X射线-20210930
千真万确假象000081847912/312021Q3假象00008184792021-01-012021-09-30Xbrli：共享00008184792021-11-02Iso4217：美元00008184792021-07-012021-09-3000008184792020-07-012020-09-3000008184792020-01-012020-09-30Iso4217：美元Xbrli：共享00008184792021-09-3000008184792020-12-310000818479美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000818479美国-GAAP：母公司成员2020-12-310000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000818479美国-GAAP：母公司成员2021-01-012021-03-3100008184792021-01-012021-03-310000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000818479美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310000818479美国-GAAP：母公司成员2021-03-310000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-03-3100008184792021-03-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000818479美国-GAAP：母公司成员2021-04-012021-06-3000008184792021-04-012021-06-300000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-012021-06-300000818479美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000818479美国-GAAP：母公司成员2021-06-300000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-06-3000008184792021-06-300000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000818479美国-GAAP：母公司成员2021-07-012021-09-300000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000818479美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300000818479美国-GAAP：母公司成员2021-09-300000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300000818479美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000818479美国-GAAP：母公司成员2019-12-310000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-3100008184792019-12-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000818479美国-GAAP：母公司成员2020-01-012020-03-3100008184792020-01-012020-03-310000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000818479美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000818479美国-GAAP：母公司成员2020-03-310000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-03-3100008184792020-03-310000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000818479美国-GAAP：母公司成员2020-04-012020-06-300000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-04-012020-06-3000008184792020-04-012020-06-300000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000818479美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000818479美国-GAAP：母公司成员2020-06-300000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-06-3000008184792020-06-300000818479美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000818479美国-GAAP：母公司成员2020-07-012020-09-300000818479美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-07-012020-09-300000818479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000818479美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000818479美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000818479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000818479美国-公认会计准则：留存的耳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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格10-Q
根据本条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
佣金档案编号0-16211
Dentsply SIRONA Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
39-1434669
(述明或其他司法管辖权
(税务局雇主
公司或组织)
识别号码)
巴兰廷公司广场13320号, 夏洛特, 北卡罗来纳州
28277-3607
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(844) 848-0137
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元X射线纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x 没有问题。☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是   x 没有问题。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器  x
文件管理器加速运行☐

非加速文件管理器：☐

规模较小的报告公司：☐

新兴成长型公司：☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。巴塞罗那
是☐没有问题。x

指明截至最后可行日期发行人所属普通股类别的流通股数量：*截至2021年11月2日，DENTSPLY SIRONA Inc.218,607,026已发行普通股的股份。


Dentsply SIRONA Inc.

目录
 
第一部分
财务信息
页面
项目1
财务报表(未经审计)
3
合并业务报表
3
综合全面收益表(损益表)
4
合并资产负债表
5
合并权益变动表
6
合并现金流量表
8
未经审计的中期合并财务报表附注
9
项目2
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
项目3
关于市场风险的定量和定性披露
48
项目4
管制和程序
49
第二部分
其他信息
项目1
法律程序
50
第1A项
风险因素
50
项目2
未登记的证券销售和收益的使用
50
项目6
陈列品
51
签名
52

2

第一部分-财务信息

项目1--财务报表

Dentsply SIRONA Inc.和子公司
合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
净销售额$1,069 $895 $3,163 $2,260 
产品销售成本478 453 1,395 1,174 
毛利591 442 1,768 1,086 
销售、一般和管理费用394 315 1,177 935 
研发费用
35 27 112 79 
商誉减值— — — 157 
重组和其他成本3 18 11 62 
营业收入(亏损)159 82 468 (147)
其他收入和支出：
利息支出，净额13 14 43 32 
其他费用(收入)，净额8 1 4 4 
所得税前收入(亏损)138 67 421 (183)
所得税拨备(福利)35 13 102 (1)
净收益(亏损)103 54 319 (182)
减去：可归因于非控股权益的净收入— 1 — — 
可归因于Dentsply Sirona的净收益(亏损)$103 $53 $319 $(182)
可归因于Dentsply Sirona的每股普通股净收益(亏损)：
基本信息$0.47 $0.25 $1.46 $(0.83)
稀释$0.47 $0.25 $1.45 $(0.83)
加权平均已发行普通股：
基本信息218.6 218.5 218.6 219.4 
稀释220.5 219.2 220.7 219.4 

见未经审计的中期合并财务报表附注。
3

Dentsply SIRONA Inc.和子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
净收益(亏损)$103 $54 $319 $(182)
其他综合(亏损)收入，税后净额：
*外币折算(亏损)收益(68)84 (130)40 
衍生金融工具净收益(亏损)10 (19)19 (22)
*养老金负债收益2 2 8 5 
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额(56)67 (103)23 
综合收益(亏损)总额47 121 216 (159)
减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损)— — — — 
可归因于Dentsply Sirona的全面收益(亏损)总额$47 $121 $216 $(159)

见未经审计的中期合并财务报表附注。
4

Dentsply SIRONA Inc.和子公司
综合资产负债表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
2021年9月30日2020年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$281 $438 
应收账款和票据--贸易，净额748 673 
库存，净额532 466 
预付费用和其他流动资产243 214 
流动资产总额1,804 1,791 
物业、厂房和设备771 791 
经营性租赁使用权资产净额183 176 
可识别无形资产净额2,402 2,504 
商誉4,000 3,986 
其他非流动资产128 94 
总资产$9,288 $9,342 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$276 $305 
应计负债641 653 
应付所得税58 60 
应付票据和长期债务的当期部分151 299 
流动负债总额1,126 1,317 
长期债务1,925 1,978 
经营租赁负债139 130 
递延所得税413 393 
其他非流动负债560 554 
总负债4,163 4,372 
股本：
优先股，$1.00票面价值；0.25授权发行百万股；不是已发行股份
— — 
普通股，$0.01票面价值；
3 3 
400.0百万股授权，以及264.52021年9月30日和2020年12月31日发行的百万股
218.6百万和218.72021年9月30日和2020年12月31日发行的百万股
超出票面价值的资本6,659 6,604 
留存收益1,481 1,233 
累计其他综合损失(567)(464)
国库股，按成本价计算，45.9百万和45.82021年9月30日和2020年12月31日分别为百万股
(2,454)(2,409)
Dentsply Sirona总股本5,122 4,967 
非控制性权益3 3 
总股本5,125 4,970 
负债和权益总额$9,288 $9,342 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
5

Dentsply SIRONA Inc.和子公司
合并权益变动表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
普普通通
库存		资本流入
超额完成
面值		留用
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		Total Dentsply Sirona
权益		非控制性
利益		总计
权益
2020年12月31日的余额$3 $6,604 $1,233 $(464)$(2,409)$4,967 $3 $4,970 
净收入— — 117 — — 117 — 117 
其他综合损失— — — (90)— (90)— (90)
股票期权的行使— 11 — — 22 33 — 33 
基于股票的薪酬费用— 13 — — — 13 — 13 
员工购股计划的资金筹措— 1 — — 2 3 — 3 
购买的库存股— — — — (90)(90)— (90)
限制性股票单位分配— (11)— — 7 (4)— (4)
现金股息(美元)0.10每股)
— — (22)— — (22)— (22)
2021年3月31日的余额$3 $6,618 $1,328 $(554)$(2,468)$4,927 $3 $4,930 
净收入— — 99 — — 99 — 99 
其他综合收益— — — 43 — 43 — 43 
股票期权的行使— 3 — — 9 12 — 12 
基于股票的薪酬费用— 19 — — — 19 — 19 
限制性股票单位分配— (2)— — 1 (1)— (1)
现金股息(美元)0.11每股)
— — (25)— — (25)— (25)
2021年6月30日的余额$3 $6,638 $1,402 $(511)$(2,458)$5,074 $3 $5,077 
净收入— — 103 — — 103 — 103 
其他综合(亏损)收入— — — (56)— (56)— (56)
股票期权的行使— — — — 1 1 — 1 
基于股票的薪酬费用— 23 — — — 23 — 23 
员工购股计划的资金筹措— 1 — — 1 2 — 2 
限制性股票单位分配— (4)— — 2 (2)— (2)
限制性股票单位股息— 1 (1)— — — — — 
现金股息(美元)0.11每股)
— — (23)— — (23)— (23)
2021年9月30日的余额$3 $6,659 $1,481 $(567)$(2,454)$5,122 $3 $5,125 























6


Dentsply SIRONA Inc.和子公司
合并权益变动表(续)
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
普普通通
库存		资本流入
超额完成
面值		留用
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		Total Dentsply Sirona
权益		非控制性
利益		总计
权益
2019年12月31日的余额$3 $6,587 $1,404 $(600)$(2,301)$5,093 $2 $5,095 
净损失— — (140)— — (140)— (140)
其他综合损失— — — (112)— (112)— (112)
股票期权的行使— — — — 4 4 — 4 
基于股票的薪酬费用— 9 — — — 9 — 9 
员工购股计划的资金筹措— 1 — — 1 2 — 2 
购买的库存股— (28)— — (112)(140)— (140)
限制性股票单位分配— (15)— — 9 (6)— (6)
现金股息(美元)0.10每股)
— — (22)— — (22)— (22)
2020年3月31日的余额$3 $6,554 $1,242 $(712)$(2,399)$4,688 $2 $4,690 
净损失— — (95)— — (95)(1)(96)
其他综合收益— — — 68 — 68 — 68 
股票期权的行使— — — — 1 1 — 1 
基于股票的薪酬费用— 10 — — — 10 — 10 
购买的库存股— 28 — — (28)— — — 
限制性股票单位分配— (16)— — 10 (6)— (6)
现金股息(美元)0.10每股)
— — (22)— — (22)— (22)
2020年6月30日的余额$3 $6,576 $1,125 $(644)$(2,416)$4,644 $1 $4,645 
净收入— — 53 — — 53 1 54 
其他综合收益— — — 67 — 67 — 67 
基于股票的薪酬费用— 17 — — — 17 — 17 
员工购股计划的资金筹措— 1 — — 2 3 — 3 
限制性股票单位分配— (2)— — 1 (1)— (1)
现金股息(美元)0.10每股)
— — (22)— — (22)— (22)
2020年9月30日的余额$3 $6,592 $1,156 $(577)$(2,413)$4,761 $2 $4,763 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
7


Dentsply SIRONA Inc.和子公司
合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20212020
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$319 $(182)
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧94 104 
无形资产摊销167 143 
商誉减值— 157 
活期无限期无形资产减值— 39 
递延所得税(11)(53)
基于股票的薪酬费用54 36 
其他非现金费用12 9 
(收益)非战略性业务和产品线销售亏损(14)— 
扣除收购后的营业资产和负债变化：
应收账款和票据--贸易，净额(98)149 
库存，净额(82)74 
预付费用和其他流动资产(27)50 
其他非流动资产(12)8 
应付帐款(39)(65)
应计负债41 (73)
所得税11 (10)
其他非流动负债20 (14)
经营活动提供的净现金435 372 
投资活动的现金流：
资本支出(101)(60)
为收购企业和股权投资支付的现金，扣除所获得的现金(248)(2)
出售非战略性业务或产品线时收到的现金27 — 
衍生品合约收到的现金1 58 
衍生品合约支付的现金— (1)
出售财产、厂房和设备所得收益2 — 
用于投资活动的净现金(319)(5)
融资活动的现金流：
短期借款收益(偿还)，净额147 (1)
为库存股支付的现金(90)(140)
支付的现金股息(68)(66)
收购合并子公司非控股权益所支付的现金— (2)
长期借款收益，扣除递延融资成本15 1,449 
长期借款偿还，净额(297)(701)
递延融资成本— (6)
行使股票期权所得收益47 6 
衍生品合约支付的现金— (31)
其他融资活动，净额(11)(4)
融资活动提供的现金净额(用于)(257)504 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(16)(4)
现金及现金等价物净(减)增(157)867 
期初现金及现金等价物438 405 
期末现金和现金等价物$281 $1,272 
见未经审计的中期合并财务报表附注。
8

