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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格 10-Q

 

(标记一)

☒

根据1934年证券交易法第13或15(D)节的季度报告。

在截至本季度末的季度内9月30日，2021

或

☐

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告。

委托文件编号：000-21433

 

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州

 

04-2797789

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)

橡子公园大道60号

剑桥, 马萨诸塞州

 

02140

(邮政编码)

(主要行政办公室地址)

 

 

 

(617) 613-6000

(注册人电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

 

交易代码

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元

 

用于

 

纳斯达克*全球精选市场

勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒无☐

用复选标记表示注册人是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件 在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短期限内)。是☒无☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速滤波器

 

☐

 

加速文件管理器

 

☒

非加速文件服务器

 

☐

 

规模较小的报告公司

 

☐

新兴成长型公司

 

☐

 

 

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是，☐否☒

截至2021年11月1日，19,171,000注册人的普通股已发行。

 

 

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

表格10-Q的索引

 

 

 

页面

第一部分

财务信息

 

第1项。

财务报表(未经审计)

3

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表

3

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表

4

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益(损失表)

5

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表

6

 

合并财务报表附注

7

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

23

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

32

第四项。

管制和程序

32

 

 

 

第二部分

其他信息

 

第1项。

法律程序

33

第1A项。

风险因素

33

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

33

第三项。

高级证券违约

33

第四项。

煤矿安全信息披露

33

第五项。

其他信息

33

第6项

陈列品

34

 

 

 

签名

35

 

 

 

 

 

2

 

第一部分：

项目1.融资ALI报表

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

合并B平衡单

(以千为单位，除每股数据外，未经审计)

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

129,332

 

 

$

90,257

 

有价证券投资(附注2)

 

 

17,018

 

 

 

—

 

应收账款，扣除预期信贷损失准备金#美元6721美元和1美元708作为
截止日期分别为2021年9月30日和2020年12月31日

 

 

52,317

 

 

 

84,695

 

递延佣金

 

 

18,059

 

 

 

23,620

 

预付费用和其他流动资产

 

 

21,393

 

 

 

18,588

 

流动资产总额

 

 

238,119

 

 

 

217,160

 

财产和设备，净值

 

 

29,743

 

 

 

27,032

 

经营性租赁使用权资产

 

 

67,630

 

 

 

69,296

 

商誉

 

 

245,212

 

 

 

247,211

 

无形资产，净额

 

 

66,260

 

 

 

77,995

 

其他资产

 

 

7,828

 

 

 

5,524

 

总资产

 

$

654,792

 

 

$

644,218

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$

700

 

 

$

657

 

应计费用和其他流动负债

 

 

69,483

 

 

 

76,620

 

长期债务的当期部分

 

 

12,500

 

 

 

12,500

 

递延收入

 

 

194,164

 

 

 

179,968

 

流动负债总额

 

 

276,847

 

 

 

269,745

 

扣除递延融资费用后的长期债务

 

 

86,364

 

 

 

95,299

 

非流动经营租赁负债

 

 

68,395

 

 

 

70,323

 

其他非流动负债

 

 

22,034

 

 

 

23,085

 

总负债

 

 

453,640

 

 

 

458,452

 

承付款和或有事项(附注5、14)

 

 

 

 

 

 

股东权益(附注12)：

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.01票面价值

 

 

 

 

 

 

授权-500发行股票；已发行和已发行股票-无

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01票面价值

 

 

 

 

 

 

授权-125,000中国股票

 

 

 

 

 

 

发出-24,042和23,648截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票，
分别为两个月和两个月。

 

 

 

 

 

 

杰出的-19,178和19,017截至2021年9月30日的股票和
分别为2020年12月31日。

 

 

240

 

 

 

236

 

额外实收资本

 

 

241,968

 

 

 

230,128

 

留存收益

 

 

144,802

 

 

 

127,981

 

国库股-4,864和4,631截至2021年9月30日的股票和
分别为2020年12月31日。

 

 

(182,535

)

 

 

(171,889

)

累计其他综合损失

 

 

(3,323

)

 

 

(690

)

股东权益总额

 

 

201,152

 

 

 

185,766

 

总负债和股东权益

 

$

654,792

 

 

$

644,218

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

3

 

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

整合状态操作要素

(以千为单位，除每股数据外，未经审计)

 

 

 

截至三个月

 

 

截至9个月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究

 

$

79,876

 

 

$

74,445

 

 

$

235,846

 

 

$

223,746

 

咨询

 

 

37,393

 

 

 

33,001

 

 

 

116,903

 

 

 

98,464

 

事件

 

 

867

 

 

 

1,131

 

 

 

7,838

 

 

 

6,253

 

总收入

 

 

118,136

 

 

 

108,577

 

 

 

360,587

 

 

 

328,463

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务和履行的成本

 

 

49,836

 

 

 

46,125

 

 

 

149,571

 

 

 

133,442

 

销售和营销

 

 

41,340

 

 

 

42,209

 

 

 

123,175

 

 

 

121,599

 

一般事务和行政事务

 

 

14,383

 

 

 

12,475

 

 

 

41,895

 

 

 

35,936

 

折旧

 

 

2,342

 

 

 

2,544

 

 

 

6,887

 

 

 

7,398

 

无形资产摊销

 

 

3,696

 

 

 

4,722

 

 

 

11,567

 

 

 

14,147

 

集成成本

 

 

—

 

 

 

328

 

 

 

334

 

 

 

3,815

 

总运营费用

 

 

111,597

 

 

 

108,403

 

 

 

333,429

 

 

 

316,337

 

营业收入

 

 

6,539

 

 

 

174

 

 

 

27,158

 

 

 

12,126

 

利息支出

 

 

(1,056

)

 

 

(1,259

)

 

 

(3,251

)

 

 

(4,104

)

其他费用，净额

 

 

(195

)

 

 

(274

)

 

 

(866

)

 

 

(165

)

投资收益，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,365

 

所得税前收入(亏损)

 

 

5,288

 

 

 

(1,359

)

 

 

23,041

 

 

 

10,222

 

所得税费用

 

 

766

 

 

 

2,401

 

 

 

6,220

 

 

 

2,658

 

净收益(亏损)

 

$

4,522

 

 

$

(3,760

)

 

$

16,821

 

 

$

7,564

 

每股普通股基本收益(亏损)

 

$

0.24

 

 

$

(0.20

)

 

$

0.88

 

 

$

0.40

 

每股普通股摊薄收益(亏损)

 

$

0.23

 

 

$

(0.20

)

 

$

0.87

 

 

$

0.40

 

基本加权平均已发行普通股

 

 

19,134

 

 

 

18,872

 

 

 

19,107

 

 

 

18,779

 

稀释加权平均已发行普通股

 

 

19,388

 

 

 

18,872

 

 

 

19,351

 

 

 

18,873

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

4

 

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

合并报表综合收益(亏损)

(单位：千，未经审计)

 

 

截至三个月

 

 

截至9个月

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

净收益(亏损)

$

4,522

 

 

$

(3,760

)

 

$

16,821

 

 

$

7,564

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益(亏损)，税后净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算

 

(1,508

)

 

 

2,577

 

 

 

(3,086

)

 

 

1,542

 

投资市值净变动

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

利率互换市场价值净变动

 

128

 

 

 

205

 

 

 

457

 

 

 

(931

)

其他综合收益(亏损)

 

(1,384

)

 

 

2,782

 

 

 

(2,633

)

 

 

611

 

综合收益(亏损)

$

3,138

 

 

$

(978

)

 

$

14,188

 

 

$

8,175

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

5

 

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

合并状态现金流项目

(单位：千，未经审计)

 

 

截至9个月

 

 

9月30日，

 

 

2021

 

 

2020

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

净收入

$

16,821

 

 

$

7,564

 

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

 

 

 

 

 

折旧

 

6,887

 

 

 

7,398

 

财产和设备的减值

 

—

 

 

 

626

 

无形资产摊销

 

11,567

 

 

 

14,147

 

投资净收益

 

—

 

 

 

(2,365

)

递延所得税

 

(2,157

)

 

 

(1,600

)

基于股票的薪酬

 

7,351

 

 

 

7,964

 

经营租赁、使用权、资产摊销和减值

 

8,742

 

 

 

10,525

 

递延融资费摊销

 

703

 

 

 

736

 

投资溢价摊销

 

25

 

 

 

—

 

外币损失

 

1,033

 

 

 

277

 

资产负债变动情况：

 

 

 

 

 

应收账款

 

31,052

 

 

 

30,226

 

递延佣金

 

5,562

 

 

 

5,916

 

预付费用和其他流动资产

 

(3,394

)

 

 

1,693

 

应付帐款

 

64

 

 

 

1,183

 

应计费用和其他负债

 

(6,870

)

 

 

(22,481

)

递延收入

 

16,132

 

 

 

(23,554

)

经营租赁负债

 

(8,526

)

 

 

(9,056

)

经营活动提供的净现金

 

84,992

 

 

 

29,199

 

投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

购置物业和设备

 

(9,845

)

 

 

(7,279

)

购买适销对路的投资

 

(18,549

)

 

 

—

 

有价证券投资到期收益

 

1,500

 

 

 

—

 

其他投资活动

 

44

 

 

 

4,335

 

用于投资活动的净现金

 

(26,850

)

 

 

(2,944

)

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

偿还借款

 

(9,375

)

 

 

(21,031

)

普通股回购

 

(10,646

)

 

 

—

 

延期收购付款

 

—

 

 

 

(1,064

)

根据员工股权激励计划发行普通股所得款项

 

7,840

 

 

 

3,514

 

与股票薪酬奖励的股票净额结算相关的税款

 

(3,347

)

 

 

(2,876

)

用于融资活动的净现金

 

(15,528

)

 

 

(21,457

)

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

(1,464

)

 

 

(580

)

现金、现金等价物和限制性现金净变化

 

41,150

 

 

 

4,218

 

期初现金、现金等价物和限制性现金

 

90,652

 

 

 

69,192

 

期末现金、现金等价物和限制性现金

$

131,802

 

 

$

73,410

 

补充披露现金流信息：

 

 

 

 

 

支付利息的现金

$

2,532

 

 

$

3,385

 

缴纳所得税的现金

$

7,366

 

 

$

2,338

 

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

6

 

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

合并后的备注财务报表

(未经审计)

 

 

附注1-中期合并财务报表

陈述的基础

随附之未经审核中期综合财务报表乃根据美国中期财务资料之公认会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)就Form 10-Q呈报之规则及规定编制。因此，完整财务报表所需的某些信息和脚注披露不包括在这里。年终资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。建议将这些财务报表与Forrester Research，Inc.(“Forrester”)截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告中的合并财务报表和相关注释一起阅读。管理层认为，对截至所列日期和期间的财务状况、经营结果、全面收益(亏损)和现金流量的公允陈述而言，所有被认为是必要的调整(包括正常经常性调整)都已包括在内。截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩可能不能代表截至2021年12月31日的年度业绩。，或任何其他时期。

