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执行官员成员2020-12-3100000240902018-07-012018-07-010000024090美国-公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-09-3000000240902021-05-052021-05-050000024090美国-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-05-050000024090美国-GAAP：BaseRateMember2021-05-050000024090US-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMember2021-01-012021-09-300000024090Us-gaap:LondonInterbankOfferedRateLiborSwapRateMember2021-01-012021-09-300000024090美国-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-09-300000024090US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-05-050000024090US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-01-012021-09-300000024090美国-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-07-012021-09-3000000240902021-04-122021-04-12
                                                
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度的季度报告2021年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
委员会档案号：000-16509

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24090/000002409021000063/cia-20210930_g1.jpg
公民，公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
科罗拉多州84-0755371
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)

11815 Alterra Pkwy，15楼, 奥斯汀, TX78758
(现地址)

注册人的电话号码，包括区号：(512) 837-7100
根据该法第12(B)款登记的证券
A类普通股中央情报局 纽交所
(每节课的标题)(交易代码)(注册的每间交易所的名称)

勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。 x 是 o 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 x 是 o 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速滤波器☐加速文件管理器☒新兴成长型公司☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是x不是
截至2021年10月29日，注册人拥有49,789,339已发行的A类普通股和0已发行的B类普通股。

                                                



























本页故意留空

                                                
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24090/000002409021000063/cia-20210930_g2.jpg

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第一部分财务信息
 第1项。
财务报表
 
  
合并资产负债表，2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日
2
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合营业和全面收益表(亏损)(未经审计)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月股东权益合并报表(未经审计)
5
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
7
  
合并财务报表附注(未经审计)
9
 第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
 第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
52
 第四项。
管制和程序
52
第二部分：其他信息 
 第1项。
法律程序
54
第1A项。
风险因素
55
 第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
55
 第三项。
高级证券违约
55
 第四项。
煤矿安全信息披露
55
 第五项。
其他信息
55
 第6项
陈列品
56


2021年9月30日|10-Q1

目录                                            
第一部分：财务信息

第1项。财务报表
公民，公司和合并的子公司
合并资产负债表
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
资产(未经审计)
投资：  
可供出售的固定到期日证券，公允价值(摊销成本：1美元)1,324,307及$1,321,487分别在2021年和2020年)
$1,456,694 1,489,383 
股权证券，按公允价值计算22,335 22,102 
政策性贷款80,102 83,318 
房地产待售— 2,571 
其他长期投资(按公允价值计量的部分#美元32,651及$11,923分别在2021年和2020年；减去#美元的损失津贴112021年和2020年)
34,013 27,294 
总投资1,593,144 1,624,668 
现金和现金等价物30,087 34,131 
应计投资收益15,625 16,137 
证券应收账款10,000 — 
可追讨的再保险13,724 5,753 
递延保单收购成本115,093 104,913 
取得的保险费10,865 11,541 
商誉和其他无形资产13,567 13,570 
财产和设备，净值14,524 16,312 
到期保费9,369 11,309 
其他资产(减去#美元的损失准备金223及$297分别在2021年和2020年)
5,500 5,086 
总资产$1,831,498 1,843,420 

请参阅合并财务报表附注。

2021年9月30日|10-Q2

目录                                            

公民，公司和合并的子公司
合并资产负债表，续
(单位为千，份额除外)2021年9月30日2020年12月31日
负债与股东权益(未经审计)
负债：  
保单负债：  
未来政策福利准备金：  
人寿保险$1,266,745 1,246,423 
年金83,223 78,304 
事故与健康779 761 
股息累计36,588 33,336 
预付保费42,132 40,605 
应付保单索赔23,478 13,206 
其他投保人的资金28,064 22,447 
保单负债总额1,481,009 1,435,082 
应付佣金2,197 2,572 
当期应付联邦所得税45,771 43,916 
应缴递延联邦所得税9,162 9,564 
为结算过程中的证券支付的款项560 5,265 
其他负债27,768 46,076 
总负债1,566,467 1,542,475 
承担额和或有事项(注7)
股东权益：  
普通股：
A级，不是面值，100,000,000授权股份，52,765,837和52,654,016分别于2021年和2020年发行和发行的股票，包括3,135,7382021年和2020年
263,160 262,869 
B级，不是面值，2,000,000授权股份，1,001,7142021年和2020年发行和发行的股票，包括1,001,714在2021年
3,184 3,184 
累计赤字(83,702)(82,352)
累计其他综合收益：  
固定到期日证券未实现净收益(亏损)，税后净额102,490 128,255 
库存股，按成本计算(20,101)(11,011)
股东权益总额265,031 300,945 
总负债和股东权益$1,831,498 1,843,420 

请参阅合并财务报表附注。


2021年9月30日|10-Q3

目录                                            

公民，公司和合并的子公司
合并经营表和全面损益表(亏损)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位为千，每股除外)
2021202020212020
收入： 
保费：  
人寿保险$43,239 42,732 122,319 122,863 
意外和健康保险311 236 945 745 
财产保险(223)1,140 1,921 3,313 
净投资收益15,454 14,997 46,018 45,081 
已实现投资收益(亏损)，净额2,126 527 7,277 669 
其他收入677 193 2,145 1,217 
总收入61,584 59,825 180,625 173,888 
福利和费用：  
已支付或提供的保险福利：  
申索及移交31,816 32,958 91,701 87,161 
增加未来政策福利准备金10,888 4,158 22,407 21,866 
投保人的股息1,650 1,450 4,431 4,011 
已支付或提供的保险福利总额44,354 38,566 118,539 113,038 
佣金9,115 7,712 26,073 22,279 
其他一般费用10,542 19,391 33,427 42,003 
递延保单购置成本资本化(6,026)(4,892)(16,798)(13,632)
递延保单收购成本摊销6,043 6,760 18,300 18,940 
取得的保险费摊销283 459 959 1,228 
福利和费用总额64,311 67,996 180,500 183,856 
联邦所得税前收入(亏损)(2,727)(8,171)125 (9,968)
联邦所得税支出(福利)72 (256)1,475 2,558 
净收益(亏损)(2,799)(7,915)(1,350)(12,526)
每股金额：  
A类普通股每股基本和稀释后收益(亏损)(0.06)(0.16)(0.03)(0.25)
B类普通股基本和稀释后每股收益(亏损)— (0.07)(0.01)(0.12)
其他全面收益(亏损)：  
固定期限证券的未实现收益(亏损)：  
期内发生的未实现持股收益(亏损)(1,564)15,128 (25,706)52,707 
计入净收益(亏损)的亏损(收益)的重新分类调整(102)2 (91)46 
固定期限证券未实现收益(亏损)净额(1,666)15,130 (25,797)52,753 
固定期限证券未实现收益(亏损)所得税费用(收益)(271)1,020 (32)4,067 
其他综合收益(亏损)(1,395)14,110 (25,765)48,686 
综合收益(亏损)总额$(4,194)6,195 (27,115)36,160 
请参阅合并财务报表附注。

2021年9月30日|10-Q4

目录                                            

公民，公司和合并的子公司
股东权益合并报表
(未经审计)
 普通股累计
赤字		累计其他
全面
营业收入(亏损)		财务处
库存		总计
股东的
股权
(单位：千)甲类B类
2020年12月31日的余额$262,869 3,184 (82,352)128,255 (11,011)300,945 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — (3,573)— — (3,573)
未实现投资收益(亏损)，净额— — — (56,518)— (56,518)
综合收益(亏损)总额— — (3,573)(56,518)— (60,091)
基于股票的薪酬(14)— — — — (14)
2021年3月31日的余额262,855 3,184 (85,925)71,737 (11,011)240,840 
综合收益(亏损)：      
净收益(亏损)— — 5,022 — — 5,022 
未实现投资收益(亏损)，净额— — — 32,148 — 32,148 
综合收益(亏损)总额— — 5,022 32,148 — 37,170 
收购库存股— — — — (9,090)(9,090)
基于股票的薪酬205 — — — — 205 
2021年6月30日的余额263,060 3,184 (80,903)103,885 (20,101)269,125 
综合收益(亏损)：      
净收益(亏损)— — (2,799)— — (2,799)
未实现投资收益(亏损)，净额— — — (1,395)— (1,395)
综合收益(亏损)总额— — (2,799)(1,395)— (4,194)
基于股票的薪酬100 — — — — 100 
2021年9月30日的余额$263,160 3,184 (83,702)102,490 (20,101)265,031 

请参阅合并财务报表附注。

2021年9月30日|10-Q5

目录                                            

公民，公司和合并的子公司
股东权益合并报表(续)
(未经审计)
 普通股累计
赤字		累计其他
全面
收益(亏损)		财务处
库存		总计
股东的
股权
(单位：千)甲类B类
2019年12月31日的余额$261,515 3,184 (70,969)77,117 (11,011)259,836 
2020年1月1日采用的会计准则— — (395)— — (395)
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — (3,584)— — (3,584)
未实现投资收益(亏损)，净额— — — (40,070)— (40,070)
综合收益(亏损)总额— — (3,584)(40,070)— (43,654)
基于股票的薪酬(53)— — — — (53)
2020年3月31日的余额261,462 3,184 (74,948)37,047 (11,011)215,734 
综合收益(亏损)：      
净收益(亏损)— — (1,027)— — (1,027)
未实现投资收益(亏损)，净额— — — 74,647 — 74,647 
综合收益(亏损)总额— — (1,027)74,647 — 73,620 
基于股票的薪酬439 — — — — 439 
2020年6月30日的余额261,901 3,184 (75,975)111,694 (11,011)289,793 
综合收益(亏损)：      
净收益(亏损)— — (7,915)— — (7,915)
未实现投资收益(亏损)，净额— — — 14,110 — 14,110 
综合收益(亏损)总额— — (7,915)14,110 — 6,195 
基于股票的薪酬766 — — — — 766 
2020年9月30日的余额$262,667 3,184 (83,890)125,804 (11,011)296,754 

请参阅合并财务报表附注。


2021年9月30日|10-Q6

目录                                            

公民，公司和合并的子公司
合并现金流量表
(未经审计)

截至9月30日的9个月，
(单位：千)
20212020
经营活动的现金流： 
净收益(亏损)$(1,350)(12,526)
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整：  
出售投资和其他资产的已实现投资(收益)损失(7,277)(669)
递延保单购买净成本1,502 5,308 
取得的保险费摊销959 1,228 
折旧954 771 
投资溢价和折扣摊销4,065 6,616 
基于股票的薪酬406 2,020 
递延联邦所得税支出(福利)(370)(386)
更改：  
应计投资收益512 1,133 
可追讨的再保险(7,971)(8,274)
到期保费1,940 1,434 
未来政策福利储备22,292 21,654 
其他投保人的法律责任20,668 15,364 
应缴联邦所得税1,855 3,165 
应付佣金及其他负债(14,342)145 
其他，净额(73)(2,967)
经营活动提供(用于)的现金净额23,770 34,016 
投资活动的现金流：  
购买固定期限证券，可供出售(62,809)(187,267)
可供出售的固定期限证券的销售8,238 17,524 
可供出售的固定期限证券的到期日和赎回40,395 154,873 
购买股权证券— (4,473)
按揭贷款的本金支付7 9 
按揭贷款的资金来源(1,000)— 
(增加)政策性贷款减少，净额3,216 (1,957)
其他长期投资和房地产销售20,893 — 
购买其他长期投资(27,514)(19,115)
房产和设备的销售14 — 
购置物业和设备(847)(124)
短期投资的到期日— 1,300 
投资活动提供(用于)的现金净额(19,407)(39,230)
请参阅合并财务报表附注。

2021年9月30日|10-Q7

目录                                            
公民，公司和合并的子公司
合并现金流量表，续
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
(单位：千)
20212020
融资活动的现金流：  
年金存款$6,901 5,542 
年金提取(5,855)(3,403)
收购库存股(9,090)— 
其他(363)(869)
融资活动提供(用于)的现金净额(8,407)1,270 
现金及现金等价物净增(减)(4,044)(3,944)
年初现金及现金等价物34,131 46,205 
期末现金和现金等价物$30,087 42,261 


非现金投资和融资活动的补充披露：

在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，各种固定期限发行人交换了账面价值为1美元的证券。10.9百万美元和$5.3等值证券分别为100万美元。

该公司有$9.4截至2021年9月30日的未结算证券交易净额为100万美元，6.0截至2020年9月30日，为100万。

该公司确认的使用权资产为#美元。12.02000万美元，以换取截至2020年9月30日的9个月内新的运营租赁负债。无在截至2021年9月30日的9个月内被确认。


请参阅合并财务报表附注。


2021年9月30日|10-Q8

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)

(1) 财务报表

列报和整理的基础

综合财务报表包括科罗拉多州的公民公司(“公民”或“公司”)及其全资子公司--美国亚信人寿保险公司(“CICA”)、亚信人寿有限公司(“亚信人寿”)、公民国民人寿保险公司(“CNLIC”)、保障计划人寿保险公司(“SPLIC”)、安全计划火灾保险公司(“SPFIC”)、木兰瓜拉尼亚公司(“Magnolia Guaran.”)的账户和业务。所有重要的公司间账户和交易都已取消。公民及其全资子公司统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”。

截至2021年9月30日的综合资产负债表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合经营及全面收益(亏损)和股东权益表，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月的综合现金流量表均由本公司未经审计编制，不接受审计。管理层认为，所有正常和经常性调整均为公平地反映截至2021年9月30日的财务状况、经营业绩和现金流量变化。综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)采纳的10-Q表格指示编制。因此，综合财务报表并不包括完整财务报表所需的所有资料及附注，应与公司的综合财务报表及其附注一并阅读，该等综合财务报表及附注载于本公司的年度报告(以下简称“年报”)中。*因此，综合财务报表并不包括完整财务报表所需的所有资料及附注，而应与本公司年度报告中所载的合并财务报表及其附注一并阅读。*因此，综合财务报表并不包括完整财务报表所需的所有资料及附注。表格10-K截至2020年12月31日的年度(“Form 10-K”)。本文披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。

