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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
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| ☒ | 依据第13或15(D)条提交的季度报告 1934年证券交易法 | | |
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截至本季度的季度报告2021年9月30日
或
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| ☐ | 根据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年证券交易法 | | |
| | 由_至_的过渡期 | | |
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佣金档案编号001-35095
联合社区银行,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
佐治亚州 | | 58-1807304 |
(成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | |
125号高速公路515东 | | |
布莱斯维尔, 佐治亚州 | | 30512 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(706) 781-2265
(注册人电话号码,包括区号)
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根据该法第12(B)条登记的证券: |
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每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1美元 | UCBI | 纳斯达克全球精选市场 |
存托股份,每股相当于1/1000股股份的权益 系列I非累积优先股 | UCBIO | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。
是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐不是☒
有几个89,293,000注册人普通股,每股面值1美元,截至2021年10月31日已发行。
联合社区银行,Inc.
表格10-Q
索引
| | | | | | | | | | | |
| | 定义术语词汇表 | 3 |
| | 前瞻性陈述 | 4 |
第一部分-财务信息 |
| 第1项。 | 财务报表。 | |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表(未经审计) | 5 |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计) | 6 |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) | 7 |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计) | 8 |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的合并现金流量表(未经审计) | 9 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 10 |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 | 37 |
| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 58 |
| | | |
| 第四项。 | 控制和程序。 | 58 |
| | | |
第II部分-其他信息 |
| | | |
| 第1项。 | 法律诉讼。 | 59 |
| 第1A项。 | 风险因素。 | 59 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用。 | 59 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第6项 | 展品。 | 60 |
定义术语词汇表
本报告通篇可能使用以下术语,包括合并财务报表和相关附注。
| | | | | | | | |
术语 | | 定义 |
2020 10-K | | 截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告 |
ACL | | 信贷损失拨备 |
AFS | | 可供出售 |
美国铝业(Alco) | | 资产/负债管理委员会 |
AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
| | |
| | |
阿奎斯塔 | | Aquesta Financial Holdings,Inc.及其全资子公司Aquesta Bank |
ASU | | 会计准则更新 |
银行 | | 联合社区银行 |
冲浪板 | | 联合社区银行公司董事会 |
博利 | | 银行人寿保险 |
CARE法案 | | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
CECL | | 当前预期信用损失模型 |
CET1 | | 普通股一级股权 |
CME | | 芝加哥商品交易所 |
公司 | | 联合社区银行公司(可与下面的“联合”互换) |
CVA | | 信用估值调整 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
FDIC | | 美国联邦存款保险公司 |
美联储 | | 美国联邦储备系统 |
FHLB | | 联邦住房贷款银行 |
FinTrust | | FinTrust Capital Partners,LLC及其运营子公司FinTrust Capital Advisors,LLC,FinTrust Capital Benefits Group,LLC和FinTrust Brokerage Services,LLC |
FTE | | 全额应税等价物 |
公认会计原则 | | 美国公认的会计原则 |
GSE | | 美国政府支持的企业 |
HELOC | | 房屋净值信用额度 |
控股公司 | | 联合社区银行公司(United Community Bank,Inc.) |
HTM | | 持有至到期 |
伦敦银行间同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| | |
MD&A | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
MBS | | 抵押贷款支持证券 |
现在 | | 可转让提款令 |
NPA | | 不良资产 |
保监处 | | 其他综合收益(亏损) |
PCD | | 购买的信用恶化 |
PPP | | 工资保障计划 |
依赖 | | Relant Bancorp,Inc.及其全资子公司Relant Bank |
报告 | | 表格10-Q季度报告 |
SBA | | 美国小企业管理局 |
海滨 | | Seside National Bank&Trust,Three Shores Bancorporation,Inc.的子公司银行。 |
美国证券交易委员会 | | 证券交易委员会 |
| | |
TDR | | 问题债务重组 |
| | |
三岸 | | Seside National Bank&Trust的母公司Three Shores Bancorporation,Inc. |
美国财政部 | | 美国财政部 |
美联航 | | 联合社区银行公司及其直接和间接子公司 |
美国农业部 | | 美国农业部 |
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性陈述既不是对历史或当前事实的陈述,也不是对未来业绩的保证,一般可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“应该”、“项目”、“计划”、“目标”、“目标”、“潜在”、“估计”、“形式”、“寻求”、“打算”或“预期”等前瞻性术语来识别。前瞻性陈述包括对战略、财务预测、指导和估计(包括其基本假设)的讨论,关于各种交易或事件的计划、目标、预期或结果的陈述,以及关于我们未来业绩、运营、产品和服务的陈述,应谨慎看待。
由于前瞻性陈述与未来有关,它们会受到已知和未知的风险、不确定性、假设和环境变化的影响,其中许多风险、不确定性、假设和环境变化是我们无法控制的,很难预测发生的时间、程度、可能性和程度,这可能会导致实际结果与这些陈述所暗示或预期的结果大不相同。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中指出的大不相同的重要因素包括但不限于以下因素:
•不利影响一般经济、房价、房地产市场、就业市场、消费者信心、借款人的财务状况和消费者消费习惯的负面经济和政治条件,可能影响不良资产水平、冲销和拨备支出等;
•与经济状况、审查结论或监管发展相关的贷款承保、信用审查或损失保单的变化,无论是目前存在的,还是可能受到与新冠肺炎疫情相关的条件的影响;
•新冠肺炎大流行及其对我们所处的经济和商业环境的持续影响;
•与我们业务相关的战略风险、市场风险、运营风险、流动性风险和利率风险;
•持续处于历史低位的利率,再加上利率环境的其他潜在波动或意想不到的变化,包括美联储做出的利率变化、不再作为利率基准的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和现金流重估,可能会降低净利差和/或贷款的数量和价值以及其他金融资产的价值;
•我们缺乏地域多样化,以及我们所在的国家或地方经济中任何意想不到的或比预期更大的不利条件;
•我们的贷款集中在可能比我们所在的国家或地方经济中的其他行业或部门经历更大的意想不到或预期的不利条件的行业或部门;
•向新的地域或产品市场扩张的风险;
•与最近、待定或未来的合并或收购有关的风险,包括我们成功完成收购并因此整合或扩大我们收购的业务和运营的能力;
•我们吸引和留住关键员工的能力;
•来自金融机构和其他金融服务提供商(包括非银行金融技术提供商)的竞争,以及我们吸引其他金融机构客户的能力;
•因客户、第三方服务提供商或员工的欺诈和疏忽行为造成的损失;
•网络安全风险以及我们的网络和网上银行门户网站以及与我们签约的各方的系统易受未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞的影响,这些漏洞可能对我们的业务和财务表现或声誉产生不利影响;
•我们依赖第三方提供运营我们业务所需的业务基础设施和服务的关键组件;
•我们可能需要作出巨额开支,以配合监管措施和金融服务市场的急速科技转变的风险;
•资金的可获得性和可获得性;
•可能对我们造成不利影响的立法(例如税收)、监管或会计变更;
•由CECL方法引起的ACL的波动性,无论是单独的,还是可能受新冠肺炎大流行引起的条件影响的;
•当前或未来的诉讼、监管程序、检查、调查或类似事项或与之相关的事态发展带来的不利结果(包括判决、费用、罚款、声誉损害、无法获得必要的批准和/或其他负面影响);
•任何可能导致我们断定存在任何资产减值的事项,包括商誉等无形资产;
•我们宣布和支付本行向控股公司支付股息和其他分派的能力受到限制,这可能会影响控股公司的流动性,包括向股东支付股息或采取其他资本举措(如股票回购)的能力;以及
•在我们提交或提交给美国证券交易委员会的文件中披露的其他风险和不确定性,任何这些风险和不确定性都可能导致实际结果与此类前瞻性声明中明示、暗示或以其他方式预期的未来结果大不相同。
我们提醒读者,上述因素不是排他性的,不一定是按重要性排序的,读者不应过分依赖前瞻性陈述。其他可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的因素也可以在我们的2020 10-K报告(包括该报告中的“风险因素”部分)、10-Q表格季度报告以及目前提交给美国证券交易委员会的8-K表格报告中找到,该报告可在美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.上获得。我们不打算,除非法律要求,否则我们不承担任何义务更新或修改本报告中包含的任何前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅说明截至本报告之日,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。本文中包含的财务报表和信息未经FDIC或任何其他监管机构审核或确认其准确性或相关性。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
| | |
联合社区银行,Inc. |
合并资产负债表 (未经审计) |
(单位为千,共享数据除外) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 131,785 | | | $ | 148,896 | |
银行的有息存款 | | 1,686,008 | | | 1,459,723 | |
现金和现金等价物 | | 1,817,793 | | | 1,608,619 | |
可供出售的债务证券 | | 4,251,436 | | | 3,224,721 | |
持有至到期的债务证券(公允价值#美元1,079,925及$437,193,分别) | | 1,083,324 | | | 420,361 | |
以公允价值持有待售贷款 | | 68,424 | | | 105,433 | |
为投资而持有的贷款和租赁 | | 11,191,037 | | | 11,370,815 | |
信贷损失拨备减少--贷款和租赁 | | (99,620) | | | (137,010) | |
贷款和租赁,净额 | | 11,091,417 | | | 11,233,805 | |
房舍和设备,净值 | | 225,350 | | | 218,489 | |
银行自营人寿保险 | | 204,282 | | | 201,969 | |
应计应收利息 | | 41,561 | | | 47,672 | |
递延税金净资产 | | 37,617 | | | 38,411 | |
衍生金融工具 | | 53,296 | | | 86,666 | |
商誉和其他无形资产净额 | | 400,994 | | | 381,823 | |
其他资产 | | 205,663 | | | 226,405 | |
总资产 | | $ | 19,481,157 | | | $ | 17,794,374 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债: | | | | |
存款: | | | | |
无息需求 | | $ | 6,492,519 | | | $ | 5,390,291 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
有息存款 | | 10,372,898 | | | 9,842,067 | |
| | | | |
| | | | |
总存款 | | 16,865,417 | | | 15,232,358 | |
| | | | |
| | | | |
长期债务 | | 247,139 | | | 326,956 | |
衍生金融工具 | | 26,065 | | | 29,003 | |
应计费用和其他负债 | | 220,178 | | | 198,527 | |
总负债 | | 17,358,799 | | | 15,786,844 | |
股东权益: | | | | |
优先股,$1面值:10,000,000授权股份; *系列I,$125,000每股清算优先权;4,000已发行和已发行股份 | | 96,422 | | | 96,422 | |
普通股,$1面值:200,000,000和150,000,000分别授权的股份; 86,558,647和86,675,279分别发行和发行的股票 | | 86,559 | | | 86,675 | |
可发行普通股:588,258和600,834分别为股票 | | 11,098 | | | 10,855 | |
资本盈余 | | 1,631,709 | | | 1,638,999 | |
留存收益 | | 298,503 | | | 136,869 | |
累计其他综合(亏损)收入 | | (1,933) | | | 37,710 | |
股东权益总额 | | 2,122,358 | | | 2,007,530 | |
总负债和股东权益 | | $ | 19,481,157 | | | $ | 17,794,374 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
| | |
联合社区银行,Inc. |
合并损益表 (未经审计) |
(单位为千,每股数据除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入: | | | | | | | | | |
| 贷款,包括手续费 | | $ | 128,477 | | | $ | 126,936 | | | $ | 382,261 | | | $ | 352,861 | | |
| 投资证券,包括免税$2,280及$1,895及$6,685和 $4,988,分别 | | 18,540 | | | 14,558 | | | 51,530 | | | 47,567 | | |
| 银行存款和短期投资 | | 658 | | | 279 | | | 1,235 | | | 1,497 | | |
| 利息收入总额 | | 147,675 | | | 141,773 | | | 435,026 | | | 401,925 | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 存款 | | 3,142 | | | 8,998 | | | 11,981 | | | 35,344 | | |
| 短期借款 | | — | | | 29 | | | 2 | | | 31 | | |
| | | | | | | | | | |
| 长期债务 | | 3,494 | | | 4,292 | | | 11,564 | | | 10,186 | | |
| 利息支出总额 | | 6,636 | | | 13,319 | | | 23,547 | | | 45,561 | | |
| 净利息收入 | | 141,039 | | | 128,454 | | | 411,479 | | | 356,364 | | |
| 信贷损失准备金(解除) | | (11,034) | | | 21,793 | | | (36,903) | | | 77,527 | | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | | 152,073 | | | 106,661 | | | 448,382 | | | 278,837 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入: | | | | | | | | | |
| 服务费及收费 | | 9,350 | | | 8,260 | | | 25,255 | | | 23,893 | | |
| 按揭贷款收益及其他相关费用 | | 13,828 | | | 25,144 | | | 47,536 | | | 57,113 | | |
| 财富管理费 | | 5,554 | | | 3,055 | | | 12,881 | | | 6,019 | | |
| 销售其他贷款的收益,净额 | | 2,353 | | | 1,175 | | | 7,506 | | | 3,889 | | |
| 证券收益,净额 | | — | | | 746 | | | 41 | | | 746 | | |
| 其他 | | 9,010 | | | 10,302 | | | 27,422 | | | 23,074 | | |
| 非利息收入总额 | | 40,095 | | | 48,682 | | | 120,641 | | | 114,734 | | |
| 总收入 | | 192,168 | | | 155,343 | | | 569,023 | | | 393,571 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出: | | | | | | | | | |
| 薪金和员工福利 | | 60,458 | | | 59,067 | | | 180,457 | | | 162,236 | | |
| 通信和设备 | | 7,368 | | | 6,960 | | | 21,979 | | | 19,462 | | |
| 入住率 | | 7,096 | | | 7,050 | | | 21,130 | | | 18,709 | | |
| 广告和公共关系 | | 1,458 | | | 1,778 | | | 4,150 | | | 5,312 | | |
| 邮资、印刷费和供应品 | | 1,731 | | | 1,703 | | | 5,171 | | | 4,986 | | |
| 专业费用 | | 5,347 | | | 5,083 | | | 14,509 | | | 14,003 | | |
| 贷款和还本付息费用 | | 2,450 | | | 3,043 | | | 8,508 | | | 8,525 | | |
| 对外服务-电子银行 | | 2,308 | | | 1,888 | | | 6,811 | | | 5,516 | | |
| FDIC评估和其他监管费用 | | 1,723 | | | 1,346 | | | 5,520 | | | 4,388 | | |
| 无形资产摊销 | | 1,028 | | | 1,099 | | | 2,942 | | | 3,126 | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 1,437 | | | 3,361 | | | 4,058 | | | 4,566 | | |
| 其他 | | 4,345 | | | 3,603 | | | 12,248 | | | 10,670 | | |
| 非利息费用总额 | | 96,749 | | | 95,981 | | | 287,483 | | | 261,499 | | |
| 所得税前收入 | | 95,419 | | | 59,362 | | | 281,540 | | | 132,072 | | |
| 所得税费用 | | 21,603 | | | 11,755 | | | 63,758 | | | 27,485 | | |
| 净收入 | | $ | 73,816 | | | $ | 47,607 | | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 71,649 | | | $ | 45,437 | | | $ | 211,283 | | | $ | 101,994 | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股普通股净收入: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | |
| 稀释 | | 0.82 | | | 0.52 | | | 2.42 | | | 1.25 | | |
| 加权平均已发行普通股: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 87,211 | | | 87,129 | | | 87,274 | | | 81,815 | | |
| 稀释 | | 87,355 | | | 87,205 | | | 87,413 | | | 81,876 | | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
| | |
联合社区银行,Inc. |
综合全面收益表 (未经审计) |
(单位:千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 税前 金额 | | 税收 (费用) 效益 | | 税后净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 (费用) 效益 | | 税后净额 金额 |
2021 | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 95,419 | | | $ | (21,603) | | | $ | 73,816 | | | $ | 281,540 | | | $ | (63,758) | | | $ | 217,782 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现亏损: | | | | | | | | | | | | |
未实现持有损失 | | (18,915) | | | 4,686 | | | (14,229) | | | (58,882) | | | 15,766 | | | (43,116) | |
净收入中包含的收益的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | 14 | | | (27) | |
未实现净亏损 | | (18,915) | | | 4,686 | | | (14,229) | | | (58,923) | | | 15,780 | | | (43,143) | |
| | | | | | | | | | | | |
指定为现金流对冲的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
衍生品未实现持有收益 | | 431 | | | (111) | | | 320 | | | 3,475 | | | (888) | | | 2,587 | |
衍生工具净收益变现损失的重新分类 | | 153 | | | (39) | | | 114 | | | 444 | | | (113) | | | 331 | |
净现金流对冲活动 | | 584 | | | (150) | | | 434 | | | 3,919 | | | (1,001) | | | 2,918 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益养老金计划的定期养恤金净成本中计入先前服务费用和精算损失的摊销 | | 260 | | | (66) | | | 194 | | | 782 | | | (200) | | | 582 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合损失合计 | | (18,071) | | | 4,470 | | | (13,601) | | | (54,222) | | | 14,579 | | | (39,643) | |
综合收益 | | $ | 77,348 | | | $ | (17,133) | | | $ | 60,215 | | | $ | 227,318 | | | $ | (49,179) | | | $ | 178,139 | |
| | | | | | | | | | | | |
2020 | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 59,362 | | | $ | (11,755) | | | $ | 47,607 | | | $ | 132,072 | | | $ | (27,485) | | | $ | 104,587 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益 | | 941 | | | (181) | | | 760 | | | 43,611 | | | (10,583) | | | 33,028 | |
净收入中包含的收益的重新分类调整 | | (746) | | | 191 | | | (555) | | | (746) | | | 191 | | | (555) | |
未实现净收益 | | 195 | | | 10 | | | 205 | | | 42,865 | | | (10,392) | | | 32,473 | |
转至持有至到期的可供出售证券的净收入中包括的损失摊销 | | 544 | | | (130) | | | 414 | | | 723 | | | (173) | | | 550 | |
指定为现金流对冲的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
衍生品未实现持有亏损 | | (324) | | | 83 | | | (241) | | | (1,152) | | | 294 | | | (858) | |
衍生工具净收益变现损失的重新分类 | | 130 | | | (33) | | | 97 | | | 197 | | | (50) | | | 147 | |
净现金流对冲活动 | | (194) | | | 50 | | | (144) | | | (955) | | | 244 | | | (711) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益养老金计划的定期养恤金净成本中计入先前服务费用和精算损失的摊销 | | 215 | | | (55) | | | 160 | | | 643 | | | (164) | | | 479 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合收益合计 | | 760 | | | (125) | | | 635 | | | 43,276 | | | (10,485) | | | 32,791 | |
综合收益 | | $ | 60,122 | | | $ | (11,880) | | | $ | 48,242 | | | $ | 175,348 | | | $ | (37,970) | | | $ | 137,378 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
| | |
联合社区银行,Inc. |
合并股东权益变动表 (未经审计) |
(除共享数据外,以千为单位) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股份 | | 优先股 | | 普通股 | | 可发行普通股 | | 资本盈余 | | 留存收益 | | 累计 其他全面收益(亏损) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | 78,335,127 | | | $ | 96,660 | | | $ | 78,335 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,480,464 | | | $ | 64,990 | | | $ | 40,550 | | | $ | 1,771,645 | |
净收入 | | | | | | | | | | | 47,607 | | | | | 47,607 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 635 | | | 635 | |
发行优先股 | | | (238) | | | | | | | | | | | | | (238) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息 | | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | |
普通股股息($0.18每股) | | | | | | | | | | | (15,845) | | | | | (15,845) | |
为收购而发行的普通股 | 8,130,633 | | | | | 8,131 | | | | 155,458 | | | | | | 163,589 | |
基于股权的薪酬奖励的影响 | 89,095 | | | | | 89 | | | 332 | | | 619 | | | | | | | 1,040 | |
美联航赞助的其他股权计划的影响 | 56,259 | | | | | 56 | | | (346) | | | 926 | | | | | | | 636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日的余额 | 86,611,114 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | 86,664,894 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,665 | | | $ | 10,650 | | | $ | 1,636,875 | | | $ | 244,006 | | | $ | 11,668 | | | $ | 2,086,286 | |
净收入 | | | | | | | | | | | 73,816 | | | | | 73,816 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (13,601) | | | (13,601) | |
为收购而发行的普通股 | 132,299 | | | | | 133 | | | | | 4,268 | | | | | | | 4,401 | |
优先股股息 | | | | | | | | | | | (1,719) | | | | | (1,719) | |
普通股股息($0.20每股) | | | | | | | | | | | (17,600) | | | | | (17,600) | |
购买普通股 | (342,744) | | | | | (343) | | | | | (9,657) | | | | | | | (10,000) | |
基于股权的薪酬奖励的影响 | 101,093 | | | | | 101 | | | 345 | | | 136 | | | | | | | 582 | |
美联航赞助的其他股权计划的影响 | 3,105 | | | | | 3 | | | 103 | | | 87 | | | | | | | 193 | |
2021年9月30日的余额 | 86,558,647 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,559 | | | $ | 11,098 | | | $ | 1,631,709 | | | $ | 298,503 | | | $ | (1,933) | | | $ | 2,122,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | 79,013,729 | | | $ | — | | | $ | 79,014 | | | $ | 11,491 | | | $ | 1,496,641 | | | $ | 40,152 | | | $ | 8,394 | | | $ | 1,635,692 | |
净收入 | | | | | | | | | | | 104,587 | | | | | 104,587 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 32,791 | | | 32,791 | |
发行优先股 | | | 96,422 | | | | | | | | | | | | | 96,422 | |
为收购而发行的普通股 | 8,130,633 | | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | |
购买普通股 | (826,482) | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | |
优先股股息 | | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | |
普通股股息($0.54每股) | | | | | | | | | | | (44,458) | | | | | (44,458) | |
基于股权的薪酬奖励的影响 | 151,347 | | | | | 151 | | | 1,008 | | | 3,458 | | | | | | | 4,617 | |
美联航赞助的其他股权计划的影响 | 141,887 | | | | | 142 | | | (1,867) | | | 1,865 | | | | | | | 140 | |
采用新会计准则 | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | |
2020年9月30日的余额 | 86,611,114 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | 86,675,279 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,675 | | | $ | 10,855 | | | $ | 1,638,999 | | | $ | 136,869 | | | $ | 37,710 | | | $ | 2,007,530 | |
净收入 | | | | | | | | | | | 217,782 | | | | | 217,782 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (39,643) | | | (39,643) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
