美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表单
外国私人发行人根据规则13a-16或15d-16根据
1934年证券交易法
对于 2021年11月
佣金
文件号：
(注册人名称与其章程中规定的确切名称相同)
不适用
(注册人姓名英文翻译 )
(主要执行办公室地址 )
勾选标记表示注册人是否在20-F表或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。表单20-F☒表单40-F ☐
如果注册人按照S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质提交表格6-K，请用复选标记表示：YES☐No☒
如果注册人按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质提交表格6-K，请用复选标记表示：YES☐No☒
通过引用合并
本报告中包含的表格6-K中包含的 信息应被视为已通过引用并入美国国家能源服务公司的表格F-3 (注册号为333-233422、333-229801和333-226194)和表格S-8(注册号为333-226813)的注册说明书(包括构成此类注册说明书的任何招股说明书)，并自提交表格6-K报告之日起 视为注册说明书的一部分
| 1 |
目录表
| 财务信息与财务报表币种 | 3 |
| 第一部分-财务信息 | 4 |
| 项目1.财务报表(未经审计) | 4 |
| 未经审计的简明综合资产负债表 | 4 |
| 未经审计的简明合并中期经营报表 | 5 |
| 未经审计的简明综合中期全面收益表 | 6 |
| 未经审计的简明综合中期股东权益报表 | 7 |
| 未经审计的简明合并中期现金流量表 | 8 |
| 未经审计的简明合并中期财务报表附注 | 9 |
| 1.业务说明 | 9 |
| 2.陈述依据 | 9 |
| 3.重要会计政策摘要 | 10 |
| 4.业务合并 | 13 |
| 5.收入 | 20 |
| 6.应收账款 | 20 |
| 7.服务库存 | 21 |
| 8.物业、厂房及设备 | 21 |
| 9.商誉及无形资产 | 22 |
| 10.债项 | 23 |
| 11.公允价值会计 | 26 |
| 12.员工福利 | 27 |
| 13.以股份为基础的薪酬 | 27 |
| 14.承担及或有事项 | 28 |
| 15.衡平法及认股权证 | 29 |
| 16.每股收益 | 30 |
| 17.所得税 | 33 |
| 18.关联方交易 | 33 |
| 19.可报告的细分市场 | 34 |
| 20.后续活动 | 35 |
| 有关前瞻性陈述的注意事项 | 36 |
| 项目2.业务和财务审查 | 37 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| 项目4.内部控制和程序 | 49 |
| 第二部分-其他资料 | 50 |
| 第1项法律诉讼 | 50 |
| 第1A项。风险因素。 | 50 |
| 2 |
财务信息和财务报表币种
本定期报告第1部分第1项“财务报表(未经审计)” 中的未经审计简明综合中期财务报表 是根据美国公认会计原则 (“美国公认会计原则”)编制的。除非另有说明，本定期报告中提及的“美元”、“$”、 或“美元”均指美元，即未经审计的简明合并中期财务报表的报告货币。
| 3 |
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表(未经审计)
国家 能源服务联合公司。和子公司
未经审计的 精简合并资产负债表
(单位：千美元，共享数据除外)
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日
(审校，注3) | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 未开票收入 | ||||||||
| 服务库存 | ||||||||
| 预付资产 | ||||||||
| 保留扣缴 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 长期债务的本期分期付款 | - | |||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 其他应付税款 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 雇员福利负债 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注14) | - | - | ||||||
| 权益 | ||||||||
| 优先股， | - | |||||||
| 普通股和额外实收资本， | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 非控制性权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总股本 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
附注 是未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。
| 4 |
国家 能源服务联合公司。和子公司
未经审计的 精简合并中期经营报表
(单位：千美元，不包括股票数据和每股金额)
| 季度 结束 | 年初至今 期间结束 | |||||||||||||||
| 描述 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日
(审校，注3) |
2021年9月30日 | 2020年9月30日
(审校，注3) |
||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 摊销 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 利息 费用，净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 私募认股权证责任损益 | - | - | - | |||||||||||||
| 其他 收入/(费用)，净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 收入 税费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 可归因于非控股权益的净 收益/(亏损) | - | - | - | - | ||||||||||||
| 股东应占净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权 平均流通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 每股净收益 (注16)： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注 是未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。
| 5 |
国家 能源服务联合公司。和子公司
未经审计的 简明综合中期全面收益表
(单位：千美元)
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 描述 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 (审校，注3) | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 (审校，注3) | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||
| 综合收入总额，扣除税后的净额 | ||||||||||||||||
| 可归因于非控股权益的全面收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 股东应占综合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注 是未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。
| 6 |
国家 能源服务联合公司。和子公司
未经审计的 简明合并中期股东权益报表
(单位：千美元，共享数据除外)
| 普通股 股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 和 | 累计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通 | 额外缴入 | 其他 综合 | 留用 | 公司 股东 | 非 控制 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||
| 描述 | 股票 | 资本 | 收入 | 收益 | 权益 | 利益 | 权益 | |||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 归属 个限售股份单位 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 和 | 累计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通 | 额外缴费 | 其他综合 | 留用 | 公司股东权益 | 非控制性 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||
| 描述 | 股票 | 资本 | 收入 | 收益 | 权益 | 利益 | 权益 | |||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日余额(修订，附注3) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日余额(修订，附注3) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 和 | 累计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通 | 额外缴入 | 其他 综合 | 留用 | 公司 股东 | 非 控制 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||
| 描述 | 股票 | 资本 | 收入 | 收益 | 权益 | 利益 | 权益 | |||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 (修订，注3) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 向SAPESCO出售股东发行的股票 (注4) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 归属 个限售股份单位 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $
( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 和 | 累计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通 | 额外缴费 | 其他综合 | 留用 | 公司股东权益 | 非控制性 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||
| 描述 | 股票 | 资本 | 收入 | 收益 | 权益 | 利益 | 权益 | |||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日余额(修订，附注3) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 向SAPESCO出售股东发行的股票(附注4) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 将私募认股权证转换为公开认股权证 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日余额(修订，附注3) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
附注 是未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。
| 7 |
国家 能源服务联合公司。和子公司
未经审计的 简明合并中期现金流量表
(单位：千美元)
| 年初至今 期间结束 | ||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年09月30日 (修订，注3) | |||||||
| 来自经营活动的现金流 ： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | |
|||||
| 调整 ，将净收入与经营活动提供的净现金进行核对： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | ||||||||
| 处置资产亏损 (收益) | ( |
) | ||||||
| 非现金 利息(收入)费用 | |
( |
) | |||||
| 递延 税费(福利) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 可疑应收账款(冲销)准备 | ( |
) | ||||||
| 为过时的服务库存拨备 | ||||||||
| 私募认股权证责任亏损 (收益) | - | ( |
) | |||||
| 其他 经营活动，净额 | ( |
) | ||||||
| 营业资产和负债的变化 ： | ||||||||
| (增加) 应收账款减少 | ( |
) | ||||||
| (增加) 未开单收入减少 | ( |
) | ||||||
| (增加) 减少留成扣缴 | ( |
) | ||||||
| (增加) 库存减少 | ( |
) | ( |
) | ||||
| (增加) 预付费用减少 | ( |
) | ||||||
| (增加) 其他流动资产减少 | ( |
) | ||||||
| (增加) 其他长期资产和负债减少 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 增加 (减少)应付帐款和应计费用 | ( |
) | ||||||
| 其他流动负债增加 (减少) | ( |
) | ||||||
| 经营活动提供的现金净额 | ||||||||
| 投资活动产生的现金流 ： | ||||||||
| 资本支出 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 处置资产收益 | ||||||||
| 收购业务 ，扣除收购现金后的净额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 投资活动 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 净额 用于投资活动的现金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动产生的现金流 ： | ||||||||
| 长期债务收益 | - | |||||||
| 偿还长期债务 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 短期借款收益 | ||||||||
| 偿还短期借款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 资本租赁付款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 卖方提供的资本支出融资付款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 融资活动，净额 | ( |
) | - | |||||
| 净额 由融资活动提供(用于)的现金 | ( |
) | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ||||||||
| 净增(减)现金 | ( |
