欧共体-20210930
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_
猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carons S.A.)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1609804/000160980421000094/oec-20210930_g1.jpg
(注册人的确切姓名载于其章程)
卢森堡大公国001-3656300-0000000
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
(委托文件编号)
(国际税务局雇主识别号码)
4501 Magnolia Cove Drive Suite 106
休斯敦,
德克萨斯州
77345
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(281) 318-2959
注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，没有面值OEC纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。                             是 x*o 

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。                                        是  x*o 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
x
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器：
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐*x

注册人有60,633,302截至2021年11月2日已发行的普通股。


猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
目录
第一部分-财务信息
1
项目1.财务报表和补充数据(未经审计)
1
简明合并操作报表
1
简明综合全面收益(亏损)表
2
简明综合资产负债表
3
现金流量表简明合并报表
4
简明合并股东权益变动表
5
简明合并财务报表附注(未经审计)
6
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
18
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
27
项目4.控制和程序
27
第II部分-其他信息
27
项目1.法律诉讼
27
第1A项。风险因素
28
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
28
项目3.高级证券违约
28
项目4.矿山安全信息披露
28
项目5.其他
28
项目6.展品
28
签名
29




猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
第一部分-财务信息
项目1.财务报表和补充数据(未经审计)


简明合并操作报表
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(单位为千，每股除外)
净销售额$393,066 $282,036 $1,154,119 $820,691 
销售成本294,345 202,854 842,801 617,372 
毛利98,721 79,182 311,318 203,319 
销售、一般和行政费用52,872 43,155 160,289 126,221 
研发成本5,677 7,352 16,379 16,757 
与诉讼和解有关的收益— — (82,858)— 
其他(收入)费用，净额(103)4,528 1,904 11,530 
营业收入40,275 24,147 215,604 48,811 
利息和其他财务费用(净额)11,456 10,768 30,366 28,656 
AOCI精算损失的重新分类1,197 2,273 3,649 7,325 
关联公司未计利润和所得税27,622 11,106 181,589 12,830 
所得税费用6,753 2,250 48,517 4,006 
关联公司净收益中扣除税金后的权益143 141 536 426 
净收入$21,012 $8,997 $133,608 $9,250 
加权平均流通股：
基本信息60,740 60,487 60,680 60,408 
稀释60,840 61,259 60,756 61,296 
每股收益：
基本信息$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 
稀释$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 
请参阅这些简明合并财务报表的附注


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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
简明综合全面收益(亏损)表
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(单位：千)
净收入$21,012 $8,997 $133,608 $9,250 
其他综合收益(亏损)，税后净额
外币折算调整(10,708)(3,619)(8,086)(27,060)
境外经营净投资套期保值的未实现净收益(亏损)364 (66)414 (61)
现金流套期保值的未实现净亏损(2,103)(1,134)(440)(3,399)
固定福利计划的收益951 990 2,877 4,432 
其他综合损失(11,496)(3,829)(5,235)(26,088)
综合收益(亏损)$9,516 $5,168 $128,373 $(16,838)
请参阅这些简明合并财务报表的附注

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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
简明综合资产负债表
2021年9月30日2020年12月31日
(单位为千，份额除外)
资产
流动资产
现金和现金等价物$62,334 $64,869 
应收账款净额300,697 234,796 
其他流动金融资产2,958 3,630 
库存，净额192,898 141,461 
应收所得税9,946 11,249 
预付费用和其他流动资产38,065 44,451 
流动资产总额606,898 500,456 
财产、厂房和设备、净值655,185 610,530 
使用权资产90,516 85,639 
商誉79,716 84,480 
无形资产，净额38,794 46,772 
对权益法关联公司的投资5,252 5,637 
递延所得税资产59,317 52,563 
其他金融资产712 761 
其他资产2,536 2,955 
非流动资产总额932,028 889,337 
总资产$1,538,926 $1,389,793 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$150,152 $131,250 
长期债务和其他金融负债的流动部分70,597 82,618 
员工福利计划债务的当前部分1,055 1,118 
应计负债49,662 49,176 
应付所得税51,559 23,906 
其他流动负债41,210 36,677 
流动负债总额364,235 324,745 
长期债务，净额639,270 655,826 
员工福利计划义务78,968 83,310 
递延所得税负债44,889 38,770 
其他负债98,818 106,129 
非流动负债总额861,945 884,035 
承诺和或有事项
股东权益
普通股
授权：65,035,579和65,035,579没有面值的股票
发出-60,992,259和60,992,259没有面值的股票
杰出的-60,633,302和60,487,117股票
85,323 85,323 
国库股，按成本价计算，358,957和505,142
(6,546)(8,515)
额外实收资本69,893 68,502 
留存收益218,015 84,407 
累计其他综合损失(53,939)(48,704)
股东权益总额312,746 181,013 
总负债和股东权益$1,538,926 $1,389,793 
泰伊
请参阅这些简明合并财务报表的附注
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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
现金流量表简明合并报表
截至9月30日的9个月，
20212020
经营活动的现金流：
净收入$133,608 $9,250 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
不动产、厂房设备折旧及无形资产、使用权资产摊销74,610 69,721 
债务发行成本摊销3,756 1,531 
基于股份的激励性薪酬3,396 1,242 
递延税金(福利)(2,693)(11,224)
外币交易(8,979)(1,782)
AOCI精算损失的重新分类3,649 7,325 
其他经营性非现金项目，净额(2,436)118 
营业资产和负债变动，净额：
贸易应收账款(75,696)(6,682)
盘存(57,967)39,576 
贸易应付款12,584 (31,662)
其他条文6,519 (4,899)
所得税负债30,861 16,298 
其他资产和负债，净额57 3,540 
经营活动提供的净现金121,269 92,352 
投资活动的现金流：
购置房产、厂房和设备(113,682)(120,343)
用于投资活动的净现金(113,682)(120,343)
融资活动的现金流：
长期债务借款收益213,427 — 
偿还长期债务(212,250)(6,077)
支付债务发行成本(2,750)— 
与流动财务负债相关的现金流入81,367 191,041 
与流动金融负债相关的现金流出(87,345)(110,859)
支付给股东的股息— (12,045)
为根据净额结算功能发行的股票支付的税款(36)(1,202)
融资活动提供(用于)的现金净额(7,587)60,858 
现金、现金等价物和限制性现金增加— 32,867 
期初现金、现金等价物和限制性现金67,865 68,231 
汇率变动对现金的影响(2,703)(703)
期末现金、现金等价物和限制性现金65,162 100,395 
期末现金限制较少2,828 2,859 
期末现金和现金等价物$62,334 $97,536 
请参阅这些简明合并财务报表的附注
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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
简明合并股东权益变动表
普通股
(单位为千，每股除外)数金额库存股额外实收资本留存收益累计其他综合损失总计
2021年1月1日的余额60,487,117 $85,323 $(8,515)$68,502 $84,407 $(48,704)$181,013 
净收入— — — — 23,538 — 23,538 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (2,728)(2,728)
基于股份的薪酬— — — 1,024 — — 1,024 
根据股权补偿计划发行股票103,409 — 1,170 (1,170)— — — 
2021年3月31日的余额60,590,526 85,323 (7,345)68,356 107,945 (51,432)202,847 
净收入— — — — 89,058 — 89,058 
其他综合收益，税后净额— — — — — 8,989 8,989 
基于股份的薪酬— — — 1,216 — — 1,216 
2021年6月30日的余额60,590,526 85,323 (7,345)69,572 197,003 (42,443)302,110 
净收入— — — — 21,012 — 21,012 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (11,496)(11,496)
基于股份的薪酬— — — 1,120 — — 1,120 
根据股权补偿计划发行股票42,776 — 799 (799)— — — 
2021年9月30日的余额60,633,302 $85,323 $(6,546)$69,893 $218,015 $(53,939)$312,746 
普通股
(单位为千，每股除外)数金额库存股额外实收资本留存收益累计其他综合损失总计
2020年1月1日的余额60,224,147 $85,032 $(8,515)$65,562 $78,296 $(34,362)$186,013 
净收入— — — — 18,033 — 18,033 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (22,844)(22,844)
支付的股息-$0.20每股— — — — (12,045)— (12,045)
基于股份的薪酬— — — (2,632)— — (2,632)
根据股权补偿计划发行股票262,970 291 — — — — 291 
2020年3月31日的余额60,487,117 85,323 (8,515)62,930 84,284 (57,206)166,816 
净损失— — — — (17,780)— (17,780)
其他综合收益，税后净额— — — — — 585 585 
基于股份的薪酬— — — 1,199 — — 1,199 
2020年6月30日的余额60,487,117 85,323 (8,515)64,129 66,504 (56,621)150,820 
净收入— — — — 8,997 — 8,997 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (3,829)(3,829)
基于股份的薪酬— — — 1,182 — — 1,182 
2020年9月30日的余额60,487,117 $85,323 $(8,515)$65,311 $75,501 $(60,450)$157,170 
请参阅这些简明合并财务报表的附注

