | | $ | 122.9 | |
| 重新分类前扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | 14.3 | | | — | | | 14.3 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额： | | | | | |
| 增加 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | |
| 从累积的其他综合收入中扣除所得税后重新分类的金额 | — | | | 0.1 | | (b) | 0.1 | |
| 本期其他综合收益(亏损)净额，扣除所得税后的净额 | 14.3 | | | 0.1 | | | 14.4 | |
| 平衡，2020年9月25日 | $ | 140.4 | | | $ | (3.1) | | | $ | 137.3 | |
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(a)包括与固定福利计划和补充高管退休计划相关的余额。 |
(b)这一累积的其他综合收入部分包括在定期养老金净成本的计算中。 |
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| (百万美元) | 外币折算调整 | | 其他调整(a) | | 总计 |
| 截至2021年10月1日的9个月： | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 198.3 | | | $ | (4.5) | | | $ | 193.8 | |
| 重新分类前扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | (24.7) | | | — | | | (24.7) | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额： | | | | | |
| 增加 | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 所得税影响 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 从累积的其他综合收入中扣除所得税后重新分类的金额 | — | | | 0.3 | | (b) | 0.3 | |
| 本期其他综合收益(亏损)净额，扣除所得税后的净额 | (24.7) | | | 0.3 | | | (24.4) | |
| 余额，2021年10月1日 | $ | 173.6 | | | $ | (4.2) | | | $ | 169.4 | |
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| 截至2020年9月25日的9个月： | | | | | |
| 余额，2019年12月31日 | $ | 153.7 | | | $ | (5.0) | | | $ | 148.7 | |
| 重新分类前扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | (13.3) | | | — | | | (13.3) | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额： | | | | | |
| 增加 | — | | | 2.0 | | | 2.0 | |
| 所得税影响 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 从累积的其他综合收入中扣除所得税后重新分类的金额 | — | | | 1.9 | | (b) | 1.9 | |
| 本期其他综合收益(亏损)净额，扣除所得税后的净额 | (13.3) | | | 1.9 | | | (11.4) | |
| 平衡，2020年9月25日 | $ | 140.4 | | | $ | (3.1) | | | $ | 137.3 | |
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(a)包括与固定福利计划和补充高管退休计划相关的余额。 |
(b)这一累积的其他综合收入部分包括在定期养老金净成本的计算中。 |
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注7.销售额
当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时，收入就会确认，金额反映了我们预期有权换取这些产品或服务的对价。
合同资产
在某些情况下，我们记录合同资产，其中包括未开单金额，通常是在确认的收入超过向客户开出的金额时，根据合同销售产生的未开单金额，而支付权受合同履行义务的约束，而不仅仅是随着时间的推移而变化。合同资产为$10.3300万美元和300万美元9.0截至2021年10月1日和2020年12月31日，分别为2.5亿欧元，并计入预付费用和其他流动资产。
合同费用
为了获得某些合同，我们会产生直接的增量成本，通常是与销售相关的佣金，以及与我们的客户在某些服务安排中使用的资产相关的成本。截至2021年10月1日和2020年12月31日，我们拥有76.3百万美元和$81.2与净收入相关的资本化合同成本，主要与我们的客户在某些软件合同中使用的资产有关，本期部分记录在预付费用和其他流动资产中，非流动部分记录在随附的合并汇总资产负债表中的其他资产中；净收入相关资本化合同成本主要与我们的客户在某些软件合同中使用的资产相关，本期部分记录在预付费用和其他流动资产中，非流动部分记录在其他资产中。这些资产的使用寿命估计在3和5按年摊销，按直线摊销。
在截至2021年10月1日和2020年9月25日的三个月和九个月里，我们收入相关合同资产上确认的减值损失微不足道。
合同责任
该公司的合同负债包括通常与合同后支持(“PCS”)和延长保修销售有关的递延收入。在这些安排中，公司通常会收到预付款，并确认合同支持期限内的收入。递延收入根据预期确认收入的时间被分类为流动收入或非流动收入，并分别计入随附的综合压缩资产负债表中的应计费用、其他流动负债和其他长期负债。
该公司的合同债务包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年12月31日 |
| 递延收入--当期 | $ | 120.8 | | | $ | 87.6 | |
| 递延收入--非流动收入 | 59.4 | | | 58.3 | |
| 合同总负债 | $ | 180.2 | | | $ | 145.9 | |
在截至2021年10月1日的三个月和九个月内，我们确认了11.9300万美元和300万美元51.1截至2020年12月31日，与公司合同负债相关的收入为3.6亿美元。合同负债从2020年12月31日至2021年10月1日的变化主要是由于收购了DRB并纳入了收购的合同负债，以及PCS和延长保修服务的现金收入和销售时间。
剩余履约义务
剩余履约义务是指确定的不可取消订单的交易价，以及预期客户交付日期从2021年10月1日起超过一年且尚未执行工作的软件即服务合同的年度合同价值。本公司已经排除了最初预期期限为一年或更短时间的履约义务。截至2021年10月1日的履约义务为385.1其中大部分与软件即服务合同的年度合同价值有关。该公司预计大约35剩余履约义务的百分比将在下一年内履行两年, 65接下来的百分比三年，而且基本上都在四年了.
