证物(A)(1)(B)

普通股投标股份附函

的

安可资本集团， Inc.

与其现金收购要约有关

其普通股，总购买代价不超过3亿美元，A收购价不低于每股52.00 ，不超过每股60.00美元

证书的交付方式由证书所有人选择并承担风险。将本传送函投递至以下规定以外的 地址不构成有效投递。

将本传送函连同代表您股票的证书一起邮寄或交付给American Stock Transfer&Trust Co.，LLC(The Depositary)，如下所示：

如果是手递、特快专递、快递或其他加急服务：		邮寄：
美国股票转让信托有限责任公司 运营中心 收件人： 重组部 6201 15大道 布鲁克林，纽约11219		美国股票转让信托有限责任公司 运营中心 收件人：重组部 6201 15大道 布鲁克林，纽约11219

根据要约，以下签名者随函附上并投标以下证书，相当于 股Encore Capital Group，Inc.的普通股：

个注册持有人的姓名和地址 如果下面显示的名称或地址有任何错误，请进行必要的更正				共享说明 投降 (请填写。附加单独的计划 (如有需要)
				证书编号				股份数量
					共享总数

本文中使用的未定义的大写术语具有

在购买要约中赋予它们的含义

(定义如下)

您 应仔细阅读本传送函，包括附带的说明，然后再完成它。为使本传送函有效交付，保管人必须在 要约到期前在上述地址之一收到(除本传送函及其说明中详细说明的其他要求外)。

本人/我们，以下签名人，特此向特拉华州公司Encore Capital Group，Inc.(该公司)投标上述股份，根据该公司提出的以现金购买其普通股的要约，每股面值$0.01 (该普通股)，对于根据要约购买(定义如下)不超过3亿美元的购买，依据(I)投标股东指定的不低于52.00美元 但不超过每股60.00美元的价格进行拍卖投标，或(Ii)根据日期为2021年11月4日的要约购买 购买要约中描述的条款和条件，以现金形式向卖方进行投标，减去任何适用的预扣税，并且不计利息。连同可能不时修订或补充的收购要约一起构成要约)。 股东如果有效投标股票，但没有具体说明他们是进行拍卖投标还是进行收购价投标，将被视为进行了收购价投标。仅当 (A)股票证书随函转发，或(B)正在根据购买要约第3节向存托信托公司(DTC)维持的账户进行入账股票投标，并且 投标不是根据DTC的自动投标要约计划(TOP)进行的情况下，本递交函才能完成。本人/吾等证明本人/吾等已遵守本函件所载指示中所述的所有规定，本人/吾等为所附证书所代表股份的 登记持有人，有全权竞投此等股份。, 并在本意向书中发出指示，并保证所附证书所代表的股份不受任何留置权、押记、产权负担、担保权益、债权、限制和股权的限制，当本公司接受提交的股份用于支付时，本公司将获得良好的所有权 ，不受所有留置权、押记、产权负担、担保权益、债权、限制和股权的任何约束。本人/吾等向本公司作出 收购要约第3节所载的陈述及保证，标题为招标股东的陈述及保证；净多头仓位，并理解在此作出的股份投标构成接受要约的条款及 条件(包括要约被延长或修订时，该项延长或修订的条款及条件)。在接受根据要约条款购买和支付特此提交的股份的前提下，并在接受该等股份的付款后，本人/我们特此(A)不可撤销地向本公司出售、转让和转让所有被投标的股份的所有权利、所有权和权益，或根据本公司的命令进行转让，(B)放弃与该等股份有关的任何和所有权利，(C)免除和解除本公司现在或将来可能拥有的任何和所有索赔。(B)放弃与 有关股份的任何权利和所有权利，(C)免除和解除本公司现在或将来可能拥有的任何和所有索偿。(B)放弃与 有关股份的任何和所有权利，(C)免除本公司现在或将来可能拥有的任何和所有索赔。因股份而产生或与之相关的，以及(D)不可撤销地组成并指定托管人为本人/我们的 真实合法代理人，以及(D)不可撤销地组成并指定托管人为本人/我们的 真实合法代理人事实律师就任何该等已投标股份而言，有完全替代及再代位权(该等授权书被视为一项不可撤销的连同权益的权力)(I)向本公司交付代表该等股份的证书，或在任何该等情况下，连同所有随附的 转让及真实性证明，向本公司交付代表该等股份的证书，或转让该等股份的所有权，(Ii)将该等股份呈交有关证券登记册以供转让，及(Iii)收取所有利益或以其他方式行使所有实益权利。除作为投标持有人的代理外，根据要约应支付的代价由本公司支付)。

签名(参见说明2和说明12)： 本表格必须由登记持有人 按其姓名准确地在上面签名，或由授权代表登记持有人签署的人通过随函传送的文件签署。 X		表格W-9(备份扣留)(参见说明3)：
股东签名日期 日间电话号码 X
股东签名 日期 日间电话号码 X
本人/吾等理解，股份投标构成对本公司的陈述及保证，即下文签署人持有/拥有可行使或可交换的股份或其他证券的净多头 头寸，且该等投标符合根据1934年证券交易法(经修订)颁布的第14E-4条。本人/我们授权 本公司扣缴以下签字人合法应付的所有适用税金和税收相关项目。

拍卖投标：投标股票的每股价格(美元)(见说明4)：
通过勾选下面的框之一，而不是选中第5节中的 框采购价格招标，您正在根据拍卖投标以检查的价格投标股票。如果 公司确定的股票购买价格低于下面勾选的价格，则此选择可能导致您的任何股票都不会被购买。如果您希望以一个以上的价格竞购股票，您必须为您竞购股票的每个价格填写一份单独的意向书。同一股票不能以 多个价格投标，除非事先有效撤回。(请参阅购买要约的第3节和第4节以及本传送函的说明4)。 投标股票的每股价格(美元) 只选中一个框 如果选中多个框或未选中框，则没有适当的股票投标 (希望以 个以上价格投标股票的股东必须为每个投标价格分别填写一份意向书。)
☐ $52.00		☐ $53.75		☐ $55.50		☐ $57.25		☐ $59.00
☐ $52.25		☐ $54.00		☐ $55.75		☐ $57.50		☐ $59.25
☐ $52.50		☐ $54.25		☐ $56.00		☐ $57.75		☐ $59.50
☐ $52.75		☐ $54.50		☐ $56.25		☐ $58.00		☐ $59.75
☐ $53.00		☐ $54.75		☐ $56.50		☐ $58.25		☐ $60.00
☐ $53.25		☐ $55.00		☐ $56.75		☐ $58.50
☐ $53.50		☐ $55.25		☐ $57.00		☐ $58.75

