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目录                                                
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
 _____________________________________________________
(标记一)

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或

☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从日本到日本的过渡期，中国政府将继续向日本政府过渡，中国将继续向中国提供金融服务，中国政府将继续向中国提供服务，中国政府将继续向中国提供服务，中国政府将继续向中国提供服务，中国政府将继续向中国提供服务。

佣金档案编号001-32975
____________________________________________________
Evercore Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 ____________________________________________________
特拉华州20-4748747
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
东52街55号
纽约
纽约
10055
(主要行政办公室地址)
注册人电话号码，包括区号：(212) 857-3100
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股票面价值0.01美元EVR纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐    

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒

注册人的A类普通股，每股票面价值0.01美元，截至2021年10月21日已发行的股票数量为39,019,219。截至2021年10月21日，注册人发行的B类普通股数量为每股面值0.01美元46(不包括54注册人的子公司持有的B类普通股)。

目录                                            

 目录

在本报告中，提到的“Evercore”、“公司”、“我们”指的是Evercore Inc.、特拉华州的一家公司及其合并的子公司。除非上下文另有要求，否则引用(1)“Evercore Inc.”仅指Evercore Inc.，而不是其任何合并子公司；(2)“Evercore LP”仅指特拉华州有限合伙企业Evercore LP，而不是其任何合并子公司。
 页面
第一部分金融信息
第一项。
财务报表
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
37
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
56
第四项。
管制和程序
56
第二部分：其他信息
第1项。
法律程序
57
第二项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
57
第6项。
陈列品
59
签名









2
目录                                            
第一部分财务信息


第1项。财务报表
简明合并财务报表(未经审计)页面
截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并财务状况报表
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合运营报表
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合权益变动表
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明现金流量表
8
未经审计的简明合并财务报表附注
9


















3
目录                                            
Evercore Inc.
简明合并财务状况表
(未经审计)
(千美元，共享数据除外)
2021年9月30日2020年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$478,819 $829,598 
投资证券和存单(包括可供出售的债务证券，摊销成本为#美元)452,955及$402,824分别于2021年9月30日和2020年12月31日)
1,269,961 1,060,836 
应收账款(扣除津贴净额#美元3,563及$5,372分别于2021年9月30日和2020年12月31日)
397,964 368,346 
员工及关联方应收账款21,596 23,593 
其他流动资产131,386 92,231 
流动资产总额2,299,726 2,374,604 
投资70,773 86,681 
递延税项资产254,490 257,862 
经营性租赁使用权资产254,840 270,498 
家具、设备和租赁改进(扣除累计折旧和摊销净额#美元159,249及$139,572分别于2021年9月30日和2020年12月31日)
150,732 148,832 
商誉128,167 129,126 
无形资产(累计摊销净额#美元3,204及$2,932分别于2021年9月30日和2020年12月31日)
426 698 
其他资产112,734 102,587 
总资产$3,271,888 $3,370,888 
负债和权益
流动负债
应计薪酬和福利$786,644 $778,043 
应付账款和应计费用45,528 37,961 
支付给员工及关联方33,622 24,047 
经营租赁负债44,837 42,871 
应缴税款1,841 15,346 
应付票据的当期部分— 37,974 
其他流动负债22,007 127,691 
流动负债总额934,479 1,063,933 
经营租赁负债291,795 300,275 
应付票据375,991 338,518 
应收税金协议规定的应付金额79,108 76,860 
其他长期负债78,277 101,928 
总负债1,759,650 1,881,514 
承付款和或有事项(附注16)
权益
Evercore Inc.股东权益
普通股
A类，面值$0.01每股(1,000,000,000授权股份，74,631,561和72,195,283分别于2021年9月30日和2020年12月31日发布39,085,383和40,750,225分别于2021年9月30日和2020年12月31日未偿还)
746 722 
B类，面值$0.01每股(1,000,000授权股份，47和48分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和未偿还)
— — 
额外实收资本2,436,727 2,266,136 
累计其他综合收益(亏损)(13,725)(9,758)
留存收益1,152,527 798,573 
按成本计算的库存股(35,546,178和31,445,058分别于2021年9月30日和2020年12月31日的股票)
(2,354,680)(1,824,727)
Evercore Inc.总股东权益1,221,595 1,230,946 
非控股权益290,643 258,428 
总股本1,512,238 1,489,374 
负债和权益总额$3,271,888 $3,370,888 
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
4
目录                                            
Evercore Inc.
简明合并业务报表
(未经审计)
(美元和股票金额以千为单位，每股数据除外)
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
收入
投资银行业务：
咨询费$708,333 $270,662 $1,781,065 $965,662 
承销费54,381 66,499 181,686 181,182 
佣金及有关收入46,763 44,003 151,014 153,903 
资产管理费和行政费16,960 14,025 48,092 39,725 
其他收入，包括利息和投资1,511 12,329 25,142 12,497 
总收入827,948 407,518 2,186,999 1,352,969 
利息支出4,393 5,003 13,269 16,372 
净收入823,555 402,515 2,173,730 1,336,597 
费用
员工薪酬和福利486,471 259,812 1,289,659 864,600 
入住率和设备租赁19,191 18,043 55,413 54,318 
专业费用24,851 17,324 67,859 53,165 
差旅费及相关费用5,895 3,182 11,902 23,089 
通信和信息服务14,082 13,868 42,191 40,704 
折旧及摊销7,122 6,214 20,914 20,060 
执行费、结算费和托管费2,484 2,840 8,949 10,230 
特别费用，包括业务调整成本8,554 7,380 8,554 39,614 
收购和过渡成本— 454 7 560 
其他运营费用9,752 9,712 21,908 30,539 
总费用578,402 338,829 1,527,356 1,136,879 
权益法投资和所得税前收益245,153 63,686 646,374 199,718 
权益法投资收益3,681 3,111 10,099 8,552 
所得税前收入248,834 66,797 656,473 208,270 
所得税拨备59,712 15,677 137,871 51,042 
净收入189,122 51,120 518,602 157,228 
可归因于非控股权益的净收入29,577 8,510 74,346 27,031 
Evercore Inc.的净收入可归因于Evercore Inc.$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
Evercore公司普通股股东应占净收益$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
A类优秀普通股加权平均股份
基本信息39,467 40,694 40,492 40,441 
稀释42,697 42,343 43,597 42,185 
Evercore公司普通股股东每股净收益：
基本信息$4.04 $1.05 $10.97 $3.22 
稀释$3.74 $1.01 $10.19 $3.09 