我们的人寿保险部门通过亚信股份有限公司、亚信和CNLIC经营。我们的国际人寿保险业务通过CICA Ltd.运营，在国际上发行以美元计价的捐赠合同，这些合同主要是累积性合同，其中包含了人寿保险保障和普通终身人寿保险的元素，以美元计价的金额出售给非美国居民。这些合同旨在为被保险人的一生提供固定金额的保险，并可能利用骑手福利提供额外的增加或减少的保险范围和年金福利，以加强积累。我们的国内人寿保险业务通过亚信和CNLIC运营，主要关注生活需求，并为整个美国中西部和南部的投保人提供积累财务利益的好处，直到他们从2017年1月1日开始停止大部分国内销售。我们最近开发了一款完整的人寿保险产品，并于2021年开始在佛罗里达州销售该产品。

我们的家庭服务保险部门通过我们的子公司SPLIC、MGLIC和SPFIC运营，专注于中低收入市场的人寿保险需求，主要是在路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州。我们这一细分市场的产品主要包括小面额普通终身、工业生活和需要前保单，这些保单旨在为被保险人的最终费用提供资金，主要包括殡葬和埋葬费用以及财产保险单，这些保单被称为危险财产保单，涵盖住房和医疗保险。

CTI为公司提供数据处理系统和服务。

自2021年4月1日起，我们将CNLIC的一小部分普通终身保单从传统平台转换为我们新的精算估值软件解决方案，该解决方案提供了增强的建模功能。截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9个月，随附的合并财务报表中反映了这一系统转换的影响，税前收入增加了1美元。0.7600万美元，其中包括减少增加的未来保单福利准备金#0.82000万美元，并增加了递延保单收购成本的摊销0.12000万。

2021年9月30日|10-Q9

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)

预算的使用

按照美国公认会计原则编制合并财务报表，要求管理层做出影响合并财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额的估计和假设，实际结果可能与这些估计不同。

重大估计包括用于评估固定到期日证券信贷拨备、精算确定的资产和负债及假设、商誉减值测试和递延税项资产估值拨备的估计，其中某些估计对市场状况特别敏感，全球债务或股票市场的恶化和/或波动可能对综合财务报表产生重大影响。

重大会计政策

有关我们的重要会计政策的说明，请参阅第四部分第15项附注1.我们的合并财务报表附注中的重要会计政策摘要表格10-K，应与随附的这些合并财务报表一并阅读。

(2) 会计声明

最近采用的会计准则

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具-信贷损失(专题326)，主要目的是向财务报表使用者提供更多关于金融工具的预期信贷损失的决策有用信息，以及在每个报告日期扩大报告实体持有的信贷的其他承诺。ASU要求以摊销成本计量的金融资产(或一组金融资产)以预期收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本中扣除，以金融资产预期收取的金额计入账面净值。损益表反映了对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的预期信贷损失的增加或减少。可供出售(AFS)固定到期日证券的信贷损失应以与当前美国公认会计原则(GAAP)类似的方式计量；然而，信贷损失是通过信贷损失拨备而不是作为减记来记录的。这种方法是对以前美国公认会计原则的改进，因为一个实体将能够在当期净收入中记录信贷损失的冲销(在信贷损失估计下降的情况下)，这反过来又应该使信贷损失的损益表确认与发生变化的报告期保持一致。之前的美国公认会计原则(GAAP)禁止在当期收益中反映这些改善。本公司采用修改后的回溯法，自2020年1月1日起采用本标准。通过这项措施后，累计赤字增加了#美元。0.480万美元与代理商的借方余额收款有关。


2021年9月30日|10-Q10

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
尚未采用的会计准则

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-12号，金融服务-保险(主题944)：对长期合同会计的有针对性的改进。本ASU修订了会计的四个关键领域，并影响了长期保险和投资合同的披露：

•需要更新负债衡量的假设。用于衡量传统保险合同负债的假设通常是在合同开始时确定的，现在将至少每年审查一次，如果有变化，将根据记录在净收入中的影响进行更新；
•规范负债贴现率。负债贴现率为市场可观察到的贴现率(中上档固定收益工具收益率)，受其他综合收益计入利率变动的影响；
•在衡量市场风险收益方面提供更大的一致性。*前两种计量模式已被简化为一种计量模式(公允价值)，从而使类似的基于市场的利益更加一致，并与用于对冲资本市场风险的衍生品的公允价值计量更一致；
•简化递延收购成本(“DAC”)的摊销。*以前的以收益为基础的摊销方法已被更高水平的摊销基础所取代；以及
•要求加强披露。*新披露包括前滚和有关重大假设以及这些假设变化的影响的信息。

对于日历年上市公司，这些变化将于2023年1月1日生效，但允许提前采用。虽然目前无法估计采用ASU No.2018-12的预期影响，但本公司相信，实施ASU No.2018-12可能会对我们的综合股东权益报表和未来收益模式产生重大影响。

年内发布或生效的其他新会计声明对我们的综合财务报表没有或预计会产生实质性影响。

(3) 细分市场信息

本公司拥有二可报告的细分市场：美国人寿保险和家政服务保险。

我们的人寿保险部门主要通过CICA Ltd向非美国居民发行养老合同，这些合同主要是积累合同，其中包含人寿保险保护和普通终身保险的元素。这些合同旨在为被保险人的一生提供固定金额的保险，并可能利用骑手福利提供额外的保险范围和年金福利，以加强积累。亚信和CNLIC在美国中西部和南部地区发布了普通的终身、信用人寿和残疾以及事故和健康相关保单，直到他们从2017年1月1日开始停止大部分国内销售。我们于2021年在佛罗里达州重新开始国内营销。

我们的家庭服务保险部门通过我们的子公司SPLIC、MGLIC和SPFIC运营，专注于路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州中低收入市场的人寿保险需求。虽然我们的保单是通过殡仪馆和独立代理销售和服务的，这些公司销售保单、收取保费和服务投保人。但在较小程度上，我们的家庭服务保险部门还在路易斯安那州销售财产保险单。

本公司还经营本公司的其他非保险部分(“其他非保险企业”)，主要包括本公司的信息技术和公司支持职能，这些职能包括在所提供的表格中。该公司的其他非保险企业是分部和合并业务之间唯一可报告的差异。


2021年9月30日|10-Q11

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
可报告部门和其他非保险企业的会计政策是根据美国公认会计原则(GAAP)列报的，与编制合并财务报表时使用的会计政策相同。该公司根据美国公认会计准则(GAAP)在联邦所得税前的收入评估其年度损益表现二可报告的细分市场。

人寿保险家政服务保险其他非保险企业整合
截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)
收入：    
保险费$32,198 11,129 — 43,327 
净投资收益11,991 3,238 225 15,454 
已实现投资收益(亏损)，净额1,205 (36)957 2,126 
其他收入676 1 — 677 
总收入46,070 14,332 1,182 61,584 
福利和费用：   
已支付或提供的保险福利：    
申索及移交22,565 9,251 — 31,816 
增加未来政策福利准备金9,369 1,519 — 10,888 
投保人的股息1,638 12 — 1,650 
已支付或提供的保险福利总额33,572 10,782 — 44,354 
佣金4,854 4,261 — 9,115 
其他一般费用4,900 4,146 1,496 10,542 
递延保单购置成本资本化(4,201)(1,825)— (6,026)
递延保单收购成本摊销5,191 852 — 6,043 
取得的保险费摊销68 215 — 283 
福利和费用总额44,384 18,431 1,496 64,311 
扣除联邦所得税费用前的收入(亏损)$1,686 (4,099)(314)(2,727)


2021年9月30日|10-Q12

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
人寿保险家政服务保险其他非保险企业整合
截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)
收入：    
保险费$89,399 35,786 — 125,185 
净投资收益35,468 9,826 724 46,018 
已实现投资收益(亏损)，净额5,741 393 1,143 7,277 
其他收入2,142 3 — 2,145 
总收入132,750 46,008 1,867 180,625 
福利和费用：   
已支付或提供的保险福利：    
申索及移交69,366 22,335 — 91,701 
增加未来政策福利准备金17,081 5,326 — 22,407 
投保人的股息4,400 31 — 4,431 
已支付或提供的保险福利总额90,847 27,692 — 118,539 
佣金13,483 12,590 — 26,073 
其他一般费用15,273 12,024 6,130 33,427 
递延保单购置成本资本化(11,578)(5,220)— (16,798)
递延保单收购成本摊销15,739 2,561 — 18,300 
取得的保险费摊销279 680 — 959 
福利和费用总额124,043 50,327 6,130 180,500 
扣除联邦所得税费用前的收入(亏损)$8,707 (4,319)(4,263)125 

2021年9月30日|10-Q13

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
人寿保险家政服务保险其他非保险企业整合
截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)
收入：    
保险费$32,265 11,843 — 44,108 
净投资收益11,507 3,200 290 14,997 
已实现投资收益(亏损)，净额133 388 6 527 
其他收入189 1 3 193 
总收入44,094 15,432 299 59,825 
福利和费用：    
已支付或提供的保险福利：    
申索及移交25,023 7,935 — 32,958 
增加未来政策福利准备金3,274 884 — 4,158 
投保人的股息1,443 7 — 1,450 
已支付或提供的保险福利总额29,740 8,826 — 38,566 
佣金4,140 3,572 — 7,712 
其他一般费用1,915 4,524 12,952 19,391 
递延保单购置成本资本化(3,512)(1,380)— (4,892)
递延保单收购成本摊销6,190 570 — 6,760 
取得的保险费摊销113 346 — 459 
福利和费用总额38,586 16,458 12,952 67,996 
扣除联邦所得税费用前的收入(亏损)$5,508 (1,026)(12,653)(8,171)

2021年9月30日|10-14季度

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
人寿保险家政服务保险其他非保险企业整合
截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)
收入：    
保险费$92,146 34,775 — 126,921 
净投资收益34,332 9,788 961 45,081 
已实现投资收益(亏损)，净额1,259 (405)(185)669 
其他收入1,195 19 3 1,217 
总收入128,932 44,177 779 173,888 
福利和费用：    
已支付或提供的保险福利：    
申索及移交66,071 21,090 — 87,161 
增加未来政策福利准备金18,804 3,062 — 21,866 
投保人的股息3,987 24 — 4,011 
已支付或提供的保险福利总额88,862 24,176 — 113,038 
佣金11,912 10,367 — 22,279 
其他一般费用11,309 13,431 17,263 42,003 
递延保单购置成本资本化(10,149)(3,483)— (13,632)
递延保单收购成本摊销16,927 2,013 — 18,940 
取得的保险费摊销358 870 — 1,228 
福利和费用总额119,219 47,374 17,263 183,856 
扣除联邦所得税费用前的收入(亏损)$9,713 (3,197)(16,484)(9,968)


2021年9月30日|10-Q 15

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
(4) 股东权益及限制

每股收益

下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法。

截至9月30日的三个月，20212020
(单位为千，每股除外)
每股基本收益和稀释后收益(亏损)：  
分子：  
净收益(亏损)$(2,799)(7,915)
分配给A类普通股的净收益(亏损)$(2,799)(7,836)
分配给B类普通股的净收益(亏损)— (79)
净收益(亏损)$(2,799)(7,915)
分母：  
A类流通股加权平均-基本49,630 49,437 
A类流通股加权平均摊薄50,263 49,832 
B类流通股加权平均-基本和稀释— 1,002 
A类普通股基本和稀释后每股收益(亏损)$(0.06)(0.16)
B类普通股基本和稀释后每股收益(亏损)— (0.07)

截至9月30日的9个月，20212020
(单位为千，每股除外)
每股基本收益和稀释后收益(亏损)：
分子：
净收益(亏损)$(1,350)(12,526)
分配给A类普通股的净收益(亏损)$(1,345)(12,401)
分配给B类普通股的净收益(亏损)(5)(125)
净收益(亏损)$(1,350)(12,526)
分母：
A类流通股加权平均-基本49,594 49,365 
A类流通股加权平均摊薄50,226 49,760 
B类流通股加权平均-基本和稀释401 1,002 
A类普通股基本和稀释后每股收益(亏损)$(0.03)(0.25)
B类普通股基本和稀释后每股收益(亏损)(0.01)(0.12)

资本和盈余

我们每一家受监管的保险子公司都必须满足规定的监管资本要求。其中包括美国全国保险监理员协会(“NAIC”)和百慕大金融管理局(“BMA”)实施的资本金要求。所有保险子公司都超过了最低资本金要求。2021年9月30日。


2021年9月30日|10-Q16

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
为尽量减低因意外的不利偏离或超额风险而出现资本短缺的风险，BMA设立了一个门槛资本水平(称为目标资本水平(下称“目标资本水平”))，该水平定为公司提高资本要求的120%。TCL是BMA的早期预警工具。截至2021年9月30日，亚信联创有限公司高于TCL门槛。应BMA的要求，2021年4月15日，公民和亚信有限公司签订了“保持健康协议”。《保持健康协议》要求公民捐款最高可达#美元。10根据需要向亚信股份有限公司提供2000万欧元的资本金，以确保亚信股份有限公司的最低资本金水平为120%(相当于TCL)。由于亚信股份有限公司目前的资本水平超过120%，公民目前不需要出资。

