SPOK-20210930
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格
10-Q
 
(标记一)
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
 
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
委托文件编号：001-32358
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1289945/000128994521000061/spok-20210930_g1.jpg
SPOK控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 16-1694797
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
 
金斯敦村Pkwy 6楼5911号 
亚历山德里亚,维吉尼亚 22315
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(800) 611-8488
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元SPOK纳斯达克
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速文件管理器☐加速文件管理器☒
非加速文件服务器☐  规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
19,481,429截至2021年10月29日，注册人的普通股(每股票面价值0.0001美元)已发行。


SPOK控股公司
表格10-Q季度报告
INDeX
  第7页：
第一部分：第一部分。
财务信息
第一项。
简明合并财务报表
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表
2
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合运营报表(未经审计)
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面(亏损)收益表(未经审计)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表(未经审计)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明现金流量表(未经审计)
7
简明合并财务报表未经审计附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
19
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
33
第四项。
管制和程序
33
第二部分。
其他信息
第1项。
法律程序
34
项目1A。
风险因素
34
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
35
第6项
陈列品
36
签名


第一部分财务信息
第一项。 简明合并财务报表
SPOK控股公司
压缩合并资产负债表 
(单位：万人)2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$37,461 $48,729 
短期投资29,998 29,995 
应收账款净额26,979 29,934 
预付费用9,169 8,958 
其他流动资产896 1,269 
流动资产总额104,503 118,885 
非流动资产：
财产和设备，净值7,834 7,815 
经营性租赁使用权资产16,113 14,016 
资本化软件开发，NET14,638 10,179 
商誉99,175 99,175 
无形资产，净额— 417 
递延所得税资产，净额26,739 25,826 
其他非流动资产750 978 
非流动资产总额165,249 158,406 
总资产$269,752 $277,291 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$4,521 $6,685 
应计薪酬和福利15,190 14,103 
递延收入26,767 27,686 
经营租赁负债5,643 5,264 
其他流动负债5,239 3,702 
流动负债总额57,360 57,440 
非流动负债：
资产报废义务7,450 7,289 
经营租赁负债11,951 9,456 
其他非流动负债1,377 2,493 
非流动负债总额20,778 19,238 
总负债78,138 76,678 
承付款和或有事项(附注12)
股东权益：
优先股$— $— 
普通股2 2 
额外实收资本96,088 91,780 
累计其他综合损失(1,598)(1,452)
留存收益97,122 110,283 
股东权益总额191,614 200,613 
总负债和股东权益$269,752 $277,291 
            
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2

SPOK控股公司
简明合并业务报表
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(未经审计，除每股和每股金额外，以千计)2021202020212020
收入：
无线$19,644 $20,828 $59,623 $63,293 
软件16,207 16,865 47,987 47,406 
总收入35,851 37,693 107,610 110,699 
运营费用：
收入成本(不包括下面单独列出的项目)7,520 6,544 21,734 20,709 
研发4,178 3,459 12,962 11,662 
技术运营7,439 7,357 21,778 22,472 
销售和营销5,165 4,272 15,045 14,463 
一般事务和行政事务12,538 10,994 35,245 33,056 
折旧、摊销和增值2,568 2,335 7,752 6,553 
总运营费用39,408 34,961 114,516 108,915 
营业(亏损)收入(3,557)2,732 (6,906)1,784 
利息收入141 127 263 636 
其他收入10 151 13 113 
所得税前收入(亏损)(3,406)3,010 (6,630)2,533 
所得税受益(拨备)912 155 1,120 (149)
净(亏损)收入$(2,494)$3,165 $(5,510)$2,384 
每股普通股基本净(亏损)收益$(0.13)$0.17 $(0.28)$0.13 
稀释后每股普通股净(亏损)收益$(0.13)$0.16 $(0.28)$0.12 
基本加权平均已发行普通股19,464,893 19,051,502 19,378,543 19,008,969 
稀释加权平均已发行普通股19,464,893 19,208,452 19,378,543 19,273,243 
宣布的每股普通股现金股息$0.125 $0.125 $0.375 $0.375 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3

SPOK控股公司
简明综合综合(亏损)损益表
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(未经审计，以千计)2021202020212020
净(亏损)收入$(2,494)$3,165 $(5,510)$2,384 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
外币折算调整(163)62 (146)(55)
其他综合(亏损)收入(163)62 (146)(55)
综合(亏损)收益$(2,657)$3,227 $(5,656)$2,329 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

4

SPOK控股公司
股东权益简明合并报表 
(未经审计，除股份金额外以千计)杰出的
普普通通
股票		普普通通
库存		其他内容
实缴
资本及累计其他综合亏损		留用
收益		总计
股东的
权益
平衡，2020年1月1日19,071,614 $2 $85,273 $164,819 $250,094 
净损失— — — (4,539)(4,539)
采用当前预期信用损失(“CECL”)— — — (365)(365)
购买普通股代扣税款(79,981)— (903)— (903)
基于股票的薪酬摊销— — 1,182 — 1,182 
宣布的现金股息— — — (2,488)(2,488)
根据2012年股权计划和其他规定发行限制性股票1,918 — — 19 19 
累计平移调整— — (220)— (220)
平衡，2020年3月31日18,993,551 $2 $85,332 $157,446 $242,780 
净收入— — — 3,759 3,759 
基于股票的薪酬摊销— — 1,362 — 1,362 
宣布的现金股息— — — (2,491)(2,491)
根据2012年股权计划和其他规定发行限制性股票30,244 — 166 2 168 
累计平移调整— — 103 — 103 
平衡，2020年6月30日19,023,795 $2 $86,963 $158,716 $245,681 
净收入— — — 3,165 3,165 
基于股票的薪酬摊销— — 1,616 — 1,616 
宣布的现金股息— — — (2,494)(2,494)
根据股权计划及其他条款发行限制性股票28,216 — — (8)(8)
累计平移调整— — 62 — 62 
平衡，2020年9月30日19,052,011 $2 $88,641 $159,379 $248,022 
5

(未经审计，除股份金额外以千计)杰出的
普普通通
股票		普普通通
库存		其他内容
实缴
资本及累计其他综合亏损		留用
收益		总计
股东的
权益
余额，2021年1月1日19,384,192 $2 $90,328 $110,283 $200,613 
净损失— — — (2,297)(2,297)
购买普通股代扣税款(132,281)— (1,444)— (1,444)
基于股票的薪酬摊销— — 2,239 — 2,239 
宣布的现金股息— — — (2,553)(2,553)
根据2020年股权计划和其他计划发行限制性股票20,952 — — — — 
发行普通股代替现金补偿50,741 — — — — 
累计平移调整— — 14 — 14 
平衡，2021年3月31日19,323,604 $2 $91,137 $105,433 $196,572 
净损失— — — (719)(719)
购买普通股代扣税款(19,874)— (212)— (212)
基于股票的薪酬摊销— — 1,781 — 1,781 
宣布的现金股息— — — (2,553)(2,553)
根据2020年股权计划和其他计划发行限制性股票39,010 — 132 — 132 
发行普通股代替现金补偿58,430 — — — — 
累计平移调整— — 3 — 3 
余额，2021年6月30日19,401,170 $2 $92,841 $102,161 $195,004 
净损失— — — (2,494)(2,494)
购买普通股代扣税款(20,439)— (204)— (204)
基于股票的薪酬摊销— — 2,016 — 2,016 
宣布的现金股息— — — (2,545)(2,545)
根据2020年股权计划和其他计划发行限制性股票26,772 — — — — 
发行普通股代替现金补偿60,773 — — — — 
累计平移调整— — (163)— (163)
余额，2021年9月30日19,468,276 $2 $94,490 $97,122 $191,614 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

6

SPOK控股公司
简明合并现金流量表
 在截至9月30日的9个月里，
(未经审计的公司和数以万计的人)20212020
经营活动：
净损失$(5,510)$2,384 
对净(亏损)收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、摊销和增值7,752 6,553 
递延所得税(福利)费用(907)15 
基于股票的薪酬6,036 4,160 
坏账拨备、服务信用拨备及其他765 914 
资产负债变动情况：
应收账款2,165 (1,019)
预付费用和其他资产202 1,726 
经营租赁净负债778 (50)
应付账款、应计负债和其他300 3,591 
递延收入(2,053)2,680 
经营活动提供的净现金9,528 20,954 
投资活动：
购置物业和设备(3,103)(2,824)
资本化软件开发(8,239)(8,206)
购买短期投资(44,990)(44,870)
短期投资的到期日45,000 45,000 
用于投资活动的净现金(11,332)(10,900)
融资活动：
向股东分配现金(7,590)(7,388)
根据员工购股计划发行普通股所得款项132 166 
购买普通股以预扣既有股权奖励的税款(1,860)(903)
用于融资活动的净现金(9,318)(8,125)
汇率对现金及现金等价物的影响(146)(55)
现金及现金等价物净(减)增(11,268)1,874 
期初现金和现金等价物48,729 47,361 
期末现金和现金等价物$37,461 $49,235 
补充披露：
缴纳所得税(已收到退款)$(165)$148 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
7
SPOK控股公司
简明合并财务报表未经审计的附注

