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NonSegmentMemberAVA：非公用事业收入成员2021-01-012021-09-300000104918美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员2014-04-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000104918AVA：AvistaUtilityMemberAVA：与客户签订合同的收入会员2020-01-012020-09-300000104918Ava:IndustrialandInterruptibleNaturalGasMemberAVA：AvistaUtility成员2021-01-012021-09-300000104918美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000104918AVA：住宅电气成员AVA：AvistaUtility成员2021-01-012021-09-300000104918美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300000104918AVA：派生收入成员AVA：AvistaUtilityMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：延期天然气成本成员2020-12-310000104918AVA：其他监管责任成员2021-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：OtherElectricMember2020-01-012020-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：TransmissionElectricMember2020-01-012020-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000104918AVA：延期PowerCostsRegulatoryAssetsMember2020-12-310000104918AVA：住宅电气成员AVA：AvistaUtility成员2020-07-012020-09-300000104918AVA：RetailNaturalGasMemberAVA：AvistaUtility成员2021-07-012021-09-300000104918AVA：AvistaUtilityMemberAVA：替代收入计划成员2021-01-012021-09-300000104918AVA：2万2千2百名成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000104918US-GAAP：部门间消除成员2020-12-310000104918美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000104918美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：能源相关衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成员美国-GAAP：Long MemberSRT：最大成员数Ava:InternallyDerivedWeightedAverageCostOfGasMember2021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：电子会员2021-07-012021-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员Ava:PublicStreetandHighwayLightingElectricMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：收入税收相关责任成员2020-12-310000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成员美国-GAAP：Long MemberAva:InternallyDerivedWeightedAverageCostOfGasMemberSRT：最小成员数2021-01-012021-09-300000104918美国-GAAP：固定收入证券成员2021-09-300000104918美国-GAAP：能源相关衍生工具成员2020-12-310000104918US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：固定收入基金成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300000104918Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：IndustrialElectricMember2020-01-012020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：AvistaUtility成员AVA：公用事业收入成员2021-01-012021-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入级别2成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成员美国-GAAP：Long 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UnsecuredDebt成员US-GAAP：MeasurementInputQuotedPriceMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员2020-04-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：商业电子会员2021-07-012021-09-3000001049182021-01-012021-09-300000104918AVA：解耦成员2021-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000104918美国-公认会计准则：其他当前责任成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAva:PublicStreetandHighwayLightingElectricMember2021-07-012021-09-300000104918Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：电子会员2021-01-012021-09-300000104918Us-gaap:AssetImpairmentForRegulatoryActionMember2021-09-300000104918AVA：RetailElectricMember2021-01-012021-09-300000104918Ava:PublicStreetandHighwayLightingElectricMember2020-01-012020-09-300000104918AVA：IndustrialElectricMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：TransmissionElectricMember2020-07-012020-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：OtherElectricMember2021-07-012021-09-30UTR：英亩Xbrli：纯UTR：MMBtuISO4217：CADAVA：可报告细分市场Iso4217：美元Xbrli：共享UTR：兆瓦时Iso4217：美元UTR：MMBtuXbrli：共享AVA：建筑AVA：衍生性合同Iso4217：美元AVA：合同

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)


☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

	在截至本季度末的季度内9月30日，2021或


☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

	在由至至的过渡期内

佣金档案编号1-3701

Avista公司

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

华盛顿

91-0462470

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主
识别号码)

教会东大道1411号, 斯波坎, 华盛顿 99202-2600

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：509-489-0500

无

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股	艾娃	纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：是☒无☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒无☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速滤波器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☐No☒

截至2021年10月31日，70,768,243注册人的普通股，没有面值(唯一的普通股类别)，是流通股。

Avista公司

工业前任


项目编号		页码

	缩略语和术语	三、
	前瞻性陈述	1
	可用的信息	4
第一部分金融信息
第1项。	简明合并财务报表	5
	简明综合损益表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月	5
	简明综合全面收益表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月	6
	简明综合资产负债表- 2021年9月30日和2020年12月31日	7
	现金流量表简明合并报表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月	8
	简明综合权益表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月	10
	简明合并财务报表附注	11
	注1.主要会计政策摘要	11
	附注2.新会计准则	12
	注3.资产负债表组成部分	12
	注4.收入	14
	注5.衍生工具和风险管理	18
	注6.退休金计划及其他退休后福利计划	22
	注7.所得税	22
	附注8.承诺信贷额度	23
	注9.信贷协议	24
	注10.长期债务	24
	注11.关联信托的长期债务	24
	附注12.公允价值	25
	注13.普通股	28
	附注14.累计其他综合损失	28
	注15.普通股每股收益	29
	附注16.承付款和或有事项	29
	注17.按业务类别划分的信息	32
	独立注册会计师事务所报告	34

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	35
	业务部门	35
	高管级别摘要	35
	监管事项	36
	行动结果--总体	39
	非GAAP财务指标	42


	运营结果-Avista实用程序	43
	运营业绩-阿拉斯加电力电力公司	55
	经营业绩-其他业务	55
	关键会计政策和估算	56
	流动性与资本资源	56
	整体流动性	56
	现金流量表的审核	56
	资本资源	57
	资本支出	58
	表外安排	58
	养老金计划	58
	合同义务	58
	环境问题和其他意外情况	59
	Colstrie	61
	企业风险管理	61
	未来的资源需求	62

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	63

第四项。	管制和程序	63

第二部分：其他信息
第1项。	法律程序	64

第1A项。	风险因素	64

第6项	陈列品	66

	签名	67

Avista公司

缩略语和条款

(在文档中的多个位置可以找到以下缩写和术语)


首字母缩写/术语	含义
AMW	-	平均兆瓦-衡量特定发电源在一段时间内产生能量的平均速率
AEL&P	-	阿拉斯加电灯电力公司是AERC的主要运营子公司，在阿拉斯加朱诺提供电力服务
AERC	-	阿拉斯加能源和资源公司，该公司的全资子公司，总部设在阿拉斯加的朱诺
AFUDC	-	建设期间使用的资金拨备；代表用于在建设期间为公用事业厂增建提供资金的债务和股权资金的成本
ASC	-	会计准则编码
ASU	-	会计准则更新
阿维斯塔资本	-	本公司非公用事业业务的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，AJT Mining Properties，Inc.是AERC的子公司。
阿维斯塔公司(Avista Corp.)	-	Avista公司，本公司
Avista实用程序	-	Avista Corp.的运营部门(不是子公司)，包括太平洋西北部受监管的公用事业业务
容量	-	某一特定发电源能够产生能量的速率，以千瓦或兆瓦为单位。
阁楼峡谷	-	内阁峡谷水力发电项目，位于爱达荷州的克拉克福克河上
CETA	-	清洁能源转换法案
Colstrie	-	蒙大拿州东南部的燃煤冷轧带钢发电厂
冷却度天数	-	对经历过的天气温暖程度的衡量，基于一天的平均高温和低温超过65华氏度的程度(高于历史记录的年度摄氏度表示比平均温度高)。
新冠肺炎	-	冠状病毒病2019年，一种呼吸系统疾病，于2020年3月宣布为大流行
死区或ERM 死区	-	华盛顿州ERM规定的华盛顿州基本零售价中包含的前400万美元的年供电成本，高于或低于华盛顿州的基本零售价
弹性公网云通信	-	能源失衡市场
能量	-	一段时间内产生或消耗的电量，以千瓦时或兆瓦时为单位。也指消耗的天然气，并以德卡兹计量。
环境保护局	-	环境保护局
艾姆	-	能源回收机制，华盛顿州公用事业委员会接受的对某些供电成本进行核算和费率回收的机制
FASB	-	财务会计准则委员会
FCA	-	固定成本调整，爱达荷州的电力和天然气脱钩机制
FERC	-	联邦能源管理委员会
公认会计原则	-	公认会计原则
采暖度天数	-	天气寒冷程度的衡量标准，基于一天的平均最高和最低气温降至65华氏度以下的程度(低于历史温度的年度摄氏度表示比平均气温温暖)。
IPUC	-	爱达荷州公用事业委员会
千瓦，千瓦时	-	千瓦(1000瓦)：发电功率或能力的度量。千瓦时(1000瓦时)：一段时间内产生的能量的单位。
MPSC	-	蒙大拿州公共服务委员会

三、

Avista公司


兆瓦，兆瓦时	-	兆瓦：1000千瓦。兆瓦时：1000千瓦时
诺克森急流	-	位于蒙大拿州克拉克福克河上的诺克森急流水力发电项目
OPUC	-	俄勒冈州公用事业委员会
主成分分析	-	电力成本调整机制，是爱达荷州公用事业委员会接受的对某些供电成本进行核算和费率回收的程序
PGA	-	采购气调整
PPA	-	购电协议
RCA	-	阿拉斯加管理委员会
录制	-	可再生能源信贷
罗	-	股本回报率
罗尔	-	按利率基数计算的回报率
柔	-	使用权租赁资产
美国证券交易委员会	-	美国证券交易委员会
热能	-	天然气计量单位；一卡约等于一百立方英尺(体积)或100000英热单位(能量)
瓦特	-	功率或容量的测量单位；瓦特等于在1伏压力下1安培的电流表示的功率值；1瓦等于1伏压力下1安培的电流表示的功率值
世界协调中心	-	华盛顿公用事业和运输委员会

四.

Avista公司

前瞻性NG语句

我们不时做出前瞻性陈述，例如关于预测或未来的陈述：



财务业绩；



现金流；



资本支出；



分红；



资本结构；



其他财务项目；



战略目标和目的；



营商环境；以及



行动计划。

这些陈述基于基本假设(其中许多假设反过来又基于进一步的假设)。此类陈述在我们根据1934年证券交易法(包括本季度报告中的10-Q表格)和其他地方根据修订后的“证券交易法”提交的报告中均有提及。前瞻性表述是除历史事实之外的所有表述，包括但不限于通过使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“估计”、“预期”、“预测”、“项目”、“预测”和类似表述来识别的表述。

前瞻性陈述(包括本季度报告中关于Form 10-Q的陈述)会受到各种风险、不确定性和其他因素的影响。这些因素中的大多数都是我们无法控制的，可能会对我们的运营、运营结果、财务状况或现金流产生重大影响，这可能会导致实际结果与我们报表中预期的大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素包括：

公用事业监管风险



影响我们收回成本和赚取合理回报能力的州和联邦监管决定或相关司法决定，包括但不限于不允许或延迟收回资本投资、运营成本、商品成本、利率掉期衍生品、向客户退款的命令以及对允许投资回报的裁量权；



失去监管会计待遇，这可能需要注销监管资产，并丧失监管延期和追回机制；

操作风险



我们经常会遇到重大流行病(包括当前的新冠肺炎疫情)，这可能会扰乱我们的业务以及全球、国家和地方经济，导致客户需求下降、客户信誉恶化、运营和资本成本增加、劳动力短缺、由于疫苗授权导致的员工流失或中断、资本项目延误、供应链中断以及资本市场中断、疲软和波动。此外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响，并限制我们获得资本的机会，以及其他影响；



由Avista Corp.引发或据称由Avista Corp.点燃的野火设备或设施可能造成重大生命财产损失或由此产生的灭火成本责任，从而对Avista Corp.和我们的客户造成严重的运营和财务损害；



恶劣天气或自然灾害，包括但不限于雪崩、风暴、野火、地震、极端温度事件、冰雪风暴，可能扰乱能源生产、传输和分配，以及燃料、材料、设备、用品和支助服务的供应和成本；



爆炸、火灾、事故、机械故障或其他可能损害资产并可能扰乱我们的任何发电设施、输电、电力和天然气分配系统或其他操作的事故，并可能需要我们购买替代电力或产生维修我们的设施的费用；



因本公司业务引起或据称由本公司业务引起的可能造成公众伤害或财产损失的爆炸、火灾、事故或其他事件；

Avista公司



互联输电系统(区域电网)停电或中断；



恐怖主义攻击、网络攻击或其他可能扰乱或损害我们的公用事业资产或整个国家或地区经济的恶意行为，包括破坏或扰乱信息技术系统的恐怖主义、网络攻击、勒索软件或破坏行为的任何影响；



劳动力问题，包括集体谈判单位协议的变化、罢工、停工、关键高管的流失、各种技能领域的工人可用性，以及我们招聘和留住员工的能力；



不断增加的保险成本，更严格的承保条款和我们获得保险的能力；



建筑成本的延迟或变化，和/或我们获得现有或未来设施所需的许可证和材料的能力；



增加医疗费用和为员工和退休人员提供的医疗保险费用；



第三方在我们的通行权范围内建造建筑物、广告牌、塔楼或其他结构，或在靠近我们的变压器或其他设备的地方放置燃料箱，包括在天然气分配线路上过度建设；



失去材料或服务的主要供应商或供应链的其他中断；



对我们的阿拉斯加电力公司(AEL&P)的不利影响，可能是由于其水力发电资源长期停机或由于缺乏与任何其他电网的互联以及替代电力(柴油)的可用性或成本而无法提供能源；



改变不属于我们所有的水电设施的河道治理或运行，这可能会影响我们下游的水电设施；



水力发电设施运营所需的水资源和/或权利的使用、可获得性或丰富性的变化；

网络与技术风险



对我们的发电、输电和配电设施以及我们的天然气分销设施的运行所使用的操作系统的网络攻击，以及对与我们相互连接的其他能源公司的此类系统的网络攻击，这些攻击可能会损坏或摧毁设施或系统，或在较长时间内中断运营，并导致责任和成本的招致；



对我们业务管理中使用的管理系统的网络攻击，包括客户账单和客户服务、会计、通信、合规和其他管理功能，以及对我们的供应商和与我们有业务往来的其他公司的此类系统的网络攻击，导致业务运营中断、私人信息泄露以及产生债务和成本；



妨碍我们实施新的信息技术系统或运营和维护现有生产技术的能力的成本变化；



技术的变化，可能会使我们目前使用的一些技术过时或带来新的网络安全风险；



技术技能不足，可能导致无法开发、修改或维护我们的信息系统；

战略风险



我们的客户群由于我们服务的新用途或现有服务的减少而增长或下降，包括但不限于客户站点的分布式发电趋势的影响；



关于我们的商业行为的负面宣传的潜在影响，无论是真实的还是虚假的，这可能会损害我们的声誉，并导致诉讼或我们的普通股价格下跌；



我们战略业务计划的变化，这些变化可能会受到任何或所有上述因素的影响，包括进入新业务和/或退出现有业务，以及在未来潜在业务不确定的情况下我们的业务发展努力的程度；

Avista公司



批发和零售竞争，包括替代能源，取代公用事业供应的或可能回售给公用事业的客户拥有的电力资源技术的增长，以及替代能源供应商和交付安排；



非监管活动的进入或增长可能会增加收益的波动性；



直辖化或其他形式的服务领域减少的风险；

外部委托风险



环境法律、法规、决定和政策的变化，包括当前和潜在的环境补救成本以及我们对这些事项的遵守情况；



联邦、州或地方各级的倡议、立法或行政规则制定的潜在影响，包括可能对我们的发电资源的影响，对新的或现有服务的禁止或限制，或对温室气体排放的限制，以缓解对全球气候变化的担忧；



政治压力或监管做法，可能会通过加速采用分布式发电或电力运输或我们的能源供应来限制我们的配电系统或给我们带来额外的成本负担，例如停止化石燃料发电的运动，以及反对其他火力发电、风力涡轮机或水电设施；



未能发现可能对我们的整体业务不利或有利的立法、税收和监管问题的变化；



各监管领域的政策和/或立法变化，包括但不限于环境法规、医疗保健法规和进出口法规；

金融风险



影响能源需求和发电能力的天气条件，包括降水和气温对水力发电资源的影响、风型对风力发电的影响、对天气敏感的客户需求以及对能源批发市场供求的类似影响；



我们通过发行债务和/或股权证券获得融资的能力，这可能会受到各种因素的影响，包括我们的信用评级、利率、其他资本市场状况和全球经济状况；



影响借贷成本的利率变动、我们为预期的债务发行有效对冲利率的能力、浮动利率借款，以及我们通过向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；



我们的养老金和其他退休后福利计划的精算假设、利率和实际计划资产回报率的变化，这可能会影响未来的资金义务、养老金和其他退休后福利支出和相关负债；



法律诉讼的结果和其他意外情况；



我们服务领域的经济状况，包括经济对客户对公用事业服务需求的影响；



全国经济状况可能会影响我们不受监管的投资组合公司的估值；



与客户能源效率、节能措施和/或增加分布式发电相关的能源需求下降；



长期气候和天气的变化可能会对客户需求、水力发电所需的径流量和时间、发电、输电和配电成本等产生重大影响。恶劣天气或包括野火在内的自然灾害可能增加或产生新的风险；



行业和地理集中，这可能会增加我们的信用风险敞口，因为交易对手、供应商和客户受到不断变化的条件的类似影响；



我们客户的信誉恶化；

Avista公司

能源商品风险



(B)能源批发市场的波动和流动性不足，包括交易所、有意愿的买家和卖家的可用性、可能影响营业收入的能源批发价格变化、购买电力和天然气的现金需求、批发销售收到的价值、个别交易对手和/或交易所在能源批发交易中要求我们提供的抵押品以及此类交易给我们带来的信用风险，以及衍生资产和负债的市场价值；



我们向其购买和/或出售容量或能源的任何一方违约或不履行义务；



潜在的环境法规或诉讼，影响我们利用电力资源的能力或导致我们的电源资源陈旧；



爆炸、火灾、事故、管道破裂或其他可能限制我们设施或周边地区能源供应的事件，这可能导致市场上商品短缺，从而增加从其他来源替代商品的成本；

合规风险



联邦、州或地方各级的法律、法规、决定和政策的变化，这可能对我们的电力和天然气运营以及运营成本产生重大影响；以及



我们的水力发电或火力发电设施能够以经济实惠的水平遵守许可证和许可证的条款。

我们的期望、信念和预测都是真诚地表达出来的。我们相信，基于(但不限于)对历史经营趋势、我们的记录和第三方提供的其他信息的检查，这些价格是合理的。不能保证我们的期望、信念或计划一定会实现或实现。此外，任何前瞻性陈述仅在该陈述发表之日起发表。我们没有义务更新任何前瞻性声明，以反映此类声明发表之日之后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生。新的风险、不确定因素和其他因素时有出现，我们无法预测所有这些因素，也无法评估每一个此类因素对我们业务的影响，也无法评估任何此类因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。