(5) 投资

本公司主要投资于固定期限证券，总计89.72021年9月30日现金和投资资产总额的百分比，如下所示。

账面价值
(单位为千，但不包括%)
2021年9月30日2020年12月31日
金额%金额%
现金和投资资产：
固定期限证券$1,456,694 89.7 %1,489,383 89.8 %
股权证券22,335 1.4 %22,102 1.3 %
政策性贷款80,102 4.9 %83,318 5.0 %
房地产和其他长期投资34,013 2.1 %29,865 1.8 %
现金和现金等价物30,087 1.9 %34,131 2.1 %
现金和投资资产总额$1,623,231 100.0 %1,658,799 100.0 %

下表代表了截至指定日期的固定到期日证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值。
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
2021年9月30日
(单位：千)
固定期限证券：    
可供销售：    
美国国债$7,257 1,078 — 8,335 
美国政府支持的企业3,470 1,045 — 4,515 
州和政治分区353,653 29,186 517 382,322 
公司：
金融203,997 22,774 120 226,651 
消费者212,805 23,842 787 235,860 
能量79,442 8,147 89 87,500 
所有其他300,594 31,884 1,147 331,331 
住房抵押贷款支持117,845 16,681 4 134,522 
资产支持45,143 413 10 45,546 
外国政府101 11 — 112 
固定期限证券总额$1,324,307 135,061 2,674 1,456,694 


2021年9月30日|10-Q 17

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
2020年12月31日
(单位：千)
固定期限证券：    
可供销售：    
美国国债$9,529 1,797 — 11,326 
美国政府支持的企业3,490 1,301 — 4,791 
州和政治分区377,462 32,751 548 409,665 
公司：
金融204,160 31,000 13 235,147 
消费者196,648 30,116 245 226,519 
能量81,223 8,174 536 88,861 
所有其他284,209 42,554 82 326,681 
商业抵押贷款支持225 — 4 221 
住房抵押贷款支持118,144 21,819 — 139,963 
资产支持46,295 278 482 46,091 
外国政府102 16 — 118 
固定期限证券总额$1,321,487 169,806 1,910 1,489,383 
 
该公司的股权证券大多是多元化的股票和债券共同基金。
 
公允价值
(单位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
股权证券： 
股票型共同基金$3,407 3,174 
债券共同基金12,512 12,354 
普通股1,072 1,143 
不可赎回优先股272 281 
不可赎回优先股基金5,072 5,150 
总股本证券$22,335 22,102 

投资的估值

可供出售证券在合并财务报表中按公允价值报告。股权证券按公允价值计量，公允价值变动通过净收入记录。公司确认已实现净亏损为#美元。0.4百万美元的净已实现收益0.2在截至2021年9月30日的三个月和九个月内持有的股权证券为百万美元，收益为$0.4百万美元和$0.6截至2020年9月30日的同期为100万美元。

本公司在审查和评估个人投资时考虑了几个因素，采用第四部分第15项附注2所述的程序。本公司合并财务报表附注中的投资表格10-K以确定是否存在信用损失减值。截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月，本公司录得不是固定期限证券的信用估值损失。


2021年9月30日|10-Q 18

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了不被视为有信用损失的固定期限证券的公允价值和未实现亏损总额，按投资类别和单个证券在2021年9月30日和2020年12月31日处于持续亏损状态的时间长短汇总。

2021年9月30日少于12个月超过12个月总计
(单位：千，证券#除外)公平
价值		未实现
损失		数量为
证券		公平
价值		未实现
损失		数量为
证券		公平
价值		未实现
损失		数量为
证券
固定期限证券：        
可供出售的证券：         
美国国债$72 — 2 $— — — $72 — 2 
各州和政治分区22,636 517 17 — — — 22,636 517 17 
公司：
金融3,264 24 7 1,219 96 1 4,483 120 8 
消费者26,204 651 28 2,410 136 1 28,614 787 29 
能量6,778 89 8 — — — 6,778 89 8 
所有其他32,946 1,147 29 — — — 32,946 1,147 29 
住房抵押贷款支持1,009 4 5 — — — 1,009 4 5 
资产支持9,215 9 14 664 1 1 9,879 10 15 
固定期限证券总额$102,124 2,441 110 $4,293 233 3 $106,417 2,674 113 

2020年12月31日少于12个月超过12个月总计
(单位：千，证券#除外)公平
价值		未实现
损失		数量为
证券		公平
价值		未实现
损失		数量为
证券		公平
价值		未实现
损失		数量为
证券
固定期限证券：        
可供出售的证券：         
各州和政治分区$32,487 548 27 $— — — $32,487 548 27 
公司：
金融1,308 13 1 — — — 1,308 13 1 
消费者10,740 230 5 1,667 15 1 12,407 245 6 
能量6,350 536 8 — — — 6,350 536 8 
所有其他9,418 82 11 — — — 9,418 82 11 
商业抵押贷款支持221 4 1 — — — 221 4 1 
住房抵押贷款支持83 — 1 — — — 83 — 1 
资产支持26,353 481 26 994 1 1 27,347 482 27 
固定期限证券总额$86,960 1,894 80 $2,661 16 2 $89,621 1,910 82 

在上述每一类固定到期日证券中，我们不打算出售我们的投资，本公司也不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售投资。

我们没有确认由于利率敏感性和信用利差变化而导致的未实现损失证券的信贷损失。我们认为，利率和信贷利差变动引起的波动

2021年9月30日|10-Q19

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
对我们投资的可回收性几乎没有影响。随着证券接近到期，预计公允价值将有所回升。

按合约到期日计算，固定到期日证券于2021年9月30日的摊销成本和公允价值如下表所示。实际到期日可能与合约到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或预付罚金的情况下赎回或预付债务。没有在任何一个到期日到期的证券都是根据最终规定的到期日反映的。

2021年9月30日摊销
成本		公平
价值
(单位：千)
固定期限证券：  
在一年或更短的时间内到期$31,502 32,097 
在一年到五年后到期120,606 130,861 
在五年到十年后到期199,687 218,519 
十年后到期972,512 1,075,217 
固定期限证券总额$1,324,307 1,456,694 

本公司采用个人证券的具体识别方法，确定计算与证券销售相关的已实现损益时使用的成本基础。

截至三个月截至9个月
固定期限证券，可供出售9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
收益$984 11,221 8,238 17,524 
已实现毛利$89 25 189 148 
已实现亏损总额$— 77 1 134 

该公司出售了10和28截至2021年9月30日的三个月和九个月内的AFS固定到期日证券和18和24分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月内。

该公司在2021年第三季度出售了德克萨斯州奥斯汀附近的前培训设施，总售价为5美元。3.8100万美元，从而获得了$的销售收益1.0百万美元。该设施由公民所有，并由其他非保险企业持有。

(6) 公允价值计量

公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。*我们持有AFS固定到期日证券，这些证券以公允价值计价。我们还按公允价值报告我们的权益证券，公允价值变动通过综合经营报表和全面收益(亏损)报告。

公允价值计量通常基于可观测和不可观测的投入。可观测的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入反映了我们在缺乏可观测市场信息的情况下对市场假设的看法。*我们利用估值技术，最大限度地利用

2021年9月30日|10-Q 20

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。*所有按公允价值列账的资产和负债都要求按以下三种类别之一进行分类和披露：

•一级-活跃市场中相同工具的报价。
•第2级-活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入或重大价值驱动因素可见的模型衍生估值。
•级别3-无法观察到重要价值驱动因素的仪器。

第一级主要由金融工具组成，其价值基于报价的市场价格，如美国国债以及交易活跃的共同基金和股票投资。

第二级包括那些通过独立定价服务或经纪人报价进行估值的金融工具。*这些定价模型主要是行业标准模型，考虑了各种输入，如基础金融工具的利率、信用利差和汇率。*所有重要的输入都是可以观察到的，或者是从市场上可观察到的信息中推导出来的，或者得到了市场上执行交易的可观察水平的支持。这一类别的金融工具主要包括公司证券、美国政府支持的企业证券、州和政治部门发行的证券以及某些抵押贷款和资产。*这类金融工具主要包括公司证券、美国政府支持的企业证券、州和政治部门发行的证券以及某些抵押贷款和资产。*这类金融工具主要包括公司证券、美国政府支持的企业证券、州和政治部门发行的证券以及某些抵押贷款和资产

第三级由金融工具组成，其公允价值是根据不具约束力的经纪商价格估计的，使用的重大投入不是基于现成的市场信息或得到现成的市场信息的证实。持有待售房地产属于这一类别。


2021年9月30日|10-Q21

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的资产。

2021年9月30日1级2级3级总计
公允价值
(单位：千)
金融资产
可供出售的固定期限证券    
美国财政部和美国政府支持的企业$8,335 4,515 — 12,850 
州和政治分区— 382,322 — 382,322 
公司51 881,291 — 881,342 
住房抵押贷款支持— 134,522 — 134,522 
资产支持— 45,546 — 45,546 
外国政府— 112 — 112 
可供出售的固定期限证券总额8,386 1,448,308 — 1,456,694 
股权证券    
股票型共同基金3,407 — — 3,407 
债券共同基金12,512 — — 12,512 
普通股1,072 — — 1,072 
不可赎回优先股272 — — 272 
不可赎回优先股基金5,072 — — 5,072 
总股本证券22,335 — — 22,335 
其他长期投资(1)
— — — 32,651 
金融资产总额$30,721 1,448,308 — 1,511,680 
(1) 根据820-10分主题，使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资不在公允价值层次中分类。此表中列示的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与合并资产负债表中列示的金额进行协调。

2021年9月30日|10-Q 22

目录                                            

公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
2020年12月31日1级2级3级总计
公允价值
(单位：千)
金融资产
可供出售的固定期限证券    
美国财政部和美国政府支持的企业$11,326 4,791 — 16,117 
州和政治分区— 409,665 — 409,665 
公司52 877,156 — 877,208 
商业抵押贷款支持— 221 — 221 
住房抵押贷款支持— 139,963 — 139,963 
资产支持— 46,091 — 46,091 
外国政府— 118 — 118 
可供出售的固定期限证券总额11,378 1,478,005 — 1,489,383 
股权证券    
股票型共同基金3,174 — — 3,174 
债券共同基金12,354 — — 12,354 
普通股1,143 — — 1,143 
不可赎回优先股281 — — 281 
不可赎回优先股基金5,150 — — 5,150 
总股本证券22,102 — — 22,102 
其他长期投资(1)
— — — 11,923 
金融资产总额$33,480 1,478,005 — 1,523,408 
(1)根据820-10分主题，使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资不在公允价值层次中分类。此表中列示的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与合并资产负债表中列示的金额进行协调。
 
金融工具估值

按公允价值列账的金融工具

固定期限证券，可供出售。*截至2021年9月30日，我们的固定到期日证券(使用第三方定价来源估值)总计为美元1.430亿美元，用于2级资产，包括95.8我们金融资产总报告公允价值的%。*通过与单独的定价模型、其他第三方定价服务进行比较，每季度审查和更新1级和2级估值，并返回到最近的交易进行测试。此外，我们每年都会获得与第三方定价模型相关的信息，并审查模型参数是否合理。*此外，我们每年都会获得与第三方定价模型相关的信息，并审查模型参数是否合理。此外，我们每年都会获得与第三方定价模型相关的信息，并审查模型参数是否合理。*不是截至2021年9月30日的3级资产。截至2021年9月30日的9个月，有不是对用于确定公允价值的估值方法或假设进行重大变更，以及不是经纪人或第三方价格根据收到的值进行了更改。

股权证券。 *我们的股权证券被归类为1级资产，因为它们的公允价值是基于报价的市场价格。

有限合伙企业。本公司认为资产净值(“资产净值”)代表投资基金的价值，以资产总值减去负债总值来衡量。下表包括我们在计算每股资产净值的有限合伙企业中投资的相关信息。对于这些按公允价值经常性计量的投资，我们使用每股资产净值来计量公允价值。我们有限合伙企业资产净值的变化是通过净收入记录的。公司确认已实现净收益

2021年9月30日|10-Q 23

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
共$1.3百万美元和$5.8在截至2021年9月30日的三个月和九个月内持有的有限合伙企业为100万美元，收益为$0.2截至2020年9月30日的三个月和九个月均为100万美元。这些投资计入综合资产负债表中的其他长期投资。

2021年9月30日2020年12月31日
公允价值
*使用每股资产净值		资金不足的承诺-
文集		生命
以年为单位		公允价值
*使用每股资产净值		资金不足的承诺-
文集		生命
以年为单位
(除年份外，以千计)
有限合伙企业
中位
市场		投资于私人发起的、表现良好的优先担保债务，主要投资于总部位于北美的公司$13,847 26,645 10$10,542 29,783 10
术语
流动性
设施		投资于美国联邦储备委员会(Federal Reserve)设立的一项工具，该工具为美国公司市场参与者提供融资，用于杠杆资产购买，重点是资产支持、商业抵押贷款和抵押贷款债券(CDO)市场— — 01,381 — 3
后期生长在IPO或出售之前，投资于寻求资本加速增长的私人晚期成熟公司16,864 8,525 7— 16,291 7
基础设施对气候基础设施资产的投资，重点是风能和太阳能的可再生发电1,940 17,784 12— 17,497 12
有限合伙合伙总额$32,651 52,954 $11,923 63,571 

我们的有限合伙投资不可赎回，因为分配将在合伙企业的基础投资清算时获得。上述寿命可以由基金经理自行决定缩短或延长，通常是以一年或两年为增量。

我们最初根据交易价格估计有限合伙企业投资的公允价值。随后，我们从投资的普通合伙人或经理提供的资产净值信息中获得这些投资的公允价值，这些投资的财务报表每年都会进行审计。我们带着不是2021年9月30日和2021年9月按成本计算的有限合伙投资6.2截至2020年12月31日，按成本价进行的1.8亿美元有限合伙投资。