注1-组织机构和重大会计政策
斯波克控股公司(纳斯达克市场代码：SPOK)(“斯波克”、“我们”、“我们”或“本公司”)通过其全资子公司斯波克公司，是医疗保健通信领域的全球领先企业。我们在最重要的时间和地点向护理团队提供临床信息，以改善患者的预后。顶级医院依靠Spok产品和服务来增强临床医生的工作流程，支持行政合规性，并为患者提供更好的体验。
我们提供一整套集中的统一临床通信和协作解决方案，包括呼叫中心应用程序、临床警报和通知、单向和高级双向无线消息服务、移动通信和公共安全解决方案。
我们在全美提供单向和先进的双向无线信息服务，包括信息服务。这些服务是在使用数字网络的地方、地区和全国范围内提供的。单向消息传送由数字和字母数字消息传送服务组成。数字消息传送服务使订户能够接收完全由数字组成的消息，例如电话号码，而字母数字消息可以包括数字和字母，这使订户能够接收文本消息。双向消息传递服务使订户能够向其他无线消息传递设备(包括寻呼机、个人数字助理和个人计算机)发送消息和从其他无线消息传递设备(包括寻呼机、个人数字助理和个人计算机)接收消息。我们还为单向和双向消息用户提供语音邮件、个性化问候、消息存储和检索以及设备丢失和/或维护保护。这些服务通常被称为无线消息传递和信息服务。
我们还为需要自动化、集中化和标准化临床通信的医院和其他组织开发、销售和支持企业范围的系统。这些解决方案用于联系中心、临床警报和通知、移动通信和消息以及公共安全通知。我们提供多种内部部署和软件即服务(SaaS)交付模式的解决方案。Spok Go®该平台于2020年初投入商业使用。SPOK Go提供了一个集成的云原生平台，该平台建立在单一的同类最佳架构的基础上，通过我们与Amazon Web Services的合作伙伴关系来处理托管和安全性®。这些市场重点领域与我们上面概述的无线服务领域相辅相成。这些产品和服务通常称为软件解决方案和服务。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表包括我们的账目以及我们全资拥有的直接和间接子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。管理层认为，未经审核的简明综合财务报表包括列报本文报告的所有中期业绩所需的所有调整和应计项目，所有此类调整均属正常、经常性性质。
简明综合营业报表中显示的收入成本、研究和开发、技术运营、销售和营销以及一般和行政费用类别中的金额不包括折旧、摊销和增值。
简明综合财务报表中的某些无形前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些重新分类对报告的业务结果或简明综合资产负债表没有影响。
除截至2020年12月31日的简明综合资产负债表外，本文所包括的财务信息未经审计。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表源自(但不包括)截至2020年12月31日止年度的经审计综合财务报表所载的所有披露。
这些简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2020年年报”)中的综合财务报表及附注一并阅读。提交的中期简明综合业务报表并不一定代表全年的预期结果。
8
SPOK控股公司
简明综合财务报表未经审计附注-(续)

预算的使用
这些简明综合财务报表的编制要求管理层作出影响资产、负债、收入、费用和相关披露报告金额的估计和判断。我们持续评估估计和假设，包括但不限于与长期资产减值、需要摊销和商誉的无形资产、应收账款津贴、收入确认、确定履约义务的独立售价、可变对价、折旧费用、资产报废义务、所得税和软件成本资本化有关的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
注2-风险和其他重要因素
见“第1A项。本季度报告第II部分(“季度报告”)中的“风险因素”和2020年年报第I部分中的“第1A项风险因素”描述了与我们的运营和行业相关的主要风险。 
注3-最新会计准则
本公司考虑财务会计准则委员会(“FASB”)发布的所有会计准则更新(“ASUS”)的适用性和影响。本公司已确定，财务会计准则委员会最近发布的所有华硕软件要么不适用，要么预计对本公司的简明综合财务报表的影响微乎其微。
注4-重大会计政策更新
我们的重要会计政策详见2020年年报附注1“组织和重大会计政策”。
注5-收入、递延收入和预付佣金
无线收入
无线收入包括二主要组成部分：寻呼收入和产品及其他收入。寻呼收入主要由与提供消息传送服务相关的经常性费用和寻呼设备费用组成，并且不包括服务积分拨备。产品和其他收入反映了系统销售、设备销售和寻呼设备费用，这些费用不会退还，也不包括预期的积分。我们的核心服务包括订阅单向或双向消息传送服务，并收取定期(每月、季度、半年或每年)服务费。这通常取决于提供的服务类型、覆盖的地理区域、提供给客户的设备数量和承诺期。单向消息传送服务的订户可以在本地、地区或全国的基础上选择覆盖范围，以最好地满足他们的消息传送需求。双向消息传送通常在全国范围内提供。(见第1项。(有关更多详细信息，请参阅2020年度报告中的“商业”。)
软件收入
软件收入包括二主要组成部分：运营收入和维护收入。运营收入主要包括我们的医疗保健通信解决方案的许可证和订阅收入、促进使用我们的软件解决方案的设备销售收入以及与实施我们的解决方案相关的专业服务收入。维护收入用于持续支持我们的软件解决方案或相关设备，以及在可用时访问软件更新。维护一般每年购买一次并续订一次。
收入确认
收入在承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。
9
SPOK控股公司
简明综合财务报表未经审计附注-(续)

我们的软件许可证和硬件通常在我们将控制权移交给客户的时间点上得到认可。对于软件许可证，在相关许可证提供给客户并且客户可以开始从其使用许可证的权利中获益之前，收入不会被确认。我们的软件许可证代表使用Spok的知识产权(“IP”)的权利，因为它存在于授予许可证的时间点。我们的许多软件许可证具有重要的独立功能，因为它们具有处理交易或执行功能或任务的能力，一旦提供给客户，我们就不需要维护这些产品来实现价值。虽然我们许可的IP的功能在许可期内可能会发生实质性变化，但客户不会因为这些变化而在合同上或实际中需要更新其许可。
我们的无线、专业、订阅和维护服务随着时间的推移得到普遍认可，这是因为客户在我们执行工作时同时收到和消费了收益。当我们随着时间的推移转移控制权时，我们根据完成履约义务的进展程度确认收入。选择衡量完成进度的方法需要作出重大判断，并基于要提供的产品或服务的性质。通常，我们对包括无线、维护或订阅服务在内的履约义务使用经过时间的进度度量。我们认为，这种方法最好地描述了基于我们的绩效的收益的同时转移和消费，因为这些服务通常被认为是备用服务。对于专业服务，我们利用基于项目工作小时数与完成项目所需的总预期小时数的输入方法。收入按发生的工时按比例确认。
下表显示了我们按收入类型分类的收入：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(千美元)2021202020212020
无线产品和服务$19,644 $20,828 $59,623 $63,293 
许可证1,674 1,988 3,999 3,692 
服务4,159 4,772 13,378 13,132 
装备596 554 1,694 1,880 
订阅133 24 268 24 
维修9,645 9,527 28,648 28,678 
总收入$35,851 $37,693 $107,610 $110,699 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，美国是唯一一个占公司总收入超过10%的国家。在上述期间，在美国和国际上产生的收入包括以下内容：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(千美元)2021202020212020
美国$34,758 $36,819 $104,730 $108,650 
国际1,093 874 2,880 2,049 
总收入$35,851 $37,693 $107,610 $110,699 
递延收入
我们的递延收入是指客户在我们业绩之前支付的或应付的款项。截至2021年9月30日的9个月内，总递延收入余额变化如下：
(千美元)2020年12月31日加法已确认收入2021年9月30日
递延收入$29,796 $45,296 $(47,349)$27,743 
在截至2021年9月30日的9个月内，公司确认了$20.9与截至2020年12月31日的递延金额相关的百万美元。
10
SPOK控股公司
简明综合财务报表未经审计附注-(续)

预付佣金
我们的预付佣金是指在我们履行相关基础合同之前向员工支付的款项。这些费用是与获得合同直接相关的。因此，这些成本将在估计的受益期内摊销。截至2021年9月30日的9个月预付佣金总额变动情况如下：
(千美元)2020年12月31日加法认可佣金2021年9月30日
预付佣金$2,290 $2,863 $(3,273)$1,880 
预付佣金包括在简明综合资产负债表中的预付费用中，佣金支出包括在简明综合经营报表中的销售和营销中。
剩余履约义务
截至2021年9月30日的剩余履约义务余额为#美元。45.6百万美元。我们预计将确认大约$33.1在接下来的几年里，我们剩余的履约义务12两个月后，剩余余额将予以确认。
注6-租契
我们对公司办公室、蜂窝发射塔、存储单元和小建筑空间有运营租赁安排。大楼空间用于容纳基础设施，如发射机、天线和公司无线寻呼服务的其他各种类型的设备。租期为12个月或以下的租约，续期期限一般为常青树性质(按月或按年续期)。对于租期超过12个月的租约，续订条款通常是明确的，并规定一至五与初始期限一致的可选续订。我们的许多租约，除了我们公司办公楼的租约外，都包括在以下时间内终止租约的选项一年。可变租赁付款、剩余价值担保或购买选择权通常不存在于这些租赁中。

租赁成本计入技术运营以及简明综合经营报表中的一般和行政费用。下表列出了按类型分类的租赁成本：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(千美元)2021202020212020
经营租赁成本$1,651 $1,423 $4,612 $4,197 
短期租赁成本2,563 2,108 7,946 6,122 
短期租赁成本关联方(1)
— 892 — 2,681 
总租赁成本$4,214 $4,423 $12,558 $13,000 
(1) 我们的一位前董事会成员于2020年第三季度离开董事会，他同时担任一家将输电铁塔用地租赁给本公司的实体的董事。

下表显示了补充现金流信息：
在截至9月30日的9个月里，
(千美元)20212020
为计入租赁负债的金额支付的现金--经营租赁$4,125$4,127

下表为加权平均剩余租期和贴现率：
(千美元)2021年9月30日
加权-平均剩余租赁期限-经营租赁(年)4.82
加权平均贴现率-营业租赁4.53%
11
SPOK控股公司
简明综合财务报表未经审计附注-(续)