) | ||||||
| 期初现金 和现金等价物 | ||||||||
| 现金 和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充 现金流量信息披露(另请参阅注3)： | ||||||||
| 支付利息 | ||||||||
| 所得税 已缴税款 | ||||||||
附注 是未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。
| 8 |
国家 能源服务联合公司。和子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
1. 业务说明
National Energy Services reunated Corp.(“Nesr”，“Company”，“We”，“Our，”us“ 或类似术语)是总部位于得克萨斯州休斯顿的英属维尔京群岛公司，是中东北非(”MENA“)地区最大的油田服务提供商之一。
Nesr成立于2017年1月，最初是一家特殊用途收购公司(SPAC)，旨在全球投资油田服务 领域。Nesr于2017年5月提交了首次公开募股(IPO)的注册声明。2017年11月，Nesr宣布 收购中东和北非地区的两家油田服务公司：NPS Holdings Limited(“NPS”)和Bay Energy S.A.O.C. (“GES”以及与NPS一起的“子公司”或“NPS/GES业务组合”)。在交易获得Nesr股东批准后，Nesr作为运营实体的组建 于2018年6月7日完成。2020年6月1日，当NPS子公司收购撒哈拉石油服务公司(SAPESCO，即SAPESCO业务组合)时，NESR进一步扩大了在中东和北非地区的业务范围。2021年5月5日，NESR再次扩大其在中东和北非地区的业务范围，其NPS子公司收购了Action Energy Company W.L.L.的特定油田服务线(“Action”， “Action Business Composal”)。
Nesr的 收入主要来自提供生产服务(“生产服务”)，如水力压裂、固井、连续油管、过滤、完井、模拟、抽水和氮气服务。Nesr还提供钻井和评估服务 (“钻井和评估服务”)，例如钻井井下工具、定向钻井、打捞工具、测试服务、 钢丝绳、绳索、流体和钻井服务。Nesr在中东和北非地区拥有重要业务，包括沙特阿拉伯、阿曼、卡塔尔、伊拉克、阿尔及利亚、阿联酋、埃及、利比亚和科威特。
2. 陈述的基础
随附的本公司未经审核简明综合中期财务报表 已根据美国公认会计准则(“美国公认会计原则”)为中期财务报告目的而编制。因此， 按照美国公认会计原则编制的全年财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据此类规则和法规进行了精简或省略。随附的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计的综合财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则所要求的所有披露 。这些简明综合中期财务报表应与公司截至2020年12月31日年度的Form 20-F年度报告 一并阅读。管理层认为，该等简明综合中期财务报表的 公允报表所需的所有调整均已作出。除另有披露外，所有此类调整 仅由正常重复性质的调整组成。
| 9 |
新兴 成长型公司
公司是经修订的《1933年美国证券法》(《证券 法》)第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，该《2012年启动我们的企业创业法案》(简称《就业法案》)对该法案进行了修订，公司可利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免 公司，包括但不限于不需要遵守审计要求的公司。 公司可以利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免。 公司包括但不限于，不需要遵守审计要求的公司。 公司可利用适用于非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免。 公司包括但不限于
此外，《就业法案》 第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或 没有根据1934年《证券交易法》注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务 会计准则为止。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的 要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司未选择 退出延长的过渡期，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在 私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的简明合并中期财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，因为使用的会计准则存在潜在差异而选择 不使用延长的过渡期。
使用预估的
根据美国公认会计原则编制简明合并中期财务报表要求管理层作出估计 和假设，这些估计和假设会影响简明合并中期财务报表 日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额 。本公司的重要估计包括对收购SAPESCO和Action的收购价分配作出的估计 、坏账准备、物业、厂房和设备减值评估、商誉和无形资产减值评估 、物业、厂房和设备以及无形资产的预计使用寿命、存货准备 陈旧准备、未开单收入的可回收性、未确认的税收优惠、递延税项资产的可回收性、或有事项以及 员工福利的精算假设
做出 估计需要管理层做出重大判断。至少合理的可能性是， 管理层在编制其估计时考虑的于简明综合中期财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此， 实际结果可能与估计大不相同。
3. 重要会计政策摘要
补充 现金流信息
截至2021年9月30日的非现金 交易如下：
| ● | 在2021年9月30日的应付帐款和应计费用中购买
财产、厂房和设备，金额为$ | |
| ● | 资本
租赁义务为$ | |
| ● | 使用卖方提供的分期付款融资购买
房产、厂房和设备，金额为$ | |
| ● | $的债务
| |
| ● | $的债务
| |
| ● | 在截至2021年9月30日的年初至今期间，公司发行了Nesr普通股代价为股票， 额外收益股票，以及主要与客户应收账款收益股份有关的股份，出售给出售 股东的SAPESCO(附注4)。这些交易为非现金交易，不会出现在截至2021年9月30日的 年初至今的简明综合现金流量表中。 |
截至2020年9月30日的年初至今的非现金交易 如下：
| ● | 在应付账款、应计费用和截至2020年9月30日的短期借款中购买
房产、厂房和设备，金额为$ | |
| ● | 资本
租赁义务为$ | |
| ● | 使用卖方提供的分期付款融资购买
房产、厂房和设备，金额为$ | |
| ● | $的债务
|
| 10 |
最近 发布了尚未采用的会计准则
美国证券交易委员会允许符合条件的新兴成长型公司推迟采用会计准则更新，直到 私营公司采用此类准则。截至2021年9月30日，该公司仍有资格成为EGC。
2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)编号为 2016-02的《租赁》，这是一项新的租赁会计准则。此更新通过确认资产负债表上的租赁资产和租赁负债并披露有关租赁安排的关键信息，提高了组织之间的透明度和可比性 。2020年6月，FASB发布了ASU No.2020-05，“会计准则更新2020-05-来自与客户的合同收入(主题 606)和租赁(主题842)：某些实体的生效日期。”ASU No.2020-05将公司采用修订后的ASU 2016-02推迟到2021年12月15日之后的会计年度，以及2022年12月15日之后的会计年度内的过渡期。本公司目前正在评估ASU 2016-02和相关解释修正案的规定(ASU 2018-01，“租赁 (主题842)：土地地役权适用于过渡到主题842，”ASU 2018-10，“对主题 842，租赁，”ASU 2018-11，“租赁(主题842)：定向改进，”ASU 2018-20，“租赁(主题842)：针对出租人的窄范围改进 “包括)及评估 对其简明综合中期财务报表及相关披露的影响(如有)。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响 。如果满足某些标准，本ASU为将美国GAAP应用于合同、套期保值关系 和其他受参考汇率改革影响的交易提供实际便利和例外情况。FASB还于2021年1月发布了ASU 2021-01，参考利率 改革(主题848)：范围，其中增加了实施指南，以澄清主题848中的哪些可选权宜之计可以 应用于未参考LIBOR或预计将被停止的参考利率，但由于贴现过渡而 正在修改的衍生工具。华硕可能适用至2022年12月31日，并适用于我们的合约 和参考LIBOR的套期保值关系。我们仍在评估是否应用这些ASU中包含的任何权宜之计和/或例外 。
已发布但尚未生效的所有其他 新会计声明目前正在评估中，目前预计 不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
更正截至2020年9月30日的季度和年初至今的认股权证会计
2021年4月12日，美国证券交易委员会工作人员发布了《关于特殊目的收购公司(以下简称SPAC)权证会计及报告注意事项的工作人员声明》(以下简称《声明》)。作为对该声明的回应，该公司确定 其私募认股权证(附注15)错误地将其作为权益而不是负债进行了会计处理。根据ASC 480，区分负债和股权 本公司的私募认股权证最初及其后均应按公允价值计量 ，公允价值变动由公司成立至转换为公开认股权证的收益中确认。私募权证在2018年12月至2020年5月期间定期转换为公有权证。私募认股权证被确定在责任会计范围 内，因为根据私募认股权证持有人的特点，拨备可能导致不同的和解金额。管理层得出结论，误报对其之前发布的简明合并中期财务报表 无关紧要；但是，公司已更正所附的截至2020年9月30日的三个月和年初至今的简明合并中期运营报表 、简明综合全面收益表 、简明合并股东权益中期报表和简明合并现金流量表 中的列报方式(单位为千美元，除
| 截至2020年9月30日的季度 | 截至2020年9月30日的年初至今期间 | |||||||||||||||
| 正如之前报道的那样 | 经修订的 | 正如之前报道的那样 | 经修订的 | |||||||||||||
| 简明综合中期经营报表 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债损益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | ||||||||||||||||
| 稀释后每股收益 | ||||||||||||||||
| 简明综合中期综合收益表 | ||||||||||||||||
| 综合收入总额，扣除税后的净额 | ||||||||||||||||
| 简明合并中期股东权益报表 | ||||||||||||||||
| 留存收益 | 101,230 | 96,698 | ||||||||||||||
| 公司股东权益总额 | 925,915 | 925,915 | ||||||||||||||
| 总股东权益 | 925,971 | 925,971 | ||||||||||||||
| 简明合并现金流量中期报表 | ||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债损失(收益) | ( | ) | ||||||||||||||
| 11 |
更正截至2020年12月31日和2019年12月31日及截至2018年6月7日至2018年12月31日期间的认股权证会计
如上文 所述，在2021年第一季度，本公司认定其私募认股权证(附注 15)错误地作为权益而不是负债进行了会计处理。根据ASC 480，区分负债与股权在转换为公开认股权证之前，公司的 私募认股权证最初和随后均应按公允价值计量，并在收益中确认公允价值变动 。私募认股权证在2018年12月至2020年5月期间定期转换为公开认股权证 。管理层得出结论认为，这一错误陈述对之前发布的合并财务报表并不重要；然而， 公司打算在未来的文件中前瞻性地更正其陈述。错误报表对截至2020年12月31日和2019年12月31日以及2018年6月7日至2018年12月31日期间的合并资产负债表 表、合并全面收益表、合并股东权益表和合并现金流量表的影响见下表(单位：千美元，不包括每股金额)：
| 自 截至年底的年度 2020年12月31日 | 自 截至年底的年度 2019年12月31日 | 从 2018年6月7日至 2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 正如之前报道的那样 | 经修订的 | 正如之前报道的那样 | 经修订的 | 正如之前报道的那样 | 经修订的 | |||||||||||||||||||
| 合并资产负债表 | ||||||||||||||||||||||||
| 保证责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 总股本 | ||||||||||||||||||||||||
| 合并业务报表 | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债损益 | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 稀释后每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 综合全面收益表 | ||||||||||||||||||||||||
| 综合收入总额，扣除税后的净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 合并股东权益报表 | ||||||||||||||||||||||||
| 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 总股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 合并现金流量表 | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | 50,087 | 50,644 | 39,364 | 44,418 | 34,980 | 33,164 | ||||||||||||||||||
| 认股权证负债损失(收益) | - | 557 | - | 5,054 | - | (1,816 | ) | |||||||||||||||||
| 12 |
4. 企业合并
操作 业务合并
2021年5月5日，Nesr签署了买卖协议(“行动买卖协议”)，以收购特定油田 能源公司W.L.L.
操作事务的说明
根据行动买卖协议的条款，Nesr通过
全现金交易获得了营运资金、物业、厂房和设备、合同工
劳动力，以及与特定油田服务行动线相关的三份为期五年的客户合同的经济效益。
全现金交易包括$
行动买卖协议还包含盈利机制，使卖方能够在行动业务合并完成后获得额外的对价 ，如下所示：
| ● | 的第一个
收益对价(“第一个收益”) |
| ● | 第二个
赚取报酬(“第二个赚取”) |
| ● | 第三次
收益对价(“第三次收益”)最高可达 |
| 13 |
第一次获利、第二次获利和第三次获利合计价值为$
行动业务合并融资
行动业务合并的对价 通过以下来源和交易提供资金：
| ● | 现金
和现金等价物$ |
| ● | 延期
现金对价为$ |
以下 总结了购买流动资金、物业、厂房和设备、合同劳动力以及与具体油田服务项目相关联的三个五年期客户合同的 经济效益：
| 对价(千美元) | ||||
| 现金对价 | $ | |||
| 递延现金对价 | ||||
| 总对价--现金 | ||||
| 第一次赢利 | ||||
| 第二次赢利 | ||||
| 第三次赢利 | ||||
| 估计盈利机制总数 | ||||
| 初步考虑 | $ | |||
| 14 |
会计 处理