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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
目录-注释
附注A.组织机构、业务描述和重要会计政策摘要
7
附注B.租约
8
附注C.库存
8
附注D.应收账款
8
附注E.债务和其他义务
9
附注F.金融工具与公允价值计量
10
附注G.员工福利计划
11
附注H.重组费用
12
附注I.累计其他综合收益/(亏损)
13
附注J.每股收益
14
附注K.所得税
14
附注L.承付款和或有事项
14
附注M.按部门划分的财务信息
15
注N.后续事件18

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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
注A。组织机构、业务说明和重要会计政策摘要    
Orion Engineering Carbons公司未经审计的综合财务信息包括Orion Engineering Carbons公司及其子公司(“Orion”或“公司”)。未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)及S-X条例第10条编制。因此，它们不包括GAAP要求的年度财务报表的所有信息和脚注。这些财务报表应与我们在截至2020年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中包括的合并财务报表一起阅读。
随附的未经审计简明综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整。中期业绩不一定代表全年的预期业绩。
重要会计政策摘要
采用会计准则
2020年1月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-01号，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和对冲(主题815)。本次更新中的修订澄清了第321主题下的股权证券会计与第323主题下的股权会计方法下的投资以及815主题下某些远期合同和购买期权的会计之间的相互作用。此更新中的修订适用于2020年12月15日之后的财年，以及这些财年内的过渡期。我们于2021年1月1日采纳了这一标准。采用这一标准并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
参考汇率改革(话题848)--2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASU 2020-04)，一个新的标准。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围，其中细化了ASC 848的范围，并澄清了其作为理事会监测全球参考汇率改革的一部分的一些指导意见。 本指引允许实体在核算与参考汇率改革相关的应收账款、债务和租赁以及受全球金融市场正在进行的参考汇率改革活动影响的衍生品合同和某些对冲关系的合同修改时，选择某些可选的权宜之计和例外情况。
该公司从2021年7月1日起前瞻性地采用了这一指导方针。采用这一标准并没有影响我们的合并财务报表。
采用这一ASU将使我们能够更新我们对有效性、可能性和对冲风险的评估，以便继续对参考LIBOR的指定对冲进行对冲会计，该套期保值预计将因参考汇率改革而停止。本公司将继续评估该指南，以确定我们将适用该指南提供的其他会计减免的时间和程度。
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
注B。租契
公司在综合资产负债表中反映的与经营和融资租赁相关的使用权资产(“ROU”)和租赁负债如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)
ROU资产
经营租约 $24,464 $25,321 
融资租赁66,052 60,318 
总计$90,516 $85,639 
租赁负债(1)
经营租约
当前$8,605 $7,215 
长期的16,096 18,999 
24,701 26,214 
融资租赁
当前3,733 4,862 
长期的62,912 55,527 
66,645 60,389 
总计$91,346 $86,603 
(1)反映在综合资产负债表中的流动负债和其他负债。
注C。盘存
扣除陈旧、滞销和移动缓慢的储备后的库存如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)
原材料、消耗品和供应品，净值$75,708 $57,011 
在制品151 322 
成品净额117,039 84,128 
总计$192,898 $141,461 
注D。应收帐款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司有以下应收账款：
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)
应收账款$302,650 $240,590 
预期信贷损失(1,953)(5,794)
应收账款，扣除预期信贷损失后的净额$300,697 $234,796 
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
注E。债务和其他义务
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司有以下债务安排：
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)
当前
定期贷款的当期部分$3,004 $8,479 
递延债务发行成本--定期贷款(850)(1,501)
其他短期债务和债务68,443 75,640 
长期债务和其他金融负债的流动部分70,597 82,618 
非电流
定期贷款644,369 659,502 
递延债务发行成本--定期贷款(5,099)(3,676)
长期债务，净额639,270 655,826 
总计$709,867 $738,444 
a.定期贷款
2014年，猎户座公司达成了一项895.01,000万美元定期贷款信贷安排(“信贷协议”)，分配给一项以美元计价的定期贷款安排，金额为#美元。358.01000万欧元和以欧元计价的定期贷款安排399.02000万美元，两者的原始到期日均为2021年7月25日(“优先定期贷款”)。初始利息是根据三个月期EURIBOR(对于欧元计价贷款)和三个月期美元-LIBOR(对于美元计价贷款)加上3.75% - 4.00%利润率取决于公司的净杠杆率。对于欧元银行同业拆借利率和美元-伦敦银行同业拆借利率，下限均为1.0已应用%。至少1本金的%需要每年偿还。
2014年后，猎户座进行了一系列修改，实现了两个利差大幅降至目前的水平2.00美元定期贷款和2.25欧元定期贷款的利率为%。此外，利差不再与猎户座的净杠杆率挂钩，欧洲银行间同业拆借利率(EURIBOR)和美元-伦敦银行间同业拆借利率(USD-LIBOR)下限也被取消。2017年，优先定期贷款期限延长至2024年7月25日。
2021年9月，猎户座签订了信贷协议第九修正案，其中包括一份修订并重述的定期贷款协议(“定期贷款”)。定期贷款信贷安排分配给以美元计价的#美元定期贷款安排。3001000万欧元，以欧元计价3002000万美元，两者的到期日均为2028年9月24日(“定期贷款”)，取代了现有的定期贷款信贷安排。利息是根据三个月的EURIBOR(对于欧元计价的贷款)加上保证金2.50%，或三个月期美元-伦敦银行同业拆借利率(对于以美元计价的贷款)加上保证金2.25%。对于美元贷款，下限为0.50%申请，对于欧元计价贷款，下限为0.00%适用。1美元定期贷款需要每年偿还本金的%，而欧元定期贷款则没有计划摊销。信贷协议还进行了修订，以包括LIBOR替代语言，为最终逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)做准备。
定期贷款包括与可持续性挂钩的保证金调整，适用于欧元和美元定期贷款信贷安排。此次利润率调整分别基于该公司北美工厂在2022年至2028年期间的年度SOx和NOx减排目标。具体地说，定期贷款的信用利差将下降或上升，最高可达10基点取决于该公司北美工厂的排放情况。从2022年开始，一直持续到2025年，该公司将每年审查这两个中期目标是否都已实现。只有同时实现这两个目标，公司才能从最高10提交与可持续性相关的合规证书后，未来12个月内的信贷利差减少基点。在2026年至2028年期间，利润率上升5或10如果猎户座没有维持一个或两个目标的减少排放概况，就会出现基点。
信贷协议中与定期贷款有关的其他条款保持不变。
关于2021年9月定期贷款的修改，猎户座公司产生了大约$7.8700万美元的再融资成本，其中2.82000万美元的贷款发放成本被资本化，5.0其他费用中有1.8亿美元是直接支出的。
2021年9月，该公司重组了之前存在的交叉货币掉期，金额为#美元。1972000万美元，以使它们与新的美元计价定期贷款信贷安排保持一致。的贷款利差的变动。2.25%(以前为2.0%)和三个月期美元-伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)下限0.50%(以前为0.00%)。该交叉货币互换于2021年9月30日生效，将于2028年9月30日到期，与定期贷款到期日一致。这种交叉货币互换被确定为非常有效，继续符合对冲会计的条件，并且是成本中性的。
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
b.循环信贷安排
为了为经营活动提供资金，并全面保障公司的流动性，公司已经签订了欧元的循环信贷安排(“RCF”)250百万(美元)289百万)。截至2021年9月30日，总承诺额为289一百万美元被平分为一美元932000万RCF部分和#美元197与区域合作框架下的几家银行直接建立的双边辅助设施达1.8亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有提取信贷协议中定义的RCF借款。然而，截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元50.7300万美元和300万美元70.3在附属设施项下分别有1500万张图纸，使区域合作框架下的可用总金额减少到#美元。238.8百万美元和$236.5分别为2000万人。
c.本地银行贷款及其他短期借款
截至2021年9月30日，该公司已将其在韩国的未承诺当地信贷额度部分提取了美元。4.21000万美元，在巴西增加了300万美元1.82000万美元(2020年12月31日：$4.6300万美元和300万美元0.8600万美元)。