我们于每个报告期审核公允价值层次分类。估值属性的可观测性发生变化可能会导致某些金融资产重新分类。但此类重新分类在发生变化的报告期开始时作为公允价值的第三级转进转出。有几个不是在截至2021年或2020年9月30日的9个月内，调入或调出3级。

非公允价值列账的金融工具

公允价值的估计是根据相关市场价格和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。以下列示的金融工具的公允价值不一定代表本公司在实际市场交易中可能实现的金额。


2021年9月30日|10-Q 24

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
合并资产负债表上未以其他方式披露的金融资产和负债的账面价值和公允价值如下：

 2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
金融资产：    
政策性贷款$80,102 80,102 83,318 83,318 
商业按揭贷款1,000 1,000 — — 
住宅按揭贷款150 169 157 195 
现金和现金等价物30,087 30,087 34,131 34,131 
财务负债：    
年金-投资合同63,690 69,603 60,861 71,547 

保单贷款。政策性贷款的加权平均年利率为7.7在2021年9月30日和2020年12月31日，保单贷款的公允价值合计接近综合资产负债表上反映的账面价值。保单贷款是我们有效的寿险保单的组成部分，不能单独估值，不可销售。因此，保单贷款的公允价值接近账面价值，保单贷款被视为公允价值层次中的3级资产。

商业抵押贷款。我们资助了$1.0出售我们的培训设施的百万美元6.0%的利率。这笔贷款不到一天就到期了。1年。由于贷款的短期性质，账面价值接近公允价值。

住宅按揭贷款。按揭贷款主要以住宅物业作抵押。这些贷款的加权平均利率约为6.42021年9月30日和2020年12月31日为%。截至2021年9月30日，到期日从5至18几年。资产管理公司估计公允价值时使用的年利率为6.25截至2021年9月30日，我们的抵押贷款被视为公允价值层次中的3级资产，并包括在合并资产负债表上的其他长期投资中。

现金和现金等价物。现金和现金等价物的公允价值大致为账面价值，在公允价值层次中被描述为一级资产。

年金负债。根据年金合同保单，本公司负债(被视为3级负债)的公允价值估计为2021年9月30日和2020年12月31日，使用基于现货汇率的贴现现金流，对各种风险调整进行了调整，调整范围为0.19%至2.59%和0.22%至2.34%。利率风险的整体管理会考虑所有保险合约下负债的公允价值，透过将投资到期日与保险合约的到期金额配对，尽量减少利率变动带来的风险。


2021年9月30日|10-Q 25

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
其他长期投资。包括在其他长期投资中的金融工具按公允价值层次的不同级别进行分类。下表汇总了这些投资的账面金额。

账面价值
(单位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
其他长期投资：
有限合伙企业$32,651 18,135 
FHLB普通股191 190 
按揭贷款1,150 157 
所有其他投资21 8,811 
其他长期投资总额$34,013 27,293 

我们是达拉斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)的会员，会员需要持有FHLB的股票。我们的FHLB股票是按摊销成本计价的，接近公允价值。截至2020年12月31日的所有其他投资中包括一只拉比信托基金，该信托基金持有美元8.8本公司已向本公司前行政总裁支付1,000,000,000元，根据其雇佣协议条款，本公司须持有该笔款项作为其遣散费，以支付其在本公司控制权变更后辞职所需支付之遣散费。这笔款项是在2021年第一季度支付给他的，因此没有反映在2021年9月30日的所有其他投资中。

(7) 承诺和或有事项

生活用品的资质

我们之前曾报告，我们的子公司出具的部分寿险保单未能符合1986年《美国国税法》(IRC)第7702和72(S)条规定的美国联邦所得税优惠待遇。此外，我们已经确定，我们销售给非美国人的保单结构，已更新给亚信股份有限公司，是有效的2018年7月1日，不经意间，随着时间的推移产生了来自美国的收入，根据IRC第3章或第4章，这使得公司必须遵守公司的某些预扣税金和信息报告要求。根据美国公认会计原则(GAAP)的财务报告，这些产品一直并将继续被适当地报告为人寿保险。

为了满足美国国税局(“IRS”)对销售给非美国人的新保单的预扣税和信息申报要求，本公司于2019年12月向美国国税局提交了预扣税申报表，并于2020年8月修订了申报表，并支付了相关的预扣税。美国国税局在2021年处理了这些预扣税申报单，该公司认为这件事已经结束。

诉讼和监管行动

我们不时会受到与我们的业务相关的法律和监管行动的影响。我们可能会招致辩护费用，包括律师费，以及与辩护索赔相关的其他直接诉讼费用。如果我们因诉讼索赔而遭受不利判决，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

合同义务

截至2021年9月30日，亚信股份有限公司承诺为最高达美元的投资提供资金63.01.6亿美元与上文描述的有限合伙企业和其他投资有关。


2021年9月30日|10-Q 26

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
信贷安排

在……上面2021年5月5日，公司签订了一项$20与地区银行(“地区”)合作的100万优先担保循环信贷安排(“信贷安排”)。信贷安排有一个三-为期一年，于2024年5月5日，并允许该公司借入最多$201000万美元用于营运资本用途、资本支出和其他公司用途。

公司可申请最低本金总额为#美元的循环贷款。0.5每笔贷款100万英镑。在公司的选择下，循环贷款可以承担一个基本利率，即1.75%外加等于(A)地区最优惠利率、(B)联邦基金利率加最大值的基本利率(每年浮动利率)0.50%，(C)一个月期伦敦银行同业拆息加1%和(D)0.75%；或调整后的LIBOR利率，即2.75%加调整后的LIBOR利率，但不能小于0.75%。该公司被要求向各地区支付季度承诺费#0.375信用贷款未使用部分的%，公司在发生时支出。

信贷安排项下的债务以除所有受监管保险附属公司的股权、本公司拥有的房地产及其他有限例外情况外，本公司的几乎所有资产作抵押。信贷安排包含违约和金融、肯定和消极契约的惯例事件，包括但不限于对债务、留置权、投资、资产处置和限制付款的限制。截至2021年9月30日，公司拥有不是T没有以信贷贷款为抵押借入任何资金，也没有违反任何契约。

控制权的变更

如先前披露的，于2021年2月5日，公民公司(“公司”)与哈罗德·E·莱利基金会(“基金会”)签订了一份买卖协议(“购买协议”)，从基金会购买公司100%的B类普通股(“B类股”)，总购买价为#美元。9.12000万(“B类交易”)。

由于B类股有权选举董事会的简单多数，基金会能够作为100%B类股的持有者对公司行使控制权。因此，为了完成B类交易，公司和基金会需要获得科罗拉多州、路易斯安那州、密西西比州、得克萨斯州和百慕大的保险监管机构的监管批准，这些司法管辖区是公司及其保险子公司的所在地。2021年4月12日，本公司和基金会获得了基金会剥离对本公司控制权所需的最后一批监管批准，因此，截至该日，基金会所有的B类股票都转让给了本公司。根据科罗拉多州的法律，B类股票现在被归类为授权但未发行的股票。2021年3月9日，董事会通过一项决议，声明只要B类股仍作为未发行股份持有，本公司将不会投票，也不允许任何其他个人或实体就B类股行使任何投票权或其他权利。


2021年9月30日|10-Q 27

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
(8) 所得税

我们的所得税规定可能不具有税收与收入的惯常关系。亚信有限公司是公民公司的全资子公司，出于联邦税收的目的，它被认为是一家受控制的外国公司。因此，亚信保险有限公司的保险活动受IRC F分部的约束，并包括在公民应纳税所得额内。在截至2021年9月30日的9个月里，F分部收入纳入产生了$1.3700万美元的联邦所得税支出。美国企业所得税税率和有效所得税税率之间的对账如下：
截至9月30日的9个月，20212020
(单位为千，但不包括%)金额%金额%
联邦所得税支出：
预计税费(福利)$26 21.0 %$(2,093)21.0 %
外国所得税税率差异(1,904)(1,523.2)%(1,726)17.3 %
免税利息和股息-已收到的扣除(88)(70.4)%(113)1.1 %
年化有效税率调整77 61.6 %200 (2.0)%
上一年度税额调整(7)(5.6)%10 (0.1)%
税收状况不确定的影响1,842 1,473.6 %2,673 (26.8)%
补救纳税合规问题的不可扣除成本— — %(620)6.2 %
亚信股份有限公司F分部收入1,310 1,048.0 %2,180 (21.9)%
净营业亏损结转索赔利差296 236.8 %— — %
不可扣除的高级职员薪酬— — %2,042 (20.5)%
其他(77)(61.8)%5 (0.1)%
联邦所得税总支出(福利)$1,475 1,180.0 %$2,558 (25.8)%

所得税费用包括：
截至9个月
9月30日，
(单位：千)20212020
联邦所得税支出：
当前$1,845 2,944 
延期(370)(386)
联邦所得税总支出$1,475 2,558 

该公司此前累积了不确定的纳税状况，其中大部分将在截至2017年12月31日的纳税年度诉讼时效到期后于2021年第四季度释放。这份新闻稿将增加我们人寿保险部门的账面价值，并可能在2021年第四季度完成我们的年度减值分析后导致该部门的商誉减值。


2021年9月30日|10-Q 28

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公民，公司.
合并财务报表附注
(未经审计)
(9) 其他综合收益

截至2021年和2020年9月30日止的三个月和九个月，其他综合收益(亏损)组成部分的变动是扣除21%的所得税影响后报告的，如下所示。

截至9月30日的三个月，20212020
(单位：千)金额税收效应总计金额税收效应总计
未实现收益(亏损)：   
期内产生的未实现持有收益(亏损)$(9,561)781 (8,780)15,077 (1,009)14,068 
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(102)22 (80)2 — 2 
对递延保单购买成本的影响7,975 (528)7,447 (104)22 (82)
对取得保险成本的影响7 (1)6 (30)6 (24)
对未赚取收入储备的影响15 (3)12 185 (39)146 
其他综合收益(亏损)$(1,666)271 (1,395)15,130 (1,020)14,110 
截至9月30日的9个月，20212020
(单位：千)金额税收效应总计金额税收效应总计
未实现收益(亏损)：   
期内产生的未实现持有收益(亏损)$(35,749)2,736 (33,013)52,557 (4,025)48,532 
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(91)19 (72)46 (10)36 
对递延保单购买成本的影响11,681 (3,068)8,613 (419)88 (331)
对取得保险成本的影响284 (59)225 (143)30 (113)
对未赚取收入储备的影响(1,922)404 (1,518)712 (150)562 
其他综合收益(亏损)$(25,797)32 (25,765)52,753 (4,067)48,686 

(10) 关联方交易

本公司与我们的控股公司结构相结合，有各种例行的关联方交易，如与发生的成本相关的管理服务协议，实体之间的税收分享协议，以及公司间的股息和出资额。*在截至2021年9月30日的9个月内，这些关系没有发生任何变化。请参阅我们的表格10-K全面讨论关联方交易。

(11) 后续事件

自本报告发布之日起，公司已经评估了会计指导所界定的后续事件的影响，并确定不需要确认或披露重大后续事件。


2021年9月30日|10-Q 29

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公民，公司管理层的讨论与分析
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

前瞻性陈述

本节和本季度报告中关于Form 10-Q(“Form 10-Q”)的其他部分包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供对未来事件的当前预期，包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何陈述。前瞻性陈述也可以通过诸如“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“将”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似术语来识别。前瞻性陈述不能保证未来的业绩，公司的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于有关冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行对我们业务未来任何潜在影响的陈述，以及我们的年度报告中包含的“风险因素”中讨论的因素。表格10-K截至2020年12月31日的年度，其内容通过引用并入本文。除法律要求外，公司不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。

以下讨论应与以下内容中包含的合并财务报表和附注一起阅读第I部，第1项此表的10-Q。除法律要求外，公司不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。

美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)维护一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明，以及有关发行人(包括本公司)的其他信息。公众可以在http://www.sec.gov.上获得该公司向美国证券交易委员会提交的任何文件我们还通过我们的互联网网站(http://www.citizensinc.com)，)免费提供我们的年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、高级管理人员和董事提交的第16节报告、新闻稿，以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的报告的修正案(如果适用)。美国证券交易委员会。我们不会将我们网站上包含的任何信息作为本10-Q表格的一部分，或通过引用将其合并到本10-Q表格中。

概述

公民公司(“公民”或“公司”)是一家在科罗拉多州注册成立的保险控股公司，自1969年以来一直服务于美国个人的人寿保险需求，自1975年以来一直在国际上提供服务。通过我们的保险子公司，我们为美国31个州和75多个不同国家的居民提供保险福利。我们奉行的战略是在我们认为能够获得竞争优势的利基市场提供传统保险产品。*我们在两个业务领域开展业务：

•人寿保险部门-以美元计价的普通终身人寿保险和养老保单，主要销售给非美国居民，主要位于拉丁美洲和环太平洋地区，通过独立营销顾问和通过独立代理在国内销售的全寿险；以及
•家政服务保险部门-在路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州，向中低收入家庭销售的最终费用人寿保险和财产保险单，以及允许面值较高的终身产品，通过独立代理和殡仪馆销售。

新冠肺炎大流行的影响

新冠肺炎及相关经济状况对本公司财务业绩的影响(始于2020年第一季度末)仍高度不确定。虽然公司已经实施了新的战略和流程来减轻这一影响，但新冠肺炎直接和间接影响的范围、持续时间和程度是很难或不可能预测的。因此，无法预测其