Dentsply SIRONA公司及其子公司

未经审计的中期合并财务报表附注


注1-重大会计政策

陈述的基础

随附的未经审核中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则编制，管理层认为已包括为公平陈述中期业绩所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。中期业绩不应被视为全年业绩的指示性指标。这些财务报表和相关说明包含DENTSPLY SIRONA公司及其子公司(“登特斯普利·西罗纳”或“本公司”)的综合账目，应与公司截至2020年12月31日的最新10-K报表中包含的综合财务报表和说明一并阅读。

本公司在本报告所载中期综合财务报表中所应用的会计政策，与本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格所载的会计政策大致相同，但可能如下所示。综合经营报表中的某些前期金额已经重新分类，以符合本年度单独报告的研究和开发费用的列报方式。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的净销售额和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。

收入确认

截至2021年9月30日，该公司拥有43在综合资产负债表中，递延收入主要记录在应计负债中，非实质性部分记录在其他非流动负债中。该公司预计将在未来12个月内确认几乎所有这些递延收入。

应收账款和应收票据

公司在合并经营报表中计入销售、一般和行政费用，计提坏账准备。

应收账款和票据-贸易净额是扣除坏账准备和贸易折扣后的净额，为#美元。142021年9月30日的百万美元和18截至2020年12月31日，为100万。

9

库存

截至2021年9月30日，公司所有库存均采用先进先出(FIFO)或平均成本法确定。截至2021年第一季度末，该公司拥有1在后进先出(LIFO)的库存成本计算方法下，有1.8亿的库存占比。自第二季度初起生效，这些存货的会计方法从后进先出改为先进先出。会计上的这一变化是可取的，因为由于业务的变化，以前使用后进先出成本流量假设来确定成本的存货价值已经比前几年有所下降，这使得整个公司可以使用更一致的方法，并提供了与行业同行更好的可比性。会计原则的变化在2021年第二季度通过将这些库存调整为使用先进先出法确定的成本来确认，导致库存增加#美元。4公司综合经营报表中销售的产品成本相应降低。这一变化对公司截至2020年12月31日的财务状况或公司之前报告的任何时期的经营业绩没有重大影响，对截至2021年6月30日的6个月的经营业绩的累积影响也不大。因此，上期金额没有进行追溯调整。

商誉与无形资产

从2021年起，公司将从4月1日起进行其要求的年度商誉减值测试，而不是公司之前的做法，即从4月30日开始进行商誉减值测试。该公司认为，这一变化更可取，因为它更符合公司战略业务规划过程的时间安排。这一变化不会导致任何延迟、加速或避免减损。此外，追溯适用于以往期间是不可行的，因为本公司不能客观地确定在没有事后考虑的情况下将在较早期间使用的假设。

尚未采用的会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》，随后于2021年1月由ASU第2021-01号《参考汇率改革(主题848)：范围》修订。新标准为参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的另一种利率的合约、对冲关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。本标准允许在2022年12月31日之前的任何时间采用，不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改或签订或评估的套期保值关系。该公司目前正在评估这一标准将对其财务状况、经营结果、现金流和披露产生的影响。

注2-股票薪酬

公司截至2021年、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表中记录的股票补偿费用金额如下：
截至三个月截至9个月
(单位：百万美元)2021202020212020
产品销售成本
$2 $— $4 $1 
销售、一般和管理费用19 15 48 33 
研发费用1 1 2 1 
基于股票的薪酬费用总额$22 $16 $54 $35 
相关递延所得税优惠$2 $2 $6 $4 

10

注3-综合收益(亏损)

截至2021年和2020年9月30日的9个月，按组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)(AOCI)(扣除税项)的变化如下：
(单位：百万)外币折算收益(亏损)现金流套期保值的收益(亏损)净投资损益与公允价值套期保值养老金负债损益总计
截至2020年12月31日的税后净余额$(187)$(25)$(119)$(133)$(464)
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响(74)(6)9 3 (68)
税收(费用)优惠(25)2 (2)(1)(26)
其他综合(亏损)收入，税后净额，重新分类前(99)(4)7 2 (94)
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— 2 — 2 4 
其他综合亏损净(减)增(99)(2)7 4 (90)
截至2021年3月31日的税后净余额$(286)$(27)$(112)$(129)$(554)
重新分类前的其他综合收入及其对税收的影响31 3 1 — 35 
税收优惠(费用)6 (2)(1)— 3 
其他综合收入，税后净额，重新分类前37 1 — — 38 
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— 3 — 2 5 
其他综合收益净增长37 4 — 2 43 
截至2021年6月30日的税后净余额$(249)$(23)$(112)$(127)$(511)
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响(59)6 3 — (50)
税费(9)(1)(1)— (11)
其他综合(损失)福利，税后净额，重新分类前(68)5 2 — (61)
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— 3 — 2 5 
其他综合(亏损)收入净增长(68)8 2 2 (56)
截至2021年9月30日的税后净余额$(317)$(15)$(110)$(125)$(567)
11

(单位：百万)外币折算收益(亏损)现金流套期保值的收益(亏损)净投资损益与公允价值套期保值养老金负债损益总计
截至2019年12月31日的税后净余额$(368)$(11)$(101)$(120)$(600)
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响(117)(16)25 — (108)
税收(费用)优惠(2)4 (8)— (6)
其他综合(亏损)收入，税后净额，重新分类前(119)(12)17 — (114)
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— — — 2 2 
其他综合收益净(减)增(119)(12)17 2 (112)
截至2020年3月31日的税后净余额$(487)$(23)$(84)$(118)$(712)
重新分类前的其他综合收益(亏损)和税收影响77 — (15)— 62 
税收(费用)优惠(2)— 7 — 5 
其他综合收益(亏损)\，税后净额，重新分类前75 — (8)— 67 
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— — — 1 1 
其他综合收益净增(减)75 — (8)1 68 
截至2020年6月30日的税后净余额$(412)$(23)$(92)$(117)$(644)
重新分类前的其他综合收益(亏损)和税收影响67 (3)(17)— 47 
税收优惠(费用)17 (2)2 — 17 
其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前84 (5)(15)— 64 
从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额— 1 — 2 3 
其他综合收益净增(减)84 (4)(15)2 67 
截至2020年9月30日的税后净余额$(328)$(27)$(107)$(115)$(577)

截至2021年9月30日和2020年12月31日，累计税收调整为1美元。182百万美元和$216100万美元，主要与外币换算收益和损失有关。

累计外币换算调整包括换算损失#美元。113百万美元和$25截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别为100万美元，以及指定为净投资对冲的贷款累计亏损美元204百万美元和$162这些外币兑换损失被衍生金融工具的变动部分抵消。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，从AOCI到合并运营报表的重新分类是微不足道的。


12

注4-普通股每股收益

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股普通股收益计算如下：
每股普通股基本收益(亏损)截至三个月截至9个月
(单位：百万，每股除外)2021202020212020
可归因于Dentsply Sirona的净收益(亏损)$103 $53 $319 $(182)
加权平均已发行普通股218.6 218.5 218.6 219.4 
普通股每股收益(亏损)-基本$0.47 $0.25 $1.46 $(0.83)
稀释后每股普通股收益(亏损)截至三个月截至9个月
(单位：百万，每股除外)2021202020212020
可归因于Dentsply Sirona的净收益(亏损)$103 $53 $319 $(182)
加权平均已发行普通股218.6 218.5 218.6 219.4 
假定行使基于股票的薪酬的稀释期权所产生的增量加权平均股票1.9 0.7 2.1 — 
已发行总加权平均稀释股份220.5 219.2 220.7 219.4 
每股普通股收益(亏损)-稀释后$0.47 $0.25 $1.45 $(0.83)

截至2021年9月30日止三个月及九个月，本公司不计入加权平均已发行摊薄股份0.9百万和0.9从股票期权和RSU获得的等值普通股分别为100万股，因为它们的效果将是反稀释的。截至2020年9月30日的三个月和九个月，本公司不包括3.5百万和3.2从股票期权和RSU获得的等值普通股流通股分别为100万股，因为它们的效果将是反稀释的。

不包括已发行普通股的加权平均稀释后普通股的计算0.9由于该公司报告截至2020年9月30日的9个月出现净亏损，因此可能稀释了100万股普通股。

在截至2021年9月30日的9个月内，公司回购了大约1.5根据其公开市场股票回购计划，净成本为3,000万股，净成本为#美元。90百万美元，平均价格为$60.62.

2021年7月28日，公司董事会批准将根据股份回购计划可回购的普通股价值提高至最高$1.01000亿美元。股份回购可透过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股份回购、私下协商交易或其他交易方式进行，回购金额及时间由本公司根据当时市场及商业状况及其他因素而认为适当。

13

注5-企业合并

收购

2021年交易

2021年7月1日，也就是交易生效之日，该公司支付了$72000万美元，收购总部位于瑞士的一家部分拥有的附属公司在牙科业务中的剩余权益，该附属公司主要开发专注于CAD/CAM系统的高度专业化的软件。此次收购预计将进一步加速该公司与CAD/CAM系统相关的专业软件的开发。

与收购联营公司相关而收购的资产和承担的负债的初步公允价值包括#美元。41000万美元的其他流动资产，$3300万美元的无形资产和11.6亿美元的其他长期负债。购买价格和美元4收购前该实体先前持有的权益的公允价值为100万美元，已根据对所收购资产和承担的负债公允价值的初步估计进行分配，结果记录为#美元。5900万美元的商誉。这一商誉被认为代表了两家公司预期作为合并后的公司实现的与收购的劳动力和协同效应相关的价值，预计不能从税收方面扣除。管理层正在继续最后确定其对某些资产(包括其他无形资产)的估值，并将在不晚于收购日期起一年内完成估值。

取得的可识别无形资产如下：
加权平均
使用寿命
(单位：百万美元，但对生活有用的除外)金额(以年为单位)
正在进行的研发$3 不定
总计$3 
2021年6月1日，也就是交易的生效日期，公司支付了$1323亿美元收购总部位于纽约和加利福尼亚州的私人持股公司Propel Orthodontics LLC的几乎所有资产。Propel Orthodontics主要在透明矫正器市场制造和销售正畸设备，并向正畸医生及其患者提供办公室内和家庭内的正畸辅助设备。此次收购预计将进一步加速该公司合并后的Clear Aligers业务的增长和盈利能力。

与Propel Orthodtics收购相关的收购资产和承担的负债的初步公允价值如下：

(单位：百万)
其他流动资产$4 
无形资产66 
流动负债(1)
取得的净资产69 
商誉63 
购买注意事项$132 

收购价是根据购置的资产和承担的负债的公允价值初步估计数分配的，结果记录为#美元。632000万美元的商誉，这被认为代表了与收购的劳动力和两家公司预期作为合并公司实现的协同效应相关的价值。商誉预计可在税收方面扣除。管理层正在继续最后确定其对某些资产(包括其他无形资产)的估值，并将在不晚于收购日期起一年内完成估值。截至2021年9月30日止三个月内，对收购资产及承担负债的公允价值所作的计量期调整对财务报表并不重要，导致商誉减少#美元。22000万。