回购协议-2021年3月3日，我们签订了一项回购协议，出售欧洲排放津贴(EUA)证书。根据协议，我们出售了26010000欧元的欧元凭证10.04向交易对手支付100万美元现金。交易对手有义务转售，我们也有义务在2021年12月22日购买相同或实质相同的欧元凭证。10.062000万。收取的对价与支付的对价之间的差额确认为利息支出。截至2021年9月30日，未偿还金额为$11.72000万。由于到期日较短，账面价值接近公允价值。
有关我们债务的更多信息，请参见附注H。债务和其他义务，包括在我们截至2020年12月31日的年度报告中的Form 10-K中。
注F。金融工具与公允价值计量
该公司在每个资产负债表日按公允价值计量金融工具，如衍生品。公允价值是指在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。资产或负债的公允价值是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来衡量的，前提是市场参与者的行为符合其经济最佳利益。本公司使用的估值技术适用于当时的情况，并可获得足够的数据来计量公允价值，从而最大限度地利用相关可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
在财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债，根据对公允价值计量整体重要的最低水平投入，归类于以下公允价值等级：
•1级-该实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
•2级-直接(即，作为价格)或间接(即，源自活跃市场中类似项目的报价、不活跃市场中相同或类似项目的报价、利率和收益率曲线等可观察到的报价以外的价格)和市场证实的投入，第一水平内的可观察到的报价以外的投入，以及市场证实的投入(即，源自活跃市场中类似项目的报价、非活跃市场中相同或类似项目的报价、利率和收益率曲线等可观察到的报价以外的投入)，以及市场证实的投入。
•3级-资产或负债的不可观察的输入。
对于在财务报表中经常性确认的金融资产和负债，本公司通过在每个报告期末重新评估分类，确定层级之间是否发生了转移。
下表显示了2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值计量。所有衡量标准都基于利率等可观察到的输入，并在公允价值层次结构中被归类为2级：
公允价值层次2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)
套期保值/衍生工具应收账款$4 $195 
预付费用和其他流动资产第二级4 195 
衍生工具负债$13,377 $23,127 
其他流动负债2级1,322 296 
其他负债(非流动负债)2级12,055 22,831 
定期贷款2级$647,923 $667,980 
当地银行贷款2级$68,443 $75,640 
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
参见附注L。衍生工具和套期保值活动的会计处理，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的Form 10-K，以获取与我们的衍生工具相关的更多信息。
注G。员工福利计划
养老金规定包括退休、伤残和遗属养老金的福利计划。福利义务因公司所在国家/地区的法律、税收和经济情况而异。一般来说，福利水平视乎服务年资和薪酬而定。
定期固定收益养恤金净成本包括以下费用：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(单位：千)
服务成本$304 $287 $937 $856 
利息成本256 297 776 875 
精算损失摊销1,197 2,273 3,649 7,325 
定期养老金净成本$1,757 $2,857 $5,362 $9,056 
服务成本计入销售收入、一般和行政费用、利息成本和其他财务费用净额。
与前几年记录的养恤金义务相关的精算损失在累计的其他综合收入中摊销超过10固定福利义务的百分比按比率记录在简明综合经营报表中。
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
注H。重组费用
2016年，作为橡胶业务部门重组的一部分，该公司停止了其位于法国安贝斯的工厂的运营。与这项贷款相关的重组准备金计入简明综合资产负债表，计入应计负债。储备的详情如下：
人员
费用		拆迁和
搬迁费		地面
补救
费用		其他总计
(单位：千)
2021年1月1日的规定$3,559 $229 $4,251 $— $8,039 
收费(322)— — — (322)
支付的现金(43)— — — (43)
外币折算调整(153)(10)(189)— (352)
2021年3月31日的规定3,041 219 4,062 — 7,322 
收费(323)— 1,043 — 720 
支付的现金(49)(225)— — (274)
外币折算调整46 6 41 — 93 
2021年6月30日的规定2,715 — 5,146 — 7,861 
收费(1)— 620 — 619 
支付的现金— — (66)— (66)
外币折算调整(69)— (142)— (211)
2021年9月30日的规定$2,645 $— $5,558 $— $8,203 
人员
费用		拆迁和
搬迁费		地面
补救
费用		其他总计
(单位：千)
2020年1月1日的规定$3,400 $561 $488 $317 $4,766 
支付的现金(514)(402)(252)(263)(1,431)
外币折算调整(81)(11)(14)(6)(112)
2020年3月31日的规定2,805 148 222 48 3,223 
支付的现金(486)(74)(148)— (708)
外币折算调整53 2 2 1 58 
2020年6月30日的规定2,372 76 76 49 2,573 
支付的现金(814)— (48)— (862)
外币折算调整108 3 2 2 115 
2020年9月30日的规定$1,666 $79 $30 $51 $1,826 
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
注I。累计其他综合收益/(亏损)
累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)扣除税项后各组成部分的变动情况如下：
货币折算调整套期保值活动调整养老金和其他退休后福利负债调整总计
(单位：千)
2021年1月1日的余额$(26,543)$(13,485)$(8,676)$(48,704)
改分类前的其他综合损失(4,693)803 — (3,890)
重新分类前的所得税影响(402)(277)— (679)
从AOCI重新分类的金额— — 1,228 1,228 
所得税对重新分类的影响— — (394)(394)
货币换算AOCI— 632 375 1,007 
2021年3月31日的余额(31,638)(12,327)(7,467)(51,432)
改叙前其他综合收益7,195 1,057 — 8,252 
重新分类前的所得税影响522 (347)— 175 
从AOCI重新分类的金额— — 1,224 1,224 
所得税对重新分类的影响— — (398)(398)
货币换算AOCI— (155)(109)(264)
2021年6月30日的余额(23,921)(11,772)(6,750)(42,443)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(10,383)(3,218)— (13,601)
重新分类前的所得税影响(325)1,145 — 820 
从AOCI重新分类的金额— — 1,197 1,197 
所得税对重新分类的影响— — (390)(390)
货币换算AOCI— 334 144 478 
2021年9月30日的余额$(34,629)$(13,511)$(5,799)$(53,939)
货币折算调整套期保值活动调整养老金和其他退休后福利负债调整总计
(单位：千)
2020年1月1日的余额$(12,282)$(10,891)$(11,189)$(34,362)
改分类前的其他综合损失(22,735)(1,241)— (23,976)
重新分类前的所得税影响(1,336)426 — (910)
从AOCI重新分类的金额— — 2,398 2,398 
所得税对重新分类的影响— — (776)(776)
货币换算AOCI— 195 225 420 
2020年3月31日的余额(36,353)(11,511)(9,342)(57,206)
重新分类前的其他综合收益(亏损)799 (2,224)— (1,425)
重新分类前的所得税影响(169)708 — 539 
从AOCI重新分类的金额— — 2,654 2,654 
所得税对重新分类的影响— — (904)(904)
货币换算AOCI— (124)(155)(279)
2020年6月30日的余额(35,723)(13,151)(7,747)(56,621)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(3,503)(1,284)— (4,787)
重新分类前的所得税影响(116)294 — 178 
从AOCI重新分类的金额— — 2,272 2,272 
所得税对重新分类的影响— — (919)(919)
货币换算AOCI— (209)(364)(573)
2020年9月30日的余额$(39,342)$(14,350)$(6,758)$(60,450)
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
注J。每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将Orion公司应占的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益等于可归因于猎户座公司的净收入除以同期已发行普通股的加权平均数，根据我们基于股票的奖励和其他股权补偿奖励的稀释效应进行了调整。
下表反映了基本和稀释每股收益计算中使用的收入和份额数据：
截至2021年9月30日的三个月截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(单位为千，每股除外)
普通股持有人应占净收益$21,012 $8,997 $133,608 $9,250 
普通股加权平均数60,740 60,487 60,680 60,408 
基本每股收益$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 
股份支付的摊薄效应100 772 76 888 
稀释后普通股的加权平均数60,840 61,259 60,756 61,296 
稀释每股收益$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 