2021年3月，我们将公司总部迁至位于弗吉尼亚州亚历山大市的办公场所，办公场所由大约26,000根据一份将于2026年9月30日到期的租约，面积为1平方英尺。当时，我们记录了一美元4.4本次租赁的使用权资产及相应的经营性租赁负债。在本租约有效期内，预计现金支付总额约为$4.92000万。
截至2021年9月30日的租赁负债到期日如下：
截至12月31日的年度，(千美元)
2021年(剩余三个月)
$1,637 
20225,138 
20233,954 
20243,007 
20252,197 
此后3,685 
未来租赁付款总额19,618 
推算利息(2,024)
总计$17,594 
注7-合并财务报表构成部分
折旧、摊销和增值
所述期间的折旧、摊销和增值费用包括以下费用：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(千美元)2021202020212020
折旧
租赁权的改进$18 $13 $52 $43 
资产报废成本(22)(161)(66)(482)
寻呼和计算机设备871 1,237 2,923 4,110 
家具、固定装置及车辆65 81 185 232 
总折旧932 1,170 3,094 3,903 
摊销
无形资产— 625 417 1,875 
资本化的软件开发成本1,482 422 3,779 422 
全摊销1,482 1,047 4,196 2,297 
吸积154 118 462 353 
折旧、摊销和增值费用合计$2,568 $2,335 $7,752 $6,553 
应收账款净额
应收账款在扣除#美元备用金后入账。1.4300万美元和300万美元1.72021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。应收账款，净额包括$8.1百万美元和$7.0截至2021年9月30日和2020年12月31日的未开单应收账款分别为100万美元。未开票应收账款被定义为公司有权对我们已转让给客户但尚未开票的商品或服务进行对价，这通常是由于合同开票条款的结果。
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财产和设备，净值
财产和设备，截至所述日期，净额包括以下内容：
(千美元)使用寿命
年(以年为单位)		2021年9月30日2020年12月31日
租赁权的改进使用年限或租赁期较短$3,179 $3,628 
资产报废成本
1-5
3,717 3,717 
寻呼和计算机设备
1-5
90,684 92,608 
家具、固定装置及车辆
3-5
3,556 3,517 
总资产和设备101,136 103,470 
累计折旧(93,302)(95,655)
财产和设备合计(净额)$7,834 $7,815 
资本化软件开发
截至2021年9月30日的资本化软件开发成本，主要包括与Spok Go开发相关的成本以及对其现有功能的添加。这些成本通常是在资产的估计使用年限内按直线摊销的，通常三年.
截至2021年9月30日，资本化软件开发的净合并余额包括以下内容：
(千美元)有用的生活
(以年为单位)		总运载量
金额		累计
摊销		国际收支净额
资本化软件开发3$19,491 $(4,853)$14,638 
截至2021年9月30日的三个月和九个月，资本化软件开发成本为$2.6百万美元和$8.2分别为2000万人。截至2020年9月30日的三个月和九个月，资本化软件开发成本为$2.9300万美元和300万美元8.2分别为2000万人。
注8-商誉和无形资产净额
商誉
在截至2021年9月30日的三个月内，我们对商誉进行了定性评估，并确定没有发生触发事件。虽然减值评估每年在第四季度进行，但该公司每季度监测其业务环境是否存在潜在的触发事件。根据这些正在进行的评估，未来可能会确认进一步的减值费用。
无形资产
正如2020年年报中更详细地描述的那样，可摊销无形资产主要与我们2011年收购Amcom Software，Inc.所产生的客户关系有关。这些无形资产的原始账面总额为#美元。25.0300万美元，在一段时间内摊销10多年来，并在截至2021年3月31日的季度内完全摊销。
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注9-资产报废义务
资产报废债务负债变化的组成部分包括：
(千美元)短期内
部分		长期
部分		总计
2020年12月31日的余额$335 $7,289 $7,624 
吸积(94)556 462 
已支付的金额(184)— (184)
重新分类395 (395)— 
2021年9月30日的余额$452 $7,450 $7,902 
上述余额的短期部分计入截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明综合资产负债表中的其他流动负债。
由于正在进行的网络合理化活动，与估计的移除成本和时间调整相关的成本预计将累积为总负债#美元。9.3百万美元。总估计负债是基于我们整合了我们运营的网络数量并假设基础租约继续续签到该未来日期后剩余的发射机位置。增值费用仅与资产报废债务有关，并按利息法入账。
注10-股东权益
一般信息
我们的法定股本包括75百万股普通股，面值$0.0001每股，以及25百万股优先股，面值$0.0001每股。
在2021年9月30日和2020年12月31日，我们有不是未偿还的股票期权。
在2021年9月30日和2020年12月31日，有19,468,276和19,384,192分别为已发行普通股和已发行普通股不是已发行优先股的股份。
权利计划
2021年9月2日，本公司与北卡罗来纳州Computershare Trust Company作为配股代理订立了一项配股协议(经不时修订的“配股协议”)，该协议已获本公司董事会批准。关于权利协议，宣布派发股息一优先股购买权(单独称为“权利”，统称为“权利”)，在2021年9月17日交易结束时，每股已发行普通股的购买权。每项权利将使其登记持有人有权在权利可行使后，直至2022年8月31日(或权利的较早赎回、交换或终止)，向本公司购买每股十分之一股A系列初级参与优先股，面值$。0.00001每股(“A系列优先股”)，价格为$50.95每十分之一股A系列优先股。
该等权利可于下列日期(以较早者为准)行使：(I)在公布某人或一群关联或相联人士已取得或取得取得以下各项实益拥有权后的第十个营业日结束时10% (20%(如果是被动机构投资者)或以上的普通股(“收购人”)或(Ii)在十收购要约或交换要约开始或公布后的第一个营业日(或本公司董事会在任何个人或一组关联或相联人士成为收购人之前的行动可能决定的较后日期)，收购要约或交换要约的完成将导致个人或集团成为收购人。
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分红
截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月的简明综合现金流量表披露，向股东派发的现金分派包括先前宣布的向非执行董事发放的既有限制性普通股(“限制性股票”)股份的现金股息，以及向合资格员工发放的与既有限制性股票单位(“RSU”)有关的股息。RSU和限制性股票的现金股息已经应计，并在符合适用的归属条件时支付。没收的限制性股票和RSU的应计现金股息也被没收。下表详细介绍了我们在2021年宣布的现金股息：
(美元，单位：万美元)
申报截止日期记录日期付款截止日期每股收益总额
申报的总人数(1)
    
2021年2月17日2021年3月16日2021年3月30日$0.125 $2,553 
2021年4月28日2021年5月25日2021年6月24日0.125 2,553 
2021年7月28日2021年8月17日2021年9月10日0.125 2,545 
总计$0.375 $7,651 
(1)宣布的总额反映了与普通股、递延股票单位(“DSU”)和未归属RSU有关的宣布的现金红利。
2021年11月3日，我们的董事会宣布定期季度现金股息为$0.125每股普通股，记录日期为2021年11月16日，支付日期为2021年12月10日。这笔现金股息约为$2.4100万美元将从手头的可用现金中支付。
每股普通股净收益(亏损)
每股普通股的基本净收入(亏损)是以已发行普通股的加权平均收益(亏损)为基础计算的。普通股稀释净收入(亏损)是根据加权平均已发行普通股加上所有潜在稀释性普通股(包括已发行限制性股票和RSU)的影响计算的，这些股票被视为或有发行的股票，采用“库存股”法。
每股普通股的基本和稀释后净收益(亏损)的构成如下：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(以千为单位，不包括每股和每股金额)2021202020212020
分子：
净(亏损)收入$(2,494)$3,165 $(5,510)$2,384 
分母：
基本加权平均已发行普通股19,464,893 19,051,502 19,378,543 19,008,969 
稀释加权平均已发行普通股19,464,893 19,208,452 19,378,543 19,273,243 
每股普通股基本净(亏损)收益$(0.13)$0.17 $(0.28)$0.13 
稀释后每股普通股净(亏损)收益$(0.13)$0.16 $(0.28)$0.12 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，以下证券被排除在已发行稀释股票的计算之外，因为其影响将是反稀释的：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
2021202020212020
限制性股票单位197,900 — 341,443 — 
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基于股票的薪酬计划
2012年3月23日，我们的董事会通过了Spok Holdings，Inc.2012股权激励计划(“2012股权激励计划”)，我们的股东随后于2012年5月16日批准了该计划。总计2,194,986根据这一计划，普通股被预留供发行。
2020年4月29日，我们的董事会通过了Spok Holdings，Inc.2020股权激励计划(“2020股权激励计划”，以及2012年股权计划，“股权计划”)，股东随后于2020年7月28日批准了该计划。截至当日，共有1,699,950普通股股票已根据2020年股权计划预留供发行，不会根据2012年股权计划进行进一步授予。然而，2012年股权计划将继续管理该计划下所有未完成的奖励。
2020股权计划下的奖励可以是股票期权、限制性普通股、RSU、业绩奖励、股息等价物、股票支付奖励、递延股票、DSU、股票增值权或其他基于股票或现金的奖励。
限制性股票奖励通常授予一年自授予之日起生效。相关股息在归属期间累计，在归属时支付。
应急RSU通常授予三年制成功完成绩效目标后的绩效期限。非或有RSU通常每年在三年制句号。股息等价权通常伴随着每个RSU奖励，这些权利与基础RSU一起积累和授予。
股息等值权利通常伴随着每个DSU奖励，并在公司适用的股息支付日期以现金支付给参与者，无论DSU是否被授予。与DSU相关的红利等价权一直持续到普通股标的股票交付完成为止。
普通股标的股票的支付发生在参与者脱离服务、残疾、死亡或控制权变更的最早时间。根据二零一二年股权计划获授奖励的任何股份，如被没收或到期，将可供未来根据二零二零年股权计划授予奖励。截至2021年9月30日，根据2012年股权计划，未归属RSU和已发行限制性股票的总额为496,211.
下表汇总了2021年1月1日至2021年9月30日股权计划下的活动：
 活动
截至2021年1月1日的可用股本证券总额1,699,314 
RSU、DSU和授予合格员工的限制性股票，扣除没收(508,889)
发行普通股代替现金补偿(169,944)
截至2021年9月30日的可用股本证券总额1,020,481 
下表详细说明了截至2021年9月30日的9个月股权计划下有关未偿还RSU、DSU和限制性股票的活动：
股票加权的-
平均助学金
公允价值日期
未归属于2021年1月1日636,722 $12.16 
授与644,339 11.02 
既得(41,760)10.09 
没收(135,450)12.14 
未归属于2021年9月30日1,103,851 $11.58 
中的1,103,851截至2021年9月30日未授予的RSU、DSU和已发行的限制性股票，519,832RSU包括用于归属目的的或有业绩要求。在2021年9月30日，有$5.5与RSU和限制性股票相关的未确认净薪酬成本，预计将在加权平均期间确认1.7好几年了。
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在2021年的前三个季度，符合条件的员工以公司普通股股票的形式代替现金获得了部分薪酬。这些奖励是按季度预先颁发的，并立即授予。截至2021年9月30日的9个月，169,944普通股已发行，加权平均授予日公允价值为#美元。10.87.
员工购股计划
2016年，我们的董事会通过了Spok Holdings，Inc.员工股票购买计划(ESPP)，我们的股东随后于2016年7月25日批准了该计划。总计250,000根据这一计划，普通股被预留供发行。
ESPP允许员工以折扣率购买普通股，但受计划限制。根据ESPP，符合条件的参与者可以自愿选择在提供期间从他们的工资中扣留缴费，但受ESPP的限制。在发行期结束时，供款将用于以发行期第一天或最后一天(以较低者为准)为基础，以低于市场价的价格购买公司的普通股。

