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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号001-38312
8x8,Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
| | | | | |
特拉华州 | 77-0142404 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
河滨路675号
坎贝尔, 钙95008
(主要行政办公室地址)
(408) 727-1885
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值.001美元 | EGHT | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合这样的提交要求。(2)在过去的90天内,注册人是否已经提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或在更短的时间内要求注册人提交报告)。 ☒ 是 ☐ 没有问题。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.是 ☒ *否 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。他说: ☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是 ☐ **编号: ☒
截至2021年11月1日,注册人发行的普通股数量为113,949,810.
8x8,含
表10-Q季度报告索引
截至2021年9月30日的季度
| | | | | |
| 页面 |
前瞻性陈述和风险因素 | 2 |
第一部分财务信息 | 3 |
项目1.财务报表(未经审计): | 3 |
简明综合资产负债表 | 3 |
简明合并操作报表 | 4 |
简明综合全面损失表 | 5 |
股东权益简明合并报表 | 6 |
现金流量表简明合并报表 | 7 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 18 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
项目4.控制和程序 | 26 |
第二部分:其他信息 | 28 |
项目1.法律诉讼 | 28 |
第1A项。风险因素 | 28 |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 28 |
项目3.高级证券违约 | 28 |
项目4.矿山安全信息披露 | 28 |
项目5.其他信息 | 28 |
项目6.展品 | 29 |
签名 | 30 |
前瞻性陈述和风险因素
本季度报告(Form 10-Q)或季度报告中包含的有关我们的预期、信念、估计、意图或战略的陈述均为前瞻性陈述,符合1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节的规定。本文中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。例如,诸如“可能”、“将”、“应该”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“战略”、“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”等词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性表述包括但不限于:行业趋势;我们的客户数量;未来服务和其他收入的增长;服务收入成本;研发费用;员工招聘;销售和营销费用;一般和行政费用;以及新冠肺炎疫情的影响。您不应该过分依赖这些前瞻性陈述。实际结果和趋势可能与历史结果和任何此类前瞻性陈述中预测的结果大不相同,这取决于各种因素。这些因素包括但不限于:客户对我们产品的采用率和需求可能低于我们的预期;经济衰退对我们和我们的客户的影响,包括新冠肺炎疫情对我们和我们客户的影响;云通信和协作市场的竞争动态,包括语音、联系中心、视频、消息传递和通信应用程序编程接口(“API”),我们在其中竞争的方式可能会以我们意想不到的方式发生变化;供应链中断的影响;第三方可能主张我们IP的所有权, 这可能会限制或阻止我们继续使用解决方案背后的核心技术;我们的客户流失率可能高于我们的预期;我们在营销、渠道和增值经销商(VAR)、电子商务、新产品等方面的投资可能不会导致收入增长;我们可能无法实现特定季度或整个财年的服务收入增长目标,或我们在指导中预测的收入、收益或其他金额。
请参阅我们截至2021年3月31日的财年Form 10-K年报中的“风险因素”部分,该部分经过本季度报告中“风险因素”部分的修改,以及随后提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件,了解可能对我们的财务表现产生重大影响的其他因素。本季度报告中包含的所有前瞻性陈述均基于我们在本季度报告发布之日获得的信息,我们不承担更新任何此类前瞻性陈述的义务。请读者仔细审阅和考虑本季度报告中的各种披露,这些披露试图就可能影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景的风险和因素向感兴趣的各方提供建议。
我们的财政年度在每个日历年的3月31日结束。本季度报告中提到的每个财年,都是指所示日历年度截至3月31日的财年(例如,2022财年是指截至2022年3月31日的财年)。除文意另有所指外,凡提及“我们”、“8x8”及“公司”,均指8x8,Inc.及其合并子公司。
除非另有说明,本季度报告中的所有金额均以数千美元(“美元”)为单位。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
8x8,Inc.
压缩合并资产负债表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
| | (未经审计) | | (经审计) |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 102,989 | | | $ | 112,531 | |
流动受限现金 | | 8,179 | | | 8,179 | |
短期投资 | | 44,607 | | | 40,337 | |
应收账款净额 | | 51,178 | | | 51,150 | |
递延销售佣金成本,当前 | | 33,026 | | | 30,241 | |
其他流动资产 | | 32,896 | | | 34,095 | |
流动资产总额 | | 272,875 | | | 276,533 | |
财产和设备,净值 | | 86,860 | | | 93,076 | |
经营性租赁、使用权资产 | | 62,379 | | | 66,664 | |
无形资产,净额 | | 14,580 | | | 17,130 | |
商誉 | | 130,869 | | | 131,520 | |
非流动受限现金 | | 462 | | | 462 | |
长期投资 | | 10,245 | | | — | |
递延销售佣金成本,非流动 | | 75,668 | | | 72,427 | |
其他资产 | | 18,904 | | | 20,597 | |
总资产 | | $ | 672,842 | | | $ | 678,409 | |
| | | | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 29,618 | | | $ | 31,236 | |
应计补偿 | | 30,575 | | | 29,879 | |
应计税 | | 12,065 | | | 12,129 | |
经营租赁负债,流动 | | 13,271 | | | 12,942 | |
递延收入,当期 | | 22,362 | | | 20,737 | |
其他应计负债 | | 13,049 | | | 14,455 | |
流动负债总额 | | 120,940 | | | 121,378 | |
非流动经营租赁负债 | | 77,156 | | | 82,456 | |
可转换优先票据,净额 | | 317,291 | | | 308,435 | |
其他非流动负债 | | 4,904 | | | 5,636 | |
总负债 | | 520,291 | | | 517,905 | |
承担和或有事项(附注7) | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股 | | 113 | | | 109 | |
额外实收资本 | | 835,830 | | | 755,643 | |
累计其他综合损失 | | (6,107) | | | (4,193) | |
累计赤字 | | (677,285) | | | (591,055) | |
股东权益总额 | | 152,551 | | | 160,504 | |
总负债和股东权益 | | $ | 672,842 | | | $ | 678,409 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
8x8,Inc.
简明合并业务报表
(未经审计,美元和股票以千元计算,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务收入 | | $ | 142,376 | | | $ | 120,942 | | | $ | 280,172 | | | $ | 235,125 | |
其他收入 | | 9,181 | | | 8,191 | | | 19,712 | | | 15,815 | |
总收入 | | 151,557 | | | 129,133 | | | 299,884 | | | 250,940 | |
运营费用: | | | | | | | | |
服务成本收入 | | 47,198 | | | 44,803 | | | 93,208 | | | 85,799 | |
其他收入成本 | | 12,269 | | | 11,693 | | | 26,015 | | | 22,830 | |
研发 | | 28,498 | | | 21,567 | | | 53,890 | | | 43,061 | |
销售和市场营销 | | 76,726 | | | 61,399 | | | 152,641 | | | 121,549 | |
一般事务和行政事务 | | 24,023 | | | 22,769 | | | 50,114 | | | 48,559 | |
总运营费用 | | 188,714 | | | 162,231 | | | 375,868 | | | 321,798 | |
运营亏损 | | (37,157) | | | (33,098) | | | (75,984) | | | (70,858) | |
其他费用,净额 | | (4,934) | | | (5,178) | | | (9,757) | | | (9,103) | |
所得税拨备前亏损 | | (42,091) | | | (38,276) | | | (85,741) | | | (79,961) | |
所得税拨备 | | 233 | | | 137 | | | 489 | | | 365 | |
净损失 | | $ | (42,324) | | | $ | (38,413) | | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
| | | | | | | | |
每股净亏损: | | | | | | | | |
基本的和稀释的 | | $ | (0.38) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.78) | | | $ | (0.77) | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | | |
基本的和稀释的 | | 112,422 | | | 104,620 | | | 111,180 | | | 104,116 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
8x8,Inc.
简明综合全面损失表
(未经审计,千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净损失 | | $ | (42,324) | | | $ | (38,413) | | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | | | | |
证券投资的未实现(亏损)收益 | | (15) | | | (43) | | | (48) | | | 379 | |
外币折算调整 | | (2,149) | | | 2,945 | | | (1,866) | | | 3,830 | |
综合损失 | | $ | (44,488) | | | $ | (35,511) | | | $ | (88,144) | | | $ | (76,117) | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
5
8x8,Inc.