收入的分类
该公司按产品和服务的销售额、地理位置、解决方案和主要产品组对与客户的合同收入进行分类，因为它最好地描述了收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
收入分类如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 | | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 |
| 销售： | | | | | | | |
| 产品销售量 | $ | 699.7 | | | $ | 686.0 | | | $ | 2,005.1 | | | $ | 1,713.9 | |
| 服务销售 | 68.8 | | | 60.7 | | | 195.4 | | | 175.7 | |
| 总计 | $ | 768.5 | | | $ | 746.7 | | | $ | 2,200.5 | | | $ | 1,889.6 | |
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| 地理位置： | | | | | | | |
北美(a) | $ | 547.0 | | | $ | 539.9 | | | $ | 1,568.2 | | | $ | 1,348.3 | |
| 西欧 | 68.7 | | | 63.7 | | | 191.3 | | | 176.6 | |
| 高增长市场 | 115.8 | | | 111.7 | | | 337.1 | | | 279.5 | |
| 世界其他地区 | 37.0 | | | 31.4 | | | 103.9 | | | 85.2 | |
| 总计 | $ | 768.5 | | | $ | 746.7 | | | $ | 2,200.5 | | | $ | 1,889.6 | |
| | | | | | | |
| 解决方案： | | | | | | | |
| 零售加油硬件 | $ | 243.6 | | | $ | 225.5 | | | $ | 648.9 | | | $ | 562.4 | |
| 自动维修 | 156.1 | | | 145.5 | | | 485.2 | | | 382.9 | |
| 服务和其他经常性收入 | 118.0 | | | 116.2 | | | 361.4 | | | 315.0 | |
| 环境 | 73.3 | | | 61.7 | | | 198.4 | | | 162.6 | |
| 零售解决方案 | 96.4 | | | 122.3 | | | 285.1 | | | 256.8 | |
| 软件即服务 | 45.7 | | | 45.1 | | | 139.2 | | | 134.5 | |
| 智慧城市 | 9.6 | | | 8.9 | | | 26.7 | | | 23.4 | |
| 电子移动性 | 4.7 | | | 5.7 | | | 8.1 | | | 12.2 | |
| 其他 | 21.1 | | | 15.8 | | | 47.5 | | | 39.8 | |
| 总计 | $ | 768.5 | | | $ | 746.7 | | | $ | 2,200.5 | | | $ | 1,889.6 | |
| | | | | | | |
| 主要产品组： | | | | | | | |
| 移动技术 | $ | 588.6 | | | $ | 578.6 | | | $ | 1,641.6 | | | $ | 1,441.6 | |
| 诊断和修复技术 | 179.9 | | | 168.1 | | | 558.9 | | | 448.0 | |
| 总计 | $ | 768.5 | | | $ | 746.7 | | | $ | 2,200.5 | | | $ | 1,889.6 | |
| | | | | | | |
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(a) 包括在美国的销售额为$526.7300万美元和300万美元525.5分别截至2021年10月1日和2020年9月25日的三个月的销售额为3.6亿美元，在美国的销售额为1,513.3300万美元和300万美元1,309.2截至2021年10月1日和2020年9月25日的9个月分别为3.5亿美元。
注8.所得税
截至2021年10月1日的三个月和九个月，我们的实际税率是19.6%和22.2%，分别与20.9%和29.0分别为截至2020年9月25日的三个月和九个月。与上年同期相比，截至2021年10月1日的三个月的实际税率同比下降，主要原因是免税收入增加。与上年同期相比，截至2021年10月1日的9个月的有效税率同比下降，主要是由于截至2020年9月25日的9个月确认的不可抵扣账面商誉减值。
我们2021年和2020年的有效税率与美国联邦法定税率21%不同，主要是因为州税和外国应税收益的税率与美国联邦法定税率不同。具体到截至2020年9月25日的9个月，出现了与不可扣除账面商誉减值相关的不利影响。
注9.租约
运营租赁成本为$5.3截至2021年10月1日和2020年9月25日的三个月均为100万美元。截至2021年10月1日和2020年9月25日的9个月，运营租赁成本为$15.8百万美元和$15.6分别为百万美元。在截至2021年10月1日和2020年9月25日的9个月内，包括在运营现金流中的运营租赁支付的现金为#美元。14.1300万美元和300万美元14.7分别为百万美元。以经营租赁义务换取的使用权资产为#美元。15.7300万美元和300万美元11.5截至2021年10月1日和2020年9月25日的9个月分别为100万美元。
注10.诉讼和或有事项
保修
我们一般在销售时应计保修费用。一般来说，如果正确使用、正确安装和适当维护，制成品将不会出现材料和工艺上的缺陷。保修期取决于产品的性质，范围从90天到产品的寿命。累计保修责任的金额是根据历史信息确定的，例如过去的经验、产品故障率或修理的单位数量、估计的材料和劳动力成本，在某些情况下估计的财产损失。应计保修责任每季度审查一次，并可能随着有关预期保修成本的其他信息的了解而进行调整。
以下是该公司累计保修责任的前滚： | | | | | |
| (百万美元) | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 54.6 | |
| 在此期间发出的保修的应计费用 | 24.3 | |
| 已建立的定居点 | (26.5) | |
| 因收购而增加的费用 | 0.5 | |
| 外币折算的影响 | (0.1) | |
| 余额，2021年10月1日 | $ | 52.8 | |
诉讼和其他或有事项
本公司在日常业务运作中不时涉及法律诉讼。虽然该等事宜的结果尚不明朗，但管理层相信该等法律程序不会对本公司未来的财务状况或业绩造成重大不利影响。
根据会计指引，本公司在已知或被认为可能出现亏损且金额可合理估计的情况下，在合并及合并简明财务报表中记录或有亏损负债。如果对已知或可能的损失的合理估计是一个范围，而该范围内的任何金额都不是比其他任何金额更好的估计，则应计该范围的最小金额。如果损失没有达到已知或可能的水平，但有合理的可能性，并且可以合理地估计损失或损失范围，则估计损失或损失范围应予以披露。
我们的准备金包括个别索赔的特定准备金和这些索赔的预期发展以及已发生但尚未报告的索赔的额外金额。个别已知索赔的具体准备金在适当的情况下在法律顾问和外部风险保险专业人员的协助下进行量化。此外，外部风险保险专业人员可以通过评估我们的具体损失历史、报告的实际索赔以及统计和其他因素中的行业趋势，帮助确定已发生但尚未报告的索赔的准备金。随着有关索赔的其他信息变得已知，储量估计值也会进行调整。虽然我们积极寻求向保险供应商追回财务款项，但本公司不会确认任何追回款项，直至实现或在与类似性质和规模的历史事项有关的持续收款模式确立之前。如果公司已建立的风险保险准备金不足，我们将被要求支付相当于超过准备金的损失金额的费用，这将对我们的净收益产生不利影响。
就确认石棉相关事宜的责任而言，本公司记录被视为可能及可评估的保险赔偿。在评估保险追回的可能性时，我们对保险作出判断。