采购价格招标(见说明5)： 通过选中此框而不是第4节下的某个价格框进行☐    拍卖投标：股票被投标的每股价格(以美元为单位)。？您正在根据收购价投标投标股票，并愿意接受公司根据要约条款 确定的收购价。这一行动将最大限度地增加公司根据要约购买您的股票的机会(取决于按比例分配、奇数批次优先权和有条件投标条款)。请注意，此次选择 被认为是以每股52.00美元的报价下的最低价格进行的股票投标，可能会导致要约中的收购价较低，并可能导致投标的股票在 每股52.00美元的报价下以最低价格收购，这一价格低于我们普通股在2021年11月3日(要约开始前的最后一个完整交易日)在纳斯达克公布的收盘价，也可能低于报告的收盘价{br(请参阅购买要约的第3节和本递交函的说明5)。

奇数批次(参见说明6)： 如要约收购第一节所述， 在一定条件下，持有总股份少于100股的股东可以在其他投标股份按比例分配之前，按照或低于接受支付的收购价进行投标。此优惠不适用于 部分投标或总计100股或以上的实益或记录持有人，即使这些持有人拥有代表少于100股的单独账户或证书。因此，仅当股票 由实益拥有或记录在案的总股数少于100股的人或其代表提交时，本节才能填写。下面的签名者(勾选一个方框)： ☐   是合计不到百股的实益或记录所有者，所有这些股票都在投标 ；或 ☐   是一家经纪、交易商、商业银行、信托公司或其他被指定人，其(A)正在 投标其作为记录保持者的实益拥有人的股份，(B)根据实益拥有人向其作出的陈述，相信每个该等人士都是少于 股的实益拥有人，并且正在投标所有该等股份。

有条件投标 如要约收购第6节所述，投标股东可以 以公司购买全部或指定最低数量的投标股份为条件进行投标。除非本公司根据 要约条款至少购买了您在下面指定的最低数量的股票，否则您投标的任何股票都不会被购买。投标股东有责任计算必须从股东手中购买的最低股票数量，以使股东有资格享受美国联邦所得税的 出售或交换(而不是分销)待遇。请股东在填写本节前咨询他们的税务顾问。不能保证有条件投标将 为任何投标股票的股东实现预期的美国联邦所得税结果。除非已勾选以下第一个方框并指定最低股份数量，否则您的投标将被视为无条件的。 ☐   必须向我/我们购买的股份的最小数量 (如果有)是从我/我们购买的， 为：股份 如果由于按比例分配，指定的最低股票数量不会 购买，公司可以在必要时以随机抽样接受有条件投标。不过，投标股东必须已投得其所有股份，并勾选此方框，才有资格以随机抽签方式购买： ☐   投标股份 代表以下签字人持有的所有股份。

特殊付款说明(见说明7)： 如果您希望未投标或未购买的股票的现金支票和/或证书以其他名称发行，请在此部分填写新帐户名称的信息。这里需要签名担保。		签名保证勋章 在下面贴上勋章保证印章		特殊送货说明(参见说明8)： 仅在交付现金支票和/或证书时填写 未投标或未购买的股票，并将其发送给以下签名人以外的其他人或发送到本表格正面所示地址以外的其他地址。这里需要签字担保。将证书和/或 支票邮寄至：
姓名(请打印名字、中间和姓氏)				姓名(请打印名字、中间和姓氏)
地址(号码和 街道)		(签署本保证书的人员职称)		地址(号码和街道)
(城市、 州和邮政编码)		(担保人姓名请打印)		(城市、州和邮政编码)
(雇主 身份证号或社会保险号)		(担保人事务所地址)		(雇主识别号码或社会保障号码)

填写递送函的说明

1.	请在方框1中注明您投标的凭证股票和/或记账股票总数。

2.	填写所有其他适用部分后，签名、注明日期，并将您的日间电话号码包括在第2栏的此传送函中，然后将此表格放入随附的信封中寄回。如果您的股票是实物股票，请将其也包括在所附的信封中。

3.	纳税人识别码。美国联邦所得税法通常要求投标的美国持有人(如购买美国联邦所得税考虑事项的要约第14节所定义的)在美国国税局W-9表格上向托管人提供美国持有人的正确纳税人识别号(TIN)，如果美国持有人是个人，则该号码是他或她的社会保险号。有关其他说明，请参阅所附的美国国税局W-9表格。投标 根据要约第14节的定义，非美国持有者必须提交适当的填写好的美国国税局表格W-8，以避免备用扣缴。适当的表格可通过美国国税局网站www.irs.gov或联系寄存人(地址和电话：本函封面上的地址和电话)获得。有关根据收购要约投标股票的税收后果的讨论，请参阅收购要约第14节中的某些美国联邦所得税考虑事项。

未能填写IRS表格W-9、IRS表格W-8或其他合适的表格可能会导致根据优惠向您支付的任何款项被扣留。

4.	标明股票的投标价格。如果您希望根据 拍卖投标以52.00美元至60.00美元范围内的特定价格投标您的股票，您必须在第4栏中正确填写本递交函的定价部分(拍卖投标：投标股票的每股价格(美元) )。您必须只选中定价部分中的一个复选框。如果选中多个复选框或没有选中任何复选框，您的股票将不会被有效投标。如果您希望以一个以上的价格竞购部分股票，您 必须为您竞购股票的每个价格分别填写一封传送函。但是，相同的股票不能以一个以上的价格进行投标，除非事先按照要约第4节的规定有效撤回以供 购买。

5.