为收购而发行的普通股 | 132,299 | | | | | 133 | | | | | 4,268 | | | | | | | 4,401 | |
购买普通股 | (492,744) | | | | | (493) | | | | | (14,608) | | | | | | | (15,101) | |
优先股股息 | | | | | | | | | | | (5,157) | | | | | (5,157) | |
普通股股息($0.58每股) | | | | | | | | | | | (50,991) | | | | | (50,991) | |
基于股权的薪酬奖励的影响 | 171,938 | | | | | 172 | | | 992 | | | 1,706 | | | | | | | 2,870 | |
美联航赞助的其他股权计划的影响 | 71,875 | | | | | 72 | | | (749) | | | 1,344 | | | | | | | 667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | 86,558,647 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,559 | | | $ | 11,098 | | | $ | 1,631,709 | | | $ | 298,503 | | | $ | (1,933) | | | $ | 2,122,358 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
| | |
联合社区银行,Inc. |
合并现金流量表 (未经审计) |
(单位:千) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 |
经营活动: | | | | |
净收入 | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | | |
折旧、摊销和增值,净额 | | (8,082) | | | 5,332 | |
信贷损失准备金(解除) | | (36,903) | | | 77,527 | |
基于股票的薪酬 | | 4,814 | | | 5,939 | |
递延所得税费用 | | 21,290 | | | 189 | |
证券收益,净额 | | (41) | | | (746) | |
销售其他贷款的收益,净额 | | (7,506) | | | (3,889) | |
| | | | |
资产负债变动情况: | | | | |
其他应收资产和应计利息 | | 32,952 | | | (44,570) | |
应计费用和其他负债 | | 21,597 | | | (20,869) | |
持有待售贷款 | | 37,009 | | | (69,875) | |
经营活动提供的净现金 | | 282,912 | | | 53,625 | |
| | | | |
投资活动: | | | | |
持有至到期的债务证券: | | | | |
到期和催缴所得收益 | | 51,770 | | | 45,171 | |
购买 | | (716,399) | | | (105,622) | |
可供出售的债务证券: | | | | |
销售收入 | | 103,012 | | | 40,365 | |
到期和催缴所得收益 | | 709,435 | | | 604,180 | |
购买 | | (1,909,879) | | | (668,484) | |
贷款净减少(增加) | | 234,855 | | | (1,523,516) | |
股权投资,资金外流 | | (12,664) | | | (13,071) | |
股权投资、资金流入 | | 7,007 | | | 50 | |
| | | | |
出售房舍和设备所得收益 | | 2,272 | | | 641 | |
购置房舍和设备 | | (19,733) | | | (5,991) | |
收购中收到的现金净额(已支付) | | (9,484) | | | 194,606 | |
出售其他房地产的收益 | | 2,404 | | | 466 | |
其他投资流出 | | (210) | | | — | |
其他投资流入 | | 767 | | | 4,836 | |
用于投资活动的净现金 | | (1,556,847) | | | (1,426,369) | |
| | | | |
融资活动: | | | | |
存款净增量 | | 1,634,947 | | | 1,904,549 | |
| | | | |
偿还长期债务 | | (80,632) | | | — | |
FHLB预付款的收益 | | 10,000 | | | 5,000 | |
偿还FHLB预付款 | | (10,000) | | | (134,121) | |
发行高级债券的收益,扣除发行成本 | | — | | | 98,552 | |
发行普通股用于股息再投资和员工福利计划的收益 | | 406 | | | 1,078 | |
| | | | |
为支付限制性股票单位归属时为支付工资税而预扣的股票支付的现金 | | (2,041) | | | (2,640) | |
发行第一系列优先股的收益,扣除发行成本 | | — | | | 96,422 | |
普通股回购 | | (15,101) | | | (20,782) | |
普通股现金股利 | | (49,313) | | | (43,067) | |
优先股现金股利 | | (5,157) | | | (1,814) | |
融资活动提供的现金净额 | | 1,483,109 | | | 1,903,177 | |
| | | | |
现金和现金等价物净变化 | | 209,174 | | | 530,433 | |
| | | | |
期初现金和现金等价物 | | 1,608,619 | | | 515,206 | |
| | | | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 1,817,793 | | | $ | 1,045,639 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1-陈述的基础
美联航的会计和财务报告政策符合银行监管机构的GAAP和报告指南。随附的中期综合财务报表未经审计。所有重要的公司间余额和交易均已冲销。美联航的会计政策更详细的描述包括在2020年的10-K报告中。
管理层认为,为准确反映所附财务报表上的财务状况和经营结果,已经进行了所有必要的会计调整。这些调整是正常的和经常性的应计项目,被认为是公平和准确列报所必需的。中期业绩不一定代表全年或任何其他中期业绩。随附的未经审计的合并财务报表应与美联航2020年10-K报表中的合并财务报表和相关附注一并阅读。
从2021年7月1日起,世行将总部从佐治亚州的布莱斯维尔迁至南卡罗来纳州的格林维尔,并成为一家南卡罗来纳州特许银行,受南卡罗来纳州金融机构委员会的审查和报告要求。在此之前,该银行是一家佐治亚州特许银行,受到佐治亚州银行和金融部的审查和报告要求。同样从2021年7月1日起,控股公司选择成为一家金融控股公司,允许从事更广泛的金融活动。
注2-会计准则更新和最近采用的准则
最近采用的标准
2021年8月,FASB发布了ASU 2021-06号,财务报表列报(主题205),金融服务-存贷款(主题942)和金融服务-投资公司(主题946):2021年8月,根据美国证券交易委员会最终规则公布第33-10786号对美国证券交易委员会段落的修正,对关于收购和处置业务的财务披露的修正,以及第33-10835号,银行和储蓄和贷款登记机构统计披露的更新。除其他事项外,此次更新消除了GAAP中涵盖的其他项目的冗余,如贷款类别展示。美联航立即采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
2020年10月,FASB发布了ASU第2020-10号,编撰方面的改进。除了将现有的披露指南合并为一个单独的编码节,以减少遗漏所需披露的可能性外,本次更新还澄清了在最初的指南可能不明确的情况下,选择指南的适用情况。美联航于2021年1月1日采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
2020年10月,FASB发布了ASU第2020-08号,对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。这一更新澄清了实体应重新评估可赎回债务证券是否符合在每个报告期调整任何相关溢价的摊销期限的标准。美联航于2021年1月1日采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
2020年1月,FASB发布了ASU第2020-01号,投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815(新兴问题特别工作组的共识)之间的相互作用。本次更新澄清了实体是否应考虑需要其应用或终止权益会计方法以应用计量替代方案的可观察交易,以及如何对某些远期合同和购买证券的期权进行核算。美联航于2021年1月1日采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(话题740):简化所得税会计。这一更新取消了几个与期间内税收分配有关的例外情况,即持续经营和其他项目的收入出现亏损,外国子公司成为权益法投资,反之亦然,并在今年迄今亏损超过全年预期亏损的过渡期内计算所得税。该指南还修订了与部分基于收入的特许经营税相关的要求,提高了商誉的计税基础,在其单独的财务报表中将综合税费分配给不纳税的法人实体,修改了税法的颁布的影响,以及有关员工持股计划和对合格的保障性住房项目的投资的其他次要法规改进的影响。美联航于2021年1月1日采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
2018年8月,FASB发布了ASU第2018-14号,薪酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20):披露框架-更改定义福利计划的披露要求。该更新删除了披露的内容
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
不再被认为对成本有利的条款,澄清了披露的具体要求,并增加了被确定为相关的披露要求。美联航于2021年1月1日采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
最近发布的标准
2021年7月,FASB发布了ASU 2021-05号,租赁(主题842):出租人-某些租赁费用可变。此次更新修订了出租人的租赁分类要求,使其与旧租赁会计准则下的实践保持一致。具体地说,如果满足某些标准,出租人应将不依赖于参考指数或费率的可变租赁报酬的租赁归类为经营性租赁。这一更新自2022年1月1日起对美联航生效,预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
注3-补充现金流信息
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月非现金投融资活动补充日程表如下(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| | | | |
重大非现金投资和融资交易: | | | | |
未结清的政府担保贷款销售 | | $ | — | | | $ | 328 | |
将贷款转让给丧失抵押品赎回权的财产 | | 1,712 | | | 586 | |
未结清证券购买 | | 3,977 | | | 30,045 | |
| | | | |
| | | | |
收购: | | | | |
收购的资产 | | 22,823 | | | 2,174,723 | |
承担的负债 | | 1,103 | | | 1,987,026 | |
取得的净资产 | | 21,720 | | | 187,697 | |
收购中发行的普通股 | | 4,401 | | | 163,589 | |
应计收购价和或有对价 | | 7,700 | | | — | |
注4-收购
收购FinTrust
2021年7月6日,联合航空完成了对FinTrust Capital Partners,LLC及其运营子公司FinTrust Capital Advisors,LLC,FinTrust Capital Benefits Group,LLC和FinTrust Brokerage Services,LLC的收购,统称为“FinTrust”,这是一家总部位于南卡罗来纳州格林维尔的投资咨询公司,在南卡罗来纳州的安德森以及佐治亚州的雅典和梅肯设有更多办事处。该公司为其市场内的个人和机构提供财富和投资管理服务。截至2021年9月30日,FinTrust管理的资产为$2.10其咨询、退休计划和经纪业务的总规模为30亿美元。
FinTrust股东获得$21.7总对价为百万美元,其中包括$4.40百万(132,299美联航普通股),$9.62成交时支付的百万现金,A美元4.40于收购日期一周年到期应付的百万元及$3.30百万美元的或有对价。或有对价是指在收购日期两周年时应付给FinTrust卖家的一笔赚取款项。盈利支付须视乎收购日期后两年内是否达致既定的目标收入比率而定,预期可全面达致。
此次收购被视为一项业务合并。因此,收购的资产和承担的负债以其截至收购日的公允价值列示。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。公允价值是初步的,当获得与公允价值相关的信息时,公允价值将在一段不超过收购完成日期后一年的时间内进行调整。
在收购时,美联航确认了$22.8百万美元的资产和1.10几百万的负债。收购的资产包括商誉#美元。14.21000万美元和无形的客户关系7.53百万美元。商誉反映了FinTrust公司广泛的产品和服务的价值,这些产品和服务加强了联合航空公司现有的财富管理业务。商誉预计可在税收方面扣除。美联航正在使用直线法将相关客户关系无形摊销。15年,代表资产的预期使用寿命。有关商誉和无形资产的额外披露,请参阅本报告附注8。此外,美联航确认的使用权资产和经营租赁负债总额为#美元。822,000用于FinTrust的租赁地点。
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
形式信息
下表披露了联合航空于2020年7月1日收购FinTrust和Three Shores的影响,因为各自的收购日期截至各自收购年度的9月30日。该表还提供了某些形式信息,好像FinTrust和Three Shores分别于2020年1月1日和2019年1月1日被收购。这些结果将被收购实体的历史结果与美联航的合并损益表结合在一起。对某些公允价值调整和其他与收购有关的活动的估计影响进行了调整;然而,列报的预计财务结果不一定表明如果收购发生在较早几年会发生什么。
收购FinTrust的并购相关成本为美元262,000及$515,000分别被排除在以下提供的截至2021年9月30日的三个月和九个月的预计信息中,并包括在截至2020年9月30日的三个月和九个月中。收购Three Shores的合并相关成本为$3.36百万美元和$3.86分别从截至2020年9月30日的三个月和九个月的预计信息中剔除了100万美元。实际结果和形式信息如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| | 收入 | | 净收益(亏损) | | 收入 | | 净收益(亏损) |
2021 | | | | | | | | |
自收购之日起损益表中包含的实际FinTrust结果 | | $ | 2,017 | | | $ | (49) | | | $ | 2,017 | | | $ | (49) | |
补充合并形式,就像FinTrust已于2020年1月1日被收购一样 | | 192,168 | | | 74,011 | | | 572,903 | | | 217,827 | |
| | | | | | | | |
2020 | | | | | | | | |
三岸实际业绩自收购之日起计入损益表 | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | |
补充合并形式,就好像FinTrust已于2020年1月1日被收购,Three Shores已于2019年1月1日被收购 | | 153,991 | | | 47,396 | | | 424,186 | | | 110,879 | |
注5-投资证券
截至所示日期,HTM债务证券的摊余成本基础、未实现损益和公允价值如下(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 公平 价值 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 19,796 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 19,970 | |
美国政府机构和政府支持企业 | 70,191 | | | 265 | | | 833 | | | 69,623 | |
州和政区 | 259,842 | | | 4,274 | | | 4,646 | | | 259,470 | |
住宅MBS、机构和GSE | 304,558 | | | 3,267 | | | 2,873 | | | 304,952 | |
| | | | | | | |
商业MBS、机构和GSE | 413,937 | | | 3,518 | | | 6,565 | | | 410,890 | |
| | | | | | | |
超国家实体 | 15,000 | | | 20 | | | — | | | 15,020 | |
总计 | $ | 1,083,324 | | | $ | 11,518 | | | $ | 14,917 | | | $ | 1,079,925 | |
| | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持企业 | $ | 10,575 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | | | $ | 10,590 | |
州和政区 | 197,723 | | | 7,658 | | | 242 | | | 205,139 | |
住宅MBS、机构和GSE | 113,400 | | | 4,774 | | | 1 | | | 118,173 | |
| | | | | | | |
商业MBS、机构和GSE | 98,663 | | | 4,874 | | | 246 | | | 103,291 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 420,361 | | | $ | 17,332 | | | $ | 500 | | | $ | 437,193 | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至所示日期,AFS债务证券的摊余成本基础、未实现损益和公允价值如下(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 公平 价值 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 237,824 | | | $ | 2,572 | | | $ | 1,191 | | | $ | 239,205 | |
美国政府机构和政府支持企业 | 152,675 | | | 764 | | | 2,721 | | | 150,718 | |
州和政区 | 264,371 | | | 15,638 | | | 1,755 | | | 278,254 | |
住宅MBS、机构和GSE | 1,954,880 | | | 17,777 | | | 17,953 | | | 1,954,704 | |
住宅MBS,非代理 | 99,637 | | | 3,445 | | | — | | | 103,082 | |
商业MBS、机构和GSE | 706,146 | | | 4,411 | | | 11,772 | | | 698,785 | |
商业MBS,非机构 | 15,211 | | | 1,502 | | | — | | | 16,713 | |
公司债券 | 145,161 | | | 1,166 | | | 355 | | | 145,972 | |
资产支持证券 | 661,844 | | | 2,689 | | | 530 | | | 664,003 | |
总计 | $ | 4,237,749 | | | $ | 49,964 | | | $ | 36,277 | | | $ | 4,251,436 | |
| | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 123,677 | | | $ | 4,395 | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
美国政府机构和政府支持企业 | 152,596 | | | 701 | | | 325 | | | 152,972 | |
州和政区 | 253,630 | | | 20,891 | | | 49 | | | 274,472 | |
住宅MBS、机构和GSE | 1,275,551 | | | 29,107 | | | 766 | | | 1,303,892 | |
住宅MBS,非代理 | 174,322 | | | 7,499 | | | 128 | | | 181,693 | |
商业MBS、机构和GSE | 524,852 | | | 8,013 | | | 597 | | | 532,268 | |
商业MBS,非机构 | 15,350 | | | 1,513 | | | — | | | 16,863 | |
公司债券 | 70,057 | | | 1,711 | | | 1 | | | 71,767 | |
资产支持证券 | 562,076 | | | 1,278 | | | 632 | | | 562,722 | |
总计 | $ | 3,152,111 | | | $ | 75,108 | | | $ | 2,498 | | | $ | 3,224,721 | |
账面价值为$的证券1.2210亿美元和1.112021年9月30日和2020年12月31日,分别承诺了10亿美元,主要用于确保公众存款。
下表汇总了截至所示日期HTM未实现亏损的债务证券((以千计).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持企业 | $ | 30,983 | | | $ | 595 | | | $ | 4,409 | | | $ | 238 | | | $ | 35,392 | | | $ | 833 | |
州和政区 | 162,901 | | | 4,088 | | | 8,937 | | | 558 | | | 171,838 | | | 4,646 | |
住宅MBS、机构和GSE | 211,328 | | | 2,872 | | | 118 | | | 1 | | | 211,446 | | | 2,873 | |
| | | | | | | | | | | |
商业MBS、机构和GSE | 297,991 | | | 6,104 | | | 14,302 | | | 461 | | | 312,293 | | | 6,565 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 703,203 | | | $ | 13,659 | | | $ | 27,766 | | | $ | 1,258 | | | $ | 730,969 | | | $ | 14,917 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持企业 | $ | 4,677 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,677 | | | $ | 11 | |
州和政区 | 14,870 | | | 242 | | | — | | | — | | | 14,870 | | | 242 | |
住宅MBS、机构和GSE | 999 | | | 1 | | | — | | | — | | | 999 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
商业MBS、机构和GSE | 24,956 | | | 236 | | | 1,352 | | | 10 | | | 26,308 | | | 246 | |
| | | | | | | | | | | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 45,502 | | | $ | 490 | | | $ | 1,352 | | | $ | 10 | | | $ | 46,854 | | | $ | 500 | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了截至所示日期未实现亏损的AFS债务证券(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | 97,602 | | | $ | 1,191 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,602 | | | $ | 1,191 | |
美国政府机构和政府支持企业 | 83,931 | | | 2,125 | | | 15,335 | | | 596 | | | 99,266 | | | 2,721 | |
州和政区 | 66,052 | | | 1,707 | | | 3,189 | | | 48 | | | 69,241 | | | 1,755 | |
住宅MBS、机构和GSE | 1,178,295 | | | 16,930 | | | 40,452 | | | 1,023 | | | 1,218,747 | | | 17,953 | |
| | | | | | | | | | | |
商业MBS、机构和GSE | 453,563 | | | 10,645 | | | 32,113 | | | 1,127 | | | 485,676 | | | 11,772 | |
| | | | | | | | | | | |
公司债券 | 65,278 | | | 350 | | | 330 | | | 5 | | | 65,608 | | | 355 | |
资产支持证券 | 191,637 | | | 529 | | | 682 | | | 1 | | | 192,319 | | | 530 | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 2,136,358 | | | $ | 33,477 | | | $ | 92,101 | | | $ | 2,800 | | | $ | 2,228,459 | | | $ | 36,277 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持企业 | $ | 27,952 | | | $ | 324 | | | $ | 607 | | | $ | 1 | | | $ | 28,559 | | | $ | 325 | |
州和政区 | 9,402 | | | 49 | | | — | | | — | | | 9,402 | | | 49 | |
住宅MBS、机构和GSE | 232,199 | | | 766 | | | — | | | — | | | 232,199 | | | 766 | |
住宅MBS,非代理 | 2,331 | | | 128 | | | — | | | — | | | 2,331 | | | 128 | |
商业MBS、机构和GSE | 89,918 | | | 597 | | | — | | | — | | | 89,918 | | | 597 | |
| | | | | | | | | | | |
公司债券 | 1,410 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,410 | | | 1 | |
资产支持证券 | 87,305 | | | 28 | | | 53,587 | | | 604 | | | 140,892 | | | 632 | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 450,517 | | | $ | 1,893 | | | $ | 54,194 | | | $ | 605 | | | $ | 504,711 | | | $ | 2,498 | |
在2021年9月30日,有283AFS债务证券和88处于未实现亏损状态的HTM债务证券。美联航不打算出售,也不认为在摊销成本基础恢复之前,它将被要求以未实现亏损的头寸出售证券。2021年9月30日的未实现亏损主要是由于利率的变化。
在2021年9月30日和2020年12月31日,由于投资组合的高信用质量,计算的信用损失以及HTM债务证券的相关ACL被降至最低,其中包括由美国政府机构、GSE、高信用质量的市政当局和超国家实体发行或担保的证券。结果,不是ACL在2021年9月30日或2020年12月31日记录在HTM产品组合中。此外,根据2021年9月30日和2020年12月31日进行的评估,不是与AFS产品组合相关的ACL要求。
下表显示了HTM和AFS债务证券所示期间的应计利息。(单位:千),这被排除在信贷损失估计之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 应收应计利息 | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| HTM | $ | 3,259 | | | $ | 1,784 | | |
| AFS | 9,498 | | | 9,114 | | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了AFS和HTM债务证券在2021年9月30日按合同到期日的摊销成本和公允价值。(单位:千)。预期到期日可能不同于合约到期日,因为发行人和借款人可能有权催缴或预付债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS | | HTM |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
1年内: | | | | | | | |
美国国债 | $ | 44,958 | | | $ | 45,154 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构和政府支持企业 | 87 | | | 87 | | | — | | | — | |
州和政区 | — | | | — | | | 1,700 | | | 1,713 | |
公司债券 | 2,656 | | | 2,662 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 47,701 | | | 47,903 | | | 1,700 | | | 1,713 | |
1至5年: | | | | | | | |
美国国债 | 103,959 | | | 106,054 | | | — | | | — | |
美国政府机构和政府支持企业 | 11,517 | | | 11,548 | | | — | | | — | |
州和政区 | 45,305 | | | 47,437 | | | 13,765 | | | 14,884 | |
公司债券 | 72,687 | | | 73,161 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 233,468 | | | 238,200 | | | 13,765 | | | 14,884 | |
5至10年: | | | | | | | |
美国国债 | 88,907 | | | 87,997 | | | 19,796 | | | 19,970 | |
美国政府机构和政府支持企业 | 80,370 | | | 78,591 | | | 28,910 | | | 29,113 | |
州和政区 | 117,318 | | | 121,642 | | | 38,277 | | | 38,946 | |
公司债券 | 68,536 | | | 68,752 | | | — | | | — | |
超国家实体 | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,020 | |
| 355,131 | | | 356,982 | | | 101,983 | | | 103,049 | |
10年以上: | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持企业 | 60,701 | | | 60,492 | | | 41,281 | | | 40,510 | |
州和政区 | 101,748 | | | 109,175 | | | 206,100 | | | 203,927 | |
公司债券 | 1,282 | | | 1,397 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 163,731 | | | 171,064 | | | 247,381 | | | 244,437 | |
不在单一到期日到期的债务证券: | | | | | | | |
资产支持证券 | 661,844 | | | 664,003 | | | — | | | — | |
住宅按揭证券 | 2,054,517 | | | 2,057,786 | | | 304,558 | | | 304,952 | |
商业MBS | 721,357 | | | 715,498 | | | 413,937 | | | 410,890 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 4,237,749 | | | $ | 4,251,436 | | | $ | 1,083,324 | | | $ | 1,079,925 | |
已实现损益是使用确定证券出售成本的特定识别方法得出的。下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的AFS证券销售活动(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 销售收入 | $ | 24,901 | | | $ | 39,365 | | | $ | 103,012 | | | $ | 40,365 | | |
| | | | | | | | | |
| 已实现毛利 | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 641 | | | $ | 746 | | |
| 已实现亏损总额 | — | | | — | | | (600) | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 证券收益,净额 | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 41 | | | $ | 746 | | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于销售的所得税费用 | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | 14 | | | $ | 191 | | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注6-贷款、租赁和信贷损失拨备
贷款和租赁组合(统称为“贷款组合”或“贷款”)的主要分类摘要如下(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,148,946 | | | $ | 2,090,443 | | |
| 创收商业地产 | 2,542,106 | | | 2,540,750 | | |
| 工商业 (1) | 1,879,466 | | | 2,498,560 | | |
| 商业性建筑 | 947,023 | | | 967,305 | | |
| 设备融资 | 1,016,903 | | | 863,830 | | |
| 总商业广告 | 8,534,444 | | | 8,960,888 | | |
| 住宅抵押贷款 | 1,532,625 | | | 1,284,920 | | |
| HELOC | 661,352 | | | 697,117 | | |
| 住宅建设 | 320,880 | | | 281,430 | | |
| 消费者 | 141,736 | | | 146,460 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | 11,191,037 | | | 11,370,815 | | |
| | | | | |
| 减少信贷损失拨备-贷款 | (99,620) | | | (137,010) | | |
| | | | | |
| 贷款,净额 | $ | 11,091,417 | | | $ | 11,233,805 | | |
(1) 截至2021年9月30日和2020年12月31日的商业和工业贷款包括150百万美元和$646一百万的购买力平价贷款。
与贷款有关的应计应收利息总额为#美元。27.7百万美元和$35.5分别于2021年9月30日及2020年12月31日的应计利息,并在综合资产负债表的应计应收利息中列报。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