可用时间为信息

我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告以及委托书。美国证券交易委员会维护着一个网站，其中包含这些文件，网址为www.sec.gov。我们在以电子方式向证券交易委员会提交这些文件后，尽快在我们的网站https://investor.avistacorp.com/，上提供年度、季度和当前报告以及委托书。除本报告中特别提及的SEC文件或部分文件外，这些网站上包含的信息不属于本报告的一部分。

第一部分融资IAL信息

项目1.浓缩固态体合并财务报表

浓缩合并损益表

Avista公司

截至9月30日的三个月和九个月

千美元，每股除外

(未经审计)


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2021			2020			2021			2020
营业收入：
公用事业收入：
公用事业收入，不包括替代收入计划	$	306,398		$	276,351		$	1,019,756		$	944,146
替代收入计划		(10,499	)		(3,972	)		(13,069	)		(4,023	)
公用事业总收入		295,899			272,379			1,006,687			940,123
非公用事业收入		108			267			445			1,345
营业总收入		296,007			272,646			1,007,132			941,468
运营费用：
公用事业运营费用：
资源成本		102,133			78,785			327,390			276,297
其他运营费用		85,625			85,551			267,233			266,251
折旧及摊销		57,722			53,953			169,009			169,282
所得税以外的其他税种		25,440			24,016			82,223			79,736
非公用事业运营费用：
其他运营费用		843			1,697			3,186			3,716
折旧及摊销		30			146			230			569
总运营费用		271,793			244,148			849,271			795,851
营业收入		24,214			28,498			157,861			145,617
利息支出		26,547			25,812			78,982			77,784
关联信托的利息支出		102			128			317			606
资本化利息		(1,102	)		(1,009	)		(3,033	)		(2,979	)
其他收入-净额		(10,267	)		(2,168	)		(23,992	)		(2,019	)
所得税前收入		8,934			5,735			105,587			72,225
所得税费用(福利)		(5,432	)		859			9,130			1,472
净收入	$	14,366		$	4,876		$	96,457		$	70,753
加权平均已发行普通股(千股)，基本		70,054			68,194			69,582			67,638
加权平均已发行普通股(千股)，稀释后		70,129			68,337			69,722			67,769

普通股每股收益：
基本信息	$	0.21		$	0.07		$	1.39		$	1.05
稀释	$	0.20		$	0.07		$	1.38		$	1.04

附注是这些声明不可分割的一部分。

精简合并状态综合收益项目

Avista公司

截至9月30日的三个月和九个月

千美元

(未经审计)


	截至9月30日的三个月：				截至9月30日的9个月，
	2021		2020		2021		2020
净收入	$	14,366	$	4,876	$	96,457	$	70,753
其他全面收入：
养老金和其他退休后福利计划未出资福利义务的变化--扣除税款净额#美元81, $58, $2471美元和1美元171分别为		304		220		927		645
其他综合收益合计		304		220		927		645
综合收益	$	14,670	$	5,096	$	97,384	$	71,398

附注是这些声明不可分割的一部分。

凝聚实心折算资产负债表

Avista公司

千美元

(未经审计)


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
资产：
流动资产：
现金和现金等价物	$	19,224		$	14,196
应收账款和票据--减去#美元的备用金12,3601美元和1美元11,387，分别		130,696			163,772
材料和供应品、燃料库存和储存的天然气		87,203			67,451
监管资产		37,768			13,673
其他流动资产		81,384			84,885
流动资产总额		356,275			343,977
NET实用程序属性		5,168,825			4,991,612
商誉		52,426			52,426
非流动监管资产		875,952			750,443
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		278,000			263,639
总资产	$	6,731,478		$	6,402,097
负债和权益：
流动负债：
应付帐款	$	102,824		$	106,613
长期债务的当期部分		250,000			—
短期借款		199,075			203,000
监管责任		75,559			46,435
其他流动负债		171,728			149,831
流动负债总额		799,186			505,879
长期债务		1,898,235			2,008,534
关联信托的长期债务		51,547			51,547
养老金和其他退休后福利		177,333			211,880
递延所得税		634,215			594,712
非流动监管负债		886,351			784,820
其他非流动负债和递延信贷		182,975			214,999
总负债		4,629,842			4,372,371
承付款和偶然事件(请参阅简明综合的注释 (美国财务报表)
股本：
股东权益：
普通股，不是票面价值；200,000,000授权股份；70,767,212和 69,238,901分别发行和发行已发行和已发行股票		1,349,960			1,286,068
累计其他综合损失		(13,451	)		(14,378	)
留存收益		765,127			758,036
股东权益总额		2,101,636			2,029,726
负债和权益总额	$	6,731,478		$	6,402,097

附注是这些声明不可分割的一部分。

浓缩合并现金流量表

Avista公司

截至9月30日的9个月

千美元

(未经审计)


	2021			2020
经营活动：
净收入	$	96,457		$	70,753
净收入中包括的非现金项目：
折旧及摊销		169,239			169,851
递延所得税拨备和投资税收抵免		18,645			(2,200	)
电力和天然气成本摊销(延期)，净额		(40,178	)		(6,470	)
债务费用摊销		2,068			2,329
基于股票的薪酬费用		3,173			3,705
与股权相关的AFUDC		(5,280	)		(5,030	)
养老金和其他退休后福利支出		21,925			25,010
其他监管资产和负债以及递延借项和贷项		2,597			12,456
脱钩监管延期的变化		12,602			3,340
出售投资的收益		(1,816	)		(3,914	)
其他		(12,697	)		12,807
对固定收益养老金计划的缴费		(42,000	)		(22,000	)
为结算利率互换协议而支付的现金		(17,568	)		(33,499	)
收到用于结算利率互换协议的现金		324			—
某些流动资产和负债的变动：
应收账款和票据		24,521			45,552
材料和供应品、燃料库存和储存的天然气		(19,753	)		(2,444	)
为衍生工具入账的抵押品		(9,944	)		10,105
应收所得税		10,663			3,549
其他流动资产		7,902			6,352
应付帐款		(889	)		(23,328	)
其他流动负债		8,925			15,604
经营活动提供的净现金		228,916			282,528

投资活动：
公用事业财产资本支出(不包括与股权相关的AFUDC)		(322,808	)		(297,834	)
发行应收票据		(1,791	)		(4,343	)
股权和物业投资		(12,621	)		(3,994	)
出售投资所得收益		8,306			6,644
其他		1,984			(1,478	)
用于投资活动的净现金		(326,930	)		(301,005	)

附注是这些声明不可分割的一部分。

简明合并现金流量表(续)

Avista公司

截至9月30日的9个月

千美元

(未经审计)


	2021			2020
融资活动：
短期借款净增(减)	$	66,000		$	(35,800	)
发行长期债券所得款项		70,000			165,000
长期债务和融资租赁的到期日		(2,223	)		(2,129	)
普通股发行，扣除发行成本		61,345			53,356
支付的现金股息		(88,204	)		(82,281	)
其他		(3,876	)		(4,818	)
融资活动提供的现金净额		103,042			93,328

现金及现金等价物净增加情况		5,028			74,851

期初现金及现金等价物		14,196			9,896

期末现金和现金等价物	$	19,224		$	84,747

附注是这些声明不可分割的一部分。

浓缩合并权益表

Avista公司

截至9月30日的三个月和九个月

千美元

(未经审计)


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2021			2020			2021			2020
普通股，股份：
期初已发行股份		69,666,667			67,913,265			69,238,901			67,176,996
已发行股份		1,100,545			821,196			1,528,311			1,557,465
期末已发行股份		70,767,212			68,734,461			70,767,212			68,734,461
普通股，金额：
期初余额	$	1,303,411		$	1,234,901		$	1,286,068		$	1,210,741
股权补偿费用		893			824			3,540			3,502
普通股发行，扣除发行成本		45,656			29,466			61,345			53,356
以股份为基础的最低预扣税额的缴纳 *奖		—			—			(993	)		(2,408	)
期末余额		1,349,960			1,265,191			1,349,960			1,265,191
累计其他全面亏损：
期初余额		(13,755	)		(9,834	)		(14,378	)		(10,259	)
其他综合收益		304			220			927			645
期末余额		(13,451	)		(9,614	)		(13,451	)		(9,614	)
留存收益：
期初余额		780,310			749,971			758,036			738,802
净收入		14,366			4,876			96,457			70,753
普通股现金股利		(29,549	)		(27,573	)		(89,366	)		(82,281	)
期末余额		765,127			727,274			765,127			727,274
总股本	$	2,101,636		$	1,982,851		$	2,101,636		$	1,982,851
宣布的每股普通股股息	$	0.4225		$	0.4050		$	1.2675		$	1.2150

附注是这些声明不可分割的一部分。

Avista公司

关于凝聚合并F的注记财务报表(未经审计)

Avista Corp.截至2021年9月30日和2020年9月30日的中期以及截至2020年9月30日的中期的简明综合财务报表未经审计；然而，管理层认为，这些报表反映了公平陈述中期业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。简明综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。中期的简明综合收益表并不一定表明全年的预期结果。这些简明综合财务报表不包含关于会计政策和其他事项的细节或脚注披露，这些会计政策和其他事项将包括在整个会计年度综合财务报表中；因此，它们应与公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K(2020 Form 10-K)中包括的公司经审计的综合财务报表一起阅读。

注1.签名摘要ICANT会计政策

业务性质

Avista Corp.主要是一家电力和天然气公用事业公司，还有其他一些商业项目。Avista Utilities是Avista Corp.的一个运营部门，由其在太平洋西北部受监管的公用事业业务组成。Avista Utilities在华盛顿东部和爱达荷州北部的部分地区提供配电和输电以及天然气分销服务。Avista Utilities还在俄勒冈州东北部和西南部的部分地区提供天然气分销服务。Avista Utilities在华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州设有发电设施。Avista公用事业公司还向蒙大拿州的一小部分客户供电，这些客户中的大多数都是运营该公司诺克森急流发电设施的员工。

AERC是Avista Corp.的全资子公司。AERC的主要子公司是AEL&P，后者包括Avista Corp.在阿拉斯加受监管的公用事业业务。

Avista Capital是Avista Corp.的全资非监管子公司，是非公用事业业务所有子公司的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，AJT Mining Properties，Inc.是AERC的子公司。有关业务细分信息，请参阅附注17。

报告依据

简明综合财务报表包括本公司及其子公司以及本公司或其子公司为主要受益人的其他控股子公司和可变利息实体的资产、负债、收入和支出。公司间余额在合并中被冲销。随附的简明综合财务报表包括公司在共同拥有的工厂中的权益所产生的公用事业工厂和相关业务的比例份额。

监管

该公司受华盛顿州、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州和阿拉斯加州的州监管。该公司还受联邦监管，主要由FERC以及对其运营的特定方面进行监管的各种其他联邦机构监管。

衍生资产和负债

衍生工具按估计公允价值计入简明综合资产负债表的资产或负债。

WUTC和IPUC发布了会计命令，授权Avista Corp.用监管资产或负债抵消能源大宗商品衍生品资产或负债。这种会计处理的目的是将能源商品交易的按市值计价损益的确认推迟到交割期。已实现的收益和成本导致通过以下方式调整零售费率

Avista公司

PGAS，华盛顿的ERM，爱达荷州的PCA机制，以及定期普通费率案例。由此产生的与能源商品衍生工具相关的监管资产已得出结论，有可能通过未来利率收回。

基本上所有买卖电力和天然气的远期合约均按估计公允价值记录为衍生资产或负债，并附有抵销的监管资产或负债。不被认为是衍生品的合同在结算或变现之前都按权责发生制记账，除非该合同的公允价值出现被确定为非临时性的下降。

对于利率互换衍生品，Avista Corp.将每个会计期间的所有按市值计价的损益记录为资产和负债，并抵消监管资产和负债，因此不会对损益表造成影响。利率互换衍生品是类似于能源商品衍生品的风险管理工具。于结算利率掉期衍生工具时，监管资产或负债将于相关债务期限内摊销为利息开支的一部分。本公司记录利率互换衍生工具资产和负债与监管资产和负债的抵销，这是基于佣金之前通过差饷制定过程提供回收的做法。

该公司与各种实体签订了多项总净额结算协议，允许对与同一交易对手的衍生产品协议进行跨商品净额结算(即电力衍生品可以与天然气衍生品进行净额结算)。此外，一些主净额结算协议允许对同一交易对手的大宗商品衍生品和利率掉期衍生品进行净额结算。本公司并无任何允许在多个关联法人实体之间进行交叉关联净值的协议。当协议允许在简明综合资产负债表中列报时，公司将所有衍生工具净额计算在内。

公允价值计量

公允价值是指在计量日期出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格(退出价格)。能源商品衍生资产及负债、递延补偿资产，以及与利率掉期及外币兑换合约相关的衍生工具，在简明综合资产负债表上按估计公允价值列报。本公司的公允价值披露见附注12。

偶然事件

该公司有尚未解决的监管、法律和税收问题，这些问题本身就有不确定的结果。如果很可能发生了负债，并且损失或减值的金额可以合理估计，本公司应计提或有损失。如果存在可能发生重大损失的合理可能性，本公司还披露不符合这些应计条件的或有损失。关于公司承诺和或有事项的进一步讨论见附注16。

注2.新的ACCO取消标准

没有对公司有实质性影响的新会计准则。

注3.余额板材零部件

材料和供应品、燃料库存和储存的天然气

材料和供应品、燃料库存和储存天然气的库存对于我们的管制作业是按平均成本记录的，对于我们的非管制作业是以成本或可变现净值中的较低者来记录的，包括以下内容：2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
材料和用品	$	58,238	$	53,258
燃料库存		5,154		4,658
储存天然气		23,811		9,535
总计	$	87,203	$	67,451

Avista公司

其他流动资产

截至以下日期，其他流动资产包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
衍生工具抵押品在结清未偿还债务后入账 **金融衍生品负债	$	10,604	$	4,336
提前还款		18,523		24,411
应收所得税		39,151		49,814
其他		13,106		6,324
总计	$	81,384	$	84,885

Net Utility属性

公用事业净资产，按累计折旧后的原始成本入账，由以下部分组成2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
投入使用的公用事业厂	$	7,067,842	$	6,809,797
在建工程正在进行中		204,384		175,767
总计		7,272,226		6,985,564
减去：累计折旧和摊销		2,103,401		1,993,952
总净效用属性	$	5,168,825	$	4,991,612

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
经营租赁ROU资产	$	70,578	$	71,891
股权投资		83,496		59,318
融资租赁ROU资产		44,607		47,338
非效用属性		19,248		19,508
应收票据		14,759		14,454
对关联信托基金的投资		11,547		11,547
递延补偿资产		9,917		9,174
持有待售资产(1)		—		3,462
其他		23,848		26,947
总计	$	278,000	$	263,639

(1)

2021年第二季度，该公司出售了与斯波坎蒸汽厂相关的某些附属资产。

其他流动负债

截至以下日期，其他流动负债包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
所得税以外的应计税种	$	42,945	$	45,099
衍生负债		24,797		14,008
员工带薪休假应计费用		28,321		26,495
应计利息		29,278		17,083
养老金和其他退休后福利		10,970		11,987
其他		35,417		35,159
其他流动负债总额	$	171,728	$	149,831

Avista公司

其他非流动负债和递延贷方

截至以下日期，其他非流动负债和递延信贷包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
经营租赁负债	$	69,475	$	67,716
融资租赁负债		46,501		48,815
递延投资税收抵免		29,452		29,866
资产报废义务		16,425		17,194
衍生负债		5,580		37,427
其他		15,542		13,981
总计	$	182,975	$	214,999

监管资产和负债

监管资产和负债由以下资产和负债组成2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	2021年9月30日				2020年12月31日
	当前		非电流		当前		非电流
监管资产
能源商品衍生品	$	11,159	$	—	$	2,073	$	5,722
脱钩附加费		9,036		12,641		7,123		17,123
延期天然气成本		9,967		4,758		2,308		—
递延电力成本		7,606		4,043		1,775		1,562
养老金和其他退休后福利计划		—		192,220		—		198,746
利率互换		—		195,909		—		214,851
递延所得税(1)		—		242,782		—		108,517
与Coeur d‘Alene部落的聚居地		—		39,205		—		40,043
AFUDC高于FERC允许的速率		—		45,093		—		47,393
需求侧管理计划		—		3,124		—		3,814
公用事业厂将被废弃		—		29,684		—		28,916
新冠肺炎延期		—		15,648		—		8,166
其他监管资产		—		90,845		394		75,590
监管总资产	$	37,768	$	875,952	$	13,673	$	750,443
监管责任
所得税相关负债(1)	$	52,843	$	475,607	$	14,952	$	399,677
递延电力成本		10,512		9,136		20,299		17,570
脱钩返利		2,717		10,283		1,447		1,519
公用事业厂退役费用		—		344,061		—		325,832
利率互换		—		16,757		—		15,046
新冠肺炎延期		—		12,673		—		10,949
其他监管责任		9,487		17,834		9,737		14,227
监管总负债	$	75,559	$	886,351	$	46,435	$	784,820

(1) 2021年，本公司获得所有司法管辖区的监管机构批准，将某些基数调整改为流转税处理，金额为1美元。128.8截至2021年9月30日，这一数字为100万。

注4.收入

ASC 606中包含的收入确认模型要求实体识别合同中的各种履约义务，在履约义务之间分配交易价格，并在实体履行每个履约义务时(或作为履行义务)确认收入。

Avista公司

公用事业收入

与客户签订合同的收入

一般信息

Avista Corp.的大部分收入来自向零售客户出售电力和天然气的费率管制销售，这项业务有两个履行义务，(1)在规定的时间内(通常一次一个月)提供服务，(2)向客户输送能源。总能源价格通常有一个与提供服务有关的固定组成部分(基本收费)和一个与能源输送和消费有关的基于使用的组成部分。商品同时出售和/或交付给客户并由客户消费，相关公用事业佣金授权的规定决定了公司可能向客户收取的费用。由于所有收入确认标准都在向客户交付能源时得到满足，因此收入将在那时立即确认。