勾选第5节中的复选框，而不是第4节中的某个价格框，即表示您正在投标 股票，并愿意接受公司根据要约条款确定的收购价。此操作将最大限度地提高公司根据要约购买您的股票的机会(取决于按比例分配、零头优先和有条件投标条款)。请注意，为了确定要约中的收购价，本次选择被视为以每股52.00美元的要约下的最低价格进行股票投标， 可能会导致要约中的收购价更低，并可能导致您的股票在要约中以每股52.00美元的最低价格被收购，该价格低于我们普通股在2021年11月3日(要约开始前的最后一个完整交易日)在纳斯达克公布的收盘价，并可能导致您的股票被以每股52.00美元的要约中的最低价格收购，并可能导致我们的普通股在2021年11月3日(要约开始前的最后一个完整交易日)在纳斯达克(NASDAQ)公布的收盘价以下请参阅 购买要约的第3节。

6.	如收购要约第1节所述，如果本公司购买的股份少于在到期日之前有效投标且未有效撤回的全部股份 ，则最先购买的股份将包括任何股东有效投标的所有股份，该股东实益拥有或记录在案的股份总数少于100股，且 以收购价或低于收购价投标所有股东的股份。除非您在本传送函和保证交付通知(如果适用)中填写第6栏，否则您将无法获得此优先选项。有关第6框的其他信息，请参阅购买要约的 第1部分，标题为：奇数批次。

7.	如果您希望未投标或未购买的股票的现金支票和/或证书以 其他名称签发，请在第7栏填写新帐户名称的信息。如果您填写了第7栏，您的签名必须得到保证。

8.	仅当本次交易的收益和/或任何未接受的股份将发送给登记持有人以外的人 或发送到不同的地址时，请填写第8栏。如果您填写了第8栏，您的签名必须得到保证。

9.	如果您拥有的代表股票的任何股票已丢失、被盗或销毁，请立即联系 托管人(电话：(877)937-5449)，以获取更换股票必须采取的步骤的说明。在遵循更换遗失或销毁证书的程序之前，不能处理本提交函和相关文件 。请立即与保管人联系，以便及时处理更换文档。

10.	未能在到期日前向托管人或 完成入账转让手续的股东，可以按照要约购买 第三节规定的保证交付程序，通过妥善填写并正式执行保证交付通知的方式进行股份投标，此后按照该程序及时交付符合保证交付通知的股票。

11.

本公司将自行决定接受的股份数量，以及任何投标付款的有效性、资格 和接受程度。没有义务通知股东任何缺陷或违规行为。有关更多信息，请参阅购买要约的第3节。任何此类决定均为最终决定， 对各方均具有约束力。本公司保留绝对权利拒绝任何或所有其认为形式不正确或接受或支付本公司认为可能属违法的股份投标。 公司还保留放弃任何特定股票投标中任何缺陷或违规的权利，公司对要约条款(包括本指示)的解释将是最终的，并对各方具有约束力。在所有缺陷和违规行为得到纠正或放弃之前，不会有任何 股票投标被视为有效进行。除非放弃，否则与投标有关的任何缺陷或不规范必须在公司确定的时间内得到纠正。 公司、交易商经理、保管人、信息代理或任何其他人员均没有义务或将有义务就投标中的任何缺陷或不规范之处发出通知，且他们均不会因未能发出此类通知而承担任何责任。 任何人都不会因未能发出任何此类通知而承担任何责任。 公司、交易商经理、保管人、信息代理或任何其他人员均没有义务通知投标中的任何缺陷或不符合规定的情况，也不会因未能发出此类通知而承担任何责任。

12.	如果在此投标的任何股份由两个或两个以上的共同所有人登记拥有，则所有这些人必须 在本传送函上签字。如果在此投标的任何股票在多个证书上以不同的名称登记，则需要填写、签署和提交与不同的证书登记数量一样多的单独的递交函 。如果本委托书或任何证书或股票授权是由受托人、遗嘱执行人、管理人、监护人、事实上的律师， 以受托或代表身份行事的公司或其他人员的高级管理人员，应在签署时注明，并且必须随 递送函一起提交令公司满意的、证明其有权这样做的适当证据。

如果本传送书是由在此提交的股份的登记所有人签署的，则除非向登记所有人以外的人支付收购价或签发未被投标或接受支付的股票的证书，否则不需要 在证书或单独的股票权力上背书。 如果本传送函是由在此提交的股份的登记拥有人以外的人签署的，则 不需要 在证书上背书或单独的股票权力，除非向登记所有人以外的人支付收购价或未被投标或接受支付的股票的证书。 如果本递交书是由在此提交的股份的登记所有人以外的人签署的，或如要付款或向 登记车主以外的人士发出未投标或未购买股份的股票，则代表该等股份的股票必须有适当的转让批注或附有适当的股票权力，在任何一种情况下，均须与 张股票上登记车主的姓名完全相同地签署。任何该等证书或股票上的签署必须由合资格机构担保。请参阅购买要约的第3节。如果填写了第7栏特别付款 说明或第8栏特别送货说明，还需要签名担保。

投标持有人将应要求签署 ，并提交托管人或本公司认为必要或适宜的任何额外文件，以完成在此投标的股份的出售、转让和转让。

13.	如果上文框1中提供的空间不足，证书编号和/或股票数量应 列在单独签署的明细表上，该明细表应附在本表格中。

14.	部分投标(不适用于以簿记转让方式投标的股东)。如果提交给托管人的任何证书所代表的股份少于全部 ，请在第一栏中填写要投标的股票数量。在这种情况下，如果购买了任何投标的股票，旧证书证明的剩余 股票的新证书将立即发送给登记持有人，除非本递交函的适当框中另有规定，否则在接受股票付款和付款后，将立即向登记持有人发送旧证书所证明的剩余 股票的新证书除非另有说明，否则交付给托管人的证书所代表的所有股票都将被视为已被投标。

15.