参与者被要求持有普通股的最短时间为两年从授予之日起。参与者将在购买日期后开始获得股票股息。每个招股期限一般不会超过六个月。一旦发售期限开始，参与者就不能调整他们的预扣金额。如果参与者选择退出，之前扣留的任何资金都将退还给参与者，不会购买任何股票，该参与者将有资格在下一次提供期间参与ESPP。如果参与者在提供期间终止了在公司的雇佣，所有供款将退还给员工，不会购买任何股票。
该公司使用Black-Scholes模型来计算每个发售期间在发售日购买的普通股的公允价值。Black-Scholes模型要求使用对预期期限的估计、预期期限内标的普通股的预期波动率、无风险利率和预期股息支付。
在截至2021年9月30日和2020年9月的9个月中，员工购买了16,015和18,586分别购买该公司普通股，总成本为$0.1百万美元和$0.2分别为百万美元。
下表汇总了2021年1月1日至2021年9月30日期间ESPP下的活动：
 活动
截至2021年1月1日可用的ESPP股权证券总额149,199 
符合条件的员工购买的ESPP普通股(16,015)
截至2021年9月30日可用的ESPP证券总额133,184 
在资金用于购买股票之前，从参与者那里扣留的金额将被归类为简明综合资产负债表中的应计薪酬和福利。这一负债额对简明合并财务报表无关紧要。
基于股票的薪酬费用
我们记录了所有基于股票的薪酬，包括RSU、DSU、限制性股票、以股权代替工资，以及根据ESPP购买普通股的选择权，截至授予日，均按公允价值计算。以股票为基础的薪酬费用是在各自服务期间内按直线摊销的基础上确认的。没收和提款计入已发生的费用。
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下表反映了所述期间的合并经营简表中的基于股票的补偿费用项目：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
(千美元)2021202020212020
基于性能的RSU$447 $664 $1,202 $1,524 
基于时间的RSU、DSU和限制性股票939 929 2,920 2,556 
以股权代替薪金607 — 1,847 — 
ESPP23 23 67 80 
股票薪酬总额$2,016 $1,616 $6,036 $4,160 
注11-所得税
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案的发起是为了提供刺激和缓解，以应对2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行和由此导致的经济崩溃。虽然CARE法案为公司提供了许多潜在的好处，但公司利用了以下条款：
•工资税递延-允许推迟支付公司在2020年3月27日至2020年12月31日期间支付的工资中6.2%的社会保障税份额。递延金额分两期支付，其中50%的税款于2021年12月31日到期，其余部分于2022年12月31日到期。这导致了总共大约#美元的延期。2.1截至2020年12月31日，该条款下的工资税为1.8亿美元。我们预计2021年不会有更多的延期。
•员工留任积分-允许公司在工资6.2%的社会保障税中的份额获得可退还的税收抵免。从2020年3月13日开始，这项税收抵免适用于支付给每位员工的前10,000美元合格工资。要符合资格，本公司必须(I)因新冠肺炎相关政府部门的关闭令而全部或部分暂停运营，或(Ii)与2019年同季度相比，日历季度的毛收入下降超过50%。(Ii)与2019年同期相比，本公司必须(I)已被政府当局下令全面或部分暂停运营，或(Ii)日历季度的毛收入降幅超过50%。合格工资仅限于支付给因新冠肺炎疫情而没有提供服务的员工的工资。这导致索赔总额约为#美元。1.3截至2020年12月31日，该条款下的员工留任积分为1.2亿美元。我们预计2021年不会有额外的重大员工留任积分。
•替代最低税额(“AMT”)抵免-允许立即退还2017年减税和就业法案通过后产生的所有可退还的AMT抵免。这使得收款速度加快，约为#美元。1.3在2020年第三季度收到的其他流动资产中的400万美元。
SPOK根据需要在各州、地方和外国司法管辖区提交合并的美国联邦所得税申报单和所得税申报单。
我们的季度税收拨备和我们对年度有效税率的季度估计会受到几个因素的影响，包括准确预测我们的税前和应税损益及其相关司法管辖区组合的变异性、我们经营业务方式的变化、我们股票价格的变化、外币收益(损失)、税法发展(包括法律、法规、判例法和行政做法的变化)以及未确认税收优惠的费用或亏损的相对变化。此外，根据税前收益或亏损的数额，我们的有效税率可能会或多或少地波动。例如，当我们的税前收入较低时，离散项目和不可抵扣费用对我们有效税率的影响更大。
2021年，预期的有效所得税税率预计将继续不同于联邦法定税率21%，主要原因是州所得税、研发抵免和相关估值津贴、账面收入和应税收入之间的永久性差异以及某些离散项目的影响。
我们的递延所得税净资产(“DTA”)总额为#美元。26.7百万美元和$25.82021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。我们有一笔$的估价津贴23.1300万美元和300万美元22.12021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。
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我们根据现有的正面和负面证据，并考虑所有来源(包括审慎和可行的税务筹划策略)未来应税收入的充足性，评估我们的递延所得税资产(代表未来税收减免的税收利益)的可回收性。这项评估是为了根据所有可获得的证据来确定是否“更有可能”(即概率大于50%)在未来期间实现全部或部分递延所得税资产。每年第四季度，我们都会更新我们业务的多年应税收入预测，这有助于分析我们的直接税项的可回收性。
目前不在估值津贴范围内的递延所得税资产是指无限期的，或其暂时性差异将在未来逆转并可能导致产生无限期的递延所得税资产的资产，我们认为，尽管近期存在不确定性，但该资产仍将通过未来的应税收入实现。然而，如果累积亏损形式的客观负面证据不再存在，主观证据(如我们对未来盈利和增长的预测)或其他相关因素出现，则被视为可变现的递延所得税资产的金额未来可能会进行调整。
注12-承诺和或有事项
在截至2021年9月30日的9个月里，之前在2020年年度报告中报告的承诺和或有事项没有实质性变化。
注13-关联方
我们的一名董事会成员于2020年初被任命为一家实体的首席信息官，该实体也是本公司的客户。在截至2021年9月30日和2020年9月的三个月中，我们确认的收入为0.2与受雇个人所在实体的合同相关的百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们确认的收入为$0.61000万美元及$0.5分别与个人受雇实体的合同有关的合同。
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
前瞻性陈述
这份10-Q表格季度报告(“季度报告”)包含有关Spok控股公司及其子公司(统称为“我们”、“Spok”、“我们”或“公司”)的前瞻性陈述和信息，这些陈述和信息陈述了基于管理层当前计划、已知趋势和假设的预期结果。这些声明是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的。具有预测性、取决于或提及未来事件或条件的陈述，或包含“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“将会”、“目标”、“预测”等词汇的陈述，以及与Spok有关的类似表述，均为前瞻性陈述，包括“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“将会”、“目标”、“预测”等类似表述，这些表述与Spok有关。
虽然这些陈述基于管理层认为合理的当前计划、已知趋势和假设，但它们会受到某些风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于本节讨论的风险、不确定因素和假设，以及“业务”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(”MD&A“)”以及截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“2020年年度报告”)中的“风险因素”。如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，已知的趋势变化或潜在的假设被证明是不准确的，实际结果或结果可能与过去的结果以及本文中描述的预期、相信、估计、预期、有意、目标或预测的结果大不相同。告诫投资者不要过度依赖这些前瞻性陈述。
公司不承担更新前瞻性陈述的义务。建议投资者参考公司将向美国证券交易委员会提交的随后的10-Q表格季度报告和当前的8-K表格报告中的所有进一步披露。还请注意，在下文“风险因素”和公司2020年年报中披露的风险因素中，公司对与其业务相关的风险、不确定性和可能不准确的假设进行了警示讨论。这些因素单独或总体上可能导致公司的实际结果与过去的结果以及那些可能预期、相信、估计、预期、有意、有针对性或预测的结果大不相同。要预测或识别所有这些风险因素是不可能的。因此，在提交本季度报告之后，投资者不应认为风险因素讨论是对可能影响Spok的业务、运营报表或财务状况的所有潜在风险或不确定性的全面讨论。
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概述
下面的MD&A旨在帮助读者了解Spok的运营结果和财务状况。本MD&A是对我们2020年度报告和未经审计的简明综合财务报表及附注的补充，应与之一并阅读。本节提及的“附注”是指随附的简明综合财务报表未经审计附注。
SPOK通过其间接全资运营子公司Spok，Inc.向主要是美国医疗保健行业的组织提供智能、可靠的临床通信和协作解决方案，以帮助保护个人的健康、福祉和安全。组织依赖Spok进行工作流程改进、安全消息传递、寻呼服务、联系中心优化和公共安全响应。
业务
见本季度报告第一部分第1项附注1“组织和重大会计政策”和第1项。2020年年报第一部分的“业务”，其中更详细地描述了我们的业务。
新冠肺炎
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行，该病毒对全球经济造成了重大影响。虽然联邦和州的限制直到2020年第一季度末才被广泛采用，但随着医院开始推迟采购决定和解决裁员问题，我们在2020年2月底开始体验到对我们的销售周期的直接影响。这些延迟继续影响我们的软件预订，从而直接影响许可证和设备收入。
我们提供现场实施服务的能力也出现了延误，自疫情爆发以来，这继续影响着我们的服务收入。虽然我们的大部分实施过程可以远程执行，但我们某些解决方案的内部部署性质需要一定程度的现场可用性才能完成客户软件解决方案的实施。这些影响主要导致收入确认时间的延迟，因为相关收入与我们积压的、准备在未来某个时候交付的履约义务相对应。
虽然许多医院已经放宽了最初的容量和社会距离指导方针，但我们的一些客户仍在继续这样的限制，以确保他们的人员和患者的安全。这些限制可能会使对医院的即时运营需求不重要的外部人员(如我们的实施人员)很难进入。根据组织规模、地理位置和当地法规的不同，这些因素可能会有很大差异。鉴于我们预计我们的业务将受到一定程度的持续干扰，我们相信我们的软件收入在2021年剩余时间内将继续受到疫情的影响，尽管我们乐观地认为，随着时间的推移，这种干扰将会消退，我们的软件收入将会改善。
我们恢复正常运营水平的能力在很大程度上是由我们的客户及其恢复运营的能力推动的，而不仅仅是提供关键需求和紧急服务。由于政府的限制，以及大流行期间患者推迟或取消了选择性手术，许多医院最初减少了选择性手术的数量。虽然随着美国病毒病例总数的下降，许多组织在2020年下半年至2021年期间开始看到运营水平的改善，但由于出现新的新冠肺炎变体，我们某些地理区域的一些客户继续经历周期性的容量限制。此外，美国病毒病例的任何大幅增加都可能进一步推迟恢复正常运营水平的进展。
影响我们客户基础的大流行相关限制的持续时间和严重程度仍然不确定，我们继续监测可能表明传播增加和更严重疾病风险的新的新冠肺炎令人担忧的变种。然而，随着有效疫苗的持续分发，我们乐观地认为，病毒病例的激增将得到缓解，随着与大流行相关的限制继续取消，我们客户的运营水平将有所改善。
尽管我们可能会在2021年剩余时间看到新冠肺炎带来的一些挥之不去的持续影响，但我们预计到今年年底，新冠肺炎将恢复正常运营水平。自2020年第四季度以来，我们看到受疫情影响的上述每个领域都出现了小幅改善，我们仍然谨慎乐观地认为，在未来几个季度，我们将继续看到这些领域的连续改善。我们还乐观地认为，新冠肺炎的任何挥之不去的影响对我们2021年财务业绩的影响将小于2020年。
20