14

取得的可识别无形资产如下：
加权平均
使用寿命
(单位：百万美元，但对生活有用的除外)金额(以年为单位)
发达的技术$66 10
总计$66 

2021年1月21日，也就是交易生效之日，公司支付了$941000万美元，有可能获得高达$的额外赚取拨备付款10300万美元，将被收购100Datum Dental，Ltd.的流通股。Datum Dental，Ltd.是一家总部设在以色列的专业再生牙科材料的私营生产商和分销商。盈利拨备的公允价值为#美元。9截至交易日，总收购价为2000万美元。1032000万。

收购的资产和承担的与Datum收购相关的负债的初步公允价值如下：

(单位：百万)
现金和现金等价物$2 
其他流动资产2 
无形资产76 
流动负债(2)
其他长期资产(负债)净额(14)
取得的净资产64 
商誉39 
购买注意事项$103 

收购价是根据购置的资产和承担的负债的公允价值初步估计数分配的，结果记录为#美元。392000万美元的商誉，这被认为代表了与收购的劳动力和两家公司预期作为合并公司实现的协同效应相关的价值。商誉不能在纳税时扣除。2021年前九个月对收购资产和承担负债的公允价值所作的计量期调整对财务报表无关紧要，导致商誉增加#美元。62000万。管理层正在继续最后确定其对某些资产(包括其他无形资产)的估值，并将在不晚于收购日期起一年内完成估值。

取得的可识别无形资产如下：
加权平均
使用寿命
(单位：百万美元，但对生活有用的除外)金额(以年为单位)
发达的技术$66 
15
正在进行的研发10 不定
总计$76 

2020年的交易

2020年12月31日，也就是交易生效之日，公司收购了100私人持股公司Straight Smile，LLC(“Byte”)未偿还权益的%，价格约为美元1.0200亿美元，使用手头的现金。Byte是一家由医生指导、直接面向消费者、清晰一致的企业。此次收购预计将扩大规模，加快公司合并后的Clear Aligers业务的增长和盈利能力。

15

截至2020年12月31日的年度，与Byte收购相关的收购资产和承担的负债的初步公允价值如下：

(单位：百万)
现金和现金等价物$14 
流动资产17 
无形资产416 
流动负债(28)
取得的净资产419 
商誉626 
购买注意事项$1,045 

收购价是根据购置的资产和承担的负债的公允价值初步估计数分配的，因此记录了#美元。626900万美元的商誉。商誉金额被认为代表两家公司预期作为合并后的公司实现的与收购的劳动力和协同效应相关的价值，包括与公司现有的明确一致的业务相一致，并可在税收方面扣除。2021年前九个月对收购资产和承担负债的公允价值所作的计量期调整对财务报表无关紧要，导致商誉减少#美元。52000万。

取得的无形资产如下：
加权平均
使用寿命
(单位：百万美元，但对生活有用的除外)金额(以年为单位)
竞业禁止协议$16 5
技术诀窍210 10
商号和商标190 20
总计$416 

上述收购业务在每项交易生效之日的经营结果已包括在随附的财务报表中。这些业绩，以及上述收购业务在截至2021年9月30日和2020年9月30日期间的历史业绩，与该公司在这三个时期的净销售额和收益相比并不重要。因此，该公司不认为这些收购代表需要ASC 805规定的补充预计信息的个别或整体重大交易，因此不提供这些信息。

对关联公司的投资

2021年6月4日，也就是交易生效之日，该公司支付了$162000万美元，收购一家总部位于美国、英国的私人持股医疗耗材提供商的少数股权。本公司将该项投资及后续损益按权益法计入其他非流动资产。

资产剥离

2021年4月1日，该公司出售了之前作为技术和设备部门一部分包括在日本的某些正畸业务，以换取#美元的现金收入。82000万。资产剥离导致在截至2021年9月30日的9个月的综合业务表中的其他费用(收入)净额中记录了无形损失。

2021年2月1日，该公司出售了一项先前计入消耗品部门的熔模铸造业务，以换取#美元的现金收入。192000万。资产剥离带来的税前收益为1美元。13在截至2021年9月30日的9个月的合并经营报表中记录的其他费用(收入)净额为3.6亿美元。
16



注6-细分市场信息

本公司的二运营部门主要按产品组织，通常有重叠的地理位置、客户基础、分销渠道和监管。根据公司首席运营决策者定期审查财务结果并利用这些信息评估公司业绩和分配资源的方式，这些经营部门也构成了公司的可报告部门。

该公司根据净销售额和调整后的营业收入评估各部门的业绩。分部调整后的营业收入被定义为所得税前和某些公司总部前的营业收入、未分配成本、重组和其他成本、利息支出、净额、其他费用(收入)、净额、无形资产摊销净额以及因收购产生的房地产、厂房和设备的公允价值增加而产生的折旧。

本公司的每一家公司所提供的产品和服务的说明二下面提供了可报告的部分。

技术与设备

该部门负责公司牙科技术和设备产品以及医疗耗材产品的设计、制造和销售。这些产品包括牙科植入物、CAD/CAM系统、正畸透明矫正器产品、成像系统、治疗中心、仪器以及耗材医疗设备产品。

消耗品

该部门负责公司牙科耗材产品的设计、制造和销售，这些产品包括预防、修复、牙髓治疗和牙科实验室产品。

本公司截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的部门信息如下：

净销售额
截至三个月截至9个月
(单位：百万美元)2021202020212020
技术与设备$629 $504 $1,848 $1,328 
消耗品440 391 1,315 932 
总净销售额$1,069 $895 $3,163 $2,260 

17

分部调整后营业收入
截至三个月截至9个月
(单位：百万美元)2021202020212020
技术与设备 (a)
$148 $127 $409 $234 
消耗品(a)
135 115 439 160 
分部调整后营业收入(亏损)283 242 848 394 
调节项目费用(收入)：
所有其他 (b)
66 91 198 175 
商誉减值— — — 157 
重组和其他成本3 18 11 62 
利息支出，净额13 14 43 32 
其他费用(收入)，净额8 1 4 4 
无形资产摊销56 49 167 143 
因企业合并产生的财产、厂房和设备的公允价值增加而产生的折旧和其他调整(1)2 4 4 
所得税前收入(亏损)$138 $67 $421 $(183)
(A)与产品线停产有关的某些费用，这些费用以前在应报告部门的调整后营业收入中报告，$33300万美元和300万美元34分别截至2020年9月30日的三个月和九个月的600万美元已被重新归类为“所有其他”类别，以符合本年度的列报和首席运营决策者方案中公司的内部报告。这些金额对于衡量列报年度的分部业绩并不重要。
(B)包括未分配的公司总部费用和部门间冲销的结果。


注7-库存

库存，净额如下：
(单位：百万)2021年9月30日2020年12月31日
成品$327 $264 
在制品73 68 
原材料和供应品132 134 
库存，净额$532 $466 

该公司的库存储备为#美元。89百万美元和$1172021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。存货按成本和可变现净值中较低者列报。


注8-重组和其他成本

在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司记录了净重组和其他成本为$6百万美元和$14分别为100万美元，其中包括遣散费和其他重组费用#美元6百万美元和$17百万美元，分别被库存准备金调整#美元抵销3截至2021年9月30日的9个月为100万美元。

在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司记录的重组和其他成本为$52百万美元和$96分别为100万美元，其中包括库存减记#美元25截至前三个月和九个月的遣散费均为百万美元，遣散费为$16百万美元和$21百万美元，分别加速折旧$9截至三个月和九个月均为百万美元，资产减值为#美元2百万美元和$41分别为百万美元。
18


截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的总重组和其他成本详情如下：
合并业务报表中受影响的行项目截至三个月截至9个月
(单位：百万)2021202020212020
产品销售成本$— $33 $(3)$33 
销售、一般和管理费用3 1 6 1 
重组和其他成本3 18 11 62 
总重组和其他成本$6 $52 $14 $96 

重组方案和应计项目

该公司于2020年8月6日宣布，将退出其传统的正畸业务以及退出和重组部分实验室业务(“2020计划”)。传统的正畸业务是技术和设备部门的一部分，实验室业务是耗材部门的一部分。该公司正在退出其几家工厂，并将裁员约4%至5%。该公司预计将记录的重组费用在#美元之间。60600万至300万美元702000万美元用于库存减记、遣散费、固定资产减记和其他设施关闭成本。该公司记录的总费用约为#美元。58与这些行动有关的600万美元，主要包括大约#美元的库存减记282000万美元，加速折旧约为$142000万美元，遣散费约为美元112000万。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司实现了3与库存准备金和记录的遣散费有关的调整数为#美元。22000万。该公司预计，几乎所有剩余的重组费用都将在2022年第一季度完成。

本公司于2021年9月30日的重组应计项目如下：
遣散费
(单位：百万美元)2019年和
之前的计划		2020年计划2021年计划总计
2020年12月31日的余额$12 $17 $— $29 
条文2 4 7 13 
申请金额(8)(11)(3)(22)
预算的更改(1)(5)— (6)
2021年9月30日的余额$5 $5 $4 $14 
其他企业重组成本。
(单位：百万美元)2019年和
之前的计划		2020年计划2021年计划总计
2020年12月31日的余额$3 $2 $— $5 
条文2 3 3 8 
申请金额(2)(4)(2)(8)
预算的更改— (1)— (1)
2021年9月30日的余额$3 $— $1 $4 
19

按部门分列的拨备和调整的累计金额以及适用于所有计划的金额如下：
(单位：百万美元)2020年12月31日条文金额
已应用		预算的更改2021年9月30日
技术与设备$16 $6 $(13)$(5)$4 
消耗品17 12 (14)(2)13 
所有其他1 3 (3)— 1 
总计$34 $21 $(30)$(7)$18 
相关重组负债在合并资产负债表中计入应计负债和其他非流动负债。

注9-金融工具和衍生工具

衍生工具与套期保值活动

该公司的活动使其面临各种市场风险，主要包括与外币汇率和利率变化的影响有关的风险。这些财务风险由该公司监控和管理，作为其整体风险管理计划的一部分。这一风险管理计划的目标是降低这些市场风险可能对公司经营业绩和股本造成的波动性。该公司利用衍生金融工具对某些预期交易、公司承诺或以外币计价的资产和负债进行对冲。此外，该公司还利用利率互换将固定利率债务转换为可变利率债务或将可变利率债务转换为固定利率债务。本公司不持有用于交易或投机目的的衍生工具。

衍生工具

以下汇总了截至2021年9月30日按衍生工具类型划分的现金流对冲、净投资对冲、公允价值对冲和未指定为会计目的对冲的衍生工具的名义金额，以及预计在未来12个月到期的名义金额。
20

(单位：百万)合计名义金额12个月内到期的名义总额
现金流对冲
外汇远期合约$323 $246 
指定为现金流对冲的衍生工具总额$323 $246 
净投资的套期保值
份外汇远期合约$185 $93 
交叉货币基差掉期309 — 
指定为净投资对冲的衍生工具总额$494 $93 
公允价值对冲
利率互换$250 $— 
外汇远期合约217 134 
指定为公允价值对冲的衍生工具总额$467 $134 
未被指定为对冲的衍生工具
外汇远期合约$342 $342 
未被指定为对冲的衍生工具总额$342 $342 
现金流对冲
外汇风险管理