股东权益简明合并报表
(未经审计,以千美元和股票为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 累计 其他 全面 损失 | | 累计 赤字 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | |
2021年3月31日的余额 | 109,135 | | | $ | 109 | | | $ | 755,643 | | | $ | (4,193) | | | $ | (591,055) | | | $ | 160,504 | |
根据股票计划发行普通股 | 1,562 | | | 2 | | | 3,438 | | | — | | | — | | | 3,440 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 36,508 | | | — | | | — | | | 36,508 | |
未实现投资损失 | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 283 | | | — | | | 283 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,906) | | | (43,906) | |
2021年6月30日的余额 | 110,697 | | | 111 | | | 795,589 | | | (3,943) | | | (634,961) | | | 156,796 | |
根据股票计划发行普通股 | 2,721 | | | 2 | | | 6,758 | | | — | | | — | | | 6,760 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 33,483 | | | — | | | — | | | 33,483 | |
发行与收购相关的普通股 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未实现投资损失 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (2,149) | | | — | | | (2,149) | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,324) | | | (42,324) | |
2021年9月30日的余额 | 113,416 | | | $ | 113 | | | $ | 835,830 | | | $ | (6,107) | | | $ | (677,285) | | | $ | 152,551 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 累计 其他 全面 损失 | | 累计 赤字 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | |
2020年3月31日的余额 | 103,179 | | | $ | 103 | | | $ | 625,474 | | | $ | (12,176) | | | $ | (422,670) | | | $ | 190,731 | |
会计原则变更对期初余额的调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,800) | | | (2,800) | |
根据股票计划发行普通股 | 688 | | | 1 | | | (67) | | | — | | | — | | | (66) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 23,118 | | | — | | | — | | | 23,118 | |
发行与收购相关的普通股 | — | | | — | | | 8,489 | | | — | | | | | 8,489 | |
未实现的投资收益 | — | | | — | | | — | | | 422 | | | — | | | 422 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,913) | | | (41,913) | |
2020年6月30日的余额 | 103,867 | | | 104 | | | 657,014 | | | (10,869) | | | (467,383) | | | 178,866 | |
根据股票计划发行普通股 | 2,119 | | | 2 | | | 4,706 | | | — | | | — | | | 4,708 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 26,396 | | | — | | | — | | | 26,396 | |
未实现投资损失 | — | | | — | | | — | | | (43) | | | — | | | (43) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 2,945 | | | — | | | 2,945 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,413) | | | (38,413) | |
2020年9月30日的余额 | 105,986 | | | $ | 106 | | | $ | 688,116 | | | $ | (7,967) | | | $ | (505,796) | | | $ | 174,459 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
6
8x8,Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计,千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | | |
净损失 | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | |
折旧 | | 5,771 | | | 5,690 | |
无形资产摊销 | | 2,551 | | | 4,055 | |
资本化内部使用软件成本摊销 | | 14,713 | | | 12,893 | |
摊销债务贴现和发行成本 | | 8,855 | | | 8,317 | |
递延销售佣金成本摊销 | | 16,857 | | | 12,764 | |
信贷损失拨备 | | 645 | | | 2,994 | |
营业租赁费用,扣除增值后的净额 | | 6,795 | | | 7,585 | |
基于股票的薪酬费用 | | 72,422 | | | 48,101 | |
其他 | | 853 | | | 467 | |
资产负债变动情况: | | | | |
应收账款 | | (1,100) | | | (6,290) | |
递延销售佣金成本 | | (23,489) | | | (26,811) | |
其他流动和非流动资产 | | (835) | | | (7,532) | |
应付帐款和应计项目 | | (9,860) | | | 1,350 | |
递延收入 | | 1,183 | | | 3,675 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 9,131 | | | (13,068) | |
| | | | |
投资活动的现金流: | | | | |
购置物业和设备 | | (2,358) | | | (4,171) | |
资本化的内部使用软件成本 | | (11,613) | | | (16,158) | |
购买投资 | | (56,049) | | | (17,968) | |
出售投资 | | 10,299 | | | 219 | |
投资到期收益 | | 30,967 | | | 30,071 | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | | — | | | (3,459) | |
用于投资活动的净现金 | | (28,754) | | | (11,466) | |
| | | | |
融资活动的现金流: | | | | |
融资租赁付款 | | (8) | | | (70) | |
与税收有关的普通股预扣 | | (128) | | | (69) | |
根据员工股票计划发行普通股所得款项 | | 10,328 | | | 4,710 | |
融资活动提供的现金净额 | | 10,192 | | | 4,571 | |
| | | | |
货币汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (111) | | | 958 | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | | (9,542) | | | (19,005) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 121,172 | | | 156,411 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 111,630 | | | $ | 137,406 | |
| | | | |
补充信息: | | | | |
缴纳所得税的现金 | | $ | 578 | | | $ | 406 | |
支付利息的现金 | | $ | 906 | | | $ | 906 | |
| | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 102,989 | | | $ | 121,848 | |
流动受限现金 | | 8,179 | | | 6,917 | |
非流动受限现金 | | 462 | | | 8,641 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | | $ | 111,630 | | | $ | 137,406 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
7
8x8,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 业务说明
8x8,Inc.(“8x8”或“公司”)于1987年2月在加利福尼亚州注册成立,并于1996年12月在特拉华州重新注册。
该公司是领先的软件即服务(SaaS)提供商,提供由一个全球云通信平台提供支持的联系中心、语音、视频、聊天和API解决方案。8x8通过将个人和团队连接起来,使他们能够在任何地方更快地协作和更智能地工作,从而增强全球员工的能力。8x8提供实时业务分析和智能,为客户提供对我们平台上所有交互和渠道的独特洞察力,因此他们可以支持分布式和混合工作模式,同时取悦他们的最终客户并加速他们的业务。所有收入的大部分来自通信服务订阅和平台使用。该公司还从硬件和专业服务的销售中获得收入,这些收入与我们的集成技术平台的交付相辅相成。
2. 重要会计政策摘要
列报和整理的基础