随着未来几个月事实和情况的不断发展，我们将继续评估和沟通对我们业务的预期影响，我们将继续努力寻求对策，在此期间谨慎管理运营费用和流动性，以期中和疫情对我们现金流的影响。上述各项措施将于下文进一步详细说明，并视乎年内所经历的实际营运情况而定。
•减少工作计划：我们制定了一项全公司计划，减少了工作计划，导致2020年第二季度、第三季度和第四季度的薪酬支出暂时减少，并持续到2021年上半年，根据这一计划，我们的每位员工，包括我们的高管，每个季度的工作计划都将减少一到两周。2020年和2021年，这些减少的工作时间表分别节省了560万美元和180万美元的薪酬支出。虽然我们最初为2021年全年制定了这一计划，但后来我们得出结论，考虑到我们在上半年取得的积极成果，以及管理层对缓解与大流行有关的短期不确定性的信心，下半年没有必要继续实施这一计划。
•现金补偿的留置权益：我们还制定了2021年前三个季度的计划，根据该计划，符合条件的员工将以公司普通股的形式获得部分薪酬，而不是现金。这些奖励影响了我们大约450名员工，是按季度预先颁发的，并立即授予。虽然我们最初为2021年全年制定了这一计划，但后来我们得出结论，基于上面解释的相同原因，没有必要在今年第四季度继续实施这一计划。在截至2021年9月30日的9个月里，我们节省了190万美元的现金。
•非员工董事替代DSU或限制性股票计划：自2020年第三季度开始实施这一替代支付计划以来，所有非雇员董事都自愿选择接受DSU或限制性股票，以代替他们薪酬的全部现金部分。因此，在截至2021年9月30日的9个月里，我们节省了30万美元的现金。我们预计这项计划不会有任何进一步的节省。(有关替代DSU或限制性股票计划的更多细节，请参阅简明合并财务报表附注中的附注10，“股东权益”)。
随着我们继续看到我们的运营水平有所改善，我们相信，通过直接费用管理来减轻现金流影响的需求也将继续下降。虽然公司有能力在可预见的未来继续采取对策，但我们预计将根据新冠肺炎的进展、对我们业务的影响以及管理层认为相关的其他事实和情况，每季度重新评估我们的状况。
我们相信，除了CARE法案提供的救济和新冠肺炎将带来的自然成本节约(例如，差旅和活动减少)外，我们的成本缓解努力将使我们能够继续抵消2021年大流行造成的任何负面现金流影响。

21

经营成果
下表是我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合运营报表摘要：
 截至9月30日的三个月，变化在截至9月30日的9个月里，变化
(美元，单位：万美元)20212020总计%20212020总计%
收入：
无线$19,644 $20,828 $(1,184)(5.7)%$59,623 $63,293 $(3,670)(5.8)%
软件16,207 16,865 (658)(3.9)%47,987 47,406 581 1.2 %
总收入35,851 37,693 (1,842)(4.9)%107,610 110,699 (3,089)(2.8)%
运营费用：
收入成本(不包括下面单独列出的项目)7,520 6,544 976 14.9 %21,734 20,709 1,025 4.9 %
研发4,178 3,459 719 20.8 %12,962 11,662 1,300 11.1 %
技术运营7,439 7,357 82 1.1 %21,778 22,472 (694)(3.1)%
销售和营销5,165 4,272 893 20.9 %15,045 14,463 582 4.0 %
一般事务和行政事务12,538 10,994 1,544 14.0 %35,245 33,056 2,189 6.6 %
折旧、摊销和增值2,568 2,335 233 10.0 %7,752 6,553 1,199 18.3 %
总运营费用39,408 34,961 4,447 12.7 %114,516 108,915 5,601 5.1 %
营业(亏损)收入(3,557)2,732 (6,289)(230.2)%(6,906)1,784 (8,690)(487.1)%
利息收入141 127 14 11.0 %263 636 (373)(58.6)%
其他收入10 151 (141)(93.4)%13 113 (100)(88.5)%
所得税前收入(亏损)(3,406)3,010 (6,416)(213.2)%(6,630)2,533 (9,163)(361.7)%
所得税受益(拨备)912 155 757 488.4 %1,120 (149)1,269 (851.7)%
净(亏损)收入$(2,494)$3,165 $(5,659)(178.8)%$(5,510)$2,384 $(7,894)(331.1)%
补充资料
相当于全职(“FTE”)的雇员581 613 (32)(5.2)%
有源发射机3,497 3,716 (219)(5.9)%

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收入
我们提供一整套集中的统一临床通信和协作解决方案，包括呼叫中心应用程序、临床警报和通知、单向和高级双向无线消息服务、移动通信和公共安全解决方案。
我们为医疗保健、政府、大型企业和其他需要自动化、集中化和标准化其临床通信和协作方法的组织开发、销售和支持企业范围的系统。我们的解决方案可以在知名医院、大型政府机构、领先的公共安全机构、大专院校、大型酒店、度假村和赌场以及知名制造商中找到。我们的主要市场是医疗保健行业，特别是医院。虽然我们继续将拥有200张床位或更多床位的医院确定为我们软件解决方案和寻呼服务的主要目标，但我们最近已将重点扩大到包括销售周期较短的较小医院，包括学术医疗中心。
无线报文传送服务(包括语音邮件、个性化问候语、报文存储和检索)以及单向和双向报文传送订户的设备损失和/或维护保护所产生的收入在我们的运营说明书中列为无线收入。销售我们的软件解决方案产生的收入，包括软件许可证、SaaS、专业服务(安装、咨询和培训)、设备(与软件一起使用)和合同后支持(持续维护)，在我们的运营说明书中列为软件收入。我们的软件根据行业标准软件许可协议授权给最终用户。
有关我们无线和软件收入来源的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注5中的“收入、递延收入和预付佣金”。
下表详细说明了所述期间的收入：
截至9月30日的三个月，变化在截至9月30日的9个月里，变化
(千美元)20212020总计%20212020总计%
收入-无线：
寻呼收入$18,844 $19,961 $(1,117)(5.6)%$57,332 $60,403 $(3,071)(5.1)%
产品和其他收入800 867 (67)(7.7)%2,291 2,890 (599)(20.7)%
无线总收入19,644 20,828 (1,184)(5.7)%59,623 63,293 (3,670)(5.8)%
收入-软件：
许可证1,674 1,988 (314)(15.8)%3,999 3,692 307 8.3 %
服务4,159 4,772 (613)(12.8)%13,378 13,132 246 1.9 %
装备596 554 42 7.6 %1,694 1,880 (186)(9.9)%
订阅133 24 109 454.2 %268 24 244 1,016.7 %
运营收入6,562 7,338 (776)(10.6)%19,339 18,728 611 3.3 %
维修收入9,645 9,527 118 1.2 %28,648 28,678 (30)(0.1)%
软件总收入16,207 16,865 (658)(3.9)%47,987 47,406 581 1.2 %
总收入$35,851 $37,693 $(1,842)(4.9)%$107,610 $110,699 $(3,089)(2.8)%