行动业务组合记入ASC 805，业务组合(“ASC 805”)项下。根据ASC 805，Nesr 已被确定为会计收购人。行动构成一项业务，由输入、流程和输出组成。因此，根据ASC 805的目的，对Action的 收购构成了对一项业务的收购，并且由于Action的控制权变更使用收购方法进行了 核算。NESR记录了从Action获得的资产和承担的负债的公允价值。
已购入的有形资产和无形资产以及承担的负债的对价分配基于各种估计。 截至2021年9月30日，管理层正在(1)最终确定购买对价的公允价值，(2)完成服务库存以及财产、厂房和设备的实物核查和 陈旧评估，(3)评估服务库存、 财产、厂房和设备以及无形资产的公允价值，(4)完成某些流动资产和负债的评估程序， (6)所得税的核算；(7)职工福利负债计价程序的总结 。因此，在这些估计的范围内，购买价格分配是初步的。管理层 预计这些值将在2021年第四季度之前最终确定。任何调整都将在确定调整金额的报告期 确认。
下表汇总了采购价格分配的初步分配情况(单位：千美元)：
初步 对价分配
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 未开票收入 | ||||
| 服务库存 | ||||
| 预付资产 | ||||
| 其他应收账款 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 财产、厂房和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 其他资产 | ||||
| 取得的可确认资产总额 | ||||
| 应付帐款 | ||||
| 应计费用 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 雇员福利负债 | ||||
| 购得的可确认负债净额 | ||||
| 购入净资产的公允价值总额 | ||||
| 商誉 | ||||
| 初步考虑 | $ |
| 15 |
所有 员工福利负债都与服务终止福利有关(注12)。
无形资产
确定了符合ASC 805中描述的可分离性标准或合同-法律标准的无形资产 。
无形资产的初步分配情况如下(单位：千美元)：
| 公允价值 | ||||||
| 总计 | 使用寿命 | |||||
| (单位：千美元) | ||||||
| 客户关系 | $ | |||||
| 无形资产总额 | $ |
商誉
截至2021年9月30日
，$
根据FASB ASC主题350，商誉和其他无形资产，商誉将不会摊销，而是将至少每年或更频繁地进行减值测试(如果存在某些指标)。如果管理层确定商誉价值已经减值，可以确认在确定期间减值金额的会计费用 。
| 16 |
未经审计的 预计信息
下表以未经审计的预计形式汇总了公司的初步补充合并结果，就好像行动业务合并已于2020年1月1日完成，分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和年初至今(单位：千美元)：
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净收益/(亏损) | ||||||||||||||||
这些 预计结果基于估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的。这并不是本公司在本报告所述期间是一家合并公司时会实现的 结果，也不一定代表未来期间的运营结果 。预计结果包括主要与采购会计调整有关的调整。收购 与行动业务合并相关产生的成本和其他非经常性费用计入所列最早期间 。
行动
收入$
SAPESCO 业务合并
2020年6月，Nesr签署了该协议的第一份修订书(“第一修订书”)，日期为2020年2月13日
，涉及买卖
SAPESCO交易说明
根据
SAPESCO买卖协议的条款，Nesr收购了
SAPESCO买卖协议还包含盈利机制，使卖方能够在SAPESCO业务合并完成后获得额外的报酬 ，如下所示：
| ● | 最高可达$的现金 赚取(“现金赚取”)根据某些应收账款的收款计算的现金百万元； |
| ● | 基于某些应收账款的额外 赚取股份(“额外赚取股份”)，且仅限于Nesr在2020年第四季度的平均股价低于$每股；及 |
| ● | 客户 基于截止日期后两年内某些长期和/或可疑应收账款的收款而获得的应收账款收益股票(“客户应收账款收益股票”)，以Nesr额外股票价格(“Nesr 额外股票价格”)结算，该价格是将公司股票(“Nesr股票”)在截止日期后12个月内每个日历季度的平均价格计算出来，并将每个季度的平均价格应用于在相关季度收取的长期 和可疑应收账款，但如果该价格：(A)低于10美元，则Nesr额外 股票价格应或(B)大於$，Nesr的额外股票价格为$. |
总体而言，现金收益和额外收益股票的公允价值为$
客户应收账款或有收益股份以及相应的长期和可疑应收账款的公允价值为#美元。(零)2020年6月1日。随后，由于
公司已经收取了其中的一些金额，并向SAPESCO出售股东支付了266,611股股票。公司已记录
$
| 17 |
SAPESCO企业合并融资
SAPESCO业务合并的对价 通过以下来源和交易获得资金：
| ● | 现金
和现金等价物$ |
| ● | 延期
现金对价为$ |
| ● | 发行 NESR向SAPESCO出售普通股，以换取股东持有的SAPESCO股份。 |
以下 概述了购买SAPESCO 99.7%已发行和已发行股权的对价：
| SAPESCO | ||||||||
| 价值(以千美元为单位) | 股票 | |||||||
| 现金对价 | $ | |||||||
| 总对价--现金 | ||||||||
| NESR普通股对价 | ||||||||
| 总对价--股权(1) | ||||||||
| 现金收益 | ||||||||
| 额外赚取股份 | (2) | |||||||
| 估计盈利机制总数 | (2) | |||||||
| 总对价 | $ | |||||||
| (1) | |
| (2) |
会计 处理
SAPESCO业务合并记入ASC 805，业务合并(“ASC 805”)项下。根据ASC 805，Nesr 已被确定为会计收购人。SAPESCO构成一个业务，有输入、流程和输出。因此， 收购SAPESCO就ASC 805而言构成了对一项业务的收购，并且由于SAPESCO控制权的变更， 使用收购方法进行了核算。Nesr记录了从SAPESCO收购的资产和承担的负债的公允价值。
| 18 |
下表汇总了采购价格分配的最终分配(单位：千美元)：
对价分配
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 未开票收入 | ||||
| 服务库存 | ||||
| 预付资产 | ||||
| 保留扣缴 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 财产、厂房和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 其他资产 | ||||
| 取得的可确认资产总额 | ||||
| 应付帐款 | ||||
| 应计费用 | ||||
| 长期债务的本期分期付款 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 应付所得税 | ||||
| 其他应付税款 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 长期债务 | ||||
| 雇员福利负债 | ||||
| 其他负债 | ||||
| 非控制性权益 | ( | ) | ||
| 购得的可确认负债净额 | ||||
| 购入净资产的公允价值总额 | ( | ) | ||
| 商誉 | ||||
| 总对价 | $ |
所有 员工福利负债都与服务终止福利有关(注12)。
公司在截至2020年12月31日的季度内完成了对可识别资产和负债的估值。
无形资产
确定了符合ASC 805中描述的可分离性标准或合同-法律标准的无形资产 。
无形资产的最终分配如下(单位：千美元)：
| 公允价值 | ||||||
| 总计 | 使用寿命 | |||||
| (单位：千美元) | ||||||
| 客户关系 | $ | |||||
| 商标和商号 | ||||||
| 无形资产总额 | $ | |||||
商誉
截至2021年9月30日
，$
根据FASB ASC主题350，商誉和其他无形资产，商誉将不会摊销，而是将至少每年或更频繁地进行减值测试(如果存在某些指标)。如果管理层确定商誉价值已经减值，可以确认在确定期间减值金额的会计费用 。
| 19 |
未经审计的 预计信息
下表以未经审计 形式汇总了公司的补充合并结果，就好像SAPESCO业务合并已于2019年1月1日完成 截至2020年9月30日的季度和年初至今(单位：千美元)：
| 截至的季度 | 年初至今 期间 结束 | |||||||
| 2020年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 净收益/(亏损) | ||||||||
这些 预计结果基于估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的。这并不是本公司在本报告所述期间是一家合并公司时会实现的 结果，也不一定代表未来期间的运营结果 。SAPESCO在报告期内的业绩包括重组和 相关活动的重大费用，如果本公司在报告期内是一家合并公司，这些活动可能不会发生。预计结果包括主要与采购会计调整相关的调整。与SAPESCO业务合并相关的收购成本和其他非经常性费用 计入所列最早期间。
SAPESCO
收入$
5. 收入
收入分解
公司的创收活动之间存在显著的同质性 。在所有服务线中，公司都会提供“一套服务”来履行客户采购/服务订单，包括人员、公司设备的使用和执行服务所需的用品 。该公司98%的收入来自中东和北非地区，其中大部分来自政府客户， 主要来自阿曼和沙特阿拉伯。首席运营决策者(“CODM”)为评估运营部门的财务业绩而定期审核的信息侧重于在油井生命周期内执行服务的时间安排。生产服务是在油井生命周期的生产阶段提供的服务。钻井和评估 服务是在油井生命周期的投产前阶段执行的服务。
基于这些考虑因素，下表按油井生命周期中记录了收入的阶段提供了分类收入数据(单位：千美元)：
| 季度 结束 | 年初至今 期间结束 | |||||||||||||||
| 按油井生命周期阶段划分的收入 ： | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||
| 生产 服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 钻探和评估 服务 | ||||||||||||||||
| 在油井生命周期中按阶段划分的总收入 | $ | | $ | $ | | $ | ||||||||||
6. 应收账款
下表汇总了截至以下期间结束日期公司的应收账款(以千美元为单位)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：拨备 坏账 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 20 |
贸易
应收账款涉及服务的销售，信用是根据公司对客户信誉的评估而发放的
。截至2021年9月30日和2020年12月31日的应收贸易账款合同总额为#美元。
| 季度 结束 | 年初至今 期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 期初坏账准备 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (增加)减少到该期间的津贴 | ( | ) | ||||||||||||||
| (收回)坏账核销 | ||||||||||||||||
| 从未开票收入到应收账款的可疑账款拨备的非现金重新分类 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 期末坏账准备 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
7. 服务库存
下表汇总了以下期间结束日期的服务库存(单位：千美元)：
| 九月 三十， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 备件 | $ | | $ | |||||
| 化学品 | ||||||||
| 消耗品 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
8. 物业、厂房和设备
本公司的财产、 厂房和设备(扣除累计折旧后)包括以下截止日期 (单位：千美元)：
| 预计使用寿命 (以年为单位) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
| 建筑物和租赁权的改进 | | $ | $ | |||||||||
| 钻机、装置和设备 | | |||||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||||||
| 办公设备和工具 | | |||||||||||
| 车辆和起重机 | | |||||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 土地 | ||||||||||||
| 正在进行的基本建设工程 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||
| 21 |
公司记录的折旧费用为$
9. 商誉和无形资产
商誉
本公司商誉账面价值在2020年12月31日至2021年9月30日期间的变动情况 如下(单位：千美元)：
| 生产 服务 | 钻探 和评估服务 | 商誉 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 行动业务合并 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
应摊销的无形资产 净额
以下为本公司应摊销无形资产的加权平均摊销期限(单位：年)：
| 摊销 | ||||
| 客户合同和关系 | ||||
| 商标和商号 | ||||
| 无形资产总额 | ||||
我们需摊销的无形资产的 详情如下(单位：千美元)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 毛帐面金额 账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 账面金额 | 毛帐面金额 账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 账面金额 | |||||||||||||||||||
| 客户合同和关系 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 商标和商品名称 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
在2020年12月31日之后的五年中，每年剩余的摊销费用合计为$
| 22 |
10. 债务
长期债务
公司的长期债务包括以下内容(以千美元为单位)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 有担保定期贷款 | $ | $ | ||||||
| 有担保循环信贷安排 | ||||||||
| CIB长期债务 | ||||||||
| 减去：未摊销债务 发行成本 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款和借款总额 | ||||||||
| 减去：长期债务的本期分期付款 (1) | - | ( |
) | |||||
| 长期债务，扣除未摊销债务发行成本(不包括本期分期付款)后的净额 | $ | $ | ||||||
| (1) | 如附注20，后续事件所述，在2021年第四季度，本公司签订了
$ |
| 23 |
安全 设施协议
2019年5月5日，本公司签订了一项
$
获得
RCF用于一般公司和营运资本目的，包括与资本支出相关的要求和收购
(包括与交易相关的费用)。区域合作框架要求每季度支付承诺费。承诺费按以下费率计算：
担保融资协议还包括一笔为#美元的营运资本融资。
公司还保留了汇丰银行遗留的双边营运资本安排，总额为$
| 24 |