2021年9月30日|10-Q 30

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公民，公司管理层的讨论与分析
对公司2021年剩余时间或以后业绩的影响。目前，可能导致我们的未来结果与我们之前的结果或前瞻性陈述大不相同的一些最重要的因素包括：

•由于隔离、旅行限制、商业限制和经济活动减少导致我们的分销渠道和整体运营中断，保费收入减少；
•更高的投保率和由于现金需求导致的失误，我们的投保人可能会因为担心新冠肺炎的经济影响，特别是在我们的国际业务中而有更高的投保率和失误；
•新冠肺炎死亡导致的索赔水平上升；以及
•我们的家政服务保险业务特别容易受到未来疫情强度增加的影响，以及任何相关或无关的重大健康危机或负面健康趋势，特别是如果集中在美国东南部或直接影响到美国东南部的话。

我们认为，在2021年第三季度，由于新冠肺炎的影响，我们经历了高于正常水平的死亡索赔。正如我们之前披露的那样，新冠肺炎的三角洲变异株已成为全球新冠肺炎的主要毒株，它与较高的传播率和死亡率有关，特别是在未接种疫苗的个人中。

我们继续监测新冠肺炎疫情对我们业务的影响。

飓风艾达的影响

飓风艾达是破坏性的4级飓风，于2021年8月29日登陆路易斯安那州，成为美国路易斯安那州有记录以来破坏性和强度第二大的飓风，仅次于2005年的卡特里娜飓风。我们通过路易斯安那州的安全计划火灾保险公司销售财产保险。飓风艾达对我们第三季度的收入造成了大约230万美元的负面影响。对于飓风，我们支付第一笔50万美元的索赔，我们的非附属灾难性再保险公司支付下一笔1050万美元的索赔。我们预计飓风艾达的索赔将比我们的再保险高出约80万美元，因此对我们的总索赔影响预计约为120万美元。此外，由于飓风艾达，我们在今年第二次大风暴的情况下产生了再保险的恢复保费，导致2021年第三季度额外收取约110万美元的保费，这抵消了家政服务保险部门的保费收入。我们的巨灾事件再保险协议允许每个再保险层每个日历年最多承保两个巨灾事件。


2021年9月30日|10-Q 31

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公民，公司管理层的讨论与分析
当前财务亮点
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24090/000002409021000063/cia-20210930_g3.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24090/000002409021000063/cia-20210930_g4.jpg
在截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的9个月中，我们的净亏损分别减少了510万美元和1120万美元，分别降至280万美元和140万美元，而去年同期分别为790万美元和1250万美元。我们在这两个时期的净亏损减少主要是由于本年度期间其他一般费用分别减少880万美元和860万美元，这是由于2020年因公司控制权变更而支付的高管遣散费和专业费用。我们净亏损的减少也是由于截至2021年9月30日的三个月和九个月的已实现收益分别增加了160万美元和660万美元。已实现的收益主要反映了我们有限合伙投资的公允价值的变化，以及我们位于德克萨斯州奥斯汀附近的非现场培训设施的出售，这导致2021年第三季度获得了100万美元的收益。我们在2021年第三季度没有出售我们的任何有限合伙投资，也没有收到任何分配，但如第一部分，第1项，附注5.投资除了导致损益的已执行交易外，我们股权证券公允价值的变化还反映在已实现的收益中。如上所述，与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的一般费用下降和已实现收益增加，被新冠肺炎导致的死亡索赔增加以及飓风艾达对本年度保费和索赔的影响所抵消。

综合收入亮点

人寿保险费和投资收入是我们的主要收入来源。在截至2021年9月30日的三个月里，与2020年同期相比，总收入增加了180万美元。

•人寿保险保费增加了50万美元，这主要是由于我们的人寿保险和家政服务保险部门的第一年保费增加，以及我们的家政服务保险部门的续订保费增加。第一年的总保费在第三季度同比增长了35.5%。我们认为，这一增长是由我们的重点营销活动推动的，以及如前所述由于COVID 19的影响导致上一年同期销售额下降。然而，总保费减少80万美元，原因是如上所述，与恢复灾难性再保险有关的财产保险费减少。
•净投资收入增加了50万美元，或3.0%，尽管由于不断增长的资产基础和我们中端市场私募股权投资的强劲业绩，本年度的平均投资组合收益率较低。
•如上所述，已实现投资收益增加了160万美元。

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，总收入增加了670万美元。

•保险费下降170万美元，降幅为1.4%。第一年保费增加了240万美元，但我们人寿保险部门的续签保费从2020年同期的8560万美元下降到2021年前9个月的8120万美元，抵消了这一增长。减少

2021年9月30日|10-Q32

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公民，公司管理层的讨论与分析
续期保费的下降主要是由于我们在这一领域的有效业务下降，部分原因是我们在过去几年中对产品和分销做出了改变，抵消了与COVID相关的影响减少和公司保费保留努力的积极影响。
•净投资收益增加90万美元，或2.1%。
•如上所述，已实现投资收益增加了660万美元。

其他收入主要包括我们人寿保险部门的投保人在他们的原始保单退保或到期时选择补充合同，这在过去几个季度一直在增加。

综合福利和费用亮点

我们的资金的主要用途是支付索赔、退还和到期捐赠的保险福利，以及我们的一般运营费用。

在截至2021年9月30日的三个月里，与2020年同期相比，总福利和支出减少了370万美元。由于上述原因，其他一般费用减少了880万美元。一般费用的减少主要由以下因素抵消：

•支付或提供的保险福利总额增加580万美元，原因是销售产量增加和持续性增强导致未来保单福利准备金增加；以及
•2021年支付的佣金更高，这是因为与去年同期相比，2021年第三季度我们两个细分市场的新保单销售额都有所上升，而去年同期的保费受到了之前披露的新冠肺炎疫情的实质性影响。我们第一年销售额的佣金比续订业务的佣金高得多。

在截至2021年9月30日的9个月里，与2020年同期相比，总福利和支出减少了340万美元。由于上述原因，其他一般费用减少了860万美元。一般费用的减少主要由以下因素抵消：

•索偿和退保抚恤金增加450万美元，主要原因是除了平均死亡索偿金额增加外，报告的索偿金额(包括与新冠肺炎有关的索偿金额)也有所增加；以及
•由于上述原因，2021年支付了更高的佣金。

2021年9月30日的财务状况

•总投资16亿美元；固定期限证券占总投资的91.4%。
•总资产18亿美元。
•股东权益总额为3亿美元。
•有效的46亿美元的直接保险。
•没有债务。
•A类普通股每股完全稀释亏损0.03美元。

我们的运营部门

我们的业务由两个运营业务部门组成，详情如下。

•人寿保险
•家政服务保险


2021年9月30日|10-Q33

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公民，公司管理层的讨论与分析
我们的保险业务是公司的主要重点，因为这些业务创造了我们的大部分收入。我可以看到下面的讨论细分市场运营以下为详细分析。下表所示期间普通人寿保单的保额、保单数目及平均面值。

截至9月30日的9个月，20212020
 数量
保险
已发布		数量
政策
已发布		平均保单
面值
已发布		数量
保险
已发布		数量
政策
已发布		平均保单
面值
已发布
人寿保险$172,645,808 2,873 $60,093 $142,390,980 2,214 $64,314 
家政服务保险142,678,954 18,533 7,699 103,456,413 20,261 5,106 
总计$315,324,762 21,406 $245,847,393 22,475 

在截至2021年9月30日的9个月中，总保额增长了28.3%，从2020年前9个月的2.458亿美元增加到2021年的3.153亿美元，这是因为我们的人寿保险和家政服务保险部门都经历了增长。2021年出台新政策21406项，2020年新政策22475项。

在截至2021年9月30日的9个月里，人寿保险部门的保单数量比2020年同期增长了29.8%。我们认为，这一增长主要是由于我们的业务运营和销售实践得到了加强，以应对新冠肺炎疫情的影响，以及持续的促销和宣传活动，专注于虚拟销售的培训，以及因新冠肺炎疫情而从战略上优先销售低面额保单。此外，为了解决我们近年来在这一细分市场看到的第一年保费下降的问题，我们在2021年第一季度优先招聘新的独立承包商，我们已经看到这些努力的影响一直持续到9月。尽管由于这些增强，2021年前9个月的申请与去年同期相比有所增加，但平均保单面额下降，因为我们继续强调销售低面额保单，如上所述。

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，家政服务保险部门发行的保单数量减少了8.5%；然而，由于平均保单面额增加，保险发行量增加了38%。我们相信，较高的平均保单面值是由于专注于增加销售的保险面额的销售活动，以及我们在这一细分市场推出新的终身产品，该产品具有更高的最高面值。


2021年9月30日|10-Q34

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公民，公司管理层的讨论与分析
综合经营成果

以下是对合并结果的讨论，随后是对各个部门的业务和财务结果的讨论。

收入

我们的收入主要来自保险续期保费和投资资产的投资收入。

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
收入：    
保费：    
人寿保险$43,239 42,732 122,319 122,863 
意外和健康保险311 236 945 745 
财产保险(223)1,140 1,921 3,313 
净投资收益15,454 14,997 46,018 45,081 
已实现投资收益，净额2,126 527 7,277 669 
其他收入677 193 2,145 1,217 
总收入$61,584 59,825 180,625 173,888 

保费收入。*与2020年同期相比，第三季度总保费收入减少80万美元，降幅1.8%，截至2021年9月30日的9个月减少170万美元，降幅1.4%。

•截至2021年9月30日的三个月:人寿保险保费增加了50万美元，这是因为我们的人寿保险部门的第一年保费增加了，我们的家政服务保险部门的第一年保费和续期保费都增加了；然而，总保费下降是因为主要与飓风艾达恢复灾难性再保险有关的财产保险费下降了140万美元，如上所述。

•截至2021年9月30日的9个月：尽管我们两个部门的第一年保费都较高，我们的家政服务保险部门的续期保费略有上升，但由于人寿保险部门的续期保费下降，以及如上所述第三季度财产保险保费下降，总保费有所下降。

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月人寿保险部门的续订保费均有所下降，主要原因是过去几年，由于业务老化以及我们从2017年开始对产品和分销做出的改变，我们在这一领域的有效业务持续下降。上一年的退保对本期续期保费产生了负面影响，尽管本三个月期间支付的退保福利总额与去年同期相比有所下降，而本九个月期间与2020年同期相比基本持平。

我们认为，由于新冠肺炎大流行的影响，特别是最初的全球居家订单，截至2020年9月30日的三个月和九个月，第一年的保费受到了负面影响。


2021年9月30日|10-Q35

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公民，公司管理层的讨论与分析
净投资收益。我们的年化净投资收益业绩总结如下：

9月30日，十二月三十一日，9月30日，
(单位为千，但不包括%)202120202020
 
按年率计算的净投资收益$61,357 60,197 60,108 
平均投资资产，按摊销成本计算1,448,615 1,420,129 1,409,993 
平均投资资产年化收益率4.24 %4.24 %4.26 %

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，年化净投资收入增加了120万美元，尽管年化收益率较低。这一增长是由于我们不断增长的资产基础和下文描述的全面赎回，以及我们中端市场私募股权投资的强劲收益。与2020年同期相比，2021年前9个月的年化收益率下降了2个基点，因为我们继续面临着具有挑战性的固定期限资产投资环境，这些资产占我们投资组合的大部分。作为管理我们的投资组合和优化业绩的持续过程的一部分，除了固定期限证券，我们一直在投资于新的资产类别，包括有限合伙企业；然而，保险法规限制了我们可以投资于这些替代投资的金额。

截至2021年9月30日的三个月和九个月，来自固定期限证券的投资收益分别约占总投资收益的86.1%和87.2%。

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
总投资收益：    
固定期限证券$13,786 13,593 41,682 40,973 
股权证券213 214 636 593 
政策性贷款1,604 1,666 4,811 4,918 
长期投资389 72 642 91 
其他投资收益15 3 35 87 
总投资收益16,007 15,548 47,806 46,662 
投资费用(553)(551)(1,788)(1,581)
净投资收益$15,454 14,997 46,018 45,081 

截至2021年9月30日的三个月和九个月，来自固定期限证券收入的收入与2020年同期相比分别增长了1.4%和1.7%，同期我们的总投资收入增长了3.0%和2.5%。这些增加主要是由于两个非经常性事件，(I)“全额”赎回和(Ii)从我们的有限合伙投资中提前分配。

已实现投资收益(亏损)，净额。*在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，我们分别录得130万美元和580万美元的已实现收益，这与我们在有限合伙企业中投资的公允价值变化有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，我们还分别记录了40万美元的已实现亏损和20万美元的已实现收益，这与我们在2021年9月30日拥有的股权证券的公允价值变化有关。如前所述，截至2020年9月30日，我们拥有的股权证券的公允价值受到了新冠肺炎疫情的负面影响。

2021年第三季度，该公司还出售了位于德克萨斯州奥斯汀附近的前培训设施，销售收入为100万美元。

2021年9月30日|10-Q 36

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公民，公司管理层的讨论与分析

福利和费用
 截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
 
福利和费用：    
已支付或提供的保险福利：    
申索及移交$31,816 32,958 91,701 87,161 
增加未来政策福利准备金10,888 4,158 22,407 21,866 
投保人的股息1,650 1,450 4,431 4,011 
已支付或提供的保险福利总额44,354 38,566 118,539 113,038 
佣金9,115 7,712 26,073 22,279 
其他一般费用10,542 19,391 33,427 42,003 
递延保单购置成本资本化(6,026)(4,892)(16,798)(13,632)
递延保单收购成本摊销6,043 6,760 18,300 18,940 
取得的保险费摊销283 459 959 1,228 
福利和费用总额$64,311 67,996 180,500 183,856 
 
