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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | | | | | | | |
(标记一) | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
| 在截至本季度末的季度内2021年9月26日 |
| 或 |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 由_至_的过渡期 |
委托文件编号:001-35625
Bloomin‘Brands,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-8023465 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主身分证号码) |
2202号西北海岸大道, 500套房, 坦帕, 平面33607
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(813) 282-1225
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | $0.01面值 | | BLMN | | 这个纳斯达克股票市场有限责任公司 (纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒编号:☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒编号:☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器 ☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。*是。☐ 没有。☒
截至2021年11月1日,89,249,167注册人的普通股已发行。
表10-Q季度报告索引
截至2021年9月26日的季度报告
(未经审计)
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 | 页码 |
| | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 合并财务报表: | |
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| 合并资产负债表-2021年9月26日和2020年12月27日 | 3 |
| | |
| 综合经营报表和全面收益(亏损)表- 截至2021年9月26日和2020年9月27日的13周和39周 | 4 |
| | |
| 合并股东权益变动表- 截至2021年9月26日和2020年9月27日的13周和39周 | 5 |
| | |
| 现金流量表简明合并报表-- 截至2021年9月26日和2020年9月27日的39周 | 7 |
| | |
| 合并财务报表附注 | 9 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 55 |
| | |
| 第二部分-其他资料 | |
第1项。 | 法律程序 | 56 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 56 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 56 |
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| | |
第6项 | 陈列品 | 57 |
| | |
| 签名 | 58 |
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
综合资产负债表
(以千为单位,未经审计的股票和每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 76,337 | | | $ | 109,980 | |
限制性现金和现金等价物 | 4,247 | | | 428 | |
盘存 | 72,433 | | | 61,928 | |
| | | |
其他流动资产,净额 | 87,642 | | | 151,518 | |
流动资产总额 | 240,659 | | | 323,854 | |
| | | |
| | | |
财产、固定装置和设备、净值 | 852,105 | | | 887,687 | |
经营性租赁使用权资产 | 1,152,268 | | | 1,172,910 | |
商誉 | 273,490 | | | 271,164 | |
无形资产,净额 | 456,058 | | | 459,983 | |
递延所得税资产,净额 | 161,903 | | | 153,883 | |
其他资产,净额 | 82,119 | | | 92,626 | |
总资产 | $ | 3,218,602 | | | $ | 3,362,107 | |
| |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 157,410 | | | $ | 141,457 | |
应计负债和其他流动负债 | 444,591 | | | 388,321 | |
未赚取收入 | 284,128 | | | 381,616 | |
| | | |
长期债务的当期部分 | 11,086 | | | 38,710 | |
流动负债总额 | 897,215 | | | 950,104 | |
| | | |
非流动经营租赁负债 | 1,196,604 | | | 1,217,921 | |
| | | |
| | | |
长期债务,净额 | 828,065 | | | 997,770 | |
其他长期负债,净额 | 130,382 | | | 185,355 | |
总负债 | 3,052,266 | | | 3,351,150 | |
承付款和或有事项(附注19) | | | |
| | | |
| | | |
股东权益 | | | |
蓬勃发展的“品牌股东权益” | | | |
优先股,$0.01面值,25,000,000授权股份;不是截至2021年9月26日和2020年12月27日发行和发行的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,475,000,000授权股份;89,248,056和87,855,571分别截至2021年9月26日和2020年12月27日发行和发行的股票 | 892 | | | 879 | |
额外实收资本 | 1,115,464 | | | 1,132,808 | |
累计赤字 | (758,870) | | | (918,096) | |
累计其他综合损失 | (197,670) | | | (211,446) | |
Bloomin‘Brands股东权益总额 | 159,816 | | | 4,145 | |
非控制性权益 | 6,520 | | | 6,812 | |
股东权益总额 | 166,336 | | | 10,957 | |
总负债和股东权益 | $ | 3,218,602 | | | $ | 3,362,107 | |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。 |
目录
Bloomin‘Brands,Inc.
合并经营报表和全面收益(亏损)
(以千为单位,除每股数据外,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
收入 | | | | | | | |
餐厅销售额 | $ | 996,718 | | | $ | 766,487 | | | $ | 3,031,396 | | | $ | 2,338,985 | |
特许经营和其他收入 | 13,745 | | | 4,773 | | | 43,906 | | | 19,071 | |
总收入 | 1,010,463 | | | 771,260 | | | 3,075,302 | | | 2,358,056 | |
成本和开支 | | | | | | | |
食品和饮料成本 | 304,300 | | | 230,547 | | | 908,272 | | | 730,998 | |
劳工及其他相关事宜 | 290,246 | | | 246,861 | | | 859,883 | | | 761,667 | |
其他经营的餐厅 | 299,788 | | | 207,301 | | | 762,531 | | | 631,702 | |
折旧及摊销 | 40,827 | | | 43,417 | | | 122,592 | | | 137,469 | |
一般事务和行政事务 | 58,880 | | | 57,443 | | | 182,590 | | | 197,732 | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | 1,585 | | | (54) | | | 8,962 | | | 66,223 | |
总成本和费用 | 995,626 | | | 785,515 | | | 2,844,830 | | | 2,525,791 | |
营业收入(亏损) | 14,837 | | | (14,255) | | | 230,472 | | | (167,735) | |
债务清偿和修改损失 | — | | | — | | | (2,073) | | | (237) | |
其他收入(费用),净额 | 5 | | | 1 | | | 26 | | | (211) | |
利息支出,净额 | (14,245) | | | (18,300) | | | (43,863) | | | (46,647) | |
所得税拨备(收益)前的收益(亏损) | 597 | | | (32,554) | | | 184,562 | | | (214,830) | |
(福利)所得税拨备 | (4,454) | | | (14,776) | | | 24,827 | | | (70,210) | |
净收益(亏损) | 5,051 | | | (17,778) | | | 159,735 | | | (144,620) | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 1,602 | | | (141) | | | 4,879 | | | (116) | |
可归因于Bloomin‘Brands的净收益(亏损) | 3,449 | | | (17,637) | | | 154,856 | | | (144,504) | |
赎回超过账面价值的优先股 | — | | | — | | | — | | | (3,496) | |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 3,449 | | | $ | (17,637) | | | $ | 154,856 | | | $ | (148,000) | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 5,051 | | | $ | (17,778) | | | $ | 159,735 | | | $ | (144,620) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | 1,673 | | | (4,095) | | | 5,113 | | | (41,202) | |
| | | | | | | |
衍生工具未实现(亏损)收益,税后净额 | (153) | | | 261 | | | (323) | | | (14,631) | |
对计入净收益(亏损)、税后净额的衍生品损失的调整重新分类 | 1,519 | | | 2,962 | | | 6,036 | | | 6,943 | |
终止的利率掉期摊销,税后净额 | 1,479 | | | — | | | 2,950 | | | — | |
综合收益(亏损) | 9,569 | | | (18,650) | | | 173,511 | | | (193,510) | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | 1,602 | | | (141) | | | 4,879 | | | (780) | |
可归因于Bloomin‘Brands的全面收益(亏损) | $ | 7,967 | | | $ | (18,509) | | | $ | 168,632 | | | $ | (192,730) | |
| | | | | | | |
普通股股东每股收益(亏损): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.04 | | | $ | (0.20) | | | $ | 1.74 | | | $ | (1.69) | |
稀释 | $ | 0.03 | | | $ | (0.20) | | | $ | 1.42 | | | $ | (1.69) | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 89,229 | | | 87,558 | | | 88,890 | | | 87,394 | |
稀释 | 107,783 | | | 87,558 | | | 109,410 | | | 87,394 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
目录
Bloomin‘Brands,Inc.
合并股东权益变动表
(以千为单位,除每股数据外,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Bloomin‘Brands,Inc. | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累积- 计划赤字 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制性权益 | | 共计 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
平衡,2021年6月27日 | 89,211 | | | $ | 892 | | | $ | 1,109,904 | | | $ | (762,319) | | | $ | (202,188) | | | $ | 6,618 | | | $ | 152,907 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 3,449 | | | — | | | 1,602 | | | 5,051 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,518 | | | — | | | 4,518 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 5,593 | | | — | | | — | | | — | | | 5,593 | |
| | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行的普通股(1) | 37 | | | — | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (42) | |
购买非控股权益 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | (12) | | | (3) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,062) | | | (2,062) | |
非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 374 | | | 374 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年9月26日 | 89,248 | | | $ | 892 | | | $ | 1,115,464 | | | $ | (758,870) | | | $ | (197,670) | | | $ | 6,520 | | | $ | 166,336 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月27日 | 87,856 | | | $ | 879 | | | $ | 1,132,808 | | | $ | (918,096) | | | $ | (211,446) | | | $ | 6,812 | | | $ | 10,957 | |
会计原则变更的累积效应,税后净额 | — | | | — | | | (47,323) | | | 4,370 | | | — | | | — | | | (42,953) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 154,856 | | | — | | | 4,879 | | | 159,735 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,776 | | | — | | | 13,776 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 20,100 | | | — | | | — | | | — | | | 20,100 | |
| | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行的普通股(1) | 1,392 | | | 13 | | | 9,870 | | | — | | | — | | | — | | | 9,883 | |
购买非控股权益 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | (12) | | | (3) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,203) | | | (6,203) | |
非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,044 | | | 1,044 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年9月26日 | 89,248 | | | $ | 892 | | | $ | 1,115,464 | | | $ | (758,870) | | | $ | (197,670) | | | $ | 6,520 | | | $ | 166,336 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | (续...) |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
目录
Bloomin‘Brands,Inc.
合并股东权益变动表
(以千为单位,除每股数据外,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Bloomin‘Brands,Inc. | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累积- 计划赤字 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制性权益 | | 共计 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
平衡,2020年6月28日 | 87,534 | | | $ | 875 | | | $ | 1,123,613 | | | $ | (886,248) | | | $ | (217,130) | | | $ | 8,088 | | | $ | 29,198 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (17,637) | | | — | | | (141) | | | (17,778) | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (872) | | | — | | | (872) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,712 | | | — | | | — | | | — | | | 2,712 | |
| | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行的普通股(1) | 39 | | | — | | | (179) | | | — | | | — | | | — | | | (179) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (745) | | | (745) | |
非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 219 | | | 219 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年9月27日 | 87,573 | | | $ | 875 | | | $ | 1,126,146 | | | $ | (903,885) | | | $ | (218,002) | | | $ | 7,421 | | | $ | 12,555 | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2019年12月29日 | 86,946 | | | $ | 869 | | | $ | 1,094,338 | | | $ | (755,089) | | | $ | (169,776) | | | $ | 7,139 | | | $ | 177,481 | |
会计原则变更的累积效应,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (4,292) | | | — | | | — | | | (4,292) | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (144,504) | | | — | | | (116) | | | (144,620) | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,743) | | | (147) | | | (48,890) | |
宣布的现金股息,$0.20每股普通股 | — | | | — | | | (17,480) | | | — | | | — | | | — | | | (17,480) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | | | 11,072 | | | — | | | — | | | — | | | 11,072 | |
| | | | | | | | | | | | | |
优先股的对价超过账面价值(税后净额) | — | | | — | | | (3,496) | | | — | | | 517 | | | 1,261 | | | (1,718) | |
根据股票计划发行的普通股(1) | 627 | | | 6 | | | (3,047) | | | — | | | — | | | — | | | (3,041) | |
| | | | | | | | | | | | | |
购买非控股权益 | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | 1 | | | (57) | |
| | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,083) | | | (1,083) | |
非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
可转换票据发行的股本组成部分价值,扣除税后净额为#美元650 | — | | | — | | | 64,367 | | | — | | | — | | | — | | | 64,367 | |
出售普通股认股权证 | — | | | — | | | 46,690 | | | — | | | — | | | — | | | 46,690 | |
购买可转换票据对冲 | — | | | — | | | (66,240) | | | — | | | — | | | — | | | (66,240) | |
平衡,2020年9月27日 | 87,573 | | | $ | 875 | | | $ | 1,126,146 | | | $ | (903,885) | | | $ | (218,002) | | | $ | 7,421 | | | $ | 12,555 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
________________
(1)扣除没收和因员工税扣缴的股份后的净额。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
目录
Bloomin‘Brands,Inc.
简明合并现金流量表
(千美元,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| | | |
经营活动提供的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 159,735 | | | $ | (144,620) | |
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | |
折旧及摊销 | 122,592 | | | 137,469 | |
债务折价和发行成本摊销 | 3,441 | | | 6,504 | |
递延礼品卡销售佣金摊销 | 19,277 | | | 15,553 | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | 8,962 | | | 66,223 | |
终止利率掉期未实现亏损摊销 | 3,973 | | | — | |
非现金经营租赁成本 | 57,791 | | | 55,401 | |
预期信贷损失和或有租赁负债准备金 | 937 | | | 7,420 | |
库存陈旧和变质 | — | | | 6,835 | |
股票和其他非现金薪酬费用 | 20,100 | | | 11,072 | |
递延所得税费用(福利) | 3,842 | | | (80,201) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(收益)处置财产、固定附着物和设备的损失 | (1,218) | | | 1,055 | |
其他,净额 | 1,408 | | | (2,223) | |
资产负债变动 | (96,594) | | | (25,517) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 304,246 | | | 54,971 | |
投资活动中使用的现金流: | | | |
处置财产、固定装置和设备所得收益 | 7,052 | | | 2,088 | |
| | | |
| | | |
资本支出 | (85,339) | | | (66,956) | |
其他投资,净额 | 9,202 | | | 8,706 | |
用于投资活动的净现金 | $ | (69,085) | | | $ | (56,162) | |
| | | |
| (续...) |
目录
Bloomin‘Brands,Inc.