我们认为合理且与我们的历史交易一致的承保范围，我们对围绕保险公司的任何相关偿付能力问题的了解，以及可能影响承保范围的诉讼和法院裁决。虽然本港绝大部分承保人都有偿债能力，但个别承保人亦有资不抵债的情况，这点已在分析可能收回的款项时加以考虑。对未来事件的预测受到各种不确定性的影响，包括可能影响保险范围的诉讼和法院裁决，这可能导致石棉相关负债的保险赔偿高于或低于预测和记录的水平。鉴于在进行未来预测时存在固有的不确定性，本公司考虑到预计负债的任何变化、本公司的恢复经验或其他可能影响未来保险恢复的相关因素，重新评估有关本公司可能获得的保险恢复的预测。
我们记录了与已知和未来预期的石棉索赔有关的总负债#美元。68.1百万美元和$68.0分别截至2021年10月1日和2020年12月31日。已知和未来预期的石棉索赔为#美元。15.8300万美元和300万美元17.5百万美元分别计入截至2021年10月1日和2020年12月31日的综合资产负债表的应计费用和其他流动负债。已知和未来预期的石棉索赔为#美元。52.3百万美元和$50.5截至2021年10月1日和2020年12月31日，合并压缩资产负债表上的其他长期负债分别计入1.5亿美元。
我们记录了相关的预计保险赔偿金额为#美元。33.2百万美元和$36.0分别截至2021年10月1日和2020年12月31日。截至2021年10月1日，随附的综合简明资产负债表中预计的保险回收包括$8.0预付费用和其他流动资产25.2300万美元的其他资产。截至2020年12月31日，随附的综合简明资产负债表中预计的保险回收包括$10.8预付费用和其他流动资产为百万美元，25.2百万美元的其他资产。
担保
截至2021年10月1日和2020年12月31日，我们拥有的担保主要包括未偿还的备用信用证、银行担保以及约$的履约和投标债券。91.6300万美元和300万美元84.5分别为2000万人。这些担保是根据与供应商、客户、融资对手方和政府实体的某些安排而提供的，以确保我们的义务和/或与特定交易相关的履约要求。一般来说，我们只有在违约的情况下才会对这些担保的金额负责。
有关我们某些全资子公司为债券提供担保的信息，请参阅附注5.融资。
附注11.公允价值计量
会计准则基于退出价格模型定义公允价值，建立公允价值计量框架，要求我们的资产和负债按公允价值列账，并规定与会计准则确立的估值层次中使用的估值方法有关的某些披露。此层次结构将输入划分为三个大致级别，如下所示：
•一级投入是指相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。
•第二级投入是指活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产的报价或资产或负债的其他可观察特征(包括利率、收益率曲线和信用风险)，或主要来自可观察市场数据或通过相关得到可观察市场数据证实的投入。
•根据我们的假设，第三级输入是不可观测的输入。
层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对整个公允价值计量重要的最低水平输入确定的。
以下是截至以下日期按公允价值经常性计量的金融负债摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 报价：
处于活动状态
市场
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 总计 |
| 2021年10月1日 | | | | | | | |
| 递延补偿负债 | $ | — | | | $ | 4.5 | | | $ | — | | | $ | 4.5 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 递延补偿负债 | $ | — | | | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
某些管理层员工参加我们的非合格递延薪酬计划，该计划允许这些员工在税前基础上将部分薪酬推迟到他们终止雇佣后再支付。根据此类计划递延的所有金额均为无资金、无担保债务，并作为我们应计补偿和福利的组成部分列示于随附的综合简明资产负债表中的其他长期负债中。参与者可以在他们延期支付的金额的替代收益率中进行选择，这些收益率主要基于我们为美国员工利益制定的缴款计划(“401(K)计划”)中的投资选项(除了公司单方面出资的收益率完全基于我们普通股价值的变化)。根据这些计划，递延补偿负债的变化是根据参与者账户公允价值的变化确认的，公允价值是基于适用的收益率。
其他投资
本公司持有氚控股有限公司(“氚”)的少数股权$。52.12000万美元，按成本计入综合浓缩资产负债表的其他资产。本公司已选择对没有易于确定的公允价值的股权投资使用计量替代方案，并按季度评估这项投资的减值指标。在截至2021年10月1日的三个月和九个月期间，公司没有确定可能对投资公允价值产生重大影响的事件或情况变化。在截至2021年10月1日的9个月中，我们在氚方面进行了额外的投资#6.81000万美元，并减少了我们的投资3.81000万美元，因为我们的看涨期权的结算。
非经常性公允价值计量
若干资产及负债按成本计入随附的综合压缩资产负债表，并不按经常性原则按公允价值重新计量。这些资产包括有限年限无形资产(在触发事件发生时进行测试)以及商誉和可识别的无限期无形资产(截至第四季度第一天至少每年进行一次减值测试，如果事件和情况表明资产可能无法收回，则会更频繁地进行减值测试)。
截至2021年10月1日，资产负债表上列账且未按公允价值经常性重新计量的资产为#美元。1.7十亿美元的商誉和631.5百万可识别无形资产，净额。
有关本公司借款公允价值的信息，请参阅附注5.融资。
注12.关联方交易
关于分居，我们与Fortive签订了管理分居的协议，并为双方未来的关系提供了一个框架，包括员工事宜协议、税务事宜协议、知识产权事宜协议、FBS许可协议和过渡服务协议。
员工事务协议
员工事务协议规定，除其他事项外，与员工薪酬和福利计划和计划有关的资产、负债和责任的分配，以及与离职相关的其他相关事项，包括未偿还股本和其他激励奖励的处理，以及某些退休和福利义务的处理。
税务协定
税务协议规定了Fortive和Vontier在分离后在税务责任和利益、税务属性、准备和提交纳税申报单、控制审计和其他税务程序以及其他与税收有关的事项方面各自的权利、责任和义务。
知识产权事务协议
知识产权事项协议规定了Fortive公司和Vontier公司相互授予某些个人的、一般不可撤销的、非排他性的、全球范围内的、免版税的使用某些知识产权的权利的条款和条件。双方都可以对与其业务相关的活动的权利进行再许可，但不能供第三方独立使用。
FBS许可协议
FBS许可协议规定了Fortive授予我们非独家的、全球范围的、不可转让的永久许可的条款和条件，使我们可以仅为支持我们的业务而使用FBS。我们只能将此类许可再授权给直接和间接全资子公司。
过渡服务协议(“TSA”)
TSA规定了Vontier和我们的子公司以及Fortive及其子公司在分离后将相互提供各种服务的条款和条件。将提供的服务包括信息技术、设施、某些会计和其他财务功能，以及行政服务。过渡服务的收费一般可让提供服务的公司全数收回与提供服务有关的所有自付成本和开支，在某些情况下，还可收回分配的提供服务的间接成本，通常是无利可图的。
TSA付款
根据运输安全管理局的规定，在截至2021年10月1日的三个月和九个月里，来自Fortive的收入是无关紧要的。在截至2021年10月1日的9个月内，我们向Fortive支付了净额$48.52000万。截至2021年10月1日的9个月内的净付款包括大约$30我们在与分居相关的交易税中的份额为1000万美元。在截至2021年10月1日的三个月里，支付的金额并不大。
分居前的费用分配
该公司历史上一直作为Fortive的一部分运营，而不是作为一家独立的公司运营。因此，Fortive公司已将某些分摊成本分配给该公司，并在这些财务报表中反映为费用。管理层认为，就分拆财务报表而言，所采用的分配方法合理而恰当地反映了本公司应占的相关费用；然而，随附的合并简明财务报表中反映的费用可能不能反映如果本公司作为独立实体运营将在列报期间产生的实际费用以及本公司未来将产生的费用。
截至2020年9月25日的3个月和9个月，Fortive及其子公司分配给公司的关联方费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | | | 截至9个月 |