根据遗留安排和担保融资协议，营运资金融资的使用 包括向供应商开具的信用证、向客户、供应商和其他人开具的担保，以及用于结算信用证的短期借款。一旦卖方提交信用证 以供付款，公司可以选择用可用现金结算信用证，或 利用传统安排和担保融资协议提供的短期借款，这些借款将在一年内按季度偿还 。在卖方提示付款之前，信用证是作为表外债务披露的。 有关未付款信用证和担保的更多讨论，请参见附注14，承诺和或有事项。
CIB 长期债务
作为SAPESCO交易的
部分，该公司承担了$
短期债务
公司的短期债务包括以下内容(以千美元为单位)：
九月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||
| CIB短期债务 | $ | $ | ||||||
| ABK短期债务 | ||||||||
| 汇丰银行贷款额度 | ||||||||
| 来自营运资金安排的其他短期借款 | ||||||||
| 短期 债务，不包括本期长期债务分期付款 | $ | $ | ||||||
短期借款主要包括资本设备融资和库存购买。
CIB 短期债务
商业国际银行短期债务安排(统称为“CIB短期债务”)包括$
截至2021年9月30日和2020年12月31日，CIB短期债务的利率为
ABK 短期债务
科威特Al Ahli银行营运资金和透支贷款(统称“ABK短期债务”)自借款之日起9个月到期
。ABK的短期债务安排包括一美元。
汇丰银行 贷款额度
2021年5月3日，该公司借入了$
2021年8月9日，该公司又借入了$
其他 债务信息
计划 2021年9月30日之后的长期债务本金支付如下(单位：千美元)：
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
作为SAPESCO交易的一部分，该公司还承担了其他营运资金安排，总额达$
在
2021年第三季度，公司获得了$
| 25 |
11. 公允价值会计
公司在随附的财务报表中按公允价值计量和记录其私募认股权证(附注15)的负债。公允 价值定义为在计量日期，在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金 或最有利的市场中收到的资产交换价格或为转移负债而支付的退出价格。 用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。 按公允价值计量中使用的投入排序的三级公允价值层次结构包括：
| ● | 级别 1-相同资产或负债的可观察投入，如活跃市场的报价； | |
| ● | 第 2级-直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入；以及 | |
| ● | 第 3级-市场数据很少或根本不存在的不可观察的输入，因此由公司使用估计 和反映市场参与者将使用的假设进行开发。 |
下表显示了该公司按公允价值经常性计量的金融负债的公允价值层次结构。 以下表格显示了该公司在经常性基础上按公允价值计量的财务负债的公允价值层次：
| 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 私募认股权证的责任 (注15) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2020年12月31日 。 | ||||||||||||||||
| 级别： 1 | 级别： 2 | 第三级 3。 | *总计 * | |||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 私募认股权证的责任 (注15) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的私募认股权证作为3级衡量标准包括在上表中。公司私人认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes模型和以下假设计算的：
| 截至 年 | 截至 年 | |||||||
| 九月 三十， | 12月 31， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 公司普通股的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期寿命(年) | ||||||||
| 金融工具的公允价值- 私募认股权证 | $ | $ |
本公司私募认股权证的公允价值变动情况如下：
| 季度 结束 | 年初至今 期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 私人担保责任变更 | ||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本公司的其他金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、未开单收入、应付账款、行动交易中承担的或有对价(附注4)、贷款及借款及资本租赁义务。本公司其他金融工具的公允价值 近似于随附的简明综合资产负债表中的账面金额，主要是由于其短期性质。本公司长期借款的公允价值也接近账面价值，因为这些贷款按市场利率计息。
| 26 |
12. 员工福利
已定义 福利计划
公司为符合条件的员工提供确定的遣散费福利计划。遣散费计划规定在离职(退休、辞职、在职期间死亡或终止雇佣)时向员工一次性支付 一笔金额，金额以员工最后一次支取的工资和服务年限为基础，但必须完成最低服务期(1-2年)，并考虑 当地适用法律的规定或根据员工合同。本公司根据包含各种精算和其他假设(包括贴现率、死亡率、 假定回报率、薪酬增长和离职率)的计算，记录与这些长期员工福利相关的年度金额。该公司每年审查其假设，并在适当时根据当前比率和趋势对假设进行 修改。修改这些 假设的效果记录在简明综合运营报表中。本公司相信，根据其经验和市场情况， 记录其计划下的义务所使用的假设是合理的。净定期成本在员工提供赚取这些福利所需的服务时确认 。
净定期福利成本的 组成部分如下(以千美元为单位)：
| 季度 结束 | 年初至今 期间结束 | |||||||||||||||
2021年9月30日 |
2020年9月30日 | 2021年9月30日 |
2020年9月30日 | |||||||||||||
| 服务 成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息 成本 | ||||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司向其#美元的固定福利计划缴纳了雇主缴费(直接支付福利)
已定义 缴费计划
公司还为阿曼员工提供固定缴费退休计划和职业危险保险。根据阿曼社会保险
法律为阿曼员工提供的固定缴费退休计划和职业危险保险的缴费在简明综合中期运营报表中确认为已发生的费用。捐款总额为
美元
2018年，NESR股东批准了2018年长期激励计划(LTIP)。总计
LTIP的目的是通过为NESR提供股权机会，增强NESR吸引、留住和激励对NESR做出重要贡献(或预期将做出)贡献的人员的能力。(br}LTIP的目的是增强NESR吸引、留住和激励对NESR做出重要贡献(或预期将做出)贡献的人员的能力。本公司打算使用基于时间的限制性 股票单位奖励来奖励高管的长期业绩。本公司相信，以股份为基础的奖励形式提供总薪酬方案中有意义的部分 将使高管的激励与股东的利益 保持一致，并有助于激励和留住个别高管。
下表列出了所示期间的LTIP活动(单位为千美元，不包括股票和每股金额)：
| 季度 结束 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 限售股数量 | 加权 每股平均值 | 限售股数量 | 加权 每股平均值 | |||||||||||||
| 期初未归属 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已归属并已发行 | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 没收 | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 期末未归属 | $ | $ | ||||||||||||||
| 年初至今 期间结束 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 限售股数量 | 加权 每股平均值 | 限售股数量 | 加权 每股平均值 | |||||||||||||
| 期初未归属 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已归属并已发行 | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 没收 | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 期末未归属 | $ | $ | ||||||||||||||
在 2021年和2020年9月30日，公司有未确认的补偿费用$百万美元和$分别与未归属LTIP相关的 百万美元，在加权平均剩余期间内以直线方式确认年和 年。基于股票的补偿已记录在简明综合运营报表中，如下所示(以千美元为单位)：
| 季度 结束 | 年初至今 期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 服务成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售、一般和 管理费用 | ||||||||||||||||
| 净成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 27 |
14. 承诺和或有事项
资本 支出承诺
公司承诺产生#美元的资本支出
资本 租赁承诺额
公司以资本租赁方式租赁某些水力压裂设备，
公司还根据资本租赁在埃及租赁某些设备，
公司还根据一项资本租赁协议在沙特阿拉伯租赁某些大本营设备
在2021年9月30日和2020年12月31日，不可取消设备资本租赁项下的未来 最低租赁付款和未来利息支付分别支付如下(以千美元为单位)：
| 截至2021年9月30日 | 截至2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 未来 最低租赁付款 | 未来 利息支付 | 付款总额 | 未来 最低租赁付款 | 未来 利息支付 | 付款总额 | |||||||||||||||||||
| 2021 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||||||||||||||
| 此后 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
运营 租赁承诺额
未来 截至2021年9月30日和2020年12月31日，初始或剩余期限为一年或更长的不可取消经营租赁下的最低租赁承诺额分别支付如下(以千美元为单位)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 2021 | $ | $ | ||||||
| 2022 | ||||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
公司记录的租金费用为$
其他 承诺
公司使用卖方提供的分期付款融资购买某些房产、厂房和设备，付款期限为
24个月。截至2021年9月30日和2020年12月31日，应向供应商支付的金额为$
公司的未偿还信用证金额为$
| 28 |
在与客户、供应商和其他人的正常业务过程中，公司已达成表外安排，如
履约担保债券和其他银行出具的总额达$
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司负债为$
法律程序
公司涉及在正常业务过程中发生的某些法律诉讼，其结果目前 受到不确定因素的影响，因此很难确定持续亏损(如果有的话)的可能性和任何亏损金额的估计 。因此，无法合理估计最终解决这些纠纷将产生的预期财务影响(如果有的话)。公司正在对这些索赔/纠纷提出异议，公司管理层 目前认为不需要承认拨备，因为它们不可能或无法合理评估，而且任何影响 预计不会对公司的业务、财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。
15. 股权及认股权证
普通股 股
公司被授权发行不限数量的普通股，无票面价值，以及优先股，无票面价值。本公司的 普通股每股享有一票投票权。截至2021年9月30日和2020年12月31日， 和分别为已发行普通股。
优先股 股
公司被授权发行不限数量的优先股，分为五个类别，具有指定、投票权和董事会可能不时决定的其他 权利和优惠。截至2021年9月30日和2020年12月31日， 已发行或已发行的优先股。
公共 和私募认股权证
截至2021年9月30日和2020年12月31日，
从2017年5月的首次出售到2020年5月，该公司也有未发行的私募认股权证。本公司的私募认股权证 仅因其独特的无现金行使和有限的赎回功能而有别于本公司的公开认股权证。 私募认股权证在我们的保荐人Nesr Holdings，Ltd持有期间一直保留这些功能。在2018年12月 至2020年5月期间，Nesr Holdings，Ltd定期出售其私募认股权证，当时公司的私募认股权证被转换为公开认股权证。截至2021年9月30日和2020年12月31日，都没有未偿还的私募认股权证。
公司已根据ASC 480对其公募和私募认股权证进行了核算。区分负债与股权。 初始和后续期间的公募认股权证均归类为股权。于应用附注3所述的权证会计更正 后，私募认股权证最初及其后均按公允价值计量，并于盈利中确认公允价值变动 。私募认股权证被确定为在责任会计范围内，因为根据私募认股权证持有人的特征，拨备可能导致 不同的结算金额。由于私募认股权证已 转换为公开认股权证，相应负债在本公司的 简明综合资产负债表上重新分类为普通股和额外实收资本。
| 29 |
在ASC 260下，每股收益发行普通股以外的其他证券并以普通股 参与分红的实体(即参股证券)，必须采用两级法计算每股收益(EPS)。 两级法是一种收益分配法，根据该方法计算每类普通股和参与 证券的每股收益，同时考虑已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权，就像所有此类收益 都已在期间内分配一样。使用以下 稀释程度较高的方法计算每个参与证券的稀释效果：
| ● | 如果参与证券或第二类普通股为潜在普通股，则适用库存股方法、反向库存股方法、IF转换法或或有发行股法。 |
| ● | 两类方法，假设参与证券或第二类普通股未被行使或转换 |
截至2021年9月30日的季度 和年初至今
| 日期 | 交易明细 | 更改共享中的 | 截至2021年9月30日的季度 未偿还加权平均普通股 | |||||||
| 2021年6月30日 | 期初余额 | |||||||||
| 2021年8月14日 | *限制性股票 归属 | |||||||||
| 2021年9月30日 | 期末余额 |
| 日期 | 交易明细 | 更改共享中的 | 年初至今 截至2021年9月30日的未偿还加权平均普通股 | |||||||
| 2020年12月31日 | 期初余额 | |||||||||
| 2020年6月1日 | SAPESCO-NESR普通股 对价(2021年1月14日发行)(1) | |||||||||
| 2020年12月31日 | SAPESCO-额外收益股票(2021年1月14日发行)(2) | |||||||||
| 2021年2月23日 | 限制性股票归属 | |||||||||
| 2021年3月16日 | 限制性股票归属 | |||||||||
| 2021年3月18日 | 限制性股票归属 | |||||||||
| 2020年12月31日 | SAPESCO-或有发行 股票(或有解决于2020年12月31日；除7268股外均于2021年6月8日发行)(3) | |||||||||
| 2021年3月31日 | SAPESCO-或有发行 股票(或有解决于2021年3月31日；发行于2021年6月8日)(3) | |||||||||
| 2021年6月8日 | SAPESCO-客户应收账款套现股票 (应急解决并于2021年6月8日发行) | |||||||||
| 2021年8月14日 | 限制性股票归属 | |||||||||
| 2021年9月30日 | 期末余额 | |||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) |
| 30 |
| 季度
结束 2021年9月30日 |
年初至今
