CASS-20210930
0000708781错误12-312021Q3Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssets00007087812021-01-012021-09-30Xbrli：共享00007087812021-10-22Iso4217：美元00007087812021-09-3000007087812020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueMember2021-07-012021-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueMember2020-07-012020-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueMember2021-01-012021-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueMember2020-01-012020-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMember2021-07-012021-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMember2020-07-012020-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMember2021-01-012021-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMember2020-01-012020-09-3000007087812021-07-012021-09-3000007087812020-07-012020-09-3000007087812020-01-012020-09-3000007087812019-12-3100007087812020-09-300000708781美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000007087812020-06-300000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000708781美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000708781美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000007087812021-06-300000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000708781美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000708781美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000708781美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000708781美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300000708781美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000708781Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：客户列表成员2021-09-300000708781US-GAAP：客户列表成员2020-12-310000708781美国-GAAP：专利成员2021-09-300000708781美国-GAAP：专利成员2020-12-310000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员2021-09-300000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员2020-12-310000708781美国-GAAP：行业名称成员2021-09-300000708781美国-GAAP：行业名称成员2020-12-310000708781US-GAAP：其他无形资产成员2021-09-300000708781US-GAAP：其他无形资产成员2020-12-310000708781US-GAAP：客户列表成员SRT：最小成员数2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：客户列表成员SRT：最大成员数2021-01-012021-09-300000708781美国-GAAP：专利成员2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员SRT：最小成员数2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：计算机软件无形资产成员SRT：最大成员数2021-01-012021-09-300000708781美国-GAAP：行业名称成员2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：其他无形资产成员2021-01-012021-09-3000007087812020-10-310000708781美国-GAAP：次要事件成员2021-10-19CASS：线段0000708781中国社科院：InformationServicesMember2021-07-012021-09-300000708781CASS：BankingServicesMember2021-07-012021-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-07-012021-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember中国社科院：InformationServicesMember2021-07-012021-09-300000708781CASS：BankingServicesMemberCass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-07-012021-09-300000708781中国社科院：InformationServicesMember2021-09-300000708781CASS：BankingServicesMember2021-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-09-300000708781中国社科院：InformationServicesMember2020-07-012020-09-300000708781CASS：BankingServicesMember2020-07-012020-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-07-012020-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember中国社科院：InformationServicesMember2020-07-012020-09-300000708781CASS：BankingServicesMemberCass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-07-012020-09-300000708781中国社科院：InformationServicesMember2020-09-300000708781CASS：BankingServicesMember2020-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-09-300000708781中国社科院：InformationServicesMember2021-01-012021-09-300000708781CASS：BankingServicesMember2021-01-012021-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember中国社科院：InformationServicesMember2021-01-012021-09-300000708781CASS：BankingServicesMemberCass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000708781中国社科院：InformationServicesMember2020-01-012020-09-300000708781CASS：BankingServicesMember2020-01-012020-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-09-300000708781Cass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember中国社科院：InformationServicesMember2020-01-012020-09-300000708781CASS：BankingServicesMemberCass:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-09-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员2021-09-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员2020-12-310000708781社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2021-09-300000708781社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-09-300000708781Cass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781CASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-09-300000708781CASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMember2021-09-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMember2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员2021-09-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员2020-12-31CASS：应用程序0000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员2021-09-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员2021-06-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2021-09-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2021-09-300000708781社科院：RealEstateCommercial MortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300000708781社科院：RealEstateCommercial MortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-09-300000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-09-300000708781CASS：RealEstateFaithbasedMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2021-09-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2021-09-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300000708781Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2020-12-310000708781社科院：RealEstateCommercial MortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000708781社科院：RealEstateCommercial MortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2020-12-310000708781CASS：RealEstateFaithbasedMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000708781US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000708781Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000708781中国社科院：商业和工业贷款会员CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2021-06-300000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember中国社科院：商业和工业贷款会员2021-06-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2021-06-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员2021-06-300000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2021-06-300000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2021-06-300000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2021-06-300000708781社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2021-06-300000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员Cass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-06-300000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-06-300000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-06-300000708781Cass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2021-06-300000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员CASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-06-300000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-06-300000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-06-300000708781CASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2021-06-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberCASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2021-06-300000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMember2021-06-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberCass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2021-06-300000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMember2021-06-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2021-06-300000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCASS：Paycheck