简明合并现金流量表
(千美元,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| | | |
融资活动提供的现金流(用于): | | | |
发行长期债券所得款项 | $ | 200,000 | | | $ | — | |
| | | |
偿还长期债务和融资租赁义务 | (428,364) | | | (19,798) | |
循环信贷借款收益 | 378,000 | | | 505,000 | |
循环信贷贷款的偿还 | (701,000) | | | (549,000) | |
| | | |
融资手续费 | (5,868) | | | (3,096) | |
发行优先票据所得款项 | 300,000 | | | — | |
发行可转换优先票据所得款项 | — | | | 230,000 | |
发行认股权证所得款项 | — | | | 46,690 | |
购买可转换票据对冲 | — | | | (66,240) | |
| | | |
与优先票据有关的发行成本 | (5,546) | | | (8,416) | |
以股份为基础的薪酬收益(纳税),净额 | 9,883 | | | (3,041) | |
对非控股权益的分配 | (6,203) | | | (1,083) | |
非控股权益的贡献 | 1,044 | | | 366 | |
购买有限合伙和非控股权益 | (3) | | | (57) | |
合作伙伴权益计划付款 | (7,135) | | | (12,517) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股支付的现金股利 | — | | | (17,480) | |
赎回附属优先股 | — | | | (1,475) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (265,192) | | | 99,853 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 207 | | | (3,293) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (29,824) | | | 95,369 | |
截至期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 110,408 | | | 67,145 | |
截至期末的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 80,584 | | | $ | 162,514 | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 28,787 | | | $ | 35,425 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | $ | 23,449 | | | $ | 4,198 | |
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | |
| | | |
以租赁资产换取新的经营租赁负债 | $ | 38,154 | | | $ | 12,971 | |
以租赁资产换取新的融资租赁负债 | $ | 1,229 | | | $ | 1,263 | |
购置财产、固定装置和设备所致负债增加(减少) | $ | 3,006 | | | $ | (7,174) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
目录
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合并财务报表附注
(未经审计)-续
1. 业务描述和呈报依据
业务描述-Bloomin‘Brands(“Bloomin’Brands”或“The Company”)拥有并经营休闲、高档休闲和高级餐饮餐厅。该公司的餐厅组合有四概念:内陆牛排餐厅、卡拉巴意大利烧烤餐厅、Bonefish烧烤餐厅和弗莱明顶级牛排和葡萄酒酒吧。该公司没有直接投资的其他澳拜客牛排餐厅、卡拉巴意大利烧烤餐厅和Bonefish Grill餐厅是根据特许经营协议经营的。
陈述依据-随附的中期未经审计综合财务报表是由本公司根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。本公司认为,公允财务报表列报所列期间所需的所有调整均已包括在内,且属正常的经常性性质。中期的经营结果不一定代表全年的预期结果。这些财务报表应与公司截至2020年12月27日的10-K表格年度报告中包括的经审计的财务报表及其附注一并阅读。
近期采用的财务会计准则-2020年12月28日,公司通过了会计准则更新(ASU)第2020-06号,“债务-具有转换和其他期权的债务(子主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自身股权的合同”(“ASU第2020-06号”),取消了具有现金转换特征的可转换债务或具有有益转换特征的可转换工具的分离模式。ASU第2020-06号还要求应用IF转换法计算稀释后每股收益,可转换工具不再允许使用库存股方法。该公司采用了修改后的回溯法,采用了ASU第2020-06号,进行了累积效应调整,在2021年第一季度增加(减少)了以下综合资产负债表账户:
| | | | | | | | | | | | | | |
调整 | | 合并资产负债表分类 | | 金额 (单位:百万) |
累积效应调整对递延税金的影响 | | 递延所得税资产,净额 | | $ | 14.9 | |
债务贴现重新分类 | | 长期债务,净额 | | $ | 59.9 | |
股票发行成本重新分类 | | 长期债务,净额 | | $ | (2.1) | |
债务贴现摊销重分类,税后净额 | | 累计赤字 | | $ | 4.4 | |
冲销分离的股权部分,税后净额 | | 额外实收资本 | | $ | (47.3) | |
采用ASU第2020-06号后,本公司2025年到期的可转换优先票据(“2025年票据”)完全反映为负债,因为嵌入的转换特征不再在股东权益中单独列报。于2020年,本公司确认债务贴现摊销为$6.3利息支出内的100万美元,与其2025年债券相关的净额。
2021年2月,该公司根据该契约做出了一项不可撤销的选择,要求其2025年债券的本金部分以现金结算,任何多余的股票都必须以现金结算。在不可撤销的通知发出后,只有预期结算金额超过本金的金额才会在IF-转换法下的稀释每股收益中考虑。
最近颁布的尚未采用的财务会计准则-本文未讨论的最新会计指导不适用、没有或预计不会对公司产生实质性影响。
重新分类-公司将所附的前几期综合财务报表中的某些项目重新分类,以便与本期分类相媲美。这些重新分类对以前报告的净收入没有影响。
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2. 新冠肺炎收费
在2020年3月,公司暂时关闭了在美国的所有餐厅餐厅,以遵守州和地方法规,以应对新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)。以下是所示时期内与新冠肺炎大流行有关的费用记录摘要(单位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收费 | | 合并经营报表和综合收益(亏损)分类 | | | | 三十九周结束 |
| | | | 2020年9月27日 |
库存陈旧和变质 | | 食品和饮料成本 | | | | $ | 6,748 | |
| | | | | | |
对闲置员工的补偿(1) | | 劳工及其他相关事宜 | | | | 28,243 | |
其他营运费用 | | 其他经营的餐厅 | | | | 2,467 | |
租赁担保或有负债(2) | | 一般事务和行政事务 | | | | 4,188 | |
预期信贷损失拨备(3) | | 一般事务和行政事务 | | | | 3,334 | |
其他收费 | | 一般事务和行政事务 | | | | 2,624 | |
使用权资产减值(4) | | 为减值资产和餐厅倒闭拨备 | | | | 25,740 | |
固定资产减值(四) | | 为减值资产和餐厅倒闭拨备 | | | | 31,727 | |
商誉和其他减值(5) | | 为减值资产和餐厅倒闭拨备 | | | | 3,096 | |
| | | | | | |
| | | | | | $ | 108,167 | |
________________
(1)代表受餐厅关闭影响的小时工的救济金,净额为#美元。14.4赚取了3.8亿美元的员工留任税收抵免。
(2)指因某些前餐厅地点现由特许经营商或其他第三方经营的租赁担保而录得的额外或有负债。
(3)包括额外准备金,以反映预期信贷损失的增加,主要与特许经营应收账款有关。
(4)包括使用根据当时经济状况修订的预计未来现金流重新计量资产、重组费用以及关闭某些餐厅所导致的减值。
(5)包括本公司香港附属公司商誉减值。
3. 收入确认
下表包括公司在所指时期的综合经营报表和全面收益(亏损)中包括的收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | |
餐厅销售额 | $ | 996,718 | | | $ | 766,487 | | | $ | 3,031,396 | | | $ | 2,338,985 | | | | | | | |
特许经营和其他收入 | | | | | | | | | | | | | |
特许经营收入 | 12,908 | | | 4,216 | | | 31,918 | | | 15,716 | | | | | | | |
其他收入(1) | 837 | | | 557 | | | 11,988 | | | 3,355 | | | | | | | |
总特许经营权和其他收入 | 13,745 | | | 4,773 | | | 43,906 | | | 19,071 | | | | | | | |
总收入 | $ | 1,010,463 | | | $ | 771,260 | | | $ | 3,075,302 | | | $ | 2,358,056 | | | | | | | |
________________(1)截至2021年9月26日的13周和39周包括调整(3.2)1000万美元,以减少公司最初记录的估计数和净额#3.1在与巴西法院关于计算方法和纳税基础的有利裁决相关的其他收入中,1000万美元分别受益于确认可收回的社会融合计划(PIS)和社会保障融资(COFINS)税。由于有利的法院裁决而确认的净额主要是前几年可退还的PIS和COFINS税,包括应计利息,将通过抵消未来到期的PIS和COFINS税来收回。
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下表包括按餐厅概念和主要国际市场分列的各时期餐厅销售额和特许经营收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
(千美元) | 餐厅销售额 | | 特许经营收入 | | 餐厅销售额 | | 特许经营收入 |
美国 | | | | | | | |
内地牛排馆 | $ | 523,142 | | | $ | 9,335 | | | $ | 443,286 | | | $ | 1,422 | |
卡拉巴意大利烧烤 | 159,147 | | | 482 | | | 124,019 | | | 359 | |
石龙鱼烧烤 | 134,603 | | | 169 | | | 100,410 | | | 44 | |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | 79,687 | | | — | | | 49,846 | | | — | |
其他 | 2,211 | | | 3 | | | 1,845 | | | — | |
美国合计 | 898,790 | | | 9,989 | | | 719,406 | | | 1,825 | |
国际 | | | | | | | |
内陆牛排馆(巴西) | 74,020 | | | — | | | 32,485 | | | — | |
其他(1) | 23,908 | | | 2,919 | | | 14,596 | | | 2,391 | |
国际合计 | 97,928 | | | 2,919 | | | 47,081 | | | 2,391 | |
总计 | $ | 996,718 | | | $ | 12,908 | | | $ | 766,487 | | | $ | 4,216 | |
| | | | | | | |
| 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
(千美元) | 餐厅销售额 | | 特许经营收入 | | 餐厅销售额 | | 特许经营收入 |
美国 | | | | | | | |
内地牛排馆 | $ | 1,649,433 | | | $ | 20,709 | | | $ | 1,320,524 | | | $ | 8,099 | |
卡拉巴意大利烧烤 | 488,241 | | | 1,764 | | | 364,632 | | | 827 | |
石龙鱼烧烤 | 410,613 | | | 473 | | | 299,226 | | | 184 | |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | 234,099 | | | — | | | 151,962 | | | — | |
其他 | 6,756 | | | 3 | | | 4,718 | | | — | |
美国合计 | 2,789,142 | | | 22,949 | | | 2,141,062 | | | 9,110 | |
国际 | | | | | | | |
内陆牛排馆(巴西) | 178,178 | | | — | | | 148,078 | | | — | |
其他(1) | 64,076 | | | 8,969 | | | 49,845 | | | 6,606 | |
国际合计 | 242,254 | | | 8,969 | | | 197,923 | | | 6,606 | |
总计 | $ | 3,031,396 | | | $ | 31,918 | | | $ | 2,338,985 | | | $ | 15,716 | |
________________
(1)包括该公司在巴西的abbrcio概念餐厅销售额。
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下表详细列出了截至所示时期,公司合并资产负债表中包括的与客户签订的合同的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 | | | | | | |
其他流动资产,净额 | | | | | | | | | |
递延礼品卡销售佣金 | $ | 10,832 | | | $ | 19,300 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未赚取收入 | | | | | | | | | |
递延礼品卡收入 | $ | 274,204 | | | $ | 373,048 | | | | | | | |
递延忠诚度收入 | 9,478 | | | 8,099 | | | | | | | |
递延特许经营费--当前 | 446 | | | 469 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未赚取收入总额 | $ | 284,128 | | | $ | 381,616 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他长期负债,净额 | | | | | | | | | |
递延特许经营费--非流动费用 | $ | 4,332 | | | $ | 4,301 | | | | | | | |
下表是指定期间递延礼品卡销售佣金的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
期初余额 | $ | 12,548 | | | $ | 13,624 | | | $ | 19,300 | | | $ | 18,554 | |
递延礼品卡销售佣金摊销 | (4,841) | | | (3,961) | | | (19,277) | | | (15,553) | |
递延礼品卡销售佣金资本化 | 3,698 | | | 3,068 | | | 12,494 | | | 10,534 | |
其他 | (573) | | | (146) | | | (1,685) | | | (950) | |
期末余额 | $ | 10,832 | | | $ | 12,585 | | | $ | 10,832 | | | $ | 12,585 | |
下表是所示期间未赚取礼品卡收入的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
期初余额 | $ | 293,955 | | | $ | 279,973 | | | $ | 373,048 | | | $ | 358,757 | |
礼品卡销售 | 45,036 | | | 42,531 | | | 153,126 | | | 142,619 | |
礼品卡兑换 | (61,189) | | | (49,964) | | | (237,988) | | | (220,549) | |
礼品卡破损 | (3,598) | | | (2,599) | | | (13,982) | | | (10,886) | |
期末余额 | $ | 274,204 | | | $ | 269,941 | | | $ | 274,204 | | | $ | 269,941 | |
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4. 减值和退出成本
所示期间的减值资产拨备和餐厅关闭拨备构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
减值损失 | | | | | | | |
美国(1) | $ | 1,115 | | | $ | 332 | | | $ | 8,289 | | | $ | 55,045 | |
国际(1)(2) | 28 | | | — | | | 180 | | | 3,468 | |
公司(3) | 19 | | | 32 | | | 257 | | | 6,193 | |
减值损失总额 | 1,162 | | | 364 | | | 8,726 | | | 64,706 | |
餐厅关门费(福利) | | | | | | | |
美国(1) | 423 | | | (418) | | | 389 | | | 1,344 | |
国际(1) | — | | | — | | | (153) | | | 173 | |
餐厅关闭费用合计(福利) | 423 | | | (418) | | | 236 | | | 1,517 | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | $ | 1,585 | | | $ | (54) | | | $ | 8,962 | | | $ | 66,223 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
________________
(1)截至2020年9月27日的13周和39周的美国和国际减损和关闭费用主要与新冠肺炎疫情有关,包括与下文讨论的新冠肺炎重组有关的费用。见注2-新冠肺炎收费有关新冠肺炎疫情对公司财务业绩的影响的详细信息。
(2)包括商誉减值费用#美元2.0在截至2020年9月27日的39周内达到100万美元。
(3)截至2020年9月27日的39周的公司减损费用主要与转型计划有关。
新冠肺炎重组-在截至2020年9月27日的39周内,公司确认了与关闭的资产减值和关闭费用相关的税前资产减值和关闭费用。22从餐厅和更新的某些现金流假设,包括租约续签的考虑因素(“新冠肺炎重组”)。以下是所示期间在综合营业和全面收益(亏损)报表中确认的新冠肺炎重组费用摘要(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并经营报表和综合收益(亏损)分类 | | 三十九周结束 |
描述 | | | 2020年9月27日 |
财产、固定装置和设备减值 | | 为减值资产和餐厅倒闭拨备 | | $ | 16,932 | |
租赁使用权资产减值和结算成本 | | 为减值资产和餐厅倒闭拨备 | | 4,008 | |
遣散费和其他费用 | | 一般事务和行政事务 | | 1,021 | |
| | | | $ | 21,961 | |
| | | | |
| | | | |
本报告所述期间剩余的减损和关闭费用主要是由于确定要关闭的地点造成的。
年度商誉和无形资产减值评估-该公司在第二会计季度对商誉和其他无限期无形资产的减值进行年度评估。该公司2021年的评估是定性的,2020年的评估是定量的。关于这些评估,该公司确实不是不要记录任何减损费用。
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应计设施关闭和其他成本结转- 下表是本公司关闭的设施租赁负债以及与关闭和重组计划相关的其他应计成本在所示时期的前滚:
| | | | | |
| 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 |
期初余额 | $ | 12,879 | |
| |
现金支付 | (3,861) | |
吸积 | 702 | |
调整 | (484) | |
期末余额(1) | $ | 9,236 | |
| |
| |
________________
(1)截至2021年9月26日,公司与关闭和重组举措相关的退出相关应计项目为$3.1记录在应计负债和其他流动负债中的百万美元和#美元6.1在其综合资产负债表上记录在非流动经营租赁负债中的百万美元。
5. 每股收益(亏损)
2025年债券的稀释效果是使用IF转换方法计算的,这是本公司采用ASU第2020-06号时所要求的。在公司有能力以普通股股票结算2025年债券的范围内,当公司普通股的平均市场价格在一定时期内超过转换价格#美元时,2025年债券的本金和转换价差将对稀释后每股收益产生摊薄影响。11.89每股普通股。2021年2月,本公司向其2025年票据的受托人提供了本公司不可撤销地选择以现金和任何超额股份结算2025年票据的主要部分的通知。因此,在选举之后,只有超过本金的金额才会被考虑在IF-转换法下的稀释每股收益中。
关于发行2025年债券,本公司签订了可转换票据对冲交易和认股权证交易附注11所述-可转换高级债券。然而,可转换票据对冲交易在计算摊薄股份时不考虑其反摊薄影响,以抵消2025年票据相关股份的摊薄。认股权证交易对公司普通股产生稀释作用,只要其普通股价格超过$16.64认股权证交易的执行价格。见注11-可转换优先债券有关2025年债券的更多信息,请访问可转换票据对冲交易和权证交易.
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下表列出了所指时期普通股股东应占基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(单位为千,每股数据除外) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
可归因于Bloomin‘Brands的净收益(亏损) | $ | 3,449 | | | $ | (17,637) | | | $ | 154,856 | | | $ | (144,504) | |
赎回超过账面价值的优先股(1) | — | | | — | | | — | | | (3,496) | |
普通股股东应占净收益(亏损) | 3,449 | | | (17,637) | | | 154,856 | | | (148,000) | |
可转换优先票据IF-转换方法利息调整,税后净额(2) | — | | | — | | | 460 | | | — | |
普通股股东应占摊薄净收益(亏损) | $ | 3,449 | | | $ | (17,637) | | | $ | 155,316 | | | $ | (148,000) | |
| | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | 89,229 | | | 87,558 | | | 88,890 | | | 87,394 | |
| | | | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
股票期权 | 864 | | | — | | | 913 | | | — | |
非既得限制性股票单位 | 286 | | | — | | | 380 | | | — | |
非既得性绩效股票单位 | — | | | — | | | 31 | | | — | |
可转换优先票据(2)(3) | 10,476 | | | — | | | 12,300 | | | — | |
手令(3) | 6,928 | | | — | | | 6,896 | | | — | |
稀释加权平均已发行普通股 | 107,783 | | | 87,558 | | | 109,410 | | | 87,394 | |
| | | | | | | |
普通股股东应占每股基本收益(亏损) | $ | 0.04 | | | $ | (0.20) | | | $ | 1.74 | | | $ | (1.69) | |
普通股股东每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.03 | | | $ | (0.20) | | | $ | 1.42 | | | $ | (1.69) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
________________
(1)赎回其abbrcio优先股而支付的超过账面价值的对价被视为视为股息,在计算每股收益时,减少了截至2020年9月27日的39周的普通股股东应占净收益。见附注13-股东权益了解更多细节。
(2)对本公司根据2025年债券契约选择2025年债券之前部分时间加权的2025年债券相关利息进行调整,以现金结算其2025年债券的本金部分。自公司选举后起,结算本金所需股票的利息或分母调整将不再有进一步的分子调整。
(3)由于本公司在截至2020年9月27日的13周和39周内出现净亏损,稀释超额股份(如果适用)和认股权证将被排除在稀释每股收益的计算之外,因为它们的影响将是反摊薄的。
在所示期间,不包括在普通股股东每股净收益(亏损)计算中的与股票补偿相关的已发行加权平均证券,因为它们的影响是反稀释的,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千股) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
股票期权 | — | | | 5,381 | | | 455 | | | 5,133 | |
非既得限制性股票单位 | 77 | | | 797 | | | 53 | | | 813 | |
非既得性绩效股票单位 | 376 | | | 628 | | | 424 | | | 595 | |
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6. 基于股票的薪酬计划
本公司在所示期间确认基于股票的薪酬费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
股票期权 | $ | 495 | | | $ | 992 | | | $ | 1,829 | | | $ | 2,862 | |
限制性股票单位 | 2,043 | | | 2,303 | | | 6,373 | | | 6,326 | |
基于绩效的共享单位(1) | 3,026 | | | (588) | | | 11,813 | | | 1,804 | |
| | | | | | | |
| $ | 5,564 | | | $ | 2,707 | | | $ | 20,015 | | | $ | 10,992 | |
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________________
(1)截至2021年9月26日的39周包括2019财年、2020财年和2021财年根据奖励协议中规定的业绩标准修订后的公司业绩预测对PSU进行的累计寿命至今调整。
2021年2月,本公司授予0.3百万个基于性能的共享单位(“PSU”)。这些PSU维护三年制悬崖归属期间及相关经调整稀释后每股盈利表现指标的范围可介乎零至200年度目标拨款的%。奖励还包括最终支付结果的相对股东总回报(“相对TSR”)修饰符,该修饰符可以通过以下方式调整支付75%, 100%或125已实现绩效指标的百分比,总支出上限为200年度目标拨款的%。相对TSR是通过将该公司的相对TSR与标准普尔1500餐厅指数成分股的TSR进行比较来衡量的。授予的PSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型估计的。蒙特卡洛模拟模型利用多个输入变量来估计达到市场条件的概率,并将其应用于公司普通股在授予日的交易价格。蒙特卡洛模拟模型中使用的假设和授予日期所授予的PSU的公允价值如下所示期间:
| | | | | | | |
| 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | |
假设: | | | |
无风险利率(1) | 0.20 | % | | |
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波动性(2) | 48.45 | % | | |
| | | |
授予日期每单位公允价值(3) | $ | 29.73 | | | |
________________
(1)无风险利率是指该单位履约期内截至授予日有效的美国国债收益率曲线。
(2)基于该公司股票在过去七年中的历史波动性。
(3)表示一个14.3比授予日公司普通股每股价值高出%的溢价。
以下为截至2021年9月26日的未确认股票薪酬支出和剩余加权平均归属期:
| | | | | | | | | | | |
| 未确认的补偿费用 (千美元) | | 剩余加权平均归属期限(年) |
股票期权 | $ | 1,061 | | | 0.7 |
限制性股票单位 | $ | 11,663 | | | 1.9 |
基于绩效的份额单位 | $ | 20,862 | | | 1.5 |
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7. 其他流动资产,净额
截至所示期间,其他流动资产(净额)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
预付费用 | $ | 22,944 | | | $ | 12,148 | |
应收账款-礼品卡,净额(1) | 8,491 | | | 76,808 | |
应收账款--供应商,净额(1) | 8,568 | | | 8,886 | |
应收账款--加盟商,净额(1) | 1,658 | | | 1,007 | |
应收账款--其他,净额(1) | 15,775 | | | 16,782 | |
递延礼品卡销售佣金 | 10,832 | | | 19,300 | |
持有待售资产 | 1,374 | | | 3,831 | |
其他流动资产,净额 | 18,000 | | | 12,756 | |
| $ | 87,642 | | | $ | 151,518 | |
________________
(1)见附注17-预期信贷损失拨备有关预期信贷损失拨备的前滚。
8. 其他资产,净额
截至所示期间,其他资产(净额)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
公司制人寿保险(1) | $ | 33,799 | | | $ | 44,814 | |
递延债务发行成本(2) | 6,200 | | | 4,694 | |
酒牌 | 23,296 | | | 24,250 | |
其他资产 | 18,824 | | | 18,868 | |
| $ | 82,119 | | | $ | 92,626 | |
________________
(1)在截至2021年9月26日的39周内,该公司提取了$9.1从其公司拥有的人寿保险单中支付递延赔偿义务。
(2)累计摊销净额$8.2百万美元和$9.0分别截至2021年9月26日和2020年12月27日。
9. 应计负债和其他流动负债
截至所示期间,应计负债和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
应计租金和当期经营租赁负债 | $ | 184,240 | | | $ | 192,369 | |
应计工资和其他补偿(1) | 126,306 | | | 79,291 | |
累算保险 | 21,412 | | | 20,648 | |
其他流动负债(2) | 112,633 | | | 96,013 | |
| $ | 444,591 | | | $ | 388,321 | |
________________
(1)在截至2021年9月26日的39周内,公司重新分类了$27.3根据冠状病毒、援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)递延至目前的1.8亿美元工资税。
(2)在截至2021年9月26日的39周内,其他流动负债增加,主要原因是8.7与2029年发行的债券相关的应计利息增加了100万英镑。见附注10-长期债务,净额有关2029年票据的详细信息。
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10. 长期债务,净额
以下是截至所示时期的未偿长期债务摘要:
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| 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
(千美元) | 未偿余额 | | 利率 | | 未偿余额 | | 利率 |
高级担保信贷安排: | | | | | | | |
定期贷款A(1) | $ | 197,500 | | | 2.58 | % | | $ | — | | | |
循环信贷安排(1) | 124,000 | | | 2.69 | % | | — | | | |
高级担保信贷安排总额 | 321,500 | | | | | — | | | |
前信贷机构: | | | | | | | |
定期贷款A(1) | — | | | | | 425,000 | | | 2.88 | % |
循环信贷安排(1) | — | | | | | 447,000 | | | 2.88 | % |
前信贷安排合计 | — | | | | | 872,000 | | | |
2025年票据(2) | 230,000 | | | 5.00 | % | | 230,000 | | | 5.00 | % |
2029年票据 | 300,000 | | | 5.13 | % | | — | | | |
融资租赁负债 | 2,704 | | | | | 2,405 | | | |
| | | | | | | |
减去:未摊销债务贴现和发行成本(3) | (14,871) | | | | | (67,704) | | | |
减去:融资租赁利息 | (182) | | | | | (221) | | | |
总债务,净额 | 839,151 | | | | | 1,036,480 | | | |
减去:长期债务的当前部分 | (11,086) | | | | | (38,710) | | | |
长期债务,净额 | $ | 828,065 | | | | | $ | 997,770 | | | |
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(1)利率代表各个期间的加权平均利率。
(2)见注11-可转换优先债券有关2025年债券以及相关对冲和权证交易的详细信息.