随附的简明综合财务报表未经审计,是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务报告的规定编制的。因此,我们按照公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被精简或省略。这些精简合并财务报表应与公司截至2021年3月31日的会计年度的经审计的合并财务报表及其包含在公司2021财年10-K表格(“表格10-K”)中的注释一起阅读。在截至2021年9月30日的三个月和六个月期间,公司在截至2021年3月31日的会计年度的Form 10-K中描述的重要会计政策没有实质性变化。
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间账户和交易已在合并中取消。公司通过以下途径开展业务一可报告的细分市场。
公司管理层认为,这些简明的综合财务报表反映了所有被认为对公司财务状况、经营业绩和现金流量进行公允陈述所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)。提交的中期运营结果不一定表明随后任何一个季度或截至2022年3月31日的全年的预期结果。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表,要求管理层作出影响报告日资产、负债和权益报告金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。本公司持续评估其估计,包括但不限于信贷损失准备、预期客户信贷或注销准备金、商誉和其他长期资产减值的公允价值和/或评估、内部开发软件的资本化、递延销售佣金成本的受益期、基于股票的补偿费用、用于计算经营租赁负债的贴现率、所得税和销售税负债、可转换优先票据的公允价值、诉讼和其他或有事项。该公司的估计基于已知事实和情况、历史经验和各种其他假设。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
最近采用的会计声明
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740),加强和简化了所得税会计指导的各个方面,包括要求在非企业合并的交易中获得商誉的税基提高,投资的所有权变更,以及税法颁布变化的中期会计。这项修正案适用于会计年度在2020年12月15日之后的上市公司,也就是该公司的2022财年。该指导方针在公司2022财年第一季度的采用并未对公司的财务报表产生实质性影响。
近期尚未采用的会计公告
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,债务-带转换和其他选项的债务(小主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同(小主题815-40),通过取消可转换债务工具和可转换优先股的三种会计模式中的两种,简化了可转换工具的会计核算。该指引还解决了可转换工具在稀释后每股收益计算中如何计入的问题。该指导原则适用于2021年12月15日之后的财年,也就是公司的2023财年。该公司目前正在评估这一声明对其合并财务报表的影响。
3. 收入确认
收入的分类
该公司按地理区域分解其收入。见附注12。地理信息。
合同余额
下表提供了应收账款、合同资产和与客户签订的合同的递延收入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
应收账款净额 | | $ | 51,178 | | | $ | 51,150 | |
合同资产,流动 | | $ | 11,714 | | | $ | 12,840 | |
合同资产,非流动 | | $ | 17,045 | | | $ | 17,987 | |
递延收入,当期 | | $ | 22,362 | | | $ | 20,737 | |
递延收入,非流动 | | $ | 2,296 | | | $ | 2,999 | |
年,合同资产、流动资产、合同资产、非流动收入和递延收入、非流动资产计入简明综合资产负债表。其他流动资产, 其他资产,及其他非流动负债,分别为。
合同资产是对尚未开具帐单的履行履约义务的收入的确认;合同资产的净减少主要是由以前确认的收入开具的帐单推动的。递延收入的净增长是由于履行履约义务之前的账单。在截至2021年9月30日的6个月中,该公司确认的收入约为12.22000万美元,在期初计入递延收入余额。
剩余履约义务
该公司的订阅条款通常从一至五年。截至2021年9月30日尚未确认的剩余履约义务的合同收入约为美元。550.0百万美元。这一金额不包括最初预期期限不到一年的合同。该公司预计将在以下方面确认收入:75下一年剩余履约义务的百分比36几个月,大约25此后为%。
递延销售佣金成本
截至2021年9月30日的三个月和六个月的递延销售佣金成本摊销为$8.6百万美元和$16.9分别为百万美元。截至2020年9月30日的三个月和六个月的递延销售佣金成本摊销为#美元。6.7百万美元和$12.8分别为百万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月里,没有对递延销售佣金成本进行实质性冲销。
4. 公允价值计量
下表列出了现金、现金等价物、限制性现金和可供出售投资的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 摊销成本 | | 毛收入 未实现收益 | | 毛收入 未实现亏损 | | 估计公允价值 | | 现金和 现金等价物 | | 受限现金(活期和非活期) | | 短期投资 | | 长期投资 |
现金 | | $ | 43,131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,131 | | | $ | 43,131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
1级: | | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 58,458 | | | — | | | — | | | 58,458 | | | 58,458 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
小计 | | 101,589 | | | — | | | — | | | 101,589 | | | 101,589 | | | — | | | — | | | — | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | | 8,641 | | | — | | | — | | | 8,641 | | | — | | | 8,641 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | | 27,412 | | | 1 | | | (1) | | | 27,412 | | | 1,400 | | | — | | | 26,012 | | | — | |
公司债务 | | 28,828 | | | 17 | | | (5) | | | 28,840 | | | — | | | — | | | 18,595 | | | 10,245 | |
小计 | | 64,881 | | | 18 | | | (6) | | | 64,893 | | | 1,400 | | | 8,641 | | | 44,607 | | | 10,245 | |
总资产 | | $ | 166,470 | | | $ | 18 | | | $ | (6) | | | $ | 166,482 | | | $ | 102,989 | | | $ | 8,641 | | | $ | 44,607 | | | $ | 10,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日 | | 摊销成本 | | 毛收入 未实现收益 | | 毛收入 未实现亏损 | | 估计公允价值 | | 现金和 现金等价物 | | 受限现金(活期和非活期) | | 短期投资 | | 长期投资 |
现金 | | $ | 39,070 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,070 | | | $ | 39,070 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
1级: | | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 67,712 | | | — | | | — | | | 67,712 | | | 67,712 | | | — | | | — | | | — | |
国库券 | | 6,177 | | | 17 | | | — | | | 6,194 | | | — | | | — | | | 6,194 | | | — | |
小计 | | 112,959 | | | 17 | | | — | | | 112,976 | | | 106,782 | | | — | | | 6,194 | | | — | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | | 8,641 | | | — | | | — | | | 8,641 | | | — | | | 8,641 | | | — | | | — | |
商业票据 | | 17,656 | | | 42 | | | — | | | 17,698 | | | 700 | | | — | | | 16,998 | | | — | |
公司债务 | | 22,193 | | | 1 | | | — | | | 22,194 | | | 5,049 | | | — | | | 17,145 | | | — | |
小计 | | 48,490 | | | 43 | | | — | | | 48,533 | | | 5,749 | | | 8,641 | | | 34,143 | | | — | |
总资产 | | $ | 161,449 | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | 161,509 | | | $ | 112,531 | | | $ | 8,641 | | | $ | 40,337 | | | $ | — | |
存单是公司获得办公设施租赁的信用证,其余额包括在流动受限现金和非流动受限现金在公司的简明综合资产负债表上。
该公司认为其投资可用于支持其目前的业务,并已将所有投资归类为可供出售的证券。该公司不打算出售其任何处于未实现亏损状态的投资,并已确定,截至2021年9月30日,它不太可能需要在收回整个摊销成本基础之前出售任何这些投资。
本公司定期检讨评级机构对其证券在个别证券级别的评级变动,并合理监测周边经济状况,以评估预期信贷损失的风险。截至2021年9月30日,公司投资不存在任何预期信用损失风险。
截至2021年9月30日及2021年3月31日,本公司已发行可转换优先票据(“票据”)的估计公允价值为$407.9百万美元和$502.9根据报告期内最后一个交易日的收市价厘定,由于债券的交易活动有限,因此被归类于公允价值等级第II级。见注8,可转换高级票据和封顶看涨期权.