ProtectionProgram成员2021-06-300000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2021-06-300000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2021-06-300000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2021-06-300000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2021-06-300000708781中国社科院：商业和工业贷款会员CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember中国社科院：商业和工业贷款会员2020-12-310000708781中国社科院：商业和工业贷款会员Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-310000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2020-12-310000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember社科院：RealEstateCommercial MortgageMember2020-12-310000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员Cass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCass:RealEstateCommercialConstructionLoanMember2020-12-310000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员CASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2020-12-310000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCASS：RealEstateFaithbasedMortgageMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberCASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMember2020-12-310000708781Cass:RealEstateFaithbasedConstructionLoanMemberCass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCASS：Paycheck ProtectionProgram成员2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成员Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-310000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成员2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-310000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-31中国社科院：贷款00007087812020-01-012020-12-310000708781中国社科院：商业和工业贷款会员2020-01-012020-12-310000708781CASS：FaithBasedRealEstateOneMember2020-01-012020-12-310000708781中国社科院：CAndMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2020-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员中国社科院：成员2020-12-310000708781社科院：忠诚为本的会员社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2020-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员美国-公认会计准则：构建成员2020-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2020-12-310000708781中国社科院：CAndMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2021-01-012021-09-300000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员中国社科院：成员2021-01-012021-09-300000708781社科院：忠诚为本的会员社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2021-01-012021-09-300000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员美国-公认会计准则：构建成员2021-01-012021-09-300000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2021-01-012021-09-300000708781中国社科院：CAndMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2021-09-300000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员中国社科院：成员2021-09-300000708781社科院：忠诚为本的会员社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2021-09-300000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员美国-公认会计准则：构建成员2021-09-300000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2021-09-300000708781中国社科院：CAndMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2019-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员中国社科院：成员2019-12-310000708781社科院：忠诚为本的会员社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2019-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员美国-公认会计准则：构建成员2019-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember中国社科院：CAndMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员中国社科院：成员2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：忠诚为本的会员社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员美国-公认会计准则：构建成员2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2019-12-310000708781中国社科院：CAndMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员中国社科院：成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781社科院：忠诚为本的会员社科院：贷款不包括未拨款承付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则：构建成员2019-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781中国社科院：CAndMember社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2020-01-012020-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员中国社科院：成员2020-01-012020-12-310000708781社科院：忠诚为本的会员社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2020-01-012020-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员美国-公认会计准则：构建成员2020-01-012020-12-310000708781社科院：贷款不包括未拨款承付款成员2020-01-012020-12-310000708781US-GAAP：FinancialStandby LetterOfCreditMember2021-09-300000708781CASS：Standby LettersOfCreditMemberMember2021-09-300000708781社科院：OmnibusPlanMember2021-09-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员社科院：OmnibusPlanMember2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember社科院：OmnibusPlanMember2021-01-012021-09-300000708781美国-GAAP：StockAppreationRightsSARM成员社科院：OmnibusPlanMember2021-01-012021-09-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-09-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-09-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-12-310000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-30Xbrli：纯0000708781SRT：最小成员数US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-300000708781SRT：最大成员数US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-12-310000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-09-300000708781美国-GAAP：StockAppreationRightsSARM成员2020-12-310000708781美国-GAAP：StockAppreationRightsSARM成员2020-01-012020-12-310000708781美国-GAAP：StockAppreationRightsSARM成员2021-01-012021-09-300000708781美国-GAAP：StockAppreationRightsSARM成员2021-09-300000708781美国-GAAP：StockAppreationRightsSARM成员2021-07-012021-09-300000708781美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员SRT：ScenarioForecastMember2021-01-012021-12-310000708781美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2020-01-012020-12-310000708781美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2021-07-012021-09-300000708781美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-09-300000708781美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2020-07-012020-09-300000708781美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2020-01-012020-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberSRT：ScenarioForecastMember2021-01-012021-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-09-300000708781Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2021-09-300000708781美国-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2021-09-300000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000708781Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2020-12-31CASS：位置0000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoiceProcessingFeesMember2021-07-012021-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoiceProcessingFeesMember2020-07-012020-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoiceProcessingFeesMember2021-01-012021-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoiceProcessingFeesMember2020-01-012020-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoicePaymentFeesMember2021-07-012021-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoicePaymentFeesMember2020-07-012020-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoicePaymentFeesMember2021-01-012021-09-300000708781Cass:InformationServicesPaymentAndProcessingRevenueInvoicePaymentFeesMember2020-01-012020-09-30