(3)关于通过ASU第2020-06号,债务贴现#美元59.9与2025年纸币相关的100万美元被取消确认和$2.1在截至2021年9月26日的39周内,100万股票发行成本被重新归类为债券发行成本。
2029年票据-2021年4月16日,本公司及其全资子公司OSI Restaurant Partners,LLC(以下简称OSI)作为联合发行人发行了$300.02029年到期的高级无抵押票据本金总额(“2029年票据”)。
2029年债券是根据一份日期为2021年4月16日的契约(以下简称“契约”)发行的,该契约由本公司、其中指定的担保人以及作为受托人的全国富国银行协会(Wells Fargo Bank)发行。2029年票据由本公司现有及未来的每一间境内受限制附属公司(OSI除外)担保,而该等附属公司是其高级担保信贷安排(定义见下文)或若干其他债务的担保人或借款人。2029年发行的债券将于2029年4月15日,除非本公司较早前赎回或购买。2029年发行的债券以现金计息,年利率为5.125每年4月15日和10月15日每半年支付一次欠款,从2021年10月15日开始。
公司可以在2024年4月15日或之后的任何时间赎回部分或全部2029年债券,赎回价格按照契约中规定的赎回价格,外加应计和未付利息。本公司亦可赎回最多402029年债券的%,金额不超过2024年4月15日之前完成的某些股票发行的收益,赎回价格相当于105.125本金的%,外加应计利息和未付利息。此外,在2024年4月15日之前的任何时间,公司可能会赎回部分或全部2029年债券,赎回价格相当于100本金的%,外加全额保险费,外加应计利息和未付利息。
契约包含限制性契约,这些契约限制本公司及其受限子公司产生额外债务或发行某些优先股的能力;支付股息、赎回股票或
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作出其他分派;作出若干投资;对本公司的受限制附属公司向本公司支付股息或其他付款的能力作出限制;设立若干留置权;转让或出售若干资产;合并或合并;与本公司的联属公司订立若干交易;以及指定附属公司为不受限制的附属公司。这些契约受契约中规定的一些例外情况和限制条件的约束。
本契约包含常规违约事件,包括但不限于未能支付所需款项、未能遵守某些协议或契诺、交叉加速至超过规定金额的某些其他债务、某些破产和无力偿债事件以及未能支付某些判决。
2029年债券发售的净收益约为$294.52000万美元,扣除最初购买者的折扣和公司的发售费用后。所得款项净额用于偿还本公司部分未偿还定期贷款A和循环信贷安排,同时对其以前的信贷安排进行再融资。
第二次修订和重新签署的信贷协议-于2021年4月16日,本公司与OSI作为共同借款人,签订了第二次修订和重新签署的信贷协议(“第二次修订和重新签署的信贷协议”),其中规定了最高可达$的优先担保融资1.030亿美元,其中包括200.02000万澳元定期贷款和1美元800.01.3亿美元循环信贷安排(“高级担保信贷安排”)。高级担保信贷安排将于2026年4月16日并取代了公司先前高达$的高级担保融资1.5200亿美元(“前信贷安排”)。
高级担保信贷安排下的承担额可增加,本金总额最高可达:(I)$425.0或(Ii)由本公司选择最多不限额度的增量融资,只要第二次修订和重新签署的信贷协议中定义的综合高级担保净杠杆率(CSSNLR)不超过3.00至1.00,截至最近连续四个会计季度结束的最后一天。
公司可根据基本利率或欧洲货币汇率,加上适用的利差,在每个重置期间选择利率。基本利率选择权是以下中最高的:(I)富国银行全国协会的最优惠利率,(Ii)联邦基金有效利率加0.51.0%或(Iii)一个月期加一个月的欧洲货币利率1.0%(“基本利率”)。欧洲货币汇率期权是7天、30天、60天、90天或180天的欧洲货币汇率,受0%下限(“欧洲货币汇率”)。利率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 基本利率选举 | | EUROCURRENCY利率选举 |
定期贷款A和循环信贷安排 | 50至150较基本利率加码基点 | | 150至250比欧洲货币汇率高出一个基点 |
| | | |
根据循环信贷安排,信用证的费用和每日未使用的可获得性是150至250基点和25至40分别为1个基点和1个基点。
以下是定期贷款A所需的季度摊销付款摘要(以千美元为单位):
| | | | | | | | |
预定季度付款日期 | | 定期贷款A |
2021年12月26日至2024年6月30日 | | $ | 2,500 | |
2024年9月29日至2025年6月29日 | | $ | 3,750 | |
2025年9月28日和2025年12月28日 | | $ | 5,000 | |
高级担保信贷安排包含定期贷款A的强制性提前还款要求,包括要求公司提前偿还这些贷款项下的未偿还金额50年度超额现金流的%,如第二次修订和重新签署的信贷协议所定义,从财政年度结束开始
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2022年12月25日根据债务契约需要预付的未偿还贷款金额可能会根据公司的CSSNLR和年终业绩而有所不同。
总净杠杆率(“TNLR”)是综合总债务(长期债务和长期债务的当前部分,扣除现金,不包括2025年票据)与综合EBITDA(利息、税项、折旧和摊销前收益以及第二次修订和重新调整的信贷协议中定义的某些其他调整前的收益)的比率。第二次修订和重新签署的信贷协议要求TNLR不得超过4.50到1.00。截至2021年9月26日的季度经季节性年化综合EBITDA的计算方法为截至2021年9月26日的连续三个季度的综合EBITDA除以77.0%.
第二项经修订及重新订立的信贷协议限制本公司及其附属公司的能力及能力(除若干例外情况外):招致额外债务;作出重大付款;出售资产;支付股息及其他限制性付款;作出若干投资;收购若干资产;进行合并及类似交易;以及与联属公司进行若干其他交易。该公司也被限制在$200.0在截至2021年12月26日的一年中,资本支出总额为1.2亿美元。第二次修订和重新签署的信贷协议还禁止本公司支付某些股息和进行某些限制性支付和收购,直到本公司遵守其截至2021年9月26日期间的TNLR契约为止。
截至2021年9月26日和2020年12月27日,该公司遵守了其债务契约。
以下是截至所述时期该公司未偿还综合债务总额的本金支付情况:
| | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 |
第1年 | $ | 11,110 | |
第2年 | 10,757 | |
第3年 | 11,826 | |
第四年 | 246,424 | |
第5年 | 274,087 | |
此后 | 300,000 | |
付款总额 | 854,204 | |
减去:未摊销债务贴现和发行成本 | (14,871) | |
减去:融资租赁利息 | (182) | |
本金支付总额 | $ | 839,151 | |
| |
| |
递延融资费-在截至2021年9月26日的39周内,公司递延了$5.5300万美元和300万美元5.9与2029年票据和第二次修订信贷协议相关的融资成本分别为1.6亿美元。递延融资费#美元3.7与第二个修订信贷协议的循环信贷安排部分相关的600万美元记录在其他资产中,净额和所有其他递延融资费用记录在长期债务净额中。
11. 可转换优先债券
2025年票据-2020年5月,该公司完成了一项230.0百万本金非公开发行5.002025年到期的可转换优先票据的百分比。2025年发行的票据受本公司与作为受托人的全国富国银行协会之间的契约条款管辖。2025年发行的债券将于2025年5月1日,除非之前由本公司转换、赎回或购买。2025年债券的现金利息年利率为5.00%,每半年支付一次,于每年5月1日和11月1日拖欠。净收益来自
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2025年发行的债券约为$221.6在扣除初始购买者的折扣和佣金以及本公司的发售费用后,本公司将支付600万欧元。
适用于2025年债券的初步兑换率为84.122每股$普通股1,000本金为2025年期票据,总额约为19.348百万股,总金额为$230.0百万本金。这个初始转换率相当于大约$的初始转换价。11.89每股。转换率会在某些特定事件发生时进行调整。
在紧接2024年11月1日前一个营业日的营业结束前,持有者在以下情况下可以全部或部分转换他们的2025年债券:(I)在截至2020年6月30日的日历季度之后的任何日历季度内,如果公司普通股的最后一次报告售价超过每股售价,则2025年债券的持有者可在以下情况下转换2025年债券:(I)在截至2020年6月30日的日历季度之后的任何日历季度内130至少每一项的转换价格的%20在此期间的交易日30截至上一历季最后一个交易日(包括该日在内)的连续交易日;。(Ii)五紧接在以下日期之后的连续工作日五连续交易日期间(下称“测算期”),在测算期内的每个交易日,2025年债券的每1,000美元本金的交易价低于98(I)于(I)本公司普通股发生指定企业事件或分派时;(Iv)本公司要求赎回2025年债券的情况;及(V)自2024年11月1日(包括该日)起至紧接到期日前第二个预定交易日收市为止的任何时间。
2025年发行的债券可由本公司选择在2023年5月1日或之后、2023年5月1日或之后以及在2023年5月1日或之前赎回全部或部分债券,由公司自行选择赎回。在紧接到期日之前的预定交易日,现金赎回价格相当于将赎回的2025年期债券的本金,加上应计和未付的利息,但前提是公司普通股的最后一次报告售价超过每股售价130转换价格的百分比:(I)至少20交易日,不论是否连续30(I)截至紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日(包括该日在内)的连续交易日;及(Ii)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外,赎回任何2025年债券将构成对该债券的彻底根本性改变,在这种情况下,如果2025年债券在被赎回后转换,适用于转换的换算率在某些情况下将会增加。
如果在到期日之前发生根本变化,持有人可以要求公司回购其全部或部分2025年票据以等同于以下价格的价格购买现金100的本金的%2025年票据待回购,外加应计和未付利息。持有者2025年票据他们将他们的2025年票据与赎回通知或整体基本改变有关的,可有权以提高换算率的形式获得溢价。2025年票据.