该公司使用一项计划来对冲选定的预期外币现金流，以减少现金流和报告收益的波动性。本公司将指定的外汇远期合约作为现金流套期保值。因此，本公司主要根据外汇远期合约的评估效力，通过AOCI记录合约的公允价值。该公司在现货基础上而不是远期基础上衡量预期交易的现金流对冲的有效性。因此，衍生工具公允价值的即期变动将在AOCI中递延，并在记录对冲交易的同期在综合经营报表中公布和记录。衍生工具公允价值的时间价值部分在适用期间的综合经营报表中按产品销售成本直线列报。与这些工具相关的任何现金流量都包括在合并现金流量表的经营活动中。

这些外汇远期合约的到期日一般为18交易的对手方通常是大型国际金融机构，而该等交易的对手方通常是大型国际金融机构。

利率风险管理

由于利率掉期合约仅用于管理长期债务工具的利率风险，而非用于投机目的，因此本公司不常签订利率掉期合约。与这些工具相关的任何现金流量都包括在合并现金流量表的经营活动中。

AOCI版本

总体而言，被指定为现金流对冲的衍生品在会计上被认为是高度有效的。到2021年9月30日，公司预计将重新分类$1未来12个月在综合经营报表中AOCI记录的现金流对冲递延净亏损700万美元。有关指定为AOCI现金流量对冲的衍生工具的前滚，请参阅附注3，全面(亏损)收益。

21

**对海外业务净投资的套期保值。

该公司在外国子公司有大量投资。这些子公司的净资产受到货币汇率波动的影响。该公司同时使用衍生和非衍生金融工具来对冲这一风险的一部分。衍生工具包括外汇远期合约和交叉货币基差互换。非衍生工具由母公司持有的外币计价债务组成。与外国子公司净资产相关的折算损益由衍生金融工具和非衍生金融工具的损益抵销；这些工具被指定为净投资对冲，并计入AOCI。衍生工具公允价值的时间价值部分在适用期间的合并经营报表中的其他费用(收入)净额中按直线报告。与该等工具相关的任何现金流量均计入综合现金流量表的投资活动，但包括非重大融资元素的衍生工具除外，其所有现金流量均在综合现金流量表中分类为融资活动。
外汇远期合约和交叉货币基差掉期的公允价值是公司在报告日的预计收入或支付金额，考虑到实际利率、交叉货币掉期基数和外汇汇率。这些衍生工具价值变动的有效部分在扣除税收影响后计入AOCI。

于2021年5月25日，本公司重新建立其欧元净投资对冲组合，八外汇远期合约，每份名义金额为101000万欧元。这些合同的季度到期日截至2023年3月31日。

2021年7月2日，本公司签订了一项交叉货币基础掉期，名义金额为#美元。3001000万美元，将于2030年6月3日到期。交叉货币基差互换被指定为净投资的对冲。这份合同有效地将美元的一部分750300万美元的债券票面利率3.3%至1.7%，这将导致2021年利息支出净减少。

公允价值对冲

外汇风险管理

该公司有以瑞典克朗计价的公司间贷款，这些贷款容易受到货币汇率波动的影响。该公司使用衍生金融工具来对冲这些风险。本公司将这些指定的外汇远期合约计入公允价值套期保值。该公司按现货而不是按远期对远期来衡量预期交易的公允价值套期保值的有效性。因此，衍生公允价值的即期变动将记录在综合经营报表中。衍生工具公允价值的时间价值部分在适用期间的合并经营报表中的其他费用(收入)净额中按直线报告。与这些工具相关的任何现金流量都包括在合并现金流量表的经营活动中。

2021年1月6日，该公司签订了名义价值为瑞典克朗的外汇远期合同。1.330亿美元，因为以瑞典克朗计价的公司间贷款增加。外汇远期被指定为公允价值套期保值。

本公司于2021年7月1日订立名义金额为$的浮动利率掉期2502000万美元，这实际上将基础固定利率的一部分转换为3.3$的%7502030年6月到期的2000万优先债券，利率可变。在$2501000万名义金额，$100百万美元的期限是五年期2026年6月1日到期；美元150百万美元的期限是九年了2030年3月1日到期。

未被指定为对冲的衍生工具

本公司签订衍生工具的目的是部分减轻与以非功能性货币计价的已记录资产和负债相关的外汇重估风险。该公司主要使用外汇远期合约来对冲这些风险。这些衍生产品交易的收益和损失抵消了基础非功能性货币余额重估产生的收益和损失，并计入综合经营报表中的其他费用(收益)净额。与这些工具相关的任何现金流量都包括在合并现金流量表中的经营活动现金中。
22


截至2021年和2020年9月30日止的三个月和九个月，公司综合经营报表中记录的与未被指定为套期保值的经济套期保值相关的收益和(亏损)微不足道。

衍生工具活动

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，公司与所有衍生工具相关的综合资产负债表和综合业务表中记录的损益金额如下：
截至2021年9月30日的三个月
(单位：百万)在AOCI中确认的损益合并操作报表位置有效部分从AOCI重新分类为收入(费用)在收入(费用)中确认
现金流对冲
外汇远期合约$6 产品销售成本$(2)$— 
利率互换— 利息支出，净额(1)— 
现金流套期保值合计$6 $(3)$— 
净投资的套期保值
交叉货币基差掉期$(1)利息支出，净额$— $1 
外汇远期合约4 其他费用(收入)，净额— — 
净投资套期保值合计$3 $— $1 
公允价值对冲
利率互换$— 利息支出，净额$— $1 
外汇远期合约— 其他费用(收入)，净额— 6 
公允价值套期保值合计$— $— $7 

截至2020年9月30日的三个月
(单位：百万)在AOCI中确认的损益合并操作报表位置有效部分从AOCI重新分类为收入(费用)在收入(费用)中确认
现金流对冲
外汇远期合约$(6)产品销售成本$1 $1 
利率互换3 利息支出，净额(2)— 
现金流套期保值合计$(3)$(1)$1 
净投资的套期保值
交叉货币基差掉期$(17)利息支出，净额$— $2 
净投资套期保值合计$(17)$— $2 




23

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，AOCI在与所有衍生工具相关的综合资产负债表和综合业务表中记录的损益金额如下：

截至2021年9月30日的9个月
(单位：百万)在AOCI中确认的损益合并操作报表位置有效部分从AOCI重新分类为收入(费用)在收入(费用)中确认
现金流对冲
外汇远期合约$3 产品销售成本$(4)$1 
利率互换— 利息支出，净额(4)— 
现金流套期保值合计$3 $(8)$1 
净投资的套期保值
交叉货币基差掉期$6 利息支出，净额$— $5 
外汇远期合约7 其他费用(收入)，净额— — 
净投资套期保值合计$13 $— $5 
公允价值对冲
利率互换$— 利息支出，净额$— $1 
外汇远期合约— 其他费用(收入)，净额— 18 
公允价值套期保值合计$— $— $19 

截至2020年9月30日的9个月
(单位：百万)在AOCI中确认的损益合并操作报表位置有效部分从AOCI重新分类为收入(费用)在收入(费用)中确认
现金流对冲
外汇远期合约$(2)产品销售成本$2 $2 
利率互换(17)利息支出，净额(3)— 
现金流套期保值合计$(19)$(1)$2 
净投资的套期保值
交叉货币基差掉期$(13)利息支出，净额$— $7 
外汇远期合约6 其他费用(收入)，净额— 6 
净投资套期保值合计$(7)$— $13 


24

合并资产负债表衍生公允价值的位置

公司衍生产品在综合资产负债表中的公允价值和位置如下：
2021年9月30日
(单位：百万)预付费用和其他流动资产其他非流动资产应计负债其他非流动负债
指定为模糊限制语：
外汇远期合约$13 $11 $2 $— 
利率互换3 — — 5 
交叉货币基差掉期3 — — 14 
总计$19 $11 $2 $19 
未指定为模糊限制语：
外汇远期合约$1 $— $2 $— 
总计$1 $— $2 $— 
2020年12月31日
(单位：百万)预付费用和其他流动资产其他非流动资产应计负债其他非流动负债
指定为模糊限制语：
外汇远期合约$5 $2 $10 $3 
交叉货币基差掉期— — 20 — 
总计$5 $2 $30 $3 
未指定为模糊限制语：
外汇远期合约$3 $— $2 $— 
总计$3 $— $2 $— 

资产负债表抵消

本公司几乎所有衍生合约均须遵守净额结算安排；据此，在违约或根据与交易对手的安排的条款终止时，抵销权发生。虽然这些合同包含通过与同一交易对手的净额结算安排进行抵销的可强制执行权，但公司选择在综合资产负债表中按毛数列示这些合同。

25

截至2021年9月30日，净额结算安排下的金融资产和负债抵销情况如下：
合并资产负债表中未抵销的毛额
(单位：百万)已确认的总金额综合资产负债表中的毛额抵销综合资产负债表中列示的净额金融工具收到/质押的现金抵押品净额
资产
外汇远期合约$25 $— $25 $(10)$— $15 
利率互换3 — 3 (3)— — 
交叉货币基差掉期3 — 3 (3)— — 
总资产$31 $— $31 $(16)$— $15 
负债
外汇远期合约$4 $— $4 $(3)$— $1 
利率互换5 — 5 (3)— 2 
交叉货币基差掉期14 — 14 (10)— 4 
总负债$23 $— $23 $(16)$— $7 

截至2020年12月31日，净额结算安排下的金融资产和负债抵销情况如下：
合并资产负债表中未抵销的毛额
(单位：百万)已确认的总金额综合资产负债表中的毛额抵销综合资产负债表中列示的净额金融工具收到/质押的现金抵押品净额
资产
外汇远期合约$9 $— $9 $(9)$— $— 
总资产$9 $— $9 $(9)$— $— 
负债
外汇远期合约$15 $— $15 $— $— $15 
利率互换20 — 20 (7)— 13 
总负债$35 $— $35 $(7)$— $28 


26

注10-公允价值计量

该公司总债务的估计公允价值和账面价值为#美元。2,227百万美元和$2,076分别为2021年9月30日的100万。于2020年12月31日，估计公允价值及账面价值为$2,509百万美元和$2,281分别为百万美元。长期债务的公允价值基于本公司公共债务金融市场最近的交易信息，或通过使用2021年9月30日和2020年12月31日的利率对条款和到期日相似、信用评级相似的公司的未来现金流进行贴现来确定。它被认为是第二级公允价值计量。

按公允价值经常性计量的资产和负债

公司在公允价值体系内按级别列示的按公允价值经常性会计的金融资产和负债如下：
2021年9月30日
(单位：百万美元)总计1级二级3级
资产
利率互换$3 $— $3 $— 
交叉货币基差掉期3 — 3 — 
外汇远期合约25 — 25 — 
长期债务2 — 2 — 
总资产$33 $— $33 $— 
负债
利率互换$5 $— $5 $— 
交叉货币基差掉期14 — 14 — 
外汇远期合约4 — 4 — 
关于收购的或有考虑因素11 — — 11 
总负债$34 $— $23 $11 
2020年12月31日
(单位：百万)总计1级2级3级
资产
外汇远期合约$10 $— $10 $— 
总资产$10 $— $10 $— 
负债
交叉货币基差掉期$20 $— $20 $— 
外汇远期合约15 — 15 — 
关于收购的或有考虑因素5 — — 5 
总负债$40 $— $35 $5 
在截至2021年9月30日的9个月里，水平之间没有转移。


27

注11-所得税

所得税的不确定性

本公司确认中期综合财务报表中的税务头寸的影响，如果该头寸根据该头寸的技术价值进行审计后更有可能持续下去。

自公司季度综合财务报表报告之日起12个月内，某些数额的未确认税收优惠有可能大幅增加或减少。预计未来12个月各司法管辖区未解决的税务事项的最终结算量不会很大。

其他税务事项

在截至2021年9月30日的三个月内，公司记录了$4为不同的税务事项支付数百万美元的税费。

在截至2020年9月30日的三个月内，公司录得美元2为不同的税务事项支付数百万美元的税费。


注12-融资安排

截至2021年9月30日，该公司拥有607根据信贷额度，包括短期安排和循环信贷安排提供的额度，可获得100万美元的借款。

该公司有一笔$500百万张商业票据计划。$700百万多货币循环信贷安排作为公司商业票据计划的后盾信贷安排。在2021年9月30日和2020年12月31日，有不是多货币循环信贷安排下的未偿还借款。该公司有$139截至2021年9月30日，商业票据融资项下的未偿还借款为1.3亿笔不是截至2020年12月31日，商业票据安排下的未偿还借款。截至2021年9月30日，这笔短期债务的加权平均利率为0.2%.