23

无线收入
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的无线收入下降，反映了对我们无线服务需求的长期下降。无线收入通常反映服务单元的数量，每月以每用户平均收入(“ARPU”)来衡量。在综合基础上，ARPU受到几个因素的影响，包括服务单位的组合和我们服务的各个组成部分的定价。服务中的单元数根据增加的用户而变化，称为总配置量、减去用户取消数或断线数。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，ARPU分别为7.29美元和7.34美元。现役部队总数为90万截至2021年9月30日和2020年9月30日。ARPU的下降主要是由于可变收入下降和预期服务收入下降，但被我们从2021年开始从客户手中收回的电信中继服务费收入以及普遍服务费的普遍增加所部分抵消。USF和TRS费用实际上是有相应成本关联的传递项目。剔除这些直通项目，ARPU将会下降，与历史趋势一致。
我们认为，随着我们的无线产品和服务被其他竞争技术取代，例如从窄带无线服务产品转向宽带技术服务，在可预见的未来，需求将继续下降，这与近期和历史趋势一致。
以下反映了用户和ARPU对寻呼收入变化的影响：
 截至9月30日的三个月，由于以下原因而更改：
(单位：千)20212020变化ARPU单位
寻呼收入$18,844 $19,961 $(1,117)$(125)$(992)
 在截至9月30日的9个月里，由于以下原因而更改：
(单位：千)20212020变化ARPU单位
寻呼收入$57,332 $60,403 $(3,071)$149 $(3,320)
随着单向和双向消息传送需求的下降，我们已经开发或增加了带有寻呼机号码的加密寻呼和Spok Mobile等服务产品，以增加我们的收入潜力并缓解我们无线收入的下降。我们将继续探索创新的途径，为客户提供尽可能高的价值。

24

软件收入
软件收入由两部分组成：运营收入和维护收入。运营收入主要包括我们的医疗保健通信解决方案的许可证和订阅收入、促进使用我们的软件解决方案的设备销售收入以及与实施我们的解决方案相关的专业服务收入。维护收入来自我们对软件解决方案或相关设备的持续支持，通常是在项目完成后的一年内。
在很大程度上，软件收入与我们积压的、准备在未来某个时候交付的绩效义务相对应，任何实施延迟都可能影响收入确认的时间。我们的软件项目一般源于固定投标合同，尽管许多项目涉及较长的销售周期，并可能导致无法预见的复杂性和偏离原来的范围。因此，完成项目所需的时间可能与我们最初的预期不符，这会影响我们的积压工作。因此，软件收入可能会在短期内波动，我们在管理这项业务时通常会评估较长期的趋势。
鉴于我们预计新冠肺炎疫情将在一定程度上继续干扰我们的业务，我们相信我们的软件收入在2021年剩余时间内将继续受到疫情的影响，尽管我们乐观地认为此类中断将会改善。
运营收入
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月，许可证收入下降，原因是预订量下降，同时销售放缓，因为由于疫情的挥之不去的影响，我们的客户群经历了喜忧参半的运营水平。在截至2021年9月30日的三个月里，服务收入与2020年同期相比有所下降，这在很大程度上是因为2020年第三季度某些项目的服务收入高于正常水平，这些项目因疫情爆发而推迟到2020年第二季度。
与2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9个月里，许可证和服务收入各有增长，因为客户在2021年缓慢地继续重新参与现场实施和项目，尽管大流行的影响挥之不去。这些结果还反映出，由于2020年在大流行最初几个月经历的疲软，经济和销售环境同比有所改善。
维修收入
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月维护收入增加，与截至2021年9月30日的九个月的上年业绩相对一致。结果的波动可归因于与2020年同期相比某些续签的时间。目前收入流失率的趋势保持相对稳定，符合历史趋势。然而，新牌照预订带来的维护收入恶化，造成了流失大于新收入流入的环境。从历史上看，这种收入流失已经被我们许可证销售的增长所抵消。
随着我们继续将大部分开发努力集中在Spok Go上，我们预计我们销售Care Connect Suite系列产品的新许可证的能力将继续下降。虽然我们没有看到正常客户流失的显著增加，但我们用新收入取代这种流失的能力不太可能复制我们历史上取得的成就，我们也不希望通过每年增加现有基础来完全抵消这一影响。我们的目的是用Spok Go的销售来取代这种流失，并在未来几年将现有的内部部署客户过渡到我们的基于云的解决方案。考虑到这些动态，我们认为，随着我们的发展，年度维护收入可能会相对持平或略有下降，特别是在我们继续将现有客户过渡到订阅模式的过程中。
25


运营费用
我们的运营费用按职能类别列示。我们的某些职能类别对总体费用控制和管理尤为重要。这些营运开支分类如下：
•收入成本。这些是我们为向客户交付产品和服务而产生的费用，主要包括硬件、第三方软件、外部服务费用以及我们专业服务、物流、客户支持和维护人员的工资和相关费用。
•研究和开发。这些费用主要涉及新软件产品的开发以及现有产品的持续维护和增强。这一分类主要包括员工工资和相关费用，与我们解决方案的设计、开发、测试和增强相关的外部服务，其次是硬件设备。研究和开发费用不包括任何符合资本化条件的开发成本。
•技术运营部。这些是与操作我们的寻呼网络有关的费用。费用主要包括发射机位置的场地租金费用、通过我们的寻呼网络传送消息的电信费用，以及我们的工程和寻呼机维修功能的工资和相关费用。我们积极寻求整合发射机和其他服务、租赁和维护业务的机会，以保持高效的网络，同时确保为客户提供足够的服务。我们相信，在可预见的未来，随着我们的网络继续整合，这些费用将继续减少，尽管这种网络合理化努力的好处和由此带来的成本节约将继续下降。
•销售和市场营销。销售和营销人员主要在美国销售我们的通信解决方案。这些费用支持我们努力维持服务单位的总安置，从而减轻了断线对我们无线收入基础的影响，并为更多或未来的软件销售寻找商机。我们保持着集中的营销职能，专注于通过强化我们的品牌、产生销售线索和促进销售过程来支持我们的产品和垂直销售努力。这些营销功能是通过有针对性的电子邮件活动、网络研讨会、地区和国家用户会议、每月通讯和参加行业贸易展会来实现的。费用主要包括工资和相关费用、佣金和其他费用，如差旅和广告费。
•一般和行政。这些费用与信息技术和行政职能有关，包括财务和会计、人力资源和行政管理。这一分类主要包括工资和相关费用、外部服务费用、税收、许可证和许可证费用以及设施租金费用。
•折旧、摊销和增值。这些费用可能与上述一个或多个功能类别相关。这一分类通常包括资本支出或对我们持续运营至关重要的其他资产的折旧、无形资产的摊销、资本化软件开发成本的摊销以及资产报废债务的增加。

26

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营费用类别回顾。某些上期金额已重新分类，以符合本期的列报情况。
收入成本
收入成本主要包括以下项目：
 截至9月30日的三个月，改变在截至9月30日的9个月里，改变
(美元，单位：万美元)20212020总计%20212020总计%
工资单及相关$5,435 $4,941 $494 10.0 %$15,724 $15,077 $647 4.3 %
销售成本1,414 1,064 350 32.9 %4,092 4,101 (9)(0.2)%
基于股票的薪酬250 148 102 68.9 %859 401 458 114.2 %
其他421 391 30 7.7 %1,059 1,130 (71)(6.3)%
总收入成本$7,520 $6,544 $976 14.9 %$21,734 $20,709 $1,025 4.9 %
全职员工194 199 (5)(2.5)%
在截至2021年9月30日的三个月里，在工资和相关费用以及销售成本增加的推动下，收入成本与2020年同期相比有所上升。
工资和相关成本增加，因为我们认识到，与2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月里，减少工作计划节省的成本较少。我们在2021年早些时候使用的临时现金节约措施在早些时候对新冠肺炎的讨论中进行了更详细的概述。此外，与历史趋势和正常运营成本相比，2020年的工资和相关成本较低，这是因为我们去年利用了CARE法案中关于工资和员工税的某些条款，这些条款在2021年没有提供。有关我们临时使用CARE法案条款的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的注释11-所得税。销售费用的增加主要是因为与服务和硬件成本相关的成本增加。
在截至2021年9月30日的9个月里，在工资和相关费用增加的推动下，收入成本也比2020年同期有所上升，如上所述，在季度讨论中描述了这一点。基于股票的薪酬也有所增加，这是因为我们计划以公司普通股的股票形式向某些员工提供部分薪酬，而不是现金，这是我们在2021年初实施的计划的结果。这一临时节省现金的措施在我们早先在新冠肺炎上的讨论中有更详细的概述。
研究与开发
研究开发费用包括以下项目：
 截至9月30日的三个月，变化在截至9月30日的9个月里，变化
(美元，单位：万美元)20212020总计%20212020总计%
工资单及相关$4,291 $4,147 $144 3.5 %$13,099 $13,023 $76 0.6 %
对外服务1,759 2,113 (354)(16.8)%6,096 5,500 596 10.8 %
资本化软件开发(2,621)(2,906)285 (9.8)%(8,239)(8,206)(33)0.4 %
基于股票的薪酬435 240 195 81.3 %1,215 719 496 69.0 %
其他314 (135)449 (332.6)%791 626 165 26.4 %
总研发$4,178 $3,459 $719 20.8 %$12,962 $11,662 $1,300 11.1 %
全职员工105 125 (20)(16.0)%
在截至2021年9月30日的三个月里，研发费用与2020年同期相比有所增加，原因是资本化软件开发较低，股票薪酬和工资及相关成本较高，但部分被较低的外部服务所抵消。
27