与客户签订合同的收入在简明综合收益表中列在“公用事业收入，不包括替代收入计划”一栏中。

非衍生批发合约

该公司有一些批发合同，这些合同没有计入衍生品，因此属于ASC 606的范围，并被视为来自与客户的合同收入。收入在向客户提供能量或服务在指定时间内可用时确认，这与上面关于费率管制销售的讨论一致。

替代收入计划(脱钩)

ASC 606保留了与替代收入计划相关的现有GAAP，其中规定替代收入计划是实体与公用事业监管机构之间的合同，而不是实体与客户之间的合同。公认会计原则要求一个实体在简明合并损益表上分别列报来自替代收入计划的收入和来自与客户签订合同的收入。该公司的脱钩机制(在爱达荷州也被称为FCA)符合替代收入计划的条件。脱钩递延收入于其发生期间(即，在因客户使用情况波动而出现收入不足或过剩期间)确认，但须受若干限制，并建立监管资产或负债，将于未来期间向客户收取附加费或回扣。(C)在未来期间(即因客户使用量波动而导致收入不足或超额期间)确认脱钩收入递延，并建立监管资产或负债，以在未来期间向客户收取附加费或返还给客户。GAAP要求，对于任何其他收入项目，如脱钩，预期收入必须在延期后24个月内从客户那里收取，才有资格在本期简明合并损益表中确认。公司脱钩计划中包括的任何预计不会在24个月内从客户那里收取的金额，在收入确认标准达到之前都不会记录在财务报表中。预计在24个月内向客户收取的金额是本公司必须持续作出的估计，因为这是基于未来销售给客户的电力和天然气数量。

衍生工具收入

大多数电力和天然气批发交易(包括实物和金融交易)以及燃料销售都被认为是衍生品，具体范围不在ASC 606范围内。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开披露。这些项目的收入在衍生品合同结算/到期时确认。衍生工具收入包括在同一个月内进行和结算的交易。

其他公用事业收入

其他公用事业收入包括租金、材料销售、滞纳金和其他不代表与客户签订合同的费用。其他公用事业收入还包括收益分享拨备。此收入的范围在ASC 606之外，因为此收入不代表客户是与公司签约以获得作为产品或服务的产品或服务的一方的项目

Avista公司

以公司的正常活动换取对价。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开列报。

公用事业收入的其他考虑因素

总演示文稿与净演示文稿

阿维斯塔公用事业公司(Avista Utilities)结算的能源合同的收入和资源成本是在净额基础上报告的，作为衍生品收入的一部分。这些合同是“注销”(而不是实物交付)的。

向客户征收的与公用事业相关的税收(主要是州消费税和城市公用事业税)是对Avista Utilities征收的税，而不是对其客户征收的税；因此，Avista Utilities是纳税人，并在与客户的合同收入和运营费用(所得税以外的税收)的毛数基础上记录这些交易。AEL&P向客户征收的与公用事业相关的税收是向客户征收的，而不是AEL&P；，因此，客户就是纳税人，AEL&P则充当他们的代理人。因此，AEL&P的这些交易是在与客户的合同收入中按净额列报的。

与公用事业有关的税收包括在与客户的合同收入中，如下所示截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2021		2020		2021		2020
与公用事业相关的税收	$	13,816	$	12,411	$	46,971	$	43,989

重大判断和未履行的履行义务

唯一涉及收入确认的重大判断是围绕未开账单收入和与客户签订的合同应收账款的估计，以及围绕将在24个月内从客户那里收取的脱钩收入金额的估计(上文讨论)。

公司有一定的产能安排，公司有合同义务以固定费用向其客户提供电力或天然气产能。这些安排中的大部分都是由客户拖欠的，不会导致递延收入，只会导致客户的应收账款。该公司确实有一份运力协议，客户全年付款。截至2021年9月30日，该公司估计其未履行的产能履约义务为$18.8100万美元，这将在未来几个时期确认为收入，因为向客户提供了运力。这些履约义务没有反映在财务报表中，因为公司尚未收到这些服务的付款。

Avista公司

营业收入总额的分类

下表按部门和来源分列了截至9月30日的三个月和九个月的总营业收入(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2021			2020			2021			2020
Avista实用程序
与客户签订合同的收入	$	266,789		$	240,036		$	886,078		$	827,071
衍生产品收入		28,087			24,075			91,151			79,361
替代收入计划		(10,499	)		(3,972	)		(13,069	)		(4,023	)
对客户退还差饷的延期和摊销		(156	)		1,742			2,664			1,216
其他公用事业收入		2,531			1,683			7,348			5,484
Avista实用程序总数		286,752			263,564			974,172			909,109
AEL&P
与客户签订合同的收入		9,065			8,797			32,331			30,900
对客户退还差饷的延期和摊销		(48	)		(48	)		(143	)		(143	)
其他公用事业收入		130			66			327			257
AEL和P合计		9,147			8,815			32,515			31,014

其他收入		108			267			445			1,345
营业总收入	$	296,007		$	272,646		$	1,007,132		$	941,468

按类型和服务划分的与客户签订合同的公用事业收入

下表列出了截至9月30日的3个月和9个月来自与该公司电力业务相关的客户合同的收入(以千美元为单位)：


	2021						2020
	阿维斯塔公用事业		AEL&P		总效用		阿维斯塔公用事业		AEL&P		总效用
截至9月30日的三个月：
电气操作
与客户签订合同的收入
住宅	$	94,803	$	3,080	$	97,883	$	85,494	$	3,150	$	88,644
商业广告		86,228		5,920		92,148		79,242		5,582		84,824
工业		28,843		—		28,843		28,472		—		28,472
公共街道和高速公路照明		1,877		65		1,942		1,845		65		1,910
零售总收入		211,751		9,065		220,816		195,053		8,797		203,850
传输		7,372		—		7,372		5,938		—		5,938
与客户签订合同的其他收入吸引更多客户		11,610		—		11,610		4,551		—		4,551
从合同中获得的总电力收入与客户保持联系	$	230,733	$	9,065	$	239,798	$	205,542	$	8,797	$	214,339
截至9月30日的9个月：
电气操作
与客户签订合同的收入
住宅	$	292,714	$	13,379	$	306,093	$	272,231	$	13,236	$	285,467
商业广告		243,370		18,768		262,138		226,876		17,479		244,355
工业		80,983		—		80,983		77,999		—		77,999
公共街道和高速公路照明		5,598		184		5,782		5,474		185		5,659
零售总收入		622,665		32,331		654,996		582,580		30,900		613,480
传输		15,668		—		15,668		14,121		—		14,121
与客户签订合同的其他收入吸引更多客户		24,282		—		24,282		13,256		—		13,256
从合同中获得的总电力收入我们与客户建立了良好的关系	$	662,615	$	32,331	$	694,946	$	609,957	$	30,900	$	640,857

Avista公司

下表列出了截至9月30日的3个月和9个月来自与该公司天然气业务相关的客户的合同收入(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2021		2020		2021		2020
	Avista实用程序		Avista实用程序		Avista实用程序		Avista实用程序
天然气作业
与客户签订合同的收入
住宅	$	21,197	$	20,835	$	142,401	$	139,833
商业广告		10,055		9,340		65,428		62,883
工业和可中断		1,477		1,538		5,520		5,276
零售总收入		32,729		31,713		213,349		207,992
交通运输		1,921		1,656		6,177		5,747
与客户签订合同的其他收入		1,406		1,125		3,937		3,375
与客户签订合同的天然气总收入	$	36,056	$	34,494	$	223,463	$	217,114

注5.衍生工具和风险管理

能源商品衍生品

Avista Corp.面临着与电力和天然气大宗商品价格以及某些其他燃料价格变化相关的市场风险。市场风险一般是指正在交易的商品的市场价格波动的风险，主要受供求关系的影响。市场风险包括相关衍生商品工具的市场价格波动。Avista Corp.利用远期、期货、掉期衍生品和期权等衍生工具来管理与这些大宗商品价格敞口相关的各种风险。Avista Corp.有一套能源资源风险政策和控制程序来管理这些风险。

作为Avista Corp.在电力业务的资源采购和管理业务的一部分，Avista Corp.从事持续的资源优化过程，包括从可用能源中进行经济选择，以满足Avista Corp.的负荷义务，并利用这些资源通过批发市场交易获取可用的经济价值。这些交易包括电力和能源、发电燃料的销售和购买，以及与容量、能源和燃料相关的衍生品合约。此类交易是将资源与负荷义务相匹配的过程的一部分，并对冲部分相关的金融风险。

作为其天然气业务的资源采购和管理的一部分，Avista Corp.对其天然气装载量进行持续预测，并评估可用的天然气资源，包括天然气储存的可用性。天然气资源规划通常包括高峰需求、低月需求和平均月需求，以及从天然气供应地点到Avista Corp.分销系统的输送限制。然而，天然气需求的日变化可能与月度需求预测有很大不同。在这些预测的基础上，Avista Corp.计划并执行一系列交易，通过远期市场交易和衍生工具对其预测的天然气需求的一部分进行对冲。这些交易可能会延长多达三个天然气运营年(11月至10月)到未来。Avista Corp.还将很大一部分天然气供应需求留作短期和现货市场购买。

Avista Corp.计划为理论上的高峰日活动提供足够的天然气输送能力，为零售客户提供服务。英伟达公司(Avista Corp.)的管道和存储能力通常比高峰日以外的时段所需的能力要大。Avista Corp.利用市场机会创造经济价值，降低固定成本，从而优化天然气资源。Avista Corp.还通过在传统上价格较低的时候(通常是夏季)购买和储存天然气，并在价格较高的月份(通常是冬季)撤出，从而优化了天然气的储存能力。然而，如果市场条件和价格表明Avista Corp.应该在年内的其他时间买卖天然气，Avista Corp.将进行优化交易，以获取市场价值。天然气优化活动包括但不限于批发市场销售过剩天然气供应、购买和销售天然气以优化管道和储存能力的使用，以及参与运输能力释放市场。

Avista公司

下表列出了截至以下日期的基础能源商品衍生品交易量2021年9月30日，预计每年交付(以千个MWH和MMBTU为单位)：


	购买								销售额
	电导数				气体衍生品				电导数				气体衍生品
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS
剩余部分2021		—		31		4,891		24,320		18		103		2,587		13,033
2022		123		—		2,250		52,353		216		370		2,260		28,898
2023		—		—		—		18,825		—		—		1,360		7,060
2024		—		—		—		2,275		—		—		1,370		—
2025		—		—		—		—		—		—		1,115		—

截至2021年9月30日，这里有不是2年后能源商品衍生品的预期交割025.

下表列出了截至2020年12月31日的基础能源大宗商品衍生品交易量，预计将在每一年交付(以千MWHs和MMBtus为单位)：


	购买								销售额
	电导数				气体衍生品				电导数				气体衍生品
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS
2021		1		224		10,353		65,188		17		451		5,448		39,273
2022		—		—		450		25,525		—		—		1,360		12,030
2023		—		—		—		4,950		—		—		1,360		900
2024		—		—		—		—		—		—		1,370		—
2025		—		—		—		—		—		—		1,115		—

截至2020年12月31日，这里有不是2年后能源商品衍生品的预期交割025.

(1)

实物交易是指Avista Corp.将接受或交付电力或天然气的商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生合约将计入预定交付期间的供电成本或天然气供应成本，并将计入各种延期和回收机制(ERM、PCA和PGAS)或一般费率案例程序，预计将通过零售费率向客户收取。

外币兑换衍生品

Avista Corp.很大一部分天然气供应(包括发电燃料)来自加拿大。这些交易大多以美元执行，从而避免了外币风险。Avista Corp.的短期天然气交易和加拿大长期运输合同的一部分是以加拿大货币价格为基础的。短期天然气交易在以下时间内结算60以美元计价的天数。Avista Corp.在启动此类大宗商品交易时，通过购买加拿大货币兑换衍生品来对冲部分外币风险。外汇衍生品和未对冲的外汇风险并未对Avista公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响，这些与汇率波动相关的成本差异包括在天然气供应成本中，用于制定费率。

下表汇总了截至目前Avista Corp.未偿还的外币兑换衍生品2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
合同数量		22		22
名义金额(美元)	$	7,692	$	3,860
名义金额(加元)		9,739		4,949

Avista公司

利率互换衍生品

Avista Corp.受到与部分现有债务相关的利率波动以及未来借款要求的影响。Avista Corp.使用金融衍生品工具对冲部分利率风险，这些工具可能包括利率互换衍生品和美国财政部锁定协议。这些利率掉期衍生品和美国财政部锁定协议被认为是针对与预期债务发行相关的未来现金流波动的经济对冲。

下表汇总了截至Avista Corp.的未结算利率掉期衍生品2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


资产负债表日期	数量合同		概念上的金额		强制性现金结算日期
2021年9月30日		13	$	140,000	2022
		2		20,000	2023
		1		10,000	2024
2020年12月31日		4	$	45,000	2021
		11		120,000	2022
		1		10,000	2023

未偿还利率掉期衍生工具的公允价值可因期而异，视乎未偿还的掉期衍生工具名义总额及市场利率与掉期固定利率相比的波动而定。当利率互换衍生品的固定利率高于结算当日的市场利率时，Avista Corp.被要求支付现金来结算利率掉期衍生品。相反，当结算时的现行市场利率超过固定掉期利率时，Avista Corp.会收到现金来结算其利率掉期衍生品。

优秀衍生工具综述

截至2021年9月30日和2020年12月31日在简明综合资产负债表上记录的金额反映了存在法定抵销权的衍生资产和负债的抵销。

下表显示截至以下日期在简明综合资产负债表上记录的衍生工具的公允价值和位置2021年9月30日(千)：


	公允价值
衍生工具和资产负债表位置	毛收入资产		毛收入负债			抵押品网住了		净资产 (责任) 权衡一下薄片
外币兑换衍生品
其他流动负债	$	—	$	(86	)	$	—	$	(86	)
利率互换衍生品
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		2,477		—			—		2,477
其他流动负债		2,072		(20,732	)		—		(18,660	)
能源商品衍生品
其他流动资产		49,933		(42,664	)		—		7,269
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		12,587		(5,895	)		—		6,692
其他流动负债		12,539		(30,933	)		12,343		(6,051	)
其他非流动负债和递延信贷		108		(5,688	)		—		(5,580	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	79,716	$	(105,998	)	$	12,343	$	(13,939	)

Avista公司

下表列出了截至2020年12月31日在简并资产负债表上记录的衍生工具的公允价值和位置(单位：千)：


	公允价值
衍生工具和资产负债表位置	毛收入资产		毛收入负债			抵押品网住了		净资产 (责任) 权衡一下薄片
外币兑换衍生品
其他流动资产	$	30	$	—		$	—	$	30
利率互换衍生品
其他流动负债		—		(19,575	)		8,050		(11,525	)
其他非流动负债和递延信贷		952		(32,190	)		—		(31,238	)
能源商品衍生品
其他流动资产		9,203		(8,306	)		—		897
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		1,755		(1,159	)		—		596
其他流动负债		11,037		(14,007	)		487		(2,483	)
其他非流动负债和递延信贷		1,725		(8,043	)		129		(6,189	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	24,702	$	(83,280	)	$	8,666	$	(49,912	)

对抵押品要求的风险敞口

Avista Corp.的衍生品合同通常需要抵押品(以现金或信用证的形式)或其他信用增强，或通过现金结算减少或终止部分合同。如果Avista Corp.的信用评级被下调或市场价格发生变化，可能需要额外的抵押品。在价格波动期间，风险敞口可能会发生重大变化。因此，可能会对Avista Corp.的信用安排和现金提出突然而重大的要求。Avista Corp.积极监控可能的抵押品风险敞口

下表列出了英伟达公司截至目前与其衍生工具相关的未偿还抵押品。2021年9月30日和2020年12月31日(单位：千)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
能源商品衍生品
已过帐的现金抵押品	$	22,947	$	4,953
未付信用证		21,500		23,500
资产负债表抵消		12,343		616
利率互换衍生品
已过账的现金抵押品(由净衍生头寸抵消)		—		8,050

Avista Corp.的某些衍生工具包含一些条款，要求Avista Corp.维持主要信用评级机构的“投资级”信用评级。如果Avista Corp.的信用评级降至“投资级”以下，将违反这些规定，衍生工具的交易对手可以要求立即付款或要求对净负债头寸的衍生工具立即和持续进行抵押。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计，这些工具处于负债状态，以及Avista Corp.可能需要提供的额外抵押品金额(单位：千)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
利率互换衍生品
具有信用风险相关或有特征的负债		20,732		50,813
要发布的其他抵押品		20,732		42,763

Avista公司

注6.退休金计划及其他退休后福利计划

Avista实用程序

Avista Utilities在截至2021年9月30日的9个月中维持了与截至2020年12月31日的养老金和其他退休后计划相同的养老金和其他退休后计划。该公司贡献了$42在截至2021年9月30日的9个月里，向养老金计划提供100万现金，这是该公司预计在2021年缴纳的全部金额。

该公司的固定收益养老金和其他退休后福利计划使用12月31日的衡量日期。下表列出了净定期收益成本的组成部分。截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	养老金福利						其他退休后福利
	2021			2020			2021			2020
截至9月30日的三个月：
服务成本	$	6,412		$	5,549		$	1,062		$	982
利息成本		6,528			6,968			1,305			1,524
计划资产的预期回报率		(9,835	)		(8,625	)		(509	)		(590	)
摊销先前服务费用		75			75			(275	)		(275	)
净亏损确认		1,592			1,678			777			1,243
净定期收益成本	$	4,772		$	5,645		$	2,360		$	2,884
截至9月30日的9个月：
服务成本	$	18,912		$	16,645		$	2,967		$	2,941
利息成本		19,638			20,906			3,990			4,563
计划资产的预期回报率		(29,314	)		(26,375	)		(1,967	)		(1,810	)
摊销先前服务费用		225			225			(825	)		(825	)
净亏损确认		5,103			5,011			3,196			3,729
净定期收益成本	$	14,564		$	16,412		$	7,361		$	8,598

上表中的总服务成本与人工费用记入相同的账户。劳务和福利费用根据工作是资本项目还是运营费用计入各种项目。大致40所有劳动力和福利的百分比被资本化为公用事业财产和60百分之一用于公用事业其他运营费用。