在2021年9月30日和2020年12月31日,贷款组合必须与FHLB和FRB就某些符合条件的贷款类型进行一揽子承诺,以确保或有资金来源。
下表列出了在所示期间出售的用于投资的贷款。(以千为单位)。这些贷款销售的收益和损失包括在合并损益表的非利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| SBA/USDA贷款的担保部分 | $ | 13,484 | | | $ | 13,464 | | | $ | 57,132 | | | $ | 31,533 | | |
| 设备融资应收账款 | 19,273 | | | 950 | | | 39,240 | | | 24,871 | | |
| 总计 | $ | 32,757 | | | $ | 14,414 | | | $ | 96,372 | | | $ | 56,404 | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,设备融资资产包括租赁#美元。38.5百万美元和$36.8分别为百万美元。租赁净投资的组成部分,包括销售型融资和直接融资,如下所示。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 未来最低应收租赁付款 | $ | 40,670 | | | $ | 38,934 | | |
| 租赁设备的预计剩余价值 | 3,319 | | | 3,263 | | |
| 初始直接成本 | 675 | | | 672 | | |
| 保证金 | (735) | | | (727) | | |
| 购买会计溢价 | 51 | | | 117 | | |
| 非劳动收入 | (5,506) | | | (5,457) | | |
| 租赁净投资 | $ | 38,474 | | | $ | 36,802 | | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2021年9月30日,预计从设备融资租赁合同收到的最低未来租赁付款如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2021年剩余时间 | $ | 4,192 | | |
| 2022 | 15,123 | | |
| 2023 | 10,863 | | |
| 2024 | 6,237 | | |
| 2025 | 3,420 | | |
| 此后 | 835 | | |
| 总计 | $ | 40,670 | | |
应计和逾期贷款
下表按账龄类别和应计状态列出了截至所示日期的贷款摊余成本基础账龄。(单位:千)。逾期状态是基于贷款的合同条款。当贷款逾期90天时,利息通常停止计提。新冠肺炎积极延期的贷款不会像过去那样报告,因为它们在一定程度上遵守了延期条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 应计 | | | | | | |
| | 活期贷款 | | 逾期贷款 | | | | | | |
| | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | | | | | 非权责发生制贷款 | | 贷款总额 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | $ | 2,143,540 | | | $ | 461 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 4,945 | | | $ | 2,148,946 | |
创收商业地产 | | 2,528,145 | | | 210 | | | 289 | | | — | | | | | | | 13,462 | | | 2,542,106 | |
工商业 | | 1,870,088 | | | 828 | | | 43 | | | — | | | | | | | 8,507 | | | 1,879,466 | |
商业性建筑 | | 945,509 | | | 278 | | | 34 | | | — | | | | | | | 1,202 | | | 947,023 | |
设备融资 | | 1,013,468 | | | 1,227 | | | 363 | | | — | | | | | | | 1,845 | | | 1,016,903 | |
总商业广告 | | 8,500,750 | | | 3,004 | | | 729 | | | — | | | | | | | 29,961 | | | 8,534,444 | |
住宅抵押贷款 | | 1,517,708 | | | 1,237 | | | 458 | | | — | | | | | | | 13,222 | | | 1,532,625 | |
HELOC | | 658,629 | | | 1,132 | | | 227 | | | — | | | | | | | 1,364 | | | 661,352 | |
住宅建设 | | 320,190 | | | 430 | | | — | | | — | | | | | | | 260 | | | 320,880 | |
消费者 | | 141,248 | | | 331 | | | 41 | | | — | | | | | | | 116 | | | 141,736 | |
贷款总额 | | $ | 11,138,525 | | | $ | 6,134 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | | | | | $ | 44,923 | | | $ | 11,191,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | $ | 2,079,845 | | | $ | 2,013 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | | | | | $ | 8,582 | | | $ | 2,090,443 | |
创收商业地产 | | 2,522,743 | | | 1,608 | | | 1,250 | | | — | | | | | | | 15,149 | | | 2,540,750 | |
工商业 | | 2,480,483 | | | 1,176 | | | 267 | | | — | | | | | | | 16,634 | | | 2,498,560 | |
商业性建筑 | | 964,947 | | | 231 | | | 382 | | | — | | | | | | | 1,745 | | | 967,305 | |
设备融资 | | 856,985 | | | 2,431 | | | 1,009 | | | — | | | | | | | 3,405 | | | 863,830 | |
总商业广告 | | 8,905,003 | | | 7,459 | | | 2,911 | | | — | | | | | | | 45,515 | | | 8,960,888 | |
住宅抵押贷款 | | 1,265,019 | | | 5,549 | | | 1,494 | | | — | | | | | | | 12,858 | | | 1,284,920 | |
HELOC | | 692,504 | | | 1,942 | | | 184 | | | — | | | | | | | 2,487 | | | 697,117 | |
住宅建设 | | 280,551 | | | 365 | | | — | | | — | | | | | | | 514 | | | 281,430 | |
消费者 | | 145,770 | | | 429 | | | 36 | | | — | | | | | | | 225 | | | 146,460 | |
贷款总额 | | $ | 11,288,847 | | | $ | 15,744 | | | $ | 4,625 | | | $ | — | | | | | | | $ | 61,599 | | | $ | 11,370,815 | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按贷款类别列出了指定期间的非权责发生贷款。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非权责发生制贷款 | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | |
| | | 没有零用钱 | | 带零用钱 | | 总计 | | 没有零用钱 | | 带零用钱 | | 总计 | | | |
| 业主自住型商业地产 | | $ | 3,726 | | | $ | 1,219 | | | $ | 4,945 | | | $ | 6,614 | | | $ | 1,968 | | | $ | 8,582 | | | | |
| 创收商业地产 | | 12,827 | | | 635 | | | 13,462 | | | 10,008 | | | 5,141 | | | 15,149 | | | | |
| 工商业 | | 7,164 | | | 1,343 | | | 8,507 | | | 2,004 | | | 14,630 | | | 16,634 | | | | |
| 商业性建筑 | | 750 | | | 452 | | | 1,202 | | | 1,339 | | | 406 | | | 1,745 | | | | |
| 设备融资 | | — | | | 1,845 | | | 1,845 | | | 156 | | | 3,249 | | | 3,405 | | | | |
| 总商业广告 | | 24,467 | | | 5,494 | | | 29,961 | | | 20,121 | | | 25,394 | | | 45,515 | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 3,191 | | | 10,031 | | | 13,222 | | | 1,855 | | | 11,003 | | | 12,858 | | | | |
| HELOC | | 116 | | | 1,248 | | | 1,364 | | | 1,329 | | | 1,158 | | | 2,487 | | | | |
| 住宅建设 | | — | | | 260 | | | 260 | | | 274 | | | 240 | | | 514 | | | | |
| 消费者 | | 1 | | | 115 | | | 116 | | | 181 | | | 44 | | | 225 | | | | |
| 总计 | | $ | 27,775 | | | $ | 17,148 | | | $ | 44,923 | | | $ | 23,760 | | | $ | 37,839 | | | $ | 61,599 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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大部分不计提相关拨备的非应计项目贷款包括抵押品依赖型贷款,管理层已对该等贷款进行个别评估,并确定贷款的偿还预计将主要通过经营或出售相关抵押品来提供。
风险评级
联合航空根据借款人偿债能力的相关信息,将商业贷款(设备融资应收账款除外)分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史支付经验、公共信息以及当前行业和经济趋势等因素。联合航空通过根据信用风险对贷款进行分类,对贷款进行了单独分析。这种分析是在连续的基础上进行的。美联航对其风险评级使用以下定义:
经过。此类别的贷款被认为违约概率较低,不符合以下风险类别的标准。
特别提一下。这一类别的贷款目前受到保护,不受明显损失;然而,存在可能导致未来减值的弱点,包括财务比率恶化、逾期状态和可疑的管理能力。这些贷款需要比普通规模更多的监管。抵押品价值通常能提供足够的覆盖范围,但可能不会立即上市。
不合标准。这些贷款没有得到债务人当前净资产和偿付能力或质押抵押品的充分保护。存在具体且定义明确的弱点,可能包括流动性差和财务比率恶化。这笔贷款可能是逾期的,相关存款账户也可能出现透支。如果缺陷得不到纠正,曼联很可能会蒙受一些损失。如果可能,我们会立即采取纠正措施。
令人怀疑。以不达标为特征的具体弱点,其严重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。没有可靠的次级全额还款来源。
损失。被归类为损失的贷款具有与可疑贷款相同的特征,但损失的可能性是确定的。被归类为损失的贷款被注销。
设备融资应收账款和消费目的贷款。美联航对所有设备融资应收账款和消费者目的贷款都实行合格/不合格评级制度。在这一制度下,处于非应计状态、逾期90天或破产的贷款被归类为“失败”,所有其他贷款被归类为“合格”。出于报告的目的,这些类别中被归类为“失败”的贷款被报告为不合格,而所有其他贷款被报告为合格。
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按年份列出了定期贷款的风险类别,该年份是截至指定日期的起始年份或最近续签年份。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期贷款 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为定期贷款 | | 总计 |
截至2021年9月30日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
经过 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | $ | 457,049 | | | $ | 687,751 | | | $ | 279,335 | | | $ | 155,588 | | | $ | 141,134 | | | $ | 281,579 | | | $ | 50,826 | | | $ | 10,292 | | | $ | 2,063,554 | |
创收商业地产 | | 495,915 | | | 727,229 | | | 338,421 | | | 247,281 | | | 203,169 | | | 253,392 | | | 37,558 | | | 11,979 | | | 2,314,944 | |
工商业 | | 539,998 | | | 316,964 | | | 181,794 | | | 145,429 | | | 56,218 | | | 87,910 | | | 489,216 | | | 3,679 | | | 1,821,208 | |
商业性建筑 | | 265,356 | | | 296,474 | | | 156,794 | | | 69,948 | | | 25,638 | | | 11,421 | | | 13,078 | | | 2,044 | | | 840,753 | |
设备融资 | | 420,826 | | | 301,214 | | | 195,840 | | | 76,074 | | | 18,892 | | | 1,788 | | | — | | | — | | | 1,014,634 | |
总商业广告 | | 2,179,144 | | | 2,329,632 | | | 1,152,184 | | | 694,320 | | | 445,051 | | | 636,090 | | | 590,678 | | | 27,994 | | | 8,055,093 | |
住宅抵押贷款 | | 606,382 | | | 388,637 | | | 119,664 | | | 77,039 | | | 79,357 | | | 239,943 | | | 12 | | | 4,422 | | | 1,515,456 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 643,483 | | | 15,364 | | | 658,847 | |
住宅建设 | | 213,830 | | | 85,662 | | | 4,102 | | | 2,415 | | | 3,240 | | | 10,937 | | | 131 | | | 48 | | | 320,365 | |
消费者 | | 49,880 | | | 31,768 | | | 13,707 | | | 6,646 | | | 1,933 | | | 2,028 | | | 35,377 | | | 134 | | | 141,473 | |
| | 3,049,236 | | | 2,835,699 | | | 1,289,657 | | | 780,420 | | | 529,581 | | | 888,998 | | | 1,269,681 | | | 47,962 | | | 10,691,234 | |
特别提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 8,618 | | | 2,530 | | | 14,528 | | | 881 | | | 6,054 | | | 3,606 | | | 249 | | | 286 | | | 36,752 | |
创收商业地产 | | 17,914 | | | 9,929 | | | 22,778 | | | 39,140 | | | 28,466 | | | 16,042 | | | — | | | — | | | 134,269 | |
工商业 | | 14,785 | | | 1,398 | | | 3,092 | | | 220 | | | 1,032 | | | 487 | | | 5,867 | | | 691 | | | 27,572 | |
商业性建筑 | | 14,297 | | | 16,505 | | | 13,148 | | | 29,898 | | | 5,206 | | | 61 | | | — | | | — | | | 79,115 | |
设备融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总商业广告 | | 55,614 | | | 30,362 | | | 53,546 | | | 70,139 | | | 40,758 | | | 20,196 | | | 6,116 | | | 977 | | | 277,708 | |
住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建设 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 55,614 | | | 30,362 | | | 53,546 | | | 70,139 | | | 40,758 | | | 20,196 | | | 6,116 | | | 977 | | | 277,708 | |
不合标准 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 10,581 | | | 1,093 | | | 10,629 | | | 7,023 | | | 6,324 | | | 11,461 | | | 1,250 | | | 279 | | | 48,640 | |
创收商业地产 | | 15,684 | | | 33,518 | | | 2,608 | | | 17,559 | | | 6,783 | | | 16,656 | | | — | | | 85 | | | 92,893 | |
工商业 | | 1,310 | | | 1,628 | | | 3,924 | | | 6,819 | | | 1,799 | | | 6,259 | | | 8,187 | | | 760 | | | 30,686 | |
商业性建筑 | | 1,047 | | | 178 | | | 700 | | | 12,437 | | | 9,794 | | | 1,995 | | | — | | | 1,004 | | | 27,155 | |
设备融资 | | 52 | | | 786 | | | 920 | | | 352 | | | 127 | | | 32 | | | — | | | — | | | 2,269 | |
总商业广告 | | 28,674 | | | 37,203 | | | 18,781 | | | 44,190 | | | 24,827 | | | 36,403 | | | 9,437 | | | 2,128 | | | 201,643 | |
住宅抵押贷款 | | 1,275 | | | 1,927 | | | 2,856 | | | 3,427 | | | 1,305 | | | 5,601 | | | — | | | 778 | | | 17,169 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 276 | | | 2,229 | | | 2,505 | |
住宅建设 | | — | | | 66 | | | 30 | | | 52 | | | 2 | | | 365 | | | — | | | — | | | 515 | |
消费者 | | — | | | 12 | | | 64 | | | 34 | | | 31 | | | 100 | | | — | | | 22 | | | 263 | |
| | 29,949 | | | 39,208 | | | 21,731 | | | 47,703 | | | 26,165 | | | 42,469 | | | 9,713 | | | 5,157 | | | 222,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 3,134,799 | | | $ | 2,905,269 | | | $ | 1,364,934 | | | $ | 898,262 | | | $ | 596,504 | | | $ | 951,663 | | | $ | 1,285,510 | | | $ | 54,096 | | | $ | 11,191,037 | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期贷款 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为定期贷款 | | 总计 |
截至2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | |
经过 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | $ | 707,501 | | | $ | 368,615 | | | $ | 231,316 | | | $ | 197,778 | | | $ | 201,362 | | | $ | 229,667 | | | $ | 56,273 | | | $ | 9,072 | | | $ | 2,001,584 | |
创收商业地产 | | 815,799 | | | 376,911 | | | 361,539 | | | 277,769 | | | 206,068 | | | 198,080 | | | 28,542 | | | 12,128 | | | 2,276,836 | |
工商业 | | 1,092,767 | | | 287,857 | | | 263,439 | | | 115,790 | | | 92,968 | | | 58,359 | | | 515,593 | | | 3,777 | | | 2,430,550 | |
商业性建筑 | | 314,154 | | | 217,643 | | | 226,308 | | | 53,708 | | | 30,812 | | | 21,985 | | | 20,278 | | | 3,947 | | | 888,835 | |
设备融资 | | 413,653 | | | 270,664 | | | 125,869 | | | 39,982 | | | 9,404 | | | 445 | | | — | | | — | | | 860,017 | |
总商业广告 | | 3,343,874 | | | 1,521,690 | | | 1,208,471 | | | 685,027 | | | 540,614 | | | 508,536 | | | 620,686 | | | 28,924 | | | 8,457,822 | |
住宅抵押贷款 | | 468,945 | | | 195,213 | | | 125,492 | | | 120,944 | | | 122,013 | | | 230,771 | | | 18 | | | 5,393 | | | 1,268,789 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 675,878 | | | 17,581 | | | 693,459 | |
住宅建设 | | 225,727 | | | 30,646 | | | 4,026 | | | 4,544 | | | 3,172 | | | 12,546 | | | — | | | 64 | | | 280,725 | |
消费者 | | 54,997 | | | 25,528 | | | 14,206 | | | 4,531 | | | 3,595 | | | 1,677 | | | 41,445 | | | 76 | | | 146,055 | |
| | 4,093,543 | | | 1,773,077 | | | 1,352,195 | | | 815,046 | | | 669,394 | | | 753,530 | | | 1,338,027 | | | 52,038 | | | 10,846,850 | |
特别提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 8,759 | | | 4,088 | | | 4,221 | | | 10,025 | | | 11,138 | | | 4,728 | | | 100 | | | — | | | 43,059 | |
创收商业地产 | | 35,471 | | | 42,831 | | | 39,954 | | | 13,238 | | | 24,164 | | | 11,337 | | | — | | | 1,681 | | | 168,676 | |
工商业 | | 1,451 | | | 16,315 | | | 2,176 | | | 630 | | | 459 | | | 17 | | | 6,464 | | | — | | | 27,512 | |
商业性建筑 | | 21,366 | | | 272 | | | 816 | | | 23,292 | | | 11,775 | | | 477 | | | — | | | — | | | 57,998 | |
设备融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总商业广告 | | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建设 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
不合标准 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 6,586 | | | 10,473 | | | 7,596 | | | 3,717 | | | 6,753 | | | 8,473 | | | 1,528 | | | 674 | | | 45,800 | |
创收商业地产 | | 45,125 | | | 8,940 | | | 2,179 | | | 5,034 | | | 31,211 | | | 2,652 | | | — | | | 97 | | | 95,238 | |
工商业 | | 1,545 | | | 5,536 | | | 6,193 | | | 1,684 | | | 1,292 | | | 1,485 | | | 22,170 | | | 593 | | | 40,498 | |
商业性建筑 | | 2,466 | | | 735 | | | 13,741 | | | 340 | | | 1,931 | | | 250 | | | — | | | 1,009 | | | 20,472 | |
设备融资 | | 631 | | | 1,392 | | | 1,371 | | | 306 | | | 96 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,813 | |
总商业广告 | | 56,353 | | | 27,076 | | | 31,080 | | | 11,081 | | | 41,283 | | | 12,877 | | | 23,698 | | | 2,373 | | | 205,821 | |
住宅抵押贷款 | | 2,049 | | | 2,106 | | | 3,174 | | | 1,369 | | | 679 | | | 5,860 | | | — | | | 894 | | | 16,131 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | 3,393 | | | 3,658 | |
住宅建设 | | 106 | | | 37 | | | 54 | | | 4 | | | 124 | | | 380 | | | — | | | — | | | 705 | |
消费者 | | — | | | 97 | | | 49 | | | 60 | | | 78 | | | 98 | | | — | | | 23 | | | 405 | |
| | 58,508 | | | 29,316 | | | 34,357 | | | 12,514 | | | 42,164 | | | 19,215 | | | 23,963 | | | 6,683 | | | 226,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 4,219,098 | | | $ | 1,865,899 | | | $ | 1,433,719 | | | $ | 874,745 | | | $ | 759,094 | | | $ | 789,304 | | | $ | 1,368,554 | | | $ | 60,402 | | | $ | 11,370,815 | |
问题债务重组和其他修改
截至2021年9月30日和2020年12月31日,美联航的TDR总额为$53.0百万美元和$61.6分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,美联航与新冠肺炎大流行相关的剩余延期约为美元。8.87百万美元和$70.7分别为600万美元,这通常意味着延期付款最长可达90天。就这些延期根据CARE法案或机构间指导合格的程度而言,它们不被视为新的TDR。
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内,根据TDR条款修改的贷款如下表所示。此外,该表还列出了根据TDR条款修改的贷款,这些贷款在提交的期限内违约(拖欠90天或更长时间,或在违约条款未修改的情况下违约),并在违约前一年内进行了初始重组(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新的TDR |
| | | | | | 按修改类型划分的修改后摊销成本 | | 在过去12个月内修改的TDR,随后出现违约 |
| | 数量 合同 | | | 费率: 减少 | | 结构 | | 其他 | | 总计 | | 用户数量 合同 | | 摊销成本 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 3 | | | | | — | | | 166 | | | — | | | 166 | | | — | | | — | |
商业性建筑 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
设备融资 | | 11 | | | | | — | | | 399 | | | — | | | 399 | | | 3 | | | 96 | |
总商业广告 | | 14 | | | | | — | | | 565 | | | — | | | 565 | | | 3 | | | 96 | |
住宅抵押贷款 | | 6 | | | | | — | | | 649 | | | — | | | 649 | | | 1 | | | 180 | |
HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 43 | |
住宅建设 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | 20 | | | | | $ | — | | | $ | 1,214 | | | $ | — | | | $ | 1,214 | | | 5 | | | $ | 319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 1 | | | | | $ | — | | | $ | 543 | | | $ | — | | | $ | 543 | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 1,697 | | | 1,697 | | | — | | | — | |
工商业 | | 7 | | | | | — | | | 531 | | | 103 | | | 634 | | | 1 | | | 11 | |
商业性建筑 | | 1 | | | | | — | | | 309 | | | — | | | 309 | | | — | | | — | |
设备融资 | | 47 | | | | | — | | | 2,861 | | | — | | | 2,861 | | | 11 | | | 296 | |
总商业广告 | | 59 | | | | | — | | | 4,244 | | | 1,800 | | | 6,044 | | | 12 | | | 307 | |
住宅抵押贷款 | | 12 | | | | | — | | | 1,040 | | | — | | | 1,040 | | | 4 | | | 593 | |
HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 92 | |
住宅建设 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | 71 | | | | | $ | — | | | $ | 5,284 | | | $ | 1,800 | | | $ | 7,084 | | | 18 | | | $ | 992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 4 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 375 | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | 2 | | | | | — | | | — | | | 1,617 | | | 1,617 | | | — | | | — | |
工商业 | | 2 | | | | | — | | | 193 | | | — | | | 193 | | | — | | | — | |
商业性建筑 | | 6 | | | | | — | | | 577 | | | 70 | | | 647 | | | — | | | — | |
设备融资 | | 7 | | | | | — | | | 247 | | | — | | | 247 | | | 9 | | | 290 | |
总商业广告 | | 21 | | | | | — | | | 1,392 | | | 1,687 | | | 3,079 | | | 9 | | | 290 | |
住宅抵押贷款 | | 25 | | | | | — | | | 3,200 | | | — | | | 3,200 | | | — | | | — | |
HELOC | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
住宅建设 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
消费者 | | 3 | | | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
贷款总额 | | 56 | | | | | $ | — | | | $ | 4,890 | | | $ | 1,687 | | | $ | 6,577 | | | 9 | | | $ | 290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 7 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,911 | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | 5 | | | | | — | | | 67 | | | 1,782 | | | 1,849 | | | 1 | | | 5,998 | |
工商业 | | 3 | | | | | — | | | 193 | | | 15 | | | 208 | | | 2 | | | 633 | |