重新分类

从2021年第一季度起，该公司修改了其关键指标，如项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中进一步描述的那样。作为这些变化的一部分，从2021年1月1日开始，该公司将其订阅研究产品的所有组成部分归类到合并运营报表上的研究收入财务报表行内。在前几个时期，该公司的任何订阅研究产品中包括的单独的咨询会业绩义务都被归类在咨询收入财务报表行中。以前的期间已重新分类，以符合当前的列报方式，其结果约为#美元。1.6百万美元和$4.5年内，从咨询收入重新分类为研究收入的收入为百万美元截至2020年9月30日的3个月和9个月，分别为。这次重新分类有不是对之前报告的总收入的影响。

提交受限现金

下表汇总了公司合并资产负债表中的期末现金和现金等价物，以及随附的合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额(以千为单位)。

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

2021

 

 

2020

 

现金和现金等价物

$

129,332

 

 

$

73,027

 

分类在(1)中的受限现金：

 

 

 

 

 

预付费用和其他流动资产

 

215

 

 

 

345

 

其他资产

 

2,255

 

 

 

38

 

现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金

$

131,802

 

 

$

73,410

 

 

(1)
限制性现金包括在美国境外租赁办公空间和信用卡处理所需的抵押品。有关租赁办公空间抵押品的短期或长期分类是根据基础租约到期确定的。 

采用新的会计公告

本公司采用了财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)第2019-12号的指导意见。所得税--简化所得税的会计核算在……上面2021年1月1日。该准则为简化某些领域的所得税会计提供了指导，改变了部分所得税交易的会计处理，并做出了其他一些小的改进。采用这一标准并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具.信用损失：金融工具信用损失的测量(“主题326“)。该标准修正了现有的金融工具损失减值模型，要求实体采用以预期损失为基础的前瞻性方法，并考虑更广泛的合理和

 

7

 

可支持的估计某些类型金融工具(包括应收贸易账款)信用损失的信息。在……上面2020年1月1日，公司采用修改后的追溯法，不对前期进行调整，并记录了累计效果调整$0.2百万美元将减少留存收益。

本公司采用ASU 2017-04号文件中的指导意见。无形资产-商誉和其他：简化商誉减损测试在……上面2020年1月1日。新准则将第二步从商誉减值测试中剔除，简化了随后的商誉计量，并要求实体通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行商誉减值测试。采用这一标准并没有影响公司的财务状况或经营结果。

本公司采用ASU第2018-13号文件中的指导意见。公允价值计量披露框架--公允价值计量披露要求的变化在……上面2020年1月1日. 新标准修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求，公允价值计量，包括公允价值转移和第3级公允价值计量的变化。采用本标准所需的更改包含在附注8中-公允价值计量且不影响本公司的财务状况或经营业绩。

本公司采用ASU第2018-15号文件中的指导意见。无形资产-商誉和其他-内部使用软件：客户对作为服务合同的云计算协议中发生的实施成本的核算在……上面2020年1月1日.新标准将作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与开发或获得内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化的要求相一致。采用这一标准并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。

近期会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响。新标准在一段有限的时间内提供可选的指导，以减轻由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止的风险而对财务报告进行会计或承认参考汇率改革的影响的潜在负担。这些更新适用于合同、套期保值关系和其他交易，这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或另一个预计将因参考利率改革而停止的参考利率，因此需要进行修改。实体可以选择立即或在2022年12月31日之前的任何时候实施修正案。采用这一标准不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响，因为公司唯一以LIBOR为基础的利率掉期将在LIBOR停止之前终止。 

 

附注2--适销对路的投资

下表汇总了该公司的适销对路投资(单位：千)：

 

 

截至2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

市场

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

价值

 

公司义务

 

$

17,024

 

 

$

—

 

 

$

(6

)

 

$

17,018

 

总计

 

$

17,024

 

 

$

—

 

 

$

(6

)

 

$

17,018

 

投资的已实现损益计入收益，并使用特定的确认方法确定。有几个不是年内出售公司有价证券投资的已实现损益截至2021年9月30日的三个月和九个月。

下表汇总了截至以下日期公司投资组合中的有价证券投资的到期日2021年9月30日(单位：千)。

 

 

2021财年

 

 

2022财年

 

 

2023财年

 

 

总计

 

公司义务

 

$

1,500

 

 

$

11,471

 

 

$

4,047

 

 

$

17,018

 

总计

 

$

1,500

 

 

$

11,471

 

 

$

4,047

 

 

$

17,018

 

 

 

8

 

 

下表显示了公司未实现亏损总额和未实现亏损市值，这些未实现亏损不被视为非临时性的，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总(以千为单位)：

 

 

截至2021年9月30日

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

 

市场

 

 

未实现

 

 

市场

 

 

未实现

 

 

 

价值

 

 

损失

 

 

价值

 

 

损失

 

公司义务

 

$

15,640

 

 

$

6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

总计

 

$

15,640

 

 

$

6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

附注3-商誉和其他无形资产

商誉

商誉是指被收购企业的收购价格超过被收购的有形和可识别无形净资产的估计公允价值的部分。商誉不摊销；然而，商誉需要每年进行减值测试，这需要在报告单位层面对潜在减值进行评估。如果事件或情况表明更有可能发生减值损失，也需要临时进行减值测试。

本公司进行了截至2020年11月30日的年度减值测试，利用定性评估来确定其每个报告单位的公允价值是否更有可能低于其各自的账面价值，并得出结论：不是损伤是存在的。在完成年度测试并通过2021年9月30日，没有需要进行中期减损测试的事件或情况。因此，自2021年9月30日起，该公司拥有不是累计商誉减值损失。大约$8.2百万 商誉的账面价值分配给本公司的咨询报告部门，截至上次测试日期，该部门的账面价值为负值。

 

商誉账面价值的变化截至2021年9月30日的9个月摘要如下(单位：千)：

 

总计

 

2020年12月31日的余额

$

247,211

 

翻译调整

 

(1,999

)

2021年9月30日的余额

$

245,212

 

有限寿命无形资产

寿命有限的无形资产账面价值如下(单位：千)：

 

 

2021年9月30日

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

网络

 

 

携带

 

 

累计

 

 

携带

 

 

金额

 

 

摊销

 

 

金额

 

可摊销无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

$

78,371

 

 

$

23,665

 

 

$

54,706

 

技术

 

16,772

 

 

 

12,426

 

 

 

4,346

 

商标

 

12,467

 

 

 

5,259

 

 

 

7,208

 

总计

$

107,610

 

 

$

41,350

 

 

$

66,260

 

 

 

2020年12月31日

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

网络

 

 

携带

 

 

累计

 

 

携带

 

 

金额

 

 

摊销

 

 

金额

 

可摊销无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

$

78,450

 

 

$

17,277

 

 

$

61,173

 

技术

 

16,956

 

 

 

10,197

 

 

 

6,759

 

商标

 

12,495

 

 

 

2,432

 

 

 

10,063

 

总计

$

107,901

 

 

$

29,906

 

 

$

77,995

 

 

 

9

 

 

随后五年每年的无形资产摊销估计费用如下(单位：千)：

 

2021年(剩余部分)

$

3,560

 

2022

 

13,184

 

2023

 

11,942

 

2024

 

9,899

 

2025

 

8,879

 

此后

 

18,796

 

总计

$

66,260

 

 

附注4--债务

2019年1月3日，本公司签订了一项200.0百万信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定：(1)本金总额为#美元的优先担保定期贷款。125.0百万(“定期贷款“)和(2)本金总额为#美元的高级担保循环信贷安排75.0百万(“循环信贷安排“)。信贷协议计划于2024年1月3日.

信贷协议允许本公司借入增量定期贷款和/或增加循环信贷安排下的承诺，本金总额最高可达#美元。50.0百万美元，有待行政代理的批准和某些习惯条款和条件。

定期贷款和循环信贷安排可以提前、部分或全部、随时和不时偿还，没有溢价或罚款，但基于LIBOR的贷款的惯例违约偿还要求除外。定期贷款必须用以下净现金收益预付：(I)Forrester及其受限子公司发生或发行的某些债务，以及(Ii)某些资产出售和谴责或伤亡事件，但须受某些再投资权的限制。

根据信贷协议借入的金额按Forrester的选择计入利息，年利率等于(I)适用利息期的LIBOR加上以下两者之间的利差1.75%和2.50%基于Forrester的综合总杠杆率，或(Ii)备用基本利率加上介于0.75%和1.50%基于Forrester的合并总杠杆率。此外，公司支付的承诺费在0.25%和0.35根据Forrester的综合总杠杆率，循环信贷安排的平均每日未使用部分的年利率为%，每季度支付一次。

定期贷款要求每年按季度分期偿还未偿还本金余额，余额在到期日偿还，但惯例例外。自.起2021年9月30日，每一年的应付金额如下表所示(以千为单位)：

 

2021年(剩余部分)

 

3,125

 

2022

 

12,500

 

2023

 

15,625

 

2024

 

68,750

 

剩余本金支付总额

$

100,000

 

 

循环信贷安排不要求在到期前还款，但符合惯例的例外情况除外。该公司有$74.1循环信贷安排(不包括扩展功能)上可用借款能力的百万美元，截至2021年9月30日。循环信贷融资的收益可用于营运资金和一般企业用途。最高可达$5.0循环信贷安排中有100万可用于开立信用证，信用证项下的任何提款必须在一个工作日内退还。自.起2021年9月30日, $0.9在循环信贷机制下签发了100万份信用证。

Forrester产生了$1.8与循环信贷安排相关的成本为100万美元，记在综合资产负债表的其他资产中。这些成本在合并营业报表中以直线方式摊销为利息支出。五年期循环信贷安排的期限。Forrester产生了$2.8与定期贷款相关的成本，在综合资产负债表上记为长期债务面值的减少额。这些成本将按实际利率法在综合经营报表中摊销为利息支出。

 

10

 

未偿还借款

下表汇总了该公司截至所示日期的未偿还借款总额(单位：千)：

 

描述：

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

未偿还本金(%1)(%2)

 

$

100,000

 

 

$

109,375

 

减去：递延融资费

 

 

(1,136

)

 

 

(1,576

)

净账面金额

 

$

98,864

 

 

$

107,799

 

 

(1)
这一数额完全由未偿还的定期贷款余额组成。
(2)
截至2021年9月30日的合同年化利率在定期贷款安排上2.125%，由伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)0.125%，外加%的利润率2.000%。然而，该公司有一个利率掉期，可以有效地将部分未偿还金额的浮动LIBOR基本利率转换为固定基本利率。请参阅注7-衍生工具与套期保值了解有关掉期的更多信息。截至2021年9月30日的三个月和九个月公司未偿债务总额的加权平均年有效利率，曾经是2.125%和2.132%。