上表中的非服务成本部分在简明综合损益表中记入营业收入以下的其他费用，或作为监管资产资本化。大致40%的成本被资本化为监管资产，60百分比计入损益表。

注7.在来交税

根据中期报告要求，本公司使用估计的年度有效税率来计算其所得税拨备。在每个中期，使用对年度税前收入、所得税调整和税收抵免的估计，对年度所得税费用(或福利)进行估计。估计的年度有效税率不包括税法变化、审查结算、会计方法变化或可归因于前几年的税费或福利调整等离散事件。离散事件被记录在它们发生或被知道的过渡期。估计的年税率适用于年初至今的税前收入，以确定与年度估计一致的中期所得税费用(或福利)。在随后的中期，该期间的所得税费用(或福利)计算为上一个中期报告的年初至今金额与本期年初至今金额之间的差额。

Avista公司

下表总结了影响我国有效税率与联邦法定税率差异的重要因素。截至9月30日的三个月和九个月(千美元)：


	截至9月30日的三个月，										截至9月30日的9个月，
	2021					2020					2021					2020
法定税率的联邦所得税	$	1,876		21.0	%	$	1,204		21.0	%	$	22,173		21.0	%	$	15,167		21.0	%
因以下原因而增加(减少)的税收：
公用事业监管处理的税收效应 *植物差异。		(3,277	)	(36.7	)		(2,427	)	(42.3	)		(9,721	)	(9.2	)		(7,244	)	(10.0	)
国家所得税费用		143		1.6			(363	)	(6.3	)		975		0.9			539		0.7
非工厂超额延迟周转(1)		—		—			—		—			—		—			(8,476	)	(11.8	)
结清上年度纳税申报表		(400	)	(4.5	)		524		9.1			(400	)	(0.4	)		1,565		2.2
与仪表扣除有关的流经不含成本和混合服务成本(2)		(5,277	)	(59.0	)		—		—			(5,277	)	(5.0	)		—		—
股权奖励的结算		—		—			—		—			909		0.9			165		0.2
其他		1,503		16.8			1,921		33.5			471		0.4			(244	)	(0.3	)
所得税费用(福利)合计	$	(5,432	)	(60.8	)%	$	859		15.0	%	$	9,130		8.6	%	$	1,472		2.0	%

(1)

2020年3月，WUTC批准了一项与电力税收优惠相关的各方和解协议，该协议在2020年一般费率案件订单中预留给Colstrie。在批准的和解协议中，双方同意使用$10.9百万(美元)8.4电力税收优惠，以抵消与加速Colstrin 3号和4号机组折旧相关的成本，以反映这些机组到2025年12月31日的剩余使用寿命。在2020年第二季度，公司的折旧费用录得一次性增长，而所得税费用的减少则抵消了这一增长。

(2)

随着2021年9月爱达荷州和华盛顿州普通税率案例的批准，税收方法的改变导致确认了与电表和混合服务成本相关的福利流动。

注8.已提交信用额度

阿维斯塔公司(Avista Corp.)

Avista Corp.与多家金融机构有承诺的信贷额度，总金额为#美元。400.0百万美元。2021年6月，本公司对其承诺的信贷额度进行了修订，将到期日延长至2026年6月，并可选择延长额外的一年期间(视习惯条件而定)。承诺的信贷额度由公司发行给代理银行的不可转让的第一抵押债券作担保，这些债券只有在公司在承诺的信贷额度下违约的情况下才会到期和支付。

公司循环承诺信用额度下的未偿还余额和借款利率(不包括信用证)如下2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
期末未偿还余额(1)	$	269,000		$	102,000
期末未付信用证	$	25,618		$	27,618
期末平均利率		1.09	%		1.22	%

(1)

截至2021年9月30日，有$269.0百万在承诺的信用额度下未偿还；然而，$199.1百万被归类为短期借款，其余的$69.9百万被归类为长期债务

Avista公司

简明综合资产负债表，因本公司有意长期为该金额再融资所致。根据2021年9月签订的债券购买协议，归类为长期债务的金额将在2021年12月通过发行和出售第一抵押债券进行再融资。有关债券购买协议和短期债务长期再融资的进一步讨论，见附注10。截至2020年12月31日承诺信贷额度的全部未偿还金额被归类为短期借款。

AEL&P

AEL&P承诺的信贷额度为#美元。25.0百万美元，到期时间为2024年11月。有几个不是截至以下日期的借款2021年9月30日及$1.0截至2020年12月31日，有100,000,000,000,000,000,000,000美元不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，该承诺信用额度下的未偿还信用证。承诺的信用额度由AEL&P发行给代理银行的不可转让的第一抵押债券担保，只有在发生这种情况时，AEL&P才会到期和支付，然后AEL&P才会在承诺的信用额度下违约。

注9.证书IT协议

2020年4月，本公司与多家金融机构签订了为期一年的信贷协议，金额为$100.0百万美元。该公司借入了全部$100.0，并于2020年4月偿还未偿还的余额2021年4月.

注10.长期债务

2021年9月28日，该公司发行并出售了美元70.0百万美元2.901%第一抵押贷款债券到期2051根据与机构投资者在私募市场的债券购买协议。该公司预计将额外发行和出售$70.0根据这项债券购买协议，2021年12月1日将发行100万美元的第一抵押债券。关于2021年9月第一批抵押债券的定价，本公司以现金结算四利率掉期衍生品(名义总金额为#美元45.0百万美元)，并支付净额$17.2100万美元，这笔钱将在债务有效期内作为利息支出的一个组成部分摊销。利率掉期衍生品的讨论见注5。

出售新债券所得的净收益总额将用于偿还本公司未偿还借款的一部分。400.0百万承诺的信用额度。由于本公司是在长期基础上对短期债务进行再融资，本公司已将$69.9百万承诺的信用额度，预计将用12月发行的第一批抵押债券的净收益作为长期债务偿还。

注11.长期DEBT关联信托基金

在……里面1997，公司发行B系列浮动利率次级可递延利息债券，本金金额为$51.5向Avista Capital II提供100万美元，Avista Capital II是该公司成立的关联商业信托基金。Avista Capital II发行了$50.0百万优先信托证券，浮动分配利率为伦敦银行间同业拆借利率加0.875百分比，每季度计算并重置。

年内支付的分发率如下截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
分销率低		0.99	%		1.10	%
高分销率		1.10	%		2.79	%
期末分配率		0.99	%		1.10	%

在发行优先信托证券的同时，Avista Capital II发行了$1.5上百万美元的共同信托证券给公司。优先信托证券可根据Avista Capital II的选择权随时赎回，并于2037年6月1日到期。2000年12月，该公司购买了$10.0数以百万计的优先信托证券。

公司拥有100Avista Capital II拥有Avista Capital II 100%的股份，并已就优先信托证券的分派、赎回价格和清算金额的支付提供唯一和无条件的担保，只要Avista Capital II有资金可用于从各自的债务证券中支付该等款项。当该等债务证券到期或优先赎回时，优先信托

Avista公司

证券将被强制赎回。由于Avista公司不是主要受益者，该公司没有将这些资本信托包括在其合并财务报表中。因此，资本信托的唯一资产为$。51.5Avista Corp.的百万次级递延利息债券，这些债券反映在简明综合资产负债表上。简明综合收益表中关联信托的利息支出代表这些债券的利息支出。

注12。公允价值

现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款和短期借款的账面价值是对其公允价值的合理估计。长期债务(包括当期部分及重大融资租赁)及对关联信托的长期债务在综合资产负债表中按账面值列报，可能与估计公允价值有所不同。长期债务和长期债务对关联信托的估计公允价值见下文。

公允价值层次结构对用于计量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对从不可观察到的投入中得出的公允价值给予最低优先权(第3级计量)。

公允价值层次的三个层次定义如下：

级别1-相同资产或负债的报价在活跃市场可用。活跃市场是指资产或负债的交易以足够的频率和交易量持续提供定价信息的市场。

第2级-定价输入不是第1级所包括的活跃市场的报价，但截至报告日期可直接或间接观察到。第2级包括那些使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，考虑了各种假设，包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动性因素、标的工具的当前市场和合同价格，以及其他相关的经济指标。基本上所有这些假设在整个工具的整个期限内都可以在市场上观察到，可以从可观察到的数据中推导出来，或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持。

第三级-定价输入包括通常无法从客观来源观察到的重要输入。这些投入可以与内部开发的方法一起使用，从而产生管理层对公允价值的最佳估计。

金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，这可能会影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层级中的位置。公允价值的确定包括各种因素，这些因素不仅包括涉及的交易对手的信用状况和信用提升(如现金存款和信用证)的影响，还包括Avista公司的不履行风险对其负债的影响。

下表载列截至以下日期本公司未按估计公允价值在简明综合资产负债表上列报的金融工具的账面价值及估计公允价值2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	2021年9月30日				2020年12月31日
	携带价值		估计数公允价值		携带价值		估计数公允价值
长期债务(二级)	$	963,500	$	1,162,759	$	963,500	$	1,189,824
长期债务(三级)		1,130,000		1,263,916		1,060,000		1,235,248
Snettisham融资租赁义务(3级)		49,549		55,000		51,750		58,700
关联信托的长期债务(3级)		51,547		43,815		51,547		43,815

对长期债务和长期债务对关联信托的公允价值的这些估计主要基于现有的市场信息，这些信息通常包括第三方经纪商对具有类似风险和条款的债务的估计市场价格。从第三者经纪取得的价格区间包括以下市价：85.00百分比至139.35本金的百分比

Avista公司

金额，其中市场价格为100.0百分比(经未摊销折价或溢价调整)代表简明综合资产负债表上记录的账面价值。二级长期债务是指公开发行的债券，具有市场报价；然而，由于它们的交易活动有限，它们被归类为二级债券，因为经纪商必须生成报价，并在接近期末时没有交易活动的情况下进行估计。3级长期债务包括私募债券和关联信托的债务，这些债券通常没有二级交易活动。第三级的公允价值是根据第三方经纪商的市场价格估计的，这些经纪商使用二级市场对具有类似风险和条款的债务进行报价，以生成Avista Corp.债券的报价。由于Snettisham融资租赁债务的独特性质，这些项目的估计公允价值是根据使用现有市场信息的贴现现金流模型确定的。Snettisham融资租赁义务使用2021年9月30日和2020年12月31日公布的Morgan Markets A Ex-Fin贴现率贴现至现值。

下表按公允价值层次内的水平披露了公司截至以下日期在简明综合资产负债表上计量和报告的资产和负债2021年9月30日和2020年12月31日，按公允价值经常性计算(以千美元为单位)：


	1级		2级		3级		交易对手和现金抵押品网(1)			总计
2021年9月30日
资产：
能源商品衍生品	$	—	$	75,059	$	—	$	(61,098	)	$	13,961
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		108		(108	)		—
利率互换衍生品		—		4,549		—		(2,072	)		2,477
递延补偿资产：
共同基金：
固定收益证券(2)		1,888		—		—		—			1,888
股权证券(2)		7,916		—		—		—			7,916
总计	$	9,804	$	79,608	$	108	$	(63,278	)	$	26,242
负债：
能源商品衍生品	$	—	$	74,023	$	—	$	(73,441	)	$	582
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		11,157		(108	)		11,049
外币兑换衍生品		—		86		—		—			86
利率互换衍生品		—		20,732		—		(2,072	)		18,660
总计	$	—	$	94,841	$	11,157	$	(75,621	)	$	30,377
2020年12月31日
资产：
能源商品衍生品	$	—	$	23,645	$	—	$	(22,152	)	$	1,493
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		75		(75	)		—
外币兑换衍生品		—		30		—		—			30
利率互换衍生品		—		952		—		(952	)		—
递延补偿资产：
共同基金：
固定收益证券(2)		2,471		—		—		—			2,471
股权证券(2)		6,228		—		—		—			6,228
总计	$	8,699	$	24,627	$	75	$	(23,179	)	$	10,222
负债：
能源商品衍生品	$	—	$	23,030	$	—	$	(22,768	)	$	262
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		8,485		(75	)		8,410
利率互换衍生品		—		51,765		—		(9,002	)		42,763
总计	$	—	$	74,795	$	8,485	$	(31,845	)	$	51,435

Avista公司

(1)

当存在法律上可强制执行的总净额结算协议时，本公司被允许与同一交易对手净额计算衍生资产和衍生负债。此外，对于持有或存放在这些交易对手处的现金抵押品，本公司将衍生资产和衍生负债与任何应付和应收账款进行净额抵销。

(2)

这些资产计入其他财产和投资--简并综合资产负债表上的净资产和其他非流动资产。

上表按不同水平披露的衍生工具资产及负债额与综合资产负债表所披露的衍生工具资产及负债额之间的差额，是由于与若干交易对手的净额安排所致。有关衍生工具净额结算的额外讨论，请参阅附注5。

为确定能源商品衍生工具的公允价值，本公司使用报价市场价格和远期价格曲线来估计第2级中包括的能源商品衍生工具的公允价值。特别是，电力衍生工具的估值使用市场报价进行，并根据可报价期间之间的期间进行调整。天然气衍生品估值使用纽约商品交易所(New York Mercantile Exchange)类似工具的定价，根据盆地差异进行调整，使用市场报价进行估计。如果在整个合同期限内有可观察到的投入，则衍生资产或负债计入第2级。

为确定利率掉期衍生品的公允价值，本公司使用掉期期间的利率远期市场曲线，并使用适当的贴现率将现金流折现为现值。折现率由第三方经纪根据掉期衍生品的条款计算，并由本公司评估其合理性，并考虑本公司潜在的不履行风险。利率掉期衍生品的未来现金流等于掉期的固定利率与浮动市场利率乘以每个期间的名义金额。

为了确定外币衍生品的公允价值，该公司使用加元兑美元的远期市场曲线，并将锁定价格与市场价之间的差额乘以衍生品的名义金额。远期外汇市场曲线由第三方经纪商提供。该公司的信用价差被计入外汇合约的锁定价格中。

递延补偿资产和负债是指公司在拉比信托基金中为高管延期计划持有的资金。这些基金由交易活跃的股票和债券基金组成，在活跃的市场上报价。上表披露的余额不包括现金和现金等价物#美元。0.1百万美元和$0.5截至2021年9月30日和2020年12月31日。

第3级公允价值

下表列出了用于估计上述3级资产和负债截至的公允价值的量化信息。2021年9月30日(千美元)：


	公允价值 (净额)为			估值	看不见的	范围和加权
	2021年9月30日			技术	输入	平均价格
天然气交换协议	$	(11,049	)	内部导出的天然气加权平均成本	远期买入	$2.41 - $3.83/MMBtu $2.92加权平均
					远期销售价格	$2.40 - $8.25/MMBtu $4.96加权平均
					采购量	130,000 - 310,000*MMBtus
					销售量	75,000 - 310,000*MMBtus

Avista公司

下表列出了能源商品衍生资产(负债)的活动，这些资产(负债)按公允价值计量，使用三个和三个级别的重大不可观察投入(级别3)。截至9月30日的9个月(千美元)：


	天然气交易所协议书
截至2021年9月30日的三个月：
截至2021年6月30日的余额	$	(6,078	)
总损益(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(4,971	)
聚落		—
截至2021年9月30日的期末余额(2)	$	(11,049	)
截至2020年9月30日的三个月：
截至2020年6月30日的余额	$	(2,628	)
总损益(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(1,046	)
聚落		—
截至2020年9月30日的期末余额(2)	$	(3,674	)
截至2021年9月30日的9个月：
截至2020年12月31日的余额	$	(8,410	)
总收益(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(1,482	)
聚落		(1,157	)
截至2021年9月30日的期末余额(2)	$	(11,049	)
截至2020年9月30日的9个月：
截至2019年12月31日的余额	$	(2,976	)
总收益(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(952	)
聚落		254
截至2020年9月30日的期末余额(2)	$	(3,674	)

(1)

所有损益均计入其他监管资产和负债。在上表所列任何期间，净收益或其他全面收益均未计入损益。

(2)

于上表所列期间，并无购买、发行或转让任何其他类别的衍生工具。

注13.COMmon股票

公司拥有董事会和监管权，可以发行3.9公开发行的百万股普通股。在这一数字中，公司发布了1.1百万股和1.4截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别根据与本公司定期发售计划有关的销售代理协议，离开2.5授权发行的百万股。

注14.累计加班她的全面损失

累计其他综合亏损，扣除税项后，包括以下各项2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
养老金和其他退休后福利计划的无资金福利义务- 扣除税金后的净额为美元。3,5751美元和1美元3,822，分别	$	13,451	$	14,378

Avista公司

下表详细说明了按构成部分分列的累计其他综合亏损对净收入的重新分类截至9月30日的9个月(千美元)：


	从累计其他金额重新分类的金额综合损失
	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
累计其他全面损失构成明细 (损益表中受影响的项目)	2021			2020			2021			2020
摊销固定收益养老金和退休后福利项目
摊销先前服务费用净额(A)	$	(200	)	$	(200	)	$	(600	)	$	(600	)
净亏损摊销(A)		2,369			3,120			8,299			9,341
因规例(A)的影响而作出的调整		(1,784	)		(2,642	)		(6,525	)		(7,925	)
税前合计(B)		385			278			1,174			816
税费(B)		(81	)		(58	)		(247	)		(171	)
税后净额(B)	$	304		$	220		$	927		$	645

(a)

这些累积的其他综合损失部分计入定期退休金净成本的计算中(更多详情见附注6)。

(b)

说明也是简明综合收益表中受影响的项目。

注15.每股普通股SHAR收益E

下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法截至9月30日的三个月和九个月(单位为千，每股除外)：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2021		2020		2021		2020
分子：
净收入	$	14,366	$	4,876	$	96,457	$	70,753
分母：
加权-已发行普通股的平均数量-基本		70,054		68,194		69,582		67,638
稀释证券的影响：
业绩奖励和限制性股票奖励		75		143		140		131
加权-已发行普通股平均数-稀释		70,129		68,337		69,722		67,769
普通股每股收益：
基本信息	$	0.21	$	0.07	$	1.39	$	1.05
稀释	$	0.20	$	0.07	$	1.38	$	1.04

有几个不是股票被排除在计算之外，因为它们是反稀释的。

注16.承诺S和或有事项

在业务过程中，本公司涉及各种索赔、争议、纠纷和其他或有事项，包括本附注所述项目。其中一些索赔、争议、争议和其他或有事项涉及诉讼或其他有争议的法律程序。对于所有此类事宜，本公司将积极维护和捍卫其利益，追求其权利。然而，由于诉讼和其他有争议的法律程序本身就存在许多不明朗因素，因此不能保证任何特定事项的最终结果。对于影响Avista公用事业公司或AEL&P公司运营的事项，本公司打算在适当的范围内通过制定差饷的过程收回已发生的成本。