商业性建筑 | | 7 | | | | | — | | | 832 | | | 70 | | | 902 | | | — | | | — | |
设备融资 | | 143 | | | | | — | | | 4,152 | | | — | | | 4,152 | | | 15 | | | 600 | |
总商业广告 | | 165 | | | | | — | | | 5,619 | | | 3,403 | | | 9,022 | | | 18 | | | 7,231 | |
住宅抵押贷款 | | 36 | | | | | — | | | 4,122 | | | — | | | 4,122 | | | — | | | — | |
HELOC | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
住宅建设 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
消费者 | | 6 | | | | | — | | | 11 | | | 18 | | | 29 | | | 1 | | | 3 | |
贷款总额 | | 214 | | | | | $ | — | | | $ | 10,039 | | | $ | 3,421 | | | $ | 13,460 | | | 19 | | | $ | 7,234 | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
信贷损失准备
贷款的ACL代表管理层对截至期末投资组合中贷款信用损失寿命的估计。与未出资承付款有关的ACL计入综合资产负债表中的其他负债。
在2021年9月30日和2020年12月31日,美联航都使用了一年的合理和可支持的预测期。根据同业银行的历史数据,结合第三方供应商的经济预测,使用回归模型对每个部门的预期信贷损失进行估计,以预测信贷损失的变化。然后,将这些结果与基于美联航最近违约经验的起始值结合起来,根据对未来表现的预期,对选定的投资组合进行了调整。在2021年9月30日,第三方供应商的预测(代表基线情景)比2020年12月31日有了显著改善,包括失业率,这对我们的模型产生了重大影响,并导致第三季度和今年迄今的贷款损失拨备为负。自新冠肺炎疫情开始以来,美联航调整了经济预测,消除了最初失业率飙升的影响,以考虑到政府刺激计划的影响,这些计划缓解了失业率上升对预测亏损的一些负面影响,并随着失业率的改善产生了相反的影响。此外,2021年9月30日,美联航将定性因素应用于创收商业房地产、业主占用的商业房地产、设备融资和商业建筑投资组合,以反映特别提及的贷款水平上升和贷款水平不达标。
对于超过合理和可支持的一年预测期的时期,美联航在两年多的时间里恢复了直线基础上的历史信用损失信息。对于不包括住房抵押贷款的所有抵押品类型,美联航使用2000年至2017年的同行数据恢复到整个周期的平均违约率。对于住房抵押贷款担保的贷款,同业数据根据旨在防止抵押贷款危机期间观察到的损失规模的贷款做法的变化进行了调整。
购买力平价贷款被认为是低风险资产,因为小企业管理局提供了相关的100%担保,因此被排除在计算之外。
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按投资组合细分显示了指定期间ACL中的余额和活动(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2021 | | | | | | 2020 |
| | 期初余额 | | | | 冲销 | | 恢复 | | (发布)条款 | | 期末余额 | | | | | | 期初余额 | | 初始ACL-PCD贷款(1) | | 冲销 | | 恢复 | | (发布)条款 | | 期末余额 |
业主自住型商业地产 | | $ | 17,292 | | | | | $ | (443) | | | $ | 536 | | | $ | (3,241) | | | $ | 14,144 | | | | | | | $ | 14,592 | | | $ | 1,779 | | | $ | — | | | $ | 725 | | | $ | 2,278 | | | $ | 19,374 | |
创收商业地产 | | 30,967 | | | | | (120) | | | 75 | | | (7,531) | | | 23,391 | | | | | | | 21,699 | | | 1,208 | | | (3,033) | | | 1,248 | | | 13,916 | | | 35,038 | |
工商业 | | 16,414 | | | | | (320) | | | 411 | | | (262) | | | 16,243 | | | | | | | 8,589 | | | 7,680 | | | (303) | | | 408 | | | 5,150 | | | 21,524 | |
商业性建筑 | | 9,180 | | | | | — | | | 123 | | | (1,131) | | | 8,172 | | | | | | | 14,514 | | | 74 | | | (487) | | | 658 | | | 92 | | | 14,851 | |
设备融资 | | 18,100 | | | | | (1,165) | | | 653 | | | (288) | | | 17,300 | | | | | | | 20,305 | | | — | | | (2,418) | | | 425 | | | (3,136) | | | 15,176 | |
住宅抵押贷款 | | 10,965 | | | | | (127) | | | 76 | | | 559 | | | 11,473 | | | | | | | 12,826 | | | 195 | | | (13) | | | 48 | | | 4,506 | | | 17,562 | |
HELOC | | 6,357 | | | | | (65) | | | 167 | | | (40) | | | 6,419 | | | | | | | 8,687 | | | 209 | | | (44) | | | 169 | | | (300) | | | 8,721 | |
住宅建设 | | 1,918 | | | | | — | | | 37 | | | (19) | | | 1,936 | | | | | | | 1,997 | | | — | | | (26) | | | 26 | | | (229) | | | 1,768 | |
消费者 | | 423 | | | | | (611) | | | 222 | | | 508 | | | 542 | | | | | | | 460 | | | 7 | | | (432) | | | 511 | | | (304) | | | 242 | |
ACL-贷款 | | 111,616 | | | | | (2,851) | | | 2,300 | | | (11,445) | | | 99,620 | | | | | | | 103,669 | | | 11,152 | | | (6,756) | | | 4,218 | | | 21,973 | | | 134,256 | |
ACL-资金不足的承付款 | | 10,844 | | | | | — | | | — | | | 411 | | | 11,255 | | | | | | | 12,100 | | | — | | | — | | | — | | | (180) | | | 11,920 | |
ACL总数 | | $ | 122,460 | | | | | $ | (2,851) | | | $ | 2,300 | | | $ | (11,034) | | | $ | 110,875 | | | | | | | $ | 115,769 | | | $ | 11,152 | | | $ | (6,756) | | | $ | 4,218 | | | $ | 21,793 | | | $ | 146,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 期初余额 | | | | 冲销 | | 恢复 | | (发布)条款 | | 期末余额 | | 2019年12月31日 天平 | | 采用CECL | | 起头 天平 | | 初始ACL-PCD贷款(1) | | 指控- 关闭 | | 恢复 | | (发布) 规定 | | 收尾 天平 |
业主自住型商业地产 | | $ | 20,673 | | | | | $ | (1,503) | | | $ | 932 | | | $ | (5,958) | | | $ | 14,144 | | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | $ | 1,779 | | | $ | (6) | | | $ | 2,225 | | | $ | 5,588 | | | $ | 19,374 | |
创收商业地产 | | 41,737 | | | | | (174) | | | 304 | | | (18,476) | | | 23,391 | | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | 1,208 | | | (8,033) | | | 1,430 | | | 28,157 | | | 35,038 | |
工商业 | | 22,019 | | | | | (4,017) | | | 6,855 | | | (8,614) | | | 16,243 | | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | 7,680 | | | (8,118) | | | 1,075 | | | 11,609 | | | 21,524 | |
商业性建筑 | | 10,952 | | | | | (224) | | | 618 | | | (3,174) | | | 8,172 | | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | 74 | | | (726) | | | 916 | | | 7,502 | | | 14,851 | |
设备融资 | | 16,820 | | | | | (4,411) | | | 2,087 | | | 2,804 | | | 17,300 | | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | — | | | (6,366) | | | 1,201 | | | 7,086 | | | 15,176 | |
住宅抵押贷款 | | 15,341 | | | | | (342) | | | 393 | | | (3,919) | | | 11,473 | | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | 195 | | | (347) | | | 379 | | | 7,685 | | | 17,562 | |
HELOC | | 8,417 | | | | | (99) | | | 386 | | | (2,285) | | | 6,419 | | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | 209 | | | (162) | | | 468 | | | 1,712 | | | 8,721 | |
住宅建设 | | 764 | | | | | (10) | | | 140 | | | 1,042 | | | 1,936 | | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | — | | | (80) | | | 97 | | | 1,018 | | | 1,768 | |
消费者 | | 287 | | | | | (1,435) | | | 710 | | | 980 | | | 542 | | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | 7 | | | (1,782) | | | 1,028 | | | 579 | | | 242 | |
ACL-贷款 | | 137,010 | | | | | (12,215) | | | 12,425 | | | (37,600) | | | 99,620 | | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | 11,152 | | | (25,620) | | | 8,819 | | | 70,936 | | | 134,256 | |
ACL-资金不足的承付款 | | 10,558 | | | | | — | | | — | | | 697 | | | 11,255 | | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | — | | | — | | | — | | | 6,591 | | | 11,920 | |
ACL总数 | | $ | 147,568 | | | | | $ | (12,215) | | | $ | 12,425 | | | $ | (36,903) | | | $ | 110,875 | | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | $ | 11,152 | | | $ | (25,620) | | | $ | 8,819 | | | $ | 77,527 | | | $ | 146,176 | |
(1) 表示与在Three Shores交易中收购的PCD贷款相关的初始ACL。
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注7-衍生工具和套期保值活动
下表显示截至所示日期的衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表中的分类。(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
| | 衍生资产 | | 衍生负债 | | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | |
次级债现金流对冲 | $ | 100,000 | | | $ | 5,998 | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 3,378 | | | $ | — | |
信托优先证券现金流对冲 | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
经纪定期存款的公允价值对冲 | 10,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
总计 | 130,000 | | | 5,998 | | | — | | | 140,000 | | | 3,378 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | |
客户衍生头寸 | 1,283,735 | | | 38,906 | | | 8,614 | | | 1,329,271 | | | 72,508 | | | 17 | |
交易商抵销客户衍生品头寸 | 1,283,735 | | | 582 | | | 13,000 | | | 1,329,271 | | | 1 | | | 24,614 | |
风险参与 | 69,142 | | | 23 | | | 5 | | | 48,843 | | | 28 | | | 12 | |
抵押银行业务.贷款承诺 | 163,577 | | | 4,727 | | | — | | | 253,243 | | | 10,751 | | | — | |
抵押银行业务-远期销售承诺 | 185,616 | | | 793 | | | 2 | | | 325,145 | | | — | | | 1,964 | |
分叉嵌入导数 | 51,935 | | | 2,267 | | | — | | | 51,935 | | | — | | | 1,449 | |
交易商对分叉嵌入衍生品的补偿 | 51,935 | | | — | | | 4,444 | | | 51,935 | | | — | | | 947 | |
总计 | 3,089,675 | | | 47,298 | | | 26,065 | | | 3,389,643 | | | 83,288 | | | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | |
总导数 | $ | 3,219,675 | | | $ | 53,296 | | | $ | 26,065 | | | $ | 3,529,643 | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | |
总衍生工具总额 | | | $ | 53,296 | | | $ | 26,065 | | | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
减去:以主净额结算协议为准的金额 | | | (409) | | | (409) | | | | | (114) | | | (114) | |
减去:收到/质押的现金抵押品 | | | (6,976) | | | (17,615) | | | | | (3,200) | | | (27,092) | |
净额 | | | $ | 45,911 | | | $ | 8,041 | | | | | $ | 83,352 | | | $ | 1,797 | |
美联航通过芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所规则在法律上将集中清算衍生品的变动保证金支付定性为对衍生品风险敞口的结算,而不是作为抵押品。因此,差额保证金支付及相关衍生工具在会计上被视为单一会计单位。由芝加哥商品交易所(CME)确定的变动保证金每天结算。因此,通过芝加哥商品交易所清算的衍生品合约的估计公允价值为零。
套期保值衍生产品
利率风险的现金流对冲
美联航进行现金流对冲,以减少对未来现金流或其他预测交易的可变性的风险敞口。截至2021年9月30日和2020年12月31日,美联航利用利率上限和掉期来对冲因其某些可变利率次级债务和信托优先证券的利率变化而导致的现金流变异性。美联航认为,这些衍生品在实现可归因于利率变化的现金流变化方面非常有效。因此,这些衍生工具的公允价值变动在保监处确认。与公允价值变动相关的损益重新分类为对冲预测交易发生期间的收益。现金流量对冲所记录溢价摊销的亏损(不包括在有效性评估中的组成部分),在对冲期限内以与对冲项目相同的标题在收益中直线确认。在接下来的12个月里,美联航预计将把美元重新分类584,000将AOCI的亏损计入与这些协议相关的收益。
利率风险的公允价值对冲
由于利率的变化,美联航的某些固定利率债务的公允价值可能会发生变化。美联航使用利率衍生品来管理其在这些工具上可归因于利率变化的公允价值变化的敞口。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益在收益中确认。美联航将对冲项目的收益或亏损计入与相关衍生品的抵销亏损或收益相同的损益表项目。
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在2021年9月30日和2020年12月31日,美联航的利率掉期被指定为固定利率经纪定期存款的公允价值对冲。掉期包括从交易对手那里收到固定利率的金额,以换取美联航在协议有效期内支付可变利率。
在某些情况下,已故经纪存单持有人的遗产可在持有人去世后将存单按面值归还联合航空。当这些事件(房地产看跌期权)发生时,公允价值和退还的存款面值之间的差额将确认损益。上表中报告的以公允价值对冲关系对冲的经纪定期存款的公允价值变化包括房地产看跌期权的损益。
下表列出了套期保值关系中的衍生品(均为利率合约)对所示期间综合收益表的影响。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
综合损益表中列报的利息支出总额 | | $ | (6,636) | | | $ | (13,319) | | | $ | (23,547) | | | $ | (45,561) | |
套期保值关系对利息支出的影响: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公允价值套期保值确认的净收益(费用) | | 43 | | | (95) | | | 167 | | | 123 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
现金流量套期保值确认的净费用 (1) | | (153) | | | (130) | | | (444) | | | (197) | |
(1)包括溢价摊销费用,不包括在对冲有效性评估之外#美元119,000及$119,000分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,以及美元353,000及$211,000分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。
下表载列对冲负债账面值所包括的对冲固定利率经纪定期存款账面值及累计公允价值对冲调整。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 资产负债表位置 | | 资产(负债)账面金额 | | 套期保值会计基础调整 | | 资产(负债)账面金额 | | 套期保值会计基础调整 |
| 存款 | | $ | (10,065) | | | $ | (71) | | | $ | (20,216) | | | $ | (235) | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
客户衍生头寸包括美联航和某些商业贷款客户之间的掉期、上限和领子,根据背靠背计划,这些头寸与经销商之间的头寸相互抵消。此外,美联航偶尔与交易对手银行订立信用风险分担协议,接受或转移部分与利率互换相关的信用风险。这些协议通常是与参与同一客户的贷款一起执行的,允许客户与一家银行执行利率掉期,同时允许在参与成员之间分配信用风险。
曼联也有三未被指定为对冲工具,但属于与市场挂钩的经纪存单的经济对冲的利率掉期合约。与市场挂钩的经纪存单包含嵌入的衍生品,这些衍生品是从宿主工具中分离出来的,并通过收益按市价计价。与市场挂钩的掉期和嵌入衍生品上的公允价值标记往往会随着90天伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的变化而走向相反的方向,因此提供了一种经济对冲。
此外,美联航发起某些住宅抵押贷款的目的是出售这些贷款。从美联航达成利率锁定承诺,发起一笔待售的住宅抵押贷款,到贷款获得资金并最终出售,美联航面临市场价格波动的风险。美联航签订远期出售协议,以降低风险,并保护最终贷款出售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺和远期贷款销售承诺是独立的衍生工具。该等衍生工具的公允价值调整计入综合损益表的按揭贷款收益及其他相关费用收入内。
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合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了未被指定为套期保值工具的衍生品在收益中确认的损益。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 在衍生工具收益中确认的损益金额 |
| | | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
客户衍生品和交易商抵销 | | 其他非利息收入 | | $ | 599 | | | $ | 2,258 | | | $ | 2,551 | | | $ | 4,846 | |
分叉嵌入导数和交易商偏移量 | | 其他非利息收入 | | — | | | 65 | | | 417 | | | (158) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款银行衍生品 | | 按揭贷款收入 | | (1,407) | | | (2,554) | | | (1,065) | | | (2,454) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | $ | (808) | | | $ | (231) | | | $ | 1,903 | | | $ | 2,234 | |
与信用风险相关的或有特征
美联航通过与每个非客户交易对手签订双边信贷支持协议,管理其在衍生品交易中的信贷敞口。信贷支持协议要求抵押超过规定的最低门槛金额的风险敞口。这些协议的细节,包括最低门槛,因交易对手而异。
美联航与每一家衍生品交易对手达成的协议规定,如果任何一方的任何债务违约,那么它也可以宣布其衍生品债务违约。与衍生品交易对手达成的协议还包括一些条款,如果不遵守,可能导致联合航空被宣布违约。美联航与其某些衍生品交易对手签订了协议,规定如果美联航未能保持其作为资本充足机构的地位,或受到迅速纠正行动指令的约束,交易对手可以终止衍生品头寸,美联航将被要求履行协议规定的义务。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能,如果美联航的信用评级被下调,这些功能将需要额外的抵押品。
注8-商誉和其他无形资产
截至所示日期的商誉和其他无形资产的账面金额汇总如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 岩心矿藏无形 | $ | 36,162 | | | $ | 36,162 | | |
| 减去:累计摊销 | (24,941) | | | (22,148) | | |
| 核心净存款无形资产 | 11,221 | | | 14,014 | | |
| 客户关系无形 | 7,950 | | | — | | |
| 减去:累计摊销 | (149) | | | — | | |
| 净客户关系无形 | 7,801 | | | — | | |
| 应摊销无形资产总额(净额) | 19,022 | | | 14,014 | | |
| 商誉 | 381,972 | | | 367,809 | | |
| 商誉和其他无形资产总额,净额 | $ | 400,994 | | | $ | 381,823 | | |
除了附注4中讨论的FinTrust客户关系无形资产外,在2021年第三季度,美联航还以#美元收购了另一家金融咨询公司的客户名单。420,000。所有支付的对价都分配给了一种无形的客户关系。
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合并财务报表附注(未经审计)
以下是商誉账面金额变动情况的摘要(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 商誉(1) | |
| | | | | | 截至三个月 9月30日, | | | | | | 截至9个月 9月30日, | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | $ | 367,809 | | | | | | | $ | 367,809 | | |
| 收购FinTrust | | | | | 14,163 | | | | | | | 14,163 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | $ | 381,972 | | | | | | | $ | 381,972 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | $ | 327,425 | | | | | | | $ | 327,425 | | |
| 收购三个海岸 | | | | | 41,593 | | | | | | | 41,593 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | $ | 369,018 | | | | | | | $ | 369,018 | | |
(1) 列报的商誉余额是扣除累计减值损失#美元后的净额。3062020年前发生的3.8亿美元。2021年9月30日和2020年12月31日的商誉总额为$688百万美元和$673分别为百万美元。
有限寿命无形资产未来期间的估计摊销费用合计如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2021年剩余时间 | $ | 990 | | |
| 2022 | 3,557 | | |
| 2023 | 2,963 | | |
| 2024 | 2,418 | | |
| 2025 | 1,916 | | |
| 此后 | 7,178 | | |
| 总计 | $ | 19,022 | | |
注9-资产和负债按公允价值计量
公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础,美联航使用公允价值层次来区分基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设(可观察到的投入被归类在层次的第一级和第二级)和报告实体自己关于市场参与者假设的假设(被归类在层次的第三级的不可观察的投入)。美联航已经制定了程序,以审查重要的估值投入,并重新评估这些工具在估值框架中的分类方式。
公允价值层次
1级估值是基于联合航空有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
2级估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价,以及资产或负债的可观察到的投入(报价除外),如利率、汇率和收益率曲线,这些可按通常报价的间隔观察到。
3级估值是由基于模型的技术产生的,这些技术基于资产或负债的不可观察到的输入,使用了至少一个重要的假设,这些假设通常基于实体自己的假设,因为几乎没有相关的市场活动(如果有的话)。
在公允价值计量的确定基于公允价值层次不同级别的投入的情况下,整个公允价值计量所在的公允价值层次中的水平基于对整个公允价值计量重要的最低水平的投入。评估特定投入对整个公允价值计量的重要性需要判断,并考虑资产或负债特有的因素。
以下是对按公允价值记录的资产和负债所使用的估值方法的说明。
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投资证券
AFS公允价值随时可确定的债务证券和股权证券按公允价值经常性入账。公允价值计量以报价(如有)为基础。如果没有报价,则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来计量公允价值,例如未来现金流的现值,并根据证券的信用评级、提前还款假设和其他因素(如信用损失假设)进行调整。一级证券包括在活跃的交易所交易的证券,如纽约证券交易所(New York Stock Exchange),由活跃的场外市场的交易商或经纪商交易的美国国债,以及货币市场基金。二级证券包括由政府支持企业发行的抵押贷款证券、市政债券、公司债务证券、资产支持证券和超国家实体证券,并根据可观察到的投入进行估值,这些投入包括:类似资产的报价、不在活跃市场中的报价、或在市场上可以观察到并可由证券整个期限的可观测市场数据证实的其他投入。被归类为3级的证券包括那些在流动性较差的市场交易的证券,其估值基于从经纪自营商获得的不可直接观察到的估计,或者基于纳入了不可观察到的投入的模型。
递延补偿计划资产和负债
合并资产负债表中的其他资产包括与员工递延薪酬计划相关的资产。与这些计划相关的资产投资于共同基金,并被归类为第一级。递延补偿负债,也被归类为第一级,按对员工的义务的公允价值计入,反映了投资资产的公允价值,并计入综合资产负债表中的其他负债。
持有供出售的按揭贷款
美联航为其持有待售的大部分新发放的抵押贷款选择了公允价值选项,以减少某些时间差异,并更好地将贷款公允价值的变化与用于经济对冲的衍生品工具的价值变化相匹配。持有待售抵押贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性进行调整,并被归类为第二级。
衍生金融工具
美联航使用衍生品来管理利率风险。这些工具的估值通常使用被广泛接受的估值技术来确定,包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款,包括到期日,并使用了可观察到的基于市场的投入,包括利率曲线和隐含波动率。利率掉期的公允价值采用市场标准方法确定,即折现未来固定现金收入和折现预期可变现金支付。可变现金支付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。美联航还使用尽力和强制性交付远期贷款销售承诺来对冲其抵押贷款业务的风险。
联合航空根据需要纳入CVA,以在公允价值计量中适当反映各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生品合约的公允价值以应对不履行风险的影响时,美联航考虑了净额结算和任何适用的信用增强的影响,如抵押品过帐、门槛和担保。
管理层已确定,用于评估其衍生品价值的大部分投入属于公允价值层次的第二级。然而,与这些衍生品相关的CVA利用3级输入,如对当前信用利差的估计,来评估自身及其交易对手违约的可能性。一般而言,管理层对CVA重要性的评估表明,它们不是衍生品整体估值的重要投入。如果管理层的评估表明CVA是一项重要的投入,相关的衍生工具将被披露为3级价值。
其他被归类为3级的衍生品包括结构性衍生品,这些衍生品的经纪人报价用作关键估值输入,无法观察到。风险参与协议被归类为3级工具,因为纳入了用于评估融资概率和客户违约可能性的重要3级投入。与抵押贷款承诺相关的利率锁定承诺被归类为3级工具,因为这些工具的公允价值基于联合航空预计不会提供资金的承诺的不可观察的投入。
住宅和SBA/USDA贷款的偿还权
美联航在出售住宅和SBA/USDA贷款时承认维修权,并保留服务。管理层已选择按公允价值计入这些资产。鉴于这些资产的性质,关键的估值输入是不可观察的,管理层将这些资产归类为3级。
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资产和负债按公允价值经常性计量
下表列出了截至所示日期,美联航的资产和负债以公允价值经常性计量,按公允价值层次结构中的水平进行汇总,这些计量属于公允价值层次结构中的水平。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
AFS债务证券: | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 239,205 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 239,205 | |
美国政府机构和政府支持企业 | | — | | | 150,718 | | | — | | | 150,718 | |
州和政区 | | — | | | 278,254 | | | — | | | 278,254 | |
住宅按揭证券 | | — | | | 2,057,786 | | | — | | | 2,057,786 | |
商业MBS | | — | | | 715,498 | | | — | | | 715,498 | |
公司债券 | | — | | | 143,600 | | | 2,372 | | | 145,972 | |
资产支持证券 | | — | | | 664,003 | | | — | | | 664,003 | |
具有现成公允价值的股权证券 | | — | | | 1,283 | | | — | | | 1,283 | |
持有供出售的按揭贷款 | | — | | | 68,424 | | | — | | | 68,424 | |
递延薪酬计划资产 | | 11,646 | | | — | | | — | | | 11,646 | |
SBA/USDA贷款的偿还权 | | — | | | — | | | 6,161 | | | 6,161 | |
住宅按揭还款权 | | — | | | — | | | 23,062 | | | 23,062 | |
衍生金融工具 | | — | | | 46,279 | | | 7,017 | | | 53,296 | |
总资产 | | $ | 250,851 | | | $ | 4,125,845 | | | $ | 38,612 | | | $ | 4,415,308 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
递延薪酬计划负债 | | $ | 11,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,672 | |
衍生金融工具 | | — | | | 21,616 | | | 4,449 | | | 26,065 | |
| | | | | | | | |
总负债 | | $ | 11,672 | | | $ | 21,616 | | | $ | 4,449 | | | $ | 37,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
AFS债务证券: | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 128,072 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
美国政府机构和政府支持企业 | | — | | | 152,972 | | | — | | | 152,972 | |
州和政区 | | — | | | 274,472 | | | — | | | 274,472 | |