期间结束 2021年9月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 未分配 &将收益分配给普通股股东 | 普通股 股 | 易办事 | 未分配 &将收益分配给普通股股东 | 普通股 股 | 易办事 | |||||||||||||||||||
| 基本每股收益-普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 受限 个库存单位 | ||||||||||||||||||||||||
| 反稀释测序-小计 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 权证公允价值 减少/(增加) | ||||||||||||||||||||||||
| 0(零)私募认股权证 @每股5.75美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 35,540,380 公开认股权证@每股5.75美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 反稀释测序-小计 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 稀释后每股收益-普通股 股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
认股权证 可转换为和普通股分别于2021年9月30日(季度至今)和2021年9月30日(年初至今)从普通股中剔除，因为普通股是在认股权证行使时被假定回购的。 除了这些认股权证，本公司还和在2021年9月30日的季度至今和2021年9月30日的年初至今，限制性股票单位分别被排除在普通股 股票之外，因为它们还被假定通过未确认的基于股份的薪酬成本的影响回购了 。
| 31 |
截至2020年9月30日的季度 和年初至今
下表提供了在计算所述 期间已发行基本普通股和稀释普通股时使用的数据(除股票和每股金额外，以千美元为单位)的对账：
| 日期 | 交易明细 | 更改共享中的 | 截至2020年9月30日的季度
加权平均值 普通股 杰出的 | |||||||
| 2020年6月30日 | 期初余额 | |||||||||
| 2020年6月1日 | 将在SAPESCO交易中发行的股票 (注5)(1) | |||||||||
| 2020年8月14日 | 有限制股份单位的归属 | |||||||||
| 2020年9月30日 | 期末余额 | |||||||||
| (1) |
| 日期 | 交易明细 | 更改共享中的 | 截至2020年9月30日的年初至今
期间 加权平均 普通股 突出 |
|||||||
| 2019年12月31日 | 期初 余额 | |||||||||
| 2020年3月18日 | 受限股票归属 | |||||||||
| 2020年6月1日 | 将在SAPESCO交易中发行的股票 (注5)(1) | |||||||||
| 2020年8月14日 | 受限股票归属 | |||||||||
| 2020年9月30日 | 期末 余额 | |||||||||
| (1) |
季度 告一段落 | 年初至今 期间 结束 | |||||||
| 用于参与收益分配的股票： | 2020年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||
| 非既得、参与的 限售股 | ||||||||
| 用于分配参与收益的股票 | ||||||||
季度 告一段落 | 年初至今 期间结束 | |||||||
| 2020年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 减少以下方面的红利： | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 非既得参股 | ||||||||
| 未分配收益合计 | $ | $ | ||||||
| 32 |
| 季度 结束 | 年初至今 期间 结束 | |||||||
| 2020年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 将未分配收益分配给普通股 | $ | $ | ||||||
| 将未分配收益分配给非既得股 | ||||||||
| 未分配收益合计 | $ | $ | ||||||
| 季度 结束 | 年初至今 期间 结束 | |||||||
| 普通股 股： | 2020年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||
| 分配收益 | $ | $ | ||||||
| 未分配收益 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
稀释后 每股收益(EPS)：
| 截至2020年9月30日的季度 | 年初至今 期间结束 2020年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 未分配 &将收益分配给普通股东 | 普通股 股 | 易办事 | 未分配 &将收益分配给普通股东 | 普通股 股 | 易办事 | ||||||||||||||||||
| 基本信息 每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 附加内容： | ||||||||||||||||||||||||
| 分配给非既得利益股东的未分配收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 0(零)私募认股权证 @每股5.75美元(反稀释)(1) | ||||||||||||||||||||||||
| 35,540,380股公开认股权证@每股5.75美元(反摊薄)(1) | ||||||||||||||||||||||||
| 更少： | ||||||||||||||||||||||||
| 未分配收益 重新分配给非既得利益股东 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 稀释后 每股收益-普通股 | $ | $ | 0.13 | $ | $ | |||||||||||||||||||
| (1) |
17. 所得税
Nesr
是在英属维尔京群岛注册成立的控股公司，对在英属维尔京群岛以外产生的
收入征收零法定企业所得税税率。这些子公司在中东和北非和亚太地区的多个税收管辖区运营，这些地区的法定税率通常为
公司的有效税率为
18. 关联方交易
Mubbadrah Investment LLC(“Mubbadrah”)
GE
将其在阿曼马斯喀特拥有的一栋建筑中的办公空间与其他Mubbadrah集团实体(统称为“Mubbadrah
集团实体”)一起租赁给Mubbadrah。GES根据使用情况向Mubbadrah集团实体收取占用办公空间的租金收入。
GES向Mubbadrah集团实体收取的租金收入为$
| 33 |
重型 设备制造与贸易有限责任公司(“HEMT”)
HEMT
由Mubbadrah和Hilal Al Busaidy持有多数股权。GES的各个子公司聘请HEMT提供工具和设备的制造、
制造和维护等服务。HEMT已向GES收取$
Prime Business Solutions LLC(“PBS”)
PBS
是
PBS
已为GES开发并实施了Gears(ERP)系统，目前正在对其进行维护。费用合共$
九 能源服务公司(“九”)
该公司购买了
$
盆地 控股美国有限责任公司(“盆地”)
公司购买了$
19. 可报告的细分市场
运营部门是企业的组成部分，可获得单独的财务信息，并由公司的CODM在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。该公司根据“管理层” 方法报告部门信息，其首席执行官是首席执行官。
公司的服务彼此相似，因为它们包括油田服务和相关产品，其客户
是石油和天然气公司。出于确定资源和资产分配以及评估绩效的目的，CODM会为公司定期审查服务产品的运营结果。该公司已确定它已
生产 所提供的服务取决于服务可能所处的油井生命周期。它们包括但不限于以下 类型的服务：水力压裂、盘管、模拟和泵送、氮气服务、完井、管道、固井、 实验室服务和过滤服务。
| 34 |
钻井 和评估服务的收入来自以下服务产品：钻井和修井机、钻井服务、钻井 服务和租赁、捕鱼和补救、定向钻井、涡轮机钻井、钻井液、电缆测井服务、滑索 服务和试井服务。
2021年1月，我们启动了一项新的环境、社会和公司治理影响(“ESG Impact”)计划，旨在引入 创新能源解决方案，并开发一系列产品线和服务，旨在缓解气候变化、加强水资源管理和节约，并最大限度地减少行业内的环境浪费。ESG Impact的结果对我们截至2021年9月30日的季度和年初至今的未经审计的简明合并中期运营报表并不重要。 截至2021年9月30日的季度和年初至今的综合中期运营报表。
公司的运营和活动位于某些地理区域，主要是中东和北非地区和亚太地区， 包括马来西亚、印度尼西亚和印度。
运营收入
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 可报告的细分市场： | ||||||||||||||||
| 生产服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 钻探和评估服务 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
长寿资产
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 可报告的细分市场： | ||||||||
| 生产服务 | $ | $ | ||||||
| 钻探和评估服务 | ||||||||
| 可报告的细分市场合计 | ||||||||
| 未分配资产 | ||||||||
| 长期资产总额 | $ | $ | ||||||
营业收入
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 可报告的细分市场： | ||||||||||||||||
| 生产服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 钻探和评估服务 | ||||||||||||||||
| 可报告的细分市场合计 | ||||||||||||||||
| 未分配费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理区域划分的收入
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 地理区域： | ||||||||||||||||
| 国内(英属维尔京群岛) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 中东和北非地区 | ||||||||||||||||
| 世界其他地区 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理区域划分的长期资产
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 地理区域： | ||||||||
| 国内(英属维尔京群岛) | $ | - | $ | |||||
| 中东和北非地区 | ||||||||
| 世界其他地区 | ||||||||
| 长期资产总额 | $ | $ | ||||||
20. 后续事件
在2021年第四季度，公司签订了一项
| 35 |
警示 有关前瞻性陈述的说明
本 表格6-K的定期报告(“定期报告”)包含前瞻性陈述(该术语在修订后的1933年“证券法”第 27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节中定义)。本定期报告中包含的所有非历史事实的陈述 ，包括有关新冠肺炎大流行的影响或公司对新冠肺炎的反应的陈述，均可被视为前瞻性陈述。诸如“可能”、“可能”、“ ”、“应该”、“可能”、“计划”、“估计”、“预测”、“ ”“潜力”、“战略”、“预期”、“尝试”、“开发”、“计划”、“ ”帮助、“”相信“”、“继续”、“打算”、“”预期“”、“未来”“ 和类似含义的术语(包括这些术语中任何一个的否定)可能会识别前瞻性陈述。但是，并非所有 前瞻性陈述都可能包含一个或多个这些标识性术语。本定期报告中的前瞻性陈述可能 包括但不限于关于未来经营的计划和目标、对收入或亏损的预测 、每股收益或亏损、资本支出、股息、资本结构或其他财务项目、公司未来财务业绩的陈述，包括管理层对财务状况的讨论和分析 或根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定包括在经营业绩中的任何此类陈述， 以及任何此类陈述背后或与之相关的 假设。
前瞻性陈述不是为了预测或保证实际结果、业绩、事件或情况，因此可能无法实现 ，因为它们基于公司当前的预测、计划、目标、信念、预期、估计和 假设，受许多风险、不确定性和其他影响的影响，其中许多风险是公司无法控制的。 由于这些风险，某些事件和情况的实际结果和时间可能与前瞻性陈述所描述的大不相同 可能影响或促成前瞻性陈述准确性的因素 或导致实际结果与预期或预期结果大不相同的因素，可能包括但不限于：商品价格变化、市场波动和其他影响客户对我们服务需求的市场趋势；新冠肺炎(CoronaVirus)和其他公共卫生危机和威胁对经济和市场状况造成的破坏；客户的资本支出水平； 政治、市场、金融和监管风险，包括与地理集中度相关的风险。我们的业务， 包括维护、升级和翻新我们的资产，可能需要大量的资本支出，这些资本支出可能会也可能不会 提供给我们；我们行业固有的经营风险以及获得足够赔偿和保险的能力；我们成功整合收购的能力；竞争，包括资本和技术进步方面的竞争；以及公司提交给美国证券交易委员会的最新20-F年度报告中阐述的其他风险和不确定性 。
告诫读者 不要过度依赖前瞻性陈述，因为与前瞻性陈述相关的风险和不确定性以及风险因素。除法律另有要求外，本公司不承担任何义务更新本定期报告中包含的前瞻性陈述，以 反映任何新信息或未来事件或情况或其他情况。读者应结合公司可能不时向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件阅读本定期报告 。
| 36 |
第 项2.运营和财务评审
以下讨论和分析应与本定期报告中包含的未经审计的简明综合中期财务报表 和相关附注一起阅读。 以下讨论和分析应结合本定期报告中包含的未经审计的简明综合中期财务报表和相关附注阅读。此外，此类分析应与经审计的综合财务报表 、相关附注以及公司截至2020年12月31日的年度报告Form 20-F中包含的其他信息一并阅读。以下讨论和分析包含反映我们未来计划、估计、 信念和预期业绩的前瞻性陈述。请阅读“有关前瞻性陈述的告诫”。
概述
我们 是中东和北非和亚太地区石油和天然气行业的地区性服务提供商。我们目前在15个 多个国家开展业务，在沙特阿拉伯、阿曼、卡塔尔、伊拉克、阿尔及利亚、阿联酋、埃及、利比亚和科威特拥有强大的影响力。我们公司 成立的初衷是创建一家地区性油田服务提供商，为整个地区的客户提供完整的解决方案组合 ，重点是支持我们所在的经济体。环境、社会和治理(“ESG”) 考虑因素是我们公司的核心考虑因素，我们相信雇佣当地员工并与区域经济全面融合是我们ESG理念的社会组成部分 ；此外，我们发现在我们的运营中推广高本地含量 可以优化我们的成本结构，增强我们在各种商品价格环境下产生自由现金流的能力。中东和北非地区拥有丰富的石油和天然气储量，作为全球能源供应和稳定的重要来源，该地区继续占据主导地位。我们的 服务包括对新油井和天然气井的钻探和完井以及 陆上和海上现有油井的补救工作至关重要的一系列产品，包括完井服务和设备以及钻井和评估 服务和设备。
影响我们运营结果的因素
全球勘探开发趋势与油价
我们 为在中东和北非地区(尤其是中东和亚太地区)拥有陆上和海上油气业务的勘探和生产公司提供油田服务。对我们服务的需求主要由我们客户的 运营推动，因此与全球大宗商品价格以及对未来价格、钻井平台活动和其他因素的预期有关。
2019年12月，据报道，中国出现了一种新的新冠肺炎，随后蔓延到中国、中东和北非地区， 以及包括美国在内的世界其他地区。由于疫情爆发，旅行限制、隔离、原地避难命令以及政府和公司采取的类似措施对全球商业和石油价格产生了重大影响。 自2020年3月初以来，全球石油市场经历了油价的急剧下跌，以回应对 新冠肺炎疫情对全球石油需求潜在影响的担忧。2020年4月20日，西德克萨斯中质原油(WTI)5月份交割的油价转为负值，原因是尽管欧佩克国家和俄罗斯同意减产，但石油需求崩溃。 随后，由于大多数产油国减产，油价上涨。