注K。所得税
本公司使用估计的年度实际税率临时记录其税收拨备或利益。这一税率适用于当期普通收入，以确定分配给过渡期的所得税拨备或福利。无法确认受益的司法管辖区的亏损，以及不寻常和不常见项目的所得税影响从估计的年度实际税率中剔除，并在受影响的中期确认为离散项目。估值免税额是针对无法确认收益的司法管辖区的亏损所产生的未来税收优惠而提供的。估计的年度有效税率可能会受到不可抵扣费用和公司按税收管辖区预测的收益组合的重大影响。估计年度有效所得税率的调整在该等估计修订期间确认。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的所得税支出为6.8300万美元和300万美元2.3分别为2000万人。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的所得税支出为1美元。48.5300万美元和300万美元4.0分别为2000万人。
我们的实际所得税税率如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
有效所得税税率24.3 %20.0 %26.6 %30.2 %
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月我们的有效税率有所下降，主要原因是离散递延税项收益影响了递延税项资产的估值津贴。

与截至2020年9月30日的三个月相比，我们截至2021年9月30日的三个月的有效税率有所增加，主要是因为与前一时期相比，重新评估了递延税项资产的可回收性及其按地理位置和税收管辖区划分的预计收益组合。

注L。承诺和或有事项
环境问题
美国环保署行动
2008年至2009年，美国环境保护局(EPA)联系了所有美国碳黑生产商，作为EPA全行业倡议的一部分，根据美国清洁空气法(U.S.Clean Air Act)第114条要求提供广泛而全面的信息。环境保护局利用这些信息为每个设施确定：(I)该设施符合《清洁空气法》；(Ii)发生违规行为，并可能提起执法诉讼；或(Iii)发生违规行为，并就执法案件达成和解。应本公司美国工厂收到的信息要求，本公司向
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
EPA在其每一个美国设施上。美国环保署随后于2010年根据“清洁空气法”第113(A)条发出通知，指控该公司的贝尔普雷(俄亥俄州)工厂违反了“防止显著恶化”(“PSD”)和“第五章”规定的许可要求。2012年10月，本公司收到相应的违规通知和发现(“11月”)，指控本公司的艾芬豪(路易斯安那州)设施的几个单位未能获得反映最佳可用控制技术(“BACT”)的PSD和Title V许可证；2013年1月，本公司还收到美国环保署就其位于德克萨斯州博格(Borger)的设施发出的11月报告，指控在1996年至2008年期间未能获得反映BACT的PSD和Title V许可证。2013年2月，EPA发布了该公司位于德克萨斯州奥兰治(Orange)的美国工厂的可比11月；2016年3月，EPA又发布了一份11月的报告，指控奥兰治工厂的烘干机和焚烧炉最近出现了更多非PSD空气排放违规行为。
2013年，猎户座开始与EPA和美国司法部(DoJ)就解决收到的NOV的潜在和解方案进行讨论，最终导致猎户座工程碳有限责任公司(Orion Engineering Carbons LLC)之间签署了一项同意法令(就本说明而言，M。“猎户座”)和美国(代表美国环保署)，以及路易斯安那州环境质量部。同意法令(EPA CD)于2018年6月7日生效。EPA CD解决并解决了EPA在NOV和美国在提交同意法令之前向法院提交的针对猎户座的各自申诉中提出的不遵守规定的索赔。
全五美国碳黑生产商已经与美国政府达成和解。
根据猎户座环保局的CD，猎户座正在安装某些污染控制技术，以进一步减少其四美国在路易斯安那州的艾芬豪、俄亥俄州的贝尔普雷、得克萨斯州的博格和得克萨斯州的奥兰治的制造工厂大约五年。环境保护局的CD还要求持续监测减排情况，猎户座公司将需要在未来几年内遵守这一规定。猎户座已经开始为其艾芬豪和奥兰治设施进行安装工程。虽然奥兰治工厂的建设已按计划完成，但艾芬豪工厂的建设一直受到新冠肺炎和飓风艾达相关延误的影响。因此，我们已经宣布环保局CD的不可抗力，并要求延长完成安装的时间表。猎户座正在就延长EPA CD的最后期限进行谈判，但截至目前，这一延期尚未得到政府的批准，如果获得批准，也必须提交法院批准。根据环境保护局各自的要求，猎户座公司继续定期向环境保护局提供艾芬豪安装工程时间表的最新信息，以及相应的新冠肺炎相关影响和缓解措施的最新情况。
根据环保局的CD，猎户座公司可以选择贝尔普雷或博格设施作为下一个安装污染控制设备的地点，效果相当。我们估计了所有的监测和污染控制设备的安装。四猎户座在美国的工厂将需要大约美元的资本支出。270百万至$290其中大约有100万美元181到目前为止，已经花费了100万美元。然而，时间、地点、目标水平、不断变化的范围或成本估算以及当地法规或不可预见的必需品等因素可能导致实际资本支出超过或低于当前预期，或者可能影响猎户座公司按照预期或根本不满足商定的目标排放水平或安装所需设备的目标日期的能力。根据美国环保署的CD，猎户座也同意并支付了#美元的民事罚款。0.82000万美元，并同意执行总额为美元的环境缓解项目0.62000万。不遵守适用的排放限制可能会导致向EPA支付进一步的罚款。
作为猎户座在EPA CD下合规计划的一部分，2018年4月，猎户座与Haldor Topsoe集团签署了安装其SNOX的合同TM奥里翁公司位于路易斯安那州艾芬豪的碳黑生产厂采用了一项排放控制技术，以消除尾气中的SO2、NOx和灰尘颗粒。氮氧化物(SNOX)TM这项技术以前从未在炭黑行业中使用过。
Orion与Evonik于2011年7月29日完成了与Evonik Industries AG收购炭黑业务的股份购买协议(“收购”)，协议规定Evonik对各种风险的部分赔偿，包括但不限于与2011年7月29日之前违反“清洁空气法”有关的资本投资、罚款和成本。2019年6月，猎户座启动仲裁程序，以强制执行其针对Evonik的权利。2021年6月，猎户座和Evonik同意解决根据这一部分赔偿提出的所有索赔，以及猎户座和Evonik相互主张的某些其他索赔和反索赔。Evonik一次性支付了欧元的现金66.552000万(美元)79.5百万美元)到猎户座，解决了所有未决的索赔和#美元的反索赔3.4百万美元。在简明合并财务报表中，猎户座公司记录了总计#美元的收益。82.92000万。
承诺和担保
本公司已将其在中国以外不同地区的大部分资产(包括联属公司股份、银行账户及应收账款)质押，作为信贷协议下的抵押品。截至2021年9月30日，该公司的担保总额为$16.4由各金融机构发行。
注：M。按部门划分的财务信息
细分市场信息
我们根据ASC 280披露我们每个运营部门的结果，细分市场报告。我们在中国经营我们的业务二经营部分，橡胶炭黑和特种炭黑。
•橡胶炭黑-用于轮胎和机械橡胶制品的橡胶补强。
•特产-用作涂料、聚合物、印刷和特殊应用中的颜料和性能添加剂。
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
首席执行官、首席财务官和某些其他高级管理成员一起是首席运营决策者(“CODM”)。每个部门都有离散的财务信息，CODM使用每个经营部门的经营结果进行业绩评估和资源分配。
我们的CODM使用调整后的EBITDA作为评估我们部门盈利能力的主要指标。我们将分部调整后EBITDA定义为扣除折旧和摊销前的营业收入，经收购相关费用、重组费用、与公司战略相关的咨询费、合资企业的利润或亏损份额以及某些其他项目调整后的收入。
CODM不会出于评估业绩或分配资源的目的审查可报告的部门资产或负债信息。
下表显示了该公司每个可报告部门确认的收入的百分比：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
橡胶62 %63 %61 %61 %
专业38 %37 %39 %39 %
调整项目不会分配给各个细分市场，因为它们是按组管理的。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的分部对账：
橡胶特产公司总细分市场
(单位：千)
2021
来自外部客户的净销售额$242,848 $150,218 $— $393,066 
调整后的EBITDA$27,386 $39,030 $— $66,416 
公司收费— — (2,188)(2,188)
无形资产、使用权资产、财产、厂房和设备的折旧和摊销(13,333)(10,477)— (23,810)
不包括关联公司扣除税后收益中的权益(143)— — (143)
利息和其他财务费用(净额)(11,456)(11,456)
AOCI精算损失的重新分类(1,197)(1,197)
关联公司未计利润和所得税$27,622 
2020
来自外部客户的净销售额$178,406 $103,630 $— $282,036 
调整后的EBITDA$28,525 $26,477 $— $55,002 
公司收费— — (6,715)(6,715)
无形资产、使用权资产、财产、厂房和设备的折旧和摊销(13,828)(10,171)— (23,999)
不包括关联公司扣除税后收益中的权益(141)— — (141)
利息和其他财务费用(净额)(10,768)(10,768)
AOCI精算损失的重新分类(2,273)(2,273)
关联公司未计利润和所得税$11,106 
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猎户座工程碳公司
简明合并财务报表附注-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的分部对账：
橡胶特产公司总细分市场
(单位：千)
2021
来自外部客户的净销售额$703,499 $450,620 $— $1,154,119 
调整后的EBITDA$98,016 $118,066 $— $216,082 
公司收费— — (8,190)(8,190)
无形资产、使用权资产、财产、厂房和设备的折旧和摊销(41,726)(32,884)— (74,610)
与诉讼和解有关的收益82,858 82,858 
不包括关联公司扣除税后收益中的权益(536)— — (536)
利息和其他财务费用(净额)(30,366)(30,366)
AOCI精算损失的重新分类(3,649)(3,649)
关联公司未计利润和所得税$181,589 
2020
来自外部客户的净销售额$502,895 $317,796 $— $820,691 
调整后的EBITDA$63,060 $71,024 $— $134,084 
公司收费— — (15,126)(15,126)
无形资产、使用权资产、财产、厂房和设备的折旧和摊销(41,382)(28,339)— (69,721)
不包括关联公司扣除税后收益中的权益(426)— — (426)
利息和其他财务费用(净额)(28,656)(28,656)
AOCI精算损失的重新分类(7,325)(7,325)
关联公司未计利润和所得税$12,830 
上述销售信息仅与外部客户有关。“公司包括不能直接分配给业务部门或在公司层面管理的收入和支出，包括财务收入和支出、税收和对基本核心业务影响较小的项目。在合并业务报表中，运输和装卸费用为#美元23.3300万美元和300万美元17.9截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为2.5亿美元和69.8300万美元和300万美元48.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，销售额、一般费用和行政费用分别反映在3.5亿美元。
注N。后续事件
2021年10月29日，公司董事会宣布中期股息总额为$1.252000万美元，相当于大约美元0.02按公司普通股计算。中期股息将于2022年1月12日支付给截至2022年1月5日收盘时登记在册的持有者。