信贷协议包含一些惯常的限制性贷款契约，其中包括适用最高杠杆率和最低固定费用覆盖率的金融契约。最高杠杆率基于计量日未偿还债务总额除以EBITDA(定义见信贷协议)，固定费用覆盖比率基于EBITDA(定义见信贷协议)减去资本支出，作为某些固定费用(包括定期贷款摊销、现金利息支出和现金税)的比率。除各种例外情况外，负面契约限制了本公司产生额外债务、设立资产留置权、合并、合并、清算或解散本公司任何部分、出售资产、支付股息或与股本有关的其他付款、改变会计年度或与关联公司和子公司进行某些交易的能力。信贷协议还包含违约、陈述和担保的惯例事件。

截至2021年9月30日，该公司遵守了其在信贷协议下的财务契约。该公司目前预测，从这些中期财务报表发布之日起，它将至少在一年内遵守其财务契约。

信贷协议项下的所有债务均由本公司现有和未来的直接和间接重大全资境内子公司(某些被排除的子公司除外)无条件担保，并以几乎所有有形和无形资产(包括知识产权和本公司及其子公司的所有股本)的优先留置权为抵押。65某些附属公司有表决权的股本的%)。

附注5-租契

该公司的所有租约都是经营性租约，其中大部分是办公空间。经营租赁使用权(“ROU”)资产和非流动经营租赁负债作为单独项目计入综合资产负债表，而短期经营租赁负债计入应计费用和其他流动负债。初始租期为12个月或以下的租约不会记录在综合资产负债表上，也不是实质性的。

租赁费用的构成如下(以千计)：

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营租赁成本

 

$

3,999

 

 

$

4,114

 

短期租赁成本

 

 

120

 

 

 

81

 

可变租赁成本

 

 

1,472

 

 

 

1,539

 

转租收入

 

 

(192

)

 

 

(65

)

总租赁成本

 

$

5,399

 

 

$

5,669

 

 

 

 

在截至9月30日的9个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营租赁成本

 

$

11,881

 

 

$

12,049

 

短期租赁成本

 

 

306

 

 

 

245

 

可变租赁成本

 

 

4,187

 

 

 

4,555

 

转租收入

 

 

(358

)

 

 

(190

)

总租赁成本

 

$

16,016

 

 

$

16,659

 

 

 

11

 

 

下表汇总了其他租赁信息(单位为千，租期和贴现率除外)：

 

 

 

在截至9月30日的9个月里，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

为包括在经营计量中的金额支付的现金
*租赁负债

 

$

8,526

 

 

$

9,056

 

经营租赁ROU资产以租赁换取
*义务

 

$

7,505

 

 

$

16,117

 

加权-平均剩余租赁期限-经营租赁(年)

 

 

6.1

 

 

 

6.6

 

加权平均贴现率-营业租赁

 

 

4.3

%

 

 

4.6

%

 

不可取消租赁下的未来最低租赁付款和估计的未来分租不可取消安排的现金收入，截至2021年9月30日情况如下(单位：千)：

 

 

 

经营租赁

 

 

转租

 

 

 

付款

 

 

现金收据

 

2021年(剩余部分)

 

$

3,829

 

 

$

67

 

2022

 

 

16,581

 

 

 

839

 

2023

 

 

16,534

 

 

 

606

 

2024

 

 

16,176

 

 

 

625

 

2025

 

 

14,228

 

 

 

—

 

此后

 

 

26,963

 

 

 

—

 

租赁支付总额和预计转租现金收入

 

 

94,311

 

 

$

2,137

 

扣除的利息

 

 

(13,493

)

 

 

 

租赁负债现值

 

$

80,818

 

 

 

 

 

截至以下日期的租约余额2021年9月30日情况如下(单位：千)：

 

经营租赁ROU资产

 

$

67,630

 

 

 

 

 

短期经营租赁负债 (1)

 

$

12,423

 

非流动经营租赁负债

 

 

68,395

 

经营租赁负债总额

 

$

80,818

 

 

(1)
计入综合资产负债表的应计费用和其他流动负债。

该公司的租约不包含剩余价值担保、实质性限制或契诺。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司转租了其位于加利福尼亚州旧金山的一家工厂。分租协议将于2024年到期，且(I)不包括续期及终止选择权，(Ii)规定在正常业务过程中按惯例递增租赁付款，及(Iii)给予分租人若干津贴，例如免租。

在截至2020年9月30日的9个月中，公司产生了140万美元的ROU资产减值与SiriusDecisions，Inc.收购的设施租赁有关，由于SiriusDecisions的整合，该公司不再使用这些设施。这些减值计入综合经营报表的整合成本。

附注6-收入及有关事宜

分类收入

该公司按以下表格列出的收入分类(以千为单位)：

按地域划分的收入

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

在截至9月30日的9个月里，

 

收入：(1)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

北美

 

$

94,700

 

 

$

89,478

 

 

$

290,967

 

 

$

272,657

 

欧洲

 

 

15,102

 

 

 

11,861

 

 

 

45,771

 

 

 

35,436

 

亚太地区

 

 

6,721

 

 

 

6,015

 

 

 

19,435

 

 

 

16,793

 

其他

 

 

1,613

 

 

 

1,223

 

 

 

4,414

 

 

 

3,577

 

总计

 

$

118,136

 

 

$

108,577

 

 

$

360,587

 

 

$

328,463

 

 

 

12

 

 

(1)
收入地点是根据产品和服务的消费地点确定的。

合同资产和合同负债

应收帐款

应收账款包括客户开出的和当前到期的金额。由于支付公司发票的唯一条件是时间流逝，因此应收账款在发票开具之日入账。应收账款中还包括因收入超过向客户开出的账单金额而产生的未开单金额，在这种情况下，获得付款的权利是无条件的。如果所提供服务的付款权是以时间流逝以外的其他条件为条件的，则未开单的金额将作为单独的合同资产入账。有几个不是截至的合同资产2021年或2020年9月30日。

该公司的大部分合同是不可取消的。然而，对于客户可以取消的合同，公司在开具发票时不记录应收账款。该公司在这些合同上记录的应收账款仅限于已赚取但尚未收回的收入。

此外，由于该公司的大部分合同期限为一年预计在以下时间内付款一年从产品和服务的转让中，公司不会调整其应收账款或交易价格，以应对重大融资组成部分的影响。

递延收入

公司在合并资产负债表中将合同负债称为递延收入。公司客户合同中的付款条款各不相同，但通常要求在完全履行履约义务之前付款。递延收入包括超过确认收入的账单。与应收账款类似，公司不记录可取消合同开具的未付发票的递延收入。

 

在截至2021年和2020年9月30日的三个月内，公司确认了$25.0百万美元和$25.5在每个这样的期间开始时，分别有100万美元的收入与其递延收入余额相关。在.期间截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，公司确认了$140.9百万美元和$138.6在每个这样的时期的1月1日，分别有100万的收入与其递延收入余额相关。

 

大约$370.4预计在接下来的一年中，将有数百万美元的收入被确认24个月从截至的剩余履约义务2021年9月30日

信贷损失准备金

年度应收账款预计信用损失准备截至2021年9月30日的9个月摘要如下(单位：千)：

 

 

总计
津贴

 

2020年12月31日的余额

 

$

708

 

预期信贷损失拨备

 

 

347

 

核销

 

 

(383

)

2021年9月30日的余额

 

$

672

 

在评估预期信贷损失拨备的充分性时，公司部分根据公司的历史损失率经验、客户集中度、管理层对当前经济状况所告知的未来亏损的预期以及客户付款条件的变化来判断应收账款的可收回性。如果公司客户的预期财务状况恶化，导致他们的

 

13

 

付款时，可能需要额外的津贴。如果公司客户的预期财务状况有所改善，津贴可能会相应减少。

获得合同的成本

该公司将支付给销售代表的佣金和相关的附带福利成本资本化，这些成本是获得客户合同的增量。这些成本包括在综合资产负债表的递延佣金中。该公司按资产组合水平核算这些成本，因为该公司的合同性质相似，所使用的摊销模式与将在逐个合同基础上确认的摊销费用非常匹配。获得合同的成本在初始合同期限内摊销为收益，这与确认相关收入的期间相同。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月与递延佣金相关的摊销费用是$10.0百万美元和$9.9分别为百万美元。与递延佣金有关的摊销费用截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月是$28.9百万美元和$27.1分别为百万美元。公司在每个资产负债表日评估递延佣金的可回收性，不是在此期间记录的减损截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月.

附注7-衍生工具和套期保值

本公司订有衍生工具合约(利率掉期)，以减轻与其浮动利率债务利率变动有关的现金流风险(请参阅附注4-债务)。本公司根据FASB ASC主题815对其衍生合同进行会计处理-衍生工具与套期保值(“话题815”),这要求所有衍生品，包括被指定为会计对冲的衍生品，都必须按公允价值记录在资产负债表上。

利率互换

2021年9月30日，该公司有一份单一的利率掉期合约，该合约于#年到期。2022，初始名义金额为#美元。95.0百万美元。的名义金额2021年9月30日是$41.3百万美元。该公司支付的基本固定利率为1.65275%，作为回报，将获得(1)个月期伦敦银行同业拆借利率(取其较大者)，向上舍入到最接近的1/16百分之一，或(2)0.00%。掉期的公允价值2021年9月30日是一笔$的债务0.5百万(请参阅附注8-公允价值计量有关确定公允价值的信息)。该负债计入综合资产负债表中的其他非流动负债。

该掉期已被指定为该公司债务的预期利息支付的现金流对冲。只要掉期继续作为指定利率风险的高效对冲工具，掉期的公允价值变动将计入综合资产负债表中权益的一个组成部分--累计其他综合收益(亏损)。套期保值公允价值变动的任何无效部分都计入收益。

根据主题815的要求，掉期的有效性每季度进行一次评估。自利率互换成立以来，一直到2021年9月30日，利率互换被认为是非常有效的。因此，截至2021年9月30日的全部负公允价值 $0.4税后净额为100万美元，计入累计其他综合收益(亏损)。该公司预计将达到$0.3这笔亏损中的100万美元(扣除税收后)将在未来12个月内重新归类为收益。与利率互换相关的已实现收益或亏损作为经营活动包括在合并现金流量表中。

外币远期

本公司订立外币远期外汇合约，以减轻外币汇率的不利波动对在正常业务过程中以不同于当地功能货币的外币计价的交易的影响。这些合同通常期限较短，并以公允价值记录，已实现和未实现的损益都记录在合并经营报表中的其他费用净额中，因为公司没有将这些合同指定为会计目的的套期。

在.期间 截至2021年9月30日的9个月，本公司签订了4份外币远期外汇合约，均于2021年9月30日前交割。因此，截至2021年9月30日，综合资产负债表中没有记录这些合同的金额。在截至2020年9月30日的9个月内，本公司签订了3份外币远期外汇合约，均于2020年9月30日前交割。因此，截至2020年9月30日，合并资产负债表中没有记录这些合同的金额。

该公司的衍生品交易对手是投资级金融机构。本公司与该等交易对手并无任何抵押品安排，而衍生工具合约亦不包含信用风险相关或有特征。这个表格

 

14

 

下面提供有关衍生品合同的合并经营报表中确认的金额的信息(以千为单位)：

 

 

截至三个月

 

 

截至9个月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

记录在以下位置的金额：

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

利息支出(1)

 

$

(183

)

 

$

(318

)

 

$

(646

)

 

$

(556

)

其他费用，净额(2)

 

 

(43

)

 

 

—

 

 

 

(79

)

 

 

(157

)

总计

 

$

(226

)

 

$

(318

)

 

$

(725

)

 

$

(713

)

 

(1)
包括利率掉期合约的利息支出。
(2)
包括外币远期合约的已实现净收益和净亏损. 