5. 无形资产和商誉
无形资产
无形资产的账面价值包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2021年3月31日 |
| | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 |
发达的技术 | | $ | 27,225 | | | $ | (16,833) | | | $ | 10,392 | | | $ | 33,960 | | | $ | (21,458) | | | $ | 12,502 | |
客户关系 | | 6,426 | | | (2,238) | | | 4,188 | | | 11,969 | | | (7,341) | | | 4,628 | |
商号和域名 | | 82 | | | (82) | | | — | | | 988 | | | (988) | | | — | |
收购的可识别无形资产总额 | | $ | 33,733 | | | $ | (19,153) | | | $ | 14,580 | | | $ | 46,917 | | | $ | (29,787) | | | $ | 17,130 | |
在截至2021年9月30日的6个月中,该公司确定其某些完全摊销的无形资产不再使用。因此,该公司注销了#美元。6.7已开发技术的账面总价值为百万美元,5.5百万的客户关系,以及0.9数以百万计的商业和域名。该等无形资产已在前几期完全摊销,因此对公司的综合财务报表没有净影响。
截至2021年9月30日,发达技术和客户关系的加权平均剩余使用寿命为4.4年和4.7分别是几年。
截至2021年9月30日,无形资产预期未来摊销费用如下:
| | | | | |
2022财年剩余时间 | $ | 2,158 | |
2023财年 | 3,156 | |
2024财年 | 2,851 | |
2025财年 | 2,851 | |
2026财年 | 2,851 | |
此后 | 713 | |
总计 | $ | 14,580 | |
商誉
下表汇总了商誉账面金额的变动情况:
| | | | | |
2021年3月31日的余额 | $ | 131,520 | |
外币折算调整 | (651) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 130,869 | |
6. 租契
经营租约
下表提供了与公司经营租赁相关的资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
资产 | | | | |
经营性租赁、使用权资产 | | $ | 62,379 | | | $ | 66,664 | |
| | | | |
负债 | | | | |
经营租赁负债,流动 | | $ | 13,271 | | | $ | 12,942 | |
非流动经营租赁负债 | | 77,156 | | | 82,456 | |
经营租赁负债总额 | | $ | 90,427 | | | $ | 95,398 | |
下表列出了租赁费用和经营租赁现金流出的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁费用 | | $ | 3,336 | | | $ | 3,834 | | | $ | 6,795 | | | $ | 7,585 | |
可变租赁费用 | | 757 | | | 857 | | | 1,507 | | | 1,639 | |
经营租赁的现金流出 | | 4,254 | | | 2,100 | | | 8,454 | | | 4,200 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月里,短期租赁费用并不重要。
下表提供了补充租赁信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
加权平均剩余租期 | | 8.0年份 | | 8.4年份 |
加权平均贴现率 | | 4.0% | | 4.0% |
下表列出了截至2021年9月30日,公司不可撤销经营租赁项下的租赁负债到期日:
| | | | | | | | |
2022财年剩余时间 | | $ | 8,448 | |
2023财年 | | 15,511 | |
2024财年 | | 12,175 | |
2025财年 | | 11,703 | |
2026财年 | | 10,681 | |
此后 | | 47,818 | |
租赁付款总额 | | 106,336 | |
减去:推定利息 | | (15,909) | |
租赁负债现值 | | $ | 90,427 | |
7. 承诺和或有事项
法律程序
公司可能涉及正常业务过程中出现的各种索赔、诉讼、调查和其他法律程序,包括知识产权、商业、监管合规、证券和雇佣事宜。本公司通过评估损失是否被认为是可能的并可以合理估计,来确定是否应应计或有损失的估计损失。该公司定期评估当前信息,以确定是否应调整任何应计项目,以及是否需要新的应计项目。由于诉讼本身的不可预见性,未来可能会对公司提出的实际索赔作出和解或判决,索赔金额可能与公司累积的金额大不相同。法律费用在发生时计入费用。
该公司相信,截至2021年9月30日,它已为任何此类诉讼、索赔和诉讼记录了足够的拨备。该公司认为,在这些事项中索赔的损害金额并不是潜在责任的有意义的指标。针对该公司的一些悬而未决的事项涉及潜在的补偿性、惩罚性或三倍的损害索赔或制裁,如果获得批准,可能要求该公司支付损害赔偿或其他支出,金额可能对其综合财务报表产生重大不利影响。考虑到诉讼固有的不确定性,这里描述的正在进行的事项的最终结果是无法预测的,该公司相信它对悬而未决的法律事项有有效的辩护。然而,在特定时期内,如果解决一个或多个这些或有事项,合并财务报表可能会受到实质性的不利影响。
工资和工时诉讼。2020年9月21日,公司收到一封由前雇员原告Denise Rivas提交给加州劳工和劳动力发展局(LWDA)的信件的副本,信中通知原告打算代表公司在加州的非豁免员工提出私人总检察长法案(Paga)的索赔,指控其违反加州工资和工时做法。2020年9月25日,原告向圣克拉拉县高级法院对本公司提起单独的集体诉讼(“集体诉讼”),她在诉讼中代表自己和本公司过去四年在加州的所有非豁免员工提出了10项诉讼理由,涉及违反加利福尼亚州工资和工时惯例以及联邦公平信用报告法(Fair Credit Reporting Act)。集团申诉已于2020年9月29日送达公司。2020年10月28日,该公司提交了一份全面否认所有索赔的文件,并提出了各种积极抗辩。2020年10月29日,该公司将此事提交联邦法院审理。2020年12月1日,原告在圣克拉拉县高级法院对
她指控公司从2019年9月16日至今违反了加利福尼亚州所有现任和前任非豁免员工的工资和工时做法。Paga投诉已于2020年12月11日送达该公司。2021年1月26日,该公司提交了一份全面否认所有索赔的声明,并对Paga的投诉提出了各种积极的抗辩。2021年9月,双方就这两起诉讼进行了联合调解,双方就所有索赔达成了初步和解。在和解完成之前,Discovery在这两个行动中都被搁置。
其他承诺、赔偿和或有事项
州税和地方税及附加费。本公司不时收到一些州和地方税务机构关于销售、使用、电信、消费税和所得税汇款的询问。几个司法管辖区目前正在对该公司的记录进行税务审计。本公司收取或已累计其认为需要汇出的税款。从历史上看,汇出的金额都在本公司确定的应计项目范围内。当与特定风险有关的事实需要调整时,公司会调整其应计项目。在2019财年第二季度,本公司对其服务的应税进行了定期审查,并确定某些服务可能在某些司法管辖区征收销售、使用、电信或其他类似的间接税。因此,公司记录了或有间接税负债。截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司已累计或有间接税负债1美元。2.5百万美元和$3.1分别为百万美元。
8. 可转换优先票据和上限看涨期权
可转换优先债券
2019年2月,公司发行了$287.5本金总额为百万美元0.50%可转换优先票据(“初始票据”)将于2024年以私募方式到期,包括悉数行使初始购买者购买额外票据的选择权。在扣除初始购买折扣、债券发行成本和下文所述的上限看涨期权交易成本后,债券发行的净收益总额约为$。245.8百万美元。
2019年11月,该公司额外发行了$75.0本金总额为百万美元0.50%可转换优先票据(“额外票据”及连同初始票据,即“票据”)将于2024年到期,以与初始票据相同的契据登记发售。扣除承销折扣、债券发行成本及下文所述的上限赎回交易成本后,额外债券的总收益净额约为$64.6百万美元。增发债券构成初始债券的进一步发行,并与初始债券组成单一系列。*在增发债券生效后,本公司立即有$362.5可转换优先票据的本金总额为百万美元。
票据为本公司之优先无抵押债务,自2019年8月1日起,每半年于每年2月1日及8月1日付息一次。除非提前购回、赎回或转换,否则该批债券将於2024年2月1日到期。
债券本金每股1,000美元,初步可转换为公司普通股38.9484股,面值为$0.001,这相当于初始转换价格约为$25.68每股。换算率可能会在某些特定事件发生时进行调整,但不会针对任何应计和未付利息进行调整。此外,当在到期日之前或本公司发出赎回通知后发生某些公司事件时,如本公司契约所述,在某些情况下,本公司将在某些情况下提高选择就该公司事件或在相关赎回期间转换其债券的持有人的兑换率。
在紧接2023年10月1日前一个营业日的办公时间结束前,该批债券只有在以下情况下才可兑换:
1.在2019年6月30日结束的财政季度之后开始的任何日历季度内的任何时间(且仅在该日历季度内),如果至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的%;
2.在.期间五紧随以下任何一项的营业日期间十连续交易日期间(测算期),如测算期内每个交易日债券本金每$1,000的交易价低于98普通股在每个交易日最后报出销售价格的乘积的百分比,以及每个交易日的换算率;
3.如公司赎回任何或全部债券,可于紧接赎回日期前的预定交易日收市前的任何时间赎回;或
4.在特定公司事件发生时(如管理债券的契约所述)。
在2023年10月1日或之后,直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止,不论上述情况如何,债券持有人均可转换其债券的全部或任何部分。转换后,公司将根据公司的选择,通过支付或交付(视情况而定)现金、普通股或现金和普通股的组合来履行转换义务。本公司目前的意向是于转换时以现金结算债券的本金金额。*于截至2021年9月30日止三个月内,未符合容许债券持有人转换的条件。
公司可能不会在2022年2月4日之前赎回债券。在2022年2月4日或之后,公司可以现金赎回全部或部分债券,赎回价格相当于100%的本金,加上应计利息和未付利息,如果普通股最后报告的销售价格至少是130当时有效的转换价格的%,至少在20在任何时间内的交易日(不论是否连续)30连续交易日(包括该期间的最后一个交易日),截至紧接本公司发出赎回通知日期前一个交易日(包括该交易日在内)。如果票据持有人在任何时候发生根本变化(如票据契约所界定),则票据持有人可要求本公司以现金方式购回全部或部分票据,回购价格相当于100将购回的债券本金的%,另加基本变动购回日(但不包括)的应计及未付利息。