符合资本化条件的研发费用仅限于我们的某些Spok Go开发活动，这些活动是我们总研发支出的子集。在截至2021年9月30日的三个月里，与2020年同期相比，我们的软件开发资本额有所下降，这反映出Spok Go开发的员工人数和外部服务活动减少，以及符合资本化条件的开发活动减少。外部服务成本往往因以下因素而有所不同时间的选择专业服务，归功于我们的全套产品(不限于Spok Go)。随着Spok Go的研发成熟，我们预计符合资本化条件的成本占总研发费用的比例将会下降。
基于股票的薪酬增加是因为我们计划以公司普通股的股票形式而不是现金的形式向某些员工提供部分薪酬，这是我们在2021年初实施的计划的结果。工资和相关成本的增长主要是因为我们减少了与2020年同期相比减少的工作日程，尽管这一影响在很大程度上被员工人数的减少所抵消。我们的临时现金节约措施在早先的新冠肺炎讨论中有更详细的概述。
在截至2021年9月30日的9个月里，研发与2020年同期相比有所增长，这是由更高的外部服务费用和基于股票的薪酬推动的，如上所述，在季度讨论中描述了这一点。
我们将继续专注于我们的软件解决方案的开发工作，并打算基于这些工作对我们持续成功的重要性来保持这些工作。虽然开发成本持续增长，但与前几年相比，增长速度有所放缓。剔除资本化的影响，这些成本将继续对利润率和我们的运营现金流产生重大影响。我们开发工作的收益取决于Spok Go在市场上的成功采用，我们预计这将在接下来的几年里逐步实现。
技术运营
技术运营费用主要包括以下项目：
截至9月30日的三个月，变化在截至9月30日的9个月里，变化
(美元，单位：万美元)20212020总计%20212020总计%
工资单及相关$2,585 $2,246 $339 15.1 %$7,375 $7,170 $205 2.9 %
场地租金3,122 3,467 (345)(10.0)%9,461 10,265 (804)(7.8)%
电信828 949 (121)(12.8)%2,490 2,911 (421)(14.5)%
基于股票的薪酬139 52 87 167.3 %405 142 263 185.2 %
其他765 643 122 19.0 %2,047 1,984 63 3.2 %
技术运营$7,439 $7,357 $82 1.1 %$21,778 $22,472 $(694)(3.1)%
全职员工87 89 (2)(2.2)%
截至2021年9月30日的三个月，与2020年同期相比，技术运营费用略有增加，这是工资和相关费用增加的结果，部分被网站租金和电信成本下降所抵消。
工资和相关费用增加，因为我们认识到，与2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月里，减少工作计划节省的成本较少。我们的临时现金节约措施在早先的新冠肺炎讨论中有更详细的概述。此外，与历史趋势和正常运营成本相比，2020年的工资和相关成本较低，这是因为我们去年利用了CARE法案中关于工资和员工税的某些条款，这些条款在2021年没有提供。有关我们临时使用CARE法案条款的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的注释11-所得税。
由于我们的网络合理化努力，直接影响我们网站租金费用的活跃发射器数量从2020年9月30日到2021年9月30日下降了5.9%。正如美国联邦通信委员会(United States Federal Communications Commission)所概述的那样，随着我们达到某些最低频率承诺，我们可能无法继续努力使我们的网络合理化和巩固。
28

在截至2021年9月30日的9个月中，技术运营费用与2020年同期相比有所下降，原因是站点租金下降(正如我们在上面的季度讨论中所解释的)，以及电信成本下降(适用于我们的无线网络的成本节约举措)。
销售和市场营销
销售和营销费用包括以下项目：
 截至9月30日的三个月，改变在截至9月30日的9个月里，改变
(美元，单位：万美元)20212020总计%20212020总计%
工资单及相关$3,365 $2,773 $592 21.3 %$9,661 $8,894 $767 8.6 %
佣金924 1,059 (135)(12.7)%3,273 3,123 150 4.8 %
基于股票的薪酬234 208 26 12.5 %805 575 230 40.0 %
广告和活动527 151 376 249.0 %935 1,095 (160)(14.6)%
其他115 81 34 42.0 %371 776 (405)(52.2)%
总销售量和营销额$5,165 $4,272 $893 20.9 %$15,045 $14,463 $582 4.0 %
全职员工93 98 (5)(5.1)%
在截至2021年9月30日的三个月里，在工资和相关费用以及广告和活动增加的推动下，销售和营销费用与2020年同期相比有所增加。
工资和相关费用增加，因为我们认识到，与2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月里，减少工作计划节省的成本较少。减少的工作时间表是我们临时节省现金措施的一部分，在早先在新冠肺炎上的讨论中更详细地概述了这一点。此外，与历史趋势和正常运营成本相比，2020年的工资和相关成本较低，这是因为我们去年利用了CARE法案中关于工资和员工税的某些条款，这些条款在2021年没有提供。有关我们临时使用CARE法案条款的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的注释11-所得税。
广告和活动的增加在很大程度上反映了与去年同期相比，参加贸易展的人数有所增加，去年同期仍处于大流行的最初几个月。全国范围内的旅行和面对面参与大型营销活动的情况有所改善，但仍低于历史水平。
在截至2021年9月30日的9个月里，销售和营销费用与2020年同期相比有所增加，这是由于工资和相关费用的增加，如上所述，在季度讨论中描述了这一点。基于股票的薪酬也有所增加，因为我们计划以公司普通股股票的形式向某些员工提供部分薪酬，而不是现金，这一计划是我们在2021年初实施的。这些被其他费用的下降所抵消，这是由奖励和认可度的下降推动的。
29

一般事务和行政事务
一般和行政费用包括以下项目：
 截至9月30日的三个月，变化在截至9月30日的9个月里，变化
(美元，单位：万美元)20212020总计%20212020总计%
工资单及相关$3,911 $3,476 $435 12.5 %$11,293 $10,965 $328 3.0 %
基于股票的薪酬958 968 (10)(1.0)%2,752 2,323 429 18.5 %
设施租金、写字楼和技术费用2,692 2,259 433 19.2 %7,656 6,604 1,052 15.9 %
对外服务3,078 2,148 930 43.3 %7,122 6,227 895 14.4 %
税项、牌照及许可证1,003 994 9 0.9 %3,201 2,657 544 20.5 %
坏账(29)178 (207)(116.3)%405 849 (444)(52.3)%
其他925 971 (46)(4.7)%2,816 3,431 (615)(17.9)%
一般和行政合计$12,538 $10,994 $1,544 14.0 %$35,245 $33,056 $2,189 6.6 %
全职员工102 102 — — %
在截至2021年9月30日的三个月里，在外部服务、工资和相关成本以及设施租金、办公和技术成本增加的推动下，一般和行政费用与2020年同期相比有所增加。坏账费用的减少部分抵消了这些增加。
外部服务费用增加的主要原因是，在我们于2021年9月3日宣布的战略选择评估中使用了专业服务。工资和相关成本增加，因为我们认识到，与2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月里，减少工作计划节省的成本较少。这一临时节省现金的措施在我们早先在新冠肺炎上的讨论中有更详细的概述。设施租金、写字楼和技术成本增加的主要原因是软件、硬件和IT相关成本的费用增加。
在截至2021年9月30日的9个月中，一般和行政费用与2020年同期相比有所增加，原因是设施租金、办公和技术成本、外部服务以及工资和相关成本增加，如上所述，在季度讨论中描述了这一点。税收、执照和许可证以及基于股票的薪酬也有所增加。坏账和其他费用的减少部分抵消了这些增加。
税收、执照和许可证的增加主要是由于联邦通信委员会(“FCC”)对美国联邦普遍服务缴费系数的普遍同比增加，以及包括直到2020年第四季度才生效的TRS费用。股票薪酬的增加是因为我们计划以公司普通股股份的形式向某些员工提供部分薪酬，而不是现金，这是我们在2021年初实施的。这一临时节省现金的措施在我们早先在新冠肺炎上的讨论中有更详细的概述。
折旧、摊销和增值
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，折旧、摊销和增值费用为260万美元和230万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，折旧、摊销和增值费用分别为780万美元和660万美元。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的费用都有所增加，这主要是因为软件开发成本的摊销增加，部分抵消了某些计算机硬件和软件资产的较低折旧，这些资产将在2020年完全折旧。软件开发成本的资本化始于2020年第一季度，这些成本的摊销始于2020年第三季度。有关折旧、摊销和增值费用的更多详情，请参阅合并财务报表附注中的附注7-合并财务报表组成部分。
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所得税
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，所得税收益分别为90万美元和20万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，所得税收益(拨备)分别为110万美元和1010万美元。受益于截至2021年9月30日的三个月和九个月与2020年同期相比发生变化的所得税(拨备)，原因是某些永久性税收差异、估计的研发税收抵免和相关估值免税额以及某些离散项目导致预期年度有效税率的差异。详情见简明综合财务报表附注11“所得税”。
流动性与资本资源
现金和现金等价物
截至2021年9月30日，我们持有现金、现金等价物和短期投资6750万美元。可用现金和现金等价物由投资现金和我们经营账户中的现金组成。投入的现金投资于第三方金融机构管理的生息基金。这些基金投资于美国国债，这些证券被归类为持有至到期，并在我们的简明综合资产负债表上按摊销成本计量。到目前为止，我们没有损失或无法获得我们投资的现金或现金等价物；然而，我们不能保证获得我们投资的现金和现金等价物不会受到不利的市场状况的影响。
我们保持足够的流动性水平，使我们能够满足短期和长期的现金需求。在任何时候，我们在第三方金融机构的运营账户中通常都会保留大约500万至1000万美元。虽然我们每天都在监控我们运营账户中的现金余额，并适当地调整现金余额，但如果基础金融机构倒闭或受到金融市场其他不利条件的影响，这些现金余额可能会受到影响。到目前为止，我们的运营账户中没有任何损失或无法获得现金的情况。
我们打算利用手头的现金提供营运资金，支持运营，投资于我们的业务，并通过现金分红和可能的普通股回购向股东返还价值。我们还可以考虑使用现金来资助或完成机会性投资和收购，我们相信这些投资和收购将在支持我们现有业务的同时提供一定程度的增长或收入稳定。由于我们打算在未来几年继续大力投资于Spok Go的开发，与我们无线业务收入的下降相称，我们预计在此期间我们手头的现金将大幅减少，甚至可能更长时间，直到Spok Go的收入开始实现。
现金流概述
作为对新冠肺炎的回应，管理层已经制定了一些降低成本的措施，正如之前所讨论的那样，管理层相信这些措施将使公司在今年剩余时间里以正现金流的方式运营。虽然我们之前提到了新冠肺炎对我们收入的潜在影响，但我们预计，鉴于我们有能力在必要时进一步降低成本，目前新冠肺炎不会对我们的流动性产生实质性影响。
如果经营活动提供的净现金和手头现金不足以满足未来的现金需求，我们可能会被要求减少计划的资本支出，减少或取消我们向股东发放的现金股息，不恢复我们的普通股回购计划，出售资产或寻求额外的融资。我们不能保证计划资本支出或资产出售收益的减少将足以弥补可用现金的短缺，也不能保证外部融资将以可接受的条件提供。
根据目前和预期的运营水平，我们预计经营活动提供的净现金，加上截至2021年9月30日的手头可用现金，应该足以满足我们在可预见的未来的预期现金需求。
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下表列出了上述期间我们的经营、投资和融资活动的净现金流量信息：
 截至9月30日的9个月，变化
(千美元)20212020
经营活动提供的净现金$9,528 $20,954 $(11,426)
用于投资活动的净现金(11,332)(10,900)(432)
用于融资活动的净现金(9,318)(8,125)(1,193)