附注8-公允价值计量

综合资产负债表中反映的现金、应收账款、应付账款和应计费用的账面金额因其短期到期日而接近公允价值。本公司的金融工具亦包括其未偿还的浮动利率借款(请参阅附注4-债务)。本公司相信其浮动利率借款的账面价值合理地接近其公允价值，因为这些借款的利率反映了当前的市场利率。

此外，公司按公允价值经常性计量某些金融资产和负债，包括现金等价物及其衍生合同。这些金融资产和负债的公允价值在公允价值计量会计准则所述的公允价值层次中被分类为1级、2级或3级：

级别1-基于相同资产或负债的活跃市场报价的公允价值。

第2级-根据直接或间接可观察到的第1级输入以外的其他输入计算的公允价值，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或基本上整个资产或负债的可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。

第3级-公允价值，其基础是很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入，这些投入对资产或负债的公允价值具有重要意义。

下表代表了该公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值等级(以千计)：

 

 

 

截至2021年9月30日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金(1)

 

$

6,462

 

 

$

—

 

 

$

6,462

 

适销对路的投资(2)

 

 

—

 

 

 

17,018

 

 

 

17,018

 

总资产

 

$

6,462

 

 

$

17,018

 

 

$

23,480

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换(3)

 

$

—

 

 

$

(508

)

 

$

(508

)

总负债

 

$

—

 

 

$

(508

)

 

$

(508

)

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金(1)

 

$

503

 

 

$

—

 

 

$

503

 

总资产

 

$

503

 

 

$

—

 

 

$

503

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换(3)

 

$

—

 

 

$

(1,144

)

 

$

(1,144

)

总负债

 

$

—

 

 

$

(1,144

)

 

$

(1,144

)

 

 

15

 

(1)
包括在综合资产负债表的现金和现金等价物中。
(2)
有价证券投资最初按交易价估值，随后在报告期末利用第三方定价服务或其他市场观察数据进行估值。定价服务利用行业标准估值方法，包括基于收入和基于市场的方法以及可观察到的市场投入来确定价值。这些可观察到的市场输入包括可报告的交易、基准收益率、信用利差、经纪商/交易商报价、出价、报价、当前现货汇率以及其他行业和经济事件。
(3)
本公司拥有一份利率掉期合约，以对冲因支付借款利息而出现变动的风险(请参阅附注4-债务及附注7-衍生工具与套期保值)。利率互换的公允价值基于第三方经纪商准备的估值。这些估值是基于可观察到的利率和其他可观察到的市场数据，该公司认为这些数据是二级投入。

在截至2021年9月30日的9个月内，公司没有在公允价值层级之间转移资产或负债。此外，二级负债的估值技术没有变化。

附注9--所得税

Forrester根据管理层对预计适用于整个会计年度的实际税率的估计，在临时基础上规定所得税。某些项目，如税率、与股票支付奖励结算相关的税收优惠或费用的变化，以及外币损益，被视为独立项目，并计入产生这些项目的期间。

截至2021年9月30日的9个月的所得税支出是$6.2百万美元，从而导致实际税率为27.0期间的百分比。企业所得税费用截至2020年9月30日的9个月是$2.7百万美元，从而导致实际税率为26.0期间的百分比。2021年期间所得税支出的增加主要是由于美国整体盈利能力的提高。

该公司预计其2021年全年的实际税率约为27%.

美国国会于2020年3月27日颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称CARE)，以因新冠肺炎疫情而提供一定的救济。该公司评估了CARE法案的影响，并确定它对其财务状况或经营结果没有实质性影响。

附注10-累积其他全面收益(亏损)(“AOCI/L”)

累计其他综合收益(亏损)的构成如下(税后净额，单位：千)：

 

 

适销对路

 

 

利率，利率

 

 

翻译

 

 

 

 

 

 

投资

 

 

交换

 

 

调整，调整

 

 

AOCI/L合计

 

2021年6月30日的余额

 

$

—

 

 

$

(492

)

 

$

(1,447

)

 

$

(1,939

)

外币折算(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,508

)

 

 

(1,508

)

重新分类前未实现亏损，净额
*$4

 

 

(4

)

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

(7

)

将AOCI/L重新分类为收入、净额
*$(52) (2)

 

 

—

 

 

 

131

 

 

 

—

 

 

 

131

 

2021年9月30日的余额

 

$

(4

)

 

$

(364

)

 

$

(2,955

)

 

$

(3,323

)

 

 

 

 

 

利率，利率

 

 

翻译

 

 

 

 

 

 

 

 

交换

 

 

调整，调整

 

 

AOCI/L合计

 

2020年6月30日的余额

 

 

 

$

(1,240

)

 

$

(5,788

)

 

$

(7,028

)

外币折算(1)

 

 

 

 

—

 

 

 

2,577

 

 

 

2,577

 

重新分类前未实现亏损，净额
*$12

 

 

 

 

(23

)

 

 

—

 

 

 

(23

)

将AOCI/L重新分类为收入、净额
*$(90) (2)

 

 

 

 

228

 

 

 

—

 

 

 

228

 

2020年9月30日的余额

 

 

 

$

(1,035

)

 

$

(3,211

)

 

$

(4,246

)

 

 

16

 

 

 

 

适销对路

 

 

利率，利率

 

 

翻译

 

 

 

 

 

 

投资

 

 

交换

 

 

调整，调整

 

 

AOCI/L合计

 

2020年12月31日的余额

 

$

—

 

 

$

(821

)

 

$

131

 

 

$

(690

)

外币折算(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,086

)

 

 

(3,086

)

重新分类前未实现亏损，净额
*$5

 

 

(4

)

 

 

(7

)

 

 

—

 

 

 

(11

)

将AOCI/L重新分类为收入、净额
*$(182) (2)

 

 

—

 

 

 

464

 

 

 

—

 

 

 

464

 

2021年9月30日的余额

 

$

(4

)

 

$

(364

)

 

$

(2,955

)

 

$

(3,323

)

 

 

 

 

 

利率，利率

 

 

翻译

 

 

 

 

 

 

 

 

交换

 

 

调整，调整

 

 

AOCI/L合计

 

2019年12月31日的余额

 

 

 

$

(104

)

 

$

(4,753

)

 

$

(4,857

)

外币折算(1)

 

 

 

 

—

 

 

 

1,542

 

 

 

1,542

 

重新分类前未实现亏损，净额
*$523

 

 

 

 

(1,330

)

 

 

—

 

 

 

(1,330

)

将AOCI/L重新分类为收入、净额
*$(157) (2)

 

 

 

 

399

 

 

 

—

 

 

 

399

 

2020年9月30日的余额

 

 

 

$

(1,035

)

 

$

(3,211

)

 

$

(4,246

)

 

(1)
该公司没有记录外币换算调整净变化的税收拨备或福利，因为它打算将其外国子公司的未分配收益永久性地再投资。
(2)
重新分类与公司的利率互换(现金流对冲)有关，并记录在综合经营报表的利息支出中。请参阅注7-衍生工具与套期保值. 

 

注11-每股普通股净收益(亏损)

每股普通股基本净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以期内已发行普通股的基本加权平均数。每股普通股摊薄净收入(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股和普通股等价股的摊薄加权平均数。已发行普通股的加权平均数是按照库存股方法确定的。普通股等价股由行使已发行股票期权和归属限制性股票单位而发行的普通股组成。

基本普通股和稀释加权平均普通股如下(单位：千)：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至9个月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

基本加权平均已发行普通股

 

 

19,134

 

 

 

18,872

 

 

 

19,107

 

 

 

18,779

 

加权平均普通股等值股份

 

 

254

 

 

 

—

 

 

 

244

 

 

 

94

 

稀释加权平均已发行普通股

 

 

19,388

 

 

 

18,872

 

 

 

19,351

 

 

 

18,873

 

不包括在摊薄范围内的期权和限制性股票单位
**加权平均股票计算将产生的影响
它一直是反稀释的

 

 

—

 

 

 

790

 

 

 

4

 

 

 

427

 

 

 

17

 

附注12-股东权益

股东权益的构成如下(以千计)：

 

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

库存股

 

 

累计

 

 

 

 

 

数
的
股票

 

 

$0.01 ParValue

 

 

其他内容
实缴
资本

 

 

留用
收益

 

 

数
的
股票

 

 

成本

 

 

其他
全面
收益(亏损)

 

 

总计
权益

 

2021年6月30日的余额

 

23,780

 

 

$

238

 

 

$

237,485

 

 

$

140,280

 

 

 

4,694

 

 

$

(174,562

)

 

$

(1,939

)

 

$

201,502

 

项下普通股的发行
**股票计划，包括税收影响

 

262

 

 

 

2

 

 

 

2,021

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,023

 

普通股回购

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

170

 

 

 

(7,973

)

 

 

—

 

 

 

(7,973

)

基于股票的薪酬费用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,462

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,462

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,522

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,522

 

利率互换净变动，
扣除税金后的净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

128

 

 

 

128

 

有价证券投资的净变动，
扣除税金后的净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

(4

)

外币折算

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,508

)

 

 

(1,508

)

2021年9月30日的余额

 

24,042

 

 

$

240

 

 

$

241,968

 

 

$

144,802

 

 

 

4,864

 

 

$

(182,535

)

 

$

(3,323

)

 

$

201,152

 

 

 

截至2020年9月30日的三个月

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

库存股

 

 

累计

 

 

 

 

 

数
的
股票

 

 

$0.01
帕尔
价值

 

 

其他内容
实缴
资本

 

 

留用
收益

 

 

数
的
股票

 

 

成本

 

 

其他
全面
收益(亏损)

 

 

总计
权益

 

2020年6月30日的余额

 

23,401

 

 

$

234

 

 

$

222,778

 

 

$

129,314

 

 

 

4,631

 

 

$

(171,889

)

 

$

(7,028

)

 

$

173,409

 

项下普通股的发行
**股票计划，包括税收影响

 

178

 

 

 

2

 

 

 

(422

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(420

)

基于股票的薪酬费用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,697

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,697

 

净损失

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,760

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,760

)

利率互换净变动，
扣除税金后的净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

205

 

 

 

205

 

外币折算

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,577

 

 

 

2,577

 