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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下讨论和分析总结了影响我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果和财务状况的重要因素，并应与下列信息一起阅读第一项财务报表和补充数据(未经审计)在这份报告的其他地方。我们根据美国公认的会计原则(‘GAAP’)编制财务报表。
某些财务及其他资料的呈报
非GAAP财务指标
我们提出的某些财务指标不是根据公认会计原则或任何其他司法管辖区的会计准则编制的，可能无法与其他公司的其他类似名称的指标进行比较。有关将这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP指标进行协调的信息，请参阅部分非公认会计准则财务指标的对账 下面。
这些非GAAP衡量标准是--但不限于--贡献利润率、每公吨的贡献利润率(统称为“贡献利润率”)、调整后的EBITDA、净营运资本和资本支出。我们将贡献利润率定义为收入减去可变成本(如原材料、包装、公用事业和分销成本)。我们将每公吨的贡献边际定义为贡献边际除以以公吨计量的体积。我们将调整后的EBITDA定义为折旧及摊销前营业收入、重组费用、与公司战略相关的咨询费、与法律结算有关的收益、合资企业的损益份额以及某些其他项目。经调整的EBITDA在信贷协议中的定义类似。调整后的EBITDA被我们的管理层用来评估我们的经营业绩和做出有关资本分配的决定，因为它排除了对我们基本核心业务业绩影响较小的项目的影响。我们将净营运资本定义为存货加上当期贸易应收账款减去贸易应付账款。我们将资本支出定义为用于购买无形资产和财产、厂房和设备的现金，如简明合并财务报表所示。
我们还使用分部调整后EBITDA利润率，我们将其定义为相关分部的调整后EBITDA除以该分部的收入。
我们使用调整后的EBITDA、贡献利润率和净营运资本，以及按部门调整后的EBITDA和部门调整后的EBITDA利润率作为内部业绩衡量标准，以基准和比较我们自己业务的业绩。我们使用这些指标，以及GAAP下的其他绩效指标，来比较业务在计划、预算和审查业务绩效方面的相对绩效。我们认为，这些衡量标准除了当期的综合净收入、运营收入和公认会计原则下的其他盈利衡量标准外，还是有用的财务绩效衡量标准，因为它们便于不同时期和不同公司之间的经营业绩比较，而且在贡献利润率方面，消除了原料价格的波动。通过消除由于折旧和摊销方法、资产的历史成本和年龄、融资和资本结构以及税收状况或制度等因素造成的不同时期或公司之间运营结果的潜在差异，我们相信，调整后的EBITDA可以为比较正在评估的基础业务的当前表现提供有用的额外基础。出于这些原因，我们认为基于EBITDA的衡量标准经常被投资界用作比较我们行业公司的一种手段。通过从收入中扣除可变成本(如原材料、包装、公用事业和分销成本)，我们相信，贡献利润率可以通过显示未被这些可变成本消耗的收入部分，为比较正在评估的基础业务的当前业绩提供有用的基础，从而有助于覆盖所有成本和利润。
不同的公司和分析师可能会根据EBITDA、贡献利润率和营运资本来计算不同的衡量标准，因此在此基础上进行公司之间的比较应该谨慎。调整后的EBITDA、贡献利润率和净营运资本不是GAAP下的业绩指标，不应单独考虑或解释为收入、当期综合净收入、运营收入、毛利和其他GAAP指标的替代品，以根据GAAP衡量我们的业务。
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非公认会计准则财务指标的对账
贡献利润率和每公吨贡献利润率(非GAAP财务衡量标准)
贡献利润率和每公吨贡献利润率与毛利润的对账如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(除非另有说明，否则以百万为单位)
收入
$393.1 $282.0 $1,154.1 $820.7 
可变成本
252.6 163.8 712.9 496.4 
贡献保证金140.5 118.2 441.2 324.3 
运费23.3 17.9 69.8 48.7 
固定成本
(65.1)(56.9)(199.7)(169.7)
毛利$98.7 $79.2 $311.3 $203.3 
音量(国民党单位)236.9 237.0 741.2 629.1 
每公吨贡献毛利$593.1 $498.6 $595.3 $515.6 
每公吨毛利$416.8 $334.1 $420.0 $323.2 
调整后的EBITDA(非GAAP财务指标)
调整后的EBITDA与合并净收入的对账如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(单位：百万)
净收入$21.0 $9.0 $133.6 $9.3 
加回所得税费用6.7 2.2 48.5 3.9 
在关联公司的收益中加回扣除税后的股本(0.1)(0.1)(0.5)(0.4)
关联公司未计利润和所得税27.6 11.1 181.6 12.8 
加回利息和其他财务费用，净额11.5 10.7 30.4 28.7 
增加对AOCI精算损失的重新分类1.2 2.3 3.6 7.3 
营业收入40.3 24.1 215.6 48.8 
增加无形资产、使用权资产、财产、厂房和设备的折旧和摊销23.8 24.0 74.6 69.7 
EBITDA64.1 48.1 290.2 118.5 
关联公司净收益中扣除税金后的权益0.1 0.1 0.5 0.4 
与新冠肺炎相关的非常费用项目— 0.8 — 3.5 
Evonik法律和解：
现金结算— — (79.5)— 
释放法定准备金，净额— — (3.4)— 
长期激励计划1.1 1.2 3.4 1.2 
环保局相关费用0.1 1.5 2.3 5.1 
其他调整1.0 3.3 2.6 5.4 
调整后的EBITDA$66.4 $55.0 $216.1 $134.1 
调整后的EBITDA特种炭黑
$39.0 $26.5 $118.1 $71.0 
调整后的EBITDA橡胶炭黑
$27.4 $28.5 $98.0 $63.1 
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经营业绩
截至2021年9月30日的三个月和九个月，而截至2020年9月30日的三个月和九个月
下表显示了我们在所指时期的简明合并财务报表中得出的历史结果。
简明综合业务报表数据截至9月30日的三个月，截至9个月
9月30日，
2021202020212020
(单位：百万)
净销售额$393.1 $282.0 $1,154.1 $820.7 
销售成本294.4 202.8 842.8 617.4 
毛利98.779.2311.3203.3
销售、一般和行政费用52.943.2160.3126.2
研发成本5.77.416.416.8
与诉讼和解有关的收益— — (82.9)— 
其他(收入)费用，净额(0.2)4.51.911.5
营业收入40.324.1215.648.8
利息和其他财务费用(净额)11.510.730.428.7
AOCI精算损失的重新分类1.22.33.67.3
关联公司未计利润和所得税27.611.1181.612.8
所得税费用6.72.248.53.9
关联公司净收益中扣除税金后的权益0.10.10.50.4
净收入$21.0 $9.0 $133.6 $9.3 
净销售额
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的净销售额增加了1.111亿美元，增幅39.4%，达到3.931亿美元，这主要是由于原料成本上升、有利的产品组合以及新冠肺炎在我们特种炭黑细分市场所有地区的全球复苏带来的销量增加所推动的。
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的销量下降了0.1KMT，至236.9 KMT，这主要是由于橡胶炭黑部门的销量较低，部分抵消了我们特种炭黑部门需求的增加。
在截至2021年9月30日的9个月中，净销售额同比增长3.334亿美元，增幅为40.6%，达到11.541亿美元，主要原因是所有地区和细分市场的销售额增加，原料成本上升的转嫁影响，外币兑换的有利影响，以及有利的产品组合。
与截至2020年9月30日的9个月相比，成交量增加了112.2国民吨，涨幅17.8%，达到741.2国民吨。在全球经济从新冠肺炎引发的经济低迷中大幅复苏的推动下，这两个细分市场的需求都有所增加，涉及所有应用和地区。
销售成本
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的销售成本增加了9160万美元，增幅为45.1%，达到2.944亿美元。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的销售成本增加了2.254亿美元，增幅为36.5%，达到8.428亿美元。
这两个比较时期的增长主要是由于产量和相关成本的增加。
销售、一般和行政费用
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的销售、一般和行政费用增加了970万美元，增幅为22.5%，达到5290万美元。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了3410万美元，增幅为27.0%，达到1.603亿美元。
这两个比较时期的增长主要是由于销售量增加和奖励薪酬增加导致的运费增加。
与诉讼和解有关的收益
2021年第二季度，Evonik同意一次性支付6655万欧元(7950万美元)的现金，以解决纠纷
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这源于罗恩资本(Rhône Capital)和Triton Partners于2011年收购碳黑业务。2011年的收购协议规定，Evonik对2011年收购结束前(即在Evonik的控制下)违反美国清洁空气法所产生的各种风险，包括资本投资、罚款和成本，提供部分赔偿。此外，我们还释放了340万美元的法律准备金，净额，与这一争端有关。
营业收入
2021年第三季度，运营收入同比增加1620万美元，达到4030万美元，主要原因是原料成本上升，产品组合有利，以及与我们特种炭黑部门销售量增加相关的有利运营杠杆，但部分被更高的销售、一般和行政成本所抵消。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，运营收入增加了1.668亿美元，达到215.6美元。这一增长主要是由于所有地区的新冠肺炎在全球范围内的大幅复苏导致销售额增加，转嫁了更高的原料成本、有利的产品组合以及与Evonik法律和解相关的收益，但部分被更高的销售以及一般和行政成本所抵消。
AOCI精算损失的重新分类
与我们的养老金义务相关的精算损失在前几年累计的其他全面收入中记录，超过固定福利义务的10%，按比例记录在简明综合经营报表中。
关联公司未计利润和所得税
2021年第三季度，关联公司所得税前运营收入和权益收益同比增加1650万美元，主要是由于我们的特种碳黑部门销售量增加带来的有利的运营杠杆，有利的产品组合，以及转嫁更高的原料成本的影响，但部分被更高的销售、一般和管理成本所抵消。
在截至2021年9月30日的9个月里，关联公司的所得税支出前运营收入和股权收益增加了168.8美元，从截至2021年9月30日的9个月的1,280万美元增加到181.6美元，这主要是由于新冠肺炎在所有地区的全球大幅复苏导致的销售额增加，转嫁了更高的原料成本，有利的产品组合的影响，以及与伟创力法律和解相关的收益，但部分被更高的销售以及一般和行政成本所抵消。
所得税拨备
在截至2021年9月30日的三个月里，公司确认的扣除所得税拨备前的收入为2770万美元，而截至2020年9月30日的三个月为1120万美元。截至2021年9月30日的三个月，所得税拨备为670万美元，截至2020年9月30日的三个月为220万美元。截至2021年9月30日的三个月的有效税率为24%，而截至2020年9月30日的三个月的实际税率为20%。与截至2020年9月30日的三个月相比，我们截至2021年9月30日的三个月的有效税率有所增加，这主要是因为与上一时期相比，重新评估了递延税项资产的可回收性及其按地理位置和税收管辖区划分的预计收益组合。