经营活动
截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为950万美元，主要是由于非现金项目，如折旧、摊销和增值780万美元，基于股票的薪酬600万美元，应收账款变化220万美元，租赁负债变化80万美元，以及预付费用和其他资产变化20万美元。这被550万美元的净亏损、90万美元的递延所得税优惠和210万美元的递延收入部分抵消。
在截至2020年9月30日的9个月中，经营活动提供的净现金为2100万美元，主要原因是净收益为240万美元，折旧、摊销和增值等非现金项目为660万美元，基于股票的薪酬为410万美元，以及其他非现金项目为90万美元。由于预付开支、存货和其他资产370万美元、应付账款、应计负债和其他资产的变化160万美元和递延收入270万美元，经营活动提供的现金净额也有所增加，但被应收账款变化100万美元部分抵消。
投资活动
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，投资活动中使用的净现金分别为1130万美元和1090万美元，这主要是由于软件开发成本的资本化、购买财产和设备以及购买和到期短期投资。
融资活动
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，用于融资活动的现金净额分别为930万美元和810万美元，这主要是由于向股东分配现金和购买普通股用于既有股权奖励的预扣税目的。
我们目前预计，在2021年剩余时间里，我们将每季度支付每股普通股0.125美元的股息，这取决于董事会的宣布。2021年11月3日，我们的董事会宣布定期季度现金股息为每股普通股0.125美元，备案日期为2021年11月16日，支付日期为2021年12月10日。这笔约240万美元的现金红利将从手头可用现金中支付。
承诺和或有事项
有关我们的承诺和或有事项的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注中的附注12，“承付款和或有事项”。

经营租约
我们有办公室和发射机位置的运营租约。基本上所有这些租约的租期由一个月至五年不等。我们继续审查我们的办公室和发射机的位置，并打算在可能的情况下更换、减少或合并租约。正如美国联邦通信委员会(United States Federal Communications Commission)所概述的那样，随着我们达到某些最低频率承诺，我们可能无法继续努力使我们的网络合理化和巩固。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，经营租赁项下的总租金支出分别为420万美元和440万美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，租金总支出分别为1260万美元和1300万美元。
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表外安排
我们与未合并的实体或金融合伙企业没有任何关系，例如通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体，这些实体本来是为了促进表外安排或其他合同上狭隘或有限的目的而建立的。因此，如果我们参与此类关系，我们不会面临任何融资、流动性、市场或信用风险。
关联方交易
有关我们的关联方交易的讨论，请参阅简明合并财务报表附注13中的“关联方”。
关键会计政策和估算

上述有关财务状况及营运的讨论及分析乃以我们的简明综合财务报表为基础，该等简明综合财务报表乃根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制。我们的简明合并财务报表的编制要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响资产、负债、收入、费用和相关披露的报告金额。我们会持续评估估计及假设，包括但不限于与须摊销及商誉的长期资产及无形资产减值、应收账款、收入确认、资产报废债务及所得税有关的估计及假设。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。

2020年年报中报告的关键会计政策没有影响我们在编制简明综合财务报表时使用的重大判断和估计。
第三项。第二项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2021年9月30日，我们没有未偿债务，也没有循环信贷安排。
外币汇率风险
我们在美国以外开展的业务数量有限。以外币结算的交易对我们的财务业绩并无重大影响，因此，我们对外币汇率波动的风险并无重大风险。.
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据1934年“证券交易法”(下称“交易法”)规则13a-15(B)的要求，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至上一财季末我们的信息披露控制和程序的有效性进行了评估。披露控制和程序根据交易法下的规则13a-15(E)定义为发行人的控制和其他程序，旨在确保发行人根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给发行人管理层，包括其首席执行官和首席财务官，或酌情执行类似职能的人员，以便及时做出关于所需信息的决定基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
截至2021年9月30日止三个月内，本公司的财务报告内部控制并无任何重大影响或合理可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
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第二部分：其他信息
第一项。法律程序
有关我们所涉及的法律程序的信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注12，“承付款和或有事项”。
项目1A。三个风险因素
在截至2021年9月30日的9个月内，《2020年年报》《第一部分--第1A部分--风险因素》所包含的风险因素，除以下提供的额外风险因素外，并未发生实质性变化：
我们的董事会已经通过了一项股东权利计划，这可能会推迟或阻止未经董事会批准的合并、要约收购或接管公司。
本公司董事会于2021年9月2日与北卡罗来纳州Computershare Trust Company作为配股代理订立配股协议(经不时修订的配股协议)，到期日为2022年8月31日，实益所有权触发门槛为10%(被动机构投资者为20%)，但某些例外情况除外。
与配股协议有关，本公司宣布于2021年9月17日交易结束时，每股已发行普通股派发一项优先股购买权(个别为“权利”，统称为“权利”)的股息。每项权利将使其登记持有人有权在权利可行使后，直至2022年8月31日(或权利的较早赎回、交换或终止)，以每股面值0.00001美元的A系列参与优先股(“A系列优先股”)每股50.95美元的价格向本公司购买A系列初级参与优先股的十分之一股(“A系列优先股”)，价格为每股A系列优先股的十分之一股50.95美元。
通过权利协议是为了确保我们的董事会能够对战略选择进行有序的审查，并让我们的董事会和股东有足够的时间就任何潜在的交易做出知情的决定，包括出售公司的全部或部分股份。权利协议并不妨碍我们的董事会考虑公平和符合我们股东最佳利益的要约。然而，权利协议可能会使未经我们董事会批准的合并、收购要约或接管公司变得更加困难或不受欢迎，即使一些股东认为这样的交易是有利的。这些威慑可能会对我们普通股的价格产生不利影响。
我们依赖高技能的人才，如果我们无法留住或聘用合格的人员，包括我们公开宣布进行战略选择审查的结果，我们可能无法实现我们的战略目标。
为了执行我们的增长计划和实现我们的战略目标，我们必须继续在整个组织内吸引和留住高素质和积极进取的人员。特别是，为了继续增强我们的软件解决方案，增加新的和创新的核心功能和服务，以及开发新产品，扩大我们的研究和产品开发组织的规模将是至关重要的，包括聘请高技能的软件工程师。我们行业内对软件工程师的竞争非常激烈，支付给这些专业人员的薪酬继续面临上升的压力。此外，为了让我们的软件解决方案获得更广泛的市场接受，扩大我们的客户群，并寻求邻近市场，我们需要继续扩大我们的销售、营销和客户支持组织的规模。识别和招聘合格的人员，培训他们使用我们的软件解决方案，并确保他们具备为客户服务的良好设备，这需要投入大量的时间和资源，留住这些人员可能尤其困难。
2021年8月31日，我们宣布，我们收到了第三方主动提出的收购本公司所有普通股流通股的提议，2021年9月3日，我们宣布，我们已经启动了一项战略选择评估，以评估潜在的交易，包括出售本公司，以及其他将为股东带来最大价值的行动。鉴于对战略选择的审查可能最终导致公司控制权的变更，任何有关我们未来运营或就业需求的不确定性都可能限制我们留住或聘用合格人员的能力，并可能导致高技能员工因自然减员而意外流失。
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与我们竞争经验丰富的人才的许多公司都比我们拥有更大的知名度和财力。如果我们聘用竞争对手或其他公司的员工，他们的前雇主可能会试图断言我们或这些员工违反了他们对前雇主的法律义务，从而分流了我们的时间和资源。此外，明尼阿波利斯-圣彼得堡的就业市场。保罗地区是我们大多数软件开发人员的所在地，历史上竞争非常激烈，现有员工经常会考虑他们获得的与就业相关的股权奖励的价值。如果我们的股权奖励的感知价值下降，或者如果我们的普通股价格经历了大幅波动，这可能会对我们招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响。因此，与我们的一些竞争对手相比，我们在招聘和留住技术人员方面遇到了更大的困难。如果我们不能吸引和留住必要的人员来执行我们的增长计划，我们可能无法实现我们的战略目标，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2021年9月30日的三个月里，该公司没有回购任何普通股。
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第6项。展品
下面所附的展品索引中列出的展品作为本报告的一部分进行了归档或合并，以供参考。

展品索引
通过引用并入本文
展品编号展品说明表格文件编号展品/附录提交日期兹存档/提供
3.1
Spok Holdings，Inc.的A系列初级参与优先股指定证书，于2021年9月3日提交给特拉华州国务卿
已归档
4.1
Spok Holdings，Inc.与ComputerShare Trust Company N.A.的权利协议，日期为2021年9月2日，其中包括A系列初级参与优先股指定证书格式作为附件A，权利证书格式作为附件B和购买优先股权利摘要作为附件C
已归档
31.1
根据经修订的1934年证券交易法第13a-14(A)条/第15d-14(A)条对首席执行官的证明
已归档
31.2
根据经修订的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)/规则15d-14(A)认证首席财务官
已归档
32.1
依据“美国法典”第18编第1350条对行政总裁的证明
陈设
32.2
依据“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明
陈设
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中*已归档
101.SCH内联XBRL分类扩展架构*已归档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算*已归档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义*已归档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签*已归档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿*已归档
104封面交互数据文件(封面XBRL标记
嵌入在内联XBRL文档中，并包含在附件101中)		已归档
*这些XBRL文档中包含的财务信息未经审计。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
SPOK控股公司
日期：2021年11月4日 /s/迈克尔·W·华莱士
 姓名： 
迈克尔·W·华莱士
 标题： 首席财务官
(首席财务官和正式授权人员)