请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
5
目录                                            
Evercore Inc.
简明综合全面收益表
(未经审计)
(千美元)
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
净收入$189,122 $51,120 $518,602 $157,228 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
证券和投资未实现收益(亏损)，净额(858)(23)(363)(1,720)
外币折算调整收益(亏损)，净额(6,749)6,773 (4,310)(2,868)
其他全面收益(亏损)(7,607)6,750 (4,673)(4,588)
综合收益181,515 57,870 513,929 152,640 
可归因于非控股权益的综合收益28,468 9,496 73,640 26,250 
Evercore Inc.的全面收入。$153,047 $48,374 $440,289 $126,390 

请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。




6
目录                                            
Evercore Inc.
简明合并权益变动表
(未经审计)
(千美元，共享数据除外)

截至2021年9月30日的三个月
累计
其他内容其他
A类普通股实缴全面留用库存股非控制性总计
股票美元资本收益(亏损)收益股票美元利息权益
2021年6月30日的余额74,588,183 $746 $2,383,725 $(7,227)$1,023,260 (34,753,472)$(2,249,533)$274,296 $1,425,267 
净收入— — — — 159,545 — — 29,577 189,122 
其他全面收益(亏损)— — — (6,498)— — — (1,109)(7,607)
国库股票购买— — — — — (792,706)(105,147)— (105,147)
Evercore LP单位交换为A类普通股250 — 21 — — — — (13)8 
基于股权的薪酬奖励43,128 — 52,981 — — — — 2,946 55,927 
分红— — — — (30,278)— — — (30,278)
非控股权益(附注13)— — — — — — — (15,054)(15,054)
2021年9月30日的余额74,631,561 $746 $2,436,727 $(13,725)$1,152,527 (35,546,178)$(2,354,680)$290,643 $1,512,238 
 截至2021年9月30日的9个月
累计
其他内容其他
 A类普通股实缴全面留用库存股非控制性总计
 股票美元资本收益(亏损)收益股票美元利息权益
2020年12月31日的余额72,195,283 $722 $2,266,136 $(9,758)$798,573 (31,445,058)$(1,824,727)$258,428 $1,489,374 
净收入— — — — 444,256 — — 74,346 518,602 
其他全面收益(亏损)— — — (3,967)— — — (706)(4,673)
国库股票购买— — — — — (4,101,120)(529,953)— (529,953)
Evercore LP单位换取A类普通股140,943 1 8,787 — — — — (6,760)2,028 
基于股权的薪酬奖励2,295,335 23 164,630 — — — — 9,053 173,706 
分红— — — — (90,302)— — — (90,302)
非控股权益(附注13)— — (2,826)— — — — (43,718)(46,544)
2021年9月30日的余额74,631,561 $746 $2,436,727 $(13,725)$1,152,527 (35,546,178)$(2,354,680)$290,643 $1,512,238 