目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
___________________________
表格10-Q
x根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内 2021年9月30日
或
o根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号000-20827
____________________
中国社科院信息系统有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
密苏里43-1265338
(述明或其他成立为法团的司法管辖区或
组织)
(国际税务局雇主识别号码)
宝思考特大道12444号, 550套房
圣路易斯, 密苏里
63131
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(314) 506-5500
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.50美元中国社科院纳斯达克全球精选市场
____________________
勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。
是     x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是     x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o
加速文件管理器
x
 
非加速文件管理器o规模较小的报告公司o新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是的，日本航空公司(☐)的日本航空公司，中国，日本x
截至2021年10月22日注册人唯一类别普通股的流通股数量：普通股，每股面值0.50美元-14,010,148流通股。
-1-
目录
目录
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
合并资产负债表2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月合并损益表(未经审计)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月综合全面收益表(未经审计)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月股东权益合并报表(未经审计)
8
合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
26
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第四项。
控制和程序
39
第二部分--其他信息--项目1-6
40
签名
42
前瞻性陈述--可能影响未来业绩的因素
本报告可能包含或纳入根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的安全港条款作出的前瞻性陈述。虽然我们相信，在作出任何此类陈述时，我们的预期都是基于合理的假设，但前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，涉及我们无法控制的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能会导致未来的业绩与前瞻性陈述中总结的预期业绩大不相同。这些风险、不确定性和其他因素在公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2020年10-K年度报告的第I部分第1A项“风险因素”中进行了讨论，该报告可能会在我们未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时更新。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、预期或意想不到的事件的发生，或随着时间的推移对未来结果的变化。
-2-
目录
第一部分财务信息
项目1.财务报表
中国社科院信息系统有限公司和子公司
综合资产负债表
(除每股和每股数据外，以千美元为单位)
2021年9月30日(未经审计)
十二月三十一日，
2020
资产  
现金和银行到期款项$25,641 $30,985 
其他金融机构的有息存款472,786 393,810 
出售的联邦基金和其他短期投资1,882 245,733 
现金和现金等价物500,309 670,528 
可供出售的证券，按公允价值计算541,079 357,726 
贷款872,905 891,676 
减去：信贷损失拨备11,532 11,944 
贷款，净额861,373 879,732 
超额支付的款项266,379 194,563 
房舍和设备，净值17,499 18,057 
对银行拥有的人寿保险的投资42,926 18,058 
商誉14,262 14,262 
其他无形资产，净额2,779 3,423 
其他资产46,380 46,886 
总资产$2,292,986 $2,203,235 
负债与股东权益
负债：
存款：
不计息$467,320 $493,504 
计息619,997 557,352 
总存款1,087,317 1,050,856 
应付帐款和汇票905,479 835,386 
其他负债52,547 55,833 
总负债2,045,343 1,942,075 
股东权益：
优先股，面值$.50每股；2,000,000授权股份及不是已发行股份
— — 
普通股，面值$.50每股；40,000,000授权股份及15,505,772于2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票
7,753 7,753 
额外实收资本204,113 204,875 
留存收益108,388 99,062 
国库普通股，按成本计算(1,495,624股票在2021年9月30日和1,113,103(2020年12月31日的股票)
(67,018)(50,515)
累计其他综合损失(5,593)(15)
股东权益总额247,643 261,160 
总负债和股东权益$2,292,986 $2,203,235 
见未经审计的合并财务报表附注。
-3-
目录
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并损益表
(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
手续费收入及其他收入：
信息服务支付和处理收入$26,877 $24,376 $78,441 $72,540 
银行手续费533 441 1,557 1,249 
(亏损)证券销售收益(1)— 44 1,069 
其他168 115 697 343 
手续费收入和其他收入总额27,577 24,932 80,739 75,201 
利息收入：
贷款利息和手续费8,987 9,067 26,270 27,366 
有价证券的利息和股息：
应税731 373 1,387 1,406 
免征联邦所得税1,760 1,753 5,331 5,357 
出售的联邦基金和其他短期投资的利息241 86 515 1,130 
利息收入总额11,719 11,279 33,503 35,259 
利息支出：
存款利息287 465 915 1,909 
短期借款利息— — — 2 
利息支出总额287 465 915 1,911 
净利息收入11,432 10,814 32,588 33,348 
计提(释放)信贷损失/贷款损失准备金340 — (870)725 
扣除信贷损失/贷款损失拨备后的净利息收入11,092 10,814 33,458 32,623 
总净收入38,669 35,746 114,197 107,824 
运营费用：
人员23,283 22,521 68,689 65,839 
入住率953 930 2,859 2,809 
装备1,700 1,648 5,028 4,900 
无形资产摊销215 215 644 644 
其他运营费用4,539 3,366 11,798 10,774 
总运营费用30,690 28,680 89,018 84,966 
所得税前收入费用7,979 7,066 25,179 22,858 
所得税费用1,174 1,285 4,277 4,093 
净收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
基本每股收益$.48 $.40 $1.47 $1.31 
稀释后每股收益.48 .40 1.45 1.29 
见未经审计的合并财务报表附注。


-4-
目录
中国社科院信息系统有限公司和子公司
综合全面收益表
(未经审计)
(千美元)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
综合收益:
净收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现(亏损)净收益(4,438)224 (7,086)7,209 
税收效应1,057 (53)1,687 (1,716)
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整1 — (44)(1,069)
税收效应— — 10 254 
外币折算调整(168)63 (145)(65)
综合收益总额$3,257 $6,015 $15,324 $23,378 
见未经审计的合并财务报表附注。
-5-
目录
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
截至9个月
9月30日，
20212020
经营活动的现金流：  
净收入$20,902 $18,765 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧及摊销9,340 8,391 
证券销售收益(44)(1,069)
基于股票的薪酬费用2,585 2,277 
信贷损失拨备[贷款损失拨备](870)725 
递延所得税资产减少22 1 
增加当期所得税负担79 527 
养老金负债增加(减少)(1,252)3,315 
应收账款(增加)减少(628)1,339 
其他经营活动，净额546 5,790 
经营活动提供的净现金30,680 40,061 
投资活动的现金流：
出售可供出售证券所得款项43,190 19,629 
可供出售证券的到期日收益83,265 43,605 
购买可供出售的证券(322,336)(2,931)
贷款净减少(增加)19,229 (171,902)
购买银行拥有的人寿保险(24,868)— 
(增加)超过资金的付款减少(71,816)44,766 
购置房舍和设备，净额(2,697)(1,705)
用于投资活动的净现金(276,033)(68,538)
融资活动的现金流：
无息活期存款净(减)增(26,184)23,290 
有息活期存款和储蓄存款净增67,930 136,639 
定期存款净减少(5,285)(5,881)
应付帐款和汇票净增加70,099 146,280 
短期借款净减少— (18,000)
支付的现金股息(11,576)(11,704)
购买普通股入库(18,975)(5,508)
其他融资活动，净额(875)(1,142)
融资活动提供的现金净额75,134 263,974 
现金及现金等价物净(减)增(170,219)235,497 
期初现金及现金等价物670,528 203,954 
期末现金和现金等价物$500,309 $439,451 
补充信息：
支付利息的现金$885 $1,889 
缴纳所得税的现金4,176 3,567 
见未经审计的合并财务报表附注。
-6-
目录
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并股东权益报表
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		留用
收益		财务处
库存		累计
其他
全面
损失		总计
平衡，2020年6月30日$7,753 $204,258 $95,514 $(49,457)$(9,541)$248,527 
净收入5,781 5,781 
现金股息(美元).27每股)
(3,893)(3,893)
发行1,165根据股票薪酬计划的普通股，净额
(4)47 43 
基于股票的薪酬费用799 799 
其他综合收益234 234 
平衡，2020年9月30日
$7,753 $205,053 $97,402 $(49,410)$(9,307)$251,491 
余额，2021年6月30日$7,753 $203,098 $105,398 $(53,437)$(2,045)$260,767 
净收入6,805 6,805 
现金股息(美元).27每股)
(3,815)(3,815)
发行4,412根据股票薪酬计划的普通股，净额
(51)134 83 
非典型肺炎的锻炼— — — 
基于股票的薪酬费用1,066 1,066 
购买314,672普通股
(13,715)(13,715)
其他综合损失(3,548)(3,548)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		留用
收益		财务处
库存		累计
其他
全面
损失		总计
余额，2019年12月31日
$7,753 $205,397 $90,341 $(45,381)$(13,920)$244,190 
净收入18,765 18,765 
现金股息(美元).81每股)
(11,704)(11,704)
发行67,790根据股票薪酬计划的普通股，净额
(2,378)1,338 (1,040)
非典型肺炎的锻炼(243)141 (102)
基于股票的薪酬费用2,277 2,277 
购买128,779普通股
(5,508)(5,508)
其他综合收益4,613 4,613 
平衡，2020年9月30日
$7,753 $205,053 $97,402 $(49,410)$(9,307)$251,491 
平衡，2020年12月31日
$7,753 $204,875 $99,062 $(50,515)$(15)$261,160 
净收入20,902 20,902 
现金股息(美元).81每股)
(11,576)(11,576)
发行83,506根据股票薪酬计划的普通股，净额
(2,932)2,180 (752)
非典型肺炎的锻炼(415)292 (123)
基于股票的薪酬费用2,585 2,585 
购买434,938普通股
(18,975)(18,975)
其他综合损失(5,578)(5,578)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
见未经审计的合并财务报表附注。
-7-
目录
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1-陈述的基础