到 目前为止，新冠肺炎的爆发对我们的业务运营和财务状况没有造成重大影响。临时发票处理 通过改进营运资金管理，减少了应收账款和应付账款的延迟。 我们未来的财务业绩受到新冠肺炎影响的程度将取决于我们无法控制的因素和后果，例如疫情的持续时间和范围，新冠肺炎疫苗的开发、分销和管理及其效力，各国政府和私营部门为应对疫情采取的进一步行动，以及抗击新冠肺炎的反应速度和有效性。 我们在截至2020年12月31日的年度报告中确定的风险因素可能会因 此外，我们的运营结果也可能受到重大不利影响 ，其方式要么目前未知，要么我们目前认为不是重大风险。
周期性 行业性质
油田服务行业是一个周期性很强的行业。因此，我们的经营业绩可能会随季度和 期的变化而波动。然而，由于中东每桶的平均成本较低，而且这些石油资源丰富的国家需要基础设施支出来维持或提高目前的产量水平，我们认为，与在其他地区运营的油田服务公司相比，我们受到油价波动的影响较小，如下所述。
钻探 环境
根据能源行业数据，大部分石油生产来自陆上活动，而海上石油生产目前估计提供了全球石油供应的30%。我们为拥有陆上和海上钻井作业的勘探和生产公司(“E&P”)提供服务。由于复杂性、后勤 挑战以及对创新解决方案的需求，近海钻探通常会为服务提供商提供更高的利润率。
| 37 |
地理 集中；中东业务
在 2020年间，我们98%的收入来自中东和北非地区，特别是中东地区。根据《英国石油公司2020年世界能源统计评论》(BP Statistics Review Of World Energy 2020)的数据，中东拥有世界已探明石油储量的近一半，占石油产量的近三分之一Th 版本)。鉴于产量盈亏平衡价格较低，这是油田服务公司的关键地区。中东的大多数油气田 都是陆上或浅水的遗留油田。这些油田主要从事开发钻探活动， 受重新开发、通过增产提高石油采收率和钻探新生产井的需要的推动。此外，计划在不久的将来开发的多个气田将需要油田服务。因此，我们的资本支出和相关的 融资需求在未来可能会大幅增加。
此外，地区性钻井作业可能会受到当地政治和经济趋势的影响。由于我们的业务 集中在中东和北非地区，尤其是中东地区，我们的财务状况和经营结果可能会受到地缘政治、 政治或经济不稳定因素的影响，这些不稳定因素影响到我们开展业务的国家，包括生产和钻探活动减少以及 新冠肺炎爆发造成的中断、长期的低油价和石油需求下降、武装冲突、实施经济制裁、政府更迭和货币贬值等。
许多中东和北非国家依赖能源部门作为国家收入的主要来源。即使在石油和天然气价格较低的情况下，这些依赖石油和天然气的经济体仍继续保持着大量的生产和钻探活动。此外，鉴于中东市场 拥有最低的盈亏平衡生产价格，它们可以继续以明显较低的大宗商品价格进行有利可图的生产。
收入和费用的关键 组成部分
收入
我们 从广泛的油田服务中获得收入，包括连续油管、水力压裂、固井、增产和抽水、 试井服务、钻井服务和租赁、捕鱼和修复、钻井和修井钻机、氮气服务、电缆测井服务、涡轮机钻井、定向钻井、过滤服务和绳索服务等。收入在按照合同条款履行履约义务时确认 ，金额反映了公司 预期有权以提供的服务或提供的租金换取的对价。履约义务根据与 客户签订的提供服务或提供租赁的合同而产生，并且是会计准则更新(ASU)2014-09项下的记账单位。与客户签订合同的收入 。如果提供的服务和提供的租赁是不同的，并且 该服务或租赁可以与提供给客户的其他项目分开，并且如果客户可以受益于它自己提供的服务或租赁，或者使用客户随时可用的其他资源，则本公司会对其单独核算。 如果客户能够受益于它自己提供的服务或租赁，则该服务或租赁可以与提供给客户的其他项目分开识别。合同的交易价格 分配给每个不同的履约义务，并在履行履约义务时确认为收入。 合同的独立销售价格是根据公司为其提供的服务和提供的租金收取的价格确定的。公司的大部分履约义务是随着时间的推移而履行的，通常以30天或更短的期限 表示。该公司的付款条件因所提供的产品或服务的类型而异。开票和 到期之间的期限通常为每份合同30-60天。
服务成本
服务成本 主要包括服务人员的员工成本、购买未资本化的材料和设备(如工具和 租赁设备)、与运营中使用的资本资产相关的折旧、车辆和设备租赁以及维护和维修。
销售， 一般和行政(“SG&A”)费用
SG&A 费用主要包括非生产人员(主要是管理和行政人员)的工资和员工福利、 专业服务费、办公设施和设备、办公用品和未资本化的办公设备以及 办公家具和固定装置的折旧。
摊销
摊销 费用主要包括与收购的客户合同、商标和商号相关的无形资产摊销。
利息 费用，净额
利息 费用主要包括未偿债务的利息，扣除利息收入后的净额。
| 38 |
权证责任损益
私募认股权证负债的收益/(亏损) 包括记录的调整，以在简明综合资产负债表中以公允价值列报公司的私募认股权证 。
其他 收入(费用)，净额
其他 营业收入(费用)主要包括银行手续费和汇兑损益。
关键 绩效指标
从历史上看， 我们跟踪了两个主要的非财务绩效指标，这两个指标是我们运营结果的重要驱动因素：油价 和钻机数量。油价之所以重要，是因为我们的主要客户E&P公司的支出水平受到预期未来石油价格的显著影响 ，这通常表明预期的供需情况。反过来，E&P支出的变化通常会导致对我们服务的需求增加或减少。钻机数量，特别是在我们运营的地区， 是我们的E&P客户活动和支出水平的指标，历史上一直是我们财务绩效和活动水平的重要指标。最近，我们在中东和北非地区某些地区的客户加大了将天然气商业化的努力，特别是来自非常规地层的天然气。随着时间的推移，我们预计天然气市场也将成为公司的一个关键业绩指标。
下表显示了截至指定日期的钻机数量(来源：贝克休斯出版的国际钻机数量)和石油价格：
| 截至9月30日 ， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 钻机 计数： | ||||||||
| 中东和北非地区 | 310 | 315 | ||||||
| 世界其他地区 -北美以外 | 477 | 387 | ||||||
| 国际钻机总数 台 | 787 | 702 | ||||||
| 布伦特 原油(每桶) | $ | 78.52 | $ | 40.30 | ||||
| 39 |
财务信息列报依据
细分市场
我们 通过两个运营和报告部门(生产服务和钻井 以及评估服务)运营我们的业务并报告我们的运营结果，这两个部门汇总了油井典型生命周期不同阶段提供的服务。
生产 服务. 我们的生产服务部门包括通常在油井生命周期的生产阶段提供和执行的服务 的运营结果。这些服务主要包括水力压裂、固井、连续油管、过滤、完井、增产、泵送和氮气服务。在截至2021年9月30日的季度、截至2020年9月30日的季度、截至2021年9月30日的年初至今 期间和截至2020年9月30日的年初至今期间，我们的生产服务分别占63%、68%、64%和68%。
钻探 和评估服务. 我们的钻井和评估服务部门包括通常在油井生命周期的投产前阶段提供和执行的服务的运营结果 ，这些服务主要与石油钻井平台的操作相关。这些服务主要包括油井测试服务、钻井服务和租赁、捕鱼和修复、 钻井和修井机、电缆测井服务、涡轮机钻井、定向钻井、绳索服务和钻井液等 。我们的钻探和评估服务在截至2021年9月30日的季度、截至2020年9月30日的季度、截至2021年9月30日的年初至今以及截至2020年9月30日的年初至今分别占37%、32%、36%和32%。
请参阅我们截至2020年12月31日的Form 20-F年度报告中的第4B项“业务概述”，此处通过引用将其并入本定期报告中，以了解我们的可报告细分市场的说明。
ESG 影响。2021年1月，我们启动了一项新的环境、社会和公司治理影响(“ESG Impact”)计划 ，旨在引入创新的能源解决方案，并开发一系列产品线和服务，旨在缓解气候变化、加强水资源管理和节约，并最大限度地减少行业内的环境浪费。ESG Impact的结果对我们 截至2021年9月30日的季度或年初至今的未经审计的简明综合中期运营报表并不重要。
运营结果
下面的 与我们的简明综合运营报表中的重要行项目相关的 讨论基于现有的 信息，代表我们对影响报告的 金额波动或可比性的重大变更或事件的分析。在适当的情况下，我们已经确定了影响可比性或趋势的具体事件和变化。此外，下面关于收入的讨论 是在每个会计期间的汇总基础上进行的，因为所有服务的业务驱动因素都是相似的。
2021年 与2020年相比
下表显示了我们在所示期间的综合损益表数据：
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 描述 | 2021年9月30日 | 9月30日， 2020年(修订，附注3) | 2021年9月30日 | 9月30日， 2020年(修订，附注3) | ||||||||||||
| 收入 | $ | 217,992 | $ | 218,423 | $ | 665,345 | $ | 620,971 | ||||||||
| 服务成本 | (186,095 | ) | (177,953 | ) | (554,337 | ) | (500,566 | ) | ||||||||
| 毛利 | 31,897 | 40,470 | 111,008 | 120,405 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | (19,067 | ) | (17,449 | ) | (59,592 | ) | (53,190 | ) | ||||||||
| 摊销 | (4,728 | ) | (4,034 | ) | (13,235 | ) | (11,855 | ) | ||||||||
| 营业收入 | 8,102 | 18,987 | 38,181 | 55,360 | ||||||||||||
| 利息支出，净额 | (3,717 | ) | (3,793 | ) | (10,114 | ) | (12,468 | ) | ||||||||
| 私募认股权证责任损益 | - | - | - | 558 | ||||||||||||
| 其他收入/(费用)，净额 | (1,252 | ) | 37 | (1,624 | ) | (383 | ) | |||||||||
| 所得税前收入 | 3,133 | 15,231 | 26,443 | 43,067 | ||||||||||||
| 所得税费用 | (1,202 | ) | (3,565 | ) | (5,219 | ) | (8,940 | ) | ||||||||
| 净收入 | 1,931 | 11,666 | 21,224 | 34,127 | ||||||||||||
| 非控股权益应占净收益/(亏损) | - | - | - | - | ||||||||||||
| 股东应占净收益 | $ | 1,931 | $ | 11,666 | $ | 21,224 | $ | 34,127 | ||||||||
收入. 截至2021年9月30日的季度收入为2.18亿美元，而截至2020年9月30日的季度收入为2.184亿美元，截至2021年9月30日的今年迄今收入为6.653亿美元，而截至2020年9月30日的今年迄今收入为6.21亿美元。
| 40 |
下面的 表按细分市场列出了我们在指定时期的收入：
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 可报告的细分市场： | ||||||||||||||||
| 生产服务 | $ | 138,060 | $ | 148,292 | $ | 427,497 | $ | 420,516 | ||||||||
| 钻探和评估服务 | 79,932 | 70,131 | 237,848 | 200,455 | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 217,992 | $ | 218,423 | $ | 665,345 | $ | 620,971 | ||||||||
生产 截至2021年9月30日的季度，服务收入为1.381亿美元，而截至2020年9月30日的季度为1.483亿美元，截至2021年9月30日的年初至今为4.275亿美元，而截至2020年9月30日的年初至今为4.205亿美元。营收期间环比的变化是由于水力压裂 下降，部分被盘管、增产、氮气和固井活动的增加所抵消。
截至2021年9月30日的季度，钻探和评估服务收入为7,990万美元，而截至2021年9月30日的季度为7,010万美元，截至2021年9月30日的今年迄今收入为2.378亿美元，而截至2020年9月30日的年度迄今收入为200.5美元 。营收期间环比的变化主要是由于电缆、钻井服务和试井活动增加 。
服务成本 。截至2021年9月30日的季度，服务成本为1.861亿美元，而截至2020年9月30日的季度为1.78亿美元 ，截至2021年9月30日的年初至今为5.53亿美元，而截至2020年9月30日的年初至今为5.06亿美元。截至2021年9月30日的季度、截至2020年9月30日的季度、截至2021年9月30日的年初至今以及截至2020年9月30日的年初至今，服务成本占总收入的百分比分别为85%、 81%、83%和81%。服务成本占总收入的百分比 的变化主要是由于收入数量的变化。服务成本包括截至2021年9月30日的季度、截至2020年9月30日的季度、截至2021年9月30日的年初至今期间和截至2020年9月30日的年初至今期间的折旧费用分别为2930万美元、2800万美元、8310万美元和7980万美元。 截至2021年9月30日的季度和截至2020年9月30日的年初至今期间的折旧费用分别为2930万美元、2800万美元、8310万美元和7980万美元。由于整个2021年的额外资本支出，折旧费用 有所增加。
毛利 。截至2021年9月30日的季度、截至2020年9月30日的季度、截至2021年9月30日的年初至今以及截至2020年9月30日的年初至今，毛利润占总收入的百分比分别为15%、19%、17%和19%。趋势的变化在“收入”和“服务成本”中描述。
SG&A 费用。截至2021年9月30日的季度，SG&A费用为1910万美元 ，而截至2020年9月30日的季度为1740万美元，截至2021年9月30日的年初至今为5960万美元 ，而截至2020年9月30日的年初至今为5320万美元。 SG&A占总收入的百分比分别为9%、8%、9%和9%。 截至2021年9月30日的季度，SG&A费用为1910万美元 ，而截至2021年9月30日的季度为1740万美元 ，截至2021年9月30日的年初至今为5960万美元 。 SG&A占总收入的百分比分别为9%、8%、9%和9%截至2021年9月30日的年初至今期间和截至2020年9月30日的年初至今期间。 SG&A占总收入期间的百分比高于上一时期，主要原因是与合并和收购相关的交易成本 、系统实施等公司项目以及基于股份的薪酬成本上升。
摊销费用 。截至2021年9月30日的季度的摊销费用为470万美元，而截至2020年9月30日的季度为400万美元，截至2021年9月30日的今年迄今为1320万美元，而截至2020年9月30日的年度迄今为1190万美元 。摊销费用主要由 2018年收购GES和NPS以及2021年Action业务合并所获得的无形资产推动。
利息 费用，净额。截至2021年9月30日的季度，净利息支出为370万美元，而截至2020年9月30日的季度为380万美元 ，截至2021年9月30日的年初至今为1010万美元，而截至2020年9月30日的年初至今为1250万美元。与截至2021年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度利息支出减少，主要原因是基准利率下降导致利率下降。
| 41 |
权证责任损益 。截至2021年9月30日的季度，认股权证负债的收益/(亏损)为000万美元(零)，而截至2020年9月30日的季度为000万美元(零)，截至2021年9月30日的年初至今为000万美元(零) ，而截至2020年9月30日的年初至今的收益为60万美元。期间之间的差异可归因于 本公司私募认股权证公允价值的变化。
其他 (费用)收入，净额。截至2021年9月30日的季度，其他(费用)收入净额为(130万美元)，而截至2020年9月30日的季度为(40万美元)，截至2021年9月30日的年初至今为(160万美元)，而截至2020年9月30日的年初至今为(40万美元)。期间之间的差异 主要归因于期间之间银行手续费的波动。
收入 税费(福利)。截至2021年9月30日的季度所得税支出(福利)为120万美元，而截至2020年9月30日的季度为360万美元，截至2021年9月30日的年初至今为520万美元 而截至2020年9月30日的年初至今为890万美元。按季度和按年计算的比率差异 主要是由于离散项目和 期间按国家/地区划分的税前收入组合.