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下表包括截至所示期间的2025年债券的未偿还本金金额和账面价值:
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(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
长期债务,净额 | | | |
校长 | $ | 230,000 | | | $ | 230,000 | |
减去:债务贴现(1) | — | | | (59,862) | |
减去:发债成本(1)(2) | (6,296) | | | (5,427) | |
净账面金额 | $ | 223,704 | | | $ | 164,711 | |
权益部分(1) | $ | — | | | $ | 64,367 | |
________________
(1)关于采用ASU第2020-06号,2025年债券的债务贴现和股权部分被取消确认,并2.1在截至2021年9月26日的39周内,之前分配给股权部分的1.8亿美元发行成本被重新归类为债务发行成本。
(2)债券发行成本摊销为利息支出,在2025年债券的预期寿命内使用实际利息方法进行净额摊销。
以下是本年度的利息支出摘要。2025年按组成部分分列的注明期间的附注:
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| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
息票利息 | $ | 2,875 | | | $ | 2,875 | | | $ | 8,625 | | | $ | 4,568 | |
递延贴现摊销 | — | | | 2,407 | | | — | | | 3,786 | |
递延发行成本摊销 | 392 | | | 215 | | | 1,159 | | | 343 | |
利息支出总额(1) | $ | 3,267 | | | $ | 5,497 | | | $ | 9,784 | | | $ | 8,697 | |
________________
(1)2025年纸币在预期寿命内的有效利率为5.85截至2021年9月26日的13周和39周的13.73%用于截至2020年9月27日的13周和39周。
根据公司股票在截至2021年9月26日的季度内的每日收盘价,2025年票据的持有者有资格在2021年第四季度转换他们的2025年票据。2021年2月,本公司向这个2025年票据通知其根据2025年票据契约不可撤销地选择结算这个2025年转换为现金和任何超额股票时的票据。
可转换票据对冲和认股权证交易-与提供2025年票据,本公司与若干可换股票据对冲交易(“可换股票据对冲交易”)订立可换股票据对冲交易(“可换股票据对冲交易”)。2025年票据和/或其各自的关联公司和其他金融机构(以此身份,称为“对冲交易对手”)。在本公司进行可换股票据对冲交易的同时,本公司还与对冲交易对手就相同数量的本公司普通股进行了单独的认股权证交易(“认股权证交易”),这些交易涉及相同数量的本公司普通股,但须进行惯常的反摊薄调整,本公司为此获得的收益部分抵消了进行可换股票据对冲交易的成本(“认股权证交易”)。
根据惯例的反稀释调整,可转换票据对冲交易涵盖最初作为基础的公司普通股的股票数量2025年票据,预计一般会减少潜在的股权摊薄,超过转换后应支付的本金金额。2025年票据。如果认股权证交易的普通股价格超过认股权证交易的执行价格,则认股权证交易会对公司的普通股产生稀释效应。执行价最初为$16.64根据认股权证交易的条款,该等股份将按每股股份计算,并须作出若干调整。
可转换票据套期保值交易可在转换为可转换票据套期保值交易时行使2025年票据。可转换票据对冲交易于到期时到期2025年票据。认股权证交易可在相关确认书中包括的到期日行使。
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12. 其他长期负债,净额
截至所示期间,其他长期负债(净额)包括:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
应计保险负债 | $ | 31,422 | | | $ | 32,128 | |
厨师和餐厅管理合伙人递延补偿义务 | 18,413 | | | 32,306 | |
递延工资税负债(1) | 27,302 | | | 55,204 | |
其他长期负债(2) | 53,245 | | | 65,717 | |
| $ | 130,382 | | | $ | 185,355 | |
_______________
(1)在截至2021年9月26日的39周内,公司重新分类了$27.3根据CARE法案递延至当前的1.8亿美元工资税。
(2)该公司的对冲负债减少了#美元。13.7在截至2021年9月26日的39周内,主要来自终止某些利率掉期。见附注14-衍生工具与套期保值活动了解更多细节。
13. 股东权益
可赎回优先股-2015年,就其abbrcio Cucina Italiana(“abbrcio”)概念的发展而言,该公司向某些投资者出售了其abbrcio概念的优先股(“abbrcio股份”)。在截至2020年3月29日的13周内,公司行使看涨期权,以$购买所有已发行的abbrcio股票。1.0百万美元,并记录了累计赤字的减少和适用于普通股股东的净亏损增加#美元。3.5支付的代价超过abbrcio股份的账面价值。
累计其他全面亏损(“AOCL”)-以下是截至所示期间AOCL的组成:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
外币折算调整 | $ | (183,770) | | | $ | (188,883) | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | (13,900) | | | (22,563) | |
累计其他综合损失 | $ | (197,670) | | | $ | (211,446) | |
| | | |
| | | |
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以下是可归因于Bloomin‘Brands的其他综合收益(亏损)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
外币折算调整 | $ | 1,673 | | | $ | (4,095) | | | $ | 5,113 | | | $ | (40,538) | |
| | | | | | | |
衍生工具未实现(亏损)收益,税后净额(1) | (153) | | | 261 | | | (323) | | | (14,631) | |
对计入净收益(亏损)、税后净额的衍生品损失的调整重新分类(2) | 1,519 | | | 2,962 | | | 6,036 | | | 6,943 | |
终止的利率掉期摊销,税后净额 | 1,479 | | | — | | | 2,950 | | | — | |
衍生品未实现收益(亏损)合计(税后净额) | 2,845 | | | 3,223 | | | 8,663 | | | (7,688) | |
| | | | | | | |
可归因于Bloomin‘Brands的其他全面收益(亏损) | $ | 4,518 | | | $ | (872) | | | $ | 13,776 | | | $ | (48,226) | |
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________________
(1)衍生品的未实现亏损是扣除税款#美元后的净额。5.1截至2020年9月27日的39周内为100万美元。
(2)衍生品损失调整的重新分类是税后净额。见附注14-衍生工具与套期保值活动关于重新分类对税收的影响。
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14. 衍生工具与套期保值活动
利率风险的现金流对冲- 于2018年10月,本公司与本公司订立浮动至固定利率掉期协议12交易对手对本公司浮动利率债务的部分现金流进行对冲。互换协议的名义总金额为#美元。550.0百万美元,并在2022年11月30日。根据掉期协议的条款,该公司支付的加权平均固定利率为3.04%的名义金额,并根据一个月期伦敦银行同业拆借利率费率。
关于其前信贷安排的再融资,本公司于2021年4月16日终止了与以下公司的浮动至固定利率掉期协议七名义金额合计为#美元的交易对手275.0百万美元,支付约$13.3百万美元,包括应计利息。在这些终止之后,$13.4AOCL包括的与终止掉期协议相关的未实现亏损100万美元将按利息支出的直线摊销,净额超过终止掉期的剩余原始期限。
本公司的掉期协议已被指定为现金流量对冲,并按公允价值在其综合资产负债表上确认,并根据工具分类。 到期日。截至2021年9月26日,该公司估计为16.1百万美元将重新分类为利息支出,在未来12个会计月内为净额,包括与上文讨论的终止掉期协议相关的利息支出。
下表列出了截至所述时期该公司掉期协议的公允价值和分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 | | 合并资产负债表分类 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率互换-负债 | $ | 7,502 | | | $ | 14,855 | | | 应计负债和其他流动负债 |
利率互换-负债 | 1,917 | | | 15,640 | | | 其他长期负债,净额 |
衍生工具公允价值总额-负债(1) | $ | 9,419 | | | $ | 30,495 | | | |
| | | | | |
应计利息 | $ | 609 | | | $ | 1,237 | | | 应计负债和其他流动负债 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
____________________
(1)见附注16-公允价值计量利率互换的公允价值讨论。
下表汇总了互换协议对所指期间净收益(亏损)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
在利息支出中确认的利率掉期费用,净额 | $ | (2,045) | | | $ | (3,991) | | | $ | (8,127) | | | $ | (9,353) | |
所得税(优惠)条款中确认的所得税优惠 | 526 | | | 1,029 | | | 2,091 | | | 2,410 | |
对净收入(亏损)的总影响 | $ | (1,519) | | | $ | (2,962) | | | $ | (6,036) | | | $ | (6,943) | |
通过利用利率掉期,如果交易对手未能根据衍生合同的条款履行义务,本公司将面临与信贷相关的损失。为了降低这种风险,本公司根据信用评级和其他因素与主要金融机构签订衍生品合同。本公司不断评估其交易对手的信誉。截至2021年9月26日,利率互换的所有交易对手均履行了合同义务。
本公司与其每一衍生交易对手订有协议,其中载有一项条款,规定如果贷款人因本公司债务违约而加速偿还相关债务,本公司可被宣布拖欠其衍生债务。
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截至2021年9月26日和2020年12月27日,本公司利率掉期的公允价值为净负债头寸,包括应计利息,但不包括对不履行风险的任何调整。10.1百万美元和$32.2分别为百万美元。截至2021年9月26日和2020年12月27日,本公司尚未公布任何与这些协议相关的抵押品。如果该公司在2021年9月26日和2020年12月27日违反了这些规定中的任何一项,它可能被要求按照协议的终止价值履行其义务。10.1百万美元和$32.2分别为百万美元。
15. 租契
下表详细列出了截至所示时期公司综合资产负债表中包括的租赁资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 合并资产负债表分类 | | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
经营性租赁使用权资产 | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 1,152,268 | | | $ | 1,172,910 | |
融资租赁使用权资产(1) | 财产、固定装置和设备、净值 | | 2,349 | | | 1,947 | |
租赁总资产,净额 | | | $ | 1,154,617 | | | $ | 1,174,857 | |
| | | | | |
流动经营租赁负债(2) | 应计负债和其他流动负债 | | $ | 178,563 | | | $ | 176,791 | |
流动融资租赁负债 | 长期债务的当期部分 | | 1,087 | | | 1,210 | |
非流动经营租赁负债(3) | 非流动经营租赁负债 | | 1,195,996 | | | 1,216,666 | |
非流动融资租赁负债 | 长期债务,净额 | | 1,435 | | | 974 | |
租赁总负债 | | | $ | 1,377,081 | | | $ | 1,395,641 | |
________________
(1)累计摊销净额$3.1百万美元和$2.3分别截至2021年9月26日和2020年12月27日。
(2)不包括新冠肺炎相关的递延租金应计项目$2.1百万美元和$12.8截至2021年9月26日和2020年12月27日分别为100万美元,累计或有百分比租金为$3.6百万美元和$2.7分别截至2021年9月26日和2020年12月27日。
(3)不包括新冠肺炎相关的非当期递延租金应计项目$0.6百万美元和$1.2分别截至2021年9月26日和2020年12月27日。
以下是公司在所指时期的综合经营报表和全面收益(亏损)中确认的与租赁有关的费用和收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并经营报表和综合收益(亏损)分类 | | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
经营租赁(1) | 其他经营的餐厅 | | $ | 44,807 | | | $ | 45,341 | | | $ | 133,362 | | | $ | 133,999 | |
可变租赁成本(2) | 其他经营的餐厅 | | 1,574 | | | (1,677) | | | 3,082 | | | (1,603) | |
融资租赁: | | | | | | | | | |
租赁资产摊销 | 折旧及摊销 | | 280 | | | 328 | | | 800 | | | 985 | |
租赁负债利息 | 利息支出,净额 | | 34 | | | 37 | | | 101 | | | 120 | |
转租收入 | 特许经营和其他收入 | | (3,276) | | | (409) | | | (6,936) | | | (2,195) | |
租赁费用(净额) | | | $ | 43,419 | | | $ | 43,620 | | | $ | 130,409 | | | $ | 131,306 | |
________________
(1)不包括办公设施和公司拥有的已关闭或转租物业的租金费用$3.2百万美元和$3.6截至2021年9月26日和2020年9月27日的13周分别为100万美元和9.9百万美元和$10.4截至2021年9月26日和2020年9月27日的39周分别为100万美元,包括在一般和行政费用中。也不包括某些与食品和饮料成本相关的非物质供应链租金支出。
(2)包括所有呈报期间与新冠肺炎相关的租金减免。
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下表汇总了在所述时期内与租赁相关的对公司合并财务报表的其他影响:
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| | | |
经营活动的现金流: | | | |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 155,661 | | | $ | 127,642 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
16. 公允价值计量
公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产收到的价格或为转移负债而支付的价格,或退出价格。公允价值根据重要投入的最低水平分为以下三个级别之一:
| | | | | | | | |
1级 | | 相同资产或负债的活跃市场的未调整报价 |
2级 | | 在测量日期可观察到的输入,而不是包括在级别1中的报价 |
3级 | | 无法用可观察到的市场数据证实的不可观察到的输入 |
公允价值经常性计量-下表汇总了截至所示期间,公司按层级定期按公允价值计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月26日 | | | | 2020年12月27日 | | |
(千美元) | 共计 | | 第1级 | | 第2级 | | | | 共计 | | 第1级 | | 第2级 | | |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益基金 | $ | 7,973 | | | $ | 7,973 | | | $ | — | | | | | $ | 15,404 | | | $ | 15,404 | | | $ | — | | | |
货币市场基金 | 10,308 | | | 10,308 | | | — | | | | | 16,494 | | | 16,494 | | | — | | | |
受限现金等价物: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | 4,247 | | | 4,247 | | | — | | | | | 428 | | | 428 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总资产经常性公允价值计量 | $ | 22,528 | | | $ | 22,528 | | | $ | — | | | | | $ | 32,326 | | | $ | 32,326 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
应计负债和其他流动负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具.利率掉期 | $ | 7,502 | | | $ | — | | | $ | 7,502 | | | | | $ | 14,855 | | | $ | — | | | $ | 14,855 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他长期负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具.利率掉期 | 1,917 | | | — | | | 1,917 | | | | | 15,640 | | | — | | | 15,640 | | | |
总负债经常性公允价值计量 | $ | 9,419 | | | $ | — | | | $ | 9,419 | | | | | $ | 30,495 | | | $ | — | | | $ | 30,495 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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每类金融工具的公允价值是根据下列各项确定的:
| | | | | | | | |
金融工具 | | 方法和假设 |
固定收益基金和货币市场基金 | | 账面价值接近公允价值,因为到期日不到三个月。 |
衍生工具 | | 该公司的衍生工具包括利率掉期。公允价值计量基于衍生品的合同条款,并使用可观察到的基于市场的投入。利率互换是通过对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析,使用可观察到的输入(包括利率曲线和信用利差)进行估值的。本公司在公允价值计量中还考虑了自身的不履行风险和相应交易对手的不履行风险。截至2021年9月26日和2020年12月27日,本公司已确定信用估值调整对其衍生品的整体估值没有重大影响。 |
| | |
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公允价值在非经常性基础上计量-按公允价值非经常性计量的资产和负债主要涉及物业、固定装置和设备、经营租赁使用权资产、商誉和其他无形资产,这些资产和负债在账面价值超过公允价值时重新计量。减值后的账面价值接近公允价值。下表汇总了该公司在所示期间按层次结构按公允价值计量的非经常性资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
(千美元) | 剩余账面价值 | | 总减损 | | 剩余账面价值 | | 总减损 |
持有待售资产(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,182 | | | $ | 75 | |
经营性租赁使用权资产(1) | 7,651 | | | 1,466 | | | 70,841 | | | 23,567 | |
房地产、固定装置和设备(2) | 8,928 | | | 7,260 | | | 27,978 | | | 38,381 | |
商誉和其他资产(3) | — | | | — | | | 748 | | | 2,683 | |
| $ | 16,579 | | | $ | 8,726 | | | $ | 100,749 | | | $ | 64,706 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
____________________
(1)使用贴现现金流模型计量的资产账面价值(第3级)。
(2)使用第2级投入估计公允价值计量的账面价值总计#美元。2.2截至2020年9月27日的39周内为100万美元。所有其他资产都使用3级投入进行估值。第三方市场评估(第2级)和贴现现金流模型(第3级)用于估计公允价值。
(3)其他资产一般采用可比资产的报价市值计量(第2级)。
见注4-减值和退出成本有关在截至2020年9月27日的39周内在非经常性基础上进行的公允价值计量所产生的减值费用的信息。包括折现率和增长率假设在内的预计未来现金流是根据当时的经济状况、管理层的预期以及对当前经营业绩的预测趋势得出的。因此,本公司已确定,用于评估其持有和使用的长期资产的大部分投入是属于公允价值等级第3级的不可观察的投入。
在评估营业地点的减值时,该公司采用收益法确定各个营业地点的公允价值,这需要对预计的未来现金流进行贴现。在确定与个人经营地点相关的预计未来现金流时,管理层做出了假设,包括最高和最好的使用和餐厅运营的投入(必要时),以及关于关键变量的假设,包括以下不可观察的投入:收入增长率、可控和不可控的费用以及资产剩余价值。为了计算这些未来现金流的现值,该公司按照适用于计量资产所在国家的加权平均资本成本对现金流估计进行了贴现。
下表提供了与某些不可观察的投入有关的量化信息,这些投入用于公司对经营租赁使用权资产和财产、固定装置和设备在所述期间发生的减值损失的第三级公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三十九周结束 |
不可观测的输入 | | | | 2020年9月27日 |
加权平均资金成本 | | | | 10.4% | 至 | 11.3% |
长期增长率 | | | | | | 1.5% | 至 | 2.0% |
| | | | | | | | |
关于金融工具公允价值的中期披露-该公司的非衍生金融工具包括现金等价物、应收账款、应付账款以及流动和长期债务。由于现金等价物、应收账款和应付账款的持续期较短,其综合资产负债表上报告的现金等价物、应收账款和应付账款的公允价值接近其账面价值。
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债务按摊销成本列账,但本公司为披露目的而估计债务的公允价值。下表包括截至所示期间公司债务的账面价值和公允价值(按等级划分):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