在参与要约收购时，投标股东确认：(1)要约由公司自愿设立 ，其性质为酌情性，可由公司按照要约收购的规定延长、修改、暂停或终止；(2)投标股东是自愿参与要约收购的； (3)股份未来价值未知，不能确切预测；(4)投标股东已收到收购要约和修改后的意见书。(5)投标股东投标股份或收取收益所引发的任何外汇 义务完全由其负责；以及(6)无论本公司就任何或所有所得税、社会保障或保险税、转让税或其他与股票要约和处置相关的税目(税目)采取的任何行动如何，投标股东承认所有税目的最终责任 都是且仍是他或她独自承担的责任。(3)投标股东应承担所有税目的最终责任，且始终由其承担全部责任；(6)无论本公司就任何或全部收入/资本利得税、社会保障税或保险税、转让税或与股份处置相关的其他税目(税目)采取何种行动，投标股东都承认，所有税目的最终责任是且仍然是他或她的全部责任。在这方面，投标股东授权本公司扣缴保管人或其他扣缴义务人依法 必须扣缴的所有适用税目。投标股东同意本文件中所述的投标股东个人数据的收集、使用和转让，如适用，由本公司、其 子公司和第三方管理人以执行、管理和管理其参与要约的专门目的为目的，以电子或其他形式收集、使用和转让。本协议授予或同意授予的任何权限均不受影响，所有此类 权限将继续有效, 签名人的死亡或丧失工作能力。本协议项下签字人的所有义务对签字人的继承人、个人和法定代表人、管理人、破产受托人、继承人和受让人具有约束力。

表格 W-9 (2018年10月版本) 财政部 美国国税局		对纳税人的请求 识别码和认证 u转到 Www.irs.gov/FormW9获取指导和最新信息。		将表格交给 请求者。不要 送到国税局去。

第一部分		纳税人识别码(TIN)

在适当的框中输入您的TIN。提供的TIN必须与第1行 上指定的名称匹配，以避免备份扣留。对于个人，这通常是您的社会安全号码(SSN)。但是，对于居住的外国人、独资经营者或被忽视的实体，请参阅后面第一部分的说明。对于其他实体，它是您的雇主 标识号(EIN)。如果您没有号码，请参见如何拿到罐头？，稍后。

社保号

-

-

或

注：如果帐户位于多个名称中，请参阅第1行的说明。另请参阅你叫什么名字？和 要提供给请求者的编号有关输入谁的号码的 指南。

雇主识别号码

-

第II部		认证

根据伪证罪的处罚，我证明：

1.

本表格所显示的号码是我正确的纳税人身分证号码(或我正等待当局发给我的号码)；及

2.

我不受备份扣缴的约束，因为：(A)我被豁免了备份扣缴，或者(B)美国国税局(IRS)没有通知我由于没有报告所有利息或股息而受到备份扣缴的 ，或者(C)国税局通知我我不再受到备份扣缴的限制；以及

3.

我是美国公民或其他美国人(定义见下文)；以及

4.

在此表格上输入的FATCA代码(如果有)表明我获得FATCA报告豁免是正确的。

认证说明。如果美国国税局通知您，由于您没有在纳税申报单上报告所有利息和股息，您目前正在接受备份预扣 ，则必须划掉上面的第2项。对于房地产交易，第2项不适用。对于支付的抵押利息、担保财产的获取或放弃、债务注销、对个人退休安排(IRA)的供款，以及一般情况下的利息和股息以外的付款，您不需要签署证明，但您必须提供正确的TIN。稍后请参阅第二部分的说明。

标志 这里		签名： 美国人u		日期 u

一般说明

除非另有说明，否则部分引用的内容均为国内收入法(Internal Revenue Code)。

未来的发展。有关与表格W-9及其说明相关的最新发展信息，例如在它们 公布后制定的立法，请访问Www.irs.gov/FormW9.

格式的目的

被要求向美国国税局提交信息申报表的个人或实体(表格W-9申请者)必须获得正确的纳税人识别号 (TIN)，该识别号可以是您的社会安全号码(SSN)、个人纳税人识别号(ITIN)、领养纳税人识别号(ATIN)或雇主识别号(EIN)，以便在信息报税表上报告支付给您的金额或其他可在信息报税表上报告的金额。信息返回的示例包括但不限于以下内容。

表格 1099-int(赚取或支付利息)

表格1099-DIV(股息，包括股票或共同基金的股息)

表格1099-MISC(各种类型的收入、奖品、奖励或毛收入)

表格1099-B(股票或共同基金销售和经纪人的某些其他交易)

表格1099-S(房地产交易收益)

表格1099-K(商户卡和第三方网络交易)

表格1098(住房抵押贷款利息)、1098-E(学生贷款利息)、1098-T(学费)

表格1099-C(已取消债务)

表格1099-A(收购或放弃担保财产)

仅当您是美国人(包括居住在美国的外国人)时才使用W-9表格，以提供正确的TIN。

如果您不将W-9表格连同TIN一起退还给请求者，您可能会被扣留备用费用。查看什么是备份 预扣，后来.

通过签署填写的表格，您可以：

1.证明你所提供的罐头是正确的(或你正在等待一个号码被发出)，

2.证明您不受备份扣缴的约束，或

3. 如果您是美国豁免收款人，请申请免除备份预扣。如果适用，您还证明作为美国人，您从美国贸易或企业获得的任何合伙企业收入中的可分配份额不需要缴纳外国合作伙伴在有效关联收入中所占份额的预扣税 ，以及

4.证明在此表格上输入的FATCA代码(如有)表明您 豁免FATCA报告，是正确的。看见FATCA的报告是什么，稍后，了解更多信息。

注意：如果您是美国人，并且 申请者给您的表格不是表格W-9来申请您的TIN，如果申请者的表格与此表格W-9基本相似，则必须使用申请者的表格。

美国人的定义。出于联邦税收的目的，如果您符合以下条件，则被视为美国人：

个人是美国公民或居住在美国的外国人；

-在美国或根据美国法律创建或组织的合伙企业、公司、公司或协会；

遗产(外国遗产除外)；或

A 国内信托(定义见条例301.7701-7)。

合伙企业的特殊规则。在美国开展贸易或业务的合伙企业 通常需要根据第1446条就此类业务的有效关联应纳税所得额中的任何外国合作伙伴份额缴纳预扣税。此外，在未收到表格W-9的某些情况下，第1446条下的规则要求合伙企业推定合伙人为外国人，并缴纳第1446条的预扣税。因此，如果您是美国人 ，并且是在美国进行贸易或业务的合伙企业的合作伙伴，请向该合伙企业提供W-9表格，以确立您的美国身份，并避免第1446条扣留您在合伙企业收入中的份额 。