截至2020年9月30日的三个月
累计
其他内容其他
A类普通股实缴全面留用库存股非控制性总计
股票美元资本收益(亏损)收益股票美元利息权益
2020年6月30日的余额71,977,753 $720 $2,166,837 $(37,167)$590,866 (31,393,480)$(1,820,728)$231,622 $1,132,150 
净收入— — — — 42,610 — — 8,510 51,120 
其他综合收益— — — 5,764 — — — 986 6,750 
国库股票购买— — — — — (15,876)(927)— (927)
Evercore LP单位交换为A类普通股200 — 11 — — — — (8)3 
基于股权的薪酬奖励36,775 — 49,874 — — — — 4,231 54,105 
分红— — — — (26,934)— — — (26,934)
非控股权益(附注13)— — — — — — — (9,253)(9,253)
2020年9月30日的余额72,014,728 $720 $2,216,722 $(31,403)$606,542 (31,409,356)$(1,821,655)$236,088 $1,207,014 
 截至2020年9月30日的9个月
    累计     
   其他内容其他    
 A类普通股实缴全面留用库存股非控制性总计
 股票美元资本收益(亏损)收益股票美元利息权益
2019年12月31日的余额68,698,675 $687 $2,016,524 $(27,596)$558,269 (29,522,665)$(1,678,168)$256,534 $1,126,250 
会计变更的累积效应(1)
— — — — (1,310)— — — (1,310)
净收入— — — — 130,197 — — 27,031 157,228 
其他全面收益(亏损)— — — (3,807)— — — (781)(4,588)
国库股票购买— — — — — (1,886,691)(143,487)— (143,487)
Evercore LP单位交换为A类普通股806,555 8 42,353 — — — — (33,762)8,599 
基于股权的薪酬奖励2,509,498 25 159,410 — — — — 9,926 169,361 
分红— — — — (80,614)— — — (80,614)
非控股权益(附注13)— — (1,565)— — — — (22,860)(24,425)
2020年9月30日的余额72,014,728 $720 $2,216,722 $(31,403)$606,542 (31,409,356)$(1,821,655)$236,088 $1,207,014 
(1)累计调整与采用会计准则更新(“ASU”)第2016-13号有关，“金融工具信用损失计量”(“ASU 2016-13”)于2020年1月1日，公司对留存收益进行了调整，以反映由于使用当前预期信用损失模型而增加的公司坏账拨备。

请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。






7
目录                                            
Evercore Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
 在截至9月30日的9个月里，
 20212020
经营活动的现金流
净收入$518,602 $157,228 
对净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：
投资和投资证券的净(收益)损失(12,067)3,471 
权益法投资3,292 2,341 
基于股权的薪酬和其他递延薪酬309,204 271,145 
出售欧洲央行信托业务的收益— (1,355)
非现金租赁费用30,368 28,564 
折旧、摊销和增值21,360 22,440 
坏账支出15 5,888 
递延税金9,364 (260)
营业资产减少(增加)：
投资证券(1,971)2,250 
以公允价值拥有并质押作为抵押品的金融工具— (2,859)
根据转售协议购买的证券— 2,753 
应收帐款(31,122)4,037 
员工及关联方应收账款2,091 (3,503)
其他资产(49,736)24,576 
(减)经营负债增加：
应计薪酬和福利(144,111)(213,817)
应付账款和应计费用8,814 283 
根据回购协议出售的证券— 109 
应支付给员工及关联方的款项9,076 (10,194)
应缴税款(13,505)(1,125)
其他负债(129,770)(8,777)
经营活动提供的净现金529,904 283,195 
投资活动的现金流
购买的投资(3,862)(143)
赎回G5债务证券所得款项11,779 — 
私募股权投资的分布316 650 
投资证券：
投资证券和期货合约活动的销售收益和到期日1,565,429 554,141 
购买投资证券及期货合约活动(1,640,970)(247,920)
存单的到期日73,995 214,266 
购买存单(191,498)— 
购买家具、设备和租赁装修(23,417)(41,580)
出售业务所得款项— 1,830 
由投资活动提供(用于)的净现金(208,228)481,244 
融资活动的现金流
发行非控制性权益2,063 540 
对非控股权益的分配(45,768)(23,262)
应付票据的支付(38,000)— 
发行应付票据38,000 — 
发债成本(355)— 
购买库存股和非控制性权益(533,737)(144,338)
分红(91,922)(81,297)
融资活动提供(用于)的净现金(669,719)(248,357)
汇率变动对现金的影响(2,306)(1,302)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(350,349)514,780 
现金、现金等价物和限制性现金-期初838,224 643,886 
现金、现金等价物和限制性现金期末$487,875 $1,158,666 
补充现金流披露
支付利息$12,454 $18,110 
缴纳所得税$118,892 $42,777 
应计股息$10,718 $10,266 
非现金购买非控制性权益$— $851 
应收账款结算中股权证券的收款$1,955 $— 
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
8
目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
注1-组织
Evercore公司及其子公司(“本公司”)是一家投资银行和投资管理公司，在特拉华州注册成立，总部设在纽约。本公司为控股公司，拥有特拉华州有限合伙企业Evercore LP(“Evercore LP”)的控股权，并为Evercore LP的唯一普通合伙人。该公司通过其在美洲、欧洲、中东和亚洲的办事处和附属公司开展业务。
投资银行部门包括咨询业务，公司通过这项业务就重大合并、收购、资产剥离、股东维权和其他战略性企