| (百万美元) | | | 2020年9月25日 | | | | 2020年9月25日 |
| 已分摊的公司费用 | | | $ | 9.5 | | | | | $ | 28.0 | |
| 直接归属费用： | | | | | | | |
| 保险计划费用 | | | 0.9 | | | | | 2.2 | |
| 医疗保险计划费用 | | | 9.1 | | | | | 31.4 | |
| 递延薪酬方案费用 | | | 0.3 | | | | | 0.9 | |
| 关联方费用合计 | | | $ | 19.8 | | | | | $ | 62.5 | |
| | | | | | | |
公司费用
Fortive及其子公司发生的某些公司间接费用和其他分摊费用已分配给本公司，并反映在随附的截至2020年9月25日的三个月和九个月的合并简明收益表和全面收益表中。这些金额包括但不限于一般管理和行政监督、支持冯蒂埃信息技术基础设施、设施、合规、人力资源和营销的成本，以及法律职能和财务管理和交易处理，包括上市公司报告、综合报税和税务计划、Fortive Benefit计划管理、风险管理和综合金库服务、某些员工福利和激励，以及基于股票的薪酬管理。这些费用的分配采用了管理层认为对所分配的项目是合理的方法。分配方法包括公司在收入、员工人数或职能支出中的相对份额占总支出的百分比。分离后，我们独立产生公司间接成本，Fortive没有分配任何公司间接成本。
由Fortive管理的保险计划
除上述公司分配外，在分离之前，公司还被分配了与代表公司管理的某些保险计划有关的费用，包括汽车责任、工人赔偿、一般责任、产品责任、董事和高级管理人员的责任、货物和财产保险。这些数额是使用各种方法分配的，如下所述。
保险费用分配中包括与Fortive自我保险的项目相关的金额，最高可达一定金额。对于自保部分，成本是根据公司发生的索赔分配给公司的。Fortive有基于保费的保单，覆盖超过自我保险保额的金额。在分离之前，根据Fortive公司总基础风险的比例，该公司获得了Fortive公司发生的总保险成本的一部分。关于分居，我们建立了类似的独立自我保险计划，以支持未来任何未决的索赔，分居后Fortive没有分配任何保险费。
由Fortive管理的医疗保险计划
除了上面提到的公司拨款外，公司还获得了与代表公司管理的医疗保险计划相关的费用。这些金额是使用本公司应占员工在此期间发生的实际医疗索赔分配的。关于分居，我们建立了独立的医疗保险计划，类似于Fortive之前提供的计划。
Fortive管理的递延薪酬计划
该公司的某些员工参加了Fortive公司的非限定递延薪酬计划，该计划允许高级管理人员、董事和某些管理人员在税前基础上将部分薪酬推迟到他们终止雇佣后再支付。参与者可以从他们递延的金额的替代收益率中进行选择，这些收益率主要基于Fortive公司401(K)计划中的投资选项(除了Fortive公司单方面贡献的金额的收益率完全基于Fortive公司普通股价值的变化)。根据本计划递延的所有金额都是本公司的无资金、无担保债务。关于分离，我们建立了一个类似的独立的、无限制的递延补偿计划。
在正常业务过程中达成的收入和其他交易
在分离之前，我们作为Fortive的一部分运营，而不是作为一家独立公司运营，我们的某些收入安排与Fortive及其附属公司在正常业务过程中签订的合同有关。分离后，我们继续在正常业务过程中与Fortive及其附属公司达成公平的收入安排，尽管某些协议因分离而签订或终止。
在2021年1月进行二次发行后，Fortive不再拥有公司的任何已发行普通股，也不被视为关联方。有关二次发售的信息，请参阅附注1.业务概述和演示基础。
我们的某些收入安排与在正常业务过程中与Fortive及其附属公司签订的合同有关。在截至2020年9月25日的三个月和九个月里，我们向Fortive及其子公司销售的收入微不足道。
从Fortive和Fortive的子公司购买的金额为$4.0300万美元和300万美元11.9在截至2020年9月25日的三个月和九个月内分别为3.6亿美元和1.2亿美元。
注13.资本和每股收益
股本
公司的法定股本包括1,985,000,000普通股，面值$0.0001每股，以及15,000,000优先股的股份不是面值，所有优先股的股份都是未指定的。
每股收益
每股基本收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益的计算方法类似，只是计算中包括了根据基于股票的补偿计划假设发行的股票的稀释效应，除非纳入该等股票会产生反稀释影响。
与普通股每股净收益计算有关的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| ($和股票(百万美元，每股金额除外) | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 | | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 127.3 | | | $ | 141.0 | | | $ | 300.6 | | | $ | 205.2 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 169.1 | | | 168.4 | | | 168.9 | | | 168.4 | |
| 稀释性股票期权和RSU的影响 | 1.2 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
| 稀释加权平均已发行普通股 | 170.3 | | | 168.4 | | | 170.0 | | | 168.4 | |
| | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.75 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.22 | |
| 稀释 | $ | 0.75 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.77 | | | $ | 1.22 | |
| | | | | | | |
| 反稀释股份 | 1.6 | | | — | | | 2.5 | | | — | |
股票回购计划
2021年5月19日，公司董事会批准了一项股份回购计划，授权公司回购至多$500本公司普通股不时在公开市场或私下协商的交易中出售。回购股份的时间和金额将由公司管理层根据市场状况、股价、适用的法律要求和其他因素决定。本公司可订立规则10b5-1计划，以促进股份回购计划下的购买。股票回购计划可以随时暂停或终止，没有到期日。
自2021年10月1日起，公司仍有权回购$500根据股票回购计划，其普通股为1.2亿股。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
Vontier Corporation(“Vontier”、“Company”、“WE”、“Our”或“Our”)是一家全球性工业技术公司，专注于为全球移动基础设施行业的制造、维修和服务提供关键技术设备、部件、软件和服务。该公司提供范围广泛的移动技术、诊断和维修技术解决方案，涵盖先进的环境传感器、加油设备、现场支付硬件、销售点、工作流程和监控软件、车辆跟踪和车队管理、红绿灯控制软件解决方案以及车辆机械师和技术人员的设备。该公司在全球范围内向零售和商业加油运营商、便利店和海湾内洗车运营商、隧道洗车业务、商用车辆维修业务、市政府和公共安全实体以及车队所有者/运营商推销其产品和服务。
本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在为我们的财务报表读者提供从管理角度的叙述，旨在帮助读者了解公司的业绩和经营情况以及财务状况。我们的MD&A应与MD&A以及我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“2020年Form 10-K年度报告”)中包含的合并和合并财务报表一起阅读。
有关前瞻性陈述的信息
在本季度报告、我们提交给或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中、在我们的新闻稿、网络广播、电话会议、提交给股东的材料和其他通信中，本季度报告中包含或以引用方式并入的某些陈述，都是美国联邦证券法定义的“前瞻性陈述”。