在下列情况下，下列人员必须向合伙企业提交W-9表格，以便 确立合伙企业在美国的地位，并避免扣留其在美国从事贸易或业务的合伙企业的净收入中可分配的份额。

*在有美国所有者的被忽视实体的情况下，是被忽视实体的美国所有者，而不是该实体的美国所有者；

*如果是与美国设保人或其他美国所有者之间的设保人信托，通常是设保人信托的美国设保人或其他美国所有者，而不是 信托的美国设保人或其他美国所有者；以及

*如果是美国信托(设保人信托除外)，则为美国信托(设保人信托除外)，而不是 信托的受益人。

外国人。如果您是外国人或已选择被视为美国人的外国银行美国分行，请不要使用 表格W-9。相反，请使用适当的表格W-8或表格8233(参见Pub.515，对非居民外国人和外国实体预扣税款)。

非居民外星人 成为居民外星人的外星人。一般来说，只有非居民外国人才可以使用税收条约的条款来减少或取消某些类型的收入在美国的税收。然而，大多数税收条约都包含一项称为 保留条款的条款。保留条款中规定的例外情况可能允许对某些类型的收入继续免税，即使在收款人出于其他原因出于税收目的成为美国居民外国人之后也是如此。

如果您是一名居住在美国的外国人，并且依赖税收条约中的保留条款中包含的例外情况来申请对某些 类型的收入免征美国税，则必须在W-9表格中附上一份声明，说明以下五项内容。

1.条约国。一般来说，这必须与您作为非居民外国人申请免税的 条约相同。

2.涉及收入的条约条款。

3.税务条约中包含保留条款及其例外情况的条目号(或地点)。

(四)符合免税条件的所得种类和数额。

5.有足够的事实证明根据条约条款免税是合理的。

举个例子。美中所得税条约第20条允许暂居美国的中国学生获得的奖学金收入免税 。根据美国法律，如果该学生在美国逗留超过5个日历年，他或她将成为纳税方面的外国人居民。然而，“美中条约第一议定书”(1984年4月30日)第2款允许第20条的规定继续适用，即使在中国学生成为美国居留外国人之后也是如此。符合这一例外条件(根据第一个 议定书第2段)并依靠这一例外申请其奖学金或研究金收入免税的中国学生，应在W-9表格中附上一份声明，其中包括上述支持免税的信息。

如果你是非居民外国人或外国实体，请向申请者提供适当的填妥的W-8或8233表格。

备份预扣

什么是备用预扣？ 在某些情况下，向您支付某些款项的人员必须预扣并向美国国税局支付此类款项的24%。这称为备用预扣。可能需要备用预扣的付款包括利息、免税 利息、股息、经纪和易货交换交易、租金、特许权使用费、非员工工资、为结算支付卡和第三方网络交易而支付的款项，以及渔船运营商支付的某些款项。房地产 交易不受备用扣缴的限制。

如果您给申请人您的 正确的TIN，进行适当的认证，并在您的纳税申报单上报告您的所有应税利息和股息，您将不需要对收到的付款进行备用预扣。

在以下情况下，您收到的付款将受到 备份预扣的约束：

1.你没有将你的罐头提供给请求者，

2.您没有在需要时认证您的TIN(详情请参阅第II部分的说明)，

3.国税局告诉请求者，您提供了错误的罐头。

4.美国国税局告诉您，由于您没有在纳税申报单上报告所有利息和股息(仅适用于应报告的 利息和股息)，因此您需要进行备用预扣，或者

5.您不能向请求人证明您不受上述4个以下的备用扣缴的约束(仅适用于1983年后开立的可报告的 利息和股息账户)。

某些受款人和付款可以免除备用预扣。看见免收款人代码，稍后，以及表格W-9申请者的 单独说明以了解更多信息。

另请参阅 合伙企业的特殊规则，早些时候。

FATCA报告了什么？

“外国账户税收合规法”(FATCA)要求参与的外国金融机构报告所有属于 指定美国人的美国账户持有人。某些受款人不受FATCA报告的影响。看见豁免遵守FATCA报告规则，稍后，请参阅表格W-9申请者的说明以获取更多信息。

更新您的信息

如果您不再是豁免受款人，并且预计将来会收到此人的应报告付款，则必须向您声称是豁免受款人的任何人提供更新的 信息。例如，如果您是 一家选择成为S公司的C公司，或者如果您不再是免税公司，您可能需要提供最新信息。此外，如果帐户的名称或TIN发生更改，您必须提供一份新的W-9表格；例如，如果设保人信托的设保人去世。

罚则

没有提供罐头。如果您未能 向请求者提供正确的罐头，除非您的失败是由于合理原因而非故意疏忽，否则您将被处以50美元的罚款。

对隐瞒虚假信息的民事处罚。如果您在没有合理依据的情况下做出虚假陈述，导致无法扣留备份 ，您将被处以500美元的罚款。

对伪造信息的刑事处罚。故意伪造证书或确认可能会 使您受到包括罚款和/或监禁在内的刑事处罚。

滥用罐头。如果请求者违反联邦法律披露或使用罐头，请求者可能会受到民事和刑事处罚。

具体说明

1号线

您必须在此行输入以下内容之一； 请勿将此行留空。名字应该和你报税表上的名字一致。

如果此W-9表格用于 联名账户(外国金融机构(FFI)开设的账户除外)，请先列出，然后圈出您在W-9表格第I部分输入其编号的个人或实体的名称。如果您 正在向FFI提供W-9表格以记录联合账户，则该账户的每个美国人持有者都必须提供W-9表格。