住宅按揭证券 | | — | | | 1,485,585 | | | — | | | 1,485,585 | |
商业MBS | | — | | | 549,131 | | | — | | | 549,131 | |
公司债券 | | — | | | 70,017 | | | 1,750 | | | 71,767 | |
资产支持证券 | | — | | | 562,722 | | | — | | | 562,722 | |
具有现成公允价值的股权证券 | | 774 | | | 913 | | | — | | | 1,687 | |
持有供出售的按揭贷款 | | — | | | 105,433 | | | — | | | 105,433 | |
递延薪酬计划资产 | | 9,584 | | | — | | | — | | | 9,584 | |
SBA/USDA贷款的偿还权 | | — | | | — | | | 6,462 | | | 6,462 | |
住宅按揭还款权 | | — | | | — | | | 16,216 | | | 16,216 | |
衍生金融工具 | | — | | | 75,887 | | | 10,779 | | | 86,666 | |
总资产 | | $ | 138,430 | | | $ | 3,277,132 | | | $ | 35,207 | | | $ | 3,450,769 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
递延薪酬计划负债 | | $ | 9,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,590 | |
衍生金融工具 | | — | | | 26,595 | | | 2,408 | | | 29,003 | |
总负债 | | $ | 9,590 | | | $ | 26,595 | | | $ | 2,408 | | | $ | 38,593 | |
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了使用分类为3级值的重大不可观察输入,定期对按公允价值计量的资产的期初余额和期末余额的对账。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | 2020 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 | | SBA/USDA贷款偿还权 | | 住宅按揭还款权 | | 公司债券 | | | | 导数 资产 | | 导数 负债 | | SBA/USDA贷款偿还权 | | 住宅按揭还款权 | | 公司债券 |
截至9月30日的三个月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 6,889 | | | $ | 3,944 | | | $ | 6,115 | | | $ | 21,568 | | | $ | 1,707 | | | | | $ | 12,107 | | | $ | 2,569 | | | $ | 6,034 | | | $ | 12,492 | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 86 | | | — | | | 354 | | | 2,813 | | | 500 | | | | | 99 | | | — | | | 296 | | | 3,055 | | | 750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售和结算 | — | | | — | | | (357) | | | (875) | | | — | | | | | — | | | — | | | (100) | | | (723) | | | — | |
公允价值调整计入保监处 | — | | | — | | | — | | | — | | | 165 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
计入收益的公允价值调整 | 42 | | | 505 | | | 49 | | | (444) | | | — | | | | | 592 | | | (87) | | | 531 | | | (457) | | | — | |
期末余额 | $ | 7,017 | | | $ | 4,449 | | | $ | 6,161 | | | $ | 23,062 | | | $ | 2,372 | | | | | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 10,779 | | | $ | 2,408 | | | $ | 6,462 | | | $ | 16,216 | | | $ | 1,750 | | | | | $ | 7,238 | | | $ | 8,559 | | | $ | 6,794 | | | $ | 13,565 | | | $ | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 261 | | | 97 | | | 1,193 | | | 9,806 | | | 500 | | | | | 106 | | | — | | | 694 | | | 8,387 | | | 1,750 | |
转入3级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
销售和结算 | — | | | — | | | (1,001) | | | (3,430) | | | — | | | | | — | | | — | | | (441) | | | (1,898) | | | (1,000) | |
公允价值调整计入保监处 | — | | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
计入收益的公允价值调整 | (4,023) | | | 1,944 | | | (493) | | | 470 | | | — | | | | | 4,871 | | | (6,077) | | | (286) | | | (5,687) | | | — | |
期末余额 | $ | 7,017 | | | $ | 4,449 | | | $ | 6,161 | | | $ | 23,062 | | | $ | 2,372 | | | | | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | |
下表提供了截至所示日期公允价值的重要第3级投入的定量信息,这些投入是在经常性的基础上进行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第三级资产和负债 | | 估价技术 | | 不可观测的重要输入 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | 射程 | | 加权平均 | | 射程 | | 加权平均 |
SBA/USDA贷款偿还权 | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 0.0% - 38.8% | | 9.3 | % | | 1.6% - 44.1% | | 8.9 | % |
| | | | 预付率 | | 3.5 - 39.3 | | 16.8 | | | 2.7 - 33.6 | | 17.8 | |
住宅按揭还款权 | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 10.0 - 11.0 | | 10.0 | | | 10.0 - 11.0 | | 10.0 | |
| | | | 预付率 | | 9.6 - 18.5 | | 12.9 | | | 8.7 - 19.5 | | 17.7 | |
公司债券 | | 经纪人提供的指示性报价 | | 多种因素,包括但不限于当前运营、财务状况、现金流以及在市场上执行的类似融资交易 | | | | | | 不适用 | | 不适用 |
| | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 3.6 - 3.8 | | 3.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生资产-抵押 | | 内部模型 | | 拉通率 | | 66.7 - 100 | | 87.7 | | | 65.6 - 100 | | 83.9 | |
衍生资产和负债-其他 | | 经销商定价 | | 经销商定价 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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公允价值期权
美联航记录了根据公允价值期权以公允价值出售的抵押贷款。这些贷款的利息收入是根据贷款的票据利率计算的,并计入利息收入。下表列出了这些贷款的公允价值和未偿还本金余额,以及公允价值变动所产生的已确认损益。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有供出售的按揭贷款 | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 未偿还本金余额 | $ | 66,068 | | | $ | 99,746 | | |
| 公允价值 | 68,424 | | | 105,433 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售按揭贷款确认的损益 | |
| 位置 | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| *抵押贷款收益和其他相关费用 | $ | (1,609) | | | $ | 1,758 | | | $ | (3,330) | | | $ | 5,029 | | |
公允价值的变动主要被套期保值活动所抵消。这些数额中的非实质性部分归因于特定于工具的信用风险的变化。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
美联航可能会不时被要求在非经常性的基础上以公允价值计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用摊销成本或公允价值会计中较低的一个或因减值而减记个别资产所致。下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日仍持有的资产的公允价值层次和账面价值,其中非经常性公允价值调整在年初至今的列报期间进行了记录。(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,817 | | | $ | 2,817 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,404 | | | $ | 29,404 | | |
上面报告的在非经常性基础上按公允价值计量的贷款通常是已部分冲销或分配了特定准备金的减值贷款。依赖抵押品的非权责发生贷款通常减记为可变现净值,这反映了公允价值减去出售的估计成本。根据抵押品的评估价值建立的特定准备金也被视为非经常性公允价值调整。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或当前的评估价值时,联合航空将减值贷款记录为非经常性2级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步低于评估价值且没有可观察到的市场价格时,联合航空将减值贷款记录为非经常性3级。
未按公允价值计量的资产和负债
对于已经报价的金融工具,这些报价用于确定公允价值。未定义到期日的金融工具,剩余到期日为180在考虑到任何适用的信用风险后,假设天数或更短的天数或经常重新定价到市场汇率的公允价值接近报告的账面价值。如果没有市场报价,金融工具通过使用金融工具的估计当前市场利率对预期现金流进行贴现进行估值。对于表外衍生工具,公允价值估计为美联航将在报告日收到或支付终止合同的金额,并考虑到当前未实现合约的未实现收益或亏损。
现金和现金等价物以及回购协议的到期日较短,因此账面价值接近公允价值。由于应计应收和应付利息的短期结算,账面金额接近公允价值。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映出售美联航全部持股可能导致的任何特定金融工具的溢价或折扣。所有的估计本质上都是主观的。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
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合并财务报表附注(未经审计)
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具,而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重要资产和负债包括抵押银行业务、经纪网络、递延所得税、房地和设备以及商誉。此外,与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响,在估计中没有考虑到这一影响。
可以合理预测提款的表外工具(延长信用证和备用信用证的承诺)通常是短期到期的,并以不同的利率定价。因此,与这些工具相关的估计公允价值是无关紧要的。
其他未按公允价值经常性计量的金融工具截至所示日期的账面金额和公允价值如下(单位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值水平 |
| | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | |
HTM债务证券 | | $ | 1,083,324 | | | $ | — | | | $ | 1,079,925 | | | $ | — | | | $ | 1,079,925 | |
贷款和租赁,净额 | | 11,091,417 | | | — | | | — | | | 11,045,904 | | | 11,045,904 | |
| | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 16,865,417 | | | — | | | 16,864,366 | | | — | | | 16,864,366 | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 247,139 | | | — | | | — | | | 268,747 | | | 268,747 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | |
HTM债务证券 | | $ | 420,361 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | |
贷款和租赁,净额 | | 11,233,805 | | | — | | | — | | | 11,209,717 | | | 11,209,717 | |
| | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 15,232,358 | | | — | | | 15,232,274 | | | — | | | 15,232,274 | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 326,956 | | | — | | | — | | | 336,763 | | | 336,763 | |
注10-普通股
在2021年第二季度,美联航的股东批准将普通股的授权股票数量从150百万美元至200百万股。
2020年11月,美联航董事会重新批准了一项普通股回购计划,允许回购至多$50百万股普通股。该计划定于回购总价为#美元的普通股的较早日期到期。50百万或2021年12月31日。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,342,744和492,744股票分别被回购。不是在截至2020年9月30日的三个月内回购了股票。在截至2020年9月30日的9个月内,826,482股票被回购。截至2021年9月30日,美联航拥有最高可回购美元的剩余授权34.9根据该计划,已发行的普通股为100万股。
注11-基于股票的薪酬
美联航有一个股权薪酬计划,允许授予各种基于股票的薪酬。该计划的一般条款包括一个授权期(通常四年了),可行使期限不超过十年。某些限制性股票单位奖励规定,如果控制权发生变化(如计划文件中所定义),则可加速授予。截至2021年9月30日,663,179根据该计划,可能会授予额外的奖励。
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合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了截至2021年9月30日的9个月的限制性股票单位活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位奖 | | 股票 | | 加权的- 平均资助金- 日期公允价值 | | | | 集料 固有的 价值(000美元) |
在2020年12月31日未偿还 | | 893,431 | | | $ | 23.75 | | | | | |
授与 | | 298,481 | | | 30.27 | | | | | |
既得 | | (269,497) | | | 27.78 | | | | | $ | 8,653 | |
取消 | | (53,170) | | | 24.87 | | | | | |
截至2021年9月30日未偿还 | | 869,245 | | | 24.68 | | | | | 28,529 | |
没有市场条件的限制性股票单位和绩效股票单位的补偿费用以授予日美联航普通股的市值为基础。绩效股票单位在市场条件下的补偿费用以授予日每股公允市值为基础,该公允市值是使用蒙特卡洛模拟估值模型估计的。曼联意识到了罚单的影响。限制性股票单位和绩效股票单位奖励的价值在服务期内摊销为费用。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,费用为4.42百万美元和$5.57分别确认了与授予美联航员工的限制性股票单位和绩效股票单位奖励有关的100万美元,这些奖励包括在工资和员工福利支出中。此外,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,397,000及$367,000分别在授予美联航董事会成员的限制性股票单位奖励的其他费用中确认。
与基于股票的薪酬支出相关的递延所得税优惠为#美元。1.23百万美元和$1.52在确定截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的所得税支出时,分别包括了100万美元。截至2021年9月30日,17.2根据该计划授予的与非既得限制性股票单位和绩效股票单位奖励相关的未确认费用100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认2.7好几年了。
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注12-AOCI之外的重新分类
下表列出了从AOCI重新分类的金额在指定期间的详细情况(单位:千)。括号中显示的金额会减少收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 有关AOCI组件的详细信息 | | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, | | 报告净收入的报表中受影响的行项目 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| AFS证券的已实现收益: | |
| | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 41 | | | $ | 746 | | | 证券收益,净额 | |
| | | — | | | (191) | | | (14) | | | (191) | | | 所得税费用 | |
| | | $ | — | | | $ | 555 | | | $ | 27 | | | $ | 555 | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 转移到HTM的AFS证券净收入中包括的亏损摊销: | |
| | | $ | — | | | $ | (544) | | | $ | — | | | $ | (723) | | | 投资证券利息收入 | |
| | | — | | | 130 | | | — | | | 173 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | — | | | $ | (414) | | | $ | — | | | $ | (550) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 与计入现金流对冲的衍生金融工具相关的重新分类: | |
| 利率合约 | | $ | (153) | | | $ | (130) | | | $ | (444) | | | $ | (197) | | | 长期债务利息支出 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 39 | | | 33 | | | 113 | | | 50 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | (114) | | | $ | (97) | | | $ | (331) | | | $ | (147) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 与固定福利养老金计划活动相关的重新分类: | | | |
| 前期服务成本 | | $ | (117) | | | $ | (133) | | | $ | (351) | | | $ | (398) | | | 工资和员工福利费用 | |
| 精算损失 | | (143) | | | (82) | | | (431) | | | (245) | | | 其他费用 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | (260) | | | (215) | | | (782) | | | (643) | | | 税前合计 | |
| | | 66 | | | 55 | | | 200 | | | 164 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | (194) | | | $ | (160) | | | $ | (582) | | | $ | (479) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 该期间的重新分类总数 | | $ | (308) | | | $ | (116) | | | $ | (886) | | | $ | (621) | | | 税后净额 | |
注13-每股收益
下表列出了所示期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。(单位为千,每股数据除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 9月30日, | | | 截至9个月 9月30日, | |
| | | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
| | 净收入 | $ | 73,816 | | | $ | 47,607 | | | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | | |
| | 优先股股息 | (1,719) | | | (1,814) | | | | (5,157) | | | (1,814) | | |
| | 分配给参与证券的未分配收益 | (448) | | | (356) | | | | (1,342) | | | (779) | | |
| | 普通股股东可获得的净收入 | $ | 71,649 | | | $ | 45,437 | | | | $ | 211,283 | | | $ | 101,994 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 加权平均流通股: | | | | | | | | | |
| | 基本信息 | 87,211 | | | 87,129 | | | | 87,274 | | | 81,815 | | |
| | 稀释证券的影响: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票单位 | 144 | | | 76 | | | | 139 | | | 61 | | |
| | 稀释 | 87,355 | | | 87,205 | | | | 87,413 | | | 81,876 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 每股普通股净收入: | | | | | | | | | |
| | 基本信息 | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | |
| | 稀释 | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | |
在2021年9月30日,美联航不是未包括在上述分析中的潜在稀释工具。
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附注14-监管事项
截至2021年9月30日,美联航和世行被归类为资本充足的监管框架,以便在此时采取迅速纠正行动。要在2021年9月30日被归类为资本充足,美联航和世行必须超过下表所列当时生效的资本充足的指导比率,并满足某些其他要求。管理层认为,美联航和世行在2021年9月30日超过了所有资本金充足的要求,自季度末以来,没有任何条件或事件会改变资本金充足的状态。
下面列出了美联航和世行在2021年9月30日和2020年12月31日的监管资本比率,以及资本充足率所需的最低金额,以及根据在这两个时间段生效的迅速纠正行动条款所需的最低资本金。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 联合社区银行,Inc. (合并) | | 联合社区银行 |
| | 最低要求(1) | | 嗯- 大写 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
基于风险的比率: | | | | | | | | | | | | |
CET1资本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.63 | % | | 12.31 | % | | 13.62 | % | | 13.31 | % |
一级资本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 13.38 | | | 13.10 | | | 13.62 | | | 13.31 | |
总资本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 14.93 | | | 15.15 | | | 14.24 | | | 14.28 | |
杠杆率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 9.15 | | | 9.28 | | | 9.31 | | | 9.42 | |
| | | | | | | | | | | | |
CET1资本 | | | | | | $ | 1,632,925 | | | $ | 1,506,750 | | | $ | 1,756,494 | | | $ | 1,625,292 | |
一级资本 | | | | | | 1,729,347 | | | 1,603,172 | | | 1,756,494 | | | 1,625,292 | |
总资本 | | | | | | 1,929,850 | | | 1,854,368 | | | 1,836,997 | | | 1,743,045 | |
风险加权资产 | | | | | | 12,929,134 | | | 12,240,440 | | | 12,897,800 | | | 12,207,940 | |
杠杆率的平均总资产 | | | | | | 18,897,989 | | | 17,276,853 | | | 18,863,193 | | | 17,246,878 | |
(1) 截至2021年9月30日和2020年12月31日,有效的额外资本节约缓冲为2.50%
注15-承诺和或有事项
美联航是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同金额反映了美联航参与的程度,特别是特定类别的金融工具。如果金融工具的另一方不履行承诺,提供信用证和所写信用证的信用损失风险,由这些工具的合同金额表示。美联航在做出承诺和有条件义务时使用的信贷政策与其承销资产负债表内工具时使用的信贷政策相同。在大多数情况下,需要抵押品或其他担保来支持有信用风险的金融工具。
下表汇总了截至指定日期的表外工具合同金额。(单位:千).
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
合同金额代表信用风险的金融工具: | | | |
提供信贷的承诺 | $ | 3,422,609 | | | $ | 3,052,657 | |
信用证 | 28,625 | | | 31,748 | |
美联航出于社区再投资法案的目的,在某些有限合伙企业中持有少量投资。截至2021年9月30日,美联航已承诺额外资助8.43与未反映在合并资产负债表中的未来资本募集相关的100万欧元。
在正常业务过程中,美联航面临各种悬而未决和受到威胁的诉讼,要求赔偿金钱损失。尽管无法预测这些诉讼的结果或任何可能的损失范围,但管理层在咨询了法律顾问后,预计这些诉讼产生的最终总负债(如果有)不会对美联航的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
联合社区银行,Inc.和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
附注16-后续事件
收购Aquesta
在季度末之后,美联航于2021年10月1日完成了对Aquesta Financial Holdings,Inc.及其全资子公司Aquesta Bank(统称为Aquesta)的收购。Aquesta的总部设在北卡罗来纳州的科尼利厄斯,运营着一个主要位于夏洛特大都市区的分支机构网络。截至2021年9月30日,Aquesta报告总资产为754百万,贷款总额为$500百万美元,存款总额为$658百万美元。
Aquesta的股东收到了$132总对价为百万美元,其中$89.6百万美元为美联航普通股(2.73(百万股),$40.5百万美元是现金和美元1.48百万美元由期权和认股权证股权工具组成。此次收购将作为业务合并入账。由于收购的时机,美联航目前正在完成购买会计处理,尚未进行所有剩余的必要披露,如收购资产的公允价值和补充形式信息,这些信息将在随后提交的文件中披露。
宣布收购Relant
2021年7月14日,美联航宣布达成协议,收购Relant Bancorp,Inc.及其全资子公司Relant Bank(统称为Relant)。Relant总部设在田纳西州布伦特伍德,田纳西州纳什维尔郊区,经营着一家25在田纳西州的分支网络,主要位于纳什维尔地区,以及克拉克斯维尔和查塔努加的分支机构。它还有一个总部设在诺克斯维尔的人造住房金融集团。截至2021年9月30日,Relant报告的总资产为3.01200亿美元,贷款总额为美元2.39亿美元,存款总额为$2.55十亿美元。这项合并还有待监管部门的批准、依赖股东的批准以及其他惯常条件,预计将于2022年第一季度完成。
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是对我们在2021年9月30日和2020年12月31日的财务状况以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果的讨论。这次讨论的目的是集中于有关我们的财务状况和经营结果的信息,这些信息在我们的综合财务报表中并不明显,旨在提供对我们的经营业绩和财务状况的洞察。以下讨论和分析应与我们的合并财务报表和相关说明一起阅读,这些报表和相关说明包括在本报告的第I部分-项目1“有关前瞻性陈述的警示说明”中,以及我们在提交2020年10-K报告之后提交给美国证券交易委员会的其他报告中讨论的风险因素。
除文意另有所指外,术语“我们”、“我们”、“我们”均指合并后的美联航。
概述
我们通过遍及佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的162家分行网络提供广泛的商业和消费者银行服务以及投资咨询服务。我们实现了有机增长,也通过战略收购实现了增长。截至2021年9月30日,我们的总资产为195亿美元,全职相当于2480名员工。
从2021年7月1日起,世行将总部从佐治亚州的布莱斯维尔迁至南卡罗来纳州的格林维尔,并成为一家南卡罗来纳州特许银行,受南卡罗来纳州金融机构委员会的审查和报告要求。在此之前,该银行是一家佐治亚州特许银行,受到佐治亚州银行和金融部的审查和报告要求。同样从2021年7月1日起,总部仍设在佐治亚州布莱斯维尔的控股公司选择成为一家金融控股公司,这使我们能够从事更广泛的金融活动。这两个变化都没有对我们的运营产生实质性影响。
最新发展动态
并购
•2020年7月1日,我们收购了Three Shores,包括总部位于佛罗里达州奥兰多的全资银行子公司Seside。Seside是一家拥有强大财富管理平台的首屈一指的商业贷款机构,在佛罗里达州的主要大都市市场运营着一个由14家分行组成的网络。我们收购了21.3亿美元的资产,14.3亿美元的贷款,并在收购中承担了18亿美元的存款。
•2021年7月6日,我们收购了总部位于南卡罗来纳州格林维尔的投资咨询公司FinTrust,并在南卡罗来纳州安德森和佐治亚州雅典和梅肯增设了办事处。该公司为其市场内的个人和机构提供财富和投资管理服务,这扩大了我们的咨询服务部门。截至2021年9月30日,FinTrust在其咨询、退休规划和经纪业务中管理着21.亿美元的资产。
•在季度末之后,也就是2021年10月1日,我们收购了总部位于北卡罗来纳州科尼利厄斯的Aquesta银行。Aquesta的高接触客户服务通过主要位于夏洛特市区的分支机构网络向零售和商业客户提供。截至2021年9月30日,Aquesta报告总资产为7.54亿美元,总贷款为5亿美元,总存款为6.58亿美元。
•2021年7月14日,我们宣布了收购Relant的协议,计划在2022年第一季度完成。Relant总部设在田纳西州纳什维尔郊区的田纳西州布伦特伍德,在田纳西州经营着25家分支机构网络,主要位于纳什维尔地区一些最具吸引力的市场,以及田纳西州的克拉克斯维尔和查塔努加。它还有一个总部设在诺克斯维尔的人造住房金融集团。截至2021年9月30日,Relant报告的总资产为30.1亿美元,总贷款为23.9亿美元,总存款为25.5亿美元。
新冠肺炎
我们继续监测新冠肺炎疫情对我们业务的影响,并通过延期付款以及参与CARE法案和购买力平价贷款计划,为受其经济影响影响的客户提供帮助。自2020年12月31日以来,新冠肺炎主动延期付款的贷款减少了87%,截至2021年9月30日,未偿还贷款为887万美元。
经营成果
2021年第三季度,我们公布的净收益和稀释后每股普通股收益分别为7380万美元和0.82美元,而2020年同期分别为4760万美元和0.52美元。2021年第三季度,不包括与合并相关的费用和其他费用的营业净收入(非GAAP)为7,490万美元,而2020年同期为5,040万美元。净收入和营业净收入的增长是由于净利息收入的增加和信贷损失拨备的释放,部分抵消了2021年第三季度非利息收入的减少和非利息支出的增加。
2021年第三季度净利息收入增至1.41亿美元,而2020年第三季度为1.28亿美元。我们投资组合的增长,加快了对PPP贷款净递延费用的确认,以及降低了大部分增加的存款利率。截至2021年9月30日的三个月,净息差从2020年同期的3.27%降至3.12%,主要原因是利率下降对我们的资产敏感资产表的影响,以及利息资产转向更多地由投资证券组成,投资证券的收益率通常低于贷款。
2021年第三季度,我们为信贷损失记录了1100万美元的负拨备,而2020年第三季度的拨备支出为2180万美元。2021年的负拨备是由于ACL下调所致,反映了经济预测的改善,以及本季度较低的净冲销。2020年第三季度信贷损失拨备反映了新冠肺炎疫情对宏观经济的预期影响,以及相关净冲销的预期增加。2021年第三季度的净冲销总额为55.1万美元,而2020年同期为254万美元。
2021年第三季度的非利息收入为4010万美元,比2020年第三季度下降了859万美元,降幅为18%。抵押贷款销售和相关费用的下降推动了大部分下降,与2020年同期相比下降了1130万美元。这一下降反映了房地产抵押贷款市场的需求,在2020年初因应利率下降而出现的最初飙升之后,房地产抵押贷款市场已开始趋于平稳。这一减少被财富管理费的增加部分抵消,财富管理费的增加反映了FinTrust财富管理业务的增加,以及设备融资应收账款销售量增加推动的其他贷款的销售收益。