博伊德火灾(华盛顿州自然资源部诉阿维斯塔案)

2019年8月，该公司收到一份标题为“华盛顿州自然资源部诉阿维斯塔公司”的诉状，要求赔偿最高达$4.4百万用于与2018年8月华盛顿州费里县发生的野火有关的灭火和调查费用以及相关费用。起诉书称，这场后来被称为“Boyds Fire”的火灾是由一棵枯死的黄松树坠落到头顶的配电线上引起的，

Avista公司

阿维斯塔公司疏忽大意，未能在圣诞树与铁路线接触之前识别并移走这棵树。(工业和信息化部电子科学技术情报研究所陈皓)Avista Corp.否认有问题的这棵树是火灾的原因，而且该公司在未能识别和移除这棵树方面存在疏忽。随后，私人土地所有者提出了更多诉讼，要求财产损害赔偿，保险代位权持有人要求追回已支付的保险收益。

这些诉讼是在华盛顿州费里县高等法院提起的，随后合并为一起诉讼。该公司打算在诉讼中积极为自己辩护。然而，该公司无法预测这些事件的结果。

劳动节暴风雨

一般信息

2020年9月，华盛顿州东部和爱达荷州北部出现严重风暴。极端天气事件导致客户停电，并导致该地区发生多起野火。

本公司已意识到，在风暴期间，位于其维护通行权以外区域的树木和树枝在异常的风力条件下折断，并对其能源输送系统造成损害，该区域或附近被认为是野火的潜在起火区。这些事件包括被称为：Babb Road大火(华盛顿州马尔登和松树城附近)、Christensen路大火(华盛顿州Airway Heights附近)和Mile Marker 49大火(爱达荷州奥罗菲诺附近)。这些野火总共覆盖了大约22,000英亩。该公司目前估计大约230住宅、商业和其他建筑物受到影响。相关州机构的平行调查正在进行中，该公司正在配合这些努力。就克里斯滕森道火警和里氏49号火警而言，该公司的调查确定，火警的主要原因是极强风。到目前为止，该公司并没有发现任何证据显示火警是由其设备、维修活动或植被管理措施上的任何缺陷引起的。请看下面关于巴布路大火的进一步讨论。

除上述情况外，本公司还知道华盛顿州科尔法克斯发生了一场5英亩的大火，烧毁了几座住宅建筑。该公司的调查确定，该公司的设施与这场火灾的起火没有任何关系。

该公司争辩说，没有证据表明存在疏忽，并打算就因极端风力事件引起的野火向其提出的任何损害赔偿要求进行有力辩护。

八宝道火警

2021年5月14日，本公司获悉DNR已完成调查，并发布了关于巴布路火灾的报告。巴布路大火覆盖了大约15,000几英亩的土地被毁，大约220结构。目前还没有人员伤亡的报道。

除其他事项外，DNR的报告得出的结论是，



大火是在一棵多头黄松树的树枝被风吹断并落在阿维斯塔公司(Avista Corp.)的输电线上时点燃的；



这棵树位于距离Avista公司配送线中心约30英尺的地方，距离Avista公司的通行权约20英尺；



这棵树显示出一些虫害的证据，豪猪对树顶的破坏，一小块伤疤，那里的侧枝/主干(LBL)过去显然已经断裂，以及一些过去的胆锈病迹象。

DNR的报告总结如下：“我认为，由于这棵树的结构不寻常，而且它离电线很近，有必要进行更仔细的检查。”如果对这棵树进行更近距离的检查，就会发现被砍掉的LBL末端和它之前的故障，并有必要确定邻近LBL的故障可能性，这与引发Babb Road火灾有关。“

Avista公司

环境保护署的报告承认，除了树木的多重优势外，如果没有近距离检查或切入树木，上述情况是不容易看到的。报告还承认，虽然从附近的车道上可以看到多个顶端的存在，但这棵树并没有因为存在多个顶端而在v形叉口倒下。公司争辩说，适用的检查标准并不要求对原本健康的树木进行更仔细的检查，公司在其维护、检查或植被管理做法方面也没有任何疏忽。如果提出任何此类断言，本公司将竭力为其辩护。目前，还没有对Avista Corp.提出因Babb Road大火造成的损害的实质性索赔。

Colstrie

华盛顿CETA设定了最后期限，在此之前，Colstrie等燃煤资源必须被排除在华盛顿公用事业公司的费率基础之外，而来自这些资源的电力不得再输送给华盛顿的零售客户。Colstrid3号和4号机组并非所有的共同所有人都是华盛顿公用事业公司，受到CETA的约束，共同所有人对这些机组的发电能力有不同的需求。因此，共同所有人之间出现了商业分歧，包括但不限于关于这些单位的一个或多个关闭日期的分歧。这些商业分歧进而导致了对所有权和运营协议的解释分歧，包括但不限于，共同所有人有权停止3号机组和/或4号机组的运营，或以其他方式终止他们在3号机组和/或4号机组的权益。所有权和运营协议包含一项仲裁条款，规定了通过在华盛顿州斯波坎进行的仲裁来解决这些分歧的争议解决程序。至少有一位业主Talen Montana对所有权和运营协议中包含的仲裁条款的有效性提出了质疑，理由是该条款与最近颁布的蒙大拿州法典第27-5-323条修正案不一致，该修正案除其他外，要求在蒙大拿州进行仲裁。Colstrie的大多数所有者(包括本公司)在华盛顿提起法律诉讼，要求根据所有权和经营协议进行仲裁，这些诉讼随后被撤销并移交蒙大拿州联邦地区法院，蒙大拿州的法律诉讼也在蒙大拿州提起诉讼，质疑蒙大拿州法典第27-5-323条修正案的合宪性。

除了修改蒙大拿州法典第27-5-323条外，在2021年立法会议期间，蒙大拿州立法机构通过了参议院第266号法案，该法案修订了蒙大拿州的消费者保护法(MC 30-14-103及以后)。作出(I)Colstrain所有者未能或拒绝为其应承担的运营成本提供资金的行为，以及(Ii)Colstrie的一名或多名所有者在未寻求并获得所有者一致同意的情况下，在进行贸易或商业活动时，根据蒙大拿州的消费者保护法，做出不公平或欺骗性的行为或做法。Colstrain的大多数业主(包括本公司)发起法律诉讼，挑战参议院第266号法案的合宪性。2021年10月13日，美国蒙大拿州地区法院发布了一项初步禁令，认定参议院第266号法案很可能违反了美国宪法的合同条款和商业条款。公司将继续在与Colstrie有关的这一法律程序和所有其他法律程序中大力捍卫和保护其利益(以及其利益相关者的利益)。

公司无法预测结果，也无法预测如果结果与公司利益背道而驰时的潜在影响的金额或范围。

国家公园管理局(NPS)--自然和文化损害索赔

2017年3月，该公司进入由国家公园管理局(NPS)管理的物业，以防止斯波坎河被洪水包围的电线杆即将发生故障。几天后，该公司自愿向核动力局报告了自己的行动。此后，2018年3月，核动力局通知本公司，它可能会根据《系统单元资源保护法》(《系统单元资源保护法》，第54 U.S.C.100721及以下)，要求赔偿据称在事故期间造成的未指明费用和损害。2021年1月，美国司法部(DoJ)要求该公司和美国司法部重新讨论此事。2021年7月，美国司法部表示，它可能会寻求大约#美元的损害赔偿。2与这起事件有关的指控是对“自然和文化资源”的破坏。此外，美国司法部表示，它可能会根据Surpa和州法律寻求三倍的损害赔偿，使其潜在索赔总额达到约美元。6百万美元。

Avista公司

本公司对司法部对该事件的立场以及司法部所称损害的性质和程度提出异议，并将在可能出现的任何与此事有关的诉讼中积极为自己辩护。该公司和美国司法部已同意进行讨论，以了解各自的立场，并确定是否有可能解决争端。然而，该公司无法预测此事的结果。

爱达荷州拉斯德鲁姆天然气事件

2021年10月28日，爱达荷州拉特鲁姆发生了一起涉及该公司天然气基础设施的事件。这起事件是在第三方在挖掘过程中损坏了这些设施后发生的。这一事件导致一场大火，烧毁了一座住宅，并导致住户受轻伤。目前，本公司无法预测该事件引起索赔的可能性，也无法预测发生此类索赔时的潜在损失(如果有的话)的金额或范围。

其他或有事项

在正常业务过程中，本公司有各种其他法律索赔和或有事项尚未解决。该公司相信，这些行动产生的任何最终责任不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。该公司对发生负债的概率或金额的估计可能会发生变化。如果发生这样的变化，可能会意义重大。有关其他或有事项的更多讨论，请参见2020年10-K表格中的“合并财务报表附注22”。

注17.信息按业务细分

业务部门报告反映了公司管理层用来分析业绩和确定资源分配的基础。公司管理层根据所得税前营业收入(亏损)和净收益(亏损)来评估业绩。各分部的会计政策与重要会计政策摘要中描述的相同。Avista公用事业公司的业务是基于受监管的公用事业运营总额进行管理的；因此，它被视为一细分市场。AEL&P是一个单独的可报告业务部门，因为它有单独的财务报告，由首席运营决策者详细审查，其运营和风险与Avista Utilities和AERC的其他业务有很大不同，不能与任何其他运营部门合并。另一类不是一个需要报告的部门，包括各子公司的其他投资和业务，以及Avista Capital的某些其他业务。

Avista公司

下表列出了该公司每个业务部门的信息(以千美元为单位)：


	阿维斯塔公用事业			阿拉斯加州电式光和电源公司		总效用			其他			网段间淘汰 (1)			总计
截至2021年9月30日的三个月：
营业收入	$	286,752		$	9,147	$	295,899		$	108		$	—		$	296,007
资源成本		101,109			1,024		102,133			—			—			102,133
其他运营费用		82,006			3,619		85,625			843			—			86,468
折旧及摊销		55,039			2,683		57,722			30			—			57,752
营业收入(亏损)		23,416			1,563		24,979			(765	)		—			24,214
利息支出(2)		25,015			1,523		26,538			132			(21	)		26,649
所得税		(6,371	)		18		(6,353	)		921			—			(5,432	)
净收入		9,086			41		9,127			5,239			—			14,366
资本支出(3)		107,519			1,462		108,981			373			—			109,354
截至2020年9月30日的三个月：
营业收入	$	263,564		$	8,815	$	272,379		$	267		$	—		$	272,646
资源成本		77,843			942		78,785			—			—			78,785
其他运营费用		82,151			3,400		85,551			1,697			—			87,248
折旧及摊销		51,499			2,454		53,953			146			—			54,099
营业收入(亏损)		28,284			1,790		30,074			(1,576	)		—			28,498
利息支出(2)		24,277			1,561		25,838			131			(29	)		25,940
所得税		1,060			59		1,119			(260	)		—			859
净收益(亏损)		5,546			268		5,814			(938	)		—			4,876
资本支出(3)		105,494			2,860		108,354			803			—			109,157
截至2021年9月30日的9个月：
营业收入	$	974,172		$	32,515	$	1,006,687		$	445		$	—		$	1,007,132
资源成本		324,464			2,926		327,390			—			—			327,390
其他运营费用		257,333			9,900		267,233			3,186			—			270,419
折旧及摊销		161,332			7,677		169,009			230			—			169,239
营业收入(亏损)		149,670			11,162		160,832			(2,971	)		—			157,861
利息支出(2)		74,423			4,571		78,994			392			(87	)		79,299
所得税		4,932			1,819		6,751			2,379			—			9,130
净收入		80,861			4,816		85,677			10,780			—			96,457
资本支出(3)		318,354			4,454		322,808			938			—			323,746
截至2020年9月30日的9个月：
营业收入	$	909,109		$	31,014	$	940,123		$	1,345		$	—		$	941,468
资源成本		274,468			1,829		276,297			—			—			276,297
其他运营费用		256,570			9,681		266,251			3,716			—			269,967
折旧及摊销		161,934			7,348		169,282			569			—			169,851
营业收入(亏损)		137,219			11,337		148,556			(2,939	)		—			145,617
利息支出(2)		73,449			4,709		78,158			393			(161	)		78,390
所得税		460			1,840		2,300			(828	)		—			1,472
净收益(亏损)		69,130			4,991		74,121			(3,368	)		—			70,753
资本支出(3)		291,417			6,417		297,834			1,389			—			299,223
总资产：
截至2021年9月30日：	$	6,345,036		$	269,061	$	6,614,097		$	123,355		$	(5,974	)	$	6,731,478
截至2020年12月31日：	$	6,035,340		$	268,971	$	6,304,311		$	109,658		$	(11,872	)	$	6,402,097

(1)

部门间抵销报告为利息支出，代表公司间利息。

(2)

包括关联信托的利息支出。

(3)

其他业务的资本支出计入现金流量表简明合并报表的其他投资活动。

Avista公司

独立注册人的报告注册会计师事务所

致本公司股东及董事会

Avista公司

华盛顿州斯波坎

中期财务资料审查结果

我们审阅了随附的Avista Corporation及其子公司(“本公司”)截至2021年9月30日的简明综合资产负债表，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的相关简明综合收益表、全面收益和权益表，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月期间的现金流量表，以及相关的附注(统称为“中期财务信息”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2020年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、权益表和现金流量表(未在此列示)；在我们于2021年2月23日的报告中，我们对这些综合财务报表发表了无保留意见。我们认为，随附的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。

/s/德勤律师事务所

俄勒冈州波特兰

2021年11月2日

Avista公司

项目2.管理层对公司业绩的讨论和分析F财务状况和经营成果

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是根据证券交易委员会关于中期财务信息的S-K规则和10-Q表格的说明编写的。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析不包含完整会计年度财务报表的全部细节或分析，因此应与公司2020年10-K报表一起阅读。

业务细分市场

在截至2021年9月30日的9个月中，我们的业务部门没有变化。有关我们业务部门的更多信息，请参阅2020年Form 10-K以及“简明合并财务报表附注17”。

下表列出了截至9月30日的三个月和九个月我们每个业务部门(以及其他业务)的净收入(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，					截至9月30日的9个月，
	2021		2020			2021		2020
Avista实用程序	$	9,086	$	5,546		$	80,861	$	69,130
AEL&P		41		268			4,816		4,991
其他		5,239		(938	)		10,780		(3,368	)
净收入	$	14,366	$	4,876		$	96,457	$	70,753

高管级别摘要

总体结果

截至2021年9月30日的三个月的净收入比截至2020年9月30日的三个月有所增长，这主要是因为我们其他业务的净收入增加，以及所得税的确认时间。这些项目被更高的供电成本和华盛顿普通费率案中不允许的250万美元Colstrie SmartBurn资产冲销部分抵消。截至2021年9月30日的9个月的净收入与2020年相比有所增长，主要原因是一般费率上调导致公用事业利润率增加，所得税的确认时机以及收入增长和客户增长未脱钩。这些增长被较高的供电成本部分抵消。此外，在截至2020年9月30日的9个月中，包括与我们2015年华盛顿普通费率案件结果相关的客户退款应计费用、Colstrie意外停电期间不允许更换电力的应计费用以及对Colstrie社区基金的捐款。

我们其他业务净收入的增长主要是由于我们第二季度和第三季度投资收益的增加。

在本节之后的运营和业务部门讨论(Avista Utilities、AEL&P和其他业务)的结果中提供了对波动的更详细解释。

夏季天气状况

与一年中这个时候的正常天气条件相比，太平洋西北部在2021年第二季度和第三季度经历了炎热和干燥的天气条件。这些天气状况导致客户负荷高于往常，而水电发电量低于往常。在这些时期，我们经常有多余的发电可以卖到批发市场，这有利于我们的净电力供应成本。这在2021年没有达到预期的水平，主要是因为整个太平洋西北部的炎热和干燥的天气条件。

由于我们的水力发电能力低于正常水平，为了满足高于正常负荷的负荷，我们需要比往常更严重地依赖购买的电力和我们的火力发电，这反过来又由于能源和燃料量的增加以及各自的市场价格上升而导致高于授权的资源成本。在过去的九个月里

Avista公司

截至2021年9月30日，我们根据ERM确认了710万美元的税前支出，而2020年前9个月确认的税前福利为590万美元。

这些炎热的条件对收入的影响微乎其微，因为与使用量增加相关的收入增长大部分被覆盖大多数客户的脱钩机制带来的脱钩收入所抵消。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情影响了我们的业务，也影响了全球、国家和地方经济。然而，随着我们到2021年的进展，我们服务地区的经济已经开放，我们预计大流行的影响将没有2020年那么严重。在整个第三季度，情况都是如此。大流行已经并可能继续通过以下方式影响我们的经营业绩、财务状况、流动性和现金流：

经营成果

我们预计，到2021年剩余时间，经济将继续复苏，就业状况将有所改善。我们在华盛顿、爱达荷州和俄勒冈州有脱钩和其他监管机制，可以减轻住宅和某些商业客户类别负荷和收入变化的影响。我们90%以上的公用事业收入由监管机制覆盖。

在所有司法管辖区，客户因不付款而断线的情况都已恢复。

我们在我们的每个司法管辖区都收到了会计命令，要求推迟确认新冠肺炎费用以及确定的其他新冠肺炎相关福利的成本节约。新冠肺炎延期截至2021年9月30日和2020年12月31日的累计监管资产和负债情况如下(单位：千美元)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
监管资产	$	15,648		$	8,166
监管责任		(12,673	)		(10,949	)
总计	$	2,975		$	(2,783	)

不同的政府实体已经发布了几项疫苗授权。在政府授权适用于我们的情况下，我们正在评估如何在遵守授权的同时将对我们业务的影响降至最低。如果我们强制接种疫苗，可能会导致员工流失，从而导致运营中断。

财务状况、流动性与现金流

在考虑了新冠肺炎的影响以及2021年期间长期债务和股权的发行后，我们预计运营净现金流，加上我们承诺的信贷额度下的可用现金，将提供足够的资源，为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金。

我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度，也无法预测新出现的变种是否会导致重新实施经济限制。经济限制和业务中断的时间和严重程度越长，对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流的影响就越大。