本公司于二零二一年七月二日预付总额为$的定息优先债券。296这些债券原定于2021年8月16日到期，使用现金和短期商业票据。

公司的循环信贷安排和优先无担保票据包含与公司运营和财务状况有关的某些肯定和否定债务契约。截至2021年9月30日，本公司遵守了所有正负债务契约。


注13-商誉和无形资产

该公司在第二季度每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则评估频率更高。截至2021年4月1日，该公司进行了年度商誉和无限期无形资产减值测试。根据本公司的2021年减值测试，已确定其报告单位和无限期无形资产的公允价值更有可能超过其各自的账面价值，从而不产生减值。
报告单位的公允价值是使用贴现现金流模型计算的，投入使用了内部数据和基于市场的数据。无形资产的减值评估采用收益法，特别是特许权使用费减免法，或使用定性评估。年度测试中使用的任何估计和假设的变化、整体市场的下降或无形资产的使用以及其他因素，都可能对报告单位或无形资产的公允价值产生重大不利影响，并可能导致未来的减值费用。不能保证公司未来的资产减值测试不会对收益产生重大影响。
在年度减值测试之后，截至2021年9月30日，本公司考虑了任何事件或环境变化是否导致商誉或无限期无形资产在本季度期间减值的可能性，并得出结论认为没有此类指标。
28

在截至2020年3月31日的三个月内，由于更新了有关持续的新冠肺炎疫情影响的估计和假设，本公司记录了商誉减值费用#美元157与技术和设备部门相关的商誉相关的600万美元。此外，在截至2020年3月31日的三个月内，公司记录了一笔无限期无形资产减值费用$39这是由于新冠肺炎疫情导致预测销售额下降以及贴现率的不利变化所推动的。


按可报告部门对公司商誉变化的调整如下：
(单位：百万)技术与设备消耗品总计
2020年12月31日的余额
商誉$5,985 $894 $6,879 
累计减值损失(2,893)— (2,893)
商誉，净额$3,092 $894 $3,986 
与收购相关的追加(A)107 — 107 
翻译和其他(140)47 (93)
2021年9月30日的余额
商誉$5,952 $941 $6,893 
累计减值损失(2,893)— (2,893)
商誉，净额$3,059 $941 $4,000 
(A)有关最近收购的更多信息，请参阅附注5，“业务合并”。

可确认的有限期无形资产和无限期无形资产如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：百万美元)毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
发达的技术和专利$1,752 $(743)$1,009 $1,681 $(677)$1,004 
商号和商标269 (76)193 273 (70)203 
许可协议36 (31)5 37 (30)7 
客户关系1,105 (533)572 1,142 (494)648 
总固定寿命$3,162 $(1,383)$1,779 $3,133 $(1,271)$1,862 
无限期存在的商号和商标$610 $— $610 $642 $— $642 
正在进行的研发(a)
13 — 13 — — — 
完全无限--活着$623 $— $623 $642 $— $642 
可识别无形资产总额$3,785 $(1,383)$2,402 $3,775 $(1,271)$2,504 
(A)在业务合并中取得并用于研发(“研发”)活动的无形资产，被视为无限期存在，直至研发工作完成或放弃为止。这些资产的使用寿命和摊销将在研发工作完成后确定。

29

在2021年第二季度，该公司购买了某些已开发的技术权利，首期付款为$32000万。购买对价还包括或有付款#美元。17在达到某些监管和商业里程碑时，将获得600万美元，这些里程碑在2021年9月30日还被认为不太可能。


附注14-承诺和或有事项

诉讼

2018年1月25日，本公司前全资子公司Futuredontics，Inc.收到了Henry Olivares和其他类似情况的个人在加利福尼亚州高级法院代表洛杉矶县提起的据称是集体诉讼的送达。2019年1月，提交了一份修改后的起诉书，增加了另一名被点名的原告蕾切尔·克拉克(Rachael Clarke)和各种索赔。原告阶层指控加州违反了几项工资和工时法，包括但不限于，没有提供休息和用餐时间，以及没有支付加班费。双方当事人进行了书面和其他形式的证据开示。2019年2月5日，原告Calethia Holt(与Olivares先生和Clarke女士由同一名律师代表)在洛杉矶高等法院单独提起代表诉讼，指控一人违反了私人总检察长法案，该法案基于与Olivares/Clarke诉讼相同的基本索赔。2019年4月5日，原告肯德拉·卡托(Kendra Cato)向洛杉矶高等法院(Los Angeles Superior Court)提起了类似的诉讼，指控一人违反了私人总检察长法案，该法案基于与奥利瓦雷斯/克拉克诉讼相同的基本主张。该公司已同意解决所有三起诉讼(奥利瓦雷斯、霍尔特和卡托)。卡托法院批准了这起案件的和解，和解款项已经支付，法院驳回了诉讼。奥利瓦雷斯和霍尔特的当事人正在寻求法院批准该和解协议。预期的结算额对财务报表并不重要，截至2021年9月30日，已作为应计负债记录在公司的综合资产负债表中。

2018年6月7日和2018年8月9日，二纽约州最高法院(New York County Of New York)提起并随后合并了可能的集体诉讼，指控公司和某些个别被告在2015年12月4日提交给美国证券交易委员会(SEC)的与合并相关的注册声明中做出重大失实陈述并遗漏所需信息，违反了美国证券法(“州法院诉讼”)。修改后的起诉书声称，除其他事项外，被告未能披露一家分销商购买了过多的传统锡罗纳产品库存，以及三该公司产品的分销商一直在从事反竞争行为。原告试图代表一类前Sirona股东追回损害赔偿金，这些股东在合并中用自己的股票换取了公司的股票。2019年9月26日，法院批准了该公司驳回所有索赔的动议，随后做出了驳回该案的判决。2020年2月4日，法院驳回了原告在判决后提出的撤销或修改判决的动议，并授予他们修改申诉的许可。原告就驳回和驳回判决后动议向纽约州最高法院第一部门上诉分部提出上诉，公司对法院驳回诉讼的裁决中的部分裁决提出交叉上诉。原告上诉和本公司交叉上诉于2021年1月12日合并辩论。2021年2月2日，上诉庭发布裁决，维持以诉讼时效为由驳回州法院有损于诉讼的行动。原告没有对上诉部门的裁决提出上诉。

2018年12月19日，美国纽约东区地区法院对本公司和某些个别被告提起了相关的推定集体诉讼(“联邦集体诉讼”)。原告提出了与州法院诉讼中相同的指控和主张。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期间，在季度和年报以及其他公开声明中作出虚假和误导性陈述，违反了美国证券法。原告代表一个推定类别提出索赔，该类别包括(A)在2014年2月20日至2018年8月7日期间购买本公司股票的所有买家，以及(B)在合并中以其持有的Sirona股票换取本公司股票的Sirona前股东。2019年8月15日，该公司采取行动驳回了修改后的申诉。原告于2021年1月22日提交了第二份修订诉状，公司于2021年3月8日提交了驳回第二份修订诉状的动议。关于驳回动议的简报已于2021年5月21日全面提交，该动议目前正等待法院审理。

该公司打算在这些行动中积极为自己辩护。

30

作为美国国税局对2012至2013财年进行审计的结果，2019年2月11日，国税局向该公司发出了一封“30天函”和一份税务代理报告(“RAR”)，涉及该公司在2013年的一文不值的股票扣除金额为$。5462000万。RAR不允许扣除，并在调整了公司的净营业亏损结转后声称，公司有权获得#美元的退款。52012年为300万美元，不是2013年的纳税义务，欠税不足#美元172014年的税费为1.6亿美元，不包括利息。根据美国会计准则第740条，公司在2012年财务报表中记录了与无价值股票扣除相关的税收优惠。2019年3月，该公司提交了一份正式抗议，以多种理由对拟议的税收提出异议。公司及其顾问于2020年10月28日与美国国税局上诉办公室团队讨论了其立场，并于2020年11月13日提交了对上诉团队提出的问题的补充答复。美国国税局上诉办公室小组继续审查该公司的立场。本公司认为美国国税局的立场没有可取之处，并相信经美国国税局上诉办公室小组进一步审核后，本公司的立场更有可能在2021年得以维持。本公司并无就建议的税项调整累积负债。然而，这场纠纷的结果涉及许多不确定性，包括在扣除毫无价值的股票时各种资产的估值所固有的不确定性，以及与美国国税法和其他联邦所得税当局和司法先例的应用有关的不确定性。因此，不能保证与美国国税局的争端会得到有利的解决。如果决定不利，争议将导致当期收益费用，并可能对公司的综合经营业绩、财务状况和流动资金产生重大不利影响。

瑞典税务局已经拒绝了该公司2013至2018纳税年度的某些利息支出扣除。如果不允许这样的利息支出扣除，公司将额外支付$49700万美元的税费。该公司已向瑞典行政法院提出上诉。关于2013至2014纳税年度的此类扣除，法院于2017年7月5日做出了不利于本公司的裁决。2017年8月7日，公司对瑞典行政法院的不利决定提出上诉。2018年11月5日，该公司在一次听证会上向行政上诉法院提交了最终论点。欧盟委员会认为，瑞典的利息扣除限制规则与欧盟法律和支持法律意见不符，因此本公司没有缴纳税款或在其财务报表中为此类潜在费用拨备。这一观点现已在瑞典最高行政法院要求的初步裁决中得到欧洲联盟法院的确认。随后，瑞典税务当局在悬而未决的法庭诉讼中承认，应给予该公司进一步的利息费用扣除，但仍声称利息费用扣除将招致最高#美元的额外税费。121000万美元应该被拒绝，理由是与欧盟法律无关。该公司打算积极辩护自己的立场，并提出相关上诉。

除上述所披露的事项外，本公司亦不时受到业务附带的各种诉讼及类似法律程序的影响。这些法律事宜主要涉及因使用本公司的产品及服务而引致的损害赔偿索偿，以及与知识产权事宜有关的索偿，包括专利侵权、雇佣事宜、税务事宜、商业纠纷、竞争及销售及贸易手法、人身伤害及保险保障。由于过去或未来的收购，或者由于被剥离业务保留的债务，或与被剥离业务相关的陈述、保证或赔偿，本公司也可能成为诉讼的对象。其中一些诉讼可能包括惩罚性和后果性索赔，以及补偿性损害赔偿。根据公司的经验、最新信息和适用的法律，公司认为这些诉讼和索赔不会对其综合经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。然而，如果出现意想不到的进一步发展，这些问题或其他类似问题的最终解决(如果不利)可能会对公司的业务、财务状况、经营结果或流动性造成重大不利影响。