债券为优先无抵押债务,其付款权将优先于本公司任何在付款权上明确从属于票据的债务;与本公司现有和未来债务的付款权相同,但不具有如此从属地位;在担保该等债务的资产价值范围内,付款权实际上低于本公司的任何有担保债务;在结构上低于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付款项)。
下表列出了票据负债部分的账面净值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
校长 | | $ | 362,500 | | | $ | 362,500 | |
未摊销债务贴现 | | (44,589) | | | (53,323) | |
未摊销发行成本 | | (620) | | | (742) | |
净账面金额 | | $ | 317,291 | | | $ | 308,435 | |
下表列出与债券有关的利息开支:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
合同利息支出 | | $ | 453 | | | $ | 453 | | | $ | 906 | | | $ | 906 | |
债务贴现摊销 | | 4,401 | | | 4,133 | | | 8,733 | | | 8,201 | |
发行成本摊销 | | 62 | | | 58 | | | 122 | | | 115 | |
利息支出总额 | | $ | 4,916 | | | $ | 4,644 | | | $ | 9,761 | | | $ | 9,222 | |
已设置上限的呼叫
关于票据的定价,本公司与某些交易对手订立了私下协商的封顶催缴交易(“封顶催缴”)。每个有上限的看涨期权的初始执行价约为美元。25.68每股10美元,须作出若干调整,相当于票据的初始换股价。有上限的看涨电话的初始上限价格为美元。39.50每股收益,可能会有一定的调整。有上限的催缴预计将部分抵消在任何票据转换时对公司普通股的潜在摊薄,这种抵消受基于上限价格的上限的限制。有上限的看涨期权覆盖范围,受反稀释调整的影响,约为14.1公司普通股100万股。有上限的催缴可能会在发生影响公司的特定非常事件时进行调整,包括合并事件、收购要约和公告事件。此外,被封顶的催缴电话还会受到某些特定的额外中断事件的影响,这些事件可能会导致封顶催缴的终止,包括国有化、破产或退市、法律变更、未能交付、破产申请和套期保值中断。就会计目的而言,设定上限的催缴股款是独立的交易,并不属债券条款的一部分。由于这些交易符合某些会计标准,被封顶的催缴被记录在股东权益中,不被计入衍生品。
9. 基于股票的薪酬
下表显示了基于库存的薪酬费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本收入 | | $ | 2,345 | | | $ | 2,410 | | | $ | 4,313 | | | $ | 4,224 | |
其他收入成本 | | 1,203 | | | 1,113 | | | 2,274 | | | 1,900 | |
研发 | | 9,458 | | | 8,255 | | | 18,156 | | | 14,800 | |
销售和市场营销 | | 12,724 | | | 7,054 | | | 27,050 | | | 12,793 | |
一般事务和行政事务 | | 10,105 | | | 6,490 | | | 20,629 | | | 14,384 | |
总计 | | $ | 35,835 | | | $ | 25,322 | | | $ | 72,422 | | | $ | 48,101 | |
股票期权
下表列出了股票期权活动(以千计的股份):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 每股加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
截至2021年3月31日未偿还 | | 1,813 | | | $ | 9.46 | | | 2.86年份 | | $ | 41,673 | |
授与 | | — | | | — | | | | | |
练习 | | (640) | | | 8.60 | | | | | |
取消/没收 | | (18) | | | 21.94 | | | | | |
截至2021年9月30日未偿还 | | 1,155 | | | $ | 9.74 | | | 2.70年份 | | $ | 15,770 | |
| | | | | | | | |
已归属,预计将于2021年9月30日归属 | | 1,155 | | | $ | 9.73 | | | 2.70年份 | | $ | 15,766 | |
可于2021年9月30日行使 | | 1,136 | | | $ | 9.57 | | | 2.63年份 | | $ | 15,697 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的6个月内,行使的期权总内在价值为$13.3百万美元和$0.3分别为百万美元。
截至2021年9月30日,0.1与股票期权相关的未确认薪酬成本总额的百万美元,预计将在加权平均期间确认,加权平均期间约为0.74好几年了。
限制性股票单位(RSU)
下表显示了RSU活动(以千计的股份):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
截至2021年3月31日未偿还 | | 8,646 | | | $ | 19.27 | | | 1.85年份 | | $ | 280,467 | |
授与 | | 4,119 | | | 26.07 | | | | | |
既得和获释 | | (3,099) | | | 18.67 | | | | | |
没收 | | (1,126) | | | 20.13 | | | | | |
截至2021年9月30日未偿还 | | 8,539 | | | $ | 22.66 | | | 1.07年份 | | $ | 199,726 | |
截至2021年9月30日,138.7与RSU相关的未确认赔偿总成本的百万美元。
绩效库存单位(PSU)
该公司已经向其某些高管授予了PSU,这取决于是否继续服务以及公司或市场表现。在截至2021年9月30日的三个月和六个月内发放的PSU包括三部分:第一部分归属于一周年,以公司的非公认会计准则毛利为基础;其余两部分分别归属于第二和第三周年,以公司的股东总回报(“TSR”)为基础,这是根据特定时期内的指定市场指数衡量的。对于第一批,一系列90%至110在归属期间实现目标非GAAP毛利的百分比将导致0%至200正在赚取的目标股数的%。对于基于TSR的奖励,在指定的归属期内,正相对TSR或负相对TSR的每一个百分点将被应用2倍乘数,从而获得的普通股股份数量将增加或减少2目标股数的%,最多为200目标股数的%。如果公司的相对TSR业绩低于负值30%,相对于指定的索引,不是将在适用的绩效期间赚取股票。与第一期相关的补偿支出金额是基于估计授予日期、公允价值以及截至资产负债表日期业绩目标的可能实现情况。与第二批和第三批相关的补偿费用数额是根据截至授予日期执行的蒙特卡洛模拟的估计公允价值确定的。
下表列出了根据公司普通股在授予日的收盘价计算的第一批股票的每股公允价值:
下表列出了第二批和第三批的估计授予日期公允价值,以及蒙特卡洛定价模型中使用的估值假设:
| | | | | | | | | | | |
第二批每股公允价值 | $27.66 | - | $33.32 |
第三批每股公允价值 | $29.59 | - | $34.48 |
估值假设: | | | |
预期波动率 | 58.7 | % | - | 59.7% |
无风险利率 | 0.3 | % | - | 0.4% |
股息率 | —% |
下表列出了PSU活动(以千计的股份):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
截至2021年3月31日未偿还 | | 1,576 | | | $ | 27.33 | | | 1.24年份 | | $ | 51,116 | |
授与 | | 497 | | | 30.41 | | | | | |
因业绩成就而获奖1 | | 20 | | | 16.12 | | | | | |
既得和获释 | | (206) | | | 16.12 | | | | | |
取消/没收 | | (605) | | | 22.80 | | | | | |
截至2021年9月30日未偿还 | | 1,282 | | | $ | 33.24 | | | 1.32年份 | | $ | 29,986 | |
1表示由于实现了高于赠款确定的绩效目标的绩效目标而授予的额外PSU。
截至2021年9月30日,24.8与PSU相关的未确认补偿总成本的百万美元。
员工购股计划(ESPP)
截至2021年9月30日,大约有美元3.6与员工股票购买相关的未确认成本为1.8亿美元。这一成本预计将在以下加权平均期内确认0.6好几年了。截至2021年9月30日,共有2,522,952根据ESPP,股票可以发行。
薪资和奖金股票计划
2021年3月,该公司为其员工提供了以公司普通股股票的形式获得他们2022财年基本现金工资和/或现金红利的一部分的机会。选择接受股票代替基本现金工资的参与者将从2021年7月至2022年3月减少现金工资。员工收到的股票数量以普通股截至两个指定回顾日期之一的较低收盘价为基础。
已发行股票的估计公允价值有两个组成部分:1)选择作为股票接受的基本现金工资和/或现金红利的价值,以及2)回溯功能的授予日期公允价值。股票奖励的估计公允价值将在参与者必需的服务期内以股票为基础的补偿费用中确认,这可能与他们最初赚取现金补偿的时间段不同。回顾功能是使用Black-Scholes模型作为期权进行估值的,适用于根据该计划根据我们普通股在授予日的收盘价授予的股票总数。
下表列出了授予每个回顾功能的估计公允价值以及Black-Scholes定价模型中使用的假设:
| | | | | | | | | | | |
回顾期权的公允价值 | $3.88 | - | $8.24 |
估值假设: | | | |
预期波动率 | 58.7% |
无风险利率 | 0.05 | % | - | 0.07% |
预期期限(以年为单位) | 0.38 | - | 1.21 |
股息率 | —% |
无风险利率是根据公布的国库率确定的,其条款与股票交换计划的条款一致。波动率是根据公司股票的历史波动性确定的,与2021年6月授予的PSU奖励的估值所用的波动率一致。
截至2021年9月30日,4.5与工资和奖金股票计划相关的未确认薪酬总成本的100万美元。
股票回购
有几个不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的六个月内进行股票回购。
10. 所得税
公司的实际税率为(0.6)%和(0.4分别为2021年、2021年和2020年9月30日止的三个月)%,以及(0.6)%和(0.5分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的六个月)%。实际税率和美国联邦法定税率的差异主要是因为公司对其递延税项资产保留了全额估值津贴。实际税率是通过除以所得税拨备由.所得税拨备前亏损.