监管事项

一般差饷个案

我们定期审查我们提供服务的每个州对电力和天然气价格变化的需求。我们预计将继续提交费率调整申请，以：



寻求收回运营成本和资本投资，以及



寻求监管机构允许的赚取合理回报的机会。

Avista公司

至於日后提交差饷的时间和计划，我们在评估是否有需要宽减差饷和制订差饷申请计划时，会考虑短期和长期需要，以及可能影响提交差饷时间的具体因素。这些因素包括但不限于主要资本投资的启用日期和主要收入和支出项目的变化时间。

Avista实用程序

华盛顿普通费率案件

2019年一般差饷个案

2020年3月，我们收到了WUTC的命令，批准了部分多方和解协议。批准的费率旨在从2020年4月1日起将年度基础电力收入增加2850万美元，或5.7%，将年度天然气基础收入增加800万美元，或8.5%。收入增长包括9.4%的净资产收益率(ROE)、48.5%的普通股比率和7.21%的净资产收益率(ROR)。

作为WUTC订单的一部分，我们将在两年内从ERM回扣中向客户返还约4000万美元。

WUTC的订单包括加速Colstri3和4号机组的折旧，以反映到2025年12月31日的剩余使用寿命。该命令利用了与2018年税制改革相关的某些电力税收优惠，以部分抵消这些增加的成本。该订单还拨出300万美元用于社区过渡工作，以减轻Colstrie最终关闭的影响，其中一半资金来自客户，一半资金来自我们的股东。我们记录了这一负债，并在2020年第一季度确认了费用的股东部分。这笔资金于2021年第一季度发放给蒙大拿州社区基金。

最后，该命令包括将电力和天然气脱钩机制延长至2025年3月31日，其中一项修改是，在任何测试期后增加的新客户将不会脱钩，直到这些客户嵌入费率案例测试年度。

2020宗一般差饷个案

2021年9月，wE收到了WUTC的命令，该命令批准了部分多方解决协议，并解决了所有其他剩余问题。批准的费率旨在使年度基础电力收入增加1360万美元，或2.6%，以及从2021年10月1日起，天然气基础年收入增加810万美元，增幅7.7%。收入增长基于9.4%的ROE，其中普通股比率为48.5%，净资产收益率为7.12%。

虽然基本利率增加了，但由于使用了抵消性税收优惠，目前账单利率没有增加。随着这些客户税收抵免的批准，该公司在第三季度确认了一项调整。

WUTC的命令批准了资本补充的恢复，包括对先进计量基础设施、野火恢复力的投资，加入西部能源失衡市场，以及其他项目。WUTC拒绝了与Colstrie SmartBurn技术相关的250万美元的成本。

WUTC命令还批准了该公司将从2021年1月1日发生的增量野火费用推迟到2021年9月30日的请求，以及该公司使用野火平衡账户跟踪未来与野火恢复能力相关的费用水平的请求。

2022宗一般差饷个案

我们预计将在2022年第一季度向世界贸易委员会提交多年的电力和天然气综合费率案件。

华盛顿全神贯注于参议院替代法案5295

这项法案已签署成为法律，并于2021年7月25日起生效，旨在促进电力和天然气公用事业的多年费率计划和绩效费率制定。该法案包括一些条款，如所要求的2-4年的多年费率计划，WUTC可以用来最大限度地减少监管滞后和/或调整收入不足的方法

Avista公司

并开始对基于绩效的费率制定度量的调查，这是可能有助于修改历史测试年度费率制定结构的初始动作。2021年10月20日，WUTC发布了一份机会通知，对拟议中的2021年至2025年期间分阶段进行的工作计划发表评论，最初的重点是基于绩效的费率制定和确定绩效指标。此后，WUTC将在多年费率计划的背景下解决收入调整机制和业绩激励问题。新法律将很大程度上留给了WUTC的自由裁量权，我们无法预测WUTC将在多大程度上接受现在允许的选项。

爱达荷州普通费率案件

2021宗一般差饷个案

2021年1月，我们向IPUC提起了电力和天然气综合费率案件。

2021年9月，IPUC批准了各方和解协议。根据和解协议批准的费率，从2021年9月1日起，年度基础电力收入将增加1060万美元，增幅为4.3%；从2022年9月1日起，年度基础电力收入将增加800万美元，增幅为3.1%。对于天然气，和解协议中提议的费率旨在从2021年9月1日起使基础天然气年收入减少160万美元，降幅3.7%，从2022年9月1日起，年度基础收入增加90万美元，降幅2.2%。双方已同意使用我们最初提交的文件中包括的与某些税目流转相关的客户税收抵免，以抵消两年计划中拟议的电力和天然气费率总体变化。

和解协议基于9.4%的净资产收益率(ROE)，普通股比率为50%，净资产收益率(ROR)为7.05%。

俄勒冈州普通税率案例

2020年一般差饷个案

2020年3月，我们向OPUC提交了天然气一般费率案。

通过几项和解条款，双方解决了一般费率案中的所有问题，并于2020年12月，OPUC批准了和解条款。

OPUC批准的这些规定旨在将年度基础收入增加390万美元，即5.7%，从2021年1月16日起生效。批准的净资产收益率为9.4%，普通股权益比率为50%，净资产收益率为7.24%。

2021年一般差饷个案

2021年10月22日，我们向OPUC提交了天然气一般费率案，如果获得批准，我们将能够收回正在进行的天然气基础设施和其他投资的成本，而不会增加客户账单。该提案旨在将天然气基础总收入增加380万美元，基于7.35%的拟议回报率，普通股权益比率为50%，股本回报率为9.9%。我们建议在两年内以相同数额的税务客户抵免(与某些税项的流动有关)完全抵销增加的税款。

AEL&P

阿拉斯加普通税率案

AEL&P被要求在2022年8月30日之前提交下一份一般费率案件。

Avista实用程序

采购气调整

PGA旨在将天然气成本的变化转嫁给Avista Utilities的客户，而不会改变公用事业利润率(运营收入减去资源成本)或净收入。在俄勒冈州，我们吸收(成本或收益)10%的差异

Avista公司

实际和预计的天然气成本包括在未进行套期保值的供应零售价中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，所有司法管辖区的天然气净递延成本总额分别为1470万美元和140万美元。

电力成本延期和回收机制

ERM是一种会计方法，用于跟踪Avista Utilities扣除批发销售和燃料销售后的实际供电成本与华盛顿客户基本零售价中包含的金额之间的某些差异。根据ERM，Avista Utilities在每年4月1日或之前提交年度申请，为WUTC工作人员和其他相关方提供机会，审查上一日历年度ERM递延电力成本交易的审慎程度并对其进行审计。有关ERM机制和各种共享频段的完整讨论，请参阅2020 Form 10-K。截至2021年9月30日和2020年12月31日，ERM下的总递延电力成本净额分别为1,960万美元和3,790万美元。这些递延电力成本余额代表欠客户的金额。根据WUTC的要求，如果返点或附加费方向的累计延期余额超过3000万美元，我们必须向WUTC提交申请，调整客户费率，以向客户退还余额或向客户追回余额。

Avista Utilities在爱达荷州有一个PCA机制，允许我们在IPUC批准的情况下在每年10月1日修改电费。根据PCA机制，我们推迟了爱达荷州客户某些实际净供电费用与基本零售费中包含的金额之间90%的差额。10月1日的费率调整收回或回扣了前一年7月至6月12个月期间推迟的供电成本。截至2021年9月30日，PCA机制下递延的总净供电成本为1,160万美元，截至2020年12月31日，净供电成本为250万美元。这些递延电力成本余额代表客户应支付的金额。

解耦机构

去耦(在爱达荷州也被称为FCA)是一种旨在切断公用事业收入和消费者能源使用之间联系的机制。在我们的每个司法管辖区，Avista Utilities的电力和天然气收入都会根据某些客户费率类别的客户数量进行调整，并假定是“正常”的千瓦时和热能销售，而不是基于实际的千瓦时和热能销售。基于客户数量的收入和“正常”销售额之间的差额以及基于实际使用量的收入之间的差额将被推迟，并从次年开始向客户收取附加费或返还给客户。我们的脱钩机制只包括住宅和某些商业客户类别。有关每个司法管辖区的机制的讨论，请参阅2020年的Form 10-K。

截至2021年9月30日，所有司法管辖区的净累计脱钩延期总额为870万美元，截至2020年12月31日，监管资产为2130万美元。这些脱钩资产代表了客户应支付的金额。

有关2021年和2020年与脱钩机制相关的营业收入记录金额的进一步讨论，请参阅“运营结果-Avista公用事业”。

行动结果--总体

下面概述了我们的简明综合损益表的变化。在本节后面的业务部门讨论(Avista Utilities、AEL&P和其他业务)中提供了更详细的解释，特别是关于运营收入和运营费用的说明。

以下所列公用事业业务余额与简明合并损益表相符。

Avista公司

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月

下图显示了2021年第三季度净收入与2020年第三季度相比的总变化，以及导致这种变化的各种因素(以百万美元为单位)：

与2020年第三季度相比，Avista Utilities的公用事业收入有所增长。这主要是由于天气比2020年第三季度温暖，客户增长，以及新冠肺炎限制的减少。此外，由于俄勒冈州普遍提高费率，公用事业收入增加。

Avista公用事业公司的公用事业资源成本增加，原因是购买的电力、发电燃料和其他燃料成本增加，以及天然气购买量增加。有关净供电费用增加的进一步讨论，请参见上文执行级别摘要中的“夏季天气状况”。由于递延供电费用的增加，AEL&P也有所增加。

与2020年第三季度相比，公用事业运营费用略有增加。这一增长包括250万美元的SmartBurn技术资产，这些资产不允许通过华盛顿2020年费率案的最终订单进行回收。这一额外费用被WUTC批准的2021年1月1日至2021年9月30日发生的190万美元递延增量野火费用以及与2020年第三季度相比坏账费用的减少所抵消。在2020年第三季度，我们只获得了监管部门的批准，可以推迟我们爱达荷州司法管辖区的新冠肺炎相关坏账支出，而我们在2021年第三季度推迟了华盛顿州和俄勒冈州司法管辖区的新冠肺炎相关坏账支出。

公用事业折旧和摊销增加的主要原因是增加了公用事业工厂。

所得税支出减少的主要原因是税收方法改为流通法，IPUC和WUTC通过我们的一般税率案例接受了这一点。请参阅“简明合并财务报表附注7”，了解更多细节和我们的有效税率对账。

其他方面的增长主要与2021年第三季度的净投资收益有关，而2020年第三季度的净投资亏损。

Avista公司

截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月

下图显示了截至2021年9月30日的9个月的净收入与截至2020年9月30日的9个月相比的总变化，以及导致这种变化的各种因素(以百万美元为单位)：

Avista公用事业公司公用事业收入增加的主要原因是，在截至2021年9月30日的9个月里，新冠肺炎限制减少，以及天气比正常和前一年温暖，导致来自未解耦客户的负荷增加。此外，由于华盛顿州、爱达荷州和俄勒冈州的普遍费率上涨以及客户增长，公用事业收入增加。在2020年前9个月，由于2015年华盛顿普通税率案件的结果，收入减少了490万美元。

Avista公用事业公司的公用事业资源成本增加，原因是购买的电力、发电燃料和其他燃料成本增加，以及天然气购买量增加。有关增加的净供电成本的进一步讨论，请参见上文执行级别摘要中的“夏季天气状况”。由于递延供电费用增加，AEL&P有所增加。

公用事业运营费用的增加主要是由于Avista Utilities发电和配电运营和维护成本的增加，以及2020年华盛顿普通费率案不允许的Colstrie SmartBurn技术资产250万美元的冲销。与截至2020年9月30日的9个月相比，Colstrid在计划外停电期间不允许更换电力的应计费用以及坏账费用的减少部分抵消了增长。在2020年前9个月，我们只获得了监管部门的批准，可以推迟我们爱达荷州司法管辖区的新冠肺炎相关坏账支出，而我们在2021年前9个月推迟了所有司法管辖区的新冠肺炎相关坏账支出。

公用事业折旧和摊销减少的主要原因是2020年前九个月折旧费用一次性增加，因为我们能够利用1090万美元(计税后为840万美元)的电力税收优惠来抵消基于华盛顿和解协议加快Colstrie折旧的相关成本。这在很大程度上被公用事业工厂的增加所抵消。

所得税增加的主要原因是，在截至2020年9月30日的9个月里，由于840万美元的递延所得税与Colstrie基于华盛顿结算的加速折旧相抵消，以及税前收益的增加，税收支出减少。这被2021年某些项目的纳税方法变化所抵消，IPUC和WUTC通过我们的一般税率案例接受了这一点。我们2021年前9个月的有效税率为8.6%

Avista公司

相比之下，2020年前9个月的增幅为2.0%。请参阅“简明合并财务报表附注7”，了解更多细节和我们的有效税率对账。

其他方面的增长主要与2021年前9个月的净投资收益有关，而2020年前9个月的净投资亏损。此外，由于在2021年前9个月出售了与斯波坎蒸汽厂相关的某些附属资产，其他资产有所增加。

非GAAP财务指标

以下对Avista Utilities的讨论包括两个被认为是“非GAAP财务指标”的财务指标：电力公用事业利润率和天然气公用事业利润率。在AEL&P部分，我们讨论了效用利润率，这也是一种非GAAP财务衡量标准。

一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字衡量标准，不包括(或包括)根据GAAP计算和呈报的最直接可比衡量标准中包含(排除)的金额。电力公用事业边际是电力运营收入减去电力资源成本，天然气公用事业边际是天然气运营收入减去天然气资源成本。与电力和天然气公用事业利润率最直接可比的GAAP财务指标是公用事业营业收入，如“简明合并财务报表附注17”中所述。

电力公用事业边际和天然气公用事业边际的介绍，旨在加深对经营业绩的理解。我们在内部使用这些衡量标准，并相信它们为投资者分析负荷(由于天气、经济或其他条件)、费率、供应成本和其他因素的变化如何影响我们的运营结果提供了有用的信息。负荷以及电力和天然气供应成本的变化通常会被推迟，并通过监管会计机制从客户手中收回。因此，对公用事业利润率的分析通常排除了这些监管机制导致的大部分收入变化。由于每项业务都有不同的成本来源、成本回收机制和司法管辖区，因此我们认为单独分析是有益的，因此我们在下文中分别列出了Avista Utilities的电力和天然气公用事业利润率。这些措施并不是为了取代根据公认会计原则确定的公用事业营业收入作为经营业绩的指标。营业收入与公用事业利润率的对账如下所述。

Avista公司

经营成果-Avista实用程序

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月

公用事业营业收入

以下图表显示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的电力运营收入和兆瓦时销售额(以百万美元和兆瓦时为单位)：

(1)

这一余额包括公共街道和高速公路照明，这被认为是零售电力收入的一部分。

上图中的电力运营总收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的公司内部销售额分别为940万美元和1020万美元。

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，这些余额反映在截至9月30日的三个月的公用事业电力运营收入中(以千美元为单位)：


	电力脱钩收入
	2021			2020
当年脱钩延期(A)	$	(9,508	)	$	(1,316	)
上一年脱钩延期摊销(B)		(3,667	)		(4,067	)
电力脱钩总收入	$	(13,175	)	$	(5,383	)

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

正数是本年度脱钩收入的增长，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度的电力总收入增加了2280万美元。在此期间发生的主要波动如下：



由于MWHs销量的增加(收入增加了1290万美元)和零售价的提高(收入增加了380万美元)，零售电子收入增加了1670万美元。

零售MWHs总销量的增长主要是由于天气比正常和前一年温暖，这增加了冷负荷，以及客户增长。此外，在2021年第三季度的部分时间里，新冠肺炎的限制有所取消，这导致了我们商业客户的负载增加。与2020年第三季度相比，每个客户的住宅用电量增长了8%，每个客户的商业用电量增长了5%。斯波坎的降温日数比正常水平高出40%，比2020年第三季度高出35%。

零售率的增长主要来自直通率的变化，这些变化对公用事业利润率没有影响，例如住宅交换计划、低收入率援助计划、ERM和PCA摊销率以及脱钩。



由于销售价格上涨，批发电力收入增加了390万美元(收入增加了850万美元)，但部分被销售量的减少(收入减少了460万美元)所抵消。本年度发电量的波动是由于我们需要比正常情况下更多地利用我们的火力发电资产，这是由于低于正常的水力发电量和增加的客户负荷。与2020年第三季度相比，这限制了我们在电力批发市场销售发电的机会。



作为热能发电资源优化活动的一部分，燃料销售增加了780万美元。



电力脱钩收入减少780万美元。2021年的回扣是由于天气比正常温暖，住宅和非住宅客户的使用量高于正常水平。



其他收入增加220万美元，主要来自传输收入。

Avista公司

下图显示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的天然气运营收入和交付的热量(以百万美元为单位，以千热量为单位)：

(1)

这一余额包括可中断收入和工业收入，这些收入被认为是零售天然气收入的一部分。

上图中的天然气运营总收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的公司内部销售额分别为1630万美元和1380万美元。

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至9月30日的三个月的公用事业天然气运营收入中(以千美元为单位)：


	天然气收入脱钩
	2021		2020
当年脱钩延期(A)	$	2,458	$	1,540
上一年脱钩延期摊销(B)		218		(129	)
天然气脱钩总收入	$	2,676	$	1,411

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

与2020年第三季度相比，2021年第三季度天然气总收入增加了220万美元。在此期间发生的主要波动如下：



天然气零售收入增加100万美元(包括工业收入，这包括在其他项目中)，这主要是由于零售价的提高。

由于俄勒冈州从2021年1月16日起全面上调零售费，爱达荷州从2021年9月1日起上调购买的天然气调整率(这不会影响公用事业利润率)。



批发天然气收入减少20万美元，原因是批发市场上的过剩天然气销售量减少(收入减少1,950万美元)，大部分被价格上涨(收入增加1,930万美元)所抵消。超过零售负荷要求的资源销售和资源优化的收入和成本之间的差异通过PGA机制进行核算。



天然气脱钩收入增加130万美元，主要原因是2021年第三季度附加费上涨。这是由于2021年第三季度天气比正常温暖，导致使用量低于正常水平。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，Avista Utilities的电力和天然气零售客户的平均数量：