2020年9月30日的余额

 

23,579

 

 

$

236

 

 

$

225,053

 

 

$

125,554

 

 

 

4,631

 

 

$

(171,889

)

 

$

(4,246

)

 

$

174,708

 

 

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

库存股

 

 

累计

 

 

 

 

 

数
的
股票

 

 

$0.01
帕尔
价值

 

 

其他内容
实缴
资本

 

 

留用
收益

 

 

数
的
股票

 

 

成本

 

 

其他
全面
收益(亏损)

 

 

总计
股东的
权益

 

2020年12月31日的余额

 

23,648

 

 

$

236

 

 

$

230,128

 

 

$

127,981

 

 

 

4,631

 

 

$

(171,889

)

 

$

(690

)

 

$

185,766

 

项下普通股的发行
**股票计划，包括税收影响

 

394

 

 

 

4

 

 

 

4,489

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,493

 

普通股回购

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

233

 

 

 

(10,646

)

 

 

—

 

 

 

(10,646

)

基于股票的薪酬费用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,351

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,351

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,821

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,821

 

利率互换净变动，
扣除税金后的净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

457

 

 

 

457

 

有价证券投资的净变动，
扣除税金后的净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

(4

)

外币折算

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,086

)

 

 

(3,086

)

2021年9月30日的余额

 

24,042

 

 

$

240

 

 

$

241,968

 

 

$

144,802

 

 

 

4,864

 

 

$

(182,535

)

 

$

(3,323

)

 

$

201,152

 

 

 

18

 

 

截至2020年9月30日的9个月

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

库存股

 

 

累计

 

 

 

 

 

数
的
股票

 

 

$0.01
帕尔
价值

 

 

其他内容
实缴
资本

 

 

留用
收益

 

 

数
的
股票

 

 

成本

 

 

其他
全面
收益(亏损)

 

 

总计
股东的
权益

 

2019年12月31日的余额

 

23,275

 

 

$

233

 

 

$

216,454

 

 

$

118,147

 

 

 

4,631

 

 

$

(171,889

)

 

$

(4,857

)

 

$

158,088

 

项下普通股的发行
**股票计划，包括税收影响

 

304

 

 

 

3

 

 

 

635

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

638

 

基于股票的薪酬费用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,964

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,964

 

累计到期生效调整
支持采用新的会计制度
*宣布，税后净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(157

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(157

)

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,564

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,564

 

利率互换净变动，
扣除税金后的净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(931

)

 

 

(931

)

外币折算

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,542

 

 

 

1,542

 

2020年9月30日的余额

 

23,579

 

 

$

236

 

 

$

225,053

 

 

$

125,554

 

 

 

4,631

 

 

$

(171,889

)

 

$

(4,246

)

 

$

174,708

 

 

股权计划

 

的限制性股票单位活动截至2021年9月30日的9个月如下(单位为千，每股数据除外)：

 

 

 

 

 

加权的-

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

数量

 

 

授予日期

 

 

 

股票

 

 

公允价值

 

未归属于2020年12月31日

 

 

642

 

 

$

38.99

 

授与

 

 

268

 

 

 

45.23

 

既得

 

 

(242

)

 

 

39.91

 

没收

 

 

(61

)

 

 

39.57

 

未归属于2021年9月30日

 

 

607

 

 

$

41.33

 

 

的股票期权活动截至2021年9月30日的9个月情况如下(单位：千，不包括每股数据和合同条款)：

 

 

 

 

 

加权的-

 

 

加权的-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

锻炼

 

 

剩余

 

 

集料

 

 

 

数

 

 

单价

 

 

合同

 

 

固有的

 

 

 

的股份

 

 

分享

 

 

期限(以年为单位)

 

 

价值

 

在2020年12月31日未偿还

 

 

292

 

 

$

35.46

 

 

 

 

 

 

 

练习

 

 

(135

)

 

 

35.40

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年9月30日未偿还

 

 

157

 

 

$

35.52

 

 

 

2.71

 

 

$

2,163

 

于2021年9月30日归属并可行使

 

 

157

 

 

$

35.52

 

 

 

2.71

 

 

$

2,163

 

 

不是在此期间授予或没收的股票期权截至2021年9月30日的9个月。

基于股票的薪酬

Forrester确认单个受赠人在必要的服务期内基于股票的薪酬的公允价值，这通常等于授权期。基于股票的报酬记录在合并业务报表上的以下费用类别中(以千计)：

 

 

截至三个月

 

 

截至9个月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

服务和履行的成本

 

$

1,554

 

 

$

1,638

 

 

$

4,389

 

 

$

4,463

 

销售和营销

 

 

372

 

 

 

446

 

 

 

1,220

 

 

 

1,231

 

一般事务和行政事务

 

 

536

 

 

 

613

 

 

 

1,742

 

 

 

2,270

 

总计

 

$

2,462

 

 

$

2,697

 

 

$

7,351

 

 

$

7,964

 

 

 

19

 

 

Forrester使用Black-Scholes估值模型来估计员工股票购买计划下的股票的公允价值，这些股票的估值使用了以下假设：

 

 

截至三个月

 

 

截至9个月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

平均无风险利率

 

 

0.05

%

 

 

0.12

%

 

 

0.05

%

 

 

0.12

%

预期股息收益率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

预期寿命

 

0.5年

 

 

0.5年

 

 

0.5年

 

 

0.5年

 

预期波动率

 

 

30

%

 

 

93

%

 

 

30

%

 

 

93

%

加权平均公允价值

 

$

11.20

 

 

$

14.57

 

 

$

11.20

 

 

$

14.57

 

 

库存股

截至2021年9月30日，Forrester的BOard的董事们已经批准了总计$535.0根据其股票回购计划，将购买普通股。2021年10月，Forrester董事会将股票回购授权增加了额外的$50.0百万.除其他事项外，回购的股票可能用于Forrester的股权激励和购买计划。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司回购了大约0.2百万股普通股，总成本约为$8.0百万美元和$10.6 分别为百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司做到了不是Idon‘我不会回购任何普通股。从项目开始一直到2021年9月30日，公司回购16.5百万股普通股，总成本为$485.5百万美元。

注13-运行段

该公司的业务分成以下几个部分三细分市场：研究、咨询和活动。这些细分基于公司的管理结构以及管理层如何使用财务信息来评估业绩和确定如何分配资源。如下所述，公司的产品和服务通过每个细分市场提供。此外，下表还包括公司简历订阅研究产品各组成部分的收入重新分类，如注1所述：中期合并财务报表.

研究部门包括公司所有研究产品的收入以及公司研究机构提供的咨询服务(如演讲和咨询日)的咨询收入。研究部门成本包括负责开发和交付这些产品的组织的成本，以及负责产品定价和包装以及新产品发布的产品管理组织的成本。2021年5月，该公司宣布推出名为Forrester Decisions的新研究组合，并于2021年8月推出。这一新的产品组合可帮助高管、职能负责人及其团队在技术、营销、 客户体验、销售和产品管理，规划​并推行推动增长的计划。Forrester Decisions产品结合了公司的Forrester Research和SiriusDecisions Research产品提供的研究、框架、模型和方法，以及公司的连接和分析产品的功能。关于Forrester Decisions的推出，公司不再在下面的细分表格中提供其研究产品的收入分类(请参阅注释6-收入及有关事宜披露分类收入)。

咨询部门包括公司项目咨询机构的收入和相关成本。项目咨询机构提供公司大部分项目咨询收入和某些咨询服务。

活动部分包括负责开发和主办面对面和虚拟活动的组织的收入和成本。

我们评估可报告的部门业绩，并根据部门收入和费用分配资源。分部费用包括每个分部组织的直接费用，不包括销售和营销费用、一般和行政费用、基于股票的薪酬费用、折旧费用、从目标金额调整激励奖金薪酬、无形资产摊销、利息和其他费用以及投资收益。各分部使用的会计政策与合并财务报表中使用的会计政策相同。

 

20

 

该公司在下表中按可报告部门提供信息(以千为单位)：

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

79,876

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

79,876

 

咨询收入

 

 

10,587

 

 

 

26,806

 

 

 

—

 

 

 

37,393

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

867

 

 

 

867

 

部门总收入

 

 

90,463

 

 

 

26,806

 

 

 

867

 

 

 

118,136

 

分部费用

 

 

(28,657

)

 

 

(13,061

)

 

 

(1,966

)

 

 

(43,684

)

销售、市场营销、行政和其他费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(64,217

)

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,696

)

利息费用、其他费用和投资收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,251

)

所得税前收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,288

 

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

截至2020年9月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

74,445

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

74,445

 

咨询收入

 

 

11,878

 

 

 

21,123

 

 

 

—

 

 

 

33,001

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,131

 

 

 

1,131

 

部门总收入

 

 

86,323

 

 

 

21,123

 

 

 

1,131

 

 

 

108,577

 

分部费用

 

 

(28,645

)

 

 

(9,646

)

 

 

(1,284

)

 

 

(39,575

)

销售、市场营销、行政和其他费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(63,778

)

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4,722

)

集成成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(328

)

利息费用、其他费用和投资收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,533

)

所得税前亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(1,359

)

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

235,846

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

235,846

 

咨询收入

 

 

36,160

 

 

 

80,743

 

 

 

—

 

 

 

116,903

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,838

 

 

 

7,838

 

部门总收入

 

 

272,006

 

 

 

80,743

 

 

 

7,838

 

 

 

360,587

 

分部费用

 

 

(88,791

)

 

 

(38,237

)

 

 

(5,712

)

 

 

(132,740

)

销售、市场营销、行政和其他费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(188,788

)

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11,567

)

集成成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(334

)

利息费用、其他费用和投资收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4,117

)

所得税前收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

23,041

 

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

截至2020年9月30日的9个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

223,746

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

223,746

 

咨询收入

 

 

36,388

 

 

 

62,076

 

 

 

—

 

 

 

98,464

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,253

 

 

 

6,253

 

部门总收入

 

 

260,134

 

 

 

62,076

 

 

 

6,253

 

 

 

328,463

 

分部费用

 

 

(81,979

)

 

 

(29,766

)

 

 

(5,167

)

 

 

(116,912

)

销售、市场营销、行政和其他费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(181,463

)

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(14,147

)

集成成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,815

)

利息费用、其他费用和投资收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,904

)

所得税前收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

10,222

 

 

附注14--或有事项

 

21

 

本公司在其正常业务活动过程中可能会不时受到法律诉讼以及民事和监管索赔的影响。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源转移和其他因素，诉讼可能会对公司产生实质性的不利影响。

 

22

 