在截至2021年9月30日的9个月中，该公司确认的扣除所得税拨备前的收入为182.1美元，而截至2020年9月30日的9个月为1,320万美元。截至2021年9月30日的9个月，所得税拨备为4850万美元，截至2020年9月30日的9个月为390万美元。截至2021年9月30日的9个月的有效税率为27%，而截至2020年9月30日的9个月的实际税率为30%。与截至2020年9月30日的9个月相比，我们截至2021年9月30日的9个月的有效税率有所下降，主要原因是离散递延税项收益影响了递延税项资产的估值津贴。
净收入
2021年第三季度，净收入同比增长1200万美元，主要是由于原料成本上升、有利的产品组合以及我们特种碳黑部门销售额的增加，但部分被更高的销售、一般和行政成本以及所得税支出所抵消。
在截至2021年9月30日的9个月中，我们的净收入达到133.6美元，增加了124.3美元，主要是由于新冠肺炎在所有地区的全球大幅复苏，转嫁了更高的原料成本，有利的产品组合，以及与Evonik法律和解相关的收益，但部分被更高的销售和一般及行政成本和所得税支出所抵消。
贡献利润率和每公吨贡献利润率(非GAAP财务衡量标准)
2021年第三季度的贡献利润率同比增加了2,230万美元，增幅为18.9%，达到140.5美元。在截至2021年9月30日的三个月里，每公吨的贡献利润率增加了19.0%，达到每吨593.1美元
与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，贡献利润率增加了116.9美元，增幅为36.0%，达到441.2美元。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
截至2020年9月30日的9个月。在截至2021年9月30日的9个月中，每公吨的贡献利润率比截至2020年9月30日的9个月增加了15.4%，达到每吨595.3美元。
这两个可比时期的增长主要是由于新冠肺炎在所有地区和细分市场的全球销售大幅复苏，转嫁了原料成本上升以及有利的产品组合的影响，但部分被更高的销售以及一般和行政成本所抵消。
调整后的EBITDA(非GAAP财务指标)
调整后的EBITDA在2021年第三季度同比增加1140万美元，增幅20.8%，达到6640万美元。
调整后的EBITDA增加8,200万美元，或61.2%，从截至2021年9月30日的九个月的134.1美元增至216.1美元。
这两个可比时期的增长主要是由于所有地区的新冠肺炎在全球范围内大幅复苏、原料成本上升以及有利的产品组合的影响而推动的销售额上升，但部分被更高的销售以及一般和行政成本所抵消。
细分市场讨论
我们的业务分为两个运营部门-特种炭黑部门和橡胶炭黑部门。我们使用分部收入、分部毛利、分部业务量、分部调整后的EBITDA和分部调整后的EBITDA利润率作为衡量分部业绩和盈利能力的指标。
下表显示了我们部门的业绩，这些业绩来源于我们所指时期的未经审计的简明合并财务报表。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(除非另有说明，否则以百万为单位)
特种炭黑
净销售额$150.2 $103.6 $450.6 $317.8 
销售成本(98.6)(66.5)(292.6)(216.7)
毛利$51.6 $37.1 $158.0 $101.1 
音量(国民党)63.9 58.8 203.4 166.6 
调整后的EBITDA$39.0 $26.5 $118.1 $71.0 
调整后的EBITDA利润率(%)26.0 25.5 26.2 22.3 
橡胶炭黑
净销售额$242.9 $178.4 $703.5 $502.9 
销售成本(195.8)(136.3)(550.2)(400.7)
毛利$47.1 $42.1 $153.3 $102.2 
音量(国民党)173.0 178.2 537.8 462.5 
调整后的EBITDA$27.4 $28.5 $98.0 $63.1 
调整后的EBITDA利润率(%)11.3 16.0 13.9 12.5 
特种炭黑
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
特种炭黑部门的净销售额同比增长4,660万美元，增幅45.0%，达到150.2美元，主要是由于原料成本上升、有利的产品组合以及全球从新冠肺炎引发的经济低迷中复苏导致的销售额增加，反映了几乎所有应用领域的广泛需求增长。
特种炭黑段销量同比增长5.1KMT，增幅8.7%，至63.9KMT。
特种炭黑部门的毛利润同比增长1,450万美元，增幅39.0%，达到5,160万美元，主要是由于原料成本上升、有利的产品组合以及全球从新冠肺炎引发的经济低迷中复苏导致的销售额增加，反映了几乎所有应用领域的广泛需求增长。
特种炭黑部门调整后的EBITDA同比增长1,250万美元，增幅47.4%，达到3,900万美元，主要是由于原料成本上升、产品组合有利以及全球从新冠肺炎引发的经济低迷中复苏导致销售额增加，反映了几乎所有应用的广泛需求增长，部分被更高的原料成本、更高的销售和
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一般和行政费用。
与去年同期相比，调整后的EBITDA利润率上升了50个基点，达到26.0%。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
特种炭黑部门的净销售额同比增长132.8美元，增幅为41.8%，达到450.6美元，主要是由于全球从新冠肺炎引发的经济低迷中大幅复苏导致销售额上升，反映了几乎所有应用领域的广泛需求增长，包括原料成本上升、有利的产品组合以及外币兑换的有利影响。
特种炭黑段销量同比增长36.8KMT，达到203.4 KMT，增幅为22.1%。
特种炭黑部门的毛利润同比增长5,690万美元，增幅为56.4%，达到158.0美元，主要是由于全球从新冠肺炎引发的经济低迷中大幅复苏导致销售额增加带来的有利运营杠杆，有利价格的影响，以及有利产品组合的影响。
特种炭黑部门调整后的EBITDA同比增加4,710万美元，增幅66.2%，至118.1美元，主要是由于全球从新冠肺炎引发的经济低迷中大幅复苏导致销售额增加带来的有利运营杠杆，有利价格的影响，以及有利产品组合的影响。
与去年同期相比，调整后的EBITDA利润率增长了390个基点，达到26.2%。
橡胶炭黑
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
净销售额同比增长6,450万美元，增幅为36.1%，达到242.9美元，主要原因是原料成本上升的转嫁以及有利产品组合的影响。
橡胶炭黑节段成交量同比下降5.2KMT，至173.0 KMT，降幅为3.0%。
橡胶炭黑部门的毛利润同比增长500万美元，增幅为12.0%，达到4710万美元，主要是由于原料成本上升的转嫁，但产量下降部分抵消了这一影响。
橡胶调整后的EBITDA同比增加110万美元，达到2740万美元，主要是由于原料成本上升，但产量下降以及销售、一般和行政成本上升部分抵消了这一影响。
调整后的EBITDA利润率同比下降(470个基点)至11.3%。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
净销售额同比增长200.6美元，增幅39.9%，达到703.5美元，主要是由于原料成本上升，全球从新冠肺炎引发的经济低迷中大幅复苏导致销售额上升，外币兑换的有利影响，以及有利的产品组合的影响。
橡胶炭黑段成交量同比增长75.3KMT，达到537.8 KMT，增幅为16.3%。反映了更高的需求。
橡胶炭黑部门的毛利润同比增长5,110万美元，增幅为49.9%，达到153.3美元，主要反映了销售量增加、原料成本上升和有利的产品组合的转嫁。
橡胶调整后EBITDA同比增加3490万美元，增幅55.4%，达到9800万美元，主要是由于原料成本上升，与销售量大幅上升相关的有利运营杠杆，以及有利的产品组合，但被更高的一般和行政费用以及与冬季风暴URI相关的一次性影响部分抵消。
调整后的EBITDA利润率同比增长140个基点，达到13.9%。
流动性与资本资源
历史现金流
下表列出了我们从未经审计的合并财务报表中获得的历史现金流量，这些现金流量来自所指时期的未经审计的简明综合财务报表。
截至9月30日的9个月，
20212020
(单位：百万)
经营活动提供的净现金$121.3 $92.4 
用于投资活动的净现金(113.7)(120.3)
融资活动提供(用于)的现金净额(7.6)60.9 
2021
截至2021年9月30日的9个月中，经营活动提供的净现金为121.3美元。经营活动提供的现金主要反映我们的净收入，经非现金项目和营运资本变动调整后的净收入。 8290万美元与Evonik法律和解收益有关。看见注L。 承诺和或有事项进一步讨论Evonik的法律解决方案。
在截至2021年9月30日的9个月里，投资活动中使用的净现金净额为113.7美元。这些支出包括安全、可持续性和增长投资，以及与我们持续努力安装减排技术以满足美国EPA要求的相关支出。
在截至2021年9月30日的9个月里，用于融资活动的净现金达到760万美元。前九个月600万美元的现金流出主要与我们的优先担保循环信贷安排(RCF)下的偿还有关。我们的融资活动包括定期贷款的再融资和相关成本。硒E附注E.债务和其他义务 关于定期贷款再融资的进一步讨论。
2020
截至2020年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金达到9240万美元。经营活动提供的现金主要反映了我们的净收入，根据非现金项目和我们营运资本组成部分的变化进行了调整。