2021年第三季度的非利息支出为9670万美元,与2020年同期相比相对持平,这是非利息支出项目几次波动的净影响的结果。最值得注意的是,工资和员工福利支出增加了139万美元,这主要是由于增加了FinTrust员工,而与合并有关的费用和其他费用减少了192万美元。有关2021年第三季度与2020年相比的非利息支出活动的更多详细信息,请参见MD&A的表8。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月中,我们公布的净收益分别为2.18亿美元和1.05亿美元,稀释后每股普通股收益分别为2.42美元和1.25美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的营业净收入(非GAAP)分别为2.21亿美元和1.08亿美元,这两个时期都不包括与合并相关的费用。截至2021年9月30日的前九个月,净利息收入和净息差分别为4.11亿美元和3.17%,而2020年同期分别为3.56亿美元和3.55%。截至2021年9月30日的9个月的运营业绩在很大程度上是由影响该季度的相同因素推动的,然而,截至9月1日的9个月的业绩也反映了2020年7月1日收购Three Shores和2021年前9个月全部PPP贷款的影响。
2021年第三季度和前九个月的结果将通过MD&A的以下部分进行更详细的讨论。
关键会计政策
我们的会计和报告政策符合公认会计原则,并符合银行业的一般做法。我们更关键的会计和报告政策包括ACL和公允价值计量的会计,这两项都涉及估计的使用,需要管理层做出重大判断。应用这些政策时的不同假设可能会导致我们的综合财务状况或综合经营结果发生重大变化。我们的关键会计政策将在2020年10-K年度的MD&A中进行讨论。2021年,我们的关键会计政策没有重大变化。
非公认会计准则对账和解释
本报告包含由非GAAP方法确定的财务信息。此类非GAAP财务信息包括以下衡量标准:“每股普通股有形账面价值”和“有形普通股权益与有形资产之比”。此外,管理层提出了非GAAP经营业绩衡量标准,其中不包括与合并相关的项目和其他不属于我们正在进行的业务运营的项目。经营业绩衡量标准包括“开支-经营”、“净收益-经营”、“每股普通股稀释收入-经营”、“普通股收益-经营”、“有形普通股收益-经营”、“资产回报-经营”、“股息支付率-经营”和“效率比率-经营”。管理层制定了内部政策和程序,以准确记录和核算与合并有关的费用和其他费用,这些费用每季度都会与我们董事会的审计委员会进行审查。管理层之所以使用这些非GAAP衡量标准,是因为它认为它们为评估我们一段时间内的运营和业绩、管理和评估我们的业务以及讨论我们的运营和绩效提供了有用的补充信息。管理层认为,这些非GAAP衡量标准还可以为我们的财务信息用户提供一种有意义的衡量标准,用于评估我们的财务结果和信贷趋势,以及与前几个时期的财务结果进行比较。然而,非GAAP措施有固有的局限性,不需要统一应用,也不进行审计。这些非GAAP措施应被视为根据GAAP确定的措施的补充,而不是替代或替代这些措施。此外,因为非公认会计准则的衡量标准不是标准化的, 可能无法将我们的非GAAP衡量标准与其他公司使用的类似名称的衡量标准进行比较。在适用的范围内,这些非GAAP衡量标准与根据GAAP报告的最直接可比衡量标准的对账包括在MD&A表1中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
联合社区银行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表1-财务摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精选财务信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*(单位为千,每股数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 第三季度 2021-2020年变化 | | 在截至9月30日的9个月里, | | YTD变更 |
| | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | | 2021 | | 2020 | |
收入汇总表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 147,675 | | | $ | 145,809 | | | $ | 141,542 | | | $ | 156,071 | | | $ | 141,773 | | | | | $ | 435,026 | | | $ | 401,925 | | | |
利息支出 | | 6,636 | | | 7,433 | | | 9,478 | | | 10,676 | | | 13,319 | | | | | 23,547 | | | 45,561 | | | |
净利息收入 | | 141,039 | | | 138,376 | | | 132,064 | | | 145,395 | | | 128,454 | | | 10 | % | | 411,479 | | | 356,364 | | | 15 | % |
信贷损失准备金(解除) | | (11,034) | | | (13,588) | | | (12,281) | | | 2,907 | | | 21,793 | | | | | (36,903) | | | 77,527 | | | |
非利息收入 | | 40,095 | | | 35,841 | | | 44,705 | | | 41,375 | | | 48,682 | | | (18) | | | 120,641 | | | 114,734 | | | 5 | |
总收入 | | 192,168 | | | 187,805 | | | 189,050 | | | 183,863 | | | 155,343 | | | 24 | | | 569,023 | | | 393,571 | | | 45 | |
费用 | | 96,749 | | | 95,540 | | | 95,194 | | | 106,490 | | | 95,981 | | | 1 | | | 287,483 | | | 261,499 | | | 10 | |
所得税前收入费用 | | 95,419 | | | 92,265 | | | 93,856 | | | 77,373 | | | 59,362 | | | 61 | | | 281,540 | | | 132,072 | | | 113 | |
所得税费用 | | 21,603 | | | 22,005 | | | 20,150 | | | 17,871 | | | 11,755 | | | 84 | | | 63,758 | | | 27,485 | | | 132 | |
净收入 | | 73,816 | | | 70,260 | | | 73,706 | | | 59,502 | | | 47,607 | | | 55 | | | 217,782 | | | 104,587 | | | 108 | |
与合并有关的费用和其他费用 | | 1,437 | | | 1,078 | | | 1,543 | | | 2,452 | | | 3,361 | | | | | 4,058 | | | 4,566 | | | |
合并相关费用和其他费用的所得税优惠 | | (328) | | | (246) | | | (335) | | | (552) | | | (519) | | | | | (909) | | | (788) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入--营业收入(1) | | $ | 74,925 | | | $ | 71,092 | | | $ | 74,914 | | | $ | 61,402 | | | $ | 50,449 | | | 49 | | | $ | 220,931 | | | $ | 108,365 | | | 104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
绩效衡量标准 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀释净收入(简写为GAAP) | | $ | 0.82 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.52 | | | 58 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | | 94 | |
摊薄净收益--营业收入(1) | | 0.83 | | | 0.79 | | | 0.83 | | | 0.68 | | | 0.55 | | | 51 | | | 2.45 | | | 1.29 | | | 90 | |
宣布的现金股息 | | 0.20 | | | 0.19 | | | 0.19 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 11 | | | 0.58 | | | 0.54 | | | 7 | |
账面价值 | | 23.25 | | | 22.81 | | | 22.15 | | | 21.90 | | | 21.45 | | | 8 | | | 23.25 | | | 21.45 | | | 8 | |
有形账面价值(3) | | 18.68 | | | 18.49 | | | 17.83 | | | 17.56 | | | 17.09 | | | 9 | | | 18.68 | | | 17.09 | | | 9 | |
关键性能比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股权益回报率(简写为GAAP)(2)(4) | | 14.26 | % | | 14.08 | % | | 15.37 | % | | 12.36 | % | | 10.06 | % | | | | 14.55 | % | | 8.11 | % | | |
普通股股本回报率--运营(1)(2)(4) | | 14.48 | | | 14.25 | | | 15.63 | | | 12.77 | | | 10.69 | | | | | 14.77 | | | 8.40 | | | |
有形普通股权益回报率--营业 (1)(2)(3)(4) | | 18.23 | | | 17.81 | | | 19.68 | | | 16.23 | | | 13.52 | | | | | 18.55 | | | 10.76 | | | |
资产回报率(简写为GAAP)(4) | | 1.48 | | | 1.46 | | | 1.62 | | | 1.30 | | | 1.07 | | | | | 1.52 | | | 0.93 | | | |
资产回报率--经营(1)(4) | | 1.50 | | | 1.48 | | | 1.65 | | | 1.34 | | | 1.14 | | | | | 1.54 | | | 0.97 | | | |
股息支付率(简写为GAAP) | | 24.39 | | | 24.36 | | | 23.17 | | | 27.27 | | | 34.62 | | | | | 23.97 | | | 43.20 | | | |
股息支付率-运营(1) | | 24.10 | | | 24.05 | | | 22.89 | | | 26.47 | | | 32.73 | | | | | 23.67 | | | 41.86 | | | |
净息差(FTE)(4) | | 3.12 | | | 3.19 | | | 3.22 | | | 3.55 | | | 3.27 | | | | | 3.17 | | | 3.55 | | | |
效率比(简写为GAAP) | | 53.11 | | | 54.53 | | | 53.55 | | | 56.73 | | | 54.14 | | | | | 53.72 | | | 55.30 | | | |
效率比-运营(1) | | 52.33 | | | 53.92 | | | 52.68 | | | 55.42 | | | 52.24 | | | | | 52.97 | | | 54.34 | | | |
股本与总资产之比 | | 10.89 | | | 11.04 | | | 10.95 | | | 11.29 | | | 11.47 | | | | | 10.89 | | | 11.47 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(3) | | 8.53 | | | 8.71 | | | 8.57 | | | 8.81 | | | 8.89 | | | | | 8.53 | | | 8.89 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产质量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良贷款 | | $ | 44,923 | | | $ | 46,123 | | | $ | 55,900 | | | $ | 61,599 | | | $ | 49,084 | | | (8) | | | $ | 44,923 | | | $ | 49,084 | | | (8) | |
丧失抵押品赎回权的房产 | | 412 | | | 224 | | | 596 | | | 647 | | | 953 | | | | | 412 | | | 953 | | | |
NPA总数 | | 45,335 | | | 46,347 | | | 56,496 | | | 62,246 | | | 50,037 | | | (9) | | | 45,335 | | | 50,037 | | | (9) | |
ACL-贷款 | | 99,620 | | | 111,616 | | | 126,866 | | | 137,010 | | | 134,256 | | | (26) | | | 99,620 | | | 134,256 | | | (26) | |
净冲销 | | 551 | | | (456) | | | (305) | | | 1,515 | | | 2,538 | | | | | (210) | | | 16,801 | | | |
ACL-贷款到贷款 | | 0.89 | % | | 0.98 | % | | 1.09 | % | | 1.20 | % | | 1.14 | % | | | | 0.89 | % | | 1.14 | % | | |
净冲销与平均贷款之比(4) | | 0.02 | | | (0.02) | | | (0.01) | | | 0.05 | | | 0.09 | | | | | — | | | 0.22 | | | |
贷款和丧失抵押品赎回权的财产的不良资产 | | 0.41 | | | 0.41 | | | 0.48 | | | 0.55 | | | 0.42 | | | | | 0.41 | | | 0.42 | | | |
不良资产与总资产之比 | | 0.23 | | | 0.25 | | | 0.30 | | | 0.35 | | | 0.29 | | | | | 0.23 | | | 0.29 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均余额(百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 11,205 | | | $ | 11,617 | | | $ | 11,433 | | | $ | 11,595 | | | $ | 11,644 | | | (4) | | | $ | 11,417 | | | $ | 10,088 | | | 13 | |
投资证券 | | 5,122 | | | 4,631 | | | 3,991 | | | 3,326 | | | 2,750 | | | 86 | | | 4,587 | | | 2,560 | | | 79 | |
赚取资产 | | 18,078 | | | 17,540 | | | 16,782 | | | 16,394 | | | 15,715 | | | 15 | | | 17,473 | | | 13,498 | | | 29 | |
总资产 | | 19,322 | | | 18,792 | | | 18,023 | | | 17,698 | | | 17,013 | | | 14 | | | 18,717 | | | 14,718 | | | 27 | |
存款 | | 16,637 | | | 16,132 | | | 15,366 | | | 15,057 | | | 14,460 | | | 15 | | | 16,050 | | | 12,490 | | | 29 | |
股东权益 | | 2,119 | | | 2,060 | | | 2,025 | | | 1,994 | | | 1,948 | | | 9 | | | 2,068 | | | 1,763 | | | 17 | |
普通股-基本(千) | | 87,211 | | | 87,289 | | | 87,322 | | | 87,258 | | | 87,129 | | | — | | | 87,274 | | | 81,815 | | | 7 | |
普通股-稀释后(千股) | | 87,355 | | | 87,421 | | | 87,466 | | | 87,333 | | | 87,205 | | | — | | | 87,413 | | | 81,876 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在期末 (百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 11,191 | | | $ | 11,391 | | | $ | 11,679 | | | $ | 11,371 | | | $ | 11,799 | | | (5) | | | $ | 11,191 | | | $ | 11,799 | | | (5) | |
投资证券 | | 5,335 | | | 4,928 | | | 4,332 | | | 3,645 | | | 3,089 | | | 73 | | | 5,335 | | | 3,089 | | | 73 | |
总资产 | | 19,481 | | | 18,896 | | | 18,557 | | | 17,794 | | | 17,153 | | | 14 | | | 19,481 | | | 17,153 | | | 14 | |
存款 | | 16,865 | | | 16,328 | | | 15,993 | | | 15,232 | | | 14,603 | | | 15 | | | 16,865 | | | 14,603 | | | 15 | |
股东权益 | | 2,122 | | | 2,086 | | | 2,031 | | | 2,008 | | | 1,967 | | | 8 | | | 2,122 | | | 1,967 | | | 8 | |
已发行普通股(千股) | | 86,559 | | | 86,665 | | | 86,777 | | | 86,675 | | | 86,611 | | | — | | | 86,559 | | | 86,611 | | | — | |
(1)不包括与合并相关的费用和其他费用。(2)净收入减去优先股股息,除以平均已实现普通股权益,其中不包括AOCI。(3)不包括收购相关无形资产和相关摊销的影响。(4) 按年计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联合社区银行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | |
| 表1(续)-非GAAP绩效衡量对账 |
| 精选财务信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | 在截至9月30日的9个月里, |
| | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | 2021 | | 2020 |
| 费用对账 | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用(GAAP) | | $ | 96,749 | | | $ | 95,540 | | | $ | 95,194 | | | $ | 106,490 | | | $ | 95,981 | | | $ | 287,483 | | | $ | 261,499 | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | (1,437) | | | (1,078) | | | (1,543) | | | (2,452) | | | (3,361) | | | (4,058) | | | (4,566) | |
| 费用--运营 | | $ | 95,312 | | | $ | 94,462 | | | $ | 93,651 | | | $ | 104,038 | | | $ | 92,620 | | | $ | 283,425 | | | $ | 256,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入对账 | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入(GAAP) | | $ | 73,816 | | | $ | 70,260 | | | $ | 73,706 | | | $ | 59,502 | | | $ | 47,607 | | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 1,437 | | | 1,078 | | | 1,543 | | | 2,452 | | | 3,361 | | | 4,058 | | | 4,566 | |
| 合并相关费用和其他费用的所得税优惠 | | (328) | | | (246) | | | (335) | | | (552) | | | (519) | | | (909) | | | (788) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入--营业收入 | | $ | 74,925 | | | $ | 71,092 | | | $ | 74,914 | | | $ | 61,402 | | | $ | 50,449 | | | $ | 220,931 | | | $ | 108,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益对账 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股稀释收益(GAAP) | | $ | 0.82 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.52 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.04 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股摊薄收益-营业 | | $ | 0.83 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.55 | | | $ | 2.45 | | | $ | 1.29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股账面价值对账 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股账面价值(GAAP) | | $ | 23.25 | | | $ | 22.81 | | | $ | 22.15 | | | $ | 21.90 | | | $ | 21.45 | | | $ | 23.25 | | | $ | 21.45 | |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | (4.57) | | | (4.32) | | | (4.32) | | | (4.34) | | | (4.36) | | | (4.57) | | | (4.36) | |
| 每股普通股有形账面价值 | | $ | 18.68 | | | $ | 18.49 | | | $ | 17.83 | | | $ | 17.56 | | | $ | 17.09 | | | $ | 18.68 | | | $ | 17.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股权益对账回报 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股权益报酬率(GAAP) | | 14.26 | % | | 14.08 | % | | 15.37 | % | | 12.36 | % | | 10.06 | % | | 14.55 | % | | 8.11 | % |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | 0.22 | | | 0.17 | | | 0.26 | | | 0.41 | | | 0.63 | | | 0.22 | | | 0.29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股本回报率--运营 | | 14.48 | | | 14.25 | | | 15.63 | | | 12.77 | | | 10.69 | | | 14.77 | | | 8.40 | |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | 3.75 | | | 3.56 | | | 4.05 | | | 3.46 | | | 2.83 | | | 3.78 | | | 2.36 | |
| 有形普通股权益回报率--营业 | | 18.23 | % | | 17.81 | % | | 19.68 | % | | 16.23 | % | | 13.52 | % | | 18.55 | % | | 10.76 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产报酬率对账 | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产回报率(GAAP) | | 1.48 | % | | 1.46 | % | | 1.62 | % | | 1.30 | % | | 1.07 | % | | 1.52 | % | | 0.93 | % |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.07 | | | 0.02 | | | 0.04 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产回报率--经营 | | 1.50 | % | | 1.48 | % | | 1.65 | % | | 1.34 | % | | 1.14 | % | | 1.54 | % | | 0.97 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率调节 | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率(GAAP) | | 24.39 | % | | 24.36 | % | | 23.17 | % | | 27.27 | % | | 34.62 | % | | 23.97 | % | | 43.20 | % |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | (0.29) | | | (0.31) | | | (0.28) | | | (0.80) | | | (1.89) | | | (0.30) | | | (1.34) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率-运营 | | 24.10 | % | | 24.05 | % | | 22.89 | % | | 26.47 | % | | 32.73 | % | | 23.67 | % | | 41.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比调节 | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比(GAAP) | | 53.11 | % | | 54.53 | % | | 53.55 | % | | 56.73 | % | | 54.14 | % | | 53.72 | % | | 55.30 | % |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | (0.78) | | | (0.61) | | | (0.87) | | | (1.31) | | | (1.90) | | | (0.75) | | | (0.96) | |
| 效率比-运营 | | 52.33 | % | | 53.92 | % | | 52.68 | % | | 55.42 | % | | 52.24 | % | | 52.97 | % | | 54.34 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股权益与有形资产对账 | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本与总资产之比(GAAP) | | 10.89 | % | | 11.04 | % | | 10.95 | % | | 11.29 | % | | 11.47 | % | | 10.89 | % | | 11.47 | % |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | (1.87) | | | (1.82) | | | (1.86) | | | (1.94) | | | (2.02) | | | (1.87) | | | (2.02) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股的效力 | | (0.49) | | | (0.51) | | | (0.52) | | | (0.54) | | | (0.56) | | | (0.49) | | | (0.56) | |
| 有形普通股权益与有形资产之比 | | 8.53 | % | | 8.71 | % | | 8.57 | % | | 8.81 | % | | 8.89 | % | | 8.53 | % | | 8.89 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入
净利息收入,即从资产赚取的利息与存款和借款支付的利息之间的差额,是总收入的最大组成部分。管理层寻求在平衡利率、信贷和流动性风险的同时优化这一收入。银行业使用两个比率来衡量净利息收入的相对盈利能力。净息差衡量的是有息资产的平均收益率与有息负债支付的平均利率之间的差额。利差消除了无息存款的影响,并提供了对市场利率变动影响的直接视角。净息差是衡量公司资产负债表盈利能力的指标,定义为净利息收入占平均总生息资产的百分比,其中包括用无息存款和股东权益为一部分生息资产提供资金的积极影响。
下表显示了利息收入和费用以及资产和负债的平均金额之间的关系,这为我们进一步了解所指时期的净息差和净息差提供了依据。以下讨论提供了有关所述期间的平均余额和净利息收入的更多细节。
本季度:
与2020年第三季度相比,2021年第三季度平均PPP贷款减少了10.3亿美元,这主要反映了SBA的贷款减免。这是2021年第三季度平均总贷款与2020年同期相比下降的主要驱动因素,抵消了这一时期的有机贷款增长。PPP贷款的豁免和存款的强劲增长产生了额外的流动性,我们将这些流动性部署到我们的投资组合中,导致截至2021年9月30日的三个月的平均证券数量比2020年同期增加了23.7亿美元。这一额外的流动性也反映在我们的现金余额中。
第三季度净利息收入为1.41亿美元,FTE净利息收入为1.42亿美元,比2020年第三季度增长10%。这一增长主要是由于投资组合的增长,在获得宽恕时加快了对递延购买力平价贷款净费用的确认,以及我们在历史低息环境下降低存款利率的能力。截至2021年9月30日的三个月,PPP贷款确认的递延费用总计1290万美元,而2020年同期为515万美元。此外,与2020年第三季度相比,计息存款利率下降了27个基点,这导致这些存款的利息与2020年同期相比减少了586万美元。利率下降对利息支出的影响足以抵消9.7亿美元有息存款增长的影响。
尽管净利息收入有所增加,但2021年第三季度的净息差和净息差分别比2020年同期下降了4个基点和15个基点,这主要是由于我们的生息资产组合发生了变化。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的平均生息资产组合更多地由投资证券和现金组成,这两种资产的收益率都低于贷款,贷款导致了净息差和利差压缩。
截至今年头九个月:
与截至2021年9月30日的三个月形成对比的是,与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的平均贷款有所增加,反映了2021年整个9个月从Three Shores获得的贷款以及更高的平均购买力平价贷款,这两项贷款合计贡献了约8.21亿美元的增长。与本季度一致,存款增长和购买力平价贷款减免提供的额外流动性导致了更高的平均现金余额,并将多余的流动性部署到我们的投资组合中。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,平均证券增加了20.3亿美元。
2021年前9个月的净利息收入为4.11亿美元,而FTE净利息收入为4.15亿美元,比2020年前9个月增长了约16%。这一增长主要是由于上文讨论的贷款增长以及3370万美元的净递延购买力平价贷款费用的加速确认。这些收入来源部分被我们对资产敏感的资产负债表上处于历史低位的利率的影响所抵消。与本季度一致,在截至2021年9月30日的9个月里,计息存款的平均利率与2020年同期相比下降了42个基点,这导致与截至2020年9月30日的9个月相比,利息支出净减少2340万美元,尽管平均计息存款增加了18.6亿美元。2021年前9个月的净息差和净息差分别比2020年同期下降了23个基点和38个基点,这主要是由于影响该季度的相同因素。
| | |
表2-平均综合资产负债表和净利息分析 |
截至9月30日的三个月, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
(千美元,FTE) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
资产: | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除非劳动收入(FTE)后的净额(1)(2) | | $ | 11,204,653 | | | $ | 128,185 | | | 4.54 | % | | $ | 11,644,202 | | | $ | 126,342 | | | 4.32 | % |
应税证券 (3) | | 4,738,860 | | | 16,260 | | | 1.37 | | | 2,499,649 | | | 12,663 | | | 2.03 | |
免税证券(FTE)(1)(3) | | 383,196 | | | 3,061 | | | 3.20 | | | 249,959 | | | 2,544 | | | 4.07 | |
出售的联邦基金和其他有利息的资产 | | 1,751,222 | | | 1,185 | | | 0.27 | | | 1,321,445 | | | 1,132 | | | 0.34 | |
总生息资产(FTE) | | 18,077,931 | | | 148,691 | | | 3.27 | | | 15,715,255 | | | 142,681 | | | 3.61 | |
| | | | | | | | | | | | |
无息资产: | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备 | | (111,952) | | | | | | | (128,581) | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 124,360 | | | | | | | 135,949 | | | | | |
房舍和设备 | | 228,556 | | | | | | | 216,326 | | | | | |
其他资产(3) | | 1,002,810 | | | | | | | 1,074,529 | | | | | |
总资产 | | $ | 19,321,705 | | | | | | | $ | 17,013,478 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
现在和生息需求 | | $ | 3,594,670 | | | 1,290 | | | 0.14 | | | $ | 2,890,735 | | | 1,634 | | | 0.22 | |
货币市场 | | 4,010,720 | | | 1,119 | | | 0.11 | | | 3,501,781 | | | 3,017 | | | 0.34 | |
储蓄 | | 1,120,843 | | | 55 | | | 0.02 | | | 864,849 | | | 47 | | | 0.02 | |
时间 | | 1,466,821 | | | 609 | | | 0.16 | | | 1,933,764 | | | 4,127 | | | 0.85 | |