尽管本公司将一般、产品、财产、工伤赔偿、汽车、货物、航空、犯罪、受托责任以及董事和高级职员责任保险维持在一定的限额，以涵盖其中某些索赔，但该保险可能不足以或无法弥补此类损失。此外，尽管本公司认为其有权就其中一些索赔从第三方获得赔偿，但这些权利也可能不足以或无法弥补此类损失。/此外，尽管本公司认为其有权就其中一些索赔从第三方获得赔偿，但这些权利也可能不足以或无法弥补此类损失。

承付款

公司不时签订长期库存采购承诺，对原材料和制成品提出最低采购要求，以确保生产和分销产品的可用性。截至2021年9月30日，未来库存采购承诺的最低年度付款是无关紧要的。

31

Dentsply SIRONA公司及其子公司

项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本10-Q表格中包含或以引用方式并入本表格10-Q中的信息，以及美国证券交易委员会提交给美国证券交易委员会(以下简称“Sequoia Capital”)的其他文件以及公司的新闻稿或其他公开声明，都包含或可能包含前瞻性陈述。请参阅公司截至2020年12月31日的10-K报表的第I部分，“前瞻性陈述”，第I部分，第1项，“业务”和第I部分，第1A项，“风险因素”中关于公司前瞻性陈述和相关风险的讨论。有关任何最新的风险因素，请参阅本表格10-Q第II部分第1A项“风险因素”。

公司简介

Dentsply SIRONA公司(“Dentsply Sirona”或“公司”)是世界上最大的专业牙科产品和技术制造商，在为世界各地的牙科行业和患者提供创新和服务方面拥有134年的历史。Dentsply Sirona在强大的世界级品牌组合下开发、制造和营销全面的解决方案，包括牙科设备和牙科耗材产品。该公司还制造和营销保健耗材产品。作为牙科解决方案公司，Dentsply Sirona的产品提供创新、高质量和有效的解决方案，以推进患者护理，并提供更好、更安全和更快的牙科治疗。Dentsply Sirona的全球总部设在北卡罗来纳州夏洛特市。该公司的普通股在美国纳斯达克上市，代码为XRAY。

生意场

该公司经营两个业务部门，技术与设备和消耗品。

技术和设备部门负责公司牙科技术和设备产品以及医疗耗材产品的设计、制造、销售和分销。这些产品包括牙科植入物、CAD/CAM系统、正畸透明矫正器产品、成像系统、治疗中心、仪器以及耗材医疗设备产品。

消耗品部门负责公司牙科耗材产品的设计、制造、销售和分销，这些产品包括预防、修复、牙髓治疗和牙科实验室产品。

新冠肺炎的影响及公司的应对措施

有关新冠肺炎疫情对公司2020年经营和财务业绩的影响以及公司的整体应对措施的信息，请参阅公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“第二部分第7项.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。对截至2021年9月30日的9个月影响摘要的更新如下：

•延续过去两个季度的趋势，该公司已经看到主要市场的客户需求和牙科患者流量恢复正常。包括东南亚和南美地区在内的某些市场在第二和第三季度经历了需求受挫，原因是新近变异的新冠肺炎再次感染了支付宝。虽然大多数政府部门已经取消了许多限制，但所有取消限制的结束日期仍不清楚，也不确定取消这些限制后，客户需求何时会完全恢复到新冠肺炎实施前的水平，也不确定病毒的卷土重来是否会对受影响市场的需求产生影响。

•该公司继续监测与疫情有关的全球供应链问题的影响，包括与劳动力短缺、运输中断和材料投入通货膨胀有关的潜在负面影响。到目前为止，该公司的生产、分销网络或采购用于其产品开发的原材料的能力没有受到重大干扰。虽然该公司在2021年前9个月经历了供应链相关成本(包括运费和运费)的增加，但这些成本尚未对运营结果产生实质性影响。

32

•本公司于2020年实施的新冠肺炎感染危机管理流程仍然有效，并未因感染而对运营造成重大干扰。在大流行期间，该公司利用这一程序处理了设施中的几起暴露事件。所有潜在的和实际的案例都经过审查，以确保公司正确、一致和安全地管理暴露在风险中的员工。所有这些事件都没有导致实质性的生产损失，也没有对截至2021年9月30日的9个月的业绩造成财务影响。

•该公司此前在2020年第二季度采取了各种举措，以确保其持续的流动性，其中包括：2020年4月9日达成3.1亿美元的循环信贷安排，2020年5月5日达成4000万欧元的循环信贷安排，2020年5月12日达成3000万欧元的循环信贷安排，以及2020年6月11日达成33亿日元的循环信贷安排。这些额外的短期设施是在非常谨慎的情况下进入的，并已按计划于2021年6月30日全部到期。

•在第三季度，该公司继续把员工安全放在首位，尽可能鼓励在家中工作，并维持旅行限制，以防止新冠肺炎可能的传播。

截至本10-Q报表提交之日，该公司的主要制造设施和其他业务与上一年相比一直处于更加正常的运营水平。该公司继续监测新冠肺炎大流行。随着政府当局在全球范围内调整限制，该公司计划为销售、制造和其他职能配备适当的人员，以满足客户需求，并在满足所有政府要求的同时交付持续的关键项目。

重组公告

2018年11月，公司董事会通过了公司业务重组简化方案。重组的目标是到2022年底推动年化净销售额增长3%至4%，调整后的营业收入利润率达到22%，并在2021年实现净年度成本节约2亿至2.25亿美元。2020年7月，公司董事会批准了这一计划的扩大，旨在进一步优化公司的产品组合，降低运营费用。产品组合的优化导致了一些表现不佳的业务的剥离或关闭。运营费用的减少将是业务持续整合和简化带来的额外杠杆作用的结果。该公司最初预计一次性支出和费用约为2.75亿美元，到2021年每年可节省2亿至2.25亿美元的成本。该计划的扩展预计将带来约3.75亿美元的总费用，每年节省约2.5亿美元的成本。T公司预计这些业务将会扩大。除了最初预计的6%至8%之外，ED的行动将导致全球员工人数增加6%至7%。自2018年11月以来，公司在该计划下的支出约为3.21亿美元，其中约1.23亿美元为非现金费用。这些金额包括2020年8月6日宣布的投资组合塑造举措的费用，下文将进一步讨论。

作为这一扩大计划的一部分，该公司于2020年8月6日宣布，它将退出其传统的正畸业务，并退出和重组其实验室业务的某些部分。传统的正畸业务是技术和设备部门的一部分，实验室业务是耗材部门的一部分。该公司正在退出其几家工厂，并将裁员约4%至5%。该公司预计将记录6000万至7000万美元的总重组费用，用于库存减记、遣散费、固定资产减记以及与这些行动相关的其他设施关闭成本。该公司估计，这些重组费用中有4500万至5500万美元将是与库存减记和固定资产减记相关的非现金费用。该公司记录的与这些行动有关的开支约为5800万美元，其中约4600万美元为非现金费用。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司进行了与库存准备金相关的300万美元调整，并支付了200万美元的遣散费。该公司预计，几乎所有剩余的重组费用都将在2022年第一季度完成。
33

截至2021年9月30日的三个月的运营结果与截至2020年9月30日的三个月的运营结果

净销售额

该公司将本年度期间的净销售额与上年同期进行比较。此外，该公司还在有机销售的基础上比较净销售额，这是一种非公认会计准则(GAAP)的衡量标准。

该公司将“有机销售额”定义为净销售额，不包括：(1)在收购或剥离一周年之前记录的收购和剥离业务的净销售额，(2)本年度和上一年期间停产产品线造成的净销售额，以及(3)外币换算的影响，其计算方法是将本期销售额与上一年度销售额进行比较，这两个时期均按上一时期的每个月的当地货币汇率换算成美元汇率。

“有机销售”指标不是根据美国公认会计原则计算的，因此，此项目代表非公认会计原则的衡量标准。这一非GAAP衡量标准可能不同于其他公司使用的衡量标准，不应与根据美国GAAP编制的财务业绩衡量标准分开考虑，也不应作为其替代。有机销售是公司内部的一项重要举措。该公司的高级管理层每月收到一份经营业绩分析，其中包括有机销售。公司的业绩是根据这一指标和其他业绩指标来衡量的。

本公司披露有机销售，以允许投资者评估本公司业务的业绩，但不包括某些项目，这些项目影响不同时期业绩的可比性，可能不能反映本公司正常业务过去或未来的业绩。该公司相信，这些信息有助于了解潜在的净销售额趋势。

截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
净销售额$1,069 $895 $174 19.4 %

截至2021年9月30日的三个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额19.4 %
*对外汇的影响1.3 %
*收购4.3 %
*支持资产剥离和停产产品(7.3 %)
有机销售21.1 %
有机销售的增长归因于技术和设备以及消费品部门的销量增加，这是由于新冠肺炎疫情的影响导致需求复苏，最近推出的产品的销售归因于最近推出的产品，以及第三季度对经销商的销售额在年度涨价之前增加，而年度涨价之前的年度涨价发生在2020年第四季度。

34

细分结果

净销售额

技术与设备

截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
技术与设备$629 $504 $125 24.8 %

截至2021年9月30日的三个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额24.8 %
*对外汇的影响1.2 %
*收购7.7 %
*支持资产剥离和停产产品(9.4 %)
有机销售25.3 %

消耗品

截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
消耗品$440 $391 $49 12.4 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

截至2021年9月30日的三个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额12.4% 
*对外汇的影响1.3% 
*收购—% 
*支持资产剥离和停产产品(4.8%)
有机销售15.9% 

35

分部调整后营业收入 (a)
截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
技术与设备(b)
$148 $127 $21 16.5 %
消耗品(b)
135 115 20 17.4 %
(A)请参阅本表格10-Q第8项合并财务报表附注中的附注6，分部和地理信息，从分部调整后的营业收入到美国公认会计准则综合税前收入计量的对账。
(B)与产品线中断有关的某些费用(截至2020年9月30日的三个月的调整后营业收入为3300万美元)以前在可报告部门的调整后营业收入中报告，现已重新分类为“所有其他”类别，以符合本年度的陈述和公司提交给首席运营决策者的一揽子内部报告。这些金额对于衡量列报年度的分部业绩并不重要。

技术与设备

所有牙科业务的有机销售额都出现了增长，这是由于截至2021年9月30日的三个月里，由于新冠肺炎疫情的需求复苏、向经销商销售的时机以及最近推出的产品的销售额，整体销量有所上升。

调整后的营业收入增长主要是由净销售额的增长推动的。

消耗品

有机销售的增长发生在所有地区，原因是截至2021年9月30日的三个月里，由于主要由牙髓、修复和预防业务推动的新冠肺炎大流行的需求复苏，以及在之前发生在2020年第四季度的年度价格重置之前，第三季度对经销商的销售增加，导致整体销量上升。

调整后的营业收入增长主要是由于净销售额的增加以及有利的组合，包括利润率较高的产品销量的增加。

按地区划分的净销售额

美国
截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
美国$399 $319 $80 25.3 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

截至2021年9月30日的三个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额25.3 %
*对外汇的影响(0.1 %)
*收购11.2 %
*支持资产剥离和停产产品(5.9 %)
有机销售20.1 %
36


有机销售额的增长既可归因于技术和设备部门，也可归因于截至2021年9月30日的三个月的整体销量增加，原因是新冠肺炎疫情带来的需求复苏，最近产品发布的销售额，以及第三季度对经销商的销售额比之前在2020年第四季度出现的年度价格上涨有所增加。

欧洲

截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
欧洲$399 $351 $48 13.6 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