前瞻性陈述不能保证未来的业绩，实际结果可能与我们的前瞻性陈述中预期的结果、发展和业务决定大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。前瞻性陈述仅指截至报告、文件、新闻稿、网络广播、电话会议、材料或其他沟通之日。可能导致实际结果与前瞻性陈述中设想的大不相同的重要因素包括：
•新冠肺炎疫情对我们的全球业务以及我们的客户、供应商和供应商的运营的影响正在并预计将继续对我们的业务和运营结果产生重大影响。
•行业标准和政府法规(包括其解释或执行)的变化或实施状况，可能会减少对我们产品或服务的需求，增加我们的费用，或以其他方式对我们的业务模式产生不利影响。
•我们的增长在一定程度上取决于基于技术创新的新型和增强型产品和服务的及时开发和商业化，以及客户的接受度。
•我们收购公司的收购协议中的赔偿条款可能不能完全保护我们，因此我们可能面临意想不到的责任。
•我们的业务受到广泛的监管；如果不遵守这些规定，可能会对我们的财务报表和我们的业务(包括我们的声誉)造成不利影响。
•国际经济、政治、法律、合规、流行病和商业因素可能会对我们的财务报表产生负面影响。
•我们可能需要确认商誉和其他无形资产的减值费用。
•我们是石棉相关产品诉讼的当事人，这些诉讼可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•我们的重组行动可能会对我们的业务产生长期的不利影响。
•我们的固定收益养老金计划受到金融市场风险的影响，这些风险可能会对我们的财务报表产生不利影响。
•截至本季度报告日期，我们有约26亿美元的未偿债务，并有能力根据上文定义的循环信贷安排和
未来，我们可能会招致额外的债务，所有这些都可能对我们的业务以及我们履行义务和支付股息的能力产生不利影响。
•我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们债务下的义务，这可能不会成功。
•任何不能以我们的历史速度和合适的价格完成收购，以及不能做出适当的投资来支持我们的长期战略，都可能对我们的增长率和股价产生负面影响。
•我们对业务、投资、合资企业和其他战略关系的收购可能会对我们的财务报表产生负面影响。
•税率的变化、额外所得税负债或评估的风险敞口可能会影响我们的盈利能力。此外，税务机关的审计可能会导致之前几个时期的额外纳税。
•我们与主要分销商和其他渠道合作伙伴的关系、财务状况、业绩、采购模式或库存水平的不利变化可能会对我们的财务报表产生不利影响。
•我们的财务业绩受到我们在运营中使用的商品的成本和可获得性波动的影响。
•如果我们不能调整我们的制造能力或生产活动所需的采购量，以反映市场状况和客户需求的变化，我们的盈利能力可能会受到影响。此外，我们对某些材料、部件和服务的单一或有限供应来源的依赖可能会导致生产中断、延误和效率低下。
•根据分离协议，对Fortive的潜在赔偿责任可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，不能保证Fortive履行其根据分居协议就某些责任对我们承担的赔偿义务将是充分的。
•如果因为美国国税局(IRS)对Fortive的私人信函或税收意见的事实、假设、陈述或承诺不正确或任何其他原因而认定该分配以及某些相关交易应为美国联邦所得税征税，那么Fortive及其股东可能会承担巨额的美国联邦所得税债务，我们也可能会招致重大的债务。
•我们可能会受到重大限制的影响，包括我们在分销后两年内从事某些公司交易的能力，以避免引发重大的税务相关债务。
•福尔托可能会和我们竞争。
•我们可能无法实现分离的部分或全部预期收益，分离可能会对我们的业务产生不利影响。
见我们2020年年度报告中的表格10-K和第II部分--第1A项中的“1.A.风险因素”。关于实际结果可能与我们的前瞻性陈述中预期的结果、发展和业务决定大不相同的原因，请在本10-Q表格中的“风险因素”一词中进一步讨论。前瞻性陈述仅表示截至报告、文件、新闻稿、网络广播、电话会议、材料或其他沟通的日期。我们不承担任何义务来更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件和发展或其他原因。
概述
一般信息
冯蒂埃公司是一家全球性工业技术公司，专注于为全球移动基础设施行业的制造、维修和服务提供关键技术设备、部件以及软件和服务。我们提供范围广泛的解决方案，包括先进的环境传感器；加油设备；现场支付硬件；销售点；工作流程和监控软件；车辆跟踪和车队管理；交通灯控制软件解决方案；以及车辆机械师和技术人员的设备。我们在全球范围内向零售和商业加油运营商、便利店和海湾内洗车运营商、隧道洗车业务、商用车辆维修业务、市政府和公共安全实体以及车队所有者/运营商营销我们的产品和服务。
我们的研发、制造、销售、分销、服务和行政业务遍布北美、亚太地区、欧洲和拉丁美洲的30多个国家。此外，我们在这些国家和这些地区的多个其他市场销售我们的产品。我们将高增长市场定义为世界上的发展中市场。
国内生产总值和基础设施长期加速增长，包括东欧、中东、非洲、拉丁美洲和亚洲，日本和澳大利亚除外。
业务表现和展望
经营业绩
虽然我们的业务之间存在差异，但总体上，在截至2021年10月1日的三个月和九个月期间，对我们的硬件和软件产品和服务的需求有所增加。与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月和九个月的总销售额同比增长2.9%和16.5%。与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月和九个月，现有业务的销售额分别增长了0.8%和14.1%。
在截至2021年10月1日的三个月里，现有业务的总销售额和销售额的增长主要是由于我们的诊断和维修产品组合在大多数产品类别中都经历了强劲的需求，尤其是特种和硬线工具、工具存储和诊断，以及公司整个产品组合价格上涨的影响。我们的移动技术平台在北美对零售和环境解决方案以及在印度对自动售货机和环境送货的需求持续强劲，但受到基于Europay、万事达卡和Visa(“EMV”)全球标准的户外支付系统信用卡安全要求增强以及墨西哥财政法规升级结束相关需求下降的影响。外币汇率的变化对我们截至2021年10月1日的三个月的销售额增长产生了积极影响，与2020年同期相比增长了0.7%。
在截至2021年10月1日的9个月里，现有业务的总销售额和销售额的增长主要是由整个投资组合的广泛增长以及新冠肺炎对上年同期的直接和间接影响推动的。我们的移动技术平台对零售和环境解决方案、墨西哥监管需求以及印度的自动售货机和环境交付有着强烈的需求。我们的诊断和维修产品组合在大多数产品类别中也经历了强劲的需求，尤其是专业和硬线工具、工具存储和诊断。此外，在截至2021年10月1日的9个月里，我们整个投资组合的提价增加了收入。外币汇率的变化对我们截至2021年10月1日的9个月的销售额增长产生了积极影响，与2020年同期相比增长了1.8%。
在发达市场，截至2021年10月1日的三个月的总销售额同比增长速度处于较低的个位数，现有业务截至2021年10月1日的三个月的销售额略有增长，这主要是由于西欧的增长。包括收购DRB的影响在内，北美地区增长了较低的个位数。高增长市场以较低的个位数增长，主要是由于印度的增长，但拉丁美洲的下降部分抵消了这一增长，这主要是由于墨西哥财政监管升级的结束。
在发达市场，截至2021年10月1日的9个月，现有业务的总销售额和销售额同比增长了十几岁左右，这主要是由于北美的增长。高增长市场增长超过20%，主要得益于印度和拉丁美洲的增长。
展望
我们预计，2021年现有业务的整体销售额和销售额将同比增长；然而，除了上述“与前瞻性表述相关的信息”中指出的其他因素外，我们正在继续关注新冠肺炎疫情以及地缘政治和监管不确定性的影响以及对我们业务的相应影响。
行动结果
手术效果的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 | | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 |
| 总销售额 | $ | 768.5 | | | $ | 746.7 | | | $ | 2,200.5 | | | $ | 1,889.6 | |
| 销售总成本 | (422.1) | | | (415.4) | | | (1,223.8) | | | (1,064.2) | |