项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和经营成果

概述

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”或类似的表达方式都是为了识别这些前瞻性陈述。特别要提及的是我们关于可能的收购、未来的股息、未来的股票回购、未来的增长率、运营和税率的结果、Forrester决策的推出、未来遵守我们信贷安排下的财务契约、未来的利息支出、我们销售队伍和员工的预期增长和生产率、我们的现金是否充足、满足我们营运资本和资本支出的现金流以及会计准则的预期影响的陈述。这些陈述是基于我们目前的计划和预期，涉及风险和不确定因素。可能导致未来实际活动和结果不同的重要因素包括，除其他外，我们保留和丰富我们的研究产品和服务的订阅和许可证的能力，我们履行现有或产生新的咨询活动和咨询服务的能力，我们对我们主办的活动产生和增加需求的能力，技术支出，我们缓解新冠肺炎大范围爆发的不利影响的能力，微博大范围爆发可能扰乱或限制我们销售或履行或减少对我们产品、服务和活动的需求的能力。国际商业活动中固有的风险和挑战，包括英国脱欧的任何影响、我们提供新产品和服务的能力、我们对关键人员的依赖、我们吸引和留住合格专业人员的能力、我们对商业和经济状况以及市场趋势的反应能力。, 这些因素包括：我们的未偿债务、竞争和行业整合的影响、我们季度经营业绩的可能变化、我们的股权集中、网络中断和安全漏洞的可能性、我们执行和保护我们知识产权的能力、隐私法的合规性、税收风险，以及我们的内部控制系统中发现的任何弱点。我们在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中对这些风险进行了更全面的描述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

从2020年3月开始，新冠肺炎疫情对我们产生了重大影响，主要是因为合同预订量下降，以及我们的活动从面对面活动转变为虚拟活动所带来的收入减少。虽然疫情的持续时间和严重程度尚不确定，但我们确实经历了合同预订量的反弹，从2020年第四季度开始，一直持续到2021年第三季度。我们预计，这一趋势将持续到2021年剩余时间。我们的活动业务继续受到大流行的负面影响。2021年的所有赛事都已经或将作为虚拟赛事举办。

新冠肺炎大流行最终影响我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和流动性的程度可能与我们目前的估计不同，这是由于固有的不确定性，这些不确定性包括疫情的持续时间和进一步蔓延、其严重性、为遏制病毒或治疗其影响而采取的行动，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。

我们的收入来自订阅我们的研究产品和服务，许可我们的研究的电子“重印”，执行咨询项目和咨询服务，以及举办活动。我们为我们的研究产品提供合同，这些合同通常每年续签一次，并提前支付。订阅产品在合同期限内按比例确认为收入。因此，我们账单的很大一部分最初被记录为递延收入。重印包括交付客户选择的研究文件和通过在线平台提供的某些使用数据的义务，这代表了两项履行义务。我们在许可期限内按比例确认重印数据部分的履约义务收入。在提供对研究文档的访问权限时，我们确认研究文档的履行义务的收入。转载许可的账单最初记录为递延收入。客户独立购买咨询项目和咨询服务，和/或补充他们对我们基于订阅的产品的访问。基于固定费用协议的咨询项目收入被确认为提供服务。咨询服务收入，如演讲和咨询天数，在服务完成或客户收到商定的交付内容时确认。可归因于咨询项目和咨询服务的账单最初记录为递延收入。赛事收入包括Forrester主办的赛事的门票和赞助收入。活动的账单最初也记录为递延收入，并在每个活动完成后确认为收入。

我们的主要运营费用包括服务和履行成本、销售和营销费用以及一般和行政费用。服务和履行成本是指与我们的产品和服务的生产和交付相关的成本，包括所有生产和交付我们的产品和服务的人员的工资、奖金、员工福利和基于股票的薪酬支出，包括所有相关的编辑、差旅和支持服务。销售和营销费用包括工资、销售佣金、奖金、员工福利、基于股票的薪酬费用、差旅费用、促销费用以及营销和销售我们的产品和服务所产生的其他成本。一般费用和行政费用包括技术、运营、财务和人力资源部门的成本以及我们的其他行政职能，包括工资、奖金、员工福利和基于股票的薪酬费用。设施、转租收入净额和基于云的信息技术系统的年费等间接成本根据每个组的员工数量分配给这些类别。

 

23

 

从2021年第一季度起，我们修改了关键指标，将重点放在我们的合同价值(CV)产品上(如下所述)，而不是之前的指标，其中包括我们更广泛的产品组合的衡量标准。2021年，我们将重点放在增加简历产品预订量上，并相应地修改了薪酬计划和指标。我们将重点放在CV产品上，因为这些产品是我们最赚钱的产品，而且从历史上看，我们的CV产品合同续约率很高(根据我们的客户保留率和钱包保留率来衡量)。我们的简历产品基本上构成了我们所有的研究收入。

我们已经在我们网站的投资者关系部分包含了以下指标的历史计算，可以追溯到2019年第一季度。

合同价值、客户保留率、钱包保留率和客户数量是我们认为对理解我们的研究业务很重要的指标。我们将这些指标定义如下：

合同价值(CV)-定义为我们所有经常性研究相关合同的价值。合同价值是指在特定时间点生效的所有合同的年化价值，而不考虑已经确认了多少收入。合同价值主要包括基于订阅的合同，这些合同的收入在应计费率的基础上确认，但我们的订阅产品(如活动门票和咨询会议)中嵌入的权利除外，这些合同的收入在使用项目时确认。合同价值还包括我们的再版产品，因为我们的客户全年都在使用这些产品，并且通常会续订。
客户端保留-表示上一年测量日期的客户公司(定义为购买CV产品的所有客户)在本年度测量日期拥有有效合同的百分比。
钱包保留-代表我们在12个月期间与客户保留的简历的衡量标准。钱包留存率是按百分比计算的，方法是将我们当前客户(一年前也是客户)的年化合同价值除以一年前的年化合同总价值。
客户-在企业级计算，因为所有客户都拥有有效的简历合同。

客户保留率和钱包保留率不一定代表我们未来收入基础的保留率。我们的关键指标摘要如下(百万美元)：

 

 

自.起

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

合同价值

 

$

331.0

 

 

$

295.6

 

 

$

35.4

 

 

 

12

%

客户端保留

 

 

78

%

 

 

71

%

 

 

7

 

 

 

10

%

钱包留存

 

 

99

%

 

 

86

%

 

 

13

 

 

 

15

%

客户端数量

 

 

2,964

 

 

 

2,750

 

 

 

214

 

 

 

8

%

截至2021年9月30日，合同价值与上年同期相比增长了12%。与去年同期相比，截至2021年9月30日，客户保留率和钱包保留率分别增长了10%和15%。这些指标在2020年第二季度和第三季度处于低点，因为2020年期间，由于大流行，合同预订量下降。随着2020年下半年和2021年前三个季度合同预订量的扩大，我们看到这些指标从2020年年中的低点有所改善。

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的综合财务报表，该报表是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们会持续评估我们的政策和估计，包括但不限于与我们的收入确认、租赁、商誉、无形资产和其他长期资产以及所得税相关的政策和估计。管理层根据过往经验、作出估计时可得的数据及各种相信在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。我们的重要会计政策和估计在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中进行了说明。

 

24

 

经营成果

下表列出了我们的损益表，以所示期间总收入的百分比表示：

 

 

 

截至三个月

 

 

截至9个月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

 

67.6

%

 

 

68.6

%

 

 

65.4

%

 

 

68.1

%

咨询收入

 

 

31.7

 

 

 

30.4

 

 

 

32.4

 

 

 

30.0

 

赛事收入

 

 

0.7

 

 

 

1.0

 

 

 

2.2

 

 

 

1.9

 

总收入

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务和履行的成本

 

 

42.2

 

 

 

42.5

 

 

 

41.5

 

 

 

40.6

 

销售和营销

 

 

35.0

 

 

 

38.9

 

 

 

34.2

 

 

 

37.0

 

一般事务和行政事务

 

 

12.2

 

 

 

11.5

 

 

 

11.6

 

 

 

10.9

 

折旧

 

 

2.0

 

 

 

2.3

 

 

 

1.9

 

 

 

2.3

 

无形资产摊销

 

 

3.1

 

 

 

4.3

 

 

 

3.2

 

 

 

4.3

 

集成成本

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

 

 

1.2

 

营业收入

 

 

5.5

 

 

 

0.2

 

 

 

7.5

 

 

 

3.7

 

利息支出

 

 

(0.9

)

 

 

(1.2

)

 

 

(0.9

)

 

 

(1.2

)

其他费用，净额

 

 

(0.1

)

 

 

(0.3

)

 

 

(0.2

)

 

 

(0.1

)

投资收益，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

所得税前收入(亏损)

 

 

4.5

 

 

 

(1.3

)

 

 

6.4

 

 

 

3.1

 

所得税费用

 

 

0.7

 

 

 

2.2

 

 

 

1.7

 

 

 

0.8

 

净收益(亏损)

 

 

3.8

%

 

 

(3.5

%)

 

 

4.7

%

 

 

2.3

%

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月

收入

 

 

 

截至三个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

 

 

(百万美元)

 

 

 

 

 

 

 

总收入

 

$

118.1

 

 

$

108.6

 

 

$

9.6

 

 

 

9

%

研究收入

 

$

79.9

 

 

$

74.4

 

 

$

5.4

 

 

 

7

%

咨询收入

 

$

37.4

 

 

$

33.0

 

 

$

4.4

 

 

 

13

%

赛事收入

 

$

0.9

 

 

$

1.1

 

 

$

(0.3

)

 

 

(23

%)

可归因于外部客户的收入
其中包括美国。

 

$

27.6

 

 

$

22.4

 

 

$

5.2

 

 

 

23

%

可归因于客户的收入百分比
美国以外的国家也是如此。

 

 

23

%

 

 

21

%

 

 

2

 

 

 

10

%

活动数量

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—(

%)

 

 

 

截至9个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

 

 

(百万美元)

 

 

 

 

 

 

 

总收入

 

$

360.6

 

 

$

328.5

 

 

$

32.1

 

 

 

10

%

研究收入

 

$

235.8

 

 

$

223.7

 

 

$

12.1

 

 

 

5

%

咨询收入

 

$

116.9

 

 

$

98.5

 

 

$

18.4

 

 

 

19

%

赛事收入

 

$

7.8

 

 

$

6.3

 

 

$

1.6

 

 

 

25

%

可归因于外部客户的收入
其中包括美国。

 

$

82.5

 

 

$

65.8

 

 

$

16.7

 

 

 

25

%

可归因于客户的收入百分比
美国以外的国家也是如此。

 

 

23

%

 

 

20

%

 

 

3

 

 

 

15

%

活动数量

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—(

%)

 

 

25

 

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，总收入分别比去年同期增长了9%和10%，其中1%的增长是由于外币的变化。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，来自美国以外客户的收入分别增长了23%和25%，这是由于欧洲、英国、亚太地区和加拿大的收入增加。 在截至2021年9月30日的三个月和九个月的增长中，分别约有2%和6%的增长是由于外币的变化。