经纪定期存款 | | 63,917 | | | 69 | | | 0.43 | | | 96,198 | | | 173 | | | 0.72 | |
有息存款总额 | | 10,256,971 | | | 3,142 | | | 0.12 | | | 9,287,327 | | | 8,998 | | | 0.39 | |
| | | | | | | | | | | | |
购买的联邦基金和其他借款 | | — | | | — | | | — | | | 4,405 | | | 2 | | | 0.18 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 54 | | | — | | | — | | | 2,818 | | | 27 | | | 3.81 | |
长期债务 | | 257,139 | | | 3,494 | | | 5.39 | | | 327,017 | | | 4,292 | | | 5.22 | |
借款资金总额 | | 257,193 | | | 3,494 | | | 5.39 | | | 334,240 | | | 4,321 | | | 5.14 | |
有息负债总额 | | 10,514,164 | | | 6,636 | | | 0.25 | | | 9,621,567 | | | 13,319 | | | 0.55 | |
| | | | | | | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
无息存款 | | 6,379,969 | | | | | | | 5,172,999 | | | | | |
其他负债 | | 308,551 | | | | | | | 270,451 | | | | | |
总负债 | | 17,202,684 | | | | | | | 15,065,017 | | | | | |
股东权益 | | 2,119,021 | | | | | | | 1,948,461 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 19,321,705 | | | | | | | $ | 17,013,478 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净利息收入(FTE) | | | | $ | 142,055 | | | | | | | $ | 129,362 | | | |
净息差(FTE) | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.06 | % |
净息差(FTE)(4) | | | | | | 3.12 | % | | | | | | 3.27 | % |
(1)增加免税证券和贷款的利息收入,以反映应税证券和贷款的可比利息。使用的税率为26%,反映了法定的联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。
(2)未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和持有待售贷款。
(3)AFS证券以摊销成本列示。2021年和2020年的税前未实现收益分别为3960万美元和7700万美元,在本报告中包括在其他资产中。
(4)净利差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。
| | |
表3-平均综合资产负债表和净利息分析 |
在截至9月30日的9个月里, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
(千美元,全额应税等值(FTE)) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
资产: | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除非劳动收入(FTE)后的净额(1)(2) | | $ | 11,417,285 | | | $ | 380,765 | | | 4.46 | % | | $ | 10,087,630 | | | $ | 351,536 | | | 4.65 | % |
应税证券(3) | | 4,206,099 | | | 44,845 | | | 1.42 | | | 2,362,674 | | | 42,579 | | | 2.40 | |
免税证券(FTE) (1)(3) | | 381,323 | | | 8,979 | | | 3.14 | | | 197,231 | | | 6,699 | | | 4.53 | |
出售的联邦基金和其他有利息的资产 | | 1,468,487 | | | 3,462 | | | 0.31 | | | 850,722 | | | 3,621 | | | 0.57 | |
总生息资产(FTE) | | 17,473,194 | | | 438,051 | | | 3.35 | | | 13,498,257 | | | 404,435 | | | 4.00 | |
| | | | | | | | | | | | |
非息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备 | | (127,793) | | | | | | | (96,235) | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 138,973 | | | | | | | 134,354 | | | | | |
房舍和设备 | | 225,021 | | | | | | | 217,551 | | | | | |
其他资产(3) | | 1,007,669 | | | | | | | 964,511 | | | | | |
总资产 | | $ | 18,717,064 | | | | | | | $ | 14,718,438 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
现在和生息需求 | | $ | 3,452,206 | | | 4,158 | | | 0.16 | | | $ | 2,583,911 | | | 6,240 | | | 0.32 | |
货币市场 | | 3,853,907 | | | 4,278 | | | 0.15 | | | 2,797,350 | | | 10,969 | | | 0.52 | |
储蓄 | | 1,064,045 | | | 157 | | | 0.02 | | | 788,681 | | | 121 | | | 0.02 | |
时间 | | 1,551,934 | | | 3,096 | | | 0.27 | | | 1,860,597 | | | 17,435 | | | 1.25 | |
经纪定期存款 | | 67,794 | | | 292 | | | 0.58 | | | 102,502 | | | 579 | | | 0.75 | |
有息存款总额 | | 9,989,886 | | | 11,981 | | | 0.16 | | | 8,133,041 | | | 35,344 | | | 0.58 | |
购买的联邦基金和其他借款 | | 41 | | | — | | | — | | | 1,611 | | | 3 | | | 0.25 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 1,117 | | | 2 | | | 0.24 | | | 1,001 | | | 28 | | | 3.74 | |
长期债务 | | 286,347 | | | 11,564 | | | 5.40 | | | 256,218 | | | 10,186 | | | 5.31 | |
借款资金总额 | | 287,505 | | | 11,566 | | | 5.38 | | | 258,830 | | | 10,217 | | | 5.27 | |
有息负债总额 | | 10,277,391 | | | 23,547 | | | 0.31 | | | 8,391,871 | | | 45,561 | | | 0.73 | |
| | | | | | | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
无息存款 | | 6,059,680 | | | | | | | 4,356,484 | | | | | |
其他负债 | | 311,749 | | | | | | | 206,904 | | | | | |
总负债 | | 16,648,820 | | | | | | | 12,955,259 | | | | | |
股东权益 | | 2,068,244 | | | | | | | 1,763,179 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 18,717,064 | | | | | | | $ | 14,718,438 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净利息收入(FTE) | | | | $ | 414,504 | | | | | | | $ | 358,874 | | | |
净息差(FTE) | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.27 | % |
净息差(FTE)(4) | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.55 | % |
(1)增加免税证券和贷款的利息收入,以反映应税证券和贷款的可比利息。使用的税率为26%,反映了法定的联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。
(2)未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和持有待售贷款。
(3)证券流动资金按摊余成本列示。2021年和2020年的税前未实现收益分别为4030万美元和6550万美元,为本报告的目的包括在其他资产中。
(4)净利差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。
下表显示了生息资产和有息负债的平均未偿还金额(数量)以及对这些资产和负债赚取和支付的税率(利率)的变化对净利息收入的相对影响。汇率和成交量变化所产生的差异按每一类别变化的绝对金额按比例分配。
| | |
表4-利息收入和费用在应税等值基础上的变化 |
(单位:千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年9月30日的三个月 | | | 截至2021年9月30日的9个月 | |
| | | | 与2020年相比增加(减少),原因是 | |
| | | | 卷 | | 费率 | | 总计 | | | 卷 | | 费率 | | 总计 | |
| | 生息资产: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贷款(FTE) | | $ | (4,875) | | | $ | 6,718 | | | $ | 1,843 | | | | $ | 44,834 | | | $ | (15,605) | | | $ | 29,229 | | |
| | 应税证券 | | 8,653 | | | (5,056) | | | 3,597 | | | | 24,316 | | | (22,050) | | | 2,266 | | |
| | 免税证券(FTE) | | 1,148 | | | (631) | | | 517 | | | | 4,809 | | | (2,529) | | | 2,280 | | |
| | 出售的联邦基金和其他有利息的资产 | | 321 | | | (268) | | | 53 | | | | 1,903 | | | (2,062) | | | (159) | | |
| | 总生息资产(FTE) | | 5,247 | | | 763 | | | 6,010 | | | | 75,862 | | | (42,246) | | | 33,616 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有息负债: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现在和有息的活期账户 | | 340 | | | (684) | | | (344) | | | | 1,675 | | | (3,757) | | | (2,082) | | |
| | 货币市场账户 | | 386 | | | (2,284) | | | (1,898) | | | | 3,118 | | | (9,809) | | | (6,691) | | |
| | 储蓄存款 | | 13 | | | (5) | | | 8 | | | | 41 | | | (5) | | | 36 | | |
| | 定期存款 | | (811) | | | (2,707) | | | (3,518) | | | | (2,496) | | | (11,843) | | | (14,339) | | |
| | 经纪存款 | | (47) | | | (57) | | | (104) | | | | (169) | | | (118) | | | (287) | | |
| | 有息存款总额 | | (119) | | | (5,737) | | | (5,856) | | | | 2,169 | | | (25,532) | | | (23,363) | | |
| | 购买的联邦基金和其他借款 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | | (1) | | | (2) | | | (3) | | |
| | FHLB进展 | | (13) | | | (14) | | | (27) | | | | 3 | | | (29) | | | (26) | | |
| | 长期债务 | | (945) | | | 147 | | | (798) | | | | 1,214 | | | 164 | | | 1,378 | | |
| | 借款资金总额 | | (959) | | | 132 | | | (827) | | | | 1,216 | | | 133 | | | 1,349 | | |
| | 有息负债总额 | | (1,078) | | | (5,605) | | | (6,683) | | | | 3,385 | | | (25,399) | | | (22,014) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净利息收入(FTE)增加 | | $ | 6,325 | | | $ | 6,368 | | | $ | 12,693 | | | | $ | 72,477 | | | $ | (16,847) | | | $ | 55,630 | | |
信贷损失准备金
ACL代表管理层对贷款组合中的贷款信用损失和无资金贷款承诺的寿命的估计。根据CECL,管理层对信贷损失的估计是使用一个模型确定的,该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和由此产生的信贷损失拨备。
截至2021年9月30日的3个月和9个月,我们分别记录了1100万美元和3690万美元的负信贷损失拨备,而2020年同期的拨备费用分别为2180万美元和7750万美元。每个期间记录的拨备金额是所需金额,以便ACL总额反映管理层确定的适当余额,反映贷款损失的预期年限。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的3个月和9个月的拨备支出为负,这主要是由于经济预测的改善,以及第三季度确认的较低净冲销以及2021年前9个月录得的净回收。2021年前9个月录得的净回收金额主要归因于第一季度的一次大规模商业信贷复苏,以及第二季度和第三季度其他一些信贷的强劲复苏以及较低的冲销。由于新冠肺炎大流行期间相对紧张的经济预测,2020年第三季度和前9个月的信贷损失拨备有所上升。
关于信用质量和ACL的其他讨论包括在本报告MD&A的“资产质量和风险要素”部分。
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 | |
| | 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 | |
| 透支费 | $ | 2,858 | | | $ | 2,484 | | | $ | 374 | | | 15 | % | | $ | 7,474 | | | $ | 8,000 | | | $ | (526) | | | (7) | % | |
| 自动柜员机和借记卡收费 | 3,867 | | | 3,577 | | | 290 | | | 8 | | | 10,263 | | | 9,845 | | | 418 | | | 4 | | |
| 其他服务费及收费 | 2,625 | | | 2,199 | | | 426 | | | 19 | | | 7,518 | | | 6,048 | | | 1,470 | | | 24 | | |
| 服务费及收费合计 | 9,350 | | | 8,260 | | | 1,090 | | | 13 | | | 25,255 | | | 23,893 | | | 1,362 | | | 6 | | |
| 按揭贷款收益及相关费用 | 13,828 | | | 25,144 | | | (11,316) | | | (45) | | | 47,536 | | | 57,113 | | | (9,577) | | | (17) | | |
| 财富管理费 | 5,554 | | | 3,055 | | | 2,499 | | | 82 | | | 12,881 | | | 6,019 | | | 6,862 | | | 114 | | |
| 销售其他贷款的收益 | 2,353 | | | 1,175 | | | 1,178 | | | 100 | | | 7,506 | | | 3,889 | | | 3,617 | | | 93 | | |
| 证券收益,净额 | — | | | 746 | | | (746) | | | | | 41 | | | 746 | | | (705) | | | | |
| 其他非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他贷款和贷款服务费 | 2,825 | | | 2,869 | | | (44) | | | (2) | | | 7,070 | | | 5,832 | | | 1,238 | | | 21 | | |
| 客户衍生品 | 585 | | | 2,258 | | | (1,673) | | | (74) | | | 2,537 | | | 4,846 | | | (2,309) | | | (48) | | |
| 其他投资收益(亏损) | 1,333 | | | 911 | | | 422 | | | | | 4,487 | | | (228) | | | 4,715 | | | | |
| 博利 | 832 | | | 1,214 | | | (382) | | | (31) | | | 2,661 | | | 4,091 | | | (1,430) | | | (35) | | |
| 库房管理收入 | 765 | | | 568 | | | 197 | | | 35 | | | 2,120 | | | 1,539 | | | 581 | | | 38 | | |
| 其他 | 2,670 | | | 2,482 | | | 188 | | | 8 | | | 8,547 | | | 6,994 | | | 1,553 | | | 22 | | |
| 其他非利息收入合计 | 9,010 | | | 10,302 | | | (1,292) | | | (13) | | | 27,422 | | | 23,074 | | | 4,348 | | | 19 | | |
| 非利息收入总额 | $ | 40,095 | | | $ | 48,682 | | | $ | (8,587) | | | (18) | | | $ | 120,641 | | | $ | 114,734 | | | $ | 5,907 | | | 5 | | |
2021年第三季度和前九个月,与2020年同期相比,总服务费和手续费有所增加,这主要是由于增加了Three Shores客户和收到了更大规模的供应商回扣。虽然透支费收入已经开始正常化,但自新冠肺炎大流行以来,透支费一直保持在相对较低的水平。2020年前9个月,透支费减少的原因是由于大范围的经济停摆以及2020年第二季度支付的政府刺激付款导致交易量下降,这两项都增加了交易存款账户余额。在2021年前9个月,由于政府刺激支出和客户偏好在当前低利率环境下将更多资金配置到交易存款账户而不是定期存款,交易存款账户余额仍居高不下。
按揭贷款收益及相关费用主要包括按揭发放所赚取的费用、在二级市场出售按揭所赚取的收益,以及我们按揭服务资产的公允价值调整。当客户做出抵押贷款利率锁定承诺时,我们认识到抵押贷款的大部分收益,这使得我们的抵押贷款渠道成为任何给定时期抵押贷款收益的重要推动力。 抵押贷款收益和相关费用的变化与利率环境密切相关。主要由利率推动的客户需求,以及市场推动的销售利差收益,也是抵押贷款收入的主要驱动因素。从2020年第二季度到2021年第一季度,随着2020年初利率的下降,我们经历了抵押贷款再融资和购房的强劲需求。自2021年第二季度以来,随着利率开始上升,对再融资的需求有所减少,这反过来也导致抵押贷款利率锁定的数量减少。然而,在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,购房需求仍然强劲,导致与2020年同期相比,购房始发量有所上升。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内,我们分别录得与公允价值和抵押贷款服务权资产衰退相关的负调整,分别为132万美元和118万美元,抵消了强劲的抵押贷款发放需求。此外,我们2021年第三季度的销售利差为4.82%,较2020年第三季度的5.43%有所下降,这是导致抵押贷款收益减少的原因之一。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表6-选定的按揭指标 | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | %变化 | | 2021 | | 2020 | | %变化 |
抵押贷款利率锁定 | $ | 730,566 | | | $ | 909,834 | | | (20) | % | | $ | 2,425,571 | | | $ | 2,512,327 | | | (3) | % |
抵押贷款利率锁定数量 | 2,077 | | | 3,022 | | | (31) | | | 7,149 | | 8,899 | | (20) | |
| | | | | | | | | | | |
已售出按揭贷款 | $ | 319,232 | | | $ | 402,265 | | | (21) | | | $ | 1,062,373 | | | $ | 1,056,783 | | | 1 | |
售出的按揭贷款数量 | 1,299 | | 1,754 | | (26) | | | 4,408 | | 4,624 | | (5) | |
| | | | | | | | | | | |
按揭贷款来源: | | | | | | | | | | | |
购买 | $ | 354,378 | | | $ | 327,269 | | | 8 | | | $ | 1,053,849 | | | $ | 788,767 | | | 34 | |
再融资 | 214,018 | | | 241,863 | | | (12) | | | 849,421 | | | 730,012 | | | 16 | |
总计 | $ | 568,396 | | | $ | 569,132 | | | — | | | $ | 1,903,270 | | | $ | 1,518,779 | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | |
发放的按揭贷款数量 | 1,615 | | | 2,102 | | | (23) | | | 5,749 | | | 5,667 | | | 1 | |
我们的SBA/USDA贷款策略包括每季度出售一部分贷款产品。出售的贷款数量取决于几个变量,包括当前的贷款环境和资产负债表管理活动。我们也不时根据市场情况出售某些设备融资应收账款。与2020年同期相比,2021年前9个月出售其他贷款的收益有所增加,这主要是由于2021年第二季度出售了设备融资贷款和租赁以及美国农业部可再生能源贷款。下表列出了所指期间已售出的贷款以及在出售时确认的相应损益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表7-其他贷款销售 | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 已售出贷款 | | 得(损) | | 已售出贷款 | | 得(损) | | 已售出贷款 | | 得(损) | | 已售出贷款 | | 得(损) |
SBA/USDA贷款的担保部分 | $ | 13,484 | | | $ | 1,492 | | | $ | 13,464 | | | $ | 1,177 | | | $ | 57,132 | | | $ | 5,835 | | | $ | 31,533 | | | $ | 2,613 | |
设备融资应收账款 | 19,273 | | | 861 | | | 950 | | | (2) | | | 39,240 | | | 1,671 | | | 24,871 | | | 1,276 | |
总计 | $ | 32,757 | | | $ | 2,353 | | | $ | 14,414 | | | $ | 1,175 | | | $ | 96,372 | | | $ | 7,506 | | | $ | 56,404 | | | $ | 3,889 | |
与2020年同期相比,2021年第三季度和前九个月财富管理费的增长主要是由于我们通过收购FinTrust和Three Shores实现了财富管理业务的增长。FinTrust是截至2021年9月30日的三个月增长的主要驱动力,而2020年7月1日收购的Three Shores也在2021年前9个月贡献了大部分增长。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的3个月和9个月的其他非利息收入的变化主要是由以下因素推动的:
•与2020年同期相比,截至2021年9月30日的3个月和9个月的其他投资表现产生了更高的净正公允价值调整。截至2020年9月30日的9个月包括2020年上半年因新冠肺炎大流行相关市场中断而录得的损失。这些损失被2020年第三季度随着大流行前景改善而录得的收益所抵消。
•2021年第三季度的贷款和贷款服务费与2020年第三季度相比有所下降,但截至2021年的9个月与2020年同期相比有所增加。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,我们的设备金融业务的业务量驱动型手续费收入增加,这是截至2021年9月30日的九个月贷款和贷款服务费增加的主要驱动因素。然而,与2020年第三季度的积极调整相比,2021年第三季度的增长被我们的SBA服务资产的负面调整所抵消,这主要是由于支出和支出造成的。
•与截至2020年9月30日的3个月和9个月相比,Boli的收入有所下降,其中包括死亡津贴收益分别为27.4万美元和137万美元。
•与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月的客户衍生产品收入也有所下降,原因是利率上升对客户衍生产品的需求产生了负面影响。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 | |
| | 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 | |
| 薪金和员工福利 | $ | 60,458 | | | $ | 59,067 | | | $ | 1,391 | | | 2 | % | | $ | 180,457 | | | $ | 162,236 | | | $ | 18,221 | | | 11 | % | |
| 通信和设备 | 7,368 | | | 6,960 | | | 408 | | | 6 | | | 21,979 | | | 19,462 | | | 2,517 | | | 13 | | |
| 入住率 | 7,096 | | | 7,050 | | | 46 | | | 1 | | | 21,130 | | | 18,709 | | | 2,421 | | | 13 | | |
| 广告和公共关系 | 1,458 | | | 1,778 | | | (320) | | | (18) | | | 4,150 | | | 5,312 | | | (1,162) | | | (22) | | |
| 邮资、印刷费和供应品 | 1,731 | | | 1,703 | | | 28 | | | 2 | | | 5,171 | | | 4,986 | | | 185 | | | 4 | | |
| 专业费用 | 5,347 | | | 5,083 | | | 264 | | | 5 | | | 14,509 | | | 14,003 | | | 506 | | | 4 | | |
| 贷款和还本付息费用 | 2,450 | | | 3,043 | | | (593) | | | (19) | | | 8,508 | | | 8,525 | | | (17) | | | — | | |
| 对外服务-电子银行 | 2,308 | | | 1,888 | | | 420 | | | 22 | | | 6,811 | | | 5,516 | | | 1,295 | | | 23 | | |
| FDIC评估和其他监管费用 | 1,723 | | | 1,346 | | | 377 | | | 28 | | | 5,520 | | | 4,388 | | | 1,132 | | | 26 | | |
| 无形资产摊销 | 1,028 | | | 1,099 | | | (71) | | | (6) | | | 2,942 | | | 3,126 | | | (184) | | | (6) | | |
| 其他 | 4,345 | | | 3,603 | | | 742 | | | 21 | | | 12,248 | | | 10,670 | | | 1,578 | | | 15 | | |
| 总计,不包括与合并有关的费用和其他费用 | 95,312 | | | 92,620 | | | 2,692 | | | 3 | | | 283,425 | | | 256,933 | | | 26,492 | | | 10 | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | 1,437 | | | 3,361 | | | (1,924) | | | | | 4,058 | | | 4,566 | | | (508) | | | | |
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| 非利息费用总额 | $ | 96,749 | | | $ | 95,981 | | | $ | 768 | | | 1 | | | $ | 287,483 | | | $ | 261,499 | | | $ | 25,984 | | | 10 | | |
与2020年同期相比,2021年第三季度的工资和员工福利有所增加,这主要是因为FinTrust员工的增加,更高的经纪和设备财务佣金,以及反映该季度强劲表现的其他激励措施。这些增长被贷款增加导致的递延贷款发放成本上升部分抵消。这一增长也反映了我们在2021年第二季度基于业绩的加薪。除了这些因素外,截至2021年9月30日的9个月的工资和员工福利与2020年同期相比有所增加,这也是由于从2020年7月1日开始增加了3名Shores员工,以及2021年前9个月强劲的抵押贷款生产导致抵押贷款佣金增加。截至2021年9月30日,相当于全职员工总数为2480人,高于2020年9月30日的2414人。
与2020年同期相比,2021年第三季度和前九个月的通信和设备支出增加,主要原因是软件合同成本增加。截至2021年9月30日的9个月的占用成本增加,主要是由于增加了与收购的Three Shores‘地点相关的运营租赁成本。截至2021年9月30日的三个月和九个月的广告和公关费用与2020年同期相比有所下降,其中包括对联合社区银行基金会成立一年的捐款。与2020年同期相比,2021年第三季度的贷款和还本付息费用有所下降,部分原因是抵押贷款产生量下降。外部服务-电子银行业务的增长主要与自动柜员机网络和网上银行成本的增加有关。
2021年第三季度和前9个月的合并相关费用和其他费用主要包括与收购Three Shores、FinTrust和Aquesta相关的费用。截至2020年9月30日的三个月和九个月,与合并相关的费用和其他费用大多与收购Three Shores有关。
资产负债表回顾
截至2021年9月30日和2020年12月31日的总资产分别为195亿美元和178亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日的总负债分别为174亿美元和158亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,股东权益总额分别为21.2亿美元和20.1亿美元。资产的增加主要体现在我们的投资组合中,我们在2021年战略上增加了16.9亿美元,以部署PPP贷款减免和客户存款增长提供的过剩流动性。
贷款
我们的贷款组合是我们最大的生息资产类别。下表按贷款类型汇总了贷款组合,其中截至2021年9月30日,约73%的贷款是以房地产为抵押的。
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| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 摊销成本 | | 贷款总额的百分比 | | 摊销成本 | | 贷款总额的百分比 |
业主自住型商业地产 | $ | 2,148,946 | | | 19 | % | | $ | 2,090,443 | | | 18 | % |
创收商业地产 | 2,542,106 | | | 23 | | | 2,540,750 | | | 22 | |
工商业 (1) | 1,879,466 | | | 17 | | | 2,498,560 | | | 22 | |
商业性建筑 | 947,023 | | | 8 | | | 967,305 | | | 9 | |
设备融资 | 1,016,903 | | | 9 | | | 863,830 | | | 8 | |
总商业广告 | 8,534,444 | | | 76 | | | 8,960,888 | | | 79 | |
住宅抵押贷款 | 1,532,625 | | | 14 | | | 1,284,920 | | | 11 | |
HELOC | 661,352 | | | 6 | | | 697,117 | | | 6 | |
住宅建设 | 320,880 | | | 3 | | | 281,430 | | | 3 | |
消费者 | 141,736 | | | 1 | | | 146,460 | | | 1 | |
| | | | | | | |
贷款总额 | $ | 11,191,037 | | | 100 | % | | $ | 11,370,815 | | | 100 | % |
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(1) 截至2021年9月30日和2020年12月31日的商业和工业贷款分别包括1.5亿美元和6.46亿美元的PPP贷款。
资产质量和风险要素
我们通过审查和监督贷款组合,以及遵守旨在促进健全的承保和贷款监控实践的政策,来管理资产质量和控制信用风险。我们的信用风险管理职能负责监控资产质量和董事会批准的投资组合集中度限制,建立信用政策和程序,并执行这些政策和程序的一致应用。有关信贷管理职能的其他资料载于第一部分第1项的标题下。借贷活动在我们2020年的10-K
我们定期对分类的不良贷款、TDR、逾期贷款和投资组合集中度进行审查,以确定风险转移和潜在的ACL费用。这些项目在一系列会议上进行了讨论,来自不同贷款集团的信用风险管理领导层和领导层出席了会议。除上述审查外,一个独立的贷款审查小组还审查投资组合,以确保一致地应用风险评级政策和程序。
ACL反映了管理层对贷款组合中预期信贷损失和无资金贷款承诺的贷款期限的评估。这一评估涉及不确定性和判断性,并可能在未来一段时间内发生变化。如果管理层对贷款质量或抵押品价值的评估在一个或多个贷款关系或投资组合方面发生重大变化,则任何变化的金额都可能是重大的。ACL的分配基于合理和可支持的预测、历史数据、主观判断和估计,因此,不一定表明最终可能发生冲销的具体金额或贷款类别。此外,作为银行定期审查的一部分,银行监管机构可能会要求调整未来期间的信贷损失拨备,如果他们认为审查结果有理由增加这类拨备的话。请参阅关键会计政策在我们的2020 10-K中的MD&A部分,了解有关信贷损失拨备的更多信息。
下表汇总了指定时间段内ACL的更改。