死亡抚恤金、退保抚恤金和一般费用是我们现金的主要用途。

索赔和投降。  

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
 
申索及交出：
死亡索赔抚恤金$9,723 7,724 25,207 21,359 
退保福利12,435 16,131 38,771 38,861 
养老福利2,360 2,706 7,012 8,064 
成熟的养老福利4,276 4,475 15,060 14,376 
财产索赔1,765 966 2,401 1,769 
意外及健康福利98 33 200 147 
其他政策好处1,159 923 3,050 2,585 
申索及移交总数$31,816 32,958 91,701 87,161 

•与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月，死亡申领救济金分别增长了25.9%和18.0%。与2020年同期相比，我们人寿保险部门的索赔在第三季度增长了88.4%，在2021年前九个月增长了65.2%。这一增长既是由于数量增加，也是由于报告的平均索赔金额增加。与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月，家政服务保险部门的索赔分别增长了9.6%和5.2%。与去年同期相比，2021年前三个月和九个月的增长主要是由于新冠肺炎相关的死亡，我们认为这对我们如上所述的2021年第三季度的综合运营业绩产生了重大影响。

2021年9月30日|10-Q 37

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公民，公司管理层的讨论与分析
•与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的退保福利分别下降了22.9%和0.2%。截至2021年9月30日，退保福利不到直接普通终身保险总额(46亿美元)的0.8%。在截至2021年9月30日的三个月之前，由于长期有效的国际政策，我们的退保福利一直在增加，几乎没有相关的退保费用。我们将重点放在留住投保人上，相信从2021年第三季度开始，我们已经开始看到这些努力带来的积极好处。
•与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月，到期养老福利分别下降了4.4%和增加了4.8%。根据我们捐赠合同的销售日期和合同中规定的到期日，我们预计会出现这些波动。
•与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的财产索赔分别增加了82.7%和35.7%，原因是飓风财产索赔增加。

增加未来政策福利准备金。*截至2021年9月30日的三个月和九个月，由于我们的家政服务保险和人寿保险部门更好的持续性和更高的产量，未来政策福利准备金的变化分别比2020年同期增长了161.9和2.5%。看见细分市场运营有关更多详细信息，请参见下面的内容。

佣金。佣金支出是收购业务的成本，因为佣金是支付给我们的独立顾问和独立代理销售我们产品的主要补偿。第一年佣金率高于续签佣金率。佣金与销售额直接相关，由于2021年第一年销售额较高，截至2021年9月30日的三个月和九个月的佣金与2020年同期相比更高。

其他一般费用。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的一般费用分别下降了45.6%和20.4%。如上所述，截至2020年9月30日的三个月和九个月受到遣散费的负面影响，遣散费是与我们控制权变更相关的专业费用。

递延保单购置成本的资本化和摊销。资本化的成本包括与保险合同成功销售相关的某些佣金、保单发行成本以及承保和代理费用。截至2021年9月30日的三个月和九个月，资本化成本与2020年同期相比有所增加，因为我们经历了前面讨论的第一年保费收入的增长。截至2021年9月30日的三个月和九个月，递延保单收购成本的摊销与上年同期相比有所下降。摊销受持续性、退出额和新销售产量的影响，因此可能会随季度波动。

联邦所得税。截至2021年9月30日的三个月，税费增加，截至2021年9月30日的九个月，实际税率分别为(2.8)%和1,180.0%，而2020年同期分别为3.1%和(25.8)%。公司的税率受到我们的有效税率和法定税率之间的差异的影响，这些差异是由于收入和支出项目在财务报告和税收方面被区别对待而导致的。此外，公民公司在百慕大的全资子公司亚信有限公司在联邦税收方面被认为是一家受控制的外国公司，亚信有限公司的活动在美国产生了作为F分部收入的应税收入，这些收入被视为永久税差，因此计入了该公司的有效税率计算中。见第一部分，第1项，附注8.所得税在本公司合并财务报表的附注中。


2021年9月30日|10-Q 38

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公民，公司管理层的讨论与分析
分段操作

我们的业务由两个运营业务部门组成，详情如下。

•人寿保险
•家政服务保险

这些部门是根据美国公认会计原则报告的。公司的其他非保险业务包括非保险业务，如IT和公司支持职能，这些业务包括在下表中，以使部门信息与公司的综合财务报表相一致。

下表显示了所示期间按分段划分的联邦所得税前收入(亏损)。

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
扣除联邦所得税费用前的收入(亏损)：
细分市场：
中国人寿保险公司$1,686 5,508 8,707 9,713 
中国家政服务保险(4,099)(1,026)(4,319)(3,197)
总细分市场(2,413)4,482 4,388 6,516 
其他非保险企业(314)(12,653)(4,263)(16,484)
扣除联邦所得税费用前的总收入(亏损)$(2,727)(8,171)125 (9,968)

人寿保险

我们的人寿保险部门主要通过CICA Ltd.(百慕大的一家公司)运营，该公司通过独立的营销顾问，向75多个不同国家的非美国居民发行以美元计价的普通终身人寿保险和养老保单。此外，整个寿险产品旨在为被保险人的一生提供固定金额的保险，并可以包括骑手福利，以提供额外的保险范围和年金福利，以加强积累。养老合同主要是积累合同，其中包含人寿保险保护的元素。我们保留任何一次人寿的前10万美元，并对剩余的风险进行再保险。*我们通过亚信有限公司在国际上经营人寿保险部门，并通过我们的亚信和CNLIC保险子公司在国内经营人寿保险部门。


2021年9月30日|10-Q 39

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公民，公司管理层的讨论与分析
人寿保险部门在所示期间的经营结果如下：

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
收入：    
保险费$32,198 32,265 89,399 92,146 
净投资收益11,991 11,507 35,468 34,332 
已实现投资收益，净额1,205 133 5,741 1,259 
其他收入676 189 2,142 1,195 
总收入46,070 44,094 132,750 128,932 
福利和费用：
已支付或提供的保险福利：
申索及移交22,565 25,023 69,366 66,071 
增加未来政策福利准备金9,369 3,274 17,081 18,804 
投保人的股息1,638 1,443 4,400 3,987 
已支付或提供的保险福利总额33,572 29,740 90,847 88,862 
佣金4,854 4,140 13,483 11,912 
其他一般费用4,900 1,915 15,273 11,309 
递延保单购置成本资本化(4,201)(3,512)(11,578)(10,149)
递延保单收购成本摊销5,191 6,190 15,739 16,927 
取得的保险费摊销68 113 279 358 
福利和费用总额44,384 38,586 124,043 119,219 
扣除联邦所得税费用前的收入(亏损)$1,686 5,508 8,707 9,713 

在截至2021年9月30日的三个月里，联邦所得税支出前的收入与去年同期相比有所下降，原因是本季度未来政策福利储备大幅增加，原因是持久性更好，产量更高。在截至2021年9月30日的9个月中，扣除联邦所得税支出前的收入减少了100万美元。与我们的有限合伙投资相关的已实现收益被较低的续订保费和增加的死亡索赔所负面抵消，部分原因是新冠肺炎大流行，以及2021年第一年销售额较好导致佣金增加。截至2021年9月30日的三个月和九个月的净收入下降也是由于我们的纳税合规责任的释放，导致2020年期间这一部门的其他一般费用减少。


2021年9月30日|10-Q 40

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公民，公司管理层的讨论与分析
人寿保险部门的保费突破详述如下。

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
保费：    
第一年$2,998 2,214 8,201 6,517 
续订29,200 30,051 81,198 85,629 
总保费$32,198 32,265 89,399 92,146 

保费。*我们在人寿保险部门的大部分保费收入来自续签保费。前三个月总保费收入略有下降，截至2021年9月30日的9个月与2020年同期相比下降了3.0%。虽然2021年的第一年保费在这两个时期都有所上升，但同样的三个和九个时期的续期保费分别下降了2.8%和5.2%。看见综合运营结果关于第一年保费的增加和这一部分续期保费的下降的讨论，请参见上文。截至2021年9月30日的9个月，首年保单发行量增长29.8%，但由于发行面金额较低，期内首年保费涨幅略小，为25.8%。


2021年9月30日|10-Q41

目录                                            

公民，公司管理层的讨论与分析
下图显示了我们最大的五个生产国，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们来自国际人寿保险业务的直接保费。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24090/000002409021000063/cia-20210930_g5.jpg
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
国家：    
哥伦比亚$6,368 5,858 17,635 17,727 
委内瑞拉4,729 5,000 13,593 14,890 
台湾3,905 4,157 13,132 13,013 
厄瓜多尔3,420 3,443 9,687 9,781 
阿根廷2,785 2,466 7,021 6,722 
其他非美国国家10,259 10,346 28,447 27,894 
总计$31,466 31,270 89,515 90,027 
 

国内销售

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，我们人寿保险部门的国内保费分别为120万美元和370万美元，而去年同期分别为110万美元和370万美元。我们国内有效的业务是多年来我们收购的保险公司业务块的结果。我们在评估国内人寿战略时，于2017年停止了寿险部门国内普通终身和养老寿险产品的新销售；因此，记录的大部分保费与续签业务有关。

2021年初，我们从佛罗里达州开始，再次开始在国内营销我们的产品。我们相信，我们在拉丁美洲开发和销售产品的经验将帮助我们拓展到美国庞大的拉美裔市场。


2021年9月30日|10-Q 42

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公民，公司管理层的讨论与分析
净投资收益。我们人寿保险部门的年化净投资收入如下：

9月30日，十二月三十一日，9月30日，
(单位为千，但不包括%)202120202020
按年率计算的净投资收益$47,291 45,885 45,776 
平均投资资产，按摊销成本计算1,110,332 1,071,792 1,062,751 
平均投资资产年化收益率4.26 %4.28 %4.31 %

与截至2020年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的12个月相比，我们人寿保险部门的年化净投资收入在截至2021年9月30日的9个月中有所增长，这是由于平均投资资产的持续增长和前面提到的70万美元的非经常性收入。与2020年同期和2020年12月31日相比，2021年前9个月的年化收益率有所下降，因为我们在持续的低利率环境下寻找具有吸引力的投资面临挑战。有关我们投资的更多详细信息，请参阅下面的投资部分。

已实现投资收益(亏损)，净额。*截至2021年9月30日的9个月实现的收益主要是由于我们有限合伙企业的估计公平市场价值发生了变化，如前所述。
 
索赔和投降。下表显示了截至2021年9月30日的9个月人寿保险部门支付的索赔和退保福利与2020年同期相比。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24090/000002409021000063/cia-20210930_g6.jpg

2021年9月30日|10-Q 43

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公民，公司管理层的讨论与分析
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
申索及交出：
死亡索赔抚恤金$3,005 1,595 7,538 4,563 
退保福利11,870 15,449 37,099 36,884 
养老福利2,359 2,703 7,006 8,056 
成熟的养老福利4,138 4,324 14,607 13,893 
意外及健康福利38 34 77 102 
其他政策好处1,155 918 3,039 2,573 
申索及移交总数$22,565 25,023 69,366 66,071 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，我们人寿保险部门的大部分索赔和退保福利与退保福利的支付有关。正如前面所讨论的，过去几年，由于我们的许多保单已经到了退保费用到期的年龄，退保福利一直高于往常。然而，与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的政策自首分别下降了23.2%和基本持平，因为我们制定了新的计划来遏制自首。与2020年同期相比，本年度支付的到期养老福利(我们的第二大申索和交出费用)分别下降了4.3%和增加了5.1%。这些费用与我们的预期一致，因为捐赠产品即将达到规定的到期日。此外，如中所述，综合运营结果上图中，新冠肺炎疫情是2021年期间死亡人数上升的原因之一。

增加未来政策福利准备金。截至2021年9月30日止三个月及九个月的未来政策福利准备金变动分别较2020年同期增加186.2个百分点及减少9.2个百分点，因上文讨论的持续性较佳。此外，截至2021年9月30日的9个月，未来保单准备金的变化较低，原因是第二季度为我们的人寿保险部门将一小部分保单转换为我们新的精算估值系统进行了80万美元的调整。

家政服务保险

我们通过子公司SPLIC、MGLIC和SPFIC在家政服务保险市场开展业务，专注于路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州中低收入市场的人寿保险和财产保险需求。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，保费收入分别为89.2%和90.0%，分别来自居住在路易斯安那州的投保人。我们的保单是通过家庭服务保险营销分销系统销售和服务的，这些独立代理人在借记路线系统上工作，并通过销售保单、收取保费和服务投保人的殡仪馆销售和服务。2021年6月，我们在这个市场上增加了一款新的终身产品，允许面值更高，我们通过独立顾问销售。


2021年9月30日|10-Q44

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公民，公司管理层的讨论与分析
家庭服务保险部门在所示时期的经营结果如下：

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
收入：    
保险费$11,129 11,843 35,786 34,775 
净投资收益3,238 3,200 9,826 9,788 
已实现投资收益(亏损)，净额(36)388 393 (405)
其他收入1 1 3 19 
总收入14,332 15,432 46,008 44,177 
福利和费用：
已支付或提供的保险福利：
申索及移交9,251 7,935 22,335 21,090 
增加未来政策福利准备金1,519 884 5,326 3,062 
投保人的股息12 7 31 24 
已支付或提供的保险福利总额10,782 8,826 27,692 24,176 
佣金4,261 3,572 12,590 10,367 
其他一般费用4,146 4,524 12,024 13,431 
递延保单购置成本资本化(1,825)(1,380)(5,220)(3,483)
递延保单收购成本摊销852 570 2,561 2,013 
取得的保险费摊销215 346 680 870 
福利和费用总额18,431 16,458 50,327 47,374 
扣除联邦所得税费用前的亏损$(4,099)(1,026)(4,319)(3,197)