| 账面价值 | | 公允价值第2级 | | 账面价值 | | 公允价值第2级 |
(千美元) | | | |
高级担保信贷安排: | | | | | | | | | | | |
定期贷款A | $ | 197,500 | | | $ | 192,809 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
循环信贷安排 | $ | 124,000 | | | $ | 119,390 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
前信贷机构: | | | | | | | | | | | |
定期贷款A | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 425,000 | | | $ | 412,250 | | | |
循环信贷安排 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 447,000 | | | $ | 419,612 | | | |
2025年票据 | $ | 230,000 | | | $ | 541,719 | | | | | $ | 230,000 | | | $ | 413,818 | | | |
2029年票据 | $ | 300,000 | | | $ | 314,001 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
17. 预期信贷损失拨备
下表是该公司在所指时期的预期信贷损失的应收贸易账款拨备的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
期初预期信贷损失拨备 | | $ | 3,989 | | | $ | 4,566 | | | $ | 4,095 | | | $ | 199 | |
对采用ASU No.2016-13的调整 | | — | | | — | | | — | | | 1,018 | |
预期信贷损失拨备(1) | | — | | | 2 | | | — | | | 3,351 | |
帐目注销 | | (2) | | | (29) | | | (108) | | | (29) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末预期信贷损失拨备 | | $ | 3,987 | | | $ | 4,539 | | | $ | 3,987 | | | $ | 4,539 | |
________________(1)2020年3月,该公司为应对新冠肺炎疫情的经济影响,几乎全额保留了其几乎所有未偿还的特许应收账款。见注2-新冠肺炎收费有关新冠肺炎疫情对公司财务业绩的影响的详细信息。
该公司还面临资产负债表外租赁担保的信贷损失,这些担保主要与剥离某些以前由公司所有的餐厅用地有关。见附注19-承诺和或有事项有关这些租赁担保的详细信息,请参阅。
18. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
所得税拨备(收益)前的收益(亏损) | $ | 597 | | | $ | (32,554) | | | $ | 184,562 | | | $ | (214,830) | |
(福利)所得税拨备 | $ | (4,454) | | | $ | (14,776) | | | $ | 24,827 | | | $ | (70,210) | |
有效所得税率 | (海里) | | 45.4 | % | | 13.5 | % | | 32.7 | % |
________________
NM表示,这并没有什么意义。
在截至2021年9月26日的13周内,所得税优惠包括预测的全年有效税率与2021年前几个季度相比发生变化的影响。由于预测的税前收入,FICA对某些员工小费的税收抵免的好处降低了实际税率。对于
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(未经审计)-续
截至2020年9月27日的13周,由于预测的税前账面亏损,FICA对某些员工小费的税收抵免的好处提高了实际税率。
截至2021年9月26日的39周的有效所得税税率下降了 19.2与截至2020年9月27日的39周相比,下降了一个百分点。这一减少主要是由于FICA对某些员工小费的税收抵免的好处,与2020年由于预测的税前账面亏损而提高的实际税率相比,降低了2021年的实际税率(这是预测的税前账面收入的结果)。
截至2020年12月27日,该公司拥有155.3一般营业税抵免结转,结转期为20年,以先进先出的方式使用。公司预计在2021年将其一般业务信贷结转增加约$5百万至$10百万美元。该公司目前预计将在一年内利用这些税收抵免结转10年期句号。然而,公司利用这些税收抵免的能力可能会受到美国国税法第382条规定的未来所有权变更等项目的不利影响。
该公司的联邦和州法定混合税率约为26%。截至2021年9月26日的39周的实际所得税税率低于法定税率,这主要是由于FICA对某些员工的小费给予税收抵免的好处。
19. 承诺和或有事项
诉讼及其他事宜--本公司在日常业务过程中出现的法律诉讼、索偿和法律责任,例如酒类责任、滑倒案件、工资和工时诉讼及其他与雇佣有关的诉讼等,均会受到法律程序、索偿及法律责任的影响。准备金是在下列两种情况下计入的:(一)损失发生的可能性和(二)损失金额能够合理估计的情况。可能存在损失风险超过记录准备金的情况。该公司按季度评估可能导致先前记录的准备金金额增加或减少的法律诉讼进展,或对披露的估计可能损失范围的修订(视情况而定)。
该公司的法律诉讼范围从单一原告提起的案件,到威胁要与许多假定的集体成员提起的集体诉讼,不一而足。虽然针对该公司的一些悬而未决的案件具体规定了原告或类别要求的损害赔偿,但许多案件寻求的赔偿金额不详,或者处于法律程序的非常早期阶段。即使对本公司提出的损害赔偿金额有所陈述,索赔金额也可能被夸大、没有支持或与可能的结果无关,因此,并不是本公司潜在责任或财务风险的有意义的指标。因此,通过发现或开发重要的事实信息和法律问题,一些事项尚未取得足够的进展,使本公司能够估计损失金额或可能的损失范围。
该公司记录的准备金为#美元。6.3百万美元和$4.6截至2021年9月26日和2020年12月27日,其某些未决法律诉讼的应计负债和其他流动负债以及综合资产负债表上的其他长期负债分别为100万美元。虽然本公司认为这些应计项目之外的额外亏损是合理可能的,但它无法估计可能出现的或有亏损或有可能出现的范围,或超出这些应计项目的合理可能出现的亏损项目范围。
该公司打算在法律问题上为自己辩护。如果这些事项超过规定的留成或免赔额,其中一些事项可能至少部分由保险公司承担。然而,公司的保险承保人可能拒绝索赔,保险承保人可能要求公司支付索赔,或者公司的保险范围可能不会继续以可接受的条款或足够的金额提供。当确定有可能收回时,本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。本公司认为,最终确定与以下事项相关的责任
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针对本公司的未决法律索赔(如有)超过综合财务报表中已就该等事项拨备的金额,将不会对其业务、年度经营业绩、流动资金或财务状况造成重大不利影响。然而,公司的业务、经营结果、流动资金或财务状况可能会在未来的某个特定报告期内因一个或多个问题或意外事件的不利解决而受到重大影响。
租赁担保-该公司根据某些房地产租约转让其权益,并承担或有法律责任。这些租约的期限各不相同,最新的租约将于2032年到期。截至2021年9月26日,在主要承租人不付款的情况下,公司可能被要求支付的未贴现付款约为$25.9百万美元。截至2021年9月26日,按公司增量借款利率贴现的这些潜在付款的现值约为$21.2百万美元。在违约的情况下,本公司买卖协议中的赔偿条款制约其追索和追回所产生的损害的能力。截至2021年9月26日,公司记录的或有租赁负债为$8.8百万美元。
特许权使用费终止-2021年8月2日,公司的全资子公司与卡拉巴的意大利烧烤创办人(“卡拉巴的创办人”)签订了特许权使用费支付流的买卖和特许权使用费终止协议(“特许权使用费终止协议”),根据该协议,公司有义务就美国卡拉巴的意大利烧烤餐厅的销售支付未来的特许权使用费,并就卡拉巴的意大利烧烤(和abbrcio)一次性支付特许权使用费。在签署特许权使用费终止协议时,公司支付了#美元的现金。61.9在截至2021年9月26日的13周内,Carrabba的创始人收到了600万美元,这笔钱记录在截至2021年9月26日的13周内,其他餐厅的运营费用记录在其合并运营和全面收益(亏损)报表中。
20. 细分市场报告
该公司将其餐厅概念和国际市场视为运营细分市场,反映了公司如何管理业务、审查经营业绩和分配资源。资源分配和业绩评估由公司首席执行官(“CEO”)进行,公司已确定他是其首席运营决策者(“CODM”)。该公司将其运营部门汇总为二可报告的细分市场,美国和国际。美国部分包括在美国运营的所有餐厅,而在美国以外运营的餐厅则包括在国际部分。以下是报告细分的汇总:
| | | | | | | | | | | | | | |
可报告的细分市场(1) | | 概念 | | 地理位置 |
美国 | | 内地牛排馆 | | 美利坚合众国 |
| 卡拉巴意大利烧烤 | |
| 石龙鱼烧烤 | |
| 弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | |
国际 | | 内地牛排馆 | | 巴西、香港/中国 |
| 卡拉巴意大利烧烤(Abbrcio) | | 巴西 |
_________________
(1)包括特许经营地点。
分部会计政策与附注2所述相同-重要会计政策摘要在公司截至2020年12月27日的年度报告Form 10-K中。所有部门的收入仅包括与客户的交易,不包括部门间收入。从美国和国际业务的收入(亏损)中剔除的是与部门业绩没有直接关系的某些法律和公司成本、大多数基于股票的薪酬支出和某些奖金支出。
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下表是所示期间按细分市场划分的总收入汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
总收入 | | | | | | | |
美国 | $ | 912,733 | | | $ | 721,738 | | | $ | 2,820,709 | | | $ | 2,153,315 | |
国际 | 97,730 | | | 49,522 | | | 254,593 | | | 204,741 | |
总收入 | $ | 1,010,463 | | | $ | 771,260 | | | $ | 3,075,302 | | | $ | 2,358,056 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表是所示期间营业收入(亏损)与所得税拨备(收益)前收益(亏损)的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
分部营业收入(亏损) | | | | | | | |
美国 | $ | 47,294 | | | $ | 29,574 | | | $ | 334,326 | | | $ | (21,968) | |
国际 | 1,412 | | | (7,926) | | | 7,419 | | | (18,209) | |
营业总收入(亏损) | 48,706 | | | 21,648 | | | 341,745 | | | (40,177) | |
未分配的公司运营费用(1) | (33,869) | | | (35,903) | | | (111,273) | | | (127,558) | |
营业总收入(亏损) | 14,837 | | | (14,255) | | | 230,472 | | | (167,735) | |
债务清偿和修改损失 | — | | | — | | | (2,073) | | | (237) | |
| | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | 5 | | | 1 | | | 26 | | | (211) | |
利息支出,净额 | (14,245) | | | (18,300) | | | (43,863) | | | (46,647) | |
所得税拨备(收益)前的收益(亏损) | $ | 597 | | | $ | (32,554) | | | $ | 184,562 | | | $ | (214,830) | |
____________________
(1)截至2020年9月27日的13周和39周包括美元4.2百万美元和$28.8未分配给本公司与其转型计划相关的部门的费用分别为100万美元,主要记录在一般和行政费用以及减值资产和餐厅关闭拨备中。
下表按段汇总了指定期间的折旧和摊销费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
折旧及摊销 | | | | | | | |
美国 | $ | 33,422 | | | $ | 35,056 | | | $ | 100,645 | | | $ | 110,004 | |
国际 | 5,842 | | | 5,672 | | | 17,128 | | | 18,314 | |
公司 | 1,563 | | | 2,689 | | | 4,819 | | | 9,151 | |
折旧及摊销总额 | $ | 40,827 | | | $ | 43,417 | | | $ | 122,592 | | | $ | 137,469 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表是所示期间按部门划分的资本支出摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
资本支出 | | | |
美国 | $ | 74,076 | | | $ | 45,094 | |
国际 | 8,985 | | | 12,567 | |
公司 | 6,513 | | | 3,384 | |
资本支出总额 | $ | 89,574 | | | $ | 61,045 | |
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管理层对企业经营状况的探讨与分析
财务状况和经营业绩
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们未经审计的综合财务报表和相关附注一起阅读。除非上下文另有说明,本报告中使用的术语“公司”、“我们”和其他类似术语是指Bloomin‘Brands,Inc.及其子公司。
警示声明
这份Form 10-Q季度报告(以下简称“报告”)包括表达我们对未来事件或未来结果的意见、预期、信念、计划、目标、假设或预测的陈述,因此属于或可能被视为1933年证券法(修订)第27A节和1934年证券交易法(修订本)第21E节定义的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述一般可以通过使用前瞻性术语来识别,包括术语“相信”、“估计”、“预期”、“期望”、“感觉”、“寻求”、“预测”、“项目”、“打算”、“计划”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”或“将”,或者在每种情况下,它们的否定或其他变体或类似术语,尽管并不是所有的前瞻性陈述都伴随着这样的条款。这些前瞻性陈述包括所有非历史事实的事项。它们出现在本报告的许多地方,包括关于我们的意图、信念或当前预期的声明,这些声明涉及我们的运营结果、财务状况、流动性、前景、增长、战略和我们经营的行业。
从本质上讲,前瞻性陈述包含风险和不确定因素,因为它们与事件有关,并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。虽然我们基于我们认为在做出这些前瞻性陈述时是合理的假设,但我们提醒您,前瞻性陈述不能保证未来的业绩,我们的实际运营结果、财务状况和流动性以及行业发展可能与本报告中的前瞻性陈述所作或暗示的陈述大不相同。此外,即使我们的运营结果、财务状况和流动性以及行业发展与本报告中包含的前瞻性陈述一致,这些结果或发展也可能不能代表后续时期的结果或发展。可能导致实际结果与前瞻性陈述所作或建议的陈述大不相同的重要因素包括但不限于以下因素:
(i)消费者对公共卫生和食品安全问题的反应;
(Ii)新冠肺炎大流行的严重程度、程度和持续时间,它对我们的业务和经营结果、财务状况和流动性的影响,包括对我们的股票价格和下面列出的其他因素的任何不利影响,以及国内外联邦、州和地方政府对这次大流行的反应;
(Iii)提高最低工资、额外规定的员工福利以及员工成本和可获得性的波动;
(Iv)商品价格和可获得性的波动;
(v)我们有能力在竞争激烈的餐饮业与许多老牌竞争对手和新的市场进入者竞争;
(Vi)经济状况及其对消费者信心和可自由支配支出、消费者流量、信贷和利率的成本和可获得性的影响;
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(七)我们有能力招聘和留住高素质的领导层、餐饮级管理人员和团队成员;
(八)我们保持和发展我们品牌声誉和价值的能力,特别是考虑到消费者对社交媒体平台参与度的变化以及对我们加盟商运营的有限控制;
(Ix)我们有能力保护我们的信息技术系统免受中断或安全破坏,包括网络安全威胁,并保护消费者数据和员工个人信息;
(x)依赖数量有限的供应商和分销商来满足我们的牛肉和其他主要产品供应需求;
(Xi)国际经济、政治、社会条件和法律制度对我国对外经营和外汇汇率的影响;
(Xii)我们遵守政府法律和法规的能力、遵守这些法律和法规的成本、适用法律和法规(包括税法和意外责任)变化的影响,以及诉讼的影响;
(Xiii)我们有能力有效应对消费者流量模式、消费者品味和饮食习惯的变化,包括通过与第三方交付应用程序和服务保持关系;
(Xiv)由于在以可接受的条件找到和收购有吸引力的地点、获得所需的许可和批准、招聘和培训必要的人员、获得足够的资金以及评估新开、改建或搬迁的餐厅的业绩方面存在不确定性,我们有能力实施我们的改建、搬迁和扩建计划;
(Xv)我们业绩的季节性和周期性波动以及重大不利天气条件和其他灾害或不可预见事件的影响;
(Xvi)我们在各种信贷安排中的大量杠杆和限制性契约,对我们筹集额外资本为我们的运营提供资金、进行资本支出以投资于新的或翻新的餐厅以及对经济或我们行业的变化做出反应的能力,以及我们面临与可变利率债务相关的利率风险的能力产生的影响;
(Xvii)商誉或其他无形或长期资产的账面价值的任何减值及其对我们的财务状况和经营业绩的影响;以及
(Xviii)第I部分第IA项讨论的其他因素。我们的Form 10-K年度报告(截至2020年12月27日)的风险因素。
鉴于这些风险和不确定性,我们告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述仅代表该陈述之日的情况,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,也没有义务公开宣布对其中任何陈述的任何修订结果,以反映未来的事件或发展。对本期和任何前期业绩的比较并不是为了表达任何未来的趋势或未来业绩的迹象,除非有明确的表述,而且只应视为历史数据。
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概述
我们是世界上最大的休闲餐饮公司之一,拥有一系列领先的差异化餐厅概念。截至2021年9月26日,我们在47个州、关岛和19个国家拥有和经营1159家餐厅,特许经营325家餐厅。我们有四个受创始人启发的概念:内陆牛排餐厅、卡拉巴意大利烧烤餐厅、Bonefish烧烤餐厅和弗莱明顶级牛排和葡萄酒酒吧。
财务亮点
截至2021年9月26日的13周(“2021年第三季度”),我们的财务亮点包括:
•与2020年第三季度相比,美国联合牛排餐厅和澳拜客牛排餐厅的可比餐厅销售额分别为25.5%和18.3%,与2019年第三季度相比分别为9.5%和6.0%;
•总收入比2020年第三季度增长31.0%,比2019年第三季度增长4.5%;
•与卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费终止协议相关的6190万美元的其他餐厅运营费用,对餐厅级运营利润率的影响为6.2%;
•餐厅级运营利润率为10.3%,而2020年第三季度和2019年第三季度分别为10.7%和12.9%;
•运营收入(亏损)为1,480万美元,而2020年第三季度和2019年第三季度分别为(1,430万美元)和2,200万美元;以及
•普通股股东的稀释后每股收益(亏损)为0.03美元,而2020年第三季度和2019年第三季度分别为0.20美元和0.11美元。
关键绩效指标
我们在评估我们的餐厅和业务时使用的主要指标包括:
•平均餐厅单量-每家餐厅的平均销售额(不包括礼品卡破损),以衡量客户流量、定价和品牌发展的变化;
•可比餐厅销售额*比较开业18个月或以上的公司自营食肆的销售额(不包括折断礼品卡)的按年变动,以消除新开食肆对比较现有食肆经营情况的影响;
•全系统销售-所有公司自营和特许经营餐厅的总销售额,无论所有权如何,以诠释我们品牌的整体健康状况;
•餐厅级营业利润率、营业收入(亏损)、净收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)-用来评估我们的经营业绩的财务指标。
餐厅级营业利润率在业内被广泛认为是评估餐厅级运营效率和正在进行的餐厅级运营表现的有用指标,我们将其用于这些目的,总体上,特别是在我们的两个细分市场中。我们的餐厅级营业利润率表示为餐饮成本、劳动力和其他相关费用以及其他餐厅运营费用(包括广告费用)占餐厅销售额的百分比,在每种情况下,这些项目都反映在我们的综合运营和全面收益(亏损)报表中。以下类别的收入和运营费用不包括在餐厅级别
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营业利润率,因为我们认为它们不能反映一段时间内餐厅层面的经营业绩:
(i)特许经营和其他收入,主要来自特许经营特许权使用费和其他非食品和饮料收入来源,如租金和转租收入。
(Ii)折旧和摊销,虽然基本上都与餐厅层面的资产有关,但代表的是历史沉没成本,而不是餐厅的现金支出。
(Iii)一般和行政费用,主要包括与支持我们公司办公室的餐厅和其他活动相关的非餐厅级别的费用。
(Iv)资产减值费用和餐厅关闭成本不能反映一段时期内餐厅的持续业绩。
餐厅层面的营业利润率不包括各种费用,如上所述,这些费用是支持我们餐厅运营所必需的,可能会对我们的综合运营报表产生重大影响。因此,餐饮级营业利润率并不代表我们的综合经营业绩,而是作为净收益(亏损)或营业收入(亏损)的补充,而不是替代。此外,我们提出的餐厅级别的营业利润率可能无法与我们行业中其他公司使用的类似名称的指标相比较;
•调整后的餐厅级营业利润率、调整后的营业收入(亏损)、调整后的净收益(亏损)和调整后的稀释后每股收益(亏损)-用于评估我们的经营业绩的非GAAP财务衡量标准。
我们相信,我们使用非GAAP财务衡量标准,允许投资者根据美国GAAP结果和餐饮业其他公司的业绩,通过隔离某些项目的影响来评估我们业务的经营业绩,这些项目可能在不同时期有所不同,与核心经营业绩无关,或者在类似公司之间差异很大。然而,我们纳入这些调整后的措施不应被解读为我们未来的业绩不会受到不寻常或不常见项目的影响,或我们已对其进行调整的项目不常见或不会再次发生。我们相信,披露这些非GAAP措施对投资者是有用的,因为它们构成了我们的管理团队和董事会如何评估我们的经营业绩、分配资源和管理员工激励计划的基础的一部分;以及
•客户满意度得分-衡量客户在多个关键领域的体验。
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选定的运行数据
下表列出了截至所述期间,我们营业的餐厅数量:
| | | | | | | | | | | |
餐厅数量(期末): | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
美国: | | | |
内地牛排馆 | | | |
公司所有 | 564 | | | 567 | |
特许经营 | 130 | | | 140 | |
总计 | 694 | | | 707 | |
卡拉巴意大利烧烤 | | | |
公司所有 | 199 | | | 199 | |