11. 每股净亏损
下表列出了用于计算基本和稀释后每股净亏损的已发行普通股加权平均数(千美元,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净损失 | | $ | (42,324) | | | $ | (38,413) | | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 | | 112,422 | | 104,620 | | 111,180 | | 104,116 |
| | | | | | | | |
每股净亏损: | | | | | | | | |
基本版和稀释版 | | $ | (0.38) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.78) | | | $ | (0.77) | |
以下可能稀释的普通股被排除在稀释后每股收益的计算之外,因为它们被计入将是反摊薄的(T.N:行情)(T.N:行情).以千计的股份):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月和六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
股票期权 | | 1,155 | | | 2,210 | |
限制性股票单位 | | 9,821 | | | 11,472 | |
可归因于ESPP的潜在股票 | | 567 | | | 529 | |
潜在反稀释股份总数 | | 11,543 | | | 14,211 | |
12. 地理信息
下表显示了按地理区域划分的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的六个月, |
按地理区域划分的收入: | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
美国 | | $ | 104,607 | | | $ | 96,105 | | | $ | 208,265 | | | $ | 189,349 | |
国际 | | 46,950 | | | 33,028 | | | 91,619 | | | 61,591 | |
总收入 | | $ | 151,557 | | | $ | 129,133 | | | $ | 299,884 | | | $ | 250,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
按地理区域划分的房产和设备: | | 9月30日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
美国 | | $ | 82,265 | | | $ | 87,945 | |
国际 | | 4,595 | | | 5,131 | |
财产和设备合计(净额) | | $ | 86,860 | | | $ | 93,076 | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中关于Form 10-Q的其他部分的简明合并财务报表和相关注释一起阅读。正如标题为“前瞻性陈述”一节中所讨论的,以下讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述,以及假设,如果这些陈述从未实现或被证明是不正确的,可能导致我们的结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括尤其是我们在截至2021年3月31日的财年的10-K表格(“10-K表格”)中题为“风险因素”的章节中列出的风险因素。
业务概述
我们是领先的软件即服务(SaaS)提供商,提供语音、视频、聊天、联系中心和应用程序编程接口(API)解决方案,由一个全球云通信平台提供支持。通过我们的专有云技术平台,遍布全球各地的组织和员工可以访问统一通信、团队协作、视频会议、联系中心、数据和分析、通信API和其他服务,从而提高工作效率和响应客户。
我们的客户代表从小企业到大型跨国企业的各种公司,他们的用户遍布150多个国家。近年来,我们更加关注中端市场(我们将其定义为产生25K至10万美元ARR的客户)和企业(我们将其定义为产生10万美元ARR以上的客户)客户类别。有关ARR的定义和讨论,请参阅下面的“关键业务指标”部分。
我们有一系列SaaS产品组合,根据特定功能、服务和用户数量的不同,提供不同费率的SaaS产品。我们从订阅我们的通信服务以及我们的客户使用我们的某些平台服务中获得服务收入。我们从办公室电话和其他硬件设备的销售和租赁以及专业服务中获得其他收入。我们将“客户”定义为我们根据单一合同安排向其提供服务的一个或多个法人实体。在某些情况下,我们可能与单个客户有多个帐单关系(例如,我们为母公司及其每个子公司建立单独的帐单帐户)。
我们的旗舰服务是我们的8x8 X系列,这是下一代统一通信即服务(UCaaS)和联系中心即服务(CCaaS)解决方案套件,其中包括从X1、X2等到X8的增加功能的服务计划。借助8x8 X系列,我们可以从单个平台提供企业级语音、统一通信、视频会议、团队协作和联系中心功能。由于对集成UCaaS和CCaaS解决方案的需求持续增长,我们引入了体验通信即服务(“XCaaS”),这是一种通过我们差异化的单一平台交付的部署模式,可以消除UCaaS和CCaaS之间的界限。
我们还通过我们的全球通信平台即服务(CPaaS)为联系中心和视频会议提供独立的SaaS服务,以及用于SMS、消息传递、语音、传真和视频的API。我们希望在我们的平台上继续开发和增强这些服务,因为我们相信集体解决方案的价值。
总结与展望
在2022财年第二季度,我们的服务收入同比增长约18%,达到1.42亿美元。在面向中端市场和企业客户的销售额增长的推动下,我们的ARR总额继续增长,从2021财年同期的4.67亿美元增长到2022财年第二季度的5.53亿美元。2022财年第二季度,来自中端市场和企业客户的ARR占总ARR的70%,与2021财年同期相比增长了27%。
我们持续的业务重点是在实现收入增长的同时提高运营效率。我们将重点放在进入市场战略中的关键支出领域,并通过加强支出纪律来提高毛利率和运营利润率。此外,我们希望提高客户获取和运营的效率,并专注于向中端市场和企业客户拓展高端业务。我们相信,这种方法将使公司能够在行业动荡的这一阶段以具有成本效益的方式增长并夺取市场份额,并支持公司追求其盈利能力和运营现金流改善的道路。
我们计划继续投资于获取更多客户的活动,包括投资于我们的营销努力、内部和现场销售能力以及研发。我们还打算继续投资于我们的间接渠道计划,以获得更多的第三方销售代理来帮助销售我们的解决方案,包括对我们的增值经销商(VAR)和主代理计划的投资。
“新冠肺炎”带来的影响
新冠肺炎大流行对我们的业务、运营和财务业绩的全面影响仍然取决于许多不断变化的因素,我们可能无法准确预测这些因素,包括我们在截至2021年3月31日的财年的Form 10-K中题为“风险因素”一节中列出的那些因素。为了遏制新冠肺炎及其变种的传播,世界各国政府采取了各种措施,包括下令关闭有时不必要的企业,将居民隔离在家中,并实行社会距离。为了保护我们员工的健康和安全,我们的员工花了大量的时间在家工作,我们的员工和客户的出差也减少了。虽然我们预计新冠肺炎引发的全球健康危机以及为减缓其蔓延而采取的措施
虽然它将对全球的商业活动产生负面影响,但尚不清楚其潜在影响(包括现在和未来疫苗的可用性和有效性,以及病毒的当前和未来变种)将对我们的业务产生什么影响,包括对我们的客户、供应商或供应商或我们的财务业绩的影响。
关键业务指标
我们的管理层定期检查某些关键业务指标,以评估我们的运营,分配资源,并推动我们业务的财务业绩。
年化经常性订阅量和使用量(“ARR”)
我们的管理层审查年度经常性订阅和使用情况(“ARR”),并相信这可能对投资者有用,以便评估公司未来收入的趋势。我们的管理层相信收入是衡量业务整体表现的重要指标。我们的管理层使用ARR中的趋势来评估我们正在进行的运营,分配资源,并推动业务的财务业绩。我们将年化经常性订阅量和使用量或ARR定义为最近一个月(I)经常性订阅量和(Ii)所有CPaaS客户的平台使用费之和(至少连续6个月的最低账单阈值)乘以12。我们不知道任何计算ARR的统一标准,并提醒您我们的陈述可能与其他公司的陈述不一致。例如,如果我们的ARR被用来评估未来收入的趋势,那么这样的评估将假设现有客户的使用量在未来一段时间内可能会波动。
经营成果的构成部分
服务收入
服务收入包括通信服务订阅、平台使用收入以及我们的UCaaS、CCaaS、XCaaS和CPaaS产品的相关费用。我们计划继续推动我们的业务,通过增加销售和营销努力、扩大我们在美国以外的客户基础、产品和技术创新以及通过战略性收购技术和业务来增加服务收入。
其他收入
其他收入包括主要用于支持部署我们的解决方案和/或平台的专业服务收入,以及与我们的云电话服务相结合的IP电话销售和租赁收入。其他收入取决于选择结合我们的服务购买或租用IP电话而不是在其手机、计算机或其他兼容设备上使用解决方案的客户数量,和/或选择使用我们的服务来实施和部署我们的云服务的客户数量。
服务成本收入
服务收入成本主要包括与网络运营和相关人员相关的成本、技术许可、平台相关资本化内部使用软件的摊销、第三方运营商提供的其他通信发起和终止服务以及外包客户服务呼叫中心运营,以及客户服务和技术支持成本等其他成本。我们通常根据相对人数将IT和设施等间接成本分配到服务收入成本以及每个运营费用类别。我们的IT成本包括IT基础设施和人员成本。设施费用主要包括写字楼租赁和相关费用。.