随附的未经审计综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则以及S-X规则10-Q表和规则10-01的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，包括正常经常性应计项目在内的所有调整都已包括在内，这些调整被认为是公平列报所必需的。上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这种重新分类对以前报告的净收入或股东权益没有影响。2020年12月31日以后季度报告期的业绩将按照本报告的定义在ASU 2016-13年度报表中公布，而上一季度的金额将继续按照以前适用的GAAP进行报告。欲了解更多信息，请参阅CASS Information System，Inc.(以下简称“本公司”或“CASS”)截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包含的经审计综合财务报表及相关脚注。
风险和不确定性
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。宣布全球大流行意味着几乎所有的公共商业和相关商业活动都在不同程度上受到了限制，目的是降低新感染率。2020财年末，抗击新冠肺炎的疫苗获得卫生机构批准，并已在全国范围内接种。尽管疫苗接种工作一直在广泛进行，之前的大量商业限制和其他限制也已经解除，但新冠肺炎的持续影响，包括感染率的任何增加，新的变种，以及政府重新采取行动减缓新冠肺炎的传播，都是无法估计的。新冠肺炎的持续影响，包括为遏制其传播而实施的限制措施的影响，可能导致更多和更长时间的企业关闭、供应链中断、工作限制和活动限制。
该公司正在密切关注与“新冠肺炎”相关的发展，定期检查来自世界卫生组织和国家、州和地方政府的疾病控制和预防中心的最新信息和建议，并评估同行正在采取的行动方案。目前，本公司仍然面临与新冠肺炎疫情相关的业务、运营、市场、信贷和其他风险增加，包括但不限于以下讨论的风险，这些风险可能对业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
财务状况和经营业绩-新冠肺炎引发的全球健康危机已经并将继续对世界各地的商业活动产生负面影响。新冠肺炎的爆发和世界各国政府实施的相关应对措施，以及业务不确定性的增加和劳动力短缺，已经并将继续对公司的财务业绩产生不利影响，下面将更详细地讨论这些影响。
尽管许多限制已经放松，并取得了一些成功，经济条件也在改善，但许多州和地方仍在经历中到高度的新冠肺炎病例，这促使限制措施继续存在，需要为受影响的个人、企业和其他实体提供额外的援助和其他形式的救济。当新冠肺炎得到明显控制时，该公司预计经济活动将出现反弹；然而，任何此类反弹都取决于联邦、州和地方政府采取的遏制努力的速度和有效性。鉴于不断变化的健康、社会、经济和商业环境，政府法规或授权，以及已经发生并可能继续发生的业务中断，新冠肺炎可能对公司的财务状况和经营业绩产生的总体影响仍然不确定。
作为对新冠肺炎的回应，美联储采取行动降低了联邦基金利率。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)表示，在经济处于更稳定的就业和物价稳定状态之前，联邦基金目标利率将保持在目前的水平。
如果业务中断持续较长时间，将考虑采取额外的成本控制措施。未来的资产减值费用、增加信贷损失准备或重组费用的可能性更大，这将取决于这场危机的严重程度和持续时间及其对公司借款人的影响。
-8-
目录
对于支付处理服务，由于客户的业务活动减少，业务关闭会导致交易数量和处理的金额减少。其他财务影响可能会发生，尽管目前尚不清楚这种潜在影响。
资本和流动性-虽然公司相信其有足够的资本来承受新冠肺炎带来的长期经济衰退，但其报告和监管的资本比率可能会受到未来财务损失的不利影响。
该公司保持着获得多种流动资金来源的权利。如果长期的经济衰退导致银行的大量客户吸收存款，该公司可能会变得更加依赖更昂贵的资金来源。
资产评估-目前，该公司预计新冠肺炎不会影响其对资产负债表上的资产进行公平估值的能力；然而，这种情况可能会在未来发生变化。虽然某些估值假设和判断将发生变化，以考虑到与大流行病相关的情况，如信用利差扩大，但该公司预计用于确定根据公认会计原则计量的资产公允价值的方法不会有重大变化。
新冠肺炎导致的经济放缓可能导致公司股价下跌，或者发生管理层认为是触发事件的事件，在某些情况下，可能需要进行商誉或无形资产减值测试，并导致在此期间计入减值费用。如果本公司得出结论认为其商誉全部或部分受损，则该等减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
流程、控制和业务连续性-根据其联邦授权的大流行计划和业务连续性计划，中国社科院在全球的许多员工继续远程工作和开展业务。在过去的几年里，中国社科院投资于先进的技术计划，使员工能够远程操作，拥有完整的系统访问以及统一和透明的语音和电子通信功能。该公司无法预测何时或如何完全取消作为业务连续性计划一部分的行动，包括在家工作的要求和旅行限制。中国社科院不认为在家工作协议对内部控制、财务报告系统或运营产生了实质性的不利影响。
注2-无形资产
本公司按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)350核算无形资产。商誉和其他无形资产根据财务会计准则(FASB ASC 350)，要求使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试，或当管理层认为存在触发事件时，对使用寿命有限的无形资产进行摊销。
D本公司无形资产的电子邮件如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)总运载量
金额		累计
摊销		总运载量
金额		累计
摊销
符合摊销条件的资产：    
客户列表$4,778 $(4,231)$4,778 $(3,902)
专利72 (26)72 (24)
软件2,844 (1,011)2,844 (731)
商号190 (20)190 (13)
其他500 (317)500 (291)
未摊销无形资产：
商誉14,262 — 14,262 — 
无形资产总额$22,646 $(5,605)$22,646 $(4,961)
客户名单已摊销7和10多年；专利到期18几年了；软件已经过时了3年和7多年来，这个商号已经过时了20多年及其他无形资产15好几年了。无形资产摊销总额为#美元。644,000分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月。无形资产摊销估计为#美元。859,0002021年，540,000在2022年和2023年，498,0002024年，以及$490,000在2025年。
-9-
目录
注3-每股收益
每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数和潜在已发行普通股的加权平均数之和。根据库存股法，当公司普通股的平均市场价格，加上任何未摊销补偿费用的影响，在一段时间内超过特别行政区价格时，股票增值权(“SARS”)将被稀释。
基本每股收益和摊薄后每股收益计算如下：
(除股票和每股外，以千为单位
共享数据)		截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
基本信息
净收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
加权平均已发行普通股14,040,089 14,348,151 14,203,369 14,373,243 
基本每股收益$.48 $.40 $1.47 $1.31 
 
稀释
净收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
加权平均已发行普通股14,040,089 14,348,151 14,203,369 14,373,243 
稀释性限制性股票与股票增值权的效应237,080 198,336 239,016 200,723 
假设稀释，加权平均已发行普通股14,277,169 14,546,487 14,442,385 14,573,966 
稀释后每股收益$.48 $.40 $1.45 $1.29 
注4-股票回购
本公司维持一项库存股回购计划，根据该计划，董事会于2020年10月批准回购最多500,000本公司普通股，无到期日。截至2021年9月30日，30,940根据该计划，股票仍可回购。公司回购314,672和零分别截至2021年和2020年9月30日的三个月内的股票，以及434,938和128,779分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的股票。回购可以在公开市场进行，也可以根据市场情况不时通过谈判交易进行。
2021年10月19日，董事会授权回购最多750,000根据该计划，公司普通股的股份。此新授权取代了以前的授权500,000股份，因此，公司拥有750,000未来可供回购的股票。
注5-行业细分信息
该公司提供的服务分为以下几类二需要报告的部门：信息服务和银行服务。这些细分市场中的每一个都提供不同的服务，这些服务通过不同的渠道进行营销。由于其独特的服务和处理要求，它们被单独管理。
信息服务部门为大公司提供运输、能源、电信和环境发票处理和支付服务。银行服务部门主要向私人持股企业和宗教部门提供银行服务，包括在线慷慨服务，以及支持信息服务部门的银行需求。
本公司有关分部的会计政策与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报中的主要会计政策摘要中所述的政策相同。管理层根据分配给公司费用后的税前收入(如下表图表脚注所定义)评估分部业绩。各部门之间的交易按管理层认为的公允价值核算。
-10-
目录
几乎所有收入都来自美国，所有长期资产都位于美国境内，任何部门的任何客户的收入都不会超过公司综合收入的10%。
资金来源是指信息服务和银行服务产生的平均余额和存款，没有使用分配方法。分部利息收入是每个分部产生的平均资金来源的相对份额乘以以下费率的函数：
•信息服务-一个或多个固定费率，取决于资金来源的具体特征，以及
•银行服务-以公司盈利资产的整体表现为基础的浮动利率。
部门利息收入总额和公司总利息收入之间的任何差额都包括在公司、抵销和其他项目中。
-11-
目录
公司在各行业的经营情况汇总如下：
(单位：千)信息
服务		银行业
服务		公司，
淘汰
以及其他		总计
截至2021年9月30日的三个月：
手续费收入$26,642 $596 $339 $27,577 
利息收入**6,361 6,187 (361)12,187 
利息支出— 287 — 287 
部门间收入(费用)— 859 (859)— 
税后等值税前收入**6,753 1,886 (193)8,446 
商誉12,433 1,829 — 14,262 
其他无形资产，净额431 2,348 — 2,779 
总资产1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均资金来源974,091 875,997 — 1,850,088 
截至2020年9月30日的三个月：
手续费收入$24,198 $651 $83 $24,932 
利息收入**5,112 7,212 (579)11,745 
利息支出— 465 — 465 
部门间收入(费用)— 593 (593)— 
税后等值税前收入**4,522 3,506 (496)7,532 
商誉12,433 1,829 — 14,262 
其他无形资产，净额837 2,800 — 3,637 
总资产905,158 1,105,845 (10,540)2,000,463 
平均资金来源751,010 780,217 — 1,531,227 
截至2021年9月30日的9个月：
手续费收入$77,717 $1,846 $1,176 $80,739 
利息收入**17,754 18,501 (1,335)34,920 
利息支出— 915 — 915 
部门间收入(费用)— 2,170 (2,170)— 
税后等值税前收入**19,170 8,080 (654)26,596 
商誉12,433 1,829 — 14,262 
其他无形资产，净额431 2,348 — 2,779 
总资产1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均资金来源906,474 862,142 — 1,768,616 
截至2020年9月30日的9个月：
手续费收入$72,098 $1,906 $1,197 $75,201 
利息收入**14,774 21,097 812 36,683 
利息支出— 1,911 — 1,911 
部门间收入(费用)— 1,674 (1,674)— 
税后等值税前收入**13,082 9,190 2,010 24,282 
商誉12,433 1,829 — 14,262 
其他无形资产，净额837 2,800 — 3,637 
总资产905,158 1,105,845 (10,540)2,000,463 
平均资金来源703,142 712,903 — 1,416,045 
*在税额相等的基础上提出，假设2021年和2020年的税率均为21%。税额调整约为#美元。468,000及$466,000分别为2021年第三季度和2020年第三季度，以及美元1,417,000及$1,424,000分别截至2021年和2020年的9个月。
-12-
目录
附注6-按类型划分的贷款
贷款类别摘要如下：
(单位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
工商业$356,532 $298,984 
房地产：
商业广告：
抵押贷款103,596 100,419 
施工24,705 25,090 
基于信仰的：
抵押贷款358,493 333,661 
施工13,272 23,818 
薪资保障计划(“购买力平价”)16,307 109,704 
贷款总额$872,905 $891,676 
为支持“冠状病毒、援助、救济和经济安全法”(“CARE法”)，世行处理了460申请购买力平价贷款，本金总额为$210,000,000在2021年至2020年期间，向新冠肺炎危机期间的小企业和个体户纳税人提供急需的现金。贷款主要发放给现有银行客户，由小企业管理局(“SBA”)100%担保，不计入信贷损失分摊。该公司有未增值的购买力平价贷款费用#美元。479,0002021年9月30日。
-13-
目录
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按类别划分的逾期贷款账龄：
表演不良资产
(单位：千)当前30-59
日数		60-89
日数		90
日数
和
完毕		非-
应计项目		总计
贷款
2021年9月30日
工商业$356,532 $— $— $— $— $356,532 
房地产
商业广告：
抵押贷款103,596 — — — — 103,596 
施工24,705 — — — — 24,705 
基于信仰的：
抵押贷款358,493 — — — — 358,493 
施工13,272 — — — — 13,272 
PPP16,307 — — — — 16,307 
总计$872,905 $— $— $— $— $872,905 
2020年12月31日
工商业$298,984 $— $— $— $— $298,984 
房地产
商业广告：
抵押贷款100,419 — — — — 100,419 
施工25,090 — — — — 25,090 
基于信仰的：
抵押贷款333,661 — — — — 333,661 
施工23,818 — — — — 23,818 
PPP109,704 — — — — 109,704 
总计$891,676 $— $— $— $— $891,676 
-14-
目录
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按内部分配的信用等级划分的贷款组合的信用敞口：
(单位：千)
贷款
受制于
正常
监控1
表演
贷款主体
致特殊
监控2
不良资产
贷款主体
致特殊
监控2
贷款总额
2021年9月30日
工商业$345,652 $10,880 $— $356,532 
房地产
商业广告：
抵押贷款103,596 — — 103,596 
施工24,705 — — 24,705 
基于信仰的：
抵押贷款355,530 2,963 — 358,493 
施工13,272 — — 13,272 
PPP16,307 — — 16,307 
总计$859,062 $13,843 $— $872,905 
2020年12月31日
工商业$284,882 $14,102 $— $298,984 
房地产
商业广告：