截至2021年9月30日的三个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额13.6 %
*对外汇的影响1.7 %
*收购0.1 %
*支持资产剥离和停产产品(6.0 %)
有机销售17.8% 

有机销售的增长既归因于技术和设备部门，也归因于消费品部门，以及由于新冠肺炎疫情的需求复苏，截至2021年9月30日的三个月的整体销量增加。

世界其他地区

截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
世界其他地区$271 $225 $46 20.1 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

截至2021年9月30日的三个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额20.1 %
*对外汇的影响2.3 %
*收购1.1 %
*支持资产剥离和停产产品(11.1 %)
有机销售27.8 %

有机销售的增长既归因于技术和设备部门，也归因于消费品部门，以及由于新冠肺炎疫情的需求持续复苏，截至2021年9月30日的三个月的整体销量增加。
37


毛利
截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
毛利$591 $442 $149 33.5% 
毛利润占净销售额的百分比55.3% 49.4% 
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

在截至2021年9月30日的三个月里，毛利率占净销售额的百分比的增加主要是由有利的组合推动的，与截至2020年9月30日的时期相比，包括利润率较高的产品的净销售额增加。

运营费用
截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
销售、一般及行政费用(“SG&A”)$394 $315 $79 24.7 %
研发费用(R&D)35 27 8 32.2 %
重组和其他成本3 18 (15)NM
SG&A占净销售额的百分比36.8 %35.2 %
研发占净销售额的百分比3.3 %3.0 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。
NM-没有意义

SG&A费用

在截至2021年9月30日的三个月里，SG&A费用占净销售额的百分比增加，主要是由于恢复了更正常化的广告和促销费用，以及与截至2020年9月30日的可比时期相比，在员工人数和薪酬方面的投资增加，这受到了应对新冠肺炎的成本节约措施的影响。

研发费用

在截至2021年9月30日的三个月里，研发费用比去年同期有所增加，主要是由于2020年为应对新冠肺炎疫情而实施的重大支出控制，以及本年度对数字工作流解决方案的投资增加，以及与包括临床应用程序套件和云部署在内的软件开发相关的不可资本化成本。随着时间的推移，公司打算继续增加研发投入。

重组和其他成本

在截至2021年9月30日的三个月里，该公司记录的重组和其他成本为300万美元，而截至2020年9月30日的三个月为1800万美元。

如前所述，与各种重组举措相关，公司在截至2021年9月30日的三个月中记录了200万美元的重组成本和100万美元的其他成本。在截至2020年9月30日的三个月中，该公司记录了1400万美元的重组成本和400万美元的其他成本。

38

其他收支
截至9月30日的三个月，
(单位：百万)20212020$CHANGE
净利息支出$13 $14 $(1)
其他费用(收入)，净额8 1 7 
净利息和其他费用(收入)$21 $15 $6 

截至2021年9月30日的三个月其他费用增加的主要原因是汇兑损失500万美元，而去年同期则增加了300万美元。



所得税和净收入
截至9月30日的三个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE
所得税拨备$35 $13 $22 
有效所得税率25.2 %18.8 %
可归因于Dentsply Sirona的净收入$103 $53 $50 
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

所得税拨备

截至2021年9月30日的三个月，所得税拨备为3500万美元，而截至2020年9月30日的三个月为1300万美元。

在截至2021年9月30日的三个月里，该公司记录了400万美元的离散税务费用。

在截至2020年9月30日的三个月中，该公司记录了200万美元的离散税务费用。

实际税率的提高主要是由于更高税收的外国收入组合的增加。该公司继续重新评估其递延税项资产的变现能力，并在权衡所有正面和负面证据后，继续维持对某些递延税项资产的估值津贴。


39

截至2021年9月30日的9个月的运营结果，与截至2020年9月30日的9个月相比

净销售额
截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
净销售额$3,163 $2,260 $903 40.0 %

截至2021年9月30日的9个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额40.0 %
*对外汇的影响4.9 %
*收购6.3 %
*支持资产剥离和停产产品(7.0 %)
有机销售35.8 %

有机销售额的增长归因于技术和设备部门以及消费品部门，这两个部门都受到总体销量增加的影响，这主要是因为需求从新冠肺炎疫情的影响中恢复，以及最近推出的产品的销售额。在截至2020年9月30日的9个月中，该公司在1月和2月的销售水平正常，并由于大流行的爆发，销售额从3月份开始下降，一直持续到9月份。

细分结果

净销售额

技术与设备

截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
技术与设备$1,848 $1,328 $520 39.2% 

截至2021年9月30日的9个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额39.2% 
*对外汇的影响5.1% 
*收购10.8% 
*支持资产剥离和停产产品(8.1%)
有机销售31.4% 

40

消耗品

截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
消耗品$1,315 $932 $383 41.1% 

截至2021年9月30日的9个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额41.1% 
*对外汇的影响4.5% 
*收购—% 
*支持资产剥离和停产产品(5.3%)
有机销售41.9% 

分部调整后营业收入 (a)
截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
技术与设备 (b)
$409 $234 $175 NM
消耗品(b)
439 160 279 NM
NM-没有意义
(A)请参阅本表格10-Q第8项综合财务报表附注中的附注6“分部和地理信息”，了解从分部调整营业收入到美国公认会计原则综合税前收入计量的对账。
(B)与产品线中断有关的某些费用以前在可报告部门的调整后营业收入(截至2020年9月30日的9个月为3400万美元)中报告，现已重新分类为“所有其他”类别，以符合本年度的陈述和公司提交给首席运营决策者的一揽子内部报告。这些金额对于衡量列报年度的分部业绩并不重要。

技术与设备

所有牙科业务的有机销售额都出现了增长，这主要是由于需求从新冠肺炎疫情的影响中恢复，以及最近推出的产品的销售，在截至9月30日的9个月里，整体销量上升的结果。

调整后的营业收入增长主要是由于与同期相比，2021年前9个月的净销售额以及费用纪律的增加。

消耗品

有机产品销售额的增长出现在所有地区，主要是由于需求从牙髓、修复和预防业务推动的新冠肺炎大流行的影响中恢复，在截至9月30日的9个月里，有机产品的销量总体增加。

调整后的营业收入增长主要是由有利的组合推动的，包括利润率较高的产品销量增加，以及与同期相比，2021年前9个月的费用纪律。

41

按地区划分的净销售额

美国

截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
美国$1,112 $750 $362 48.2 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

截至2021年9月30日的9个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额48.2 %
*对外汇的影响0.8 %
*收购18.3 %
*支持资产剥离和停产产品(6.9 %)
有机销售36.0% 

有机销售的增长既归因于技术和设备部门，也归因于消费品部门，主要是由于在新冠肺炎疫情导致需求下降之后，截至2021年9月30日的9个月内整体销量增加。以及归因于最近产品发布的销售额。

欧洲

截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
欧洲$1,248 $939 $309 32.9 %

截至2021年9月30日的9个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额32.9 %
*对外汇的影响7.6 %
*收购— %
*支持资产剥离和停产产品(5.8 %)
有机销售31.1% 

有机销售的增长既归因于消费品部门，也归因于技术和设备部门，主要是由于在新冠肺炎疫情导致需求下降之后，截至2021年9月30日的9个月内整体销量上升。

世界其他地区

截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
世界其他地区$803 $571 $232 40.8 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

42

截至2021年9月30日的9个月，净销售额与有机销售额的对账如下：
%变化
净销售额40.8 %
*对外汇的影响5.6 %
*收购1.0 %
*支持资产剥离和停产产品(9.3 %)
有机销售43.5% 

有机销售的增长既归因于技术和设备部门，也归因于消费品部门，主要是由于在新冠肺炎疫情导致需求下降之后，截至2021年9月30日的9个月内整体销量增加。在截至2020年9月30日的9个月内，由于新冠肺炎疫情，本公司的销售额从3月份开始下降，特别是在中国和其他亚洲市场。

毛利
截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
毛利$1,768 $1,086 $682 62.8 %
毛利润占净销售额的百分比55.9 %48.1 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。

在截至2021年9月30日的9个月里，毛利率占净销售额的百分比的增加主要是由有利的组合推动的，与截至2020年9月30日的同期相比，包括利润率较高的产品的净销售额增加。

运营费用
截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE%变化
销售、一般及行政费用(“SG&A”)$1,177 $935 $242 25.8 %
研发费用(R&D)112 79 33 42.5 %
商誉减值— 157 (157)NM
重组和其他成本11 62 (51)NM
SG&A占净销售额的百分比37.2 %41.4 %
研发占净销售额的百分比3.6 %3.5 %
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。
NM-没有意义

SG&A费用

在截至2021年9月30日的9个月里，SG&A费用占净销售额的百分比下降，主要是因为与截至2020年9月30日的同期相比，更高的销售额和费用纪律增加了对费用的吸收。

43

研发费用

在截至2021年9月30日的9个月里，研发费用比去年同期有所增加，主要是由于2020年为应对新冠肺炎疫情而实施的重大支出控制，以及本年度在数字工作流程解决方案和其他产品开发计划上增加的投资，以及与软件开发相关的不可资本化成本，包括临床应用程序套件和云部署。由于我们最近的收购和在北卡罗来纳州夏洛特市开设一个新的创新中心，公司在本年度还有额外的支出，这与我们最近的收购和在北卡罗来纳州夏洛特开设新的创新中心有关。随着时间的推移，公司打算继续增加研发投入。

商誉减值

在截至2021年9月30日的9个月中，没有记录到减值。在截至2020年9月30日的9个月内，由于更新了有关持续的新冠肺炎大流行影响的估计和假设，公司确定与技术和设备部门内的设备和仪器报告部门相关的商誉受到了损害。因此，该公司记录了1.57亿美元的商誉减值费用。

重组和其他成本

在截至2021年9月30日的9个月中，该公司记录的重组和其他成本为1100万美元，而截至2020年9月30日的9个月为6200万美元。

如前所述，与各种重组举措相关，公司在截至2021年9月30日的9个月中记录了1400万美元的重组成本和300万美元的其他成本收益。

在截至2020年9月30日的9个月中，公司记录了1,900万美元的重组成本和4,300万美元的其他成本，其中主要包括与技术和设备部门无限期无形资产相关的减值费用3,900万美元，原因是新冠肺炎疫情导致预期销售额下降，以及贴现率的不利变化。

其他收支
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20212020变化
净利息支出$43 $32 $11 
其他费用(收入)，净额4 4 — 
净利息和其他费用$47 $36 $11 

净利息支出增加的原因是平均债务水平，特别是2021年前6个月的平均债务水平比上年同期更高。正如第一部分，第1项，附注9，金融工具，本公司于2021年7月签订了交叉货币基础掉期，有效地将本公司7.5亿美元债券票面利率的一部分从3.3%转换为1.7%。同样在2021年7月，该公司签订了浮动利率掉期协议，将7.5亿美元优先债券的一部分从3.3%的固定利率转换为浮动利率。预计这些工具加在一起，将继续导致2021年下半年的利息支出净减少。

所得税和净收益(亏损)
截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE
所得税拨备(福利)$102 $(1)$103 
有效所得税率24.2 %0.7 %
可归因于Dentsply Sirona的净收益(亏损)$319 $(182)$501 
*百分比以实际值为基础，可能因四舍五入而不会重新计算。
44


所得税拨备(福利)

截至2021年9月30日的9个月，所得税拨备为1.02亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的税收优惠为100万美元。