| 毛利 | 346.4 | | | 331.3 | | | 976.7 | | | 825.4 | |
| 运营成本： | | | | | | | |
| 销售、一般及行政费用(“SG&A”) | (147.8) | | | (121.1) | | | (458.1) | | | (356.0) | |
| 研发费用(R&D) | (31.2) | | | (31.6) | | | (97.3) | | | (93.7) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | (85.3) | |
| 营业利润 | $ | 167.4 | | | $ | 178.6 | | | $ | 421.3 | | | $ | 290.4 | |
| | | | | | | |
| 毛利润占销售额的百分比 | 45.1 | % | | 44.4 | % | | 44.4 | % | | 43.7 | % |
| SG&A占销售额的百分比 | 19.2 | % | | 16.2 | % | | 20.8 | % | | 18.8 | % |
| 研发占销售额的百分比 | 4.1 | % | | 4.2 | % | | 4.4 | % | | 5.0 | % |
| 营业利润占销售额的百分比 | 21.8 | % | | 23.9 | % | | 19.1 | % | | 15.4 | % |
销售增长的构成要素 | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月1日的三个月与2020年同期相比变化% | | 截至2021年10月1日的9个月与2020年同期相比变化% |
| 总收入增长(GAAP) | 2.9 | % | | 16.5 | % |
| 现有业务(非GAAP) | 0.8 | % | | 14.1 | % |
| 收购(非GAAP) | 1.4 | % | | 0.6 | % |
| 货币汇率(非GAAP) | 0.7 | % | | 1.8 | % |
| | | |
与2020年同期相比，在截至2021年10月1日的三个月里，我们移动技术平台内的总销售额增长了较低的个位数。这一增长主要是由于北美对零售和环境解决方案的持续强劲需求，以及印度对自动售货机和环境送货的持续强劲需求，但受基于EMV全球标准的户外支付系统信用卡安全要求增强以及墨西哥财政法规升级结束相关需求下降的影响。此外，我们对DRB的收购促进了总销售额的增长，而现有业务的销售额下降了较低的个位数。
与2020年同期相比，在截至2021年10月1日的9个月里，我们移动技术平台内现有业务的总销售额和总销售额分别以十几岁左右和较低的两位数的速度增长。这一增长主要是由于新冠肺炎对去年同期的直接和间接影响，以及对零售和环境解决方案的强劲需求，墨西哥的监管需求以及印度的自动售货机和环境送货。
与2020年同期相比，在截至2021年10月1日的三个月里，我们诊断和维修技术平台内现有业务的总销售额和销售额实现了较高的个位数增长。我们的诊断和维修技术平台的业绩主要是由大多数产品类别的持续强劲需求推动的，其中最突出的是专业和硬线工具、工具存储和诊断。
在截至2021年10月1日的9个月里，我们诊断和维修技术平台内现有业务的总销售额和销售额与2020年同期相比增长了20%以上。截至2021年10月1日的9个月的同比业绩主要是由新冠肺炎对上年同期的直接和间接影响以及大多数产品类别的强劲需求推动的，其中最明显的是专业和强硬线工具、工具存储和诊断。
价格上涨对公司的影响反映为现有业务销售额变化的一个组成部分，与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月和九个月，价格同比上涨对销售额增长的贡献率分别为3.1%和2.1%。
销售成本
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月的销售成本增加了670万美元，这主要是由于通胀压力以及收购DRB的影响导致的成本增加。
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的9个月的销售成本同比增加159.6美元，主要原因是现有业务的销售额同比增加，以及通胀压力导致的成本增加。
毛利
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月毛利有所增长，这主要是由于公司提价的影响，但部分被通胀压力导致的成本增加所抵消。
与可比时期相比，截至2021年10月1日的9个月的毛利同比增长，主要原因是销售量增加、公司涨价的影响以及有利的销售组合，但由于通胀压力导致成本增加，这部分抵消了这一增长。
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月毛利率增长70个基点，主要原因是价格上涨，但通胀压力导致的成本增加部分抵消了价格上涨的影响。
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的9个月毛利率增长70个基点，主要是由于价格上涨和有利的销售组合，部分被通胀压力导致的成本增加所抵消。
运营成本和其他费用
在截至2021年10月1日的三个月里，SG&A费用占销售额的百分比与2020年同期相比增加了300个基点，这主要是由于作为一家独立的上市公司运营相关的公司成本增加。
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的9个月中，SG&A费用占销售额的百分比增加了200个基点，这主要是由于作为一家独立的上市公司运营相关的公司成本增加。
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月，研发费用(主要包括内部和合同工程人员成本)减少了40万美元。
在截至2021年10月1日的9个月里，研发费用与2020年同期相比增加了360万美元，这是由于前一年同期的广泛成本削减努力。
与去年同期相比，在截至2021年10月1日的三个月里，研发费用占销售额的比例相对持平。在截至2021年10月1日的9个月中，研发费用占销售额的百分比下降，原因是总销售额增加，但研发费用的增加部分抵消了这一增长。
营业利润
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月营业利润率下降了210个基点。
与去年同期的营业利润率比较受到以下因素的有利影响：
•销售量、价格、销售组合、其他经营影响和外币汇率变化的同比影响-有利的300个基点
营业利润率与去年同期相比主要受到以下不利因素的影响：
•与独立上市公司运营相关的公司成本和其他成本-不利的310个基点
•通胀压力导致的成本增加--不利的200个基点
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的9个月中，营业利润率上升了370个基点。
与去年同期的营业利润率比较受到以下因素的有利影响：
•销售量、价格、销售组合、其他经营影响和外币汇率变化的同比影响-有利的640个基点
•我们远程信息处理业务上一年商誉减值的影响-有利的390个基点
营业利润率与去年同期相比主要受到以下不利因素的影响：
•与独立上市公司运营相关的公司成本和其他成本--不利的490个基点
•通胀压力导致的成本增加--不利的170个基点
非GAAP财务指标
现有业务的销售额
我们将现有业务的销售额定义为总销售额，不包括(I)收购和剥离业务的销售额；(Ii)货币换算的影响；以及(Iii)某些其他项目。
•提及收购或被收购业务的应占销售额是指在收购一周年前记录的被收购业务的GAAP销售额减去某些剥离的业务或不被视为非持续业务的产品线的销售额。
•可归因于货币换算影响的销售额部分按(A)当期销售额(不包括收购业务的销售额)与(B)将本期汇率应用于上一年度期间后的销售额(包括国外业务的销售额)的期间变化(不包括收购业务的销售额)之间的差额计算。
•应占其他项目的销售额部分按与现有业务的销售额没有直接关系且对当期或可比期间没有影响的项目的影响计算。
现有业务的销售额应被视为总销售额的补充，而不是替代或优于总销售额，并且可能无法与其他公司报告的同名指标相比较。