抵押贷款99,044 1,375 — 100,419 
施工25,090 — — 25,090 
基于信仰的：
抵押贷款330,554 3,107 — 333,661 
施工23,818 — — 23,818 
PPP109,704 — — 109,704 
总计$873,092 $18,584 $— $891,676 
1受正常监督的贷款涉及信用质量和风险可接受到较高的借款人，他们显然有能力履行贷款义务。
2受特别监管的贷款存在一些信用缺陷或潜在的薄弱环节，需要高度重视管理。
该公司有不是截至2021年9月30日，对个人预期信贷损失的贷款进行了评估。该公司拥有一金额为$的贷款2,500,000在2020年12月31日，对信贷损失进行了单独评估，产生了一项具体的信贷损失拨备为#美元。500,0002020年12月31日。由于借款人条件的改善，这笔贷款在2021年9月30日不再单独评估信用损失。
截至2021年9月30日或2020年12月31日，没有记录为其他房地产拥有(包括在其他资产中)的止赎贷款。
有几个不是截至2021年9月30日，贷款被认为是问题债务重组。有几个二在2020年12月31日被认为是问题债务重组的贷款，这些贷款在2021年第一季度被从问题债务重组状态中移除。
-15-
目录
在截至2020年12月31日的一年中，被视为问题债务重组的贷款按类别记录的投资如下：
(单位：千)数量
贷款		修改前
杰出的
天平		修改后
杰出的
天平
工商业1$8,773 $8,773 
基于信仰的房地产11,029 1,029 
总计2$9,802 $9,802 
在截至2020年12月31日的年度内，二贷款进行了重组，以改变摊销时间表，以减少借款人的付款，同时合同利率保持不变。这些贷款在2020年12月31日没有具体的信贷损失拨备。有几个不是重组的贷款随后在截至2020年12月31日的一年中违约。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，按类别划分的信贷损失准备(ACL)活动摘要如下：
(单位：千)C&I克雷以信仰为基础
克雷		施工总计
贷款信贷损失拨备：
2020年12月31日的余额
$4,635 $1,175 $5,717 $417 $11,944 
冲销— — — — — 
信贷损失准备金(解除)(289)(99)76 (128)(440)
恢复13 — 15 — 28 
2021年9月30日的余额
$4,359 $1,076 $5,808 $289 $11,532 
在截至2021年9月30日的9个月中，信贷损失的释放主要是由于经济状况的改善，以及取消了不良贷款信贷损失的特定拨备。
(单位：千)C&I克雷以信仰为基础
克雷		施工总计
贷款信贷损失拨备：
2019年12月31日的余额
$4,874 $1,528 $3,842 $312 $10,556 
会计变更的累积影响(ASU 2016-13)(526)(401)1,636 14 723 
2020年1月1日的余额4,348 1,127 5,478 326 11,279 
信贷损失准备金268 48 238 91 645 
恢复19 — 1 — 20 
2020年12月31日的余额
$4,635 $1,175 $5,717 $417 $11,944 
截至2020年12月31日的年度的信贷损失拨备是由于公司对宏观经济因素的预测，而宏观经济因素在2020年期间恶化，主要是由于新冠肺炎疫情。
注7-承诺和或有事项
在正常业务过程中，公司是包含信用、市场和运营风险的活动的一方，这些风险没有全部或部分反映在公司的综合财务报表中。这类活动包括传统的表外信贷相关金融工具和经营租赁项下的承诺。这些金融工具包括承诺发放信用证、商业信用证和备用信用证。本公司在金融工具另一方不履行承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证的情况下可能面临的信用损失的最大风险由这些工具的合同金额表示。释放信贷损失#美元430,000在截至以下日期的九个月内录得
-16-
目录
2021年9月30日，由于经济状况改善和信贷额度降低。对未筹措资金的承付款的津贴为#美元。137,000及$567,000分别记录于2021年9月30日和2020年12月31日。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。商业信用证和备用信用证是公司或其子公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些表外金融工具通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。截至2021年9月30日，未使用的贷款承诺、备用信用证和商业信用证余额为1美元。194,327,000, $12,061,000，及$235,000，分别为。由于一些金融工具可能到期而不被动用，因此总金额不一定代表未来的现金需求。对延长信用证和信用证的承诺遵守与综合资产负债表中包括的金融工具相同的承销标准。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。在信贷延期时，如果认为有必要，获得的抵押品金额取决于管理层对借款人的信用评估。持有的抵押品各不相同，但通常是应收账款、库存、住宅或产生收入的商业地产或设备。如果发生违约，公司或其子公司可以获得并清算抵押品，以收回根据这些金融工具的担保支付的金额。
下表汇总了公司截至2021年9月30日与定期存款相关的合同现金义务：
每期承诺到期金额
(单位：千)总计少于
1年		1-3
年数		3-5
年数		超过5个
年数
定期存款$50,699 $34,719 $15,917 $63 $— 
本公司及其子公司涉及各种未决的法律诉讼和诉讼，在这些诉讼和诉讼中提出了损害赔偿要求。管理层在与法律顾问讨论后认为，这些法律诉讼和诉讼的最终解决方案不会对公司的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。
注8-基于股票的薪酬
修订和重新修订的综合股票和绩效补偿计划(“综合计划”)允许发放最多1,500,000公司普通股以股票期权、特别提款权、限制性股票、限制性股票单位和业绩奖励的形式发行。公司可以为这些奖励从库存股中发行股票。在截至2021年9月30日的9个月内，52,356限制性股票，31,150基于业绩的限制性股票，以及不是严重急性呼吸系统综合症是根据综合计划批出的。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，基于股票的薪酬支出为1美元。1,066,000及$799,000和$2,585,000及$2,277,000截至2021年和2020年9月30日的9个月。
限制性股票
授予公司员工的限制性股票摊销至三年制悬崖归属期。授予董事会成员的限制性股票在一年的服务期内摊销为费用，但作为现金支付预聘费的股票除外，这些股票在赚取的期间内支出。
截至2021年9月30日，与非既得性限售股相关的未确认补偿支出总额为美元。2,060,000，其预计被确认的相关加权平均周期约为0.70好几年了。
以下为截至2021年9月30日的9个月公司限制性股票活动摘要，包括股份总数和加权平均公允价值：



-17-
目录
截至9个月
2021年9月30日
股票公允价值
2020年12月31日的余额
136,167 $46.78 
授与52,356 41.59 
既得(23,782)48.43 
没收(738)46.07 
2021年9月30日的余额
164,003 $46.69 
基于业绩的限制性股票
本公司已批准三年制基于业绩的限制性股票(“PBR”)奖励，这取决于公司在三年的悬崖背心期内是否实现了预先设定的财务目标。发行的股票数量从0%至150基于三年绩效期间财务目标实际实现情况的目标商机百分比。
以下是基于100%目标值的PBR在截至2021年9月30日的9个月的活动摘要：
截至9个月
2021年9月30日
股票公允价值
2020年12月31日的余额
98,410 $50.64 
授与52,240 40.74 
既得(33,000)49.07 
没收(1,107)46.07 
2021年9月30日的余额
116,543 $46.79 
在截至2021年9月30日的9个月内归属的PBR是基于本公司94.4目标财务目标的%，导致下达31,150普通股。截至2021年9月30日的已发行PBR将按预定归属日期归属，实际发行的普通股数量将在0%至150基于各自财务目标实际实现情况的目标商机百分比三年制演出期。
非典
在截至2021年9月30日的9个月里，没有批准SARS，也没有确认任何费用。以下为该公司截至2021年9月30日的9个月SARS计划活动摘要：
股票加权的-
平均值
锻炼
价格		平均值
剩余
合同
学期年份
集料
固有的
价值
(单位：千)
2020年12月31日的余额
144,999 $32.99 1.95$1,095 
练习(20,560)24.12 — — 
没收(2,088)31.92 — — 
可于2021年9月30日行使
122,351 $34.50 1.41$1,046 
截至2021年9月30日，没有未归属的SARS。
注9-确定的养老金计划
该公司有一项非缴费固定收益养老金计划(“计划”)，涵盖符合条件的员工。自2016年12月31日起，该计划对所有新参与者关闭。此外，截至2021年2月28日，该计划所有剩余参与者的福利都被冻结。本公司的应计款项和捐款旨在为正常业务提供资金
-18-
目录
按现值计算服务成本使用预测单位积分与服务比例法摊销计划建立前养老金福利和合格服务的改善所产生的先前服务成本，时间约为30好几年了。披露信息以相应年份的12月31日为衡量日期。下表列出了定期养恤金净费用的组成部分：
(单位：千)估计数
2021		实际
2020
服务成本-年内赚取的效益$963 $4,329 
预计福利义务的利息成本3,069 3,908 
计划资产的预期回报率(6,299)(6,049)
净摊销360 1,946 
定期养老金(福利)净成本$(1,907)$4,134 
该公司记录的定期净收益为#美元。678,000及$1,096,000截至2021年9月30日的3个月和9个月期间，定期养老金净费用为#美元1,103,000及$3,159,000分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。由于该计划自2021年2月28日起冻结，2021年养老金成本下降。该公司捐献了#美元。330,000在截至2021年9月30日的9个月期间对该计划进行了评估，并正在评估2021年剩余时间的额外捐款金额(如果有的话)。
除上述基金福利计划外，本公司还有一项资金不足的高管退休补充计划，该计划涵盖公司的主要高管。这是一项非缴费计划，公司及其子公司采用与其固定福利计划相同的方法和标准，在当前基础上制定应计项目，为正常服务成本提供资金。下表列出了2020年定期养恤金净费用的组成部分和2021年的估计数：
(单位：千)
估计数
2021
实际
2020
服务成本-年内赚取的效益$147 $121 
预计福利义务的利息成本291 347 
净摊销203 112 
定期养老金净成本$641 $580 
记入费用的补充高管退休计划成本为$160,000及$145,000分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月。记入费用的补充高管退休计划成本为$481,000及$435,000分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月。
注10-所得税
实际税率为14.7%和18.2分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间的%，以及17.0%和17.9分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月。所有时期的实际税率都不同于21%的法定税率，这主要是因为从市政债券获得的免税利息。
注11-证券投资
可供出售的投资证券按公允价值经常性记录。该公司可供出售的投资证券按公允价值使用二级估值计量。市场评估利用了几个来源，其中包括“可观察到的投入”而不是“重要的不可观察到的投入”，因此属于第二级。
-19-
目录
类别。投资证券的摊余成本、未实现收益总额、未实现损失总额和公允价值汇总如下：
2021年9月30日
(单位：千)摊销
成本		 毛收入
未实现
收益		 毛收入
未实现
损失		 公平
价值
州和政区$345,165 $13,880 $821 $358,224 
美国政府机构112,850 537 1,288 112,099 
公司债券70,516 281 41 70,756 
总计$528,531 $14,698 $2,150 $541,079 
2020年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
州和政区$287,059 $18,915 $— $305,974 
美国政府机构50,988 764 — 51,752 
总计$338,047 $19,679 $— $357,726 
未实现亏损证券的公允价值如下：
2021年9月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：千)估计数
公允价值		 未实现
损失		 估计数
公允价值		未实现
损失		 估计数
公允价值		 未实现
损失
州和政区$68,399 $821 $— $— $68,399 $821 
美国政府机构88,386 1,288 — — 88,386 1,288 
公司债券10,940 41 — — 10,940 41 
总计$167,725 $2,150 $— $— $167,725 $2,150 
有几个66证券，或20% (0大于12个月)，截至2021年9月30日处于未实现亏损状态。2021年9月30日的未实现亏损主要是由于购买证券后市场利率的变化。有几个不是截至2020年12月31日，证券处于未实现亏损状态。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司尚未记录证券信贷损失拨备。
按合同到期日计算的投资证券的摊余成本和公允价值如下表所示。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人有权在有或没有提前还款罚金的情况下提前偿还债务。
2021年9月30日
(单位：千)摊销成本公允价值
在1年或更短的时间内到期
$25,511 $25,760 
在1年至5年后到期
104,620 109,737 
在5至10年后到期
210,353 219,204 
10年后到期
188,047 186,378 
总计$528,531 $541,079 
出售归类为可供出售的投资证券的收益为#美元。30,074,000及$0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，分别为美元43,190,000及$19,629,000截至2021年和2020年9月30日的9个月。已实现亏损总额为$1,000及$0分别为截至2021年和2020年9月30日的三个月。已实现毛利为$44,000及$1,069,000在过去的九个月里
-20-
目录
分别为2021年9月30日和2020年9月30日。截至2021年9月30日，没有任何证券承诺用于确保公众存款和其他目的。
注12-金融工具的公允价值
以下是该公司金融工具的账面金额和公允价值摘要：
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
资产负债表资产：
现金和现金等价物$500,309 $500,309 $670,528 $670,528 
投资证券541,079 541,079 357,726 357,726 
贷款，净额861,373 861,828 879,732 883,461 
应计应收利息6,332 6,332 6,850 6,850 
总计$1,909,093 $1,909,548 $1,914,836 $1,918,565 
资产负债表负债：
存款$1,087,317 $1,087,317 $1,050,856 $1,050,856 
应付帐款和汇票905,479 905,479 835,386 835,386 
应计应付利息68 68 38 38 
总计$1,992,864 $1,992,864 $1,886,280 $1,886,280 
以下方法和假设被用来估算每一类金融工具的公允价值，对于每一类金融工具来说，估算公允价值是可行的：
现金和现金等价物-账面金额接近公允价值。
证券投资-公允价值是使用二级估值在经常性基础上计量的。有关按投资类别划分的公允价值和未实现损益，请参阅附注11，“证券投资”。