净收入 。截至2021年9月30日的季度净收入为190万美元，而截至2020年9月30日的季度为1170万美元，截至2021年9月30日的年初至今为2120万美元，而截至2020年9月30日的年初至今为3410万美元。
补充 部门营业收入讨论
| 截至的季度 | 年初至今期间结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 可报告的细分市场： | ||||||||||||||||
| 生产服务 | $ | 10,625 | $ | 21,425 | $ | 42,822 | $ | 62,970 | ||||||||
| 钻探和评估服务 | 7,084 | 7,377 | 25,355 | 23,579 | ||||||||||||
生产 截至2021年9月30日的季度服务部门营业收入为1060万美元，而截至2020年9月30日的季度为2140万美元，截至2021年9月30日的年初至今为4280万美元，而截至2020年9月30日的年初至今为6300万美元 。部门营业收入的变化是由收入下降 加上包括采购和劳动力在内的更高成本推动的。
截至2021年9月30日的季度，钻井和评估部门的营业收入为710万美元，而截至2020年9月30日的季度为740万美元，截至2021年9月30日的年初至今为2540万美元，而截至2020年9月30日的年初至今为2360万美元。2021年，由于劳动力和启动成本增加，较高的部门收入期间并未导致相对较高的运营 收入期间。
| 42 |
流动性 与资本资源
我们为业务融资的 目标是保持充足的流动性、充足的财务资源和财务灵活性，为我们的业务需求提供资金 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为1.01亿美元和7500万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的未偿还借款分别为427.0美元和3.985亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，目前可用借款能力分别为1970万美元和2910万美元 和2020年12月31日。我们相信，我们手头的现金、运营产生的现金流以及通过我们的信贷安排(包括最近提取的贷款)可获得的流动性 将提供足够的流动性来管理我们的全球现金需求。 请参阅下面的“资本资源”。
现金流
每种类型的活动提供(用于)的现金 在本报告所列期间如下：
(单位：千美元)
| 年初至今期间结束 | ||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 现金由(用于)： | ||||||||
| 经营活动 | $ | 114,772 | $ | 86,054 | ||||
| 投资活动 | (88,864 | ) | (85,846 | ) | ||||
| 融资活动 | 64 | (22,957 | ) | |||||
| 汇率变动对现金的影响 | 34 | 35 | ||||||
| 现金和现金等价物净变化 | $ | 26,006 | $ | (22,714 | ) | |||
操作 活动
截至2021年9月30日的年初至今，经营活动提供的现金流为1.148亿美元，而截至2020年9月30日的年初至今，经营活动提供的现金流为8,610万美元。截至2021年9月30日的年初至今，营业活动的现金流比截至2020年9月30日的年初至今增加了2870万美元，这主要是由于应收账款的改善，部分被供应商和供应商付款的增加所抵消。
投资 活动
截至2021年9月30日的年初至今，用于投资活动的现金流 为8890万美元，而截至2020年9月30日的年初至今，用于投资活动的现金流 为8580万美元。期间之间的差异 主要是由于资本支出的现金支付时间和行动业务合并的时间发生了变化。我们的主要经常性投资活动是为资本支出提供资金，以确保我们拥有适当水平和类型的机器和设备 ，以从运营中产生收入。
资助 活动
截至2021年9月30日的年初至今，融资活动提供的现金流为10万美元，而截至2020年9月30日的年初至今，融资活动中使用的现金流为2300万美元。这一期间的变化 主要是由于与2020年相比，2021年期间的债务借款较高。
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信贷 设施
截至2021年9月30日及之后，我们拥有以下未偿还或可用的主要信贷安排和工具：
安全 设施协议
于2019年5月5日，本公司与阿拉伯石油投资公司(“APICORP”)-巴林银行分行、汇丰银行中东有限公司(“HSBC”)、Mashreqbank PSC和沙特英国银行担任初始受托牵头安排行和簿记行，签订了一项4.5亿美元的定期贷款、循环信贷和营运资本融资协议(“有担保 融资协议”)。 Mashreqbank PSC担任APICORP全球代理。海湾能源公司(Bay Energy SAOC)和国家石油技术公司(National Petroleum Technology Company)为借款人，汇丰银行(HSBC)、马什雷克银行(Mashreqbank PSC)、APICORP和沙特英国银行(沙特British Bank)为“贷款人”。2019年5月23日和2019年6月20日，本公司分别签订了3,500万美元和4,000万美元的增量融资协议，将担保融资协议的规模 分别增至4.85亿美元和5.25亿美元。在截至2020年12月31日的年度内，担保融资协议减少 至5.013亿美元，主要原因是未续签项目专用信用证和支付长期贷款的前两期 。在截至2021年9月30日的年初至今期间，担保融资协议减少至492.8美元 百万美元，这主要是由于定期贷款的分期付款抵消了额外的营运资本能力。
4.928亿美元的担保融资协议包括2025年5月6日之前到期的2.588亿美元定期贷款(“定期贷款”或 “担保定期贷款”)、2023年5月6日之前到期的6,500万美元循环信贷融资(“RCF”或“担保循环信贷融资”)，以及经贷款人和 公司共同协议每年续签的1.69亿美元营运资本融资。定期贷款和RCF项下的借款按三个月LIBOR加2.4%至2.7%的年利率产生利息，根据担保融资协议中定义的本公司净债务/EBITDA比率而变化 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，利率分别为2.6%和2.6%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司 分别从定期贷款中提取了2.588亿美元和2.85亿美元，从RCF中分别提取了6500万美元和6500万美元。
获得 RCF用于一般公司和营运资本目的，包括与资本支出相关的要求和收购 (包括与交易相关的费用)。区域合作框架要求每季度支付承诺费。承诺费 按每年0.60%的费率计算，基于每个季度借款基数超过未偿还借款的日均金额 。根据RCF的条款，最终和解截止日期为2023年5月6日。本公司须按3个月LIBOR加2.4%至2.7%的年利率偿还 任何未偿还本金余额及任何未付累计利息，按担保融资协议定义的本公司净债务/EBITDA比率变动 。在截至2023年5月6日的4年内，本公司可根据本RCF以500万美元的倍数进行任何预付款 。 RCF的任何未使用余额可在4年任期内按相同条款再次支取。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司 分别有0,000,000美元和0,000,000美元可根据RCF提取。
担保融资协议还包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分别为1.69亿美元和1.513亿美元的营运资本融资，用于签发保函和信用证，并在一年内将信用证再融资为短期 债务，利率相当于适用利息期的三个月美元LIBOR， 外加1.00%至1.25%的保证金。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司在这项营运资金安排下分别使用了1.602亿美元和1.294亿美元，本公司可动用的余额分别为880万美元和2190万美元。
公司还保留了汇丰银行在卡塔尔(2021年9月30日为1030万美元，2020年12月31日为1030万美元)、阿联酋(2021年9月30日为1430万美元，2020年12月31日为1430万美元)和科威特(2021年9月30日为1430万美元)和科威特(2021年9月30日为10万美元)和科威特(2021年9月30日为1430万美元和2020年12月31日为1430万美元)的遗留双边营运资本安排。 公司还保留了汇丰银行在卡塔尔(2021年9月30日为1030万美元，2020年12月31日为1030万美元)和科威特(2021年9月30日为1430万美元)和科威特(2021年9月30日为1030万美元和2020年12月31日为1430万美元)的遗留双边营运资本安排。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司已根据这项营运资金安排分别使用了1810万美元和1850万美元 ，本公司的余额分别为670万美元和620万美元 。
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根据遗留安排和担保融资协议，营运资金融资的使用 包括向供应商开具的信用证、向客户、供应商和其他人开具的担保，以及用于结算信用证的短期借款。一旦卖方提交信用证 以供付款，公司可以选择用可用现金结算信用证，或 利用传统安排和担保融资协议提供的短期借款，这些借款将在一年内按季度偿还 。在卖方提示付款之前，信用证是作为表外债务披露的。 有关未付款信用证和担保的更多讨论，请参见附注14，承诺和或有事项。
担保融资协议包括规定最高杠杆率(净债务/EBITDA)最高为3.50、最低偿债范围 比率(现金流/偿债比率)至少为1.25以及利息覆盖范围(EBITDA/利息)至少为4.00的契约。截至2021年9月30日，本公司遵守所有财务契约 。
CIB 长期债务
作为SAPESCO交易的一部分，公司承担了与国际商业银行2100万美元的债务(“CIB”，统称为“CIB长期债务”)。根据与CIB的安排条款，公司 在2020年第三季度偿还了这笔余额中的1,100万美元，剩余的1,000万美元在2021年第三季度 到期，但随后重新谈判，将于2021年第四季度偿还。CIB长期债务项下的借款利息为6个月LIBOR(按月 结算)加50个基点的年息2%。截至2020年12月31日，这导致利率为2.3%。公司的CIB 长期债务由Mashreqbank PSC出具的担保函担保。
CIB 短期债务
商业国际银行短期债务安排(统称为“CIB短期债务”)包括150万美元的美元定期贷款安排、200万埃及镑的E GB定期贷款安排、E GB 1000万埃及镑的定期贷款透支 安排，以及1,450万美元的保函。每笔CIB短期债务借款自借款日期 起三个月到期，截至2021年9月30日未偿还金额的最新到期日为2021年12月31日。
美元定期贷款工具在3个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的3个月内按2.25%的年利率计息，外加最高 月借方余额(HMDB)佣金的年利率50个基点。埃及镑定期贷款和透支贷款的利息为每年0.75% ，高于埃及中央银行的走廊报价利率加50个基点的年利率，HMDB佣金。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，CIB短期债务导致美元计价余额的利率分别为2.4%和2.3%，埃及英镑计价余额的利率分别为10%和10.0%。截至2021年9月30日， 本公司已使用了90万美元的美元定期贷款贷款、000万(零)欧元的埃及镑定期贷款 贷款、000万(零)埃及镑定期贷款透支贷款，以及790万美元的保函， 本公司可用的余额分别为60万美元、200万欧元、1000万美元和660万美元。截至2020年12月31日，本公司已使用了130万美元的美元定期贷款工具、200万美元的埃及英镑定期贷款工具和980万美元的埃及英镑定期贷款透支工具，以及830万美元的 保函，可供公司使用的余额分别为20万美元、E GB 000万(零)、E GB 20万和630万美元。
ABK 短期债务