A. 个人。一般情况下，请输入纳税申报单上显示的姓名。如果您在没有通知社会保障管理局(SSA)的情况下更改了您的姓氏，请输入您的名字、您的社会保障卡上显示的姓氏 以及您的新姓氏。

注：申请人：请输入您在W-7申请表1a行输入的个人姓名。 这也应与您在申请表1040/1040A/1040EZ上输入的姓名相同。

B.独资或单一成员 有限责任公司。如您的1040/1040A/1040EZ所示，在第1行输入您的个人姓名。您可以在第2行输入您的企业、贸易或做生意的名称(DBA)。

C.合伙企业，不是单一成员有限责任公司、C公司或S公司的有限责任公司。输入实体名称，如第1行的实体纳税申报单 上所示，并在第2行输入任何业务、贸易或DBA名称。

四、其他单位。输入您的姓名，如第1行所需的美国联邦税务文件 上所示。此名称应与创建实体的宪章或其他法律文档上显示的名称相匹配。您可以在第2行输入任何业务、行业或DBA名称。

E.被忽视的实体。出于美国联邦税收的目的，被视为独立于其所有者的实体被视为 被忽略的实体。请参阅条例301.7701-2(C)(2)(Iii)。在第1行输入所有者名称。在第1行输入的实体名称永远不应是被忽略的实体。第1行的名称应为应申报收入的 所得税申报单上显示的名称。例如，如果在美国联邦税收中被视为被忽略实体的外国有限责任公司只有一个所有者是美国人，则需要在第1行提供美国所有者的名称 。如果该实体的直接所有者也是被忽略实体，请输入第一个未被联邦税收忽略的所有者。在第2行(业务名称/忽略实体名称)输入被忽略实体的名称。 如果被忽略实体的所有者是外国人，则所有者必须填写适当的表格W-8，而不是表格W-9。即使外国人有美国锡币，情况也是如此。

第2行

如果您有业务名称、商号名称、DBA名称、 或忽略的实体名称，则可以在第2行输入。

3号线

为在第1行输入姓名的人员的美国联邦税收分类选中第3行的相应框。仅选中第3行的一个框。

		如果第1行 上的实体/人员为 A(N)。。。		然后选中复选框中的。。。
		中国石油天然气集团公司		公司
		一个人 独资经营，或 个人拥有的单成员有限责任公司(LLC)， 出于美国联邦税收目的不予考虑。		个人/独资业主或单一成员有限责任公司
		*LLC被视为合伙企业， 出于美国联邦税收的目的， 已提交表格8832或2553作为公司征税的有限责任公司，或 被视为独立于其所有者的实体的有限责任公司 但所有者是另一家在美国联邦税收方面不被忽视的有限责任公司。		有限责任公司，并输入适当的税务分类。(P=合伙；C=C公司；或 S=S公司)
		合作伙伴关系		伙伴关系
		*信托/遗产		信托/财产

第4行，豁免

如果您免除备份预扣和/或FATCA报告，请在第4行的相应空白处输入可能适用于您的任何代码。

免收款人代码。

但一般来说，个人 (包括独资业主)不能免除后备扣缴。

*除以下规定外，公司对某些付款(包括利息和股息)免除后备 预扣。

公司在结算支付卡或第三方网络交易时支付的款项 不能免除备份预扣。

对于支付给律师的 律师费或毛收入，公司不能免除后备预扣，提供医疗或保健服务的公司也不能免除在表格1099-MISC上报告的付款。

以下代码标识免除备用预扣的受款人。在第4行的空白处输入适当的代码。

1-根据第501(A)条获豁免缴税的组织、根据第403(B)(7)条获豁免缴税的任何个人退休帐户或根据第403(B)(7)条获豁免缴税的托管帐户(如该帐户符合第401(F)(2)条的规定 )

2美国或其任何机构或机构

一个州、哥伦比亚特区、美国联邦或领地，或它们的任何政治分区或工具

外国政府或其任何政治分支、机构或机构

5.A公司

证券或商品交易商必须在美国、哥伦比亚特区或美国联邦或领地注册的交易商

7一家在商品期货交易委员会注册的期货佣金商户

8.房地产投资信托基金

9-根据1940年《投资公司法》在纳税年度内始终注册的实体

10-银行根据第584(A)条经营的共同信托基金

11.一家金融机构

在 投资界称为被提名人或托管人的中间人

13-根据第664条免税或第4947条所述的信托

下表显示了可免除备份预扣的付款类型。此图表适用于上面列出的1至13个免税收款人。

如果付款是为了。。。		那么这笔钱是免收的。。。
利息和股息支付		除7个以外的所有豁免受款人
经纪人交易记录		豁免受款人1至4和6至11以及所有C公司。S公司不得输入豁免收款人代码，因为它们只对2012年前购买的非承保证券的销售享有豁免 。
易货贸易交易和赞助红利		豁免收款人1至4
超过600美元的付款需要申报，超过5,000美元的直接销售1		一般情况下，免收款人1至52
为结算支付卡或第三方网络交易而支付的款项		豁免收款人1至4

1	见表格1099--杂项收入及其说明。

2	但是，向公司支付并在表格1099-MISC中报告的以下付款不能免除 备用预扣：医疗和保健付款、律师费、根据第6045(F)条应报告的支付给律师的毛收入以及联邦执行机构支付的服务付款。

豁免遵守FATCA报告规则。以下代码标识根据FATCA免除报告的受款人。这些代码适用于为某些外国金融机构在美国境外开设的帐户提交本表格的人员 。因此，如果您仅为您在美国持有的帐户提交此表单，则可以将此字段留空。 如果您不确定金融机构是否符合这些要求，请咨询请求此表单的人。申请人可以通过向您提供表格 W-9并在FATCA豁免代码的行上书写或打印不适用(或任何类似的指示)来表明代码不是必需的。