研究收入主要根据合同期限确认为收入，合同期限通常为12个月。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，研究收入分别比去年同期增长了7%和5%，每一时期的增长都有1%是由于外币的变化。收入增加的主要原因是这些时期的合同价值增加。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，咨询收入分别比去年同期增长了13%和19%，每个时期的增长都有1%是由于外币的变化。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，收入的增长主要是由于 对我们的内容营销和战略咨询产品的持续强劲需求。

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的赛事收入分别下降了23%和增长了25%。在截至2021年9月30日的9个月中，2%的增长是由于外币的变化。截至2021年9月30日的三个月收入下降的主要原因是，与前一时期相比，在截至2021年9月30日的三个月里，赞助商收入下降，举办的活动也较少。在截至2021年9月30日的9个月中，收入的增长主要是由于赞助商收入的增加。

有关收入和支出的讨论，请参阅下面的“部门结果”部分。

服务成本和履行成本

 

 

 

截至三个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

服务和履行成本(百万美元)

 

$

49.8

 

 

$

46.1

 

 

$

3.7

 

 

 

8

%

服务和履行成本占
**总收入下降

 

 

42.2

%

 

 

42.5

%

 

 

(0.3

)

 

 

(1

%)

服务和履行员工
年末(期末)

 

 

796

 

 

 

794

 

 

 

2

 

 

 

—(

%)

 

 

 

截至9个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

服务和履行成本(百万美元)

 

$

149.6

 

 

$

133.4

 

 

$

16.1

 

 

 

12

%

服务和履行成本占
**总收入下降

 

 

41.5

%

 

 

40.6

%

 

 

0.9

 

 

 

2

%

 

在截至2021年9月30日的三个月里，服务成本和履行费用与去年同期相比增长了8%，其中1%的增长是由于外币的变化。增加的主要原因是：(1)专业服务成本增加了300万美元，这主要是由于与收入交付和承包商成本相关的外包服务增加，以及(2)活动成本增加了70万美元，这主要是由于从面对面活动转向虚拟活动而产生的酒店取消费用。

 

在截至2021年9月30日的9个月中，服务成本和履行费用与去年同期相比增长了12%，其中2%的增长是由于外币的变化。增加的主要原因是：(1)薪酬和福利成本增加1,040万美元，原因是恢复奖励奖金计划和其他福利，这些福利作为2020年实施的成本削减措施的一部分，由于新冠肺炎大流行的影响和功绩增加而被取消，但被上半年员工人数同比减少部分抵消；(2)专业服务成本增加640万美元，主要是由于与收入交付、承包商和调查成本相关的外包服务增加，(3)活动成本增加60万美元，主要是由于从面对面活动转向虚拟活动而产生的酒店取消费用。由于新冠肺炎疫情导致的旅行减少，旅行和娱乐费用减少了150万美元，这部分抵消了这些增长。

 

26

 

销售和市场营销

 

 

 

截至三个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

销售和营销费用(百万美元)

 

$

41.3

 

 

$

42.2

 

 

$

(0.9

)

 

 

(2

%)

销售和营销费用占
**总收入下降

 

 

35.0

%

 

 

38.9

%

 

 

(3.9

)

 

 

(10

%)

销售和市场营销人员(期末)

 

 

728

 

 

 

795

 

 

 

(67

)

 

 

(8

%)

 

 

 

截至9个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

销售和营销费用(百万美元)

 

$

123.2

 

 

$

121.6

 

 

$

1.6

 

 

 

1

%

销售和营销费用占
**总收入下降

 

 

34.2

%

 

 

37.0

%

 

 

(2.8

)

 

 

(8

%)

在截至2021年9月30日的三个月里，销售和营销费用比去年同期下降了2%，剔除外币变化的影响后下降了3%。减少的主要原因是，由于员工人数减少，薪酬和福利成本减少120万美元，但部分被奖励奖金的增加所抵消。

在截至2021年9月30日的9个月中，销售和营销费用与去年同期相比增长了1%，剔除外币变化的影响后，销售和营销费用基本持平。这一增长主要是由于(1)薪酬和福利成本增加290万美元，原因是恢复奖励奖金计划和其他福利，这些福利是受新冠肺炎疫情的影响在2020年实施的成本削减措施的一部分而被取消，功绩增加和佣金支出增加，但被员工人数减少部分抵消，以及(2)主要由于广告费用增加而导致的专业服务成本增加100万美元。由于新冠肺炎疫情导致的旅行减少，旅行和娱乐费用减少了150万美元，这部分抵消了这些增长。

一般事务和行政事务

 

 

 

截至三个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

一般和行政费用(美元)
((百万美元)

 

$

14.4

 

 

$

12.5

 

 

$

1.9

 

 

 

15

%

一般费用和行政费用(以百分比表示)
占总收入的

 

 

12.2

%

 

 

11.5

%

 

 

0.7

 

 

 

6

%

一般和行政雇员(在
(第二期)

 

 

239

 

 

 

234

 

 

 

5

 

 

 

2

%

 

 

 

截至9个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

一般和行政费用(美元)
((百万美元)

 

$

41.9

 

 

$

35.9

 

 

$

6.0

 

 

 

17

%

一般费用和行政费用(以百分比表示)
占总收入的

 

 

11.6

%

 

 

10.9

%

 

 

0.7

 

 

 

6

%

 

在截至2021年9月30日的三个月里，与去年同期相比，一般和行政费用增长了15%，其中1%的增长是由于外币的变化。增加的主要原因是(1)由于奖励奖金和业绩增加，薪酬和福利成本增加了100万美元，以及(2)专业服务成本增加了60万美元。

 

 

27

 

在截至2021年9月30日的9个月中，一般和行政费用与去年同期相比增长了17%，其中2%的增长是由于外币的变化。这一增长主要是由于(1)薪酬和福利成本增加460万美元，原因是恢复奖励奖金计划和其他福利，这些福利在2020年实施的成本削减措施中因新冠肺炎疫情的影响和功绩增加而被取消，以及(2)专业服务成本增加130万美元。这些增长被股票薪酬支出减少50万美元部分抵消。

折旧

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的折旧费用分别减少了20万美元和50万美元，这主要是由于软件资产全部折旧。

无形资产摊销

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的摊销费用分别减少了100万美元和260万美元，这主要是由于某种无形资产将于2020年完全摊销。

集成成本

整合成本包括整合被收购公司的直接成本和增量成本，2020年主要包括某些公允价值调整、咨询、遣散费、会计和税务专业费用以及与未使用的租赁设施相关的费用。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，由于SiriusDecisions，Inc.(2019年初收购)在2020年基本完成了整合，与去年同期相比，整合成本分别减少了30万美元和350万美元。2021年的整合成本与收购SiriusDecisions的未使用租赁设施有关。

我们预计在截至2021年12月31日的今年剩余时间内不会产生整合成本。

利息支出

利息支出包括我们借款的利息和相关利率掉期的已实现收益(亏损)。与去年同期相比，截至2021年9月30日的3个月和9个月的利息支出分别减少了20万美元和90万美元，原因是平均未偿还借款和有效利率降低。

其他费用，净额

其他费用，净额主要包括外币收益(亏损)、外币远期合约收益(亏损)和利息收入。与去年同期相比，截至2021年9月30日的3个月和9个月的其他费用分别净减少10万美元和增加70万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，这一增长主要是由于外币损失的增加。

投资收益，净额

投资收益，净额主要代表我们在技术相关投资基金的权益法投资收益和亏损中所占份额。在截至2021年9月30日的9个月中，投资收益净额比去年同期减少了240万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，下降的主要原因是基础基金产生的投资收益减少。

所得税费用

 

 

截至三个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

所得税拨备(百万美元)

 

$

0.8

 

 

$

2.4

 

 

$

(1.6

)

 

 

(68

%)

实际税率

 

 

14.5

%

 

 

(176.7

%)

 

 

191.2

 

 

 

108

%

 

 

 

截至9个月

 

 

绝对的

 

 

百分比

 

 

 

9月30日，

 

 

增加

 

 

增加

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(减少)

 

 

(减少)

 

所得税拨备(百万美元)

 

$

6.2

 

 

$

2.7

 

 

$

3.6

 

 

 

134

%

实际税率

 

 

27.0

%

 

 

26.0

%

 

 

1.0

 

 

 

4

%

 

 

28

 

在截至2021年9月30日的9个月里，所得税支出比去年同期增加了360万美元，这主要是由于美国整体盈利能力的提高。对于2021年全年，我们预计我们的有效税率将约为27%。

细分结果

我们的业务分为三个部分：研究、咨询和活动。这些细分基于我们的管理结构，以及管理层如何使用财务信息来评估业绩和确定如何分配资源。我们的产品和服务通过每个细分市场交付，如下所述。此外，下表还包括我们的简历订阅研究产品组件的收入重新分类，如注1所述：中期合并财务报表在合并财务报表附注中。

研究部门包括我们所有研究产品的收入，以及我们研究机构提供的咨询服务(如演讲和咨询日)的咨询收入。研究部门成本包括负责开发和交付这些产品的组织的成本，以及负责产品定价和包装以及新产品发布的产品管理组织的成本。

咨询部分包括我们项目咨询组织的收入和相关成本。项目咨询机构提供了我们大部分的项目咨询收入和某些咨询服务。

活动部分包括负责开发和主办面对面和虚拟活动的组织的收入和成本。

分部费用包括每个分部组织的直接费用，不包括销售和营销费用、一般和行政费用、基于股票的薪酬费用、折旧费用、从目标金额调整激励奖金薪酬、无形资产摊销、利息和其他费用以及投资收益。各分部使用的会计政策与合并财务报表中使用的会计政策相同。

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

79,876

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

79,876

 

咨询收入

 

 

10,587

 

 

 

26,806

 

 

 

—

 

 

 

37,393

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

867

 

 

 

867

 

部门总收入

 

 

90,463

 

 

 

26,806

 

 

 

867

 

 

 

118,136

 

分部费用

 

 

(28,657

)

 

 

(13,061

)

 

 

(1,966

)

 

 

(43,684

)

收入同比变化

 

 

5

%

 

 

27

%

 

 

(23

%)

 

 

9

%

费用同比变动

 

 

—(

%)

 

 

35

%

 

 

53

%

 

 

10

%

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

截至2020年9月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

74,445

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

74,445

 

咨询收入

 

 

11,878

 

 

 

21,123

 

 

 

—

 

 

 

33,001

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,131

 

 

 

1,131

 

部门总收入

 

 

86,323

 

 

 

21,123

 

 

 

1,131

 

 

 

108,577

 

分部费用

 

 

(28,645

)

 

 

(9,646

)

 

 

(1,284

)

 

 

(39,575

)

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

235,846

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

235,846

 

咨询收入

 

 

36,160

 

 

 

80,743

 

 

 

—

 

 

 

116,903

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,838

 

 

 

7,838

 

部门总收入

 

 

272,006

 

 

 

80,743

 

 

 

7,838

 

 

 

360,587

 

分部费用

 

 

(88,791

)

 

 

(38,237

)

 

 

(5,712

)

 

 

(132,740

)

收入同比变化

 