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的总收入分别下降了7.1%和增长了4.1%。这些变化主要是由于人寿保险的第一年保费和续期保费都有所增加，但由于飓风艾达的影响，当前三个月的物业保费为负，抵消了这一增长。第一年人寿保险保费增加的主要原因是销售活动侧重于增加销售的保险面值，以及我们在这一细分市场推出了新的终身产品，该产品具有更高的最高面值。在截至2021年9月30日的9个月里，续签保费增加了，这是因为我们的收付款流程得到了改善，我们的独立代理做出了强有力的收款努力，以及我们的投保人由于政府与新冠肺炎大流行相关的刺激和援助计划而增加了可支配收入。2020年期间的销售额受到新冠肺炎大流行的负面影响。

2021年9月30日|10-Q 45

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公民，公司管理层的讨论与分析

索赔和投降。保险索赔和退保福利是我们在家政服务保险部门支出中最大的一部分，现汇总如下：

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
申索及交出：
死亡索赔抚恤金$6,718 6,129 17,669 16,796 
退保福利565 682 1,672 1,977 
养老福利1 3 6 8 
成熟的养老福利138 151 453 483 
财产索赔1,765 966 2,401 1,769 
意外及健康福利60 (1)123 45 
其他政策好处4 5 11 12 
申索及移交总数$9,251 7,935 22,335 21,090 

我们的家政服务保险部门的大部分索赔和退保福利都与死亡索赔福利有关。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月，死亡索赔福利分别增长了9.6%和5.2%。与去年同期相比，今年前9个月的死亡人数有所增加，主要原因是上文讨论的与新冠肺炎有关的死亡人数。死亡体验受到该公司的密切监控，将其作为一个关键的业绩指标，并根据报告的索赔情况逐个季度波动。如上所述，由于飓风艾达，财产索赔较高。

增加未来政策福利准备金。与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的储备增幅更高，这是因为2021年销售额增加和留存率提高。

其他一般费用。由于我们在前一年对分销结构进行了改变，截至2021年9月30日的三个月和九个月的其他一般费用有所下降。

其他非保险企业

截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
(单位：千)
2021202020212020
所得税费用前收益(亏损)$(314)(12,653)(4,263)(16,484)

该业务部门代表保险业务的行政支持实体，其收入主要来自公司间业务，并已根据美国公认会计原则在合并中被剔除，这通常会导致部门亏损。本经营单位的收入主要由净投资收入和已实现的投资损益组成，费用由与公司职能相关的其他一般费用组成。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，其他非保险企业分别亏损30万美元和430万美元，而2020年同期分别亏损1270万美元和1650万美元，因为如前所述，由于2020年支付的控制权费用的变化，本年度其他一般费用下降。2021年第三季度，该公司还出售了位于德克萨斯州奥斯汀附近的前培训设施，销售收入为100万美元。


2021年9月30日|10-Q 46

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公民，公司管理层的讨论与分析
投资

我们的投资是我们业务成功不可或缺的一部分。截至2021年9月30日，我们的现金和投资资产为16亿美元，其中89.7%投资于固定期限证券，这些证券均被归类为可供出售。我们密切监控我们固定期限投资的期限，投资购买和销售的执行目的是为了有足够的资金来履行我们的保险义务。

下表按投资类别和现金、现金等价物以及每种现金和投资资产总额的百分比显示了我们投资的账面价值。

账面价值2021年9月30日2020年12月31日
(单位为千，但不包括%)金额%金额%
现金、现金等价物和投资资产
固定期限证券：    
美国财政部和美国政府支持的企业$12,850 0.8 %$16,117 1.0 %
公司881,342 54.2 %877,208 52.8 %
州和政治分区(1)
382,322 23.6 %409,665 24.7 %
抵押贷款支持(2)
134,522 8.3 %140,184 8.5 %
资产支持45,546 2.8 %46,091 2.8 %
外国政府112 — %118 — %
固定期限证券总额1,456,694 89.7 %1,489,383 89.8 %
现金和现金等价物30,087 1.9 %34,131 2.1 %
其他投资：    
政策性贷款80,102 4.9 %83,318 5.0 %
股权证券22,335 1.4 %22,102 1.3 %
房地产和其他长期投资34,013 2.1 %29,865 1.8 %
现金、现金等价物和投资资产总额$1,623,231 100.0 %$1,658,799 100.0 %
(1) 包括分别在2021年9月30日和2020年12月31日由第三方担保的1.594亿美元和1.64亿美元的证券。
(2)其中包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分别为1.344亿美元和1.398亿美元的美国政府支持企业。

本公司固定到期日证券投资组合于2021年9月30日及2020年12月31日的账面价值均为15亿美元。截至2021年9月30日，我们固定期限证券投资组合按账面价值计算的信用评级分布与2020年12月31日相比没有实质性变化-两个日期的加权平均值都是“A”。在这9个月中，我们的投资组合没有实质性变化。

截至2021年9月30日的现金和现金等价物比2020年12月31日有所下降 这主要是因为我们以910万美元从基金会购买了公司100%的B类普通股，这被我们在持续的低利率环境下寻找合适投资时持有的到期投资的现金所抵消。

截至2021年9月30日，房地产和其他长期投资比2020年12月31日增加了410万美元。尽管我们在2021年2月从拉比信托基金(被认为是长期投资)向我们的前首席执行官支付了880万美元，并于2021年7月完成了我们以前的培训设施的出售，但我们有限合伙企业(被认为是长期投资)的投资在2021年增加了2070万美元。

2021年9月30日|10-Q 47

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公民，公司管理层的讨论与分析

国家和政治分部的义务

该公司于2021年9月30日和2020年12月31日的固定到期日证券投资组合分别包括3.823亿美元和4.097亿美元的证券，这些证券是各州和包括市政当局在内的政治区的义务证券(统称为市政债券组合)。

该公司的市政债券投资组合包括第三方担保。下面详细介绍的是国家公认的统计评级组织(NRSRO)对截至2021年9月30日的这些持有量按资金类型进行的评级。

一般义务特别收入其他总计基于摊销的百分比
成本
(单位为千，但不包括%)公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本
国家和政治部门固定到期日证券，包括第三方担保
AAA级$20,475 19,627 3,338 3,082 — — 23,813 22,709 6.4 %
AA型52,126 48,217 120,994 113,482 12,144 10,829 185,264 172,528 48.8 %
A19,949 18,384 116,059 105,161 5,059 4,413 141,067 127,958 36.2 %
BBB3,410 3,062 13,573 12,956 1,536 1,450 18,519 17,468 4.9 %
BB和其他4,734 4,417 8,925 8,573 — — 13,659 12,990 3.7 %
总计$100,694 93,707 262,889 243,254 18,739 16,692 382,322 353,653 100.0 %
国家和政治部门固定到期日证券，不包括第三方担保
AAA级$2,599 2,542 — — — — 2,599 2,542 0.7 %
AA型35,124 33,418 48,383 44,934 7,517 6,530 91,024 84,882 24.0 %
A31,269 29,189 140,815 128,797 7,988 7,142 180,072 165,128 46.7 %
BBB6,743 6,051 36,008 33,945 57 55 42,808 40,051 11.3 %
BB和其他24,959 22,507 37,683 35,578 3,177 2,965 65,819 61,050 17.3 %
总计$100,694 93,707 262,889 243,254 18,739 16,692 382,322 353,653 100.0 %

下表显示了根据公司2021年9月30日的市政债券组合，公司持有的特别收入债券投资超过公允价值10%的类别。

(单位：千)公平
价值		摊销
成本		占总数的百分比
公允价值
  
教育$69,879 65,080 18.3 %
公用事业66,842 59,940 17.5 %
交通运输39,530 37,917 10.3 %

该公司的市政债券投资组合分布在许多州，然而，截至2021年9月30日，德克萨斯州和加利福尼亚州的市政债券占市政债券投资组合总额的最大集中度。截至2021年9月30日，该公司在德克萨斯州和加利福尼亚州的市政债券投资组合中分别持有21.7%和10.4%的股份。截至2021年9月30日，没有其他州或个人发行人持有的市政债券占市政债券投资组合总额的10%或以上。


2021年9月30日|10-Q 48

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公民，公司管理层的讨论与分析
下表显示了该公司截至2021年9月30日在德克萨斯州的市政债券投资组合的详细敞口。

2021年9月30日一般义务特别收入其他总计
(单位：千)公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本
德克萨斯州和政治分区固定到期日证券，包括第三方担保
AAA级$19,893 19,119 3,338 3,082 — — 23,231 22,201 
AA型21,564 20,843 13,556 12,788 57 55 35,177 33,686 
A— — 22,003 21,838 — — 22,003 21,838 
BBB— — 1,975 1,826 — — 1,975 1,826 
BB和其他— — 542 506 — — 542 506 
总计$41,457 39,962 41,414 40,040 57 55 82,928 80,057 
德克萨斯州和政治分区固定到期日证券，不包括第三方担保
AAA级$2,599 2,542 — — — — 2,599 2,542 
AA型31,682 30,476 3,252 3,042 — — 34,934 33,518 
A5,988 5,796 29,576 29,002 — — 35,564 34,798 
BBB1,188 1,148 5,624 5,202 57 55 6,869 6,405 
BB和其他— — 2,962 2,794 — — 2,962 2,794 
总计$41,457 39,962 41,414 40,040 57 55 82,928 80,057 

下表显示了该公司截至2021年9月30日在加州的市政债券投资组合的详细敞口。

2021年9月30日一般义务特别收入其他总计
(单位：千)公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本
加利福尼亚州和政治分区固定到期日证券，包括第三方担保
AA型$— — 25,656 24,227 2,929 2,729 28,585 26,956 
A1,655 1,650 4,909 4,714 — — 6,564 6,364 
BBB— — 4,794 4,658 — — 4,794 4,658 
总计$1,655 1,650 35,359 33,599 2,929 2,729 39,943 37,978 
加利福尼亚州和政治分区固定到期日证券，不包括第三方担保
AA型$1,655 1,650 2,698 2,632 — — 4,353 4,282 
A— — 10,764 10,284 2,929 2,729 13,693 13,013 
BBB— — 8,403 7,860 — — 8,403 7,860 
BB和其他— — 13,494 12,823 — — 13,494 12,823 
总计$1,655 1,650 35,359 33,599 2,929 2,729 39,943 37,978 


2021年9月30日|10-Q 49

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公民，公司管理层的讨论与分析
与固定期限证券和股权证券投资相关的减值考虑

截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月，本公司未录得固定到期日证券之信用估值亏损。

按类别分列的未实现和已实现损益的信息载于第一部分，第1项，附注5.投资我们的合并财务报表附注在此。

流动性和资本资源

流动性指的是一家公司产生足够现金流以满足其运营需求的能力。我们按照本文所述管理我们的保险业务，以确保我们有稳定可靠的现金流来源来履行我们的义务。我们预计，未来12个月，我们将用保险业务和投资资产产生的现金来满足我们的现金需求。截至2021年9月30日，我们拥有3010万美元的现金和现金等价物，以及16亿美元的投资资产。

母公司流动资金和资本来源

公民是一家控股公司，本身的运营规模很小。我们的资产包括我们子公司的股本、现金和投资。*我们的流动性要求主要来自两个来源：我们运营子公司产生的现金和我们投资的资产。我们从保险子公司获得现金的能力主要取决于法律允许的付款的可用性，包括公民从与我们的人寿保险子公司的服务协议中获得的付款以及从子公司获得的股息。向控股公司付款的能力受到百慕大和美国住所州适用法律和法规的限制，这些法律和法规使保险业务受到严格的监管限制。这些法律和法规要求我们的保险子公司保持最低偿付能力要求，这限制了可以向控股公司支付的股息金额。法规还要求我们与适用的监管机构批准我们的服务协议，以防止保险子公司将大量现金转移到不受监管的控股公司。

除上述现金来源外，我们还提供股票投资计划(“SIP”)，投资者、投保人、独立承包商和代理人、员工和董事可以直接购买我们的股票。根据我们的选择，我们可以通过新发行的股票或库存股购买股票，而不是在公开市场上购买股票，在这种情况下，我们可以通过出售股票来筹集资金。

2021年5月5日，我们与地区银行达成信贷安排。看见第一部分，项目1，附注7.承付款和或有事项在本公司合并财务报表的附注中，此处为信贷安排的描述。信贷安排为公司提供额外的流动资金，以满足短期和长期需求。截至2021年9月30日，我们还没有在信贷安排下借入任何资金，目前也没有这样做的计划。

保险公司子公司流动资金和资本来源

我们保险业务的流动性需求主要通过保费收入、投资收入和投资到期日或销售来满足。主要现金需求涉及支付投保人福利、投资购买和运营费用。从历史上看，我们没有必要清算大量投资来为我们的保险业务提供现金流，在截至2021年9月30日的9个月里，我们也没有这样做。我们相信，如果我们的保险业务的现金流不足以满足我们的现金需求，我们有足够的资本资源来支持我们的保险业务的流动性需求。请参阅我们的表格10-K并在下面讨论已知和估计的现金需求。