管理层认为，报告现有业务的非GAAP财务销售指标为投资者提供了有用的信息，因为它有助于识别我们业务的潜在增长趋势，并便于将我们的销售业绩与我们之前和未来几个时期的业绩以及与我们的同行进行更容易的比较。我们排除了收购和资产剥离相关项目的影响，因为此类交易的性质、规模和数量在不同时期以及我们与同行之间可能会有很大差异。我们从现有业务的销售额中排除货币换算和某些其他项目的影响，因为这些项目要么不在管理层的控制之下，要么与现有业务的销售额没有直接相关的项目。管理层认为，将这些项目排除在现有业务的销售之外可能会有助于
评估潜在的业务趋势，并可能有助于比较长期业绩。销售量指的是价格和单位销售额的影响。
所得税
一般信息
所得税、费用和递延税金资产和负债反映了管理层对我们财务报表中反映的项目未来预计要缴纳的税款的评估。除其他事项外，我们的有效税率可能受到以下因素的影响：不同法定税率国家收益组合的变化(包括业务收购和处置的结果)、递延税收资产和负债估值的变化、税务规划战略的实施、税收裁决、法院裁决、与税务机关的和解以及税法的变化。
在分离之前，我们的经营业绩包括在Fortive的各种合并的美国联邦和某些州所得税报税表中，以及某些非美国的报税表中。在分离之前的期间，我们的合并财务报表反映所得税支出和递延税收余额，就像我们在独立于Fortive的基础上提交纳税申报单一样。独立报税法将所得税会计准则应用于独立的财务报表，就好像我们是独立的纳税人和独立的企业一样，在分离前的期间是一个独立的纳税人和一个独立的企业。在分离之前，我们的税前经营业绩包括与Fortive的任何交易，就好像它是无关的一方一样。
关于分居，我们与Fortive签订了协议，包括税务协议。“税务协定”区分了“联合”申报与分立前“单独”申报的税务处理方式。“联合”文件是指包括Fortive法人实体和公司的业务的回报，如美国联邦回报。相比之下，“单独的”申报是纳税申报单(主要是美国的州申报单和非美国的申报单)，分别只包括Fortive公司或该公司的业务。根据税务协议，本公司对分拆前涉及“单独”申报的所有所得税负债负有责任，并已对Fortive进行赔偿。
2020年3月27日，美国政府通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)，作为应对新冠肺炎疫情的紧急经济刺激方案。除其他事项外，CARE法案还包含许多所得税条款。这些税务规定中的一些预计在颁布日期之前的几年内具有追溯力。CARE法案没有对我们的所得税条款产生重大影响。
我们定期接受各种国内和国际税务机关的检查。我们缴纳的所得税数额受到联邦、州和外国税务机关的审计，这可能会导致拟议的评估。该公司在美国、各州和外国司法管辖区接受审查。根据与Fortive公司达成的税务协议，该公司有责任缴纳因审查以下各项而产生的税款：(I)公司最初的美国联邦纳税年度2020年10月9日至2020年12月31日；(Ii)所有时期的单独公司州纳税申报表；(Iii)2020年10月9日至2020年12月31日期间的联合州纳税申报表；(Iv)所有时期的国际单独公司纳税申报表；以及(V)只包括Vontier法人实体所有时期的联合国际纳税申报表。我们每季度审查我们的全球税务状况。基于这些审查，与某些税务机关讨论和解决事项的结果、税收裁决和法院裁决以及或有税收负债的诉讼时效到期准备金将根据需要计入或调整。
根据美国税法，该公司最初的美国联邦所得税申报单是2020年10月9日至2020年12月31日的短纳税年度。我们于2021年第四季度向美国国税局(IRS)提交了2020短纳税年度的首次美国联邦所得税申报单。该公司2011至2020纳税年度在美国各州的单独公司纳税申报单仍需接受税务审计。在2007至2020纳税年度，我们在某些外国司法管辖区的业务仍须接受例行检查。
截至2021年10月1日和2020年9月25日的三个月和九个月的比较
截至2021年10月1日的三个月和九个月，我们的有效税率分别为19.6%和22.2%，而截至2020年9月25日的三个月和九个月的有效税率分别为20.9%和29.0%。与上年同期相比，截至2021年10月1日的三个月的实际税率同比下降，主要原因是免税收入增加。与上年同期相比，截至2021年10月1日的9个月的有效税率同比下降，主要是由于截至2020年9月25日的9个月确认的不可抵扣账面商誉减值。
我们2021年和2020年的有效税率与美国联邦法定税率21%不同，主要是因为州税和外国应税收益的税率与美国联邦法定税率不同。具体到截至2020年9月25日的9个月，出现了与不可扣除账面商誉减值相关的不利影响。
综合收益
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的三个月全面收益减少了3490万美元，原因是2130万美元的外币调整出现了不利变化，净收益减少了1370万美元。
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的9个月的全面收益增加了8240万美元，这主要是因为净收益增加了9540万美元，但净收益被1140万美元的外币换算调整的不利变化部分抵消了。
流动性和资本资源
在分离之前，根据Fortive的现金管理和子公司运营融资的集中方式，我们所有的营运资金和融资需求都依赖于Fortive。除现金、现金等价物及与冯铁尔分拆明显相关并与分拆相关的借款(包括下文所述的金融交易)外，分拆前与我们业务运营相关的财务交易均通过前母公司的投资入账。因此，在分拆前的财务报表中，前母公司的现金、现金等价物或公司层面的债务均未分配给我们。
由于分离，我们不再参与Fortive的现金管理和融资业务。我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们从经营活动中产生大量现金，相信我们的运营现金流和其他流动性来源将足以让我们继续投资于现有业务，完成战略收购，为我们的未偿债务支付利息，并在短期和长期基础上管理我们的资本结构。
2021年融资和资本交易
在截至2021年10月1日的9个月内，我们完成了以下融资和资本交易：
•2021年3月10日，我们完成了16亿美元多个系列的优先无担保票据(统称为“票据”)的私募。票据由我们的两家全资子公司Gilbarco Inc.和Matco Tools Corporation(“担保人”)在联合和若干基础上提供全面和无条件的担保(“担保”)。该批债券的利息每半年派息一次，由二零二一年十月一日起，每年四月一日及十月一日派息一次。票据和担保是公司和担保人的一般优先无担保债务。
•用发行债券所得款项，我们偿还了14亿美元定期贷款，其余用于营运资金和其他一般企业用途。
•2021年4月28日，我们对我们的三年期定期贷款和循环信贷安排进行了再融资，延长了期限，降低了利率，以及其他一些变化。
•2021年8月5日，本公司签订了一笔为期两年、价值600.0美元的优先无担保延迟提取定期贷款，并于2021年9月13日提取了全部6.0亿美元。
我们的长期债务要求我们遵守某些金融契约，截至2021年10月1日，我们遵守了所有这些契约。
有关更多信息，还请参阅附注5.合并和合并简明财务报表的资金筹措。
现金流和流动性概述
以下是我们现金流和流动性的概述： | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| (百万美元) | 2021年10月1日 | | 2020年9月25日 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 341.9 | | | $ | 480.6 | |
| | | |
| 收购支付的现金，扣除收到的现金 | $ | (955.5) | | | $ | — | |
| 增加物业、厂房和设备的付款 | (32.9) | | | (27.3) | |
| 出售物业所得收益 | — | | | 0.5 | |
| 为股权投资支付的现金 | (7.6) | | | (9.5) | |
| 为结算投资而收到的现金 | 7.0 | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (989.0) | | | $ | (36.3) | |
| | | |
| 发行长期债券所得款项 | $ | 2,186.5 | | | $ | — | |
| 偿还长期债务 | (1,400.0) | | | — | |
| 支付发债成本 | (5.1) | | | — | |
| 普通股现金股利的支付 | (8.4) | | | — | |