贷款-公允价值是使用管理层指定的每个贷款类别的未来现金流现值(按风险调整后的利率贴现)估计的，因此是3级估值。管理层认为，利率中包含的风险因素以及信贷损失拨备导致了公平的估值。
应收应计利息-账面金额接近公允价值。
存款-活期存款、储蓄存款和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的，因此是二级估值。上述公允价值估计并不包括存款负债提供的低成本资金所带来的利益(与在市场上借贷资金的成本相比)或现有存款固有的客户关系所带来的利益。
应付帐款和汇票-账面金额接近公允价值。
应计应付利息-账面金额接近公允价值。
注13-与客户签订合同的收入
收入确认为履行了对客户的义务。以下是该公司从与客户的合同中获得的收入的详细情况。
发票处理费-该公司代表客户提供的发票处理服务按项目或按月收取费用。每项费用在履行义务履行时确认。月费是在一个月的过程中赚取的，代表履行义务得到履行的期限。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
-21-
目录
发票付款费-本公司在进行客户付款时，根据发票支付服务的交易水平赚取费用。费用在付款交易发生时确认，也就是履行义务履行时。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
银行手续费-服务费收入包括服务费和根据与客户签订的存款协议对存款账户收取的费用，以提供对存款资金的访问。存款账户的手续费是基于交易的费用，在履行义务履行时确认。服务费按月确认，代表履行义务的期限。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
截至9月30日的三个月，
在截至9月30日的9个月里，
(单位：千)2021202020212020
手续费收入及其他收入
在FASB ASC 606的范围内
发票处理费$19,230 $18,650 $58,047 $55,697 
发票付款费7,647 5,726 20,394 16,843 
信息服务支付和处理收入26,877 24,376 78,441 72,540 
银行手续费533 441 1,557 1,249 
手续费收入(在FASB ASC 606的范围内)27,410 24,817 79,998 73,789 
其他收入(不在FASB ASC 606的范围内)167 115 741 1,412 
手续费收入和其他收入总额$27,577 $24,932 $80,739 $75,201 
附注14-租契
该公司根据经营租约租赁某些物业。截至2021年9月30日，该公司的租赁负债为$5,246,000和使用权资产为$4,754,000。租赁负债和使用权资产反映在其他负债和其他资产，分别为。在截至2021年9月30日的三个月综合收益表的占用费用内列示，经营租赁成本为$416,000，短期租赁成本为$42,000，而且没有可变的租赁成本。截至2021年9月30日的9个月，运营租赁成本为$1,251,000，短期租赁成本为$133,000，然后就有了不是可变租赁成本。于2021年9月30日，经营租约的加权平均剩余租赁期为6.0年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为5.35%。本公司的若干租约载有续订租约的选择权；然而，该等续期选择权并未计入租赁负债的计算内，因为该等选择权并不合理地确定会被行使。自2020年12月31日以来，公司预期的未来最低租赁付款没有重大变化。有关这些承诺的信息，请参阅公司2020年的Form 10-K年度报告。
截至2021年9月30日的经营租赁负债和未贴现现金流到期日分析如下：
(单位：千)9月30日，
2021
到期租赁款
不到1年
$1,726 
1-2年
1,102 
2-3年
563 
3-4年
553 
4-5年
552 
超过5年
1,629 
未贴现现金流合计6,125 
现金流贴现879 
租赁总负债$5,246 
-22-
目录
在截至2021年9月30日的9个月内，没有与关联方进行出售和回租交易、杠杆租赁或租赁交易。于2021年9月30日，本公司并无尚未开始的租约。
注15-后续事件
根据FASB ASC 855，后续事件在合并资产负债表日期2021年9月30日之后，公司对后续事件进行了评估。没有发现需要额外披露的事件，以防止该公司未经审计的综合财务报表具有误导性。
-23-
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
新冠肺炎对公司业务的影响
在截至2020年12月31日的年度和截至2021年9月30日的9个月内，新冠肺炎以及试图控制其蔓延的相关行动的影响严重影响了全球经济，并对公司在信息服务和银行服务部门的经营业绩产生了不利影响。抗击新冠肺炎传播取得了实质性进展，截至2021年9月30日的三个月和九个月的财务业绩在一定程度上是由经济状况与2020年同期相比的持续改善推动的，当时新冠肺炎疫情的负面经济影响对中国社科院及其客户最明显。尽管截至2021年9月30日，宏观经济状况继续呈现积极趋势，但如果新冠肺炎继续大幅爆发，该公司未来可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生负面影响。
随着2020年第一季度新冠肺炎在美国的传播，许多州和地方政府建议或强制限制人群规模，关闭企业和就地避难订单，以减缓传播速度。在2020财年和截至2021年的9个月里，政府行动的范围和性质有所不同，这取决于当时新冠肺炎在各自地方的范围和严重程度。严重的业务中断导致制造业全年大部分时间出现紧缩，劳动力短缺，石油需求和价格下降，以及普遍的经济不确定性，对公司客户的业务运营产生了重大不利影响，并对公司信息服务部门每个部门的收入产生了相应的负面影响。
美联储还采取行动降低与新冠肺炎救济相关的联邦基金利率，对公司的净利息收入和与银行服务相关的经营业绩产生了不利影响。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)表示，在经济企稳之前，它将保持目前的低利率水平。
银行监管机构和各政府部门曾敦促金融机构谨慎与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作。因此，在与其主要监管机构的协调下，该公司根据需要在2020年内推迟向借款人支付贷款本金，最长可达6个月。截至2021年9月30日，没有借款人继续使用延期条款。
作为对新冠肺炎的回应，CARE法案于2020年3月27日通过。CARE法案提供了大约2.2万亿美元，用于抗击新冠肺炎大流行，并通过贷款、赠款、税收变化和其他类型的救济支持个人和企业，以刺激经济。除其他外，CARE法案建立了Paycheck Protection Program(“PPP”)，允许实体申请低息私人贷款，为工资和其他费用提供资金，这些费用在某些条件和条件下是部分或完全可以免除的。2021年3月，美国颁布了《2021年美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)，其中包括为购买力平价计划(PPP)提供额外资金和扩大规模。为支持CARE法案，在截至2020年12月31日的一年中，世行处理了近350份购买力平价贷款申请，金额约为1.7亿美元，在截至2021年9月30日的9个月里，世行处理了另外110份约为4000万美元的购买力平价贷款申请，以在新冠肺炎危机期间向小企业和个体户纳税人提供急需的现金。这些贷款主要发放给现有的银行客户，并由小企业管理局100%担保。
该公司继续致力于为员工创造一个安全和健康的环境，同时保证它仍然是一家财务实力雄厚的服务提供商，拥有渡过这场流行病所需的资源，以支持其宝贵的客户。
2020财年末，抗击新冠肺炎的疫苗获得卫生机构批准，并已在全国范围内接种。虽然疫苗接种工作正在进行中，之前的大量商业和其他限制已经解除，但新冠肺炎的持续影响，包括感染率的任何增加，新的变种，供应链中断，劳动力短缺，以及政府为遏制其传播而采取的新行动以及商业和活动限制，都是无法估计的。鉴于本报告中讨论的这些和其他不确定性，该公司仍然面临较高的风险，新冠肺炎可能对该公司的财务状况和经营业绩产生的总体影响目前尚不清楚。
有关新冠肺炎的进一步讨论，请参阅注释1“陈述基础”。
-24-
目录
概述
CASS在圣路易斯、密苏里州、哥伦布、俄亥俄州、南卡罗来纳州格林维尔、堪萨斯州惠灵顿、佛罗里达州杰克逊维尔、荷兰布雷达、英国贝辛斯托克和新加坡的办事处/地点为大型制造、分销和零售企业提供支付和信息处理服务。该公司的服务包括运费发票计价、支付处理、审计以及会计和运输信息的生成。中国社科院还处理和支付能源发票，包括电力和天然气以及废物和电信费用，是电信费用管理解决方案的提供商。中国社科院的解决方案包括一个B2B支付平台，用于需要灵活的金融科技合作伙伴的客户。此外，公司还提供一个在线平台，为信仰类和非营利性组织提供慷慨服务。公司的银行子公司“银行”支持公司的支付业务。世行还向其目标市场提供银行服务，目标市场包括圣路易斯大都市区以及美国其他选定城市的私营企业和宗教部门。
提供给每个客户的特定支付和信息处理服务是单独开发的，以满足每个客户的需求，这些需求可能会有很大差异。此外，电子数据交换、成像、工作流程和基于Web的解决方案等自动化程度因客户和行业的不同而有很大差异。这些因素结合在一起，使得客户群之间的定价差异很大。然而，一般而言，中国社科院通过支付过程中产生的服务费和账户余额投资来补偿其处理服务。服务费的金额、类型和计算方式因服务项目的不同而有很大不同，但通常根据处理的交易量而定。在付款处理周期中产生的余额的利息收入受中国社科院在付款前持有资金的时间和处理的美元金额的影响。因此，处理的交易数量和处理的金额都是管理层遵循的关键指标。其他因素也将影响收入和盈利能力，例如利率总水平的变化，这对净利息收入有重大影响。这些处理活动产生的资金投资于隔夜投资、投资级证券、支付给受款人的预付款和银行产生的贷款。银行的大部分收入来自净利息收入，即贷款和投资赚取的利息与存款和其他借款支付的利息之间的差额。世行还评估现金管理服务等其他服务的费用。
影响该公司的全行业因素包括大公司将货运、能源、电信和环境支付和审计等关键业务职能外包的意愿。通过外包交易处理和CASS系统产生的管理信息可以获得的好处可能会受到一些因素的影响，例如行业内提高盈利能力的竞争压力、运输成本的总体水平、能源成本的放松管制以及电信供应商的整合。影响公司的经济因素包括可能影响发票处理数量和大小的总体经济活动水平、雇用和留住合格员工的能力以及贷款组合的增长和质量。一般利率水平对该公司的收入亦有重大影响。正如该公司2020年10-K年度报告中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中更详细讨论的那样，一般利率水平的下降可能会对净利息收入产生负面影响，反之，一般利率水平的上升可能会对净利息收入产生积极影响。燃料成本是另一个对运输业有重大影响的因素。随着燃油价格的上涨或下跌，公司的收益会随着运输发票金额的增加或减少而增加或减少。
目前，管理层认为中国社科院的主要机遇是继续扩大其支付和信息处理服务产品和客户基础。管理层打算通过保持公司在应用技术方面的领先地位来实现这一目标，这与银行的安全和处理控制相结合，使中国社科院在行业中独一无二。
关键会计政策
本公司已根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)编制本报告中的综合财务报表。在编制合并财务报表时，管理层会作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这些估计在过去大体上是准确的，一直是一致的，不需要任何实质性的改变。不能保证实际结果不会与这些估计不同。需要大量管理层估计并被认为对公司经营业绩或财务状况至关重要的会计政策已与董事会审计委员会进行了讨论，如下所述。
-25-
目录
信贷损失拨备。该公司对其贷款组合进行定期和系统的详细审查，以确定管理层对终身预期信贷损失的估计。虽然这些估计数基于确定津贴需求的既定方法，但实际结果可能与估计结果大不相同。这些政策影响到公司的两个部门。与这些政策相关的对公司业务运营的影响和相关风险在本报告的“信贷损失拨备和拨备以及无资金承担拨备”一节中进行了讨论。
经营成果
以下段落将更全面地讨论截至2021年9月30日止三个月(“2021年第三季”)与截至2020年9月30日止三个月(“2020年第三季”)及截至2021年9月30日止九个月(“截至2021年9月30日止九个月”)与截至2020年9月30日止九个月(“截至2020年九个月”)的经营业绩及财务状况变化。以下讨论和分析应结合未经审计的合并财务报表和相关附注，与本报告中出现的统计信息和财务数据以及公司2020年年报Form 10-K中的统计信息和财务数据一起阅读。截至2021年的第三季度和9个月的运营业绩不一定表明任何其他时期将取得的业绩。
净收入
下表汇总了该公司的经营业绩：
(除每股数据外，以千为单位)年第三季度截至9个月
20212020%
变化		20212020%
变化
净收入$6,805 $5,781 17.7 %$20,902 $18,765 11.4 %
稀释后每股收益$.48 $.40 20.0 %$1.45 $1.29 12.4 %
平均资产回报率1.14 %1.14 %—1.23 %1.32 %— %
平均股本回报率10.61 %9.25 %—10.84 %10.25 %— %
手续费收入及其他收入
该公司的手续费收入主要来自运输和设施支付和加工费。由于本公司提供处理和支付服务，它由服务费和支付过程中产生的可用于产生利息收入的应付帐款和汇票余额补偿，服务费通常是按项目计算的。此外，该公司的手续费收入包括通过支付过程产生的财务费用。加工量、手续费收入和其他收入如下：
(单位：千)年第三季度截至9个月
20212020%
变化		20212020%
变化
运输发票量9,333 8,660 7.8 %27,581 24,234 13.8 %
运输发票金额$9,540,408 $6,822,565 39.8 %$26,385,936 $18,987,243 39.0 %
设施相关交易量**6,675 7,117 (6.2)%20,498 20,330 0.8 %
与设施相关的美元交易量*$4,215,044 $3,595,586 17.2 %$11,590,437 $10,118,270 14.5 %
支付和处理收入$26,877 $24,376 10.3 %$78,441 $72,540 8.1 %
*包括能源、电信和环境
2021年第三季度与2020年第三季度相比：
支付和手续费收入增长10%。发票和美元运输量分别增长8%和40%。除了有机的新客户增长外，制造业的强劲表现也推动了增长。造成美元交易量大幅增长的另一个原因是承运人供应稀缺，这继续推高了价格。与设施相关的发票减少了6%，而美元交易量增加了17%。这个
-26-
目录
美元交易量的增加主要是因为餐饮、零售和酒店业与流行病相关的限制大大减少，除了能源价格上涨外，还导致公用事业使用量增加。发票数量减少的主要原因是处理天数减少了一天。
截至2021年的9个月与截至2020年的9个月：
支付和处理业务营收增长8%，原因与第三季相同。运输发票和美元数量的增长是收入正增长的主要原因。
净利息收入
净利息收入是指从贷款、投资和其他收益性资产赚取的利息与存款和其他有息负债的利息支出之间的差额。净利息收入是公司收入的重要来源。下表汇总了当税净利息收入变动情况及相关因素：
(单位：千)年第三季度截至9个月
20212020%
变化		20212020%
变化
平均收益资产$2,036,296 $1,734,680 17.4 %$1,965,976 $1,616,090 21.7 %
平均有息负债600,263 507,172 18.4 %583,478 465,128 25.4 %
净利息收入**11,900 11,280 5.5 %34,005 34,772 (2.2)%
净息差**2.32 %2.59 %2.31 %2.87 %
盈利资产收益率*2.37 %2.69 %2.37 %3.03 %
有息负债利率.19 %.36 %.21 %.55 %
*在税额相等的基础上提出，假设2021年和2020年的税率均为21%。
2021年第三季度与2020年第三季度相比：
平均收益资产增加了301,616,000美元，或17.4%。平均生息资产余额的总体增长是由政府刺激计划、更高的支付处理量和有机增长推动的存款、账户和应付汇票的大幅增加提供的资金。
由于资金来源增加提供的现金用于购买投资证券，平均投资证券增加了163,540,000美元，增幅为46.2%。出售的联邦基金和其他金融机构的有息存款的综合平均值增加了214,842,000美元，增幅为49.9%，这也是由于资金来源的增加。平均贷款减少了76，76.6万美元，因为2020年发放的PPP贷款中有很大一部分在2021年被SBA免除。