科威特Al Ahli银行营运资金和透支贷款(统称“ABK短期债务”)自借款之日起9个月到期 。ABK的短期债务安排包括300万美元的定期贷款安排和20万美元的保函。ABK短期债务的利息高于埃及中央银行的走廊报价利率，年利率为1.65%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，利率分别为11%和11%。 截至2021年9月30日，本公司已使用ABK短期债务工具中的000万美元(零)和10万美元的保函 ，可供本公司使用的分别为300万美元和10万美元。截至2020年12月31日，本公司已使用了230万美元的ABK短期债务融资和20万美元的保函，可供本公司使用的金额分别为80万美元和000万美元(零) 。没有与ABK短期债务相关的金融契约。
汇丰银行 贷款额度
2021年5月3日，本公司向汇丰银行借款990万美元，为Action Business合并提供短期流动资金。利息 按3%加1个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的年利率计算，贷款期限内的利率为3.1%。该公司于2011年8月9日偿还了这笔 990万美元。
2021年8月9日，本公司向汇丰银行额外借款3,600万美元，用于偿还汇丰银行之前借入的990万美元贷款额度 ，并为本公司2021年10月担保融资协议再融资(注 20)提供额外的流动资金。这3600万美元将于2021年12月4日偿还。利息按1个月LIBOR加2.4%计息，2021年9月30日的利率为 2.5%。
其他 债务信息
作为SAPESCO交易的一部分，该公司还与一家银行承担了总计60万美元的其他营运资金安排。设施 用于保函。截至2021年9月30日，该公司已使用了其中60万美元的设施，可用的资金为0(零) 万美元。
在 2021年第三季度，该公司获得了300万美元的营运资金，用于在阿尔及利亚签发保函 。截至2021年9月30日，该公司使用了其中的300万美元。
2021年11月 再融资
于2021年第四季度，本公司与阿拉伯石油投资公司(“APICORP”)、汇丰银行中东有限公司、Mashreqbank PSC和沙特英国银行签订了8.6亿美元定期贷款和循环担保融资协议(“APICORP”)，汇丰银行中东有限公司担任账簿管理人和全球代理，HSBC Bank中东有限公司和Mashreqbank PSC担任协调人，沙特银行和Mashreqbank PSC担任协调人。能源油田提供DMCC和国家石油技术公司作为借款人。 这8.6亿美元包括4.3亿美元的定期贷款，3.5亿美元的保函和信用证营运资金安排，以及8000万美元的循环信贷安排。定期贷款在2023年第一季度之前不会到期。条款和循环贷款项下的借款 将按三个月期伦敦银行同业拆借利率加2.6%至3.0%的年利率计息，根据公司的净债务/EBITDA比率而变化 。契约将包括最高杠杆率(净债务/EBITDA)高达3.50，最低债务 服务覆盖率(现金流/债务服务)至少1.25，利息覆盖率(EBITDA/利息)至少4.00。本次交易完成后，本公司已将附注10“债务”中所述的现有债务清偿至我们的简明合并中期财务报表 。除财务契约外，该公司还很自豪地签订了绿色贷款工具 ，作为更广泛再融资的一部分，该再融资基于某些可持续性关键绩效指标(KPI)，包括环境、社会和治理指标。
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资本 资源
在接下来的12个月里，我们相信手头的现金、经营活动的现金流和可用的信贷安排(包括我们子公司的那些 )将为我们提供充足的资本资源和流动性，以管理我们的营运资金需求，履行合同 义务，为资本支出提供资金，并支持我们短期经营战略的发展。
我们 计划将战略性收购作为我们业务战略的一个要素。任何收购的时间、规模或成功以及相关的潜在资本承诺都是不可预测和不确定的。在任何此类收购中，我们可能寻求用债务或股票发行所得的 资金为所有或部分此类收购提供资金，也可能直接向卖方发行股票。 我们获得用于战略收购的资本的能力将取决于我们未来的经营业绩、财务状况，更广泛地说，取决于股权和债务融资的可用性。资本可获得性将受到我们行业的主流条件、全球经济、全球金融市场和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。此外，我们承担的任何额外的 偿债要求都可能基于更高的利率和更短的期限，并可能对我们的运营业绩和财务状况造成重大负担 ，而额外发行股本证券可能会导致我们的股东显著稀释 。
其他 影响流动性的因素
客户 应收账款。按照行业惯例，我们向客户收取拖欠服务费，因此， 我们的客户会延迟或未能支付我们的发票。在疲软的经济环境下，我们可能会遇到更多的延迟和失败 ，原因包括我们的客户运营现金流减少，以及他们进入信贷市场的机会减少，以及不稳定的政治条件。如果我们的客户延迟付款或未能向我们支付大量未付应收账款，可能会对我们的流动性、运营结果和财务状况产生重大影响。
货架 注册声明。2019年8月23日，该公司向美国证券交易委员会提交了F-3表格的货架登记声明。2019年9月13日，SEC宣布货架登记声明生效。搁置注册声明使公司能够 在一次或多次发售中不时出售高达3.0亿美元的公司普通股。具体条款，包括 在此类发行中出售的任何普通股的金额(如果确实发生)，将在提交给 证券交易委员会的补充文件中说明。目前，搁置登记声明为公司提供了额外的灵活性，使其可以在市场条件允许的情况下进行潜在融资 。货架登记声明将于2022年到期。
其他影响流动资金的事项，见下文项目5e，“表外安排”。
表外安排 表内安排
信用证 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司的未偿还信用证金额分别为2,290万美元和1,690万美元。
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保证 协议。在与客户、供应商和其他人的正常业务过程中，公司已达成表外 安排，如履约担保债券和其他银行出具的担保，截至2021年9月30日和2020年12月31日，担保总额分别为1.072亿美元和1.015亿美元 。本公司还分别于2021年9月30日和2020年12月31日签订了总额为420万美元 和340万美元的现金保证金担保。如果损失既可能发生，又可以合理估计，则应计负债。任何表外安排都不会对 公司的简明综合中期财务报表产生实质性影响，也不太可能对其产生实质性影响。
合同义务
截至2020年12月31日的Form 20-F年度报告中第I部分第5F项“合同义务的表格披露”一节中的 信息，在此作为参考并入本定期报告。截至2021年9月30日，本披露关于我们的合同义务没有实质性变化。
关键会计政策和估算
截至2020年12月31日的年度报告Form 20-F中第I部分第5A项标题为“关键会计政策和估计”一节中的 信息特此并入本定期报告中，以供参考。截至2021年9月30日，关于我们的关键会计政策和年度报告中的估计，本披露没有重大变化。
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第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
国外 货币风险
我们 面临正常业务运营产生的外币风险。这些风险包括与以地点功能货币以外的货币计价的交易 相关的交易损益。
阿拉伯联合酋长国、沙特阿拉伯、阿曼、科威特和卡塔尔实体的美元余额不被认为存在重大货币风险，因为这些国家的货币与美元挂钩。我们的外币风险源于 使用本币以外的货币结算交易，特别是阿尔及利亚第纳尔、埃及镑、利比亚第纳尔、 和伊拉克第纳尔。然而，这些国家的客户合同大多以美元计价。
信贷 风险
信用 风险是指金融工具的一方当事人可能无法履行义务并导致另一方遭受财务损失的风险 。正如我们的简明综合资产负债表中所反映的，我们的应收账款、未开单收入和其他应收账款以及某些其他资产(如 银行余额)面临信用风险，最大风险敞口等于这些资产在简明综合资产负债表中的账面价值。我们寻求通过仅与信誉良好的银行打交道(我们的现金和现金等价物主要存放在评级为 A1至Baa3的银行和金融机构交易对手处，根据穆迪的评级)来管理我们对银行的信用风险，并通过监控未付应收账款和跟踪未付 余额来管理对客户的信用风险(我们的现金和现金等价物主要存放在评级为 A1至Baa3的银行和金融机构交易对手处)。管理层还会考虑可能影响其客户群信用风险的因素，包括 行业和客户所在国家/地区的违约风险。我们向各种客户销售我们的产品，主要销售给中东和北非和亚太地区的国家石油公司 客户。
流动性 风险
流动性 风险是指我们可能无法履行到期财务义务的风险。我们管理流动性风险的方法 是尽可能确保我们在正常和 压力条件下始终有足够的流动性在到期时偿还债务，而不会招致不可接受的成本或负债。我们维持现金流预测，以监控我们的流动性状况。
应付账款 通常在供应商的采购条款内结算。我们相信，手头的现金、经营活动的现金流 以及可用的信贷安排将为我们提供充足的资本资源和流动性，以管理我们的营运资金需求， 履行合同义务，为资本支出提供资金，并支持我们短期和长期经营战略的发展。
市场风险
我们 面临的市场风险主要来自长期借款利率的变化以及适用于我们外国子公司的外币汇率波动，这些国家的汇率不与美元挂钩(阿尔及利亚、利比亚、 埃及和伊拉克)。然而，由于所有客户合同都以美元 美元计价，外汇风险在很大程度上得到了缓解。
我们 不将衍生品用于交易、创收或从事投机活动。
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第 项4.内部控制和程序
披露 控制和程序
我们 维持披露控制和程序，旨在提供合理保证，确保在我们根据1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)提交的报告中要求披露的重大信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并 积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便 能够就所需的财务披露及时做出决定。(br}=在设计和评估披露控制和程序时，管理层 认识到，无论控制系统的设计和操作有多好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，以确保 控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能 绝对保证已检测到公司内的所有控制问题和欺诈实例(如果有)。根据他们的 评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法规则13(A)-15(E)和15(D)-15(E)中定义的 )在本定期报告涵盖的 期末有效。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
我们 没有也没有参与任何重要的法律程序，除了在正常业务过程中的法律程序 我们的业务附带的法律程序。虽然无法保证未决法律程序的最终结果，但目前 我们不参与管理层认为可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响的任何法律程序或调查 。
在 诉讼中，我们的任何董事、高级管理人员或他们各自的关联公司，或任何持有超过5%有投票权证券的实益股东，都不是不利一方或拥有与上述公司 利益相反的重大利益。
第 1A项。风险因素。
与我们的业务和运营相关的风险
有几个因素影响我们的业务和运营，其中许多是我们无法控制的。除本定期报告 所载信息外，应仔细考虑截至2020年12月31日的Form 20-F年度报告第I部分第3D项“风险因素” 中讨论的风险因素，这些风险因素可能对我们的 业务、财务状况或经营业绩产生重大影响，现将其并入本定期报告中作为参考。此类风险 并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或目前认为不重要的其他风险和不确定性 也可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由经正式授权的 签名人代表其签署。
| 国家 能源服务联合公司。 | ||
| 日期： 2021年11月5日 | /s/ 谢里夫·福达 | |
| 名称： | 谢里夫 福达 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2021年11月5日 | /s/ 克里斯托弗·L·布恩 | |
| 姓名： | 克里斯托弗·布恩 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| (负责人 财务会计官) | ||
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