特许经营 | 20 | | | 21 | |
总计 | 219 | | | 220 | |
石龙鱼烧烤 | | | |
公司所有 | 178 | | | 181 | |
特许经营 | 7 | | | 7 | |
总计 | 185 | | | 188 | |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | | | |
公司所有 | 64 | | | 65 | |
其他 | | | |
公司所有(1) | 7 | | | 5 | |
美国合计 | 1,169 | | | 1,185 | |
国际: | | | |
公司所有 | | | |
内陆牛排餐厅-巴西(2) | 113 | | | 104 | |
| | | |
其他(1)(3) | 34 | | | 31 | |
特许经营 | | | |
内陆牛排餐厅-韩国(3) | 114 | | | 88 | |
其他(1) | 54 | | | 56 | |
国际合计 | 315 | | | 279 | |
全系统合计 | 1,484 | | | 1,464 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
____________________
(1)截至2021年9月26日和2020年9月27日,美国其他公司拥有的其他门店分别包括四家和三家快速休闲Aussie Grill门店。国际特许经营的其他门店包括截至2021年9月26日和2020年9月27日的三家澳大利亚烧烤店。国际公司拥有的其他门店包括截至2021年9月26日和2020年9月27日的两家和一家澳大利亚烧烤店。
(2)巴西的餐厅数量报告分别截至2021年8月31日和2020年8月31日,以与该子公司的资产负债表日期相对应。
(3)特许经营的澳拜客牛排餐厅-韩国包括37家和13家国际暗厨,分别截至2021年9月26日和2020年9月27日才提供送货服务。此外,我们有一个国际黑暗厨房包括在公司拥有的其他截至这两个时期。
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经营成果
下表列出了我们的综合业务表中某些项目在指定时期内占总收入或餐厅销售额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
收入 | | | | | | | |
餐厅销售额 | 98.6 | % | | 99.4 | % | | 98.6 | % | | 99.2 | % |
特许经营和其他收入 | 1.4 | | | 0.6 | | | 1.4 | | | 0.8 | |
总收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
成本和开支 | | | | | | | |
餐饮费用(1) | 30.5 | | | 30.1 | | | 30.0 | | | 31.3 | |
劳工及其他相关事宜(一) | 29.1 | | | 32.2 | | | 28.4 | | | 32.6 | |
其他经营食肆(1) | 30.1 | | | 27.0 | | | 25.2 | | | 27.0 | |
折旧及摊销 | 4.0 | | | 5.6 | | | 4.0 | | | 5.8 | |
一般事务和行政事务 | 5.8 | | | 7.4 | | | 5.9 | | | 8.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | 0.2 | | | (*) | | 0.3 | | | 2.8 | |
| | | | | | | |
总成本和费用 | 98.5 | | | 101.8 | | | 92.5 | | | 107.1 | |
营业收入(亏损) | 1.5 | | | (1.8) | | | 7.5 | | | (7.1) | |
债务清偿和修改损失 | — | | | — | | | (0.1) | | | (*) |
其他收入(费用),净额 | * | | * | | * | | (*) |
利息支出,净额 | (1.4) | | | (2.4) | | | (1.4) | | | (2.0) | |
所得税拨备(收益)前的收益(亏损) | 0.1 | | | (4.2) | | | 6.0 | | | (9.1) | |
(福利)所得税拨备 | (0.4) | | | (1.9) | | | 0.8 | | | (3.0) | |
净收益(亏损) | 0.5 | | | (2.3) | | | 5.2 | | | (6.1) | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 0.2 | | | (*) | | 0.2 | | | (*) |
可归因于Bloomin‘Brands的净收益(亏损) | 0.3 | % | | (2.3) | % | | 5.0 | % | | (6.1) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
________________
(1)占餐厅销售额的百分比。
*少于1/10占总收入的百分之一。
餐厅销售额
以下是所示期间餐厅销售额变化的摘要:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
截至2020年9月27日止期间 | $ | 766.5 | | | $ | 2,339.0 | |
更改自: | | | |
可比餐厅销售额 | 218.4 | | | 696.1 | |
餐厅开业 | 14.0 | | | 41.3 | |
外币折算的影响 | 2.3 | | | (15.6) | |
餐厅关门 | (4.5) | | | (29.4) | |
| | | |
截至2021年9月26日的期间 | $ | 996.7 | | | $ | 3,031.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2021年9月26日的13周内,餐厅销售额的增长主要是由于:(I)餐厅内用餐的可比餐厅销售额增加,以及对酒店外销售额的强劲保留;以及(Ii)
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新开了31家不属于我们可比餐厅销售基础的餐厅。餐厅销售额的增长被自2020年6月26日以来关闭的15家餐厅部分抵消。
在截至2021年9月26日的39周内,餐厅销售额的增长主要是由于:(I)来自餐厅内餐饮的可比餐厅销售额增加,以及(Ii)不包括在我们可比餐厅销售基础内的37家新餐厅的开业。自2019年12月29日以来关闭了45家餐厅,以及巴西雷亚尔兑美元外币兑换的影响,部分抵消了餐厅销售额的增长。
平均餐厅单位数量和营业周数
以下是所指时期内餐厅单位平均销量和营业周的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
餐厅平均单元量(每周): | | | | | | | |
美国 | | | | | | | |
内地牛排馆 | $ | 70,849 | | | $ | 59,929 | | | $ | 74,163 | | | $ | 58,771 | |
卡拉巴意大利烧烤 | $ | 61,518 | | | $ | 47,940 | | | $ | 62,910 | | | $ | 46,230 | |
石龙鱼烧烤 | $ | 57,844 | | | $ | 42,439 | | | $ | 58,626 | | | $ | 40,988 | |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | $ | 95,777 | | | $ | 58,989 | | | $ | 94,064 | | | $ | 59,014 | |
国际 | | | | | | | |
内陆牛排餐厅-巴西(1) | $ | 49,841 | | | $ | 23,919 | | | $ | 40,848 | | | $ | 36,884 | |
| | | | | | | |
运营周: | | | | | | | |
美国 | | | | | | | |
内地牛排馆 | 7,344 | | | 7,365 | | | 22,089 | | | 22,330 | |
卡拉巴意大利烧烤 | 2,587 | | | 2,587 | | | 7,761 | | | 7,887 | |
石龙鱼烧烤 | 2,327 | | | 2,366 | | | 7,004 | | | 7,300 | |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | 832 | | | 845 | | | 2,489 | | | 2,575 | |
国际 | | | | | | | |
内陆牛排馆-巴西 | 1,485 | | | 1,358 | | | 4,362 | | | 4,015 | |
| | | | | | | |
____________________
(1)截至2021年9月26日和2020年9月27日的13周,平均汇率分别为5.15和5.34;截至2021年9月26日和2020年9月27日的39周,平均汇率分别为5.27和4.60。
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可比餐厅销售额、客流量和人均检查增加(减少)
以下是所示时期内可比餐厅销售额、客流量和人均检查量增加(减少)的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| 可比2019年(1) | | 可与2020年媲美 | | 可与2019年媲美 | | 可比2019年(1) | | 可与2020年媲美 | | 可与2019年媲美 |
同比百分比变化: | | | | | | | | | | | |
可比餐厅销售额(开业18个月或更长时间的商店): | | | | | | | | | | | |
美国(2) | | | | | | | | | | | |
内地牛排馆 | 6.0 | % | | 18.3 | % | | (10.4) | % | | 3.5 | % | | 25.3 | % | | (17.4) | % |
卡拉巴意大利烧烤 | 17.1 | % | | 28.8 | % | | (9.0) | % | | 10.6 | % | | 35.1 | % | | (18.1) | % |
石龙鱼烧烤 | 5.7 | % | | 36.6 | % | | (22.5) | % | | (2.7) | % | | 41.2 | % | | (31.0) | % |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | 28.0 | % | | 59.6 | % | | (20.3) | % | | 10.8 | % | | 56.9 | % | | (29.7) | % |
合并后的美国 | 9.5 | % | | 25.5 | % | | (12.8) | % | | 4.3 | % | | 31.4 | % | | (20.7) | % |
国际 | | | | | | | | | | | |
内陆牛排餐厅-巴西(3) | (5.1) | % | | 109.8 | % | | (54.8) | % | | (18.9) | % | | 29.4 | % | | (36.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
流量: | | | | | | | | | | | |
美国 | | | | | | | | | | | |
内地牛排馆 | (0.8) | % | | 14.8 | % | | (13.6) | % | | (2.1) | % | | 19.6 | % | | (18.1) | % |
卡拉巴意大利烧烤 | 12.2 | % | | 27.1 | % | | (11.7) | % | | 7.8 | % | | 27.0 | % | | (15.1) | % |
石龙鱼烧烤 | 5.2 | % | | 25.6 | % | | (14.7) | % | | (1.7) | % | | 23.4 | % | | (19.4) | % |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | 14.4 | % | | 48.4 | % | | (23.3) | % | | 1.8 | % | | 38.1 | % | | (26.6) | % |
合并后的美国 | 2.9 | % | | 19.3 | % | | (13.6) | % | | (0.1) | % | | 21.9 | % | | (17.9) | % |
国际 | | | | | | | | | | | |
内陆牛排馆-巴西 | 1.9 | % | | 62.5 | % | | (37.6) | % | | (8.2) | % | | 25.2 | % | | (25.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每人平均支票数(4): | | | | | | | | | | | |
美国 | | | | | | | | | | | |
内地牛排馆 | 6.8 | % | | 3.5 | % | | 3.2 | % | | 5.6 | % | | 5.7 | % | | 0.7 | % |
卡拉巴意大利烧烤 | 4.9 | % | | 1.7 | % | | 2.7 | % | | 2.8 | % | | 8.1 | % | | (3.0) | % |
石龙鱼烧烤 | 0.5 | % | | 11.0 | % | | (7.8) | % | | (1.0) | % | | 17.8 | % | | (11.6) | % |
弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | 13.6 | % | | 11.2 | % | | 3.0 | % | | 9.0 | % | | 18.8 | % | | (3.1) | % |
合并后的美国 | 6.6 | % | | 6.2 | % | | 0.8 | % | | 4.4 | % | | 9.5 | % | | (2.8) | % |
国际 | | | | | | | | | | | |
内陆牛排馆-巴西 | (6.0) | % | | 45.5 | % | | (16.2) | % | | (10.3) | % | | 5.5 | % | | (11.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
____________________
(1)代表可比餐厅销售额、流量和人均检查比2019年增加(减少),以提高可比性,因为新冠肺炎对2020财年餐厅销售额的影响。
(2)停业超过60天的搬迁餐厅在重新开业至少18个月后才会被排除在可比餐厅销售额之外。
(3)不包括外币汇率波动的影响。包括日历期间报告对交易日的影响。
(4)每人平均检查包括菜单价格变化、产品组合和折扣的影响。
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特许经营和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | |
特许经营收入(1) | $ | 12.9 | | | $ | 4.2 | | | $ | 31.9 | | | $ | 15.7 | | | |
其他收入(2) | 0.8 | | | 0.6 | | | 12.0 | | | 3.4 | | | |
特许经营和其他收入 | $ | 13.7 | | | $ | 4.8 | | | $ | 43.9 | | | $ | 19.1 | | | |
____________________
(1)代表特许经营权使用费、广告费和初始特许经营费。在截至2021年9月26日的13周和39周内,特许经营收入增加,主要是由于新冠肺炎对2020年特许经营销售的影响导致特许经营销售额增加。
(2)截至2021年9月26日的13周和39周包括调整(320万美元),以减少我们最初记录的估计,以及分别确认可收回的PIS和COFINS税带来的净收益310万美元,这与巴西法院就前几年的计算方法和应税基数做出的有利裁决有关。
成本和开支
食品和饮料成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
食品和饮料成本 | $ | 304.3 | | | $ | 230.5 | | | | | $ | 908.3 | | | $ | 731.0 | | | |
餐厅销售额的百分比 | 30.5 | % | | 30.1 | % | | 0.4 | % | | 30.0 | % | | 31.3 | % | | (1.3) | % |
在截至2021年9月26日的13周内,餐饮成本占餐厅销售额的百分比有所增加 与截至2020年9月27日的13周相比,主要是由于商品通胀造成的1.0%,部分被包括产品组合变化在内的人均支票增加导致的餐厅销售额的0.5%的下降所抵消。
在截至2021年9月26日的39周内,餐饮成本占餐厅销售额的百分比有所下降 与截至2020年9月27日的39周相比,这主要是由于:(I)人均支票平均增加0.8%,这主要是由于折扣减少所致,(Ii)某些成本节约举措的影响带来的0.4%,以及(Iii)2020年与新冠肺炎疫情相关的库存陈旧和腐烂成本造成的0.3%。这些减幅因商品通胀而占食肆销售额的0.2%的增幅而被部分抵销。
2022年,我们预计大宗商品通胀率约为10%。
劳务费和其他相关费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
劳工及其他相关事宜 | $ | 290.2 | | | $ | 246.9 | | | | | $ | 859.9 | | | $ | 761.7 | | | |
餐厅销售额的百分比 | 29.1 | % | | 32.2 | % | | (3.1) | % | | 28.4 | % | | 32.6 | % | | (4.2) | % |
与截至2020年9月27日的13周相比,截至2021年9月26日的13周内,劳动力和其他相关费用占餐厅销售额的百分比有所下降,主要原因是4.3%的杠杆作用增加了餐厅销售额,但部分被工资上涨导致的1.1%的餐厅销售额百分比的增加所抵消。
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与截至2020年9月27日的39周相比,截至2021年9月26日的39周内,劳动力和其他相关费用占餐厅销售额的百分比有所下降,主要原因是4.4%的餐厅销售额增加,以及2020年净救济工资的影响1.1%。这些跌幅因工资增加而占食肆销售的0.6%及因管理层奖金增加而增加0.5%而被部分抵销。
2022年,我们预计劳动力成本将出现中位数至个位数的通胀。
其他餐厅经营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
其他经营的餐厅 | $ | 299.8 | | | $ | 207.3 | | | | | $ | 762.5 | | | $ | 631.7 | | | |
餐厅销售额的百分比 | 30.1 | % | | 27.0 | % | | 3.1 | % | | 25.2 | % | | 27.0 | % | | (1.8) | % |
在截至2021年9月26日的13周内,我们与卡拉巴的创建者以6190万美元的现金签订了特许权使用费终止协议。见附注19-承诺和或有事项了解更多细节。在截至2021年9月26日的39周内,我们记录了卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费支出300万美元,在2020财年和2019年财年分别记录了380万美元和660万美元。
与截至2020年9月27日的13周相比,截至2021年9月26日的13周内,其他餐厅运营费用占餐厅销售额的百分比有所增加,这主要是由于卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费终止带来的6.2%,以及更高的水电费、租金和运营费用的1.2%。上述增幅被以下百分比的减幅部分抵销:(I)利用餐厅销售额增加所致的3.5%减幅,(Ii)广告费用减少所致0.6%,及(Iii)场外相关成本减少0.4%所致。
与截至2020年9月27日的39周相比,截至2021年9月26日的39周内,其他餐厅运营费用占餐厅销售额的百分比下降,这主要是由于:(I)3.0%的杠杆作用增加的餐厅销售额,(Ii)1.3%的广告费用下降和(Iii)0.3%的场外相关成本下降。这些下降被卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费终止带来的餐厅销售额2.0%的增长和运营和公用事业费用增加的0.6%所部分抵消。
折旧及摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
折旧及摊销 | $ | 40.8 | | | $ | 43.4 | | | $ | (2.6) | | | $ | 122.6 | | | $ | 137.5 | | | $ | (14.9) | |
在截至2021年9月26日的13周内,折旧和摊销费用与截至2020年9月27日的13周相比有所下降,这主要是由于资本支出减少。
在截至2021年9月26日的39周内,折旧和摊销费用与截至2020年9月27日的39周相比有所下降,这主要是由于资本支出、减值和外币换算的影响。
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一般事务和行政事务
一般和行政费用包括工资和福利、管理激励计划、相关的工资税和福利、其他与员工相关的成本和专业服务。以下是所示期间一般费用和行政费用变化的摘要:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
截至2020年9月27日止期间 | $ | 57.4 | | | $ | 197.7 | |
更改自: | | | |
| | | |
员工股票薪酬 | 2.9 | | | 9.1 | |
激励性薪酬 | 1.8 | | | 5.7 | |
转型成本 | (1.8) | | | (9.4) | |
旅游和娱乐 | (1.1) | | | (3.5) | |
| | | |
遣散费 | (1.0) | | | (10.5) | |
| | | |
| | | |
预期信贷损失和或有租赁负债 | (0.1) | | | (6.6) | |
其他 | 0.8 | | | 0.1 | |
截至2021年9月26日的期间 | $ | 58.9 | | | $ | 182.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | $ | 1.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1.7 | | | $ | 9.0 | | | $ | 66.2 | | | $ | (57.2) | |
在截至2020年9月27日的39周内,我们确认美国和国际部门的资产减值和关闭费用分别为5,640万美元和360万美元,主要与新冠肺炎疫情有关。截至2020年9月27日的39周的金额中包括与关闭22家餐厅和更新某些现金流假设(包括租约续签考虑)相关的税前资产减值和关闭成本2090万美元。在截至2020年9月27日的39周内,我们还确认了与转型计划相关的630万美元的资产减值费用,这些费用没有分配给我们的运营部门。
本报告所述期间剩余的减损和关闭费用主要是由于确定要关闭的地点造成的。
见注4-减值和退出成本请参阅合并财务报表附注,以获取更多信息。
营业收入(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
营业收入(亏损) | $ | 14.8 | | | $ | (14.3) | | | $ | 29.1 | | | $ | 230.5 | | | $ | (167.7) | | | $ | 398.2 | |
总收入的百分比 | 1.5 | % | | (1.8) | % | | 3.3 | % | | 7.5 | % | | (7.1) | % | | 14.6 | % |
在截至2021年9月26日的13周内产生的运营收入与截至2020年9月27日的13周内的运营亏损相比,主要是由于可比餐厅销售额增加和广告费用下降。这些增长被以下因素部分抵消:(I)卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费终止,(Ii)劳动力成本和商品通胀上升,以及(Iii)公用事业、租金和运营费用上升。