根据第501(A)条获豁免缴税的组织或第7701(A)(37)条所界定的任何个人退休计划。

B美国或其任何机构或机构

州、哥伦比亚特区、美国联邦或属地，或它们的任何政治分区或工具

D？按照条例1.1472-1(C)(1)(I)条的规定，其股票定期在一个或多个既定证券市场交易的公司。

E与条例1.1472-1(C)(1)(I)中描述的公司属于同一扩大关联集团成员的公司

根据美国或任何州的法律注册的证券、商品或衍生金融工具(包括名义本金合约、期货、远期和期权)的交易商。

G？A房地产投资信托基金

H？第851条所界定的受监管的投资公司或根据1940年《投资公司法》在纳税年度内始终注册的实体

I 第584(A)条定义的共同信托基金

J？第581条所界定的银行

K？A经纪人

L？根据第664条或第4947(A)(1)条规定免税的信托

根据第403(B)条或第457(G)条规定的免税信托

注意：您可能希望咨询申请此表格的金融机构，以确定是否应 填写FATCA代码和/或豁免收款人代码。

5号线

输入您的地址(号码、街道、 和公寓或套房编号)。这是W-9表格的申请人将邮寄您的信息回执的地方。如果此地址与请求者已有的地址不同，请在顶部写入新地址。如果 提供了新地址，则仍有可能使用旧地址，直到付款人在其记录中更改您的地址。

6号线

输入您的城市、州和邮政编码。

第一部分纳税人识别码(TIN)

在适当的框中输入您的TIN。如果您是居住在美国的外国人，并且您没有也没有资格获得 SSN，那么您的TIN就是您的美国国税局个人纳税人识别码(ITIN)。在社会保险号码框中输入。如果您没有ITIN，请参见如何拿到罐头？下面。

如果您是独资经营者，并且拥有EIN，您可以输入您的SSN或EIN。

如果您是被视为独立于所有者的实体的单一成员有限责任公司，请输入所有者的SSN(如果所有者有SSN，则输入eIN)。请勿输入 被忽略实体的EIN。如果LLC分类为公司或合伙企业，请输入实体的EIN。

注：请参阅向请求者提供什么姓名和 号码，以进一步澄清名称和TIN组合。

如何弄到罐头。如果您没有罐头，请立即申请 。要申请社会保障号，请从您当地的社会保障协会办事处获取SS-5表格(社会保障卡申请表)，或在以下地址在线获取此表格Www.SSA.gov。您也可以通过以下方式获取此表格：1-800-772-1213.使用表格W-7，申请IRS个人纳税人识别码， 申请ITIN，或使用表格SS-4，申请雇主识别码，申请EIN。你可以在网上申请EIN，方法是访问美国国税局(IRS)网站Www.irs.gov/business并单击启动业务下的雇主识别码(EIN) 。去Www.irs.gov/forms查看、下载或打印表格W-7和/或表格SS-4。或者，您可以访问 Www.irs.gov/OrderForms下订单并在10个工作日内将W-7和/或SS-4表格邮寄给您。

如果您被要求填写W-9表格，但没有罐头，请申请一个罐头，并在罐头的 空白处填写？申请，在表格上签名并注明日期，然后将其交给请求者。对于利息和股息支付，以及与容易交易的工具相关的某些付款，您通常有60天的时间获得一个锡罐并将其交给 请求者，然后您将受到备用预扣付款的约束。60天的规定不适用于其他类型的付款。在您向请求者提供您的TIN之前，您将受到所有此类付款的备用扣缴。

注意：输入申请？表示您已经申请了TIN或您打算很快申请 。

警告：有外国所有者的被忽视的美国实体必须使用适当的表格W-8。

第二部分：认证

要向扣缴代理人证明您是美国人或居住在美国的外国人，请签署W-9表格。扣缴义务人可能会要求您签名，即使下面的第1、4或5项另有说明。

如属联名户口，则只有第I部分所示的人才应签署(如有需要)。如果是被忽视的实体， 第1行中标识的人员必须签名。豁免受款人，请参阅免收款人代码，早些时候。

签名要求。按照以下 第1至5项的说明完成认证。

1.1984年以前开立的利息、股息和易货交换账户，以及1983年期间被视为活跃的经纪人账户。你必须给出正确的罐头，但你不必在证书上签字。

2.利息、股息、经纪人和易货交换账户 在1983年后开立，1983年期间经纪人账户被认为是不活跃的。您必须在证书上签名，否则将适用备用预扣。如果您受到备份扣缴的约束，并且您只是向 请求者提供正确的TIN，则在签署表格之前，您必须划掉证书中的第2项。

3.房地产交易。你必须在证书上签字。您 可以划掉认证的第2项。

4.其他付款。您必须提供正确的TIN，但除非 已通知您以前提供的TIN不正确，否则您不必在证书上签名。？其他付款包括在请求者的交易或业务过程中支付的租金、特许权使用费、货物(商品账单除外)、医疗和医疗服务(包括向公司支付)、支付给非雇员的服务费、为结算支付卡和第三方网络交易而支付的款项、向某些渔船船员和渔民支付的款项，以及向律师支付的毛收入(包括向公司支付)。

5.您支付的抵押利息、担保财产的获取或放弃、 债务的取消、合格的学费计划付款(根据第529条)、能力账户(根据第529A条)、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA的贡献或分配，以及养老金分配。您必须提供正确的TIN， 但您不必在证书上签名。

给请求者提供什么名字和电话号码？

对于此类型的帐户：						提供姓名和SSN：
	1.			个体		个人
	2.			两个或两个以上个人(联名账户)，而不是由FFI开立的账户		帐户的实际所有者，或者，如果合并为资金，则为帐户上的第一个人1
	3.			两个或两个以上的美国人 (由FFI维护的联合账户 )		帐户的每个持有者
	4.			未成年人的客户账户(统一赠送未成年人法案)		未成年人2
	5.			A.通常的可撤销储蓄信托(设保人也是受托人)		设保人-受托人1
				B.根据州法律不是合法或有效信托的所谓信托账户		实际所有者1
	6.			个人独资或被忽视的个人所有的实体		车主3
	7.			根据可选表格1099提交的授予人信托提交方法1(见条例1.671-4(B)(2)(I)(A))		授权者*
对于此类型的帐户：						提供以下地址的名称和名称：
	8.			被忽视的非个人所有的实体		车主
	9.			有效的信托、财产或养老金信托		法人实体4
	10.			在表格8832或表格2553上选出法团或有限责任公司		该公司
	11.			协会、俱乐部、宗教、慈善、教育或其他免税组织		该组织
	12.			合伙或多成员有限责任公司		合作伙伴关系
	13.			经纪人或注册代名人		经纪人或被提名人