截至2020年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金达到1.203亿美元。这些支出包括安全、可持续性和增长投资，以及与我们持续努力安装减排技术以满足美国EPA要求的相关支出。

截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金达到6090万美元，主要反映出该公司动用左轮手枪来支撑其现金状况，并增强财务灵活性，以成功应对疫情。
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流动资金来源
我们的主要流动资金来源是(I)手头现金，(Ii)经营活动产生的现金净额，主要受我们的经营业绩和营运资金需求变化的推动，以及(Iii)通过融资活动产生的现金，主要由我们承诺的多币种、高级担保RCF和相关附属设施、各种未承诺的本地信贷额度和不时的定期贷款借款推动。

我们预计，在可预见的未来，手头的现金以及经营活动和借款提供的现金将足以支付我们的运营费用，履行偿债义务，并为资本支出提供资金。
截至2021年9月30日，该公司的总流动资金为337.0美元，包括现金和等价物6,230万美元，我们循环信贷安排能力(包括附属额度)下的238.8美元，以及其他可用信贷额度下的3,590万美元。净债务为653.5美元，净杠杆率为2.32倍。
净营运资本(非公认会计准则财务指标)
我们将净营运资本定义为存货和当期贸易应收账款减去贸易应收账款的总和。净营运资本是一种非GAAP财务衡量标准，其他公司可能使用与我们计算净营运资本不同的类似名称的财务衡量标准。下表列出了截至指定日期我们净营运资金的主要组成部分。
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：百万)
盘存$192.9 $141.5 
贸易应收账款300.7 234.8 
贸易应付款(150.2)(131.3)
净营运资本$343.4 $245.0 
我们的净营运资金头寸每月可能会有很大差异，主要原因是油价波动和碳黑油船货的收据。一般来说，原材料成本的增加导致我们的净营运资金需求增加，因为我们的库存和贸易应收账款因碳黑油价和相关销售水平的上涨而增加。这些增长被贸易应付账款的相关增长部分抵消。由于我们通常存有大量的碳黑油，净营运资金的增加会在两到三个月的时间里逐步出现。相反，原材料成本的下降导致同期我们的净营运资金需求减少。
我们的净营运资本从截至2020年12月31日的2.45亿美元增加到截至2021年9月30日的3.434亿美元。使用或提供现金的营运资金构成如下：
•库存-由于油价上涨和为满足预测需求而增加产量，导致原材料和制成品库存增加；以及
•应收贸易账款-增长是由于产品需求增加而导致的销售增加。
这些增长被以下因素部分抵消：
•应付帐款-产量增加和油价上涨导致应付帐款增加。
资本支出(非公认会计准则财务指标)
我们将资本支出定义为用于购买无形资产和财产、厂房和设备的现金，如未经审计的简明合并财务报表所示。
我们计划用我们经营活动产生的现金为我们的资本支出提供资金。除了与EPA结算相关的必要支出外，我们目前没有任何实质性的强制性承诺，在我们的正常业务过程之外进行资本支出。有关EPA解决方案的进一步讨论，请参见“附注L.承付款和或有事项”.
在截至2021年9月30日的9个月中，资本支出为1.137亿美元，主要与安全、可持续性和增长投资有关，以及与我们持续努力安装减排技术以满足美国EPA要求的支出相关。
截至2020年9月30日的9个月的资本支出为1.203亿美元，主要包括维护和大修项目以及与满足美国环保局要求所需投资相关的支出。