	电力客户				天然气用户
	2021		2020		2021		2020
住宅		356,846		350,831		332,403		327,073
商业广告		44,117		43,510		36,329		36,074
可中断		—		—		44		40
工业		1,204		1,297		191		239
公共街道和高速公路照明		680		629		—		—
零售客户总数		402,847		396,267		368,967		363,426

Avista公司

公用事业资源成本

下图显示了Avista Utilities在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的资源成本(以百万美元为单位)：

上图中的总电力资源成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的公司内部资源成本分别为1,630万美元和1,380万美元。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度的电力资源总成本增加了2440万美元。在此期间发生的主要波动如下：



由于批发价格上涨而购买的电力增加了840万美元(增加的成本为1010万美元)，但部分被电力购买量的减少(减少的成本为170万美元)所抵消。交易量的波动主要是因为与前一年相比，我们优化发电资产的可用机会有所不同。



发电燃料增加1810万美元，主要是由于水力发电量下降和零售量增加，这需要增加热能发电量。此外，与2020年相比，2021年第三季度天然气价格更高。



其他燃料成本增加了430万美元。这代表了为发电而购买的燃料和相关衍生工具，但后来在条件表明将燃料作为资源优化过程的一部分出售更经济时出售。当燃料或相关衍生工具出售时，这笔收入包括在燃料销售中。



其他电力资源费用减少660万美元，主要原因是推迟支付超出核定的增加的供电费用。

Avista公司

上图中的天然气资源总成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的公司内部资源成本分别为940万美元和1020万美元。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度天然气资源总成本增加了60万美元，主要原因如下：



由于天然气价格上涨而购买的天然气增加了240万美元(增加的费用为2530万美元)，但大部分被数量减少(减少的费用为2290万美元)所抵消。零售量的下跌主要是由於批发量下跌所致。



天然气成本的净摊销和延期减少180万美元。

效用边际

下表将Avista公用事业公司的营业收入与截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的非GAAP财务衡量公用事业利润率(以千美元为单位)进行了核对，见“简并综合财务报表附注17”：


	电式				天然气				公司内部						总计
	2021		2020		2021		2020		2021			2020			2021		2020
营业收入	$	248,110	$	225,416	$	64,299	$	62,107	$	(25,657	)	$	(23,959	)	$	286,752	$	263,564
资源成本		89,894		65,527		36,872		36,275		(25,657	)		(23,959	)		101,109		77,843
效用边际	$	158,216	$	159,889	$	27,427	$	25,832	$	—		$	—		$	185,643	$	185,721

电力公用事业利润率下降170万美元，天然气公用事业利润率增加160万美元。

电力利润率下降的主要原因是与上一年相比，净电力供应成本增加。2021年第三季度，根据华盛顿的ERM，我们有380万美元的税前支出，而2020年第三季度的税前福利为30万美元。净供电成本的增加是由于2021年经历了炎热干燥的天气条件(见上文行政级别摘要中的“夏季天气条件”)。

天然气公用事业利润率上升的主要原因是俄勒冈州从2021年1月16日起普遍上调费率和客户增长。

Avista公司

公司内部收入和资源成本是指我们的天然气分销业务和我们的发电业务(作为我们发电厂的燃料)之间的天然气采购和销售。这些交易在列报Avista公用事业公司的总业绩和简明合并财务报表时被剔除，但包括在上述电力和天然气的单独业绩中。

截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月

公用事业营业收入

下图显示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的电力运营收入和兆瓦时销售额(以百万美元和兆瓦时为单位)：

(1)

这一余额包括公共街道和高速公路照明，这被认为是零售电力收入的一部分。

Avista公司

上图中的电力运营总收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的公司内部销售额分别为2190万美元和2510万美元。

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，这些余额反映在截至9月30日的9个月的公用事业电力运营收入中(以千美元为单位)：


	电力脱钩收入
	2021			2020
当年脱钩延期(A)	$	(9,947	)	$	9,657
上一年脱钩延期摊销(B)		(10,461	)		(12,333	)
电力脱钩总收入	$	(20,408	)	$	(2,676	)

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的电力总收入增加了4830万美元。在此期间发生的主要波动如下：



零售电力收入增加4010万美元，原因是售出的兆瓦特总销量增加(收入增加3380万美元)，以及每兆瓦时收入增加(收入增加630万美元)。

零售MWHs总销量的增长主要是由于第二季度和第三季度天气比正常和去年同期温暖，这增加了冷负荷。此外，2021年第二季度和第三季度取消了对新冠肺炎的限制，这导致了负载的增加和客户的增长。此外，在2021年第一季度，天气比前一年更冷，这增加了供暖负荷。与2020年前9个月相比，每个客户的住宅用电量和每个客户的商业用电量各增长了5%。斯波坎的降温日数比正常水平和2020年前9个月高出73%。斯波坎的取暖日数比正常水平低9%，比前9天低2%

Avista公司

2020年的几个月。有关2021年经历的干热天气条件的讨论，请参见上文执行级别摘要中的“夏季天气条件”。

零售费率从2020年4月1日起在华盛顿全面上调利率，以及直通费率变化，这些变化对公用事业利润率没有影响，如住宅交换计划、低收入费率援助计划、ERM和PCA摊销费率和脱钩。



由于销售量减少(收入减少1080万美元)，批发电力收入减少450万美元，但部分被销售价格上涨(收入增加630万美元)所抵消。



作为热能发电资源优化活动的一部分，燃料销售增加了2720万美元。



电力脱钩收入减少1770万美元。这主要是因为2020年前9个月对非住宅客户收取了附加费，由于新冠肺炎的限制，非住宅客户的使用量较低。2021年，由于比正常天气温暖的使用量高于正常水平，以及新冠肺炎限购取消，民宿客户有回扣。



其他费用增加了330万美元，主要是因为在2020年前9个月，我们累计了140万美元的客户退款，这些退款与我们2015年的华盛顿普通费率案有关。我们在2021年的传输收入也更高，导致150万美元的增长。

下图显示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的天然气运营收入和交付的热量(以百万美元为单位，以千热量为单位)：

(1)

这一余额包括可中断收入和工业收入，这些收入被认为是零售天然气收入的一部分。

上图中的天然气运营总收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的公司内部销售额分别为4280万美元和3780万美元。

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下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至9月30日的9个月的公用事业天然气运营收入中(以千美元为单位)：


	天然气收入脱钩
	2021		2020
当年脱钩延期(A)	$	5,348	$	641
上一年脱钩延期摊销(B)		1,991		(1,988	)
天然气脱钩总收入	$	7,339	$	(1,347	)

(a)

正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。

(b)

与2020年前9个月相比，2021年前9个月天然气总收入增加了1860万美元。在此期间发生的主要波动如下：



由于销售量增加(收入增加380万美元)和零售价提高(收入增加160万美元)，天然气零售收入增加540万美元(包括包括在其他项目中的工业产品)。

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的天然气零售量有所增长，主要原因是商业和工业使用量增加，以及客户增长。与2020年前9个月相比，每个客户的住宅使用量下降了1%，每个客户的商业和工业使用量分别增加了2%。斯波坎的取暖日数比正常水平低9%，比2020年前9个月低2%。梅德福德的供暖度数比正常水平和2020年前9个月低6%。

由于俄勒冈州和华盛顿州普遍上调利率，零售费上涨，从2021年1月16日和华盛顿州开始，从2020年4月1日起生效。爱达荷州也提高了购买天然气的调整率，从2021年9月1日起生效(这不会影响公用事业利润率)。

Avista公司



批发收入保持不变，批发天然气收入下降，原因是批发市场上销售的过剩天然气数量减少(收入减少4150万美元)，但被价格上涨(收入增加4150万美元)所抵消。超过零售负荷要求的资源销售和资源优化的收入和成本之间的差异通过PGA机制进行核算。



天然气脱钩收入增加860万美元，主要是因为在2020年，我们摊销了脱钩附加费，而在2021年，我们正在摊销脱钩回扣。此外，由于天气比正常温暖，2021年第二季度和第三季度的脱钩收入有所增加。



其他费用增加了490万美元，因为在2020年前9个月，我们累计了360万美元的客户退款，这些退款与我们2015年的华盛顿普通费率案有关。

下表显示了Avista Utilities在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中电力和天然气零售客户的平均数量：


	电力客户				天然气用户
	2021		2020		2021		2020
住宅		355,613		349,890		331,441		326,568
商业广告		44,064		43,399		36,425		36,139
可中断		—		—		42		40
工业		1,208		1,297		191		240
公共街道和高速公路照明		664		639		—		—
零售客户总数		401,549		395,225		368,099		362,987

公用事业资源成本

下图显示了Avista Utilities在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的资源成本(单位为百万美元)：

上图中的总电力资源成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的公司内部资源成本分别为4280万美元和3780万美元。

Avista公司

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的电力资源总成本增加了4590万美元。在此期间发生的主要波动如下：



由于批发价格上涨(成本增加1620万美元)和购电量增加(成本增加360万美元)，电力购买量增加了1980万美元。交易量的波动主要是因为与前一年相比，我们优化发电资产的可用机会有所不同。此外，在2021年第二季度和第三季度，由于太平洋西北部过热，我们的客户负荷增加，水电发电量低于正常水平，这导致我们需要购买电力。请参阅上面执行级别摘要中的“夏季天气状况”。



发电燃料增加2640万美元，主要是由于天然气价格上涨。此外，第二季度和第三季度的水力发电量减少，销售量增加，这需要增加火力发电量。



其他燃料成本增加1990万美元。这代表了为发电而购买的燃料和相关衍生工具，但后来在条件表明将燃料作为资源优化过程的一部分出售更经济时出售。当燃料或相关衍生工具出售时，这笔收入包括在燃料销售中。



其他电力资源费用减少2030万美元，主要原因是推迟支付超出核定的增加的供电费用。与华盛顿ERM相关的摊销也有所增加。

上图中的天然气资源总成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的公司内部资源成本分别为2,190万美元和2,510万美元。

与2020年前9个月相比，2021年前9个月天然气资源总成本增加了590万美元，主要原因如下：



由于天然气价格上涨而购买的天然气增加了1300万美元(增加了5760万美元)，但大部分被数量减少(减少了4460万美元)所抵消。零售量的下跌主要是由於批发量下跌所致。



天然气成本的净摊销和延期减少了720万美元。

Avista公司

效用边际

下表将Avista公用事业公司的营业收入与截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的非GAAP财务衡量公用事业利润率(以千美元为单位)进行了核对，见“简明合并财务报表附注17”：


	电式				天然气				公司内部						总计
	2021		2020		2021		2020		2021			2020			2021		2020
营业收入	$	733,709	$	685,409	$	305,165	$	286,612	$	(64,702	)	$	(62,912	)	$	974,172	$	909,109
资源成本		239,050		193,150		150,116		144,230		(64,702	)		(62,912	)		324,464		274,468
效用边际	$	494,659	$	492,259	$	155,049	$	142,382	$	—		$	—		$	649,708	$	634,641

电力公用事业利润率增加了240万美元，天然气公用事业利润率增加了1270万美元。

电力利润率增加的主要原因是客户增长和华盛顿的普遍费率上调，从2020年4月1日起生效。此外，2020年前三个季度还包括与我们2015年华盛顿普通费率案相关的140万美元的客户退款应计费用。与上年相比，净供电成本增加，部分原因是2021年经历了炎热干燥的天气条件(见上文行政级别摘要中的“夏季天气情况”)，部分抵消了这一增长。2021年前9个月，根据华盛顿的ERM，我们有710万美元的税前支出，而2020年前9个月的税前福利为590万美元。

天然气公用事业利润率上升的主要原因是俄勒冈州(2021年1月16日生效)和华盛顿州(2020年4月1日生效)的全面费率上调，以及客户增长。此外，2020年第一季度还包括与我们2015年华盛顿普通费率案相关的360万美元的客户退款应计费用。

运营结果-阿拉斯加E电力电力公司

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的九个月与截至2020年9月30日的九个月

截至2021年9月30日的三个月，AEL&P的净收入不到10万美元，截至2020年9月30日的三个月的净收入为0.3美元。截至2021年9月30日的9个月的净收入为480万美元，而截至2020年9月30日的9个月的净收入为500万美元。

下表显示了AEL&P在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的营业收入、资源成本和由此产生的公用事业利润率(以千美元为单位)：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2021		2020		2021		2020
营业收入	$	9,147	$	8,815	$	32,515	$	31,014
资源成本		1,024		942		2,926		1,829
效用边际	$	8,123	$	7,873	$	29,589	$	29,185

2021年公用事业利润率略有上升，主要是因为与2020年相比，2021年对商业客户的销售量更高。

回复运营结果-其他业务

截至2021年9月30日的三个月，我们的其他业务净收益为520万美元，而截至2020年9月30日的三个月净亏损90万美元。截至2021年9月30日的9个月，净收益为1080万美元，而截至2020年9月30日的9个月，净亏损为340万美元。

Avista公司

净收入的增长主要与截至2021年9月30日的三个月和九个月的净投资收益有关。这与导致净投资亏损的2020年相比。此外，2021年第二季度，由于出售了与斯波坎蒸汽厂相关的某些附属资产，2021年净收入有所增加。在2020年前9个月，出现了减值损失和坏账应计项目。

关键会计政策和估算

按照公认会计原则编制我们的合并财务报表要求我们做出影响合并财务报表中报告金额的估计和假设。这些估计和假设的变化被认为是合理可能的，可能会对我们的综合财务报表产生重大影响，因此，实际结果可能与本文报告和披露的金额不同。我们要求使用估计和假设的关键会计政策在2020 Form 10-K中进行了详细讨论，并且没有实质性变化。

流动性与资本资源

整体流动性

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的整体流动性来源和对流动性的要求没有实质性变化。有关详细讨论，请参阅2020年的Form 10-K。

2021年4月，我们偿还了1亿美元的信贷协议。

截至2021年9月30日，我们在Avista Corp.承诺的信贷额度下有1.054亿美元的可用流动性，在AEL&P承诺的信贷额度下有2500万美元。我们的4.0亿美元信贷安排将于2026年6月到期，AEL&P的2500万美元信贷安排将于2024年11月到期，我们相信我们有足够的流动性来满足未来12个月的需求。

现金流量表的审核

经营活动

截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为2.289亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为2.825亿美元。减少的主要原因是电力和天然气成本递延增加，使现金流减少了4020万美元，而2020年运营现金流减少了650万美元。此外，在截至2021年9月30日的9个月里，我们为养老金计划贡献了4200万美元，而2020年为2200万美元。此外，某些流动资产和负债的变化使经营活动提供的现金减少了3400万美元。

投资活动

截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为3.269亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为3.01亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中，我们支付了3.228亿美元的公用事业资本支出，而截至2020年9月30日的9个月为2.978亿美元。

融资活动

截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为1.03亿美元，而截至2020年9月30日的9个月提供的净现金为9330万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，我们增加了6600万美元的短期借款，而2020年短期借款减少了3580万美元。这被期内长期债务发行量的减少所抵消，从2020年的1.65亿美元减少到2021年的7000万美元。

Avista公司

资本资源

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的综合资本结构，包括长期债务和短期借款的当前部分，包括以下内容(以千美元为单位)：


	2021年9月30日					2020年12月31日
	金额		百分比占总数的百分比			金额		百分比占总数的百分比
长期债务和租赁的当期部分	$	257,337		5.6	%	$	7,184		0.2	%
短期借款		199,075		4.3	%		203,000		4.6	%
关联信托的长期债务		51,547		1.1	%		51,547		1.2	%
长期债务和租赁		2,014,212		43.5	%		2,125,065		48.0	%
债务总额		2,522,171		54.5	%		2,386,796		54.0	%
Avista公司股东权益总额		2,101,636		45.5	%		2,029,726		46.0	%
总计	$	4,623,807		100.0	%	$	4,416,522		100.0	%

2021年前9个月，我们的股东权益增加了7190万美元，主要原因是净利润和普通股发行，这部分被股息抵消。

我们需要为资本支出提供资金，并不时获得额外的运营资金。偿还短期和长期债务所需的现金需求减少了可用于支付资本支出、购买电力、燃料和天然气成本、股息和其他需求的现金流。

承诺的信贷额度

Avista Corp.与多家金融机构签订了总额为4.0亿美元的承诺信贷额度。2021年6月，我们签署了一项修正案，将到期日延长至2026年6月，并可以选择再延长一年(取决于惯例条件)。承诺的信用额度由我们发行给代理银行的不可转让的第一抵押债券担保，这些债券只有在我们拖欠承诺信用额度下的义务的情况下才会到期和支付。

Avista Corp.的信贷安排包含习惯契约，其中包括一项契约，该契约不允许我们在任何会计季度末的“综合总债务”与“综合总资本”的比率超过65%，以及常规违约事件，包括控制权的变更(如协议中的定义)。截至2021年9月30日，我们遵守该公约的比例为54.5%。

AEL&P有2500万美元的承诺信贷额度，将于2024年11月到期。截至2021年9月30日，在这一承诺的信用额度下，没有未偿还的借款或信用证。

AEL&P信贷安排包含习惯契约和违约条款，其中包括一项契约，该契约不允许“AEL&P合并总债务”与“AEL&P合并总资本”的比率(包括Snettisham义务的影响)在任何时候都不超过67.5%。截至2021年9月30日，AEL&P遵守该公约的比例为51.3%。

截至9月30日的9个月，Avista公司承诺信贷额度下的未偿还余额和借款利率如下(以千美元为单位)：


	2021			2020
期末未偿还借款	$	269,000		$	50,000
期末未付信用证	$	25,618		$	25,573
期内未偿还借款最高限额	$	338,000		$	257,000
期内平均未偿还借款	$	190,641		$	178,537
期内平均借款利率		1.15	%		1.28	%
借款期末平均利率		1.09	%		1.20	%

Avista公司

截至2021年9月30日，Avista Corp.及其子公司遵守了融资协议的所有条款，Avista Corp.的任何子公司都不构成Avista Corp.承诺的信贷额度中定义的“重要子公司”。

流动性预期

2021年，我们预计将发行约1.4亿美元的长期债务和9000万美元的普通股(包括截至2021年9月30日的9个月发行的7000万美元的长期债务和6130万美元的普通股)。在2022年期间，我们预计将发行约3.7亿美元的长期债务和9000万美元的普通股，以对2.5亿美元到期的长期债务进行再融资，并为资本支出提供资金。