其他收入的成本
其他收入的成本主要包括与购买IP电话相关的直接和间接成本以及日程安排、运输和处理、人员成本、与部署和实施我们的产品相关的专业服务相关支出,以及分配的IT和设施成本。
研究与开发
研发费用主要包括人员和相关成本、第三方开发、我们进行产品、平台开发和工程工作所需的软件和设备成本,以及分配的IT和设施成本。
销售及市场推广
销售和营销费用主要包括人员和相关成本、销售佣金(包括渠道佣金)、贸易展览、广告和其他营销、需求产生、促销费用以及分配的IT和设施成本。
一般事务和行政事务
一般和行政费用主要包括人事和相关成本、专业服务费、公司行政成本、税收和监管费用以及分配的IT和设施成本。
其他费用,净额
其他费用净额主要包括与可转换票据有关的利息支出,被我们的现金、现金等价物、投资和汇兑损益所赚取的收入所抵消。
所得税拨备
在美国,所得税规定主要包括外国所得税和州最低税额。随着我们扩大国际商业活动的规模,美国和外国对这类活动征税的任何变化都可能增加我们未来对所得税的整体拨备。我们对我们的美国递延税金资产有估值津贴,包括联邦和州净营业亏损结转(“NOL”)。我们预计将维持这一估值津贴,直到我们的联邦和州递延税金资产的好处更有可能通过预期的未来美国应税收入实现为止。
行动结果
以下讨论应与我们的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
收入
服务收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 142,376 | | | $ | 120,942 | | | $ | 21,434 | | | 17.7 | % |
占总收入的百分比 | | 93.9 | % | | 93.7 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 280,172 | | | $ | 235,125 | | | $ | 45,047 | | | 19.2 | % |
占总收入的百分比 | | 93.4 | % | | 93.7 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的三个月和六个月相比,截至2021年9月30日的三个月和六个月的服务收入有所增长,这主要是因为我们的客户群净增加,向现有客户提供的产品扩大,以及相关使用量的增长;来自新客户的服务收入主要来自XCaaS的全球销售,以及我们向中端市场和企业客户提供的独立UCaaS和CCaaS产品。服务收入的增长还归因于我们的CPaaS产品产生的使用收入的增长。
随着我们的业务在全球范围内不断扩展并深入到我们的客户类别,我们预计总服务收入将随着时间的推移而增长,我们提供的平台多样化。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 9,181 | | | $ | 8,191 | | | $ | 990 | | | 12.1 | % |
占总收入的百分比 | | 6.1 | % | | 6.3 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 19,712 | | | $ | 15,815 | | | $ | 3,897 | | | 24.6 | % |
占总收入的百分比 | | 6.6 | % | | 6.3 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的6个月相比,截至2021年9月30日的3个月和6个月的其他收入有所增长,这主要是因为我们的业务和客户群的整体增长导致专业服务收入增加,但部分被转向硬件租赁计划和软件电话使用导致的产品收入下降所抵消。
我们预计,随着客户群的增长,特别是在中端市场和企业,随着我们专注于向现有和新客户提供增强的平台产品,其他收入也会随着时间的推移而增长。
在截至2021年或2020年9月30日的六个月中,没有任何客户占公司总收入的10%以上。
收入成本
服务成本收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 47,198 | | | $ | 44,803 | | | $ | 2,395 | | | 5.3 | % |
服务收入百分比 | | 33.2 | % | | 37.0 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 93,208 | | | $ | 85,799 | | | $ | 7,409 | | | 8.6 | % |
服务收入百分比 | | 33.3 | % | | 36.5 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的服务成本收入有所增加,但占服务收入的百分比有所下降,主要原因是:
•由于我们整个平台(包括与CPaaS相关的平台)使用量的增长,为提供我们的服务而产生的通信基础设施成本为380万美元;以及
•40万美元用于摊销资本化的内部使用软件。
这些增幅被以下各项的减幅部分抵销:
•120万美元与员工和咨询相关的支出;以及
•无形资产折旧和摊销40万美元。
与截至2020年9月30日的6个月相比,截至2021年9月30日的6个月的服务成本收入有所增加,但占服务收入的百分比有所下降,主要原因是:
•由于我们整个平台(包括与CPaaS相关的平台)使用量的增长,为提供我们的服务而产生的通信基础设施成本为960万美元;以及
•资本化内部使用软件摊销100万美元。
这些增幅被以下各项的减幅部分抵销:
•230万美元与员工和咨询相关的支出;以及
•无形资产折旧和摊销80万美元。
我们预计,随着收入的持续增长,未来一段时期的服务成本收入将以绝对美元计算增加。
其他收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 12,269 | | | $ | 11,693 | | | $ | 576 | | | 4.9 | % |
占其他收入的百分比 | | 133.6 | % | | 142.8 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 26,015 | | | $ | 22,830 | | | $ | 3,185 | | | 14.0 | % |
占其他收入的百分比 | | 132.0 | % | | 144.4 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的6个月相比,截至2021年9月30日的3个月和6个月的其他收入成本有所增加,主要原因是硬件出货量增加。
由于定价的改善和硬件租赁收入的增加,其他收入的成本占其他收入的百分比下降。我们预计其他收入利润率将在不同时期有所不同。
运营费用
研发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 28,498 | | | $ | 21,567 | | | $ | 6,931 | | | 32.1 | % |
占总收入的百分比 | | 18.8 | % | | 16.7 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 53,890 | | | $ | 43,061 | | | $ | 10,829 | | | 25.1 | % |
占总收入的百分比 | | 18.0 | % | | 17.2 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的研发费用有所增加,主要原因是:
•减少内部使用软件资本化费用和资本化内部使用软件摊销所得的350万美元;
•员工和咨询相关支出230万美元;
•120万美元的股票薪酬支出;以及
•80万美元的公共云支出。
设施和间接费用减少100万美元,部分抵消了这些增加。
与截至2020年9月30日的6个月相比,截至2021年9月30日的6个月的研发费用有所增加,主要原因是:
•减少内部使用软件资本化费用和资本化内部使用软件摊销所得的530万美元;
•340万美元的股票薪酬支出;
•员工和咨询相关支出240万美元;以及
•130万美元的公共云支出。
设施和间接费用减少160万美元,部分抵消了这些增加。
我们计划继续投资于研发,以支持我们扩大我们平台的功能和范围以及增强用户体验的努力。虽然我们预计将继续改善我们的成本结构,实现运营效率,但我们预计,随着我们继续投资于我们的开发工作,未来几个时期的研究和开发费用将以绝对美元计算增加,占收入的比例在不同时期有所不同。
销售和市场营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 76,726 | | | $ | 61,399 | | | $ | 15,327 | | | 25.0 | % |
占总收入的百分比 | | 50.6 | % | | 47.5 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 152,641 | | | $ | 121,549 | | | $ | 31,092 | | | 25.6 | % |
占总收入的百分比 | | 50.9 | % | | 48.4 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的销售和营销费用有所增加,主要原因是:
•690万美元的内部和外部销售佣金;
•570万美元的股票薪酬支出;以及
•营销计划和公共云支出160万美元,原因是销售线索生成和品牌知名度、差旅相关成本以及员工和咨询相关支出提高了效率。
与截至2020年9月30日的6个月相比,截至2021年9月30日的6个月的销售和营销费用有所增加,主要原因是:
•1,430万美元的股票薪酬支出;
•1,370万美元的内部和外部销售佣金;以及
•营销计划和公共云支出180万美元,原因是销售线索生成和品牌知名度、差旅相关成本以及员工和咨询相关支出提高了效率。
我们计划继续投资于销售和营销,以吸引和留住我们平台上的客户,并提高我们的品牌知名度。虽然我们预计将继续改善我们的成本结构并实现运营效率,但我们预计未来几个时期的销售和营销费用将以绝对美元计算增加,占收入的比例因时期而异。
一般事务和行政事务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 24,023 | | | $ | 22,769 | | | $ | 1,254 | | | 5.5 | % |
占总收入的百分比 | | 15.9 | % | | 17.6 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 50,114 | | | $ | 48,559 | | | $ | 1,555 | | | 3.2 | % |
占总收入的百分比 | | 16.7 | % | | 19.4 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的一般和行政费用增加,主要原因是:
•360万美元的股票薪酬支出。
这一增长被以下各项的减少部分抵消:
•140万美元的法律和监管费用以及合同终止费用;以及
•100万美元的信贷损失较低拨备。
与截至2020年9月30日的6个月相比,截至2021年9月30日的6个月的一般和行政费用增加,主要原因是:
•620万美元的股票薪酬支出。
这一增长被以下各项的减少部分抵消:
•240万美元的法律和监管费用以及合同终止费用;以及
•230万美元的较低信贷损失拨备。
我们期望继续改善成本结构,提高运营效率,因此,预计一般和行政费用占总收入的比例将随着时间的推移而下降。
其他费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 4,934 | | | $ | 5,178 | | | $ | (244) | | | (4.7) | % |