2021年9月30日|10-Q50

目录                                            

公民，公司管理层的讨论与分析
在截至2021年9月30日的9个月中，我们的运营提供了2380万美元的净现金，而2020年同期运营提供的净现金为3400万美元。正如之前披露的那样，我们在2021年第一季度使用了880万美元的现金向我们的前首席执行官支付了合同义务的遣散费。运营部门提供的现金也较少，因为第一年的保费继续超过我们国际业务的续期保费下降的速度。此外，第一年保费的增加导致运营提供的现金减少，因为第一年保费的相关成本高于续期保费，如佣金。传统上，由于计划内和计划外的投资证券到期日、赎回和预付款，我们也有来自投资活动的大量现金流。因此，这些现金流大多再投资于新的投资。截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金总额为1940万美元，而截至2020年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金总额为3920万美元。由于证券活动的时机，如赎回和到期以及这些基金的再投资，投资活动在不同时期都会波动。*在截至2021年9月30日的9个月里，用于融资活动的现金为840万美元，主要是由于2021年3月以910万美元从哈罗德·E·莱利基金会(Harold E.Riley Foundation)手中购买了100%的已发行B类普通股。

由于索赔和退保福利是我们最大的支出，一个主要的流动性问题是超常水平的早期投保人退保或高于预期的死亡率。因此，我们一直在积极管理投保人留住努力，在截至2021年9月30日的9个月里，退保福利略有下降。在今年之前，由于已经生效的政策以及很少或根本没有相关的退保费用和捐赠产品达到其规定的到期日，退保福利一直在增加。由于上面讨论的原因，2021年死亡索赔也有所增加，其中包括支付与COVID相关的死亡索赔，这些索赔对我们的运营产生了实质性影响。我们继续密切监测索赔量，以评估是否因新冠肺炎疫情而延迟报告或提交福利申请。

如上所述，我们受到监管资本要求的约束，这可能会影响公司从我们的保险业务中获得资本的能力，或者导致公司不得不向我们的全资子公司投入额外的现金。

我们的国内公司受到NAIC以风险为基础的资本(RBC)形式设定的最低资本要求的约束。RBC考虑保险公司承保的业务类型、其资产质量以及保险公司业务的其他各个方面，制定最低资本水平，称为“授权控制级风险资本”。然后，将这个资本水平与调整后的法定资本进行比较，调整后的法定资本包括根据法定会计原则报告的资本和盈余，加上一定的投资储备。如果我们的国内公司的调整法定资本与控制水平RBC的比率降至200%以下，受影响的公司将需要采取一系列补救行动。此外，我们与在科罗拉多州注册的公民全资子公司CICA之间有父母担保，以保持RBC水平在350%以上。截至2021年9月30日，我们的国内保险子公司超过了规定的最低红细胞水平。

亚信有限公司是一家在百慕大注册的公司。BMA要求百慕大保险公司将可用法定经济资本和盈余维持在等于或高于BMA增强资本要求的水平，该要求要求一定的目标资本水平(“TCL”)。截至2021年9月30日，亚信联创有限公司高于TCL门槛。应BMA的要求，2021年4月15日，公民和亚信有限公司签订了“保持健康协议”。“保持良好”协议要求公民在必要时向亚信有限公司出资1000万美元，以确保亚信有限公司的最低资本金水平为120%。由于亚信股份有限公司的资本水平目前超过120%，公民目前不需要出资。根据与亚信的父母担保或与亚信有限公司签订的“保持良好”协议，公民公司需要进行的任何注资都可能对公司的资本资源和流动性产生负面影响。

合同义务和表外安排

截至2021年9月30日，除中描述的外，我们没有额外的合同义务或表外安排第一部分项目1，附注7.承付款和或有事项在我们合并后的备注中

2021年9月30日|10-Q51

目录                                            

公民，公司管理层的讨论与分析
本报告和第二部分第7项下的财务报表是我们公司的合同义务和表外安排表格10-K.*我们不利用特殊目的实体作为投资工具，也不存在我们有任何投资从事任何性质的投机活动的此类实体，我们也不利用此类投资来对冲我们的投资头寸。

第三项。 关于市场风险的定量和定性披露

一般信息

有关本公司有关市场风险的披露，请参阅第II部分第7A项有关市场风险的定量及定性披露。表格10-K。除下文所述外，本公司在第II部分第7A项中有关市场风险的披露并无重大变动。我们的表格10-K。有关我们面临的市场风险的更多信息，请参见第一部分，第1项，附注5.投资-本公司合并财务报表附注中的“投资估值”。

与利率相关的市场风险

我们对利率变化的敞口源于我们持有大量固定期限投资，根据截至2021年9月30日的账面价值，这些投资占我们投资组合的89.7%。但这些投资主要受到美国国债利率变化的影响。利率的变化通常会对我们固定期限证券的公允价值产生相当大的影响。2021年9月30日，10年期美国国债的利率从2020年12月31日的0.93%升至1.52%。根据债券利率与美国10年期国债收益率的关系，截至2021年9月30日，固定期限证券的未实现净收益总计1.324亿美元，而2020年12月31日的未实现净收益为1.679亿美元。

为了管理利率风险，我们定期对资产和负债现金流进行预测，以评估我们投资和负债的潜在敏感性。*我们使用假设测试情景(假设当前利率向上或向下移动)每年评估我们的AFS固定到期日证券投资的利率敏感性。*截至2021年9月30日，我们固定到期日证券的公允价值变化在本分析的预期范围内。

并无固定到期日证券或其他分类为交易工具的投资。*本公司所有固定到期日证券于2021年9月30日被分类为AFS。截至2021年9月30日及2020年12月31日，我们并无任何衍生工具或次级贷款投资。

第四项。 控制和程序

对披露控制和程序的评价

吾等维持披露控制及程序(定义见1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)条)，旨在确保根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息在美国证券交易委员会的规则及表格指定的期限内予以记录、处理、汇总及报告，并累积此类信息并传达至我们的管理层，包括首席执行官及首席财务官，以便及时就所需披露作出决定。

我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，根据交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。


2021年9月30日|10-Q 52

目录                                            

公民，公司
财务报告内部控制的变化

截至2021年9月30日止三个月内，本公司对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条所界定)并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变动。

关键会计政策

我们相信，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--“关键会计政策”第一部分第7项和第四部分第15项附注1中提出的会计政策是我们合并财务报表的重要会计政策摘要。表格10-K继续描述在编制我们的合并财务报表时使用的重要判断和估计。


2021年9月30日|10-Q 53

目录                                            

公民，公司
第二部分：其他信息

第1项。 法律程序

第一部分，第3项，我们的法律程序表格10-K包括对我们法律程序的讨论。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，我们的表格10-K除以下情况外：

2021年9月14日，公司在针对Randall Riley、Alexis Delgado和他的某些合作代理人以及第一三一金融公司(“第一三一”)的商业秘密窃取诉讼中获胜，特拉维斯县地区法院(“法院”)驳回了被告的传统和无证据部分简易判决动议(“被告动议”)。被告动议声称，公司不应继续对被告提出不正当竞争、侵权干预合同、共谋和不当得利的索赔，因为他们“没有证据支持这些理论”。

关于这些索赔，我们的诉讼称：

•莱利和第一三一集团故意干扰公民公司与其代理人的合同，并“故意和故意”诱使代理人通过泄露公民公司的机密信息来违反合同；
•被告不正当地从公民那里获得利益，因此公民有权享受这些利益(不当得利)；
•被告窃取公民的信息，以便与我们进行不公平的竞争；以及
•被告合谋窃取公民的商业机密。

通过全盘否定被告的动议，我们就可以继续审理上述所有指控。

此外，2021年9月28日，法院对其中五名被告提出的即决判决动议做出了有利于我们的裁决。具体地说，法院：

•拒绝了亚历克西斯·恩里克·德尔加多、恩里克·平松·鲁伊斯和埃斯佩兰扎·佩拉尔塔·德德尔加多要求解除诉讼的请求。这些人都是独立顾问，由于诉讼中声称的事实，公司因此而终止了他们的工作。
•拒绝了迈克尔·布赫韦茨(Michael Buchweitz)提出的驳回对他违反保密协议的指控的请求。布赫韦茨曾是公民保险公司(Citizens)的承销商。
•拒绝了乔纳森·波利奥(Jonathan Pollio)提出的驳回对他违反保密协议的指控的请求。波利奥先生曾是公民组织的精算师。

我们指控上述被告与兰德尔·莱利(Randall Riley)和第一利邦(First Trinity)合谋窃取我们的商业机密，并与我们进行不公平竞争，包括使用令人困惑的相似名称和徽标。法院驳回了Delgado、Ruiz、Delgado、Buchweitz和Pollio的全部动议，允许我们继续对他们每一个人提出的所有索赔。

虽然法院允许第一利邦的首席执行官和首席财务官单独从诉讼中解职，但这一裁决并不影响公民公司对第一利邦的上述索赔。

这起诉讼的审判定于2022年2月进行。


2021年9月30日|10-Q 54

目录                                            

公民，公司
第1A项。危险因素

第一部分，第1A项，我们的风险因素表格10-K包括对我们的风险因素的讨论。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，我们的表格10-K以下所述除外。

气候变化及其对自然灾害的影响

SPFIC在路易斯安那州销售财产保险单，并获得在阿肯色州销售的许可。SPFIC的绝大多数索赔都源于自然灾害，比如劳拉飓风和最近的飓风艾达，后者是2021年8月袭击路易斯安那州海岸的4级飓风。气候变化，包括气温上升和天气模式的变化，可能会影响我们覆盖地区的风暴频率和严重程度，这可能会对公民的财务表现产生重大影响，因为索赔的数量和严重程度也在继续上升。此外，由于我们获得了巨灾风暴再保险，风暴频率可能会导致我们不得不获得额外的再保险，这对我们的保费收入产生了负面影响。由于我们是在一个高度监管和竞争的环境中运作，我们可能无法将利率提高到足以弥补损失的地步。此外，暴风雨的数量和严重程度增加了沿海地区投保财产保险的风险，这可能会导致我们改变商业模式，对我们的收入和收益产生负面影响。

第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用

没有。

项目3. 高级证券违约

不适用。

第四项。 煤矿安全信息披露

不适用。

第五项。 其他信息

2021年11月3日，Citizens，Inc.与其首席财务官Jeffery P.Conklin以及以下每一位高管签订了一项领导层更迭协议(“协议”)：Sheryl Kinlaw、Robert M.Mauldin III和Harvey J.L.Waite(每个人都是“高管”，统称为“高管”)，他们分别是：谢丽尔·金洛、罗伯特·M·毛尔丁三世和哈维·J·L·韦特(Harvey J.L.Waite)。公司董事会薪酬委员会认定，在公司继续寻找新的首席执行官并最终过渡到新的首席执行官的过程中，该协议除其他事项外，将有助于保留关键领导层。本第二部分第5项中使用但未在本协议中定义的大写术语应具有本协议中赋予它们的含义。

该协议规定，如果在协议签订之日起一年内：(A)临时总裁兼首席执行官杰拉尔德·W·希尔兹(Gerald W.Shields)被新的首席执行官取代(“领导层变更”)，或(B)管理层发生变更，以及(Ii)高管在领导层变更或控制权变更后一年内被无故解雇或有正当理由终止在公司的雇佣，高管有权获得如下解约金：

1.按正常员工费率报销公司集团健康计划项下六(6)个月的眼镜蛇延续付款，前提是高管选择眼镜蛇延续保险；以及
2.六(6)个月的高管当时的基本月薪；以及
3.支付给高管的奖金等于高管离职当年的目标奖金乘以分数，分数的分子是一年中的天数

2021年9月30日|10-Q 55

目录                                            

公民，公司
高管已受雇于本公司，其分母为365，此外，如果高管在上一会计年度(例如，在日历年度1月终止)的奖金支付之前被解雇，且截至终止之日尚未向高管支付奖金，则高管应获得该其他上一年度目标奖金的100%；以及
4.立即将公司尚未授予的任何股票授予高管。

解雇金应在终止雇佣后30天内一次性支付给高管，前提是高管在高管受雇于公司的最后一天签署了一份公司可接受的索赔释放书。

本协议的上述摘要通过引用本协议的实体进行限定，本协议作为附件附于本协议附件10.2，并通过引用结合于此。


第6项 展品

展品
数
兹将以下证物存档：
3.1
2004年3月4日重述和修订的公司章程(通过参考2004年3月15日提交的注册人截至2003年12月31日的年度10-K表格年度报告的附件3.1并入本文)
3.2
2021年2月6日修订和重新修订的章程(通过引用注册人于2021年2月9日提交的当前表格8-K报告的附件3.1并入本文)
10.1*†
杰拉尔德·希尔兹咨询协议修正案*†
10.2*†
公司与下列人员签订的领导层更迭协议的格式：杰弗里·P·康克林、谢丽尔·金洛、罗伯特·M·毛尔丁三世和哈维·J·L·韦特*†
31.1*
根据“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证行政总裁*
31.2*
根据“萨班斯-奥克斯利法案”第302条证明首席财务官*
32.1*
根据“萨班斯-奥克斯利法案”第906条认证行政总裁*
32.2*
根据萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官*
101*本季度报告10-Q表第I部分第1项财务报表中的简明合并财务报表和附注的内联XBRL文档集
104*本季度报告封面的表格10-Q的内联XBRL，包含在附件101内联XBRL文档集*中
*现送交存档。
†指管理合同或补偿计划或安排。

2021年9月30日|10-Q 56

目录                                            
签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 公民，公司
  
   
 由以下人员提供：/s/Gerald W.Shields
  杰拉尔德·W·希尔兹
  临时首席执行官兼总裁
由以下人员提供：/s/Jeffery P.Conklin
 杰弗里·P·康克林
副总裁、首席财务官兼财务主管
  
  
   
日期：2021年11月4日  


2021年9月30日|10-Q 57