在考虑了2021年预期的长期债务和普通股发行后，我们预计运营净现金流，加上我们承诺的信贷额度下的可用现金，将提供足够的资源，为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金。

资本支出

我们正在进行资本投资，以提高客户的服务和系统可靠性，并更换老化的基础设施。我们预计2021年Avista Utilities的资本支出将达到4.5亿美元，2022年和2023年每年约为4.45亿美元，以支持客户的持续增长，并维护我们的系统，为客户提供安全可靠的能源。有关我们预期资本支出的详细信息，请参阅2020 Form 10-K。

表外安排

截至2021年9月30日，我们承诺的4.0亿美元信用额度下有2560万美元的未偿还信用证，而截至2020年12月31日的未偿还信用证为2760万美元。

养老金计划

Avista实用程序

在截至2021年9月30日的9个月里，我们为养老金计划贡献了4200万美元，实现了我们对2021年的预期贡献。我们预计在2022年至2025年期间为养老金计划贡献总计1.08亿美元，2022年每年贡献4200万美元，2023年至2025年每年贡献2200万美元。

未来养老金计划缴费的最终确定受到多个变量的影响，其中大多数变量超出了我们的控制范围，包括养老金计划资产公允价值的变化、精算假设(特别是确定福利义务时使用的贴现率)的变化，或者联邦立法的变化。我们未来可能会根据任何变量(包括上面列出的变量)的变化来更改我们的养老金计划缴费。

有关养老金计划的更多信息，请参阅“简明合并财务报表附注6”。

合同义务

在截至2021年9月30日的9个月中，我们未来的合同义务没有发生实质性变化，但以下情况除外：



2021年6月，我们修改了承诺的信贷额度协议，将到期日延长至2026年6月。



2021年9月，我们根据债券购买协议发行了7000万美元的第一抵押债券，我们预计2021年12月将根据该协议再发行7000万美元。

有关我们的合同义务，请参阅2020 Form 10-K。

Avista公司

环境问题和突发事件

在截至2021年9月30日的9个月中，我们的环境问题和或有事项披露没有发生实质性变化，但讨论如下：

清洁能源承诺

2019年4月，我们宣布了到2045年为客户提供100%清洁电力的目标，到2027年底实现碳中性电力供应。为了帮助实现我们的目标并增加我们的清洁电力产品组合，我们代表客户实施了可再生能源项目，包括华盛顿州林德(PPA)的Solar Select项目(28兆瓦)和华盛顿州亚当斯县(PPA)的响尾蛇平风项目(144兆瓦)。我们还签订了一项PPA，额外获得车兰PUD水电项目产出的5%。与车兰PUD的合同将于2024年开始。这些资源是对我们现有的清洁水力发电、生物质发电以及其他风能和太阳能项目的补充。

为了实现我们的清洁能源目标，我们预计储能和其他技术将会进步，从而帮助我们实现目标，同时保持我们客户的可靠性和可负担性。这些技术目前还不可用，或者在最低合理成本监管标准下不具成本效益。如果将来无法获得或负担不起所需的技术，我们可能无法在期望的时间框架内实现我们的目标。要实现我们的清洁能源目标，可能还需要经济监管机构的通融，因为该公司可能需要获得排放补偿才能实现其目标。

华盛顿清洁能源实施计划

2021年10月，Avista Utilities向世界贸易委员会提交了第一份清洁能源实施计划(CEIP)。这份申请将在2022年初引发感兴趣的各方的评论，WUTC随后将在2022年采取行动。

我们的CEIP是我们建议在未来四年(2022-2025年)采取的具体行动的路线图，以显示在实现清洁能源转型法案(CETA)确立的清洁能源目标方面取得的进展，该法案由华盛顿立法机构通过，并于2019年生效。CETA要求到2030年电力供应达到温室气体中性，到2045年100%可再生或由零碳资源产生。

Avista CEIP的一些亮点包括：



从2022年开始，我们计划用可再生能源满足华盛顿80%的客户需求，然后每两年将这一目标提高5%。



为了将我们向清洁能源过渡时对费率的影响降至最低，我们提议在2029年之前代表客户出售部分可再生能源信用(REC)。到2030年，我们将为客户利用100%的REC，而不是在公开市场上销售REC。我们提出的出售这些可再生能源的计划每年应该会降低1%的税率。



该计划设定了能效目标，通过激励和计划在不影响客户的情况下降低能源使用量，到204,305兆瓦时之前，在未来四年内将客户负载减少约2%。



我们的需求反应目标是在酷热或寒冷时期将峰值需求降低30兆瓦，以消除对未来资源的需求。



我们提出了各种倡议，以促进公平分配可再生能源的利益和负担。

虽然CEIP代表着我们目前的目标，但它在未来可能会因应情况而不时改变。

Avista公司

气候变化

联邦监管行动

2021年1月，美国哥伦比亚特区巡回上诉法院(D.C.Circuit)撤销了《负担得起的清洁能源规则》(Affordable Clean Energy Rule)，并将记录发回EPA，以根据其意见进行进一步考虑。最高法院还撤销了对清洁电力计划(CPP)的废除。随后，美国环保署在2021年2月12日代理助理署长约瑟夫·戈夫曼(Joseph Goffman)的一份备忘录中表示，“环保局的理解是，这一决定既没有离开这两条规则，也没有CAA第111(D)条关于发电机组(EGU)温室气体(GHG)排放的规定。从实际情况来看，恢复CPP是没有意义的。“

华盛顿气候承诺法案

2021年，立法机构通过了气候承诺法案，该法案建立了一个限额和投资计划，以帮助华盛顿在2050年之前实现温室气体限制。华盛顿生态部负责在2023年1月1日之前实施和启动这一计划，包括在2022年10月1日之前通过该计划第一个合规期的年度津贴预算。关于该计划的细节，有各种规则制定程序在生态部待决。我们将积极监督和参与这些规则的制定，但目前无法合理地预测这些项目可能会如何影响我们的设施。

俄勒冈州行政命令20-04

2020年3月10日，俄勒冈州州长发布了一项行政命令(EO)，确立了到2035年温室气体减排目标比1990年排放水平低至少45%，到2050年比1990年排放水平减少至少80%，并指示州机构和委员会促进针对各种来源和行业的温室气体排放目标。虽然EO没有具体指导像Avista这样的天然气分销企业的行动，但OPUC的指示是优先考虑推进公用事业部门脱碳的程序和活动，减轻公用事业客户经历的能源负担，并确保系统可靠性和资源充足。环境保护局还指示其他机构限制和减少运输燃料和所有其他液体和气体燃料(包括天然气)的温室气体排放，为新建建筑采用建筑能效目标，减少垃圾填埋场和食物垃圾的甲烷气体排放，并提交一份提案，建议俄勒冈州森林、湿地和农田通过碳封存和封存的州目标。

俄勒冈州环境质量部(ODEQ)正在制定被称为气候保护计划(CPP)的限制和减少规则。最终规则预计将于2021年12月由环境质量委员会考虑通过，并于2022年生效。OPUC已经启动了一项天然气实况调查工作，以分析根据ODEQ的CPP限制受监管的天然气公用事业公司的温室气体排放可能导致的潜在天然气公用事业账单影响，并确定适当的监管工具来减轻潜在的客户影响。根据OPUC工作人员的说法，实况调查的最终目标将是在CPP到位后，为2022年将考虑的未来政策决定和其他关键分析提供信息。我们预计OPUC的工作人员将在2022年2月向OPUC提交一份关于实况调查工作的最终报告，并就2022年晚些时候OPUC的进一步参与提出建议。

有关环境问题和意外情况的进一步讨论，请参阅2020 Form 10-K。

其他

TSA安全指令

2021年7月，国土安全部(Department Of Homeland Security)通过运输安全管理局(TSA)宣布发布一项安全指令，要求TSA指定的运输危险液体和天然气的关键管道设施的所有者和运营商实施针对网络入侵的特定保护措施。安全指令要求此类设施的指定所有者和运营商实施具体的缓解措施，以防范勒索软件攻击和对信息和运营技术系统的其他已知威胁，制定和实施网络安全应急和恢复计划，并进行网络安全架构设计审查。

Avista公司

该公司正在评估其设施受到或可能受到该指令直接或间接影响的程度。该公司正在进行一项持续的测试和更新其网络安全措施的计划。根据2020 Form 10-K的报告，该公司的天然气分配设施以及大部分燃气发电设施都与几条州际天然气管道的天然气输送系统互联。

Colstrie

Colstrie是蒙大拿州东南部的一家燃煤发电厂，包括四台机组，由六个独立的实体所有。我们在3号和4号机组拥有15%的所有权权益，并为我们在该项目的所有权权益提供融资。其他所有者是Puget Sound Energy、波特兰通用电气(Portland General Electric)、PacifiCorp、西北能源(Northwest Energy)和塔伦·蒙大拿(Talen Montana)(该工厂也是运营商)。2020年1月，我们没有所有权的1号和2号机组的业主关闭了这两个机组。根据它们之间的运营协议条款，3号和4号机组的业主目前分担运营和资本成本。

有关未决仲裁程序、蒙大拿州最新立法以及与Colstrie相关的其他事项的讨论，请参阅“简明合并财务报表附注16”。另请参阅2020 Form 10-K以了解Colstrie的进一步讨论。

企业风险管理

我们企业面临的重大风险以及我们应对这些风险的缓解流程和程序已在我们的2020 Form 10-K表中进行了讨论，在截至2021年9月30日的9个月中并未发生实质性变化。请参阅2020年的Form 10-K。

金融风险

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的财务风险没有发生实质性变化。请参阅2020年的Form 10-K。以下包括的财务风险是必需的中期披露，即使它们自2020年12月31日以来没有实质性变化。

利率风险

我们使用多种技术来管理利率风险。我们有利率风险政策，并制定了一项政策，将我们的可变利率敞口限制在总资本的一定百分比内。此外，利率风险是通过在确定发行长期债务和可选债务赎回的时机以及建立不同期限的固定利率长期债务时监测市场状况来管理的。有关截至2021年9月30日和2020年12月31日未偿还的利率掉期衍生品以及在某些情况下我们必须提交的额外抵押品金额的摘要，请参阅“简明合并财务报表附注5”。

信用风险

根据我们定期签订的利率掉期衍生品条款，我们可能需要根据工具公允价值的波动，将现金或信用证作为抵押品。我们信用评级的下调可能会进一步影响所需抵押品的数量。有关详细信息，请参阅2020 Form 10-K中的“信用评级”。截至2021年9月30日，我们有未偿还的利率互换衍生品，名义金额总计1.7亿美元，我们没有现金存放作为抵押品，也没有这些利率互换衍生品的未偿还信用证。如果根据我们在2021年9月30日未偿还的利率掉期衍生品，我们的信用评级被下调至“投资级”以下，我们可能会被要求提供以下额外抵押品(以千计)：


	2021年9月30日
考虑到合同门槛的额外抵押品	$	9,040
无合同门槛的额外抵押品		20,732

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能源商品风险

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的能源大宗商品风险没有发生实质性变化。请参阅2020年的Form 10-K。下表显示了截至2021年9月30日作为净资产或(负债)的能源商品衍生品公允价值，预计将在每一年结算(以千美元为单位)。预计2025年后不会有能源大宗商品衍生品的交割。


	购买									销售额
	电导数					气体衍生品				电导数						气体衍生品
年	物理(1)			金融(1)		物理(1)		金融(1)		物理(1)			金融(1)			物理(1)			金融(1)
剩余部分2021	$	4		$	1,538	$	1,932	$	13,271	$	(11	)	$	(3,299	)	$	(1,961	)	$	(16,291	)
2022		(306	)		—		1,118		18,477		624			(3,104	)		(4,416	)		(17,146	)
2023		—			—		—		4,938		—			—			(1,789	)		(1,184	)
2024		—			—		—		598		—			—			(1,838	)		—
2025		—			—		—		—		—			—			(1,166	)		—

下表显示了截至2020年12月31日的能源商品衍生品公允价值作为净资产或(负债)，预计将在每一年交付(以千美元为单位)。预计2025年后不会有能源大宗商品衍生品的交割。


	购买											销售额
	电导数					气体衍生品						电导数					气体衍生品
年	物理(1)		金融(1)			物理(1)			金融(1)			物理(1)			金融(1)		物理(1)			金融(1)
2021	$	2	$	(414	)	$	(87	)	$	10,549		$	(15	)	$	716	$	(2,152	)	$	(10,672	)
2022		—		—			247			1,920			—			—		(1,697	)		(1,536	)
2023		—		—			—			(122	)		—			—		(1,599	)		(42	)
2024		—		—			—			—			—			—		(1,673	)		—
2025		—		—			—			—			—			—		(1,219	)		—

(1)

实物交易是指我们将接受或交付电力或天然气的商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生合约将在交付期间计入供电成本或天然气供应成本，并将计入各种延期和回收机制(ERM、PCA和PGAS)或一般费率案例流程，预计最终将通过零售价从客户那里收取。

未来的资源需求

2021年电力综合资源规划

2021年4月，我们向WUTC和IPUC提交了2021年电气综合资源计划(IRP)。然后在4月30日，我们提交了一份修订后的IRP，将2020年可再生RFP的结果包括在内。WUTC和IPUC审查IRPS，并让公众有机会发表意见。WUTC和IPUC不批准或不批准IRPS中的内容；相反，他们承认IRPS是根据适用标准编制的。

2021年IRP的亮点包括以下预期和/或假设：



我们在自有发电和合同控制发电之间有足够的资源，再加上保护和市场购买，可以满足客户到2026年10月的需求。我们的第一个长期产能赤字(扣除能源效率)从2026年10月开始，到2027年1月将达到247兆瓦。



新的可再生能源、能源储存、需求响应、能源效率以及对现有水电和生物质发电厂的升级都是我们计划的组成部分。

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

与2020年IRP预测相比，每个客户的零售额和住宅使用量预测略高。我们预计客户负载每年增长0.3%。



假设Colstrid将退出投资组合，因为华盛顿CETA要求在2025年之前退出工厂，并根据对工厂与替代资源的经济分析所建议的那样，尽管目前尚未制定工厂的退出战略。



新的天然气调峰机组是弥补2027年产能缺口的最经济手段，因为长期能源储存尚未可用，或与2020年IRP最初估计的成本效益一样高。



需求响应计划从2025年开始，到2045年增长到72兆瓦。



我们在IRP中确定的第一个新的可再生资源是在2025年，作为一个位于蒙大拿州的风能项目。实际的资源选择将由未来的RFP决定。



资源战略使我们更接近实现我们的企业清洁电力目标，即到2027年为客户提供100%的净清洁电力。净清洁能源的定义是100%的非碳排放资源，或者投资或获得碳补偿，以消除碳排放资源产生的净排放。2027年增加天然气调峰装置将需要我们购买碳补偿。

项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露

本项目所要求的资料载于“项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”的“企业风险管理”一节，在此并入作为参考。

项目4.控制和程序

关于信息披露控制和程序有效性的结论

公司设有披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订本)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)，旨在确保其根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括主要高管和主要财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定的控制和程序。在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所述期间结束时的披露控制和程序。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

2021年第三季度本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分：其他R信息

项目1.法律规定诉讼程序

见“第一部分--合并财务报表附注16”--“财务信息第一部分--合并财务报表附注”。

第1A项。国际扶轮SK因素

请参阅2020年10-K表年报披露的风险因素，这些风险因素可能会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际结果或结果与在提交给美国证券交易委员会的报告(包括本10-Q表季报)及其他报告中讨论的内容大不相同。这些风险因素与2020 Form 10-K中提供的披露没有实质性变化，但以下情况除外：

COVID 19大流行正在扰乱我们的业务，并可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生负面影响。

新冠肺炎大流行目前正在影响我们的业务，以及全球、国家和地方经济。我们无法预测新冠肺炎将在多大程度上影响我们的运营、运营结果、现金流、财务状况或资本资源。新冠肺炎的持续传播和控制病毒的努力可能会继续导致经济放缓，导致各种公共、商业或工业活动严重中断，并导致员工缺勤，从而干扰公司设施的运营和维护。这些情况中的任何一种都可能在许多方面对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响，包括但不限于：



由于经济活动减少，客户需求和收入减少，



运营费用的增加，包括由于客户无力支付欠我们的款项而产生的坏账费用，



运营费用的增加和潜在的劳动力中断或因遵守州或联邦疫苗规定而造成的损失，



由于联邦和州疫苗指令，包括但不限于员工罢工、抗议、退休或辞职，以及与确保业务连续性相关的额外成本，与运营中断相关的成本增加和/或收入减少。



运营现金净流入减少，这可能会对我们的流动性产生负面影响，并限制我们为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金的能力。



对供应商、供应商或承包商的执行能力产生负面影响，这可能会增加成本并延误资本项目。



监管委员会可能不愿批准我们推迟和收回增加的费用的请求，



监管申报和监管审批过程的延迟，这可能会影响我们及时收回与公用事业资产投资相关的运营费用和成本的能力。



由于大量员工远程工作，网络和技术风险增加，包括对内部控制的影响。



金融市场的混乱、疲软和波动，这可能会增加我们为资本要求提供资金的成本，以及



由于进入资本市场的机会可能有限，这可能需要我们为运营和营运资本寻找替代资金来源，而这任何一项都可能增加我们的资本成本。

我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度。经济限制和业务中断的时间和严重程度越长，对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流的影响就越大。

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除这些风险因素外，有关可能对我们的运营、运营结果、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际结果与此类陈述中预期的大不相同的其他因素，请参阅“前瞻性陈述”。

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第6项陈列品


15		信函Re：未经审计的中期财务信息(1)

31.1		首席执行官证书(依据美国法典第18编第1350条，并依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条采纳)(1)

31.2		首席财务官证书(依据美国法典第18编第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过)(1)

32		公司高级管理人员证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条提供)(2)

101.INS		内联XBRL实例文档。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的内联XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104		封面格式为内联XBRL，包含在附件101中。

(1)		谨此提交。
(2)		随信提供。

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标牌体裁

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。


		Avista公司
		(注册人)




日期：	2021年11月2日	/s/Mark T.Thies
		马克·T·赛斯(Mark T.Thies)
		尊敬的执行副总裁，首席财务官兼财务主管 (首席财务官)