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| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| ACL-贷款,期初 | $ | 111,616 | | | $ | 103,669 | | | $ | 137,010 | | | $ | 62,089 | | |
| 采用CECL | — | | | — | | | — | | | 6,880 | | |
| ACL-贷款,调整后的期初余额 | 111,616 | | | 103,669 | | | 137,010 | | | 68,969 | | |
| | | | | | | | | |
| 合并的影响-ACL-PCD贷款 | — | | | 11,152 | | | — | | | 11,152 | | |
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| 冲销: | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | 443 | | | — | | | 1,503 | | | 6 | | |
| 创收商业地产 | 120 | | | 3,033 | | | 174 | | | 8,033 | | |
| 工商业 | 320 | | | 303 | | | 4,017 | | | 8,118 | | |
| 商业性建筑 | — | | | 487 | | | 224 | | | 726 | | |
| 设备融资 | 1,165 | | | 2,418 | | | 4,411 | | | 6,366 | | |
| 住宅抵押贷款 | 127 | | | 13 | | | 342 | | | 347 | | |
| HELOC | 65 | | | 44 | | | 99 | | | 162 | | |
| 住宅建设 | — | | | 26 | | | 10 | | | 80 | | |
| 消费者 | 611 | | | 432 | | | 1,435 | | | 1,782 | | |
| 总冲销 | 2,851 | | | 6,756 | | | 12,215 | | | 25,620 | | |
| 恢复: | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | 536 | | | 725 | | | 932 | | | 2,225 | | |
| 创收商业地产 | 75 | | | 1,248 | | | 304 | | | 1,430 | | |
| 工商业 | 411 | | | 408 | | | 6,855 | | | 1,075 | | |
| 商业性建筑 | 123 | | | 658 | | | 618 | | | 916 | | |
| 设备融资 | 653 | | | 425 | | | 2,087 | | | 1,201 | | |
| 住宅抵押贷款 | 76 | | | 48 | | | 393 | | | 379 | | |
| HELOC | 167 | | | 169 | | | 386 | | | 468 | | |
| 住宅建设 | 37 | | | 26 | | | 140 | | | 97 | | |
| 消费者 | 222 | | | 511 | | | 710 | | | 1,028 | | |
| 总回收率 | 2,300 | | | 4,218 | | | 12,425 | | | 8,819 | | |
| 净冲销(收回) | 551 | | | 2,538 | | | (210) | | | 16,801 | | |
| 信贷损失准备金(发放)-贷款 | (11,445) | | | 21,973 | | | (37,600) | | | 70,936 | | |
| ACL-贷款,期末 | 99,620 | | | 134,256 | | | 99,620 | | | 134,256 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL-资金不足的承付款,期初 | 10,844 | | | 12,100 | | | 10,558 | | | 3,458 | | |
| 采用CECL | — | | | — | | | — | | | 1,871 | | |
| ACL-未出资的承付款,调整后的期初余额 | 10,844 | | | 12,100 | | | 10,558 | | | 5,329 | | |
| 信贷损失准备金--资金不足的承付款 | 411 | | | (180) | | | 697 | | | 6,591 | | |
| ACL-资金不足的承诺,期末 | 11,255 | | | 11,920 | | | 11,255 | | | 11,920 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL总数 | $ | 110,875 | | | $ | 146,176 | | | $ | 110,875 | | | $ | 146,176 | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额: | | | | | | | | |
| 在期末 | $ | 11,191,037 | | | $ | 11,798,910 | | | $ | 11,191,037 | | | $ | 11,798,910 | | |
| 平均值 | 11,204,653 | | | 11,644,202 | | | 11,417,285 | | | 10,087,630 | | |
| ACL-贷款,占期末贷款的百分比 | 0.89 | % | | 1.14 | % | | 0.89 | % | | 1.14 | % | |
| 占平均贷款的百分比(年化): | | | | | | | | |
| 净冲销 | 0.02 | | | 0.09 | | | — | | | 0.22 | | |
| 信贷损失准备金--贷款 | (0.41) | | | 0.75 | | | (0.44) | | | 0.94 | | |
自2020年12月31日以来,ACL的下调反映了经济预测的改善,其中包括新冠肺炎大流行前景的改善、政府刺激性支出、预计国内生产总值增长以及持续的低利率环境。定性因素被用来缓和对某些投资组合的经济预测的改善,以确认持续的上升。
截至2021年9月30日的特别提及和不合标准的资产水平,主要是由于几个受新冠肺炎影响的行业改善较慢。
下表列出了所示日期按风险类别划分的贷款汇总。风险类别的详细说明见本报告合并财务报表附注6。
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表11-风险类别 | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | | | | | |
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| | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 | | | |
| 经过 | $ | 10,691,234 | | $ | 10,781,793 | | $ | 11,070,628 | | $ | 10,846,850 | | $ | 11,481,859 | | | |
| 特别提及 | 227,708 | | 369,964 | | 376,250 | | 297,245 | | 142,480 | | | |
| 不合标准 | 222,095 | | 238,989 | | 231,666 | | 226,720 | | 174,571 | | | |
| 贷款总额 | $ | 11,141,037 | | $ | 11,390,746 | | $ | 11,678,544 | | $ | 11,370,815 | | $ | 11,798,910 | | | |
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在2020年第四季度和2021年第一季度,我们下调了对某些财务表现受到新冠肺炎社会和经济影响的借款人的贷款评级,如老年护理和酒店。在2021年第三季度,随着疫情经济前景的改善,这些借款人的财务状况得到了加强,我们在管理层认为合适的情况下进行了风险等级上调。
如果存在一个或多个定义明确的弱点,危及借款人的偿还,并且如果该缺陷得不到纠正,我们很有可能蒙受一些损失,我们就会将贷款归类为不合标准的贷款。截至2021年9月30日,不合标准贷款包括权责发生制贷款1.77亿美元,非权责发生制贷款4490万美元。特别提及的贷款继续产生利息。
不良资产
截至2021年9月30日,包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房产在内的不良资产总额为4530万美元,而2020年12月31日为6220万美元。自2020年12月31日以来,不良资产的减少主要是由于偿还和偿还非应计贷款。
我们的政策是,当管理层认为贷款的全部本金和利息不太可能收回时,或者当贷款逾期90天时,我们会将贷款置于非权责发生状态。但是,一笔贷款可以在90天后按应计方式继续发放,但前提是该贷款有良好的抵押品,并处于催收过程中。当一笔贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未收回的利息将冲销当期利息收入。非权责发生贷款的利息支付用于降低贷款的摊销成本。当合同到期的所有本金和利息全部到期、有持续的还款履约期以及对未来付款有合理保证时,贷款将恢复应计状态。
一般来说,我们不承诺向贷款处于非应计状态的客户提供额外资金,尽管在某些个别情况下,我们会执行忍耐协议,根据该协议,只要借款人满足忍耐协议的条件,我们就同意继续为建设贷款提供资金,直至完工或其他信用额度。我们还可以为保护抵押品所需的其他金额提供资金,例如支付逾期财产税和保险金额。
丧失抵押品赎回权的财产最初是按公允价值记录的,减去出售的估计成本。如果在丧失抵押品赎回权时的公允价值,减去预计销售成本,低于贷款余额,不足的部分将计入贷款损失拨备。如果丧失抵押品赎回权的财产在持有期内以公允价值较低者,减去预计出售成本,或挂牌售价减去出售成本,则建立估值津贴,并计入丧失抵押品赎回权的费用。当丧失抵押品赎回权的财产被出售时,销售收益与财产账面价值之间的差额将在出售时确认损益。
下表总结了NPA。
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| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | |
| 非权责发生制贷款: | | | | |
| 业主自住型商业地产 | 4,945 | | | 8,582 | | |
| 创收商业地产 | 13,462 | | | 15,149 | | |
| 工商业 | 8,507 | | | 16,634 | | |
| 商业性建筑 | 1,202 | | | 1,745 | | |
| 设备融资 | 1,845 | | | 3,405 | | |
| 总商业广告 | 29,961 | | | 45,515 | | |
| 住宅抵押贷款 | 13,222 | | | 12,858 | | |
| HELOC | 1,364 | | | 2,487 | | |
| 住宅建设 | 260 | | | 514 | | |
| 消费者 | 116 | | | 225 | | |
| | | | | |
| 非权责发生制贷款总额 | 44,923 | | | 61,599 | | |
| 丧失抵押品赎回权的房产 | 412 | | | 647 | | |
| NPA总数 | $ | 45,335 | | | $ | 62,246 | | |
| | | | | |
| 非权责发生贷款占总贷款的百分比 | 0.40 | % | | 0.54 | % | |
| 不良资产占贷款总额和丧失抵押品赎回权房产的百分比 | 0.41 | | | 0.55 | | |
| 不良资产占总资产的百分比 | 0.23 | | | 0.35 | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们分别拥有5300万美元和6160万美元的贷款,贷款条款已在TDR中修改。其中分别包括1640万美元和2060万美元的TDR,这些TDR被归类为非应计项目,并包括在不良贷款中。其余总计余额分别为3,660万美元和4,100万美元的TDR根据修改后的条款表现良好,因此不被视为不良资产。
CARE法案和机构间指导对因新冠肺炎而重组的某些贷款给予了暂时的TDR分类减免。在2020年,我们向借款人批准了大量与新冠肺炎造成的经济混乱相关的延期付款请求。下表显示了与新冠肺炎相关的剩余延迟。就这些延期根据CARE法案或机构间指导而言,截至2021年9月30日和2020年12月31日,它们不被视为新的TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 3,433 | | | $ | 4,774 | | |
| 创收商业地产 | — | | | 45,190 | | |
| 工商业 | 404 | | | 5,682 | | |
| 商业性建筑 | — | | | 1,745 | | |
| 设备融资 | 2,384 | | | 3,474 | | |
| 总商业广告 | 6,221 | | | 60,865 | | |
| 住宅抵押贷款 | 2,519 | | | 8,731 | | |
| HELOC | 125 | | | 1,012 | | |
| 住宅建设 | — | | | 55 | | |
| 消费者 | — | | | 46 | | |
| 新冠肺炎延迟总数 | $ | 8,865 | | | $ | 70,709 | | |
| | | | | |
投资证券
投资证券组合的组合反映了我们的投资策略,即在提供相对稳定的收入来源的同时,保持适当的流动性水平。投资证券组合还提供资产负债表其他类别的利率风险和信用风险的平衡,同时为可用资金的投资提供工具,提供流动性,并根据某些存款和借款的要求抵押品提供证券质押。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们分别拥有账面价值10.8亿美元和4.2亿美元的HTM债务证券,以及总计42.5亿美元和32.2亿美元的AFS债务证券。2021年9月30日余额的增加反映出我们决定通过购买额外的投资证券来部署通过强劲的存款增长产生的流动性。截至2021年9月30日和2020年12月31日,证券投资组合分别约占总资产的27%和20%。
根据CECL,我们的HTM债务证券组合每季度评估一次,以评估是否需要ACL。我们根据主要证券类型综合衡量HTM债务证券的预期信用损失。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。截至2021年9月30日和2020年12月31日,HTM债务证券的计算信用损失降至最低,原因是投资组合的信用质量较高,其中包括美国政府机构、GSE、高信用质量市政当局和超国家实体发行或担保的证券。因此,HTM债务证券的ACL没有记录。
对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券,如果我们打算出售,或者如果我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券,则该证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。若无出售意向或极有可能要求出售,我们会评估公允价值下跌是否因信贷损失或其他因素所致。评估考虑了一些因素,如公允价值低于摊余成本的程度、证券评级的变化以及证券特有的不利条件。如果评估表明存在信用损失,则可记录ACL,此类允许额度限于公允价值低于摊销成本的金额。任何与信用因素无关的减值都在保监处确认。截至2021年9月30日和2020年12月31日,没有与AFS债务证券组合相关的ACL。2021年9月30日和2020年12月31日固定收益证券的亏损主要反映了利率变化的影响。
商誉和其他无形资产
商誉是指为被收购公司支付的高于所收购资产和承担的负债(包括单独可识别的无形资产)公允净值的溢价。管理层每年评估一次商誉,或在必要时更频繁地评估,以确定是否存在任何减值。截至2021年9月30日和2020年12月31日,商誉账面净额分别为3.82亿美元和3.68亿美元。
我们还有核心存款和客户关系无形资产,分别代表收购的存款和客户关系的价值,它们是摊销无形资产。只有当事件或情况表明可能存在减值时,才要求对摊销无形资产进行减值测试。
在收购FinTrust方面,我们分别记录了1420万美元的商誉和753万美元的无形客户关系。
存款
客户存款是我们盈利资产持续增长的主要资金来源。我们的高水平服务,从我们强劲的客户满意度得分中可见一斑,在吸引和留住客户存款账户方面发挥了重要作用。除了有机增长,截至2021年9月30日,核心交易存款的增加也归因于PPP相关存款。客户存款的增长使我们减少了对经纪存款的使用,这反映在自2020年12月31日以来的减少中。定期存款下降的主要原因是,在当前的低利率环境下,客户倾向于将资金配置到流动性更高的交易性存款上。下表列出了所示期间的存款成分。
表14-存款
(单位:千)
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 无息需求 | $ | 6,492,519 | | | $ | 5,390,291 | | |
| 现在和生息需求 | 3,699,951 | | | 3,346,490 | | |
| 货币市场与储蓄 | 5,048,992 | | | 4,501,189 | | |
| 时间 | 1,440,160 | | | 1,704,290 | | |
| 客户存款总额 | 16,681,622 | | | 14,942,260 | | |
| 经纪存款 | 183,795 | | | 290,098 | | |
| 总存款 | $ | 16,865,417 | | | $ | 15,232,358 | | |
借款活动
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的长期未偿债务分别为2.47亿美元和3.27亿美元,其中包括优先债券、次级债券和信托优先证券。由于购买力平价贷款和核心存款增长提供了额外的流动性,我们在2021年前9个月偿还了几种长期债务工具,包括2025年次级债券、Southern Bancorp Capital Trust I Trust优先证券、2022年优先债券和2026年次级债券,这些债券加起来使我们的长期债务余额减少了8060万美元。
合同义务
自2020年12月31日以来,我们的合同义务没有任何实质性变化。
表外安排
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证和财务担保。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。信用证和财务担保是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺,其信用风险基本上与向客户提供贷款服务相同。这些承诺主要是向当地企业发出的。
提供信用证、信用证和金融担保的承诺的另一方如果不履行承诺而面临的信用损失,由这些票据的合同金额表示。我们使用与承销资产负债表内工具相同的信用承销程序来作出承诺、信用证和财务担保。管理层根据具体情况评估每个客户的信誉,如果认为有必要,抵押品的金额将基于信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括未改善和改善的房地产、存单、个人财产或其他可接受的抵押品。
所有这些工具都不同程度地涉及超过资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的总额不一定代表未来的现金需求,因为这些工具中有很大一部分到期了,没有使用。除了本报告披露的以外,我们没有参与表外合同关系,这些关系可能会导致流动性需求或其他承诺,或者可能会显著影响收益。有关表外安排的更多信息,请参阅我们2020年10-K报表中的合并财务报表附注22和本报告中合并财务报表的附注15。
利率敏感度管理
利率的绝对水平和波动性可能会对盈利能力产生重大影响。利率风险管理的目标是识别和管理净利息收入对利率变化的敏感度,与我们的整体财务目标保持一致。管理层根据经济状况、资产质量和其他各种考虑因素,设定利率敏感性容忍度区间,并在此区间内进行管理。
净利息收入和金融工具的公允价值受到利率水平变化的影响。我们通过我们的ALCO制定并经董事会批准的政策来限制我们对利率波动的风险敞口。ALCO会议
并负责制订及向董事会建议资产/负债管理政策、制订及实施改善资产负债表定位及/或盈利的策略,以及检讨利率敏感度。“
管理层用来估计和管理净利息收入对利率变化敏感性的工具之一是资产/负债模拟模型。由此产生的估计是基于对每种情况的几个假设,包括贷款和存款的重新定价特征以及提前还款额。ALCO根据历史数据和未来预期定期审查假设的合理性;然而,实际净利息收入可能与模型结果不同。模拟模型的主要目标是使用多种利率情景来衡量净利息收入随时间的潜在变化。基本情景假设利率保持不变,并与所有其他情景进行比较,以衡量净利息收入的变化。政策限制是基于即期利率冲击情景,以及逐步上升和下降的利率情景,这些情景都与基本情景进行了比较。我们的假设包括市场利率和贴现率不低于零的下限。分析的其他情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线变陡或变平,或者利率变动的其他变化。虽然主要政策情景关注的是12个月的时间框架,但也会对更长的时间范围进行建模。
我们的政策是基于利率冲击和利率上升对净利息收入的12个月影响,利率冲击和上升幅度在基本情景的基础上从100到400个基点增加到400个基点,或者减少100到200个基点。在震荡情景中,利率在情景开始时立即更改全额。在坡道方案中,利率每月变化25个基点。我们的政策限制了前12个月净利息收入的预期变化,在利率上升和下降的情况下,每变化100个基点,净利息收入就会下降8%。下表列出了我们在指定日期的利息敏感度头寸。
表15-利率敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 基本方案的净利息收入增加(减少)在 | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 差饷的变动 | | 震击 | | 坡道 | | 震击 | | 坡道 | |
| 加息100个基点 | | 4.78 | % | | 3.93 | % | | 3.80 | % | | 2.88 | % | |
| 下调100个基点 | | (4.35) | | | (3.76) | | | (1.89) | | | (1.82) | | |
利率敏感性是资产和负债组合的重新定价特征的函数。这些重新定价特征是计息资产和有息负债在重置、重新定价或到期时利率发生变化的时间框架。利率敏感度管理关注的是资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。有效的利率敏感度管理旨在确保资产和负债在可接受的时间框架内对利率变化作出净基础上的反应,从而将利率变化对净利息收入的潜在不利影响降至最低。
我们有权酌情决定存款重新定价的范围和时间,这取决于我们经营的市场的竞争压力。盈利资产或支持负债组合的变化可以增加或减少净息差,而不会影响利率敏感度。即使在资产和负债的重新定价时间相同的情况下,由于两种工具根据不同的指数重新定价,资产及其支持负债之间的利差可能会有很大差异。这通常被称为基差风险。
衍生金融工具是用来管理利率敏感性的。这些合约通常由利率掉期组成,根据利率掉期,我们支付可变利率(或固定利率,视情况而定),并获得固定利率(或可变利率,视情况而定)。此外,还使用投资证券和批发融资策略来管理利率风险。
被指定为会计套期保值的衍生金融工具分为现金流量套期保值和公允价值套期保值。现金流量套期保值的公允价值变动在保监处确认。公允价值对冲在盈利中确认衍生金融工具公允价值变动的影响,以及与被对冲资产或负债的特定风险相关的对冲资产或负债公允价值变动的抵消效果。我们还有其他未被指定为会计套期保值的衍生金融工具,但用于利率风险管理和有效的经济套期保值。未计入会计套期保值的衍生金融工具通过收益按市价计价。
我们的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用于通过对冲特定交易、头寸或风险进行资产/负债管理,而不能用于交易或投机目的。管理层相信,与使用衍生金融工具缓解利率风险敏感性相关的风险受到适当的监测和控制,不会对财务状况或经营业绩产生任何重大不利影响。为了减轻潜在的信用风险,我们可能会不时要求衍生品合约的交易对手质押现金和/或证券作为抵押品,以弥补净风险敞口。
流动性管理
流动性被定义为将资产转换为现金或现金等价物而不造成重大损失,并通过增加负债筹集额外资金的能力。流动性管理包括保持满足客户(包括存款人和借款人)的日常现金流需求的能力。主要目标是确保有足够的资金,以合理的成本提供足够的资金,以满足持续的运营现金需求,并在出现创收机会时加以利用。虽然预期的流动资金水平会因各种因素而有所不同,但我们的主要目标是在所有预期的经济环境中保持充足的流动资金水平。为了帮助确定我们的流动性是否充足,我们进行了各种流动性压力测试。我们保持无担保流动资产储备,以帮助确保我们有能力在正常条件下至少12个月内以及在严重不利的流动性条件下至少30天内履行我们的义务。
银行流动性的一个重要部分存在于资产负债表的资产部分,该部分主要通过贷款利息和本金偿还以及证券的到期和出售来提供流动性,以及在有担保的基础上将这些资产用作借款的抵押品的能力。
银行的主要流动资金来源是客户的有息和无息存款账户。流动性也可以从批发资金来源获得,主要由购买的联邦基金、FHLB预付款和经纪存款组成。这些流动性来源一般都是短期性质的,并在必要时用于为资产增长提供资金,并满足其他短期流动性需求。
此外,由于控股公司是一个独立的实体,除银行外,它必须为自己的流动资金提供资金。控股公司负责支付为其普通股和优先股股东宣布的股息,以及任何未偿债务或信托优先证券的利息和本金。控股公司目前拥有履行这些义务的内部资本资源。虽然控股公司可以进入资本市场,并保持信贷额度作为或有资金来源,但其流动性的最终来源是银行的附属服务费和股息,这受到适用法律和法规的限制。自2021年7月1日起,该行成为南卡罗来纳州特许银行,允许该行在满足某些条件的情况下,在无需南卡罗来纳州金融机构委员会批准的情况下支付高达本年度收益100%的股息。在转换为南卡罗来纳州特许银行之前,佐治亚州的法律一般限制银行在未经佐治亚州银行和金融部批准的情况下,从留存收益中支付股息,最高可达其上一年收益的50%。控股公司的流动资金在考虑了这段时间内的所有流动性需求后,被管理到至少15个月的预期现金支出。
截至2021年9月30日,我们有足够的合格抵押品为12.9亿美元的FHLB预付款提供借款能力,以及41.2亿美元的未质押投资证券,可用作额外借款的抵押品。此外,我们有能力通过在定价上更积极地竞争来吸引零售存款。
截至2021年9月30日的9个月内,现金的重要用途和来源摘要如下。详情见本报告中的合并现金流量表。
•经营活动提供的现金净额为2.83亿美元,反映了经非现金交易、证券和其他贷款销售收益以及其他资产和负债变化调整后的2.18亿美元净收入。这一时期的重大非现金交易包括3690万美元的信贷损失准备金和2130万美元的递延所得税支出。
•用于投资活动的现金净额为15.6亿美元,主要包括购买AFS和HTM债务证券26.3亿美元,部分被证券销售、到期和催缴的收益所抵消,反映了我们将过剩流动性部署到证券组合中的战略决定。
•14.8亿美元的融资活动提供的现金净额是由强劲的存款增长推动的,因为我们的存款净增总计16.3亿美元,这部分被我们偿还8060万美元的长期债务以及5450万美元的普通股和优先股股息所抵消。
管理层认为,我们于2021年9月30日的流动资金状况足以满足我们预期的现金流要求。
资本资源与股利
截至2021年9月30日,股东权益为21.2亿美元,比2020年12月31日增加1.15亿美元,主要原因是今年迄今的收益部分被宣布的股息和AFS债务证券的未实现亏损所抵消。
下表显示了根据适用的监管指南计算的2021年9月30日和2020年12月31日的资本充足率。截至2021年9月30日,根据当时生效的及时纠正行动条款,资本水平仍被描述为“资本充足”。
本报告综合财务报表附注14提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日根据监管准则计算的资本比率的其他信息。
表16-资本比率
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| | | | | | 联合社区银行,Inc. (合并) | | 联合社区银行 |
| | 最低要求 | | 嗯- 大写 | | 最低资本加资本保护缓冲 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
基于风险的比率: | | | | | | | | | | | | | | |
CET1资本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.63 | % | | 12.31 | % | | 13.62 | % | | 13.31 | % |
一级资本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 13.38 | | | 13.10 | | | 13.62 | | | 13.31 | |
总资本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 14.93 | | | 15.15 | | | 14.24 | | | 14.28 | |
杠杆率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 不适用 | | 9.15 | | | 9.28 | | | 9.31 | | | 9.42 | |
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通货膨胀和价格变动的影响
银行的资产和负债结构与工业企业的资产和负债结构有很大的不同,因为银行的所有资产和负债基本上都是货币性的,固定资产或存货的投资相对较少。通货膨胀对总资产的增长有重要影响,因此需要以高于正常比率的速度增加股本,以保持适当的股本资产比率。
管理层认为,通胀对财务业绩的影响取决于我们对利率变化的反应能力,并通过这种反应来降低通胀对业绩的影响。我们有一个资产/负债管理计划来管理利率敏感度。此外,我们亦会定期检讨银行服务和产品,以便根据现时和预期的成本调整定价。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
截至2021年9月30日,我们的市场风险与我们的2020 10-K报告中显示的风险相比没有实质性变化。我们于2021年9月30日的利率敏感仓位载于本报告的MD&A表15,并以此作为参考并入本文。
项目4.管理控制和程序
(a) 披露控制和程序。在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对截至2021年9月30日的披露控制和程序(该术语在交易法规则13a-15(E)中定义)进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
(b) 财务报告内部控制的变化。在截至2021年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息。
项目1.法律诉讼
在正常业务过程中,控股公司和本行是各种法律程序的当事人。此外,在正常业务过程中,控股公司和银行都要接受监管检查和调查。根据我们目前所知及法律顾问的意见,管理层认为并无该等悬而未决或受威胁的法律事宜会对我们的综合财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
第1A项。风险因素
除了分别于2021年8月6日和2021年10月22日根据第424(B)(3)条提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书(并通过引用并入本文)中列出的与Aquesta收购和拟议的信赖收购相关的额外风险因素外,本公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年报中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
关于FinTrust的收购,2021年7月6日,我们根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免注册,根据修订后的1933年证券法(“证券法”),在没有注册的情况下发行了132,299股普通股。
发行人购买股票证券
下表包含有关美联航或交易法第10b-18(A)(3)条规定的任何“关联买家”在截至2021年9月30日的季度内购买我们普通股的信息:
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(千美元,每股除外) | | 总计 数量 股票 购得 | | 平均值 支付的价格 每股 | | 总人数 购买的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 近似美元 5月份的股票价值 但仍可通过以下方式购买 计划或计划(1) |
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| | | | | | | | |
2021年7月1日-2021年7月31日 | | 171,985 | | | $ | 29.05 | | | 171,985 | | | $ | 39,902 | |
2021年8月1日-2021年8月31日 | | 170,759 | | | 29.30 | | | 170,759 | | | 34,899 | |
2021年9月1日-2021年9月30日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 342,744 | | | $ | 29.18 | | | 342,744 | | | $ | 34,899 | |
(1) 2020年11月,美联航董事会重新授权其普通股回购计划,允许回购至多5000万美元的普通股。该计划定于回购总购买价为5000万美元的普通股或2021年12月31日的较早日期到期。根据该计划,股票可以在公开市场交易或私下协商的交易中回购,有时取决于市场条件,包括交易法规则10b-18规定的安全港以外的交易(但仍遵守规则10-b-18的要求)。.已批准的股票回购计划并不要求我们回购任何金额或数量的股票。
项目6.展品
(D)展出两件展品。请参阅下面的图表索引。
| | | | | | | | |
展品索引 |
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证物编号: | | 描述 |
| | |
2.1 | | 联合社区银行公司和Aquesta金融控股公司之间的合并和重组协议和计划,日期为2021年5月26日(通过参考联合社区银行公司根据规则424(B)(3)于2021年8月6日提交给美国证券交易委员会的委托书/招股说明书附件A而并入)。 |
| | |
2.2 | | 联合社区银行公司和Relant Bancorp,Inc.之间的合并协议和计划,日期为2021年7月14日(本文通过参考联合社区银行公司根据2021年10月22日第424(B)(3)条向美国证券交易委员会提交的委托书/招股说明书附件A而并入本文)。 |
| | |
3.1 | | 重述经修订至2021年8月13日的联合社区银行公司注册章程。 |
| | |
3.2 | | 经修订和重新修订的联合社区银行公司章程(本文通过参考联合社区银行公司2015年5月11日提交给美国证券交易委员会的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度报告附件3.2并入本文)。 |
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31.1 | | 根据交易所法案规则13a-14(A),联合社区银行公司总裁兼首席执行官H·林恩·哈顿(H.Lynn Harton)的认证。 |
| | |
31.2 | | 由联合社区银行公司执行副总裁兼首席财务官Jefferson L.Harralson根据交易法第13a-14(A)条认证。 |
| | |
32 | | 根据“美国法典”第18编第1350节颁发首席执行官和首席财务官证书。 |
| | |
101 | | 联合社区银行(United Community Bank,Inc.)截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度报告的交互式数据文件,格式为内联XBRL:(一)综合资产负债表(未经审计);(二)综合收益表(未经审计);(三)综合全面收益表(未经审计);(四)合并股东权益表(未经审计);(五)综合现金流量表(未经审计);(六)综合财务报表附注(未经审计). |
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104 | | 联合社区银行截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | |
| 联合社区银行,Inc. |
| |
| /s/H.林恩·哈顿 |
| H·林恩·哈顿 |
| 总裁兼首席执行官 |
| (首席行政主任) |
| |
| /s/杰斐逊·L·哈拉尔森(Jefferson L.Harralson) |
| 杰斐逊·L·哈拉尔森 |
| 执行副总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官) |
| |
| /s/艾伦·H·库姆勒(Alan H.Kumler) |
| 艾伦·H·库姆勒 |
| 高级副总裁兼首席会计官 |
| (首席会计官) |
| |
| 日期:2021年11月5日 |