与2020年第三季度相比，2021年第三季度平均应付账款和汇票增加了194,609,000美元，增幅为23.8%，平均有息负债增加了93,091,000美元，增幅为18.4%。平均应付帐款和汇票的增加主要是由于制造业的强劲表现、新客户的增长以及承运人供应的稀缺，这继续推高了价格。存款的增加是由经济中大量的流动性推动的，导致存款余额增加。
与去年同期相比，相当于税收的净利息收入增加了62万美元，增幅为5.5%。虽然平均可赚取利息的资产增加了17.4%，但该公司的净利差从2.59%下降到2.32%，下降了27个基点，反映了处于历史低位的短期利率环境的负面影响。
截至2021年的9个月与截至2020年的9个月：
与去年同期相比，平均收益资产增加了349,885,000美元，增幅为21.7%。与截至2020年的9个月相比，截至2021年的9个月，其他金融机构的平均有息存款增加了340,058,000美元，增幅为171.8%，平均投资证券增加了81,726,000美元，增幅为21.9%。这些差异是由与第三季度相同的因素推动的。
与截至2020年的9个月相比，截至2021年的9个月，平均应付账款和汇票增加177,406,000美元，或22.9%，平均有息负债增加118,350,000美元，或25.4%。
-27-
目录
与去年同期相比，相当于税收的净利息收入减少了76.7万美元，降幅为2.2%。虽然平均可赚取利息的资产增加了21.7%，但该公司的净利差从2.87%下降到2.31%，下降了56个基点，反映了处于历史低位的短期利率环境的负面影响。
有关净利息收入变化的更多信息，请参阅下表。
资产、负债和股东权益的分配；利率和利差
下表显示了各报告期的浓缩平均资产负债表、每类生息资产和有息负债的税项等值利息收入和费用、每类生息资产的平均收益率和每一报告期的有息负债的平均付息率。
-28-
目录

(单位：千)
2021年第三季度
2020年第三季度
平均值
收支平衡		利息
年收入/
手续费		产量/
税率		平均值
收支平衡		利息
年收入/
手续费		产量/
税率
资产1
生息资产
贷款2:
应税$873,070 $8,987 4.08 %$949,836 $9,067 3.80 %
投资证券3:
应税209,662 731 1.38 69,158 372 2.14 
免税4
308,071 2,228 2.87 284,826 2,219 3.10 
存单— — — 209 1 1.90 
其他金融机构的有息存款612,053 231 0.15 189,975 36 0.08 
出售的联邦基金和其他短期投资33,440 10 0.12 240,676 50 0.08 
生息资产总额2,036,296 12,187 2.37 1,734,680 11,745 2.69 
非息资产 
现金和银行到期款项18,778 16,993 
房舍和设备，净值17,718 19,507 
银行人寿保险28,134 17,875 
商誉和其他无形资产17,167 18,027 
其他资产266,334 215,633 
信贷损失拨备(11,183)(11,295)
总资产$2,373,244 $2,011,420 
负债与股东权益1
有息负债 
有息活期存款$531,541 $145 0.11 %$425,192 $227 0.21 %
储蓄存款17,767 2 0.04 14,675 3 0.08 
定期存款>=100美元19,403 49 1.00 26,335 104 1.57 
其他定期存款31,542 91 1.14 40,959 131 1.27 
有息存款总额600,253 287 0.19 507,161 465 0.36 
短期借款10 — — 11 — — 
有息负债总额600,263 287 0.19 507,172 465 0.36 
无息负债
活期存款453,116 371,862 
应付帐款和汇票1,010,641 816,032 
其他负债54,703 67,829 
总负债2,118,723 1,762,895 
股东权益254,521 248,525 
总负债和股东权益$2,373,244 $2,011,420 
净利息收入$11,900 $11,280  
净息差2.32 %2.59 %
利差2.18 2.33 
1.显示的余额是日均。
2.贷款利息收入包括2021年第三季度和2020年第三季度分别为96.9万美元和67.8万美元的净贷款费用。贷款净手续费上调是因为PPP费用提高。
3.在这些计算中，投资证券的收益率计算为利息收入除以投资的平均摊销成本。
4.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2021年和2020年的税率都为21%。2021年第三季度和2020年第三季度的税当量调整分别约为46.8万美元和46.6万美元。
-29-
目录
(单位：千)
截至2021年的9个月
截至2020年的9个月
平均值
收支平衡		利息
年收入/
手续费		产量/
税率		平均值
收支平衡		利息
年收入/
手续费		产量/
税率
资产1
生息资产
贷款2:
应税$885,274 $26,270 3.97 %$904,632 $27,366 4.04 %
投资证券3:
应税149,953 1,387 1.24 82,271 1,400 2.27 
免税4
304,348 6,748 2.96 289,964 6,781 3.12 
存单— — — 340 6 2.36 
其他金融机构的有息存款537,987 473 .12 197,929 492 .33 
出售的联邦基金和其他短期投资88,414 42 .06 140,955 638 .60 
生息资产总额1,965,976 34,920 2.37 1,616,091 36,683 3.03 
非息资产：
现金和银行到期款项19,890 16,765 
房舍和设备，净值17,877 19,955 
银行人寿保险21,286 17,761 
商誉和其他无形资产17,381 18,240 
其他资产248,634 214,331 
信贷损失拨备(11,615)(10,919)
总资产$2,279,429 $1,892,224 
负债与股东权益1
有息负债：
有息活期存款$510,886 $431 .11 %$382,424 $1,062 .37 %
储蓄存款19,098 7 .05 12,010 19 .21 
定期存款>=100美元22,231 200 1.20 28,134 383 1.82 
其他定期存款31,253 277 1.18 42,483 445 1.40 
有息存款总额583,468 915 .21 465,051 1,909 .55 
短期借款10 — — 77 2 3.47 
有息负债总额583,478 915 .21 465,128 1,911 .55 
无息负债：
活期存款430,506 342,386 
应付帐款和汇票952,747 775,341 
其他负债54,935 64,859 
总负债2,021,666 1,647,714 
股东权益257,763 244,510 
总负债和股东权益$2,279,429 $1,892,224 
净利息收入$34,005 $34,772 
净息差2.31 %2.87 %
利差2.17 2.48 
1.显示的余额是日均。
2.贷款利息收入包括截至2021年和2020年的9个月的贷款净费用分别为273.8万美元和139.9万美元。贷款净手续费上调是因为PPP费用提高。
3.在这些计算中，投资证券的收益率计算为利息收入除以投资的平均摊销成本。
4.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2021年和2020年的税率都为21%。截至2021年和2020年的9个月，税额调整分别约为1,417,000美元和1,424,000美元。
-30-
目录
净利息收入变动分析
下表列出了由于交易量和利率的变化而导致的各期间利息收入和费用的变化。可归因于综合利率/成交量差异的利息变化部分已按利率和成交量变化的绝对美元金额的比例分配给利率和成交量变化。
(单位：千)2021年第三季度与
2020年第三季度
卷费率总计
利息收入增加(减少)：
贷款1:
应税$(751)$671 $(80)
投资证券：
应税530 (171)359 
免税2
178 (169)9 
存单(1)— (1)
其他金融机构的有息存款135 60 195 
出售的联邦基金和其他短期投资(56)16 (40)
利息收入总额35 407 442 
利息支出：
有息活期存款48 (130)(82)
储蓄存款1 (2)(1)
定期存款>=100美元(23)(32)(55)
其他定期存款(28)(12)(40)
利息支出总额(2)(176)(178)
净利息收入$37 $583 $620 
1.利息收入包括净贷款费用。
2.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2021年第三季度和2020年的税率为21%。
-31-
目录
(单位：千)截至2021年的9个月与
截至2020年的9个月
卷费率总计
利息收入增加(减少)：
贷款1:
应税$(593)$(503)$(1,096)
投资证券：
应税812 (825)(13)
免税2
325 (358)(33)
存单(6)— (6)
其他金融机构的有息存款448 (467)(19)
出售的联邦基金和其他短期投资(175)(421)(596)
利息收入总额811 (2,574)(1,763)
利息支出：   
有息活期存款275 (906)(631)
储蓄存款7 (19)(12)
定期存款>=100美元(70)(113)(183)
其他定期存款(106)(62)(168)
短期借款(1)(1)(2)
利息支出总额105 (1,101)(996)
净利息收入$706 $(1,473)$(767)
1.利息收入包括净贷款费用。
2.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设截至2021年和2020年的9个月的税率为21%。
信贷损失拨备和拨备以及无资金承付款拨备
该公司在2021年第三季度和2020年第三季度分别记录了34万美元的信贷损失准备金和0美元的表外信贷敞口。在截至2021年的9个月中，该公司记录了87万美元的信贷损失和表外信贷敞口，在截至2020年的9个月中记录了72.5万美元的贷款损失准备金。信贷损失拨备(释放)的金额来自本公司的季度当前预期信贷损失(“CECL”)模型。信贷损失拨备(释放)的金额将根据这些季度分析而波动。2021年第三季度的信贷损失拨备主要是由于贷款增长和CECL模式的相关影响。在截至2021年的9个月中，信贷损失的释放主要是由于经济状况的改善，以及取消了对两笔减值贷款的信贷损失分摊的特定拨备。
该公司在2021年第三季度和2020年第三季度分别净收回贷款1.1万美元和6000美元。本公司在截至2021年的9个月和截至2020年的9个月分别净收回贷款28,000美元和17,000美元。
截至2021年9月30日，ACL为11,532,000美元，而2020年12月31日为11,944,000美元。截至2021年9月30日，ACL占未偿还贷款的1.32%，占2020年12月31日的未偿还贷款的1.34%。不包括PPP贷款，ACL占2021年9月30日总贷款的1.35%，占2020年12月31日总贷款的1.53%。截至2021年9月30日，无资金承付款的津贴为13.7万美元，截至2020年12月31日，为56.7万美元。截至2021年9月30日或2020年12月31日，没有未偿还的不良贷款。
ACL已经建立，并被维护，以估计贷款组合中的终身预期信贷损失。执行持续评估以确定余额是否足够。费用或信贷是根据经济预测、定性风险因素、贷款额和个人贷款的变化对费用进行计入的。对于单独评估的贷款，公司使用两种减值计量方法：1)预期未来现金流量的现值和2)抵押品价值。
该公司还利用比率分析来评估ACL与其同行相比的整体合理性以及所需的监管资本水平。联邦和州监管机构审查公司的方法
-32-
目录
维护ACL。这些机构可能会要求公司根据他们在检查时对可获得信息的判断和解释来调整ACL。
信用损失经验总结
下表介绍了该公司的信贷损失拨备(释放)和对ACL的分析：
年第三季度截至9个月
(单位：千)2021202020212020
期初信贷/贷款损失准备$11,171 $11,292 $11,944 $10,556 
信贷/贷款损失准备金350 — (440)725 
贷款注销— — — — 
收回先前注销的贷款11 6 28 17 
净回收11 6 28 17 
期末信贷/贷款损失准备$11,532 $11,298 $11,532 $11,298 
期初未筹措资金的承付款的拨备$147 $— $567 $— 
信贷损失准备金(解除)(10)— (430)— 
期末未筹措资金的承付款的免税额137 — 137 — 
未偿还贷款：    
平均值$873,070 $949,836 $885,274 $904,632 
九月三十日872,905 944,557 872,905 944,557 
ACL与未偿还贷款的比率：    
平均值1.32 %1.19 %1.30 %1.25 %
九月三十日1.32 %1.20 %1.32 %1.20 %
截至2021年9月30日和2020年9月30日，该公司没有作为其他房地产拥有的财产。
运营费用
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的总运营费用增长了7.0%，即2,010,000美元，这是因为支付处理量的增加导致人员和外部服务费用增加。
与截至2020年的9个月相比，截至2021年的9个月的总运营费用增加了4,052,000美元，增幅为4.8%，这也是由于支付处理量的增加。
财务状况
截至2021年9月30日，总资产为2,292,986,000美元，比2020年12月31日增加89,751,000美元，增幅为4.1%。在此期间，该公司增加了183,353,000美元的投资证券组合，增幅为51.3%，以努力提高生息资产的收益率。超出资金的付款增加了71,816,000美元，增幅为36.9%，原因是处理的交通费增加了。此外，在截至2021年9月30日的三个月里，该公司购买了2486.8万美元的银行拥有的人寿保险单。这些增加因现金及现金等价物减少17021.9万美元(即25.4%)以及贷款减少18772,000美元而被部分抵销。现金和现金等价物的变化反映了公司每日的流动资金状况，并受到其他资产余额变化以及存款和应付账款及汇票余额变化的影响。
截至2021年9月30日，总负债为2,045,343,000美元，比2020年12月31日增加103,268,000美元，增幅为5.3%。截至2021年9月30日，存款总额为1,087,317,000美元，比2020年12月31日增加36,461,000美元，增幅为3.5%。截至2021年9月30日，应付账款和汇票为905,479,000美元，比2020年12月31日增加了700,093,000美元，增幅为8.4%，反映出与运输和设施相关的美元数量都有所增加。
截至2021年9月30日，股东权益总额为247,643,000美元，比2020年12月31日减少了13,517,000美元，降幅为5.2%。股东权益总额减少的主要原因是股票回购18,975,000美元，支付股息11,576,000美元，以及其他综合亏损5,578,000美元，但被20,902,000美元的净收入部分抵消。
-33-
目录
由于付款处理周期的原因，应付账款和汇票将在期末和期末之间波动，这导致在付款结清日余额较低，而在付款发放日余额较高。因此，平均余额是衡量应付帐款和汇票的更有意义的指标(平均余额指的是本报告“资产、负债和股东权益的分配；利率和利差”一节下的表格)。
流动性与资本资源
流动资产余额由现金和现金等价物组成，其中包括现金和银行到期、其他金融机构的有息存款、出售的联邦基金和货币市场基金，截至2021年9月30日为500,309,000美元，比2020年12月31日减少170，21.9万美元，降幅为25.4%。截至2021年9月30日，这些资产占总资产的21.8%。这些资金是公司及其子公司的主要流动资金来源，以满足未来预期和意外的贷款需求、储户提款或应付帐款和汇票的减少。
流动性的次要来源包括投资组合和借款额度。截至2021年9月30日，证券总投资为541,079,000美元，比2020年12月31日增加183,353,000美元。截至2021年9月30日，这些资产占总资产的23.6%。其中66%是州和政区证券。在整个投资组合中，4.8%的投资组合在一年内到期，20.3%的投资组合在一到五年内到期，74.9%的投资组合在五年或更长时间内到期.