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截至2021年9月26日的39周的运营收入与截至2020年9月27日的39周的运营亏损相比,主要是由于:(I)可比餐厅销售额增加,(Ii)2020年新冠肺炎大流行相关费用增加,(Iii)广告费用降低,(Iv)2020年重组和转型举措的影响,(V)2020年净救济薪酬的影响,以及(Vi)某些成本节约举措的影响。这些增长被以下因素部分抵消:(I)卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费终止,(Ii)劳动力成本和商品价格上涨,(Iii)奖励薪酬增加,(Iv)运营和公用事业费用增加,以及(V)管理奖金增加。
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
利息支出,净额 | $ | 14.2 | | | $ | 18.3 | | | $ | (4.1) | | | $ | 43.9 | | | $ | 46.6 | | | $ | (2.7) | |
与截至2020年9月27日的13周相比,截至2021年9月26日的13周的净利息支出减少的主要原因是左轮手枪和定期贷款借款减少,以及与我们的2025年票据相关的债务贴现摊销因采用ASU No.2020-06而停止。这些减少被我们2021年4月发行的2029年票据的利息支出增加部分抵消。
与截至2020年9月27日的39周相比,截至2021年9月26日的39周的利息支出净额减少的主要原因是:(I)左轮手枪和定期贷款借款减少,(Ii)与我们的2025年票据相关的债务贴现摊销因采用ASU No.2020-06而停止,以及(Iii)我们未对冲的可变利率债务的利率下降。这些减少被我们2020年5月发行的2025年债券和2021年4月发行的2029年债券的利息支出增加部分抵消。
(福利)所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 | | |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 变化 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有效所得税率 | (海里) | | 45.4 | % | | (海里) | | 13.5 | % | | 32.7 | % | | (19.2) | % |
________________
NM表示,这并没有什么意义。
在截至2021年9月26日的13周内,所得税优惠包括预测的全年有效税率与2021年前几个季度相比发生变化的影响。由于预测的税前收入,FICA对某些员工小费的税收抵免的好处降低了实际税率。在截至2020年9月27日的13周内,由于预测的税前账面亏损,FICA对某些员工小费的税收抵免的好处增加了实际税率。
截至2021年9月26日的39周的实际所得税税率比截至2020年9月27日的39周下降了19.2个百分点。这一减少主要是由于FICA对某些员工小费的税收抵免的好处,与2020年由于预测的税前账面亏损而提高的实际税率相比,降低了2021年的实际税率(这是预测的税前账面收入的结果)。
细分市场性能
我们把我们的餐厅概念和国际市场视为经营细分市场,这反映了我们如何管理我们的业务,审查经营业绩和分配资源。资源已分配,并且
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业绩由我们的首席执行官进行评估,我们已经确定他是我们的首席运营官。我们将我们的运营部门汇总为两个可报告的部门,即美国部门和国际部门。美国部分包括在美国运营的所有餐厅,而在美国以外运营的餐厅则包括在国际部分。以下是报告细分的汇总:
| | | | | | | | | | | | | | |
可报告的细分市场(1) | | 概念 | | 地理位置 |
美国 | | 内地牛排馆 | | 美利坚合众国 |
| 卡拉巴意大利烧烤 | |
| 石龙鱼烧烤 | |
| 弗莱明顶级牛排馆和葡萄酒酒吧 | |
国际 | | 内地牛排馆 | | 巴西、香港/中国 |
| 卡拉巴意大利烧烤(Abbrcio) | | 巴西 |
_________________
(1)包括特许经营地点。
这两个部门的收入仅包括与客户的交易,不包括部门间收入。从美国和国际业务的收入(亏损)中剔除的是与部门业绩没有直接关系的某些法律和公司成本、大多数基于股票的薪酬支出和某些奖金支出。
在截至2020年9月27日的13周和39周内,作为转型计划的一部分,我们分别记录了420万美元和2880万美元的税前费用。这些成本主要记录在一般和行政费用以及减值资产和餐厅关闭拨备中,没有分配给我们的部门,因为我们的CODM在评估部门业绩时没有考虑转型举措的影响。
请参阅注释20 - 细分市场报告合并财务报表附注,用于将业务分部收入(亏损)与合并经营业绩进行对账。
餐厅级营业利润率在业内被广泛认为是评估餐厅级运营效率和正在进行的餐厅级运营表现的有用指标,我们将其用于这些目的,总体上,特别是在我们的两个细分市场中。请参阅概述-主要绩效指标和非GAAP财务指标有关餐厅级营业利润率计算的其他细节,请参阅管理层的讨论和分析部分。
美国细分市场
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| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
收入 | | | | | | | |
餐厅销售额 | $ | 898,790 | | | $ | 719,406 | | | $ | 2,789,142 | | | $ | 2,141,062 | |
特许经营和其他收入 | 13,943 | | | 2,332 | | | 31,567 | | | 12,253 | |
总收入 | $ | 912,733 | | | $ | 721,738 | | | $ | 2,820,709 | | | $ | 2,153,315 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
餐饮级营业利润率 | 10.0 | % | | 11.4 | % | | 17.1 | % | | 9.4 | % |
营业收入(亏损) | $ | 47,294 | | | $ | 29,574 | | | $ | 334,326 | | | $ | (21,968) | |
营业收入(亏损)利润率 | 5.2 | % | | 4.1 | % | | 11.9 | % | | (1.0) | % |
| | | | | | | |
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餐厅销售额
以下是所示时期美国细分餐厅销售额变化的摘要:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
截至2020年9月27日止期间 | $ | 719.4 | | | $ | 2,141.1 | |
更改自: | | | |
可比餐厅销售额 | 177.7 | | | 657.8 | |
餐厅开业 | 6.2 | | | 19.0 | |
| | | |
餐厅关门 | (4.5) | | | (28.8) | |
截至2021年9月26日的期间 | $ | 898.8 | | | $ | 2,789.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2021年9月26日的13周内,美国餐厅销售额的增长主要是由于:(I)餐厅内用餐的可比餐厅销售额增加,以及店外销售额的强劲保持,以及(Ii)11家新餐厅的开业,这些餐厅不包括在我们的可比餐厅销售基础之内。自2020年6月26日以来关闭了15家餐厅,部分抵消了美国餐厅销售额的增长。
在截至2021年9月26日的39周内,美国餐厅销售额的增长主要是由于:(I)餐厅内餐饮的可比餐厅销售额增加,以及店外销售额的强劲保持,以及(Ii)未包括在我们可比餐厅销售基础内的13家新餐厅的开业。自2019年12月29日以来,44家餐厅关闭,部分抵消了美国餐厅销售额的增长。
营业收入(亏损)
与截至2020年9月27日的13周相比,在截至2021年9月26日的13周内产生的美国运营收入增加的主要原因是可比餐厅销售额的增加和广告费用的降低。这些增长被以下因素部分抵消:(I)卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费终止,(Ii)劳动力成本和商品价格上涨,以及(Iii)运营和公用事业费用增加。
在截至2021年9月26日的39周内产生的美国运营收入与截至2020年9月27日的39周内的运营亏损相比,主要是由于:(I)可比餐厅销售额增加,(Ii)2020年新冠肺炎大流行相关费用增加,(Iii)广告费用减少,(Iv)2020年净救济工资的影响,以及(V)某些成本节约举措的影响。这些增长被以下因素部分抵消:(I)卡拉巴的意大利烧烤特许权使用费终止,(Ii)劳动力成本和商品价格上涨,(Iii)更高的管理奖金和(Iv)更高的运营和公用事业费用。
国际细分市场
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
收入 | | | | | | | |
餐厅销售额 | $ | 97,928 | | | $ | 47,081 | | | $ | 242,254 | | | $ | 197,923 | |
特许经营和其他收入 | (198) | | | 2,441 | | | 12,339 | | | 6,818 | |
总收入 | $ | 97,730 | | | $ | 49,522 | | | $ | 254,593 | | | $ | 204,741 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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餐饮级营业利润率 | 12.8 | % | | (1.5) | % | | 10.7 | % | | 5.7 | % |
营业收入(亏损) | $ | 1,412 | | | $ | (7,926) | | | $ | 7,419 | | | $ | (18,209) | |
营业收入(亏损)利润率 | 1.4 | % | | (16.0) | % | | 2.9 | % | | (8.9) | % |
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餐厅销售额
以下是所示时期国际细分餐厅销售额变化的摘要:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
截至2020年9月27日止期间 | $ | 47.1 | | | $ | 197.9 | |
更改自: | | | |
可比餐厅销售额 | 40.7 | | | 38.3 | |
餐厅开业 | 7.8 | | | 22.3 | |
外币折算的影响 | 2.3 | | | (15.6) | |
餐厅关门 | — | | | (0.6) | |
| | | |
| | | |
截至2021年9月26日的期间 | $ | 97.9 | | | $ | 242.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2021年9月26日的13周内,国际餐厅销售额的增长主要是由于可比餐厅销售额的增加,这主要是由于新冠肺炎疫情对2020财年国际餐厅销售额的影响,以及20家未包括在我们可比餐厅销售基础内的新餐厅的开业。
在截至2021年9月26日的39周内,国际餐厅销售额的增长主要是由于新冠肺炎疫情对2020财年国际餐厅销售额的影响,以及未包括在我们可比餐厅销售基础中的24家新餐厅的开业,但被巴西雷亚尔兑美元外币兑换的影响部分抵消了这一增长。
营业收入(亏损)
在截至2021年9月26日的13周内,运营产生的国际收入与截至2020年9月27日的13周内的运营亏损相比,主要是由于:(I)餐厅餐厅重新开放导致餐厅销售额增加,以及人均支票增加,以及(Ii)与营业外相关的成本下降。这些增长被以下因素部分抵消:(I)劳动力成本上升,(Ii)额外的租金、公用事业和运营费用,以及(Iii)大宗商品通胀。
在截至2021年9月26日的39周内,营业产生的国际收入与截至2020年9月27日的39周内的营业亏损相比,主要是由于:(I)餐厅餐厅重新开张导致餐厅销售额增加,人均支票增加,以及(Ii)劳动力成本降低。这些增长被以下因素部分抵消:(I)商品价格上涨,(Ii)额外的公用事业、运营和租金费用,以及(Iii)与营业外相关的增量成本。
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非GAAP财务指标
全系统销售-全系统销售额是一项非GAAP财务指标,包括以我们的品牌经营的所有餐厅的销售额,无论我们是否拥有这些餐厅。管理层使用这些信息来决定未来开发更多餐厅和新概念的计划,以及对当前运营的评估。全系统销售额包括公司自营和特许经营餐厅的销售额。有关公司自营餐厅的销售情况摘要,请参阅附注3 - 收入确认合并财务报表附注。
下表提供了所指期间特许经营餐厅销售额的摘要,这些销售额不包括在我们的综合财务业绩中。此表中的特许经营销售额不代表我们的销售额,仅作为餐厅系统变化的一个指标,管理层认为这是关于我们餐厅概念健康状况以及确定我们的特许权使用费和/或服务费的重要信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 | | |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | |
美国 | | | | | | | | | |
内地牛排馆 | $ | 118 | | | $ | 76 | | | $ | 329 | | | $ | 250 | | | |
卡拉巴意大利烧烤 | 10 | | | 8 | | | 32 | | | 25 | | | |
石龙鱼烧烤 | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 6 | | | |
美国合计 | 131 | | | 86 | | | 369 | | | 281 | | | |
国际 | | | | | | | | | |
内地牛排馆-韩国 | 73 | | | 64 | | | 219 | | | 174 | | | |
其他 | 26 | | | 19 | | | 77 | | | 45 | | | |
国际合计 | 99 | | | 83 | | | 296 | | | 219 | | | |
特许经营销售总额(1) | $ | 230 | | | $ | 169 | | | $ | 665 | | | $ | 500 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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(1)特许经营销售额不包括在综合经营和全面收益(亏损)报表中的总收入中。
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餐饮级营业利润率-下表对所示期间的综合和部门运营收入(亏损)以及餐厅级运营收入(亏损)的相应利润率和相应利润率进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 14,837 | | | $ | (14,255) | | | $ | 230,472 | | | $ | (167,735) | |
营业收入(亏损)利润率 | 1.5 | % | | (1.8) | % | | 7.5 | % | | (7.1) | % |
更少: | | | | | | | |
特许经营和其他收入 | 13,745 | | | 4,773 | | | 43,906 | | | 19,071 | |
另外: | | | | | | | |
折旧及摊销 | 40,827 | | | 43,417 | | | 122,592 | | | 137,469 | |
一般事务和行政事务 | 58,880 | | | 57,443 | | | 182,590 | | | 197,732 | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | 1,585 | | | (54) | | | 8,962 | | | 66,223 | |
餐饮级营业收入 | $ | 102,384 | | | $ | 81,778 | | | $ | 500,710 | | | $ | 214,618 | |
餐饮级营业利润率 | 10.3 | % | | 10.7 | % | | 16.5 | % | | 9.2 | % |
| | | | | | | |
美国 | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 47,294 | | | $ | 29,574 | | | $ | 334,326 | | | $ | (21,968) | |
营业收入(亏损)利润率 | 5.2 | % | | 4.1 | % | | 11.9 | % | | (1.0) | % |
更少: | | | | | | | |
特许经营和其他收入 | 13,943 | | | 2,332 | | | 31,567 | | | 12,253 | |
另外: | | | | | | | |
折旧及摊销 | 33,421 | | | 35,057 | | | 100,645 | | | 110,005 | |
一般事务和行政事务 | 21,998 | | | 19,732 | | | 66,043 | | | 68,955 | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | 1,539 | | | (86) | | | 8,678 | | | 56,389 | |
餐饮级营业收入 | $ | 90,309 | | | $ | 81,945 | | | $ | 478,125 | | | $ | 201,128 | |
餐饮级营业利润率 | 10.0 | % | | 11.4 | % | | 17.1 | % | | 9.4 | % |
| | | | | | | |
国际 | 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 1,412 | | | $ | (7,926) | | | $ | 7,419 | | | $ | (18,209) | |
营业收入(亏损)利润率 | 1.4 | % | | (16.0) | % | | 2.9 | % | | (8.9) | % |
更少: | | | | | | | |
特许经营和其他收入 | (198) | | | 2,441 | | | 12,339 | | | 6,818 | |
另外: | | | | | | | |
折旧及摊销 | 5,843 | | | 5,672 | | | 17,128 | | | 18,314 | |
一般事务和行政事务 | 5,060 | | | 4,011 | | | 13,781 | | | 14,413 | |
为减值资产和餐厅倒闭拨备 | 28 | | | — | | | 27 | | | 3,640 | |
餐饮级营业收入(亏损) | $ | 12,541 | | | $ | (684) | | | $ | 26,016 | | | $ | 11,340 | |
餐饮级营业利润率 | 12.8 | % | | (1.5) | % | | 10.7 | % | | 5.7 | % |
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调整后的餐厅级营业利润率-下表显示了某些营业成本财务报表行项目在所示时期内占餐厅销售额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| 已报告 | | 已调整(1) | | 已报告 | | 调整后的 |
餐厅销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
食品和饮料成本 | 30.5 | % | | 30.5 | % | | 30.1 | % | | 30.1 | % |
劳工及其他相关事宜 | 29.1 | % | | 29.1 | % | | 32.2 | % | | 32.2 | % |
其他经营的餐厅 | 30.1 | % | | 23.6 | % | | 27.0 | % | | 27.0 | % |
| | | | | | | |
餐饮级营业利润率 | 10.3 | % | | 16.8 | % | | 10.7 | % | | 10.7 | % |
| | | | | | | |
| 三十九周结束 |
| 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
| 已报告 | | 已调整(1) | | 已报告 | | 已调整(1) |
餐厅销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
食品和饮料成本 | 30.0 | % | | 30.0 | % | | 31.3 | % | | 30.9 | % |
劳工及其他相关事宜 | 28.4 | % | | 28.4 | % | | 32.6 | % | | 32.6 | % |
其他经营的餐厅 | 25.2 | % | | 23.0 | % | | 27.0 | % | | 27.0 | % |
| | | | | | | |
餐饮级营业利润率 | 16.5 | % | | 18.6 | % | | 9.2 | % | | 9.5 | % |
_________________
(1)包括(有利的)其他餐厅经营费用中记录的不利调整(除非下文另有说明),用于下列活动,如调整后的营业收入(亏损)、调整后的净收益(亏损)和调整后的稀释后每股收益(亏损)下表列出了所示期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | | | 三十九周结束 |
(百万美元) | 2021年9月26日 | | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
特许权使用费终止费用 | $ | (61.9) | | | | | $ | (61.9) | | | $ | — | |
法律和其他事项 | (2.7) | | | | | (2.7) | | | — | |
新冠肺炎相关费用(一) | — | | | | | — | | | (9.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
资产减值和结算成本 | — | | | | | — | | | 2.7 | |
| $ | (64.6) | | | | | $ | (64.6) | | | $ | (7.2) | |
_________________
(i)包括记录在食品和饮料成本中的730万美元调整。
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调整后的营业收入(亏损)、调整后的净收益(亏损)和调整后的稀释后每股收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束了 | | 三十九周结束 |
(单位为千,每股数据除外) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 | | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
营业收入(亏损) | $ | 14,837 | | | $ | (14,255) | | | $ | 230,472 | | | $ | (167,735) | |
营业收入(亏损)利润率 | 1.5 | % | | (1.8) | % | | 7.5 | % | | (7.1) | % |
调整: | | | | | | | |
特许权使用费终止费用(1) | 61,880 | | | — | | | 61,880 | | | — | |
法律和其他事项(2) | 5,965 | | | — | | | (372) | | | 178 | |
新冠肺炎相关成本(3) | — | | | — | | | — | | | 79,218 | |