| 关联方借款净偿还额 | — | | | (23.4) | |
| 短期借款净偿还额 | (6.2) | | | (3.5) | |
| 净转账至前家长 | (35.6) | | | (419.9) | |
| 行使股票期权所得收益 | 6.8 | | | — | |
| 收购非控制性权益 | (1.9) | | | — | |
| 其他融资活动 | (4.8) | | | (0.7) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 731.3 | | | $ | (447.5) | |
经营活动
由于营运资金需求以及所得税、各种员工负债、重组活动和其他项目的支付时间影响报告的现金流，经营活动的现金流可能会在不同时期大幅波动。
截至2021年10月1日的9个月中，运营活动的现金流为341.9美元，与2020年同期相比减少了138.7美元。营业现金流的同比变化主要归因于以下因素：
•与2020年同期相比，截至2021年10月1日的9个月，运营现金流受到净收益增加的影响。截至2021年10月1日的9个月，净收益受到营业利润同比增长1.309亿美元的影响。营业利润同比增长的主要原因是毛利润增加了1.513亿美元，以及在截至2020年9月25日的9个月中确认的非现金商誉减值费用8530万美元。销售、一般和行政费用增加1.021亿美元，部分抵消了这些因素。商誉减值费用是一项非现金支出，它减少了收益，对可比期间的营业现金流没有相应的影响。
•在截至2021年10月1日的9个月中，应收账款和长期融资应收账款总额使用了2500万美元的营业现金流，而2020年同期为5320万美元。应收账款产生的现金流或应收账款使用的现金流取决于我们如何有效地管理现金转换周期，并可能受到一段时期内收款时间的显著影响。此外，当我们发起某些融资应收账款时，我们通过减少加盟商的贸易应收账款来承担融资应收账款。因此，某些融资应收账款的来源是非现金交易。
•在截至2021年10月1日的9个月里，其他运营资产和负债的总额提供了110万美元，而2020年同期提供了7020万美元。这一差额主要是由于营运资金需求以及应计和支付的时间以及与税收有关的金额造成的。
投资活动
与2020年同期相比，截至2021年10月1日的9个月中，用于投资活动的净现金增加了952.7美元，这主要是由于收购DRB所支付的现金。
融资活动与负债
与2020年同期相比，在截至2021年10月1日的9个月中，融资活动提供的净现金增加了12亿美元，这主要是因为发行了16亿美元的票据，并收到了6.0亿美元的延迟提取定期贷款的收益，但这部分被14亿美元的定期贷款的偿还所抵消。此外，在2020年的可比时期，我们向我们的前母公司净支付了419.9美元。
合同义务
从10-K开始，我们2020年度报告中披露的合同义务没有实质性变化，但如下所示：
•由于采购活动的时间安排，采购义务增加了大约9500万美元。
关键会计估计
在公司2020年年度报告Form 10-K中描述的公司关键会计估计没有重大变化。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露出现在公司2020年Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--金融工具和风险管理”中。在截至2021年10月1日的季度内，这些信息没有实质性变化。
项目4.控制和程序
我们的管理层在总裁和首席执行官以及高级副总裁和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(该词在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。根据这一评估，总裁兼首席执行官以及高级副总裁兼首席财务官得出结论，截至期末，这些披露控制和程序是有效的。
在最近完成的会计季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在外汇法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
冯蒂埃是正常业务过程中的当事人，未来可能参与法律程序、诉讼、索赔和政府调查。虽然我们参与的法律诉讼、索赔和政府调查的结果无法确切预测，但我们不认为这些事件的最终结果可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
有关某些法律程序的更多信息，请参阅本表格10-Q中的综合和合并简明财务报表的“注10.诉讼和或有事项-诉讼和其他或有事项”。
第1A项。危险因素
有关风险因素的信息出现在本10-Q表格第I部分--第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--与前瞻性陈述有关的信息”，以及我们2020年度报告10-K表格的第I部分--第1A项中的“风险因素”中。在截至2021年10月1日的三个月里，我们在Form 10-K的2020年度报告中报告的风险因素没有实质性变化。
项目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式并入(除非另有说明) |
| | | | | |
| 展品编号 | 展品索引 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 |
| 10.1 | 定期贷款协议，日期为2021年8月5日，由冯蒂埃公司、美国银行、北卡罗来纳州作为行政代理和其他贷款方签订 | 8-K | 001-39483 | 10.1 | 2021年8月5日 |
| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 | — | — | | 在此提交 |
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 | — | — | | 在此提交 |
| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 | — | — | | 在此提交 |
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官 | — | — | | 在此提交 |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | — | — | | 在此提交 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类架构文档 | — | — | | 在此提交 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | — | — | | 在此提交 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | — | — | | 在此提交 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | — | — | | 在此提交 |
| 101.PRE | 内联分类扩展演示文稿Linkbase文档 | — | — | | 在此提交 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | — | — | | 在此提交 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。 | | | | | | | | |
| VONTIER CORPORATION： |
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| 日期：2021年11月5日 | 由以下人员提供： | /s/David H.Naemura |
| | 戴维·H·内村(David H.Naemura) |
| | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | |
| 日期：2021年11月5日 | 由以下人员提供： | /s/林恩·罗斯 |
| | 林恩·罗斯 |
| | 首席会计官 |
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