占总收入的百分比 | | (3.3) | % | | (4.0) | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 9,757 | | | $ | 9,103 | | | $ | 654 | | | 7.2 | % |
占总收入的百分比 | | 3.3 | % | | 3.6 | % | | | | |
与截至2020年9月30日的6个月相比,截至2021年9月30日的3个月和6个月的其他费用净额的变化主要是由于汇率的波动。
由于确认了与我们的可转换优先票据相关的利息支出以及债务折价和发行成本的摊销,我们预计在2024财年我们的可转换优先票据到期之前,其他费用净额将保持在净支出状态。
所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 变化 |
截至9月30日的三个月, | | $ | 233 | | | $ | 137 | | | $ | 96 | | | 70.1 | % |
占总收入的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六个月, | | $ | 489 | | | $ | 365 | | | $ | 124 | | | 34.0 | % |
占总收入的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | | | |
截至2021年9月30日的三个月和六个月,我们的所得税拨备没有实质性变化,在可预见的未来预计也不会有实质性变化。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日,我们拥有1.578亿美元的现金、现金等价物和投资。此外,截至2021年9月30日,我们有860万美元的限制性现金,用于支持获得办公设施租赁的信用证。截至2021年3月31日,我们拥有1.529亿美元的现金、现金等价物和投资,以及860万美元的限制性现金。
2020年3月27日,冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)通过成为法律,修改了相关税法的部分内容,并向某些符合条件的实体提供了救济。在CARE法案方面,该公司选择推迟某些雇主工资税,这使现金使用量在2021年3月31日之前减少了约500万美元,其中约250万美元将在2022财年第三季度汇给税务机关,其余到期金额将在2023财年第三季度汇出。
2021年3月,该公司为其员工提供了一个有限的机会,可以获得他们2022财年现金工资的一部分和/或现金红利作为公司普通股的股票。根据员工当选的参与情况,我们预计2022财年剩余时间工资薪酬的现金使用量将超过500万美元,2023财年第一季度将减少约400万美元。
我们相信,我们现有的现金、现金等价物和投资余额,以及我们预期的运营现金流,将足以满足我们未来12个月的营运资本和支出需求。
期间间的变化
截至2021年9月30日的6个月,经营活动提供的净现金为910万美元,而截至2020年9月30日的6个月使用的净现金为1310万美元。经营活动提供/使用的现金受以下因素影响:
•净亏损;
•折旧和摊销;
•与递延销售佣金、债务贴现和发行成本相关的摊销;
•与股票薪酬相关的费用;以及
•周转资金账户的变化,特别是在应收账款收款和支付债务(如佣金)的时间安排方面。
在截至2021年9月30日的6个月中,运营活动提供的现金净额主要与非现金运营支出有关,包括:
•股票薪酬支出7240万美元;
•折旧和摊销2300万美元;
•摊销890万美元的债务贴现;以及
•运营租赁费用为680万美元。
这些数额被以下各项部分抵消:
•净亏损8,620万元;及
•销售佣金净现金流出1,690万美元。
截至2021年9月30日的6个月,用于投资活动的净现金为2,880万美元,而截至2020年9月30日的6个月为1,150万美元。在截至2021年9月30日的6个月中,投资活动中使用的现金主要涉及:
•资本化的内部使用软件开发成本为1160万美元;
•购买5600万美元的投资,部分被4130万美元的投资到期和出售收益所抵消。
在截至2021年9月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为1,020万美元,而截至2020年9月30日的六个月为460万美元。截至2021年9月30日的6个月,融资活动提供的现金主要与根据员工股票计划发行普通股的收益有关。
关键会计政策和估算
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明综合财务报表,这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上,我们评估我们的关键会计政策和估计。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计,这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
根据我们之前在报告Form 10-K中披露的截至2021年3月31日的财年的关键会计政策和估计,截至2021年9月30日的前三个月没有重大变化。
新会计公告
关于最近采用的会计公告和最近尚未采用的会计公告的讨论,请参阅附注2。重要会计政策摘要,在本季度报告中包括的未经审计的简明综合财务报表附注中。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率波动风险
截至2021年9月30日,我们拥有现金、现金等价物、限制性现金和总计166.5美元的投资。现金等价物和投资主要投资于货币市场基金、美国国债、商业票据和公司债券。我们的投资政策侧重于保本和支持我们的流动性需求。根据这项政策,我们投资于高评级证券,同时限制除美国政府以外的任何一个发行人的信用敞口。我们不以交易或投机为目的投资金融工具,也不使用杠杆金融工具。我们利用遵守我们投资政策指导方针的外部投资经理。假设利率变化10%,不会对我们的现金、现金等价物或可供出售投资的价值产生实质性影响。
截至2021年9月30日,公司已发行的可转换优先票据本金总额为3.625亿美元,估计公允价值为4.079亿美元。由于转换特性,可转换优先票据的公允价值受到利率风险、市场风险和其他因素的影响。可转换优先票据的公允价值通常会随着我们的普通股价格的上升而增加,随着我们的普通股价格的下降而通常会下降。利息和市值变动影响可转换优先票据的公允价值,但由于债务债务的固定性质,不影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。此外,我们在综合资产负债表上按面值减去未摊销折价计入可转换优先票据,我们仅出于要求披露的目的而公布公允价值。
外币兑换风险
我们的收入和运营费用与美元以外的货币(主要是英镑)有关的外币风险,导致我们的收入和运营业绩都受到汇率波动的影响。
以这些货币计价的某些现金余额、应收账款余额和公司间余额重估的收益或亏损会影响我们的净收入(亏损)。假设所有外币兑美元汇率下降10%,不会导致截至2021年9月30日的三个月和六个月的外币余额出现重大外币损失。随着我们海外业务的扩大,我们的业绩可能会受到业务所在货币汇率波动的更大影响。
目前,我们没有,但我们可能在未来,进入金融工具,以对冲我们的外汇兑换风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制程序的有效性评价
我们维持1934年“证券交易法”(披露控制)下第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序,旨在确保我们在根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中必须披露的信息被累积并传达给管理层,包括我们的主要高管和主要财务官(视情况而定),以便及时决定需要披露的信息,并在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告此类信息。
截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时,在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,我们评估了我们的披露控制的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制是有效的。
对控制措施有效性的限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们对财务报告的披露控制或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标能够实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。
财务报告内部控制的变化
在2022财年第二季度,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
附注7所载资料,承诺和或有事项本季度报告中未经审计的简明综合财务报表附注中的“法律诉讼”标题下的“法律诉讼”,作为对本项目的回应而纳入作为参考。
第1A项。危险因素
与我们之前在Form 10-K中披露的截至2021年3月31日的财年的风险因素相比,没有实质性的变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
第5项:其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
3.1 | | 重述的注册人注册证书,日期为2012年8月22日(通过参考2013年5月27日提交的Form 10-K年度报告的附件3.1并入)。 |
3.2 | | 修订和重新修订8x8,Inc.的章程(通过参考2015年7月28日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。 |
4.1 | | 契约,日期为2019年2月19日,由8x8,Inc.和全国协会威尔明顿信托公司作为受托人(包括票据形式)(通过引用2019年2月19日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入)。 |
31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14和15d-14颁发的首席执行官证书。 |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14和15d-14对首席财务官进行认证。 |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101 | | 以下材料来自8x8,Inc.截至2021年6月30日的季度Form 10-Q季度报告,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言): (一)截至2021年9月30日和2021年3月31日的简明综合资产负债表;(二)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月的简明综合经营表;(三)截至2021年和2020年9月30日的三个月和六个月的简明全面亏损表;(四)截至2021年和2020年9月30日的三个月和六个月的简明股东权益表;(五)简明综合股东权益表 |
104 | | 封面交互数据文件,格式为iXBRL,包含在附件101中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2021年11月3日
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| 8x8,Inc. |
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| 作者:/s/塞缪尔·威尔逊 |
| 塞缪尔·威尔逊 |
| 首席财务官 (首席财务及正式授权人员) |