遣散费和其他转型成本(4) | — | | | 4,200 | | | — | | | 28,847 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
资产减值和结算成本(5) | — | | | — | | | — | | | (2,205) | |
经营调整总收入(亏损) | 67,845 | | | 4,200 | | | 61,508 | | | 106,038 | |
调整后的营业收入(亏损) | $ | 82,682 | | | $ | (10,055) | | | $ | 291,980 | | | $ | (61,697) | |
调整后的营业收入(亏损)利润率 | 8.2 | % | | (1.3) | % | | 9.5 | % | | (2.6) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东应占摊薄净收益(亏损) | $ | 3,449 | | | $ | (17,637) | | | $ | 155,316 | | | $ | (148,000) | |
可转换优先票据IF-转换方法利息调整,税后净额(6) | — | | | — | | | 460 | | | — | |
普通股股东应占净收益(亏损) | 3,449 | | | (17,637) | | | 154,856 | | | (148,000) | |
调整: | | | | | | | |
经营调整收益(亏损) | 67,845 | | | 4,200 | | | 61,508 | | | 106,038 | |
债务清偿和修改损失 | — | | | — | | | 2,073 | | | — | |
债务贴现摊销(7) | — | | | 2,407 | | | — | | | 3,786 | |
| | | | | | | |
所得税前调整总额 | 67,845 | | | 6,607 | | | 63,581 | | | 109,824 | |
调整所得税拨备(8) | (15,878) | | | 440 | | | (14,635) | | | (28,029) | |
赎回超过账面价值的优先股(9) | — | | | — | | | — | | | 3,496 | |
净调整数 | 51,967 | | | 7,047 | | | 48,946 | | | 85,291 | |
调整后净收益(亏损) | $ | 55,416 | | | $ | (10,590) | | | $ | 203,802 | | | $ | (62,709) | |
| | | | | | | |
普通股股东每股摊薄收益(亏损)(10) | $ | 0.03 | | | $ | (0.20) | | | $ | 1.42 | | | $ | (1.69) | |
调整后每股摊薄收益(亏损)(11) | $ | 0.57 | | | $ | (0.12) | | | $ | 2.10 | | | $ | (0.72) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释加权平均已发行普通股(10股) | 107,783 | | | 87,558 | | | 109,410 | | | 87,394 | |
调整后稀释后加权平均已发行普通股(11股) | 97,307 | | | 87,558 | | | 97,110 | | | 87,394 | |
_________________
(1)向卡拉巴创办人支付与特许权使用费终止协议有关的款项。见附注19-承诺和或有事项关于特许权使用费终止协议的其他细节,请参阅合并财务报表附注。
(2)截至2021年9月26日的13周和39周包括:(I)调整320万美元,以减少我们最初记录的估计数,以及确认可收回的PIS和COFINS税的净收益310万美元,包括因法院有利的裁决而在其他收入中分别应计的利息和(Ii)巴西市政服务税Imposto Sobre Serviços(“ISS”)270万美元,这与我们巴西子公司的特许权使用费有关。
(3)与新冠肺炎疫情相关的成本,主要包括固定资产和使用权资产减值、重组费用、存货陈旧和变质、或有租赁负债和当前预期信贷损失。见注2-新冠肺炎收费请参阅合并财务报表附注,了解某些新冠肺炎疫情相关费用对我们财务业绩的影响的更多细节。
(4)遣散费、专业费用和其他因转型和重组活动而产生的费用。
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(5)主要包括280万美元的租赁终止收益。
(6)对我们根据2025年票据契约在我们选择之前的期间加权的2025年票据相关的利息支出进行调整,以现金结算我们2025年票据的本金部分。调整后稀释后每股收益的计算不包括2025年票据利息调整。
(7)与发行2025年债券相关的债务折价摊销。见注11-可转换优先债券有关详情,请参阅合并财务报表附注。
(8)列示期间调整的所得税影响。
(9)支付的对价超过赎回我们abbrcio概念的优先股的账面价值。
(10)由于GAAP净亏损,稀释证券的影响被排除在截至2020年9月27日的13周和39周的GAAP每股稀释亏损的计算中。
(11)在截至2021年9月26日的39周内,调整后的稀释后加权平均已发行普通股是在假设我们2021年2月为以现金结算2025年票据的本金部分的选举在整个期间有效的情况下计算的。在截至2021年9月26日的13周和39周内,由于可转换债券对冲交易抵消了2025年债券相关股票的稀释影响,因此在计算调整后的稀释加权平均已发行普通股时,不包括将于2025年债券转换时分别发行的10,476股和10,453股,以满足超出本金的金额。
流动性与资本资源
流动性
经营活动产生的现金流和我们循环信贷安排下的可获得性是我们的主要流动性来源,我们将其用于运营费用、债务偿还、新餐厅的开发、旧餐厅的改建或搬迁以及技术投资。
现金和现金等价物-截至2021年9月26日,我们拥有7630万美元的现金和现金等价物,其中2880万美元由外国附属公司持有。我们拥有大量现金的国际司法管辖区,并没有任何已知的限制,禁止遣返。
截至2021年9月26日,我们累计海外收入约3470万美元。这一数额主要包括2017年及之前根据2017年减税和就业法案在美国征税的历史收入,以及2017年后的外国收入,我们可以将这些收入汇回美国,而不需要额外的美国联邦所得税。这些金额不再被视为无限期地再投资于我们的海外子公司。
资本支出-我们估计我们的资本支出总额约为a特利将在2021年获得1.4亿至1.5亿美元的收入。实际非经常开支的数额可能会受到一般经济、财政、竞争、立法和监管等因素的影响,包括原料限制和借贷安排所施加的限制。根据第二次修订和重新签署的信贷协议,在截至2021年12月26日的一年中,我们的资本支出总额不得超过200.0美元。
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信贷安排-以下是截至所示日期的未偿还信贷安排以及所示期间的本金支付和债务发行摘要:
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| 高级担保信贷安排 | | 前信贷安排 | | | | | | 总信贷额度 |
(千美元) | 定期贷款A | | 循环设施 | | 定期贷款A | | 循环设施 | | 2025年发行的钞票 | | 2029年发行的钞票 | |
截至2020年12月27日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 425,000 | | | $ | 447,000 | | | $ | 230,000 | | | $ | — | | | $ | 1,102,000 | |
2021年新债 | 200,000 | | | 363,000 | | | — | | | 15,000 | | | — | | | 300,000 | | | 878,000 | |
2021年付款 | (2,500) | | | (239,000) | | | (425,000) | | | (462,000) | | | — | | | — | | | (1,128,500) | |
截至2021年9月26日的余额 | $ | 197,500 | | | $ | 124,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230,000 | | | $ | 300,000 | | | $ | 851,500 | |
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加权平均利率,截至2021年9月26日 | 2.58 | % | | 2.69 | % | | | | | | 5.00 | % | | 5.13 | % | | |
本金到期日 | 2026年4月 | | 2026年4月 | | | | | | 2025年5月 | | 2029年4月 | | |
截至2021年9月26日,我们的循环信贷安排下有6.553亿美元的可用未使用借款能力,扣除2070万美元的信用证净额。
在截至2021年9月26日的13周内,我们向Carrabba的创建者支付了6190万美元的现金,与附注19所述的特许权使用费终止协议有关-承诺和意外情况。这笔现金支付的资金主要来自我们循环信贷安排的借款。
2029年债券-2021年4月16日,我们发行了本金总额为3.0亿美元的2029年到期的优先无担保票据。除非我们提前赎回或购买,否则2029年债券将于2029年4月15日到期。2029年债券的现金利息年利率为5.125厘,每半年派息一次,由2021年10月15日开始,每年4月15日及10月15日派息一次。
扣除最初购买者的折扣和我们的发售费用后,2029年债券的净收益约为294.5美元。净收益用于偿还我们未偿还的部分定期贷款A和循环信贷安排,以及我们以前的信贷安排的再融资。
第二次修订和重新签署的信贷协议-2021年4月16日,我们和OSI作为共同借款人,签订了第二次修订和重新签署的信贷协议,其中规定了高达10亿美元的优先担保融资,其中包括200.0美元的定期贷款A和800.0美元的循环信贷安排。高级担保信贷安排将于2026年4月16日到期,取代了我们以前高达15亿美元的信贷安排融资。
除若干例外情况外,第二项经修订及重新订立的信贷协议限制我们的能力及我们附属公司的能力:招致额外债务;作出重大付款;出售资产;支付股息及其他受限制的付款;作出若干投资;收购若干资产;进行合并及类似交易;以及与联属公司进行若干其他交易。第二次修订和重新签署的信贷协议还禁止我们支付某些股息和进行某些限制性付款和收购,直到我们遵守了截至2021年9月26日期间的TNLR契约。
我们的高级担保信贷安排包含定期贷款A的强制性预付款要求,包括要求我们从截至2022年12月25日的财年开始,用我们年度超额现金流的50%预付这些贷款下的未偿还金额,这在第二次修订和重新签署的信贷协议中有定义。根据债务契约规定须预付的未偿还贷款数额,可能会根据我们的CSSNLR和年终业绩而有所不同。除了每年要求的1000万美元的最低摊销保费外,我们预计在2022年9月25日之前不需要任何其他付款。
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见附注10-长期债务,净额有关2029年票据和第二次修订和重新签署的信贷协议的更多细节。
截至2021年9月26日和2020年12月27日,我们遵守了债务契约。我们相信,在未来12个月内,我们将继续遵守我们的债务契约。
现金流量汇总表
下表汇总了我们在所指时期由经营、投资和融资活动提供(用于)的现金流:
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| 三十九周结束 |
(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年9月27日 |
经营活动提供的净现金 | $ | 304,246 | | | $ | 54,971 | |
用于投资活动的净现金 | (69,085) | | | (56,162) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (265,192) | | | 99,853 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 207 | | | (3,293) | |
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现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | $ | (29,824) | | | $ | 95,369 | |
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经营活动--净值增长经营活动提供的现金在截至2021年9月26日的39周内,与截至2020年9月27日的39周相比,主要是由于餐厅级运营利润率的增加。这一增长被以下因素部分抵消:(I)因终止Carrabba的意大利烧烤特许权使用费而支付的现金,(Ii)由于CARE法案而推迟支付2020年的工资税,(Iii)更高的库存购买量,(Iv)收取礼品卡应收账款的时间,(V)为终止利率互换协议而支付的现金,以及(Vi)运营支付和收款的时间。
投资活动-与截至2020年9月27日的39周相比,在截至2021年9月26日的39周内用于投资活动的净现金增加,这主要是由于资本支出增加,但部分被处置财产、固定装置和设备的收益增加所抵消。
融资活动-在截至2021年9月26日的39周内,融资活动中使用的现金净额与截至2020年9月27日的39周内融资活动提供的现金净额相比,主要是由于:(I)我们循环信贷安排的净偿还增加,(Ii)2020年发行2025年票据和相关认股权证的收益增加,以及(Iii)与我们以前的信贷安排的再融资一起净偿还我们的定期贷款A。这些减少被以下部分抵消:(I)发行2029年票据的收益,(Ii)2020年可转换票据对冲交易的溢价支付,(Iii)2020年我们普通股的现金股息支付,以及(Iv)2021年行使股票补偿的收益与2020年行使股票补偿支付的税款相比。
财务状况
以下是截至所示期间我们的流动资产、流动负债和营运资本(赤字)的摘要:
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(千美元) | 2021年9月26日 | | 2020年12月27日 |
流动资产 | $ | 240,659 | | | $ | 323,854 | |
流动负债 | 897,215 | | | 950,104 | |
营运资金(赤字) | $ | (656,556) | | | $ | (626,250) | |
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营运资本(赤字)包括:(I)截至2021年9月26日和2020年12月27日,主要来自未兑换礼品卡的未赚取收入2.841亿美元和3.816亿美元,以及(Ii)当前经营租赁
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截至2021年9月26日和2020年12月27日的负债分别为1.786亿美元和1.768亿美元,相应的经营性使用权资产在我们的合并资产负债表上记录为非流动资产。我们有,而且未来可能会继续有负营运资金余额(这在许多餐饮公司是很常见的)。我们在营运资本为负的情况下成功运营,因为餐厅销售收取的现金通常在我们当前负债到期之前收到,而我们的库存周转率需要相对较低的库存投资。此外,餐厅运营和礼品卡销售的持续现金流通常用于偿还债务和进行资本支出。
递延薪酬计划-截至2021年9月26日和2020年12月27日,管理合伙人和厨师合伙人的递延补偿义务分别为1840万美元和2810万美元。我们投资于各种公司所有的人寿保险单,这些保单被保存在一个不可撤销的授予人或拉比信托账户中,用于结算我们在递延赔偿计划下的义务。截至2021年9月26日,管理和厨师合伙人递延薪酬的义务已全部到位。
股息和股票回购
在截至2021年9月26日的13周内,我们没有支付股息或回购我们已发行普通股的股票。我们第二次修订和重新签署的信贷协议的条款包含对现金股息和股票回购的某些限制,直到在截至2021年9月26日的期间满足TNLR公约的要求之后。
以下为2015财年至2021年9月26日的股息和股票回购摘要:
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(千美元) | 支付的股息 | | 股份回购 | | 共计 |
2015财年 | $ | 29,332 | | | $ | 169,999 | | | $ | 199,331 | |
2016财年 | 31,379 | | | 309,887 | | | 341,266 | |
2017财年 | 30,988 | | | 272,736 | | | 303,724 | |
2018财年 | 33,312 | | | 113,967 | | | 147,279 | |
2019财年 | 35,734 | | | 106,992 | | | 142,726 | |
2020财年 | 17,480 | | | — | | | 17,480 | |
2021财年 | — | | | — | | | — | |
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总计 | $ | 178,225 | | | $ | 973,581 | | | $ | 1,151,806 | |
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近期发布的财务会计准则
关于我们在截至2021年9月26日的39周内采用的最近发布的财务会计准则的说明,以及适用于我们并可能对我们的合并财务报表产生重大影响但尚未采用的财务会计准则,请参阅注1-业务描述和呈报依据本季度报告综合财务报表附注的表格10-Q。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着利率变化、外币汇率变化和大宗商品价格变化带来的市场风险。我们认为,自2020年12月27日以来,我们的市场风险没有发生实质性变化,但如下所述。有关市场风险的更多信息,请参阅我们截至2020年12月27日的年度报告Form 10-K中的第II部分,第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。
外币汇率风险--我们在国外经营的餐厅要承担外币兑换风险。我们的外汇风险敞口主要与巴西雷亚尔兑美元汇率的波动有关。如果我们所在国家的外币汇率贬值,我们的经营业绩可能会下降。在截至2021年9月26日的39周内,平均外币兑美元汇率每变化10%,我们合并后的外国实体的总收入就会增加或减少2730万美元。10%的变化不会对净利润产生实质性影响。目前,我们不签订远期外汇或期权合约来对冲外汇风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们已经建立并维护了披露控制和程序,旨在确保我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并在适当的情况下积累这些信息并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关需要披露的决定。我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下,在本报告所述期间结束时对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月26日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月26日的13周内,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.提起法律诉讼
有关我们的法律程序的说明,请参阅附注19-承诺和或有事项本季度报告综合财务报表附注的表格10-Q。
第1A项。风险因素
除了本报告中讨论的其他信息外,请考虑2020年10-K表格中第一部分第1A项“风险因素”中描述的可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的因素。我们2020年的10-K表格中描述的风险因素没有任何实质性变化,但这些并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2021年9月26日的13周内,没有出售未根据1933年证券法登记的股权证券。
在截至2021年9月26日的13周内,我们没有回购任何已发行普通股。
项目6.展品
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展品 数 | | 展品的描述 | | 引用的文件 以引用方式成立为法团 |
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10.1 | | Carrabba‘s Italia Grill,LLC、OSI Restaurant Partners、LLC Mangia Beve,Inc.、Mangia Beve II,Inc.、Original,Inc.、Voss,Inc.、John C.Carrabba,III、Damian C.Mandola和John C.Carrabba,Jr.之间于2021年8月2日买卖特许权使用费支付流和终止特许权使用费协议。 | | 2021年8月5日表格10-Q,附件10.2 |
| | | | |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 | | 在此提交 |
| | | | |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官 | | 在此提交 |
| | | | |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的证明(1) | | 随信提供 |
| | | | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明(1) | | 随信提供 |
| | | | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | 在此提交 |
| | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | 在此提交 |
| | | | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 在此提交 |
| | | | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 在此提交 |
| | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 在此提交 |
| | | | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 在此提交 |
| | | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | 在此提交 |
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(1)这些证明不被视为为“交易法”第18条的目的而“存档”,或以其他方式承担该条的责任。除非注册人特别引用这些认证,否则这些认证不会被视为通过引用并入根据证券法或交易法提交的任何文件中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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日期: | 2021年11月3日 | | Bloomin‘Brands,Inc. |
| | | *(注册人) |
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| | | 作者:克里斯托弗·迈耶(Christopher Meyer) |
| | | 克里斯托弗·迈耶(Christopher Meyer) 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务会计官) |
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