表外安排
截至2021年9月30日，我们没有任何表外安排。
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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
关于前瞻性陈述的说明
本报告包含并提及与我们的财务状况、经营业绩和业务有关的某些前瞻性陈述。这些陈述属于前瞻性陈述，符合1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义。前瞻性陈述是以管理层目前的预期和假设为基础的关于未来预期的陈述，涉及已知和未知的风险和不确定因素，这些风险和不确定性可能导致实际结果、业绩或事件与这些陈述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有关潜在市场风险的表述、表达管理层预期、信念、估计、预测、预测和假设的表述，以及不限于对历史或当前事实或条件的表述。
前瞻性陈述通常由诸如“预期”、“假设”、“保证”、“相信”、“自信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“目标”、“展望”、“可能”、“项目”、“将会”、“寻求”、“目标”、“将要”以及其他含义相似的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下事项的陈述： 
•我们的战略是：(I)减轻全球爆发冠状病毒的影响，(Ii)加强我们在特种炭黑和橡胶炭黑领域的地位，(Iii)提高橡胶炭黑的利润率，以及(Iv)增强我们业务的竞争力；
•支付历史股息水平或根本不支付股息的能力；
•现金流预测；
•根据此处所述的EPA同意法令，在我们的美国制造设施中安装污染控制技术；
•任何正在进行的、待决的或可能的诉讼或监管程序的结果；以及
•我们对我们服务的市场的期望将继续增长。
所有这些前瞻性陈述都是基于估计和假设的，尽管这些估计和假设被认为是合理的，但本质上是不确定的。因此，不应过分依赖任何前瞻性陈述。有一些重要因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同。这些因素包括：
•新冠肺炎疫情对我们的业务和经营业绩的影响；
•负面或不确定的世界经济状况；
•我们所在行业的波动性和周期性；
•化学品生产固有的操作风险，包括恶劣天气条件和自然灾害造成的中断；
•我们对主要客户和供应商的依赖；
•我们在我们经营的行业和市场中竞争的能力；
•我们有能力应对未来运输和移动概念的性质变化，这些变化可能会影响我们的客户和我们的业务；
•我们成功开发新产品和技术的能力以及产品替代品的可用性；
•我们实施业务战略的能力；
•原材料和能源的成本和可获得性波动；
•我们对原料价格和质量变化的反应能力；
•我们从投资、合资、收购或联盟中实现利益的能力；
•我们从计划中的工厂产能扩建和场地开发项目中实现收益的能力，以及这些扩建和项目的潜在延误；
•信息技术系统故障、网络中断和数据安全漏洞；
•我们与员工的关系，包括与工会的谈判、罢工和停工；
•我们招聘或留住关键管理层和人员的能力；
•我们在某些国家做生意所固有的政治或国家风险；
•欧洲联盟(“欧盟”)的地缘政治事件，特别是欧盟与联合王国之间的最终未来关系；
•环境、健康和安全法规，包括纳米材料和温室气体排放法规，以及维持遵守和处理责任的相关成本；
•政府或超国家机构未来可能采取的调查和执法行动；
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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
•作为化工行业的一家公司，我们的业务包括泄漏、火灾和有毒物质释放的相关风险；
•可能影响我们销售或以其他方式受益于热电联产能力的市场和监管变化；
•诉讼或法律程序，包括产品责任和环境索赔；
•我们保护知识产权和专有技术的能力；
•我们有能力产生偿还债务和为我们的业务融资所需的资金；
•外币汇率和利率的波动；
•套期保值的有效性和有效性；
•国际和当地经济状况的变化，包括欧元、信贷和资本市场的混乱以及通货膨胀或通货紧缩；
•某些资产的潜在减值或核销；
•要求增加我们的养老基金缴费；
•我们的保险覆盖范围是否足够；
•我们司法管辖区收入构成的变化或那些司法管辖区的税法或公认的税法解释的变化；
•对我们评估和履行纳税义务的决定和假设提出挑战；以及
•在获得或执行判决或对美国(下称“美国”)的Orion Engineering Carbons SA(一家卢森堡注册实体)提起法律诉讼方面存在潜在困难。
可能导致我们的实际结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素包括在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告和附注S中“关于前瞻性陈述的说明”和“风险因素”标题下详细说明的那些因素。承诺和或有事项. 本公司经审计的合并财务报表涉及或有负债，包括诉讼。我们的管理层不可能预测所有的风险因素和不确定性，我们也不能评估所有因素对我们业务的影响，或者任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。除适用法律要求外，我们没有义务因新信息、未来事件或其他信息而公开更新或修改任何前瞻性陈述，包括上述“2021年展望”和“季度业务部门业绩”部分中的前瞻性陈述。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关截至2021年9月30日期间的市场风险的信息与我们2020年10-K表格中7A项下讨论的信息没有实质性差异。
项目4.控制和程序
截至2021年9月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，根据修订后的1934年证券交易法第13a-15条，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在该日期是有效的。
在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分
项目1.法律诉讼

我们会不时卷入我们正常业务过程中出现的各种索赔和诉讼，例如与雇佣有关的索赔和石棉诉讼，根据与收购有关的协议，我们对其中一些索赔提供了有限的赔偿。有些事项涉及要求巨额损害赔偿以及其他救济。关于我们就环境保护局的执法倡议和与Evonik的仲裁程序达成的和解，见“项目1.商务-环境、健康和安全事项-环境-环境程序“及“第1A项。风险因素-法律和监管事项-诉讼或法律程序可能使我们承担重大债务，从而对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响.“以及”第1A项。风险因素-法律和监管问题-我们可能无法成功保护我们的知识产权包括在我们截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中，并在此引用作为参考。根据目前掌握的信息，我们相信上述诉讼的结果总体上不会对我们的财务状况产生重大不利影响，但可能会对我们产生相关成本的任何特定时期的经营业绩和现金流产生重大影响。吾等注意到法律程序的结果本质上是不确定的，且吾等并不就任何此等事宜的结果或其对本公司的影响提供任何保证。
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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
第1A项。风险因素
在截至2020年12月31日的年度报告(Form 10-K)中的A项中，与我们业务相关的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
无
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
无
第6项陈列品
展品编号描述
10.1
第九修正案，日期为2021年9月30日，由根据德国法律成立的有限责任公司Orion Engineering Carbons GmbH(Gesellschaft MIT Beschränkter Haftung)、其其他贷款方、新期限贷款方、以贷款人行政代理人身份的高盛美国银行(Goldman Sachs Bank USA)、唯一簿记管理人高盛美国银行(Goldman Sachs Bank USA)以及荷兰国际集团(ING-DiBa AG)的分支机构德意志银行证券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)
31.1*
交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官证明。
31.2*
交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席财务官证明。
32.1**
根据“美国法典”第18编第1350条对首席执行官的证明。
32.2**
根据“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明。
101.0*XBRL
*在此提交
**随信提供

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猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
猎户座工程碳公司(Orion Engineering Carons S.A.)
2021年11月4日由/s/Bob Hrivnak
姓名：鲍勃·赫里夫纳克(Bob Hrivnak)
职位：临时首席财务官

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