 

5

%

 

 

30

%

 

 

25

%

 

 

10

%

费用同比变动

 

 

8

%

 

 

28

%

 

 

11

%

 

 

14

%

 

 

29

 

 

 

 

研究细分市场

 

 

咨询细分市场

 

 

活动细分市场

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

截至2020年9月30日的9个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究收入

 

$

223,746

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

223,746

 

咨询收入

 

 

36,388

 

 

 

62,076

 

 

 

—

 

 

 

98,464

 

赛事收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,253

 

 

 

6,253

 

部门总收入

 

 

260,134

 

 

 

62,076

 

 

 

6,253

 

 

 

328,463

 

分部费用

 

 

(81,979

)

 

 

(29,766

)

 

 

(5,167

)

 

 

(116,912

)

 

研究部门收入增长5% 在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，与去年同期相比。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，这一细分市场内的研究产品收入 分别增长7%和5%，这主要是由于同期合同价值增加所致。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，这一细分市场的咨询产品收入分别下降了11%和1%。在截至2021年9月30日的三个月里，下降的主要原因是咨询服务和咨询服务的提供都减少了。在截至2021年9月30日的9个月中，减少的主要原因是咨询服务的提供减少，但咨询服务的提供增加部分抵消了减少的影响。

在截至2021年9月30日的三个月里，研究部门的支出基本保持不变，在截至2021年9月30日的9个月里，与去年同期相比增长了8%。截至2021年9月30日的9个月中，支出增加的主要原因是：(1)薪酬和福利成本增加500万美元，主要是因为奖励奖金和绩效增加，但与去年同期相比，上半年的员工人数减少部分抵消了这一增加；(2)由于调查成本、新产品开发和承包商成本的增加，专业服务成本增加了260万美元。由于新冠肺炎疫情导致的旅行减少，旅行和娱乐费用减少了110万美元，这部分抵消了这些增长。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，咨询部门的收入分别比去年同期增长了27%和30%。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，收入的增长主要是由于对我们的内容营销和战略咨询产品的持续强劲需求。

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月，咨询部门的费用分别增长了35%和28%。在截至2021年9月30日的三个月中，支出增加的主要原因是：(1)专业服务增加了180万美元，这主要是因为与收入交付和承包商成本相关的外包服务增加了；(2)薪酬和福利成本增加了150万美元，这主要是因为奖励奖金和绩效增加。截至2021年9月30日的9个月期间，支出增加的主要原因是：(1)专业服务增加470万美元，主要是因为与收入交付和承包商成本有关的外包服务增加；(2)薪酬和福利成本增加400万美元，主要是由于恢复奖励奖金计划和其他福利，这些福利在2020年实施的成本削减措施中因新冠肺炎疫情的影响和功绩增加而被取消，但被上半年员工人数比上年同期减少部分抵消。

与去年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，活动部门的收入分别下降了23%和增长了25%。截至2021年9月30日的三个月收入下降的主要原因是赞助收入下降，与去年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月举办了规模较小的活动。在截至2021年9月30日的9个月中，收入的增长主要是由于赞助商收入的增加。

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的活动部门支出分别增长了53%和11%。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，费用的增加主要是由于从面对面活动转向虚拟活动而产生的酒店取消费用。

流动性与资本资源

从历史上看，我们的运营资金主要来自运营产生的资金。在截至2021年9月30日的9个月中，研究收入约占我们收入的65%，通常每年可更新，通常提前支付。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，我们从运营活动中产生的现金分别为8500万美元和2920万美元。截至2021年9月30日的9个月，运营提供的现金比上年同期增加5580万美元，主要是由于合同预订量的增加和强劲的收款活动，应收账款和递延收入产生的现金增加了4050万美元，用于营运资本的现金(不包括应收账款和递延收入)减少了960万美元。

 

30

 

在截至2021年9月30日的9个月内，我们在投资活动中使用了2690万美元的现金，主要用于净购买1700万美元的有价证券投资和980万美元的物业和设备购买，主要包括计算机软件、租赁改进和设备。.在截至2020年9月30日的9个月中，我们在290万美元的投资活动中使用了现金，主要用于购买730万美元的财产和设备，主要包括软件和租赁改进。这部分被从股权方法投资收到的430万美元分配所抵消。

在截至2021年9月30日的9个月中，我们使用了1550万美元的融资活动现金，主要是因为1060万美元用于购买我们的普通股，940万美元的定期贷款偿还，以及330万美元与限制性股票单位股票净结算相关的税款，部分被我们基于股票的激励计划下发行普通股的780万美元净收益所抵消。在截至2020年9月30日的9个月中，我们在融资活动中使用了2150万美元的现金，主要是因为偿还了2100万美元的债务，其中包括1400万美元的循环信贷安排的可自由支配付款和700万美元的定期贷款要求偿还。

截至2021年9月30日，我们剩余的股票回购授权约为4950万美元。在10月份2021年，我们的董事会额外增加了5000万美元的股票回购授权.我们计划在市况允许时回购我们的普通股。

我们于2019年1月3日签订了一项2亿美元的信贷协议。信贷协议规定：(1)本金总额为1.25亿美元的优先担保定期贷款(“定期贷款”)及(2)本金总额为7,500万美元的优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”以及连同定期贷款一起的“贷款”)。附注4提供更多资料-债务在合并财务报表附注中。这些设施将于2024年1月3日到期。截至2021年9月30日，我们对设施的剩余本金总额为1.00亿美元，合同到期金额如下：2021年为310万美元，2022年至2023年为2810万美元，2024年为6880万美元。

这些安排包含某些惯常的限制性贷款契约，其中包括适用最高杠杆率和最低固定费用覆盖率的金融契约。除各种例外情况外，负面契约限制了我们产生额外债务、创建资产留置权、合并、合并、清算或解散公司任何部分、出售资产、支付股息或与股本有关的其他付款、改变会计年度或与关联公司和子公司进行某些交易的能力。截至2021年9月30日，我们完全遵守了公约，并预计在未来12个月内将继续遵守公约。

未来12个月及以后的其他未来合同现金债务主要包括经营租赁付款。我们根据不可撤销的经营租赁协议租赁办公场所(请参阅附注5-租契如需更多信息，请参阅合并财务报表附注)。不可取消的写字楼租赁剩余期限从不到1年到10年不等。截至2021年9月30日，剩余的不可取消租赁付款如下：2021年380万美元，2022年至2023年3310万美元，2024年至2025年3040万美元，2025年以后2700万美元。

除了上述合同现金承诺外，我们还有其他可依法强制执行但不被视为合同承诺的应付款项和负债。

截至2021年9月30日，我们拥有1.293亿美元的现金和现金等价物。这一余额包括在美国境外持有的6570万美元。如果在美国的业务需要美国境外的现金，我们将被要求积累和支付美国的州税，并可能被要求向外国司法管辖区支付预扣税，以将这些资金汇回国内。然而，我们的意图是永久地将这些资金再投资到美国以外的地方，我们目前的计划并没有表明有必要将这些资金汇回我们的美国业务。我们相信，我们目前的现金余额和运营现金流将满足未来12个月的营运资金、融资活动和资本支出需求。

近期会计公告

请参阅注1-中期合并财务报表请参阅综合财务报表附注，全面说明最近的会计声明，包括预期采用日期以及对经营结果和财务状况的影响。

 

31

 

项目3.定量和定量IVE关于市场风险的披露

自我们在截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中陈述以来，我们对市场风险敏感性的评估没有发生实质性变化。

项目4.CONTROLS和程序

信息披露控制和程序的评估

我们遵守“证券交易法”规则13a-15(E)中定义的“披露控制程序和程序”，旨在确保我们的交易法报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。根据他们的评估，并受制于上述规定，主要行政总裁及主要财务官的结论是，截至该日，我们的披露控制及程序是有效的，可提供合理保证。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)没有发生变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

 

32

 

第二部分加班她的信息

我们可能会不时受到法律程序以及在我们正常业务活动中出现的民事和监管索赔的影响。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源转移和其他因素，诉讼可能会对我们产生实质性的不利影响。

第1A项。国际扶轮SK因素

除了本10-Q表格中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第I部分“第1A项：风险因素”中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险因素仍然适用于我们的业务。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

项目2.UNREG股权证券的挂牌出售和收益的使用

截至2021年9月30日，我们的董事会根据我们的股票回购计划，批准了总计5.35亿美元的普通股购买。2021年10月，我们的董事会额外增加了5000万美元的股票回购授权.在截至2021年9月30日的季度里，我们根据股票回购计划购买了以下普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

最大金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5月的价值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

但仍将被购买

 

 

 

总人数

 

 

平均值 价格

 

 

在股票下面

 

期间

 

购买的股份(%1)

 

 

按股支付

 

 

回购计划

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(单位：千)

 

7月1日-7月31日

 

 

50,420

 

 

$

46.14

 

 

 

 

8月1日-8月31日

 

 

81,000

 

 

$

46.25

 

 

 

 

9月1日-9月30日

 

 

39,585

 

 

$

47.99

 

 

 

 

 

 

 

171,005

 

 

 

 

 

$

49,498

 

项目3.定义高级证券上的债务

不适用。

项目4.MINE安全信息披露

不适用。

项目5.其他急诊室信息

不适用。

 

33

 

项目6.执行HIBITS

 

    3.1

 

Forrester Research，Inc.重述的注册证书(见1996年11月5日提交的S-1A表格注册声明附件3.1)

 

 

 

    3.2

 

Forrester Research，Inc.注册证书修订证书(见截至1999年12月31日的Form 10-K年度报告附件3.1)

 

 

 

    3.3

 

Forrester Research，Inc.重新注册证书的修订证书

 

 

 

    3.4

 

Forrester Research，Inc.修订和重新制定的附则。

 

 

 

    4.1

 

Forrester Research，Inc.普通股股票样本证书，面值0.01美元(见1996年11月5日提交的S-1A表格登记声明附件4)

 

 

 

  31.1

 

首席执行官证书。(随函存档)

 

 

 

  31.2

 

首席财务官证书。(随函存档)

 

 

 

  32.1

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发首席执行官证书。(随函提供)

 

 

 

  32.2

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官。(随函提供)

 

 

 

101.INS

 

内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(随函存档)

 

 

 

101.SCH

 

内联XBRL分类扩展架构文档。(随函存档)

 

 

 

101.CAL

 

内联XBRL分类扩展计算链接库文档。(随函存档)

 

 

 

101.DEF

 

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(随函存档)

 

 

 

101.LAB

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(随函存档)

 

 

 

101.PRE

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(随函存档)

 

 

 

104

 

封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。(随函存档)

 

 

34

 

标牌特写作品

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

弗雷斯特研究公司(Forrester Research，Inc.)

 

 

 

由以下人员提供：

 

/s/L.克里斯蒂安·芬恩

 

 

L·克里斯蒂安·芬恩

 

 

首席财务官

(首席财务官)

 

日期：2021年11月5日

 

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