对于此类型的帐户：						提供以下地址的名称和名称：
	14.			以接受农业项目付款的公共实体(如州或地方政府、学区或监狱)的名义在农业部开户		公共实体
	15.			根据表格1041备案方法或任选表格1099备案方法2提交设保人信托(见条例1.671-4(B)(2)(I)(B))		信托基金

1先列出你提供号码的人的名字，然后圈出来。如果一个联合帐户上只有一个人有SSN，则必须提供该 人的号码。

2圈出未成年人的名字并提供未成年人的SSN。

3您必须显示您的个人名称，您也可以在业务名称/忽略的实体名称行中输入您的企业或DBA名称。您可以使用 您的SSN或EIN(如果您有)，但美国国税局鼓励您使用SSN。

4首先列出信托、财产或养老金的名称并圈出名称。 (请不要提供遗产代理人或受托人的罐头，除非账户名称中没有指明法人实体本身。)另请参阅合伙企业的特殊规则，早些时候。

*注：授予人亦必须向信托受托人提供表格W-9。

注：如果在列出多个姓名时没有圈出姓名，则该编号将被视为列出的第一个姓名的编号。

保护您的纳税记录，防止身份被盗

身份盗窃 是指有人在未经您允许的情况下使用您的个人信息(如您的姓名、SSN或其他身份信息)进行欺诈或其他犯罪。身份窃贼可能会使用您的SSN来获得工作，或者可能会使用您的SSN 提交纳税申报单来获得退款。

要降低风险，请执行以下操作：

保护您的SSN，

确保你的雇主保护你的SSN，以及

在选择纳税人时要小心。

如果您的税务 记录受到身份盗窃的影响，并且您收到了来自国税局的通知，请立即回复国税局通知或信函上打印的姓名和电话号码。

如果您的纳税记录目前没有受到身份盗窃的影响，但您认为您因钱包或钱包丢失或被盗、信用卡 活动或信用报告有问题而面临风险，请联系美国国税局身份盗窃热线：1-800-908-4490或提交表格14039。

有关更多信息，请参见酒吧。5027，纳税人身份盗窃信息。

身份盗窃的受害者如果遇到经济损失或系统性问题，或正在寻求帮助解决尚未通过正常渠道解决的税务问题 ，则可能有资格获得纳税人代言人服务(TAS)的帮助。您可以通过拨打TAS免费进箱热线联系TAS，地址为1-877-777-4778或TTY/TDD1-800-829-4059.

保护自己不受可疑电子邮件或网络钓鱼计划的影响。网络钓鱼是指创建和使用旨在模仿合法业务的电子邮件和网站 。最常见的行为是向用户发送电子邮件，谎称自己是一家成熟的合法企业，试图欺骗用户交出将用于身份盗窃的私人信息。

美国国税局不会通过电子邮件发起与纳税人的联系。此外，美国国税局不会通过电子邮件要求提供个人详细信息，也不会要求纳税人 提供其信用卡、银行或其他金融账户的PIN号码、密码或类似的秘密访问信息。

如果您收到自称来自国税局的未经请求的 电子邮件，请将此邮件转发至邮箱：phishing@irs.gov。您也可以向财政部税务监察长(TIGTA)报告滥用IRS名称、徽标或其他IRS财产，地址为1-800-366-4484.您可以将可疑电子邮件转发给联邦贸易委员会，地址为邮箱：spam@uce.gov或在 上举报Www.ftc.gov/投诉。您可以通过以下地址与联邦贸易委员会联系Www.ftc.gov/idsteft或877-IDTHEFT(877-438-4338).如果您 是身份被盗的受害者，请参阅Www.IdentityTheft.gov还有酒吧。5027号。

参观Www.irs.gov/IdentityTheft了解有关身份盗窃的更多信息 以及如何降低您的风险。

隐私法公告

美国国税法(Internal Revenue Code)第6109条要求您向被要求向美国国税局(IRS)提交 信息申报单的人(包括联邦机构)提供正确的TIN，以报告支付给您的利息、股息或某些其他收入；您支付的抵押利息；购买或放弃有担保的财产；取消债务；或您向IRA、 Archer MSA或HSA缴纳的款项。收集此表格的人使用表格上的信息向美国国税局提交信息申报单，报告上述信息。此信息的常规用途包括将其提供给司法部用于民事和刑事诉讼，以及提供给城市、州、哥伦比亚特区和美国公共财产用于管理其法律。这些信息还可以根据条约向其他国家披露，向联邦和州机构披露以执行民事和刑法，或向联邦执法和情报机构披露以打击恐怖主义。无论您是否需要提交纳税申报单，您都必须提供您的TIN。根据第3406条，付款人通常必须扣留一定比例的应税利息、股息和某些其他付款给不给付款人罐头的收款人。某些处罚也可能适用于提供虚假或欺诈性信息。

要约的保管人为：

如果是手工投递，特快专递，快递， 或其他加急服务：		邮寄：
美国股票转让信托有限责任公司 运营中心 收件人：重组部 6201 15大道 布鲁克林，纽约11219		美国股票转让信托有限责任公司 运营中心 收件人：重组部 6201 15大道 布鲁克林，纽约11219

将本传送函投递至上述地址以外的其他地址并不构成A 向寄存人的有效投递。

有关问题和协助请求，可直接向报价的信息代理Georgeson LLC或报价的交易商经理 Credit Suisse Securities(USA)LLC提出，电话和地址如下。您可以通过以下电话号码和地址向信息 代理商索要购买要约和本意向书的其他副本。股东也可以联系他们的经纪人、交易商、商业银行、信托公司或其他被指定人，寻求有关要约的帮助。

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