在截至2021年9月30日的9个月中，该公司记录了700万美元的离散税务费用。该公司还记录了一笔400万美元的税费，作为与业务剥离有关的独立项目。

在截至2020年9月30日的9个月中，该公司记录了900万美元的离散事项税费支出。该公司还记录了1100万美元的税收优惠，作为与无限期无形资产减值费用相关的离散项目。

实际税率的提高主要是由于更高税收的外国收入组合的增加。该公司继续重新评估其递延税项资产的变现能力，并在权衡所有正面和负面证据后，继续维持对某些递延税项资产的估值津贴。


关键会计政策

除本表格10-Q未经审计综合财务报表附注第I部分第1项附注1所解释的变化外，本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格所披露的关键会计政策并无其他变动。

商誉减值

商誉代表收购企业的可识别净资产超过公允价值的额外成本。商誉不摊销；相反，如果事件或情况表明商誉的账面价值可能减值，则每年或更频繁地测试商誉的减值。判断涉及到确定一项减值指标是否在一年中发生。这些指标可能包括预期现金流下降、意想不到的竞争或增长速度放缓等。在对商誉进行减值测试时，本公司可能会评估其报告单位的质量因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于包括商誉在内的账面价值。或者，公司可以绕过这一定性评估，进行商誉减值量化测试。

商誉在报告单位之间分配，并在该水平评估减值。根据ASC 350的规定，该公司的报告单位要么是运营部门，要么是比其运营部门低一级的部门。

从2021年起，公司将于4月1日而不是公司以前的做法在4月30日进行其要求的年度商誉减值测试。该公司认为，这一变化更可取，因为它更符合公司战略业务规划过程的时间安排。本公司不认为这一变化会导致任何延迟、加速或避免减损。此外，追溯适用于以往期间是不可行的，因为本公司不能客观地确定在没有事后考虑的情况下将在较早期间使用的假设。

在2021财年，公司进行了截至2021年4月1日的商誉减值测试，并选择绕过定性评估，进行了定量评估。本公司于2021年首九个月并无录得任何商誉减值。在2020年前9个月的比较期间，该公司记录了1.57亿美元的商誉减值费用，与技术和设备部门中的一个报告单位相关。

在进行年度商誉减值测试的同时，该公司对其每个报告单位进行了假设敏感性分析，将这些报告单位的折现率提高了100个基点，并在另一项测试中将这些报告单位的公允价值减少了10%。本公司所有报告单位均通过假设测试，而公允价值并未减至账面价值以下，因此，根据敏感性分析，目前并无报告单位被视为有减值风险。

45

为了确定报告单位的公允价值，该公司使用了贴现现金流量模型，该模型利用内部和基于市场的数据作为其估值技术。贴现现金流模型使用五到十年的预测现金流加上基于盈利倍数的终端价值，或者通过使用永久增长率将上一时期的现金流资本化。公司在贴现现金流模型中的重要假设包括但不限于加权平均资本成本、收入增长率(包括永久增长率)和报告单位业务的营业利润率百分比。这些假设是在考虑到当前市场状况的情况下制定的。该公司将其报告单位的公允价值合计与其市值进行了协调，其中包括基于市场状况的合理控制溢价。

无限期-活期无形资产减值

无限寿命无形资产由商号和商标组成，不需要摊销；相反，如果事件或情况表明无限寿命无形资产的账面价值可能减值，或者如果决定出售企业，则每年或更频繁地进行减值测试。公司在进行商誉减值年度测试的同时，于2021年4月1日进行了这项年度减值测试。

在2021年的前9个月，公司没有记录任何无限期的无形资产减值。在2020年前9个月的比较期间，该公司在技术和设备部门记录了3900万美元的无限期无形资产减值费用。

获得的商标和商标的公允价值是通过使用特许权使用费减免法来估计的，该方法通过估计通过拥有资产而节省的特许权使用费来评估无限期无形资产的价值。在这种方法下，无限期无形资产的所有者确定如果所有者必须从第三方获得资产许可，很可能会收取的一段距离的特许权使用费。特许权使用费比率(基于对预测销售额适用的估计比率)受税项影响，并按与实现资产应占现金流的相对风险相称的折现率按现值折现。管理层判断是确定关键假设(包括收入增长率、永久收入增长率、特许权使用费比率和折扣率)所必需的。其他假设与适用于商誉减值测试的假设一致。

该公司还应用了假设性敏感性分析，作为无限期无形资产年度减值测试的一部分。有与会者指出，如果截至2021年4月1日，上述每项无限期无形资产的公允价值假设减少10%或折现率假设增加100个基点，则这些资产的公允价值仍将超过其账面价值，根据敏感度分析，这些无限期无形资产均不被视为存在风险。

公允价值的确定涉及预测现金流的不确定性，因为它需要管理层做出假设并应用判断来估计未来的业务预期。这些未来预期包括但不限于，新冠肺炎大流行当前和持续的影响，以及这些报告单位的新产品开发变化。在确定其假设时，该公司还会在美国和全球牙科行业持续流行的情况下考虑当前和预期的市场和经济状况。

年度测试中使用的这些估计和假设中的任何一个的变化，以及正在进行的新冠肺炎疫情或这些报告单位服务的整个市场的不利变化，以及其他因素，都可能对报告单位的公允价值和无限期有形资产产生负面的实质性影响，并可能导致未来的减值费用。不能保证公司未来的商誉和无限期资产减值测试不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。

有关本公司年度商誉及无限期无形资产减值测试的进一步讨论，请参阅本表格10-Q表附注第I部分第1项附注13“商誉及无形资产”。

46

流动性和资本资源

截至9月30日的9个月，
(单位：百万，百分比除外)20212020$CHANGE
现金由(用于)：
经营活动$435 $372 $63 
投资活动(319)(5)(314)
融资活动(257)504 (761)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(16)(4)(12)
现金及现金等价物净(减)增$(157)$867 $(1,024)

经营活动提供的现金增加主要是由于销售额增加导致当期现金收入增加，但被营运资金变化(包括当期库存增加以满足恢复的需求)所抵消。

截至2021年9月30日，经外币换算影响调整后的应收账款未偿还销售天数从2020年12月31日的54天增加到62天，增加了8天。截至2021年9月30日，库存销售天数从2020年12月31日的102天增加到110天，增加了8天。该公司通过将本期销售额、应收账款和存货与上期销售额、应收账款和存货进行比较，消除了这些比率中外币换算的影响，这两个时期都在上期的每个月按当地货币汇率换算成美元汇率。

2021年前9个月投资活动中使用的现金包括为收购支付的2.48亿美元净现金和1.01亿美元的资本支出，但被出售非核心业务收到的2700万美元净现金所抵消。该公司预计2021年全年的关键资本支出约为1.5亿至1.7亿美元。

截至2021年9月30日的9个月，融资活动中使用的现金主要是由偿还总计2.96亿美元的固定优先票据推动的，这笔偿还被通过公司的商业票据计划进行的部分融资所抵消，这导致短期借款收益为147美元。主要是由于这一活动，再加上外币债务汇率波动造成的6600万美元的减少，在截至2021年9月30日的9个月中，公司的总借款净减少2.01亿美元。现金用于融资的其他用途包括9000万美元的股票净回购和6800万美元的股息支付，但被4700万美元的股票期权行使收益所抵消。

在截至2021年9月30日的9个月内，公司根据其公开市场份额回购计划回购了约150万股股票，成本为9000万美元，加权平均价为60.62美元。2021年7月28日，公司董事会批准将根据股份回购计划可回购的普通股股票价值提高至10亿美元，截至2021年9月30日全部未使用，可供回购。额外的股份回购(如有)将通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股份回购、私下协商交易或其他交易进行，回购金额和时间由本公司根据当时的市场和商业状况以及其他因素认为适当。

47

该公司的总净债务与总资本的比率如下：
(单位：百万，百分比除外)2021年9月30日2020年12月31日
债务的当期部分$151 $296 
长期债务1,925 1,978 
减去：现金和现金等价物281 438 
净债务$1,795 $1,836 
总股本5,125 4,970 
总市值$6,920 $6,806 
总净负债与总资本比率25.9 %27.0 %

截至2021年9月30日，该公司在信贷额度下的借款能力为6.07亿美元，包括其短期安排和循环信贷安排下的可用额度。截至本10-Q表格提交之日，公司在其任何信贷安排下均无未偿还借款。

这些协议是无担保的，包含与公司的运营和财务状况有关的某些肯定和否定的契约。这些公约中限制最多的是资产处置，以及规定的负债与总资本和营业收入的比率，以及折旧和摊销与利息支出的比率。截至2021年9月30日，公司遵守了这些公约，并预计在未来12个月内将继续遵守所有公约。

截至2021年9月30日，该公司持有多家金融机构寄售的4400万美元贵金属。寄售协议允许公司以市场价格在与向公司客户出售合金的时间和价格大致相同的时间点购买贵金属。倘若金融机构停止提供此等寄售安排，而本公司无法取得其他可比安排，本公司可能须取得第三方融资，以支付所需贵金属库存水平的所有权。

外国子公司持有的永久再投资现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。该公司有能力将更多资金汇回美国，这可能导致调整外国预扣税、外国和/或美国州所得税的纳税义务，以及外汇变动的影响。2021年9月30日，管理层认为美国有足够的流动性，并预计这种情况将在未来12个月内保持。该公司已经从其非美国子公司汇回并预计将继续汇回某些不需要为当地业务提供资金的资金，然而，这些特殊的汇回活动并没有也预计不会给公司带来重大的递增税负。

除上文所述外，公司在截至2020年12月31日的10-K报表中披露的预定合同现金债务没有发生重大变化。

该公司继续审查其债务组合，并可能在短期内为额外的债务进行再融资或增加债务，因为利率仍处于历史低位。本公司相信未来12个月有足够的流动资金可用。


新会计公告

有关近期会计声明的讨论，请参阅本表格10-Q未经审计的中期合并财务报表的第1部分，第1项，附注1，重要会计政策。

项目3--关于市场风险的定量和定性披露

本公司在截至2020年12月31日的10-K表格中披露的市场风险没有发生重大变化。

48

项目4--控制和程序

关于信息披露控制和程序有效性的结论

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制和程序的有效性。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的，在本报告所涵盖的期间结束时，根据修订的“1934年证券交易法”(Securities Exchange Act)提交的报告中，公司必须披露的信息已在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并在适当的情况下被积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以提供合理的保证，使公司能够及时决定需要披露的信息，这些信息已经积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的三个月内，本公司的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或可能对其财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分-其他资料

项目1--法律诉讼

请参阅本表格10-Q未经审计中期综合财务报表附注第I部分，第1项，附注14，承担及或有事项。

项目1A--风险因素

在截至2020年12月31日的年度的公司10-K表格中的第1A部分“风险因素”中披露的风险因素没有发生重大变化。

项目2--未登记的证券销售和收益的使用

2021年7月28日，公司董事会批准将根据股份回购计划可回购的普通股价值提高至10亿美元。在截至2021年9月30日的三个月里，该公司没有根据该计划回购普通股，因此，截至期末，新批准的10亿美元仍可用。

50

项目6--展品
展品编号描述
31.1
第302条认证声明首席执行官
31.2
第302条认证声明首席财务官
32
第906条认证声明
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

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签名

根据修订后的1934年证券交易法的要求，公司已正式安排本报告由正式授权的签名人代表公司签署。


Dentsply SIRONA Inc.
/s/小唐纳德·M·凯西2021年11月4日
小唐纳德·M·凯西日期
首席执行官
/s/豪尔赫·M·戈麦斯2021年11月4日
豪尔赫·M·戈麦斯日期
执行副总裁兼
首席财务官

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