银行在代理银行有无担保信用额度，可在以下银行购买最多8300万美元的联邦基金：美国银行，2000万美元；UMB银行，2000万美元；富国银行，1500万美元；PNC银行，1200万美元；弗罗斯特国家银行，1000万美元；摩根大通银行，600万美元。世行还在联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)获得了215,048,000美元的信贷额度，以商业抵押贷款为抵押。该公司还获得了UMB银行7500万美元的信贷额度和First Horizon银行7500万美元的信贷额度，并以州和政治分支证券为抵押。截至2021年9月30日或2020年12月31日，任何信贷额度下都没有未偿还的金额。
除了上面讨论的信贷额度，截至2020年4月21日，该银行获得了美联储的Paycheck Protection Program Lending Facility的批准。以上述购买力平价贷款作为抵押品，银行可获得无追索权贷款。世行最高可借入PPP贷款金额的100%，截至2021年9月30日，PPP贷款金额为16,307,000美元。
本公司银行子公司的存款历来是稳定的，包括与使用本银行其他商业产品的客户有关的相当数量的核心存款。该公司产生的应付帐款和汇票历来也是一个稳定的资金来源。该公司是存单账户注册服务(CDARS)和保险现金清扫(ICS)存款安置计划的一部分。定期存款包括31,998000美元的CDARS存款，有息的活期存款包括153,175,000美元的ICS存款。这些计划使银行的客户能够最大限度地扩大联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险覆盖面。该公司使用这些计划来留住或吸引现有客户的存款。
截至2021年的9个月，经营活动提供的净现金流为30，68万美元，而截至2020年的9个月为400,061,000美元，减少了34,249,000美元。来自投资和融资活动的净现金流波动很大，因为公司积极管理其投资和贷款组合，客户活动影响存款和应收账款以及应付汇票余额的变化。本报告前面讨论了这些账户余额变化的其他原因。由于这些账户余额的每日波动，对平均余额变化的分析(也在本报告前面讨论)可能比现金流量表中使用的期末余额更能反映潜在活动。管理层预计，2021年现金和现金等价物、到期投资和运营现金将继续足以为公司的运营和资本支出提供资金，估计在400万美元到600万美元之间。
本公司面临市场风险，即其净利息收入和股权的公平市值受到市场利率变化的影响。有关本公司金融工具的市场风险的信息，请参阅第3项“关于市场风险的定量和定性披露”。
有几个趋势和不确定因素可能会影响该公司在过去的水平上创造收入和收入的能力。此外，这些趋势和不确定性可能会影响可用的流动性。可能对公司产生重大影响的因素包括利率的总体水平、商业活动和能源成本，以及公司可获得的新商机。
-34-
目录
作为一家金融机构，公司收益的一个重要来源是净利息收入。因此，当前的利率环境对公司的业绩非常重要。该公司的主要资金来源是其支付和信息处理服务产生的无息账户和应付汇票。因此，较高的利率水平通常会使公司获得更多的净利息收入。相反，较低的利率环境通常会倾向于压低净利息收入。随着利率环境的变化，公司积极管理其资产负债表，努力使净利息收入最大化。这种资产负债表管理在任何时候都会影响公司维持的盈利资产组合。例如，在低利率环境下，短期相对较低利率的流动性投资可能会减少，转而倾向于长期相对较高收益的投资和贷款。如果主要流动性来源在低利率环境下减少，将更加依赖次要流动性来源，包括借款额度、银行产生存款的能力，以及确保整体流动性保持在可接受水平的投资组合。有关新冠肺炎的趋势和影响的讨论，请参阅注释1“演示基础”。
经济活动的总体水平可能会对公司的创收能力产生重大影响，因为处理的客户发票的数量和大小可能会增加或减少。较高的经济活动水平既增加了手续费收入(因为处理了更多的发票)，也增加了应付账款和汇票的余额。有关新冠肺炎的趋势和影响的讨论，请参阅注释1“演示基础”。较低的经济活动水平，如该公司因新冠肺炎和与此相关的政府行动而经历的经济活动减少，既减少了手续费收入，也减少了应付帐目和汇票的余额。
能源成本的相对水平可能会影响公司的收益和可用流动资金。较低的能源成本往往会减少运输和能源发票金额，从而导致应付账款和汇票相应减少。应付帐款和汇票的减少会产生较低的利息收入。有关新冠肺炎的趋势和影响的讨论，请参阅注释1“演示基础”。
新的商机是公司增长收益和改善业绩战略的重要组成部分。产生新客户使公司能够利用现有系统和设施，并以比支出更快的速度增长收入。
巴塞尔III资本规定要求FDIC承保的存款机构满足并维持几个最低资本标准：普通股一级资本与基于风险的资产之比为4.5%，一级资本与基于风险的资产之比为6.0%，总资本与基于风险的资产之比为8.0%，一级资本与总资产杠杆率为4.0%。
普通股一级资本一般定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本和额外的一级资本。额外一级资本一般包括某些非累积永久优先股以及合并子公司权益账户中的相关盈余和少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合特定要求的资本工具和相关盈余组成。二级资本中还包括最高不超过风险加权资产1.25%的信贷损失拨备，对于非先进方法机构，如中国社科院，已经就累积的其他全面收益的处理行使了一次性选择退出，最高可达可供出售股本证券未实现净收益的45%，这些证券的公平市场价值易于确定。所有类型监管资本的计算均以适用法规规定的扣除和调整为准。
在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产额时，所有资产(包括某些表外资产)均根据被认为是资产类型固有的风险，乘以法规分配的风险权重系数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。例如，现金和美国政府证券的风险权重一般为0%，审慎承销的第一留置权一至四户住宅抵押贷款的风险权重一般为50%，商业和消费贷款的风险权重为100%，某些逾期贷款的风险权重为150%，允许的股权权益的风险权重通常为0%至600%，具体取决于某些特定因素。
巴塞尔III资本规则要求CASS等银行组织保持：
•普通股一级资本与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，外加2.5%的资本保护缓冲；
•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，外加2.5%的资本保护缓冲；
•总资本(即第一级加第二级资本)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，外加2.5%的保本缓冲；以及
•最低杠杆率为4.0%，计算为一级资本与调整后平均合并资产的比率。
-35-
目录
资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产之比高于最低标准但低于保护缓冲的银行机构，将面临根据缺口金额向高管支付股息、普通股回购和可自由支配现金支付的限制。
公司和银行继续超过所有监管资本要求，以下资本金额和比率证明了这一点：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)
中国社科院信息系统公司$247,480 17.04 %$255,332 21.41 %
中国社科院商业银行184,869 21.45 %171,298 21.46 %
普通股一级资本(风险加权资产)    
中国社科院信息系统公司$235,949 16.24 %$243,388 20.41 %
中国社科院商业银行174,093 20.20 %161,300 20.21 %
一级资本(风险加权资产)    
中国社科院信息系统公司$235,949 16.24 %$243,388 20.41 %
中国社科院商业银行174,093 20.20 %161,300 20.21 %
一级资本(杠杆资产)    
中国社科院信息系统公司$235,949 10.01 %$243,388 11.52 %
中国社科院商业银行174,093 12.32 %161,300 14.48 %
通货膨胀率
该公司的资产和负债主要是货币资产，包括现金、现金等价物、证券、贷款、应付款项和存款。货币性资产和负债是那些可以兑换成固定数量的美元的资产和负债。该公司的综合资产负债表反映了净正货币头寸(货币资产超过货币负债)。在通货膨胀期间，持有净正货币头寸将导致公司购买力的整体下降。管理层认为，设备、家具和租赁改进的更换成本不会对运营产生实质性影响。通货膨胀率确实会影响某些开支，例如雇员补偿的开支，而这些开支可能不会轻易在该公司的服务价格中收回。
新的和尚未采用的会计公告的影响
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“亚利桑那州立大学2016-13年度”)。该标准适用于2019年12月15日之后的会计期间。CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，其中包括将ASU 2016-13规定的实施日期暂时推迟到全国大流行结束或2020年12月31日较早的日期。综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律，将2016-13年度所需实施的ASU延期至公司财年第一天的较早者，该财年始于新冠肺炎国家紧急状态结束之日或2022年1月1日之后。本公司决定将ASU 2016-13的采用推迟到2020年12月31日，生效日期为2020年1月1日。
ASU要求对所持金融工具的预期信贷损失进行计量和确认，其中包括对投资组合有效期内预期的信贷损失的拨备，而不是已发生的损失，其中包括对投资组合内当前可能和可估计的损失的拨备。根据这一标准，公司必须持有等同于贷款组合的预期贷款寿命损失的津贴。它也适用于表外信用敞口，如贷款承诺、备用信用证和其他类似工具。此外，亚利桑那州2016-13年度对可供出售债务证券的会计进行了修改。
该公司采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2016-13年度。从2020年1月1日开始的年度报告期的结果在ASU 2016-13年度报告中列报，而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。2020年12月31日以后季度报告期的业绩将在ASU 2016-13年度报表中以10-Q表格的形式公布，而上一季度的金额将继续按照以前适用的GAAP进行报告。在2020年1月1日通过后，公司认识到
-36-
目录
信贷损失准备金增加723000美元，无资金承付款准备金增加402000美元，扣除税后留存收益相应减少856000美元。在采用投资证券组合时，不需要信用损失津贴。
下表说明了2016-13年度采用ASU的影响：
(单位：千)2019年12月31日对.的影响
美国亚利桑那州立大学2016-13年度
*采用		据报道，
在亚利桑那州立大学的领导下
 2016-13
资产：  
贷款信贷/贷款损失拨备$10,556 $723 $11,279 
递延税项资产2,298 269 2,567 
负债：   
无资金承付款储备金 ─402 402 
股东权益：   
留存收益90,341 (856)89,485 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
正如该公司在截至2020年12月31日的年度10-K报表中所描述的那样，该公司通过包括差距分析和模拟模型在内的计量技术来管理其利率风险。作为风险管理流程的一部分，资产/负债管理政策由管理层制定和监控。新冠肺炎疫情的经济影响带来了重大不确定性和市场波动，可能导致本公司自2020年12月31日以来风险状况恶化。
预计净利息收入变动百分比
2021年9月30日2020年12月31日
+200个基点21.7 %33.0 %
+100个基点10.9 %16.3 %
统一费率— %— %
-100个基点(2.6)%(2.5)%
项目4.控制和程序
公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的)的有效性，并得出结论，截至该日期，这些控制和程序是有效的。
2021年第三季度，公司主要行政人员和主要财务官在评估时确定的公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响公司财务报告内部控制的变化(定义见1934年证券交易法(修订)第13a-15(F)和15d-15(F)条)。
-37-
目录
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
本公司是各种悬而未决或受到威胁的法律诉讼和诉讼的对象，包括在正常业务过程中发生的诉讼和诉讼。管理层相信，所有此类诉讼的结果不会对公司或其子公司的业务或财务状况产生实质性影响。
第1A项。危险因素
该公司在截至2020年12月31日的年度报告10-K表格第I部分第1A项中对可能影响公司业务、未来业绩或财务状况的某些风险和不确定因素(“风险因素”)进行了描述。本公司2020年年报中披露的10-K表格中披露的风险因素没有发生重大变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2021年9月30日的三个月里，根据其库存股回购计划，公司总共回购了314,672股普通股，具体如下：
期间总计
的数量
中国股票
购买的电子邮件		平均价格
每股支付的股息
总数
1%的股份
购买时作为
它的一部分
公开发表声明
*宣布了这一消息
其他计划或
多个项目1
极大值
的数量
它的股票是
*可能还没有
购买的电子邮件
*根据
其他计划或
多个项目
2021年7月1日-2021年7月31日42,938 $41.10 42,938 302,674 
2021年8月1日-2021年8月31日170,700 43.85 170,700 131,974 
2021年9月1日-2021年9月30日101,034 44.21 101,034 30,940 
总计314,672 $43.59 314,672 30,940 
(1)在截至2021年9月30日的季度内进行的所有回购都是根据库存股回购计划进行的，该计划于2011年10月17日由董事会授权，并于2011年10月20日由公司宣布。该计划没有到期日，由董事会定期修改，最近一次修改是在2021年10月19日，根据该计划的条款授权回购75万股票。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第5项：其他信息
(a)没有。
(b)证券持有人向2021年第三季度实施的公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。
-38-
目录
项目6.展品
附件31.1根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证.
附件31.2根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证.
附件32.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证.
附件32.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证.
清单101.INS XBRL实例文档。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
图101.SCH内联XBRL Taxonomy Extension Schema文档。
图101.CAL内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档。
图101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
图101.PRE内联XBRL Taxonomy Extension演示文稿Linkbase文档。
图101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
附件104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
-39-
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
中国社科院信息系统有限公司
  
日期：2021年11月5日
通过/s/Eric H.Brunngraber
埃里克·H·布伦格雷伯
董事长、总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2021年11月5日
通过/s/迈克尔·J·诺迈勒
迈克尔·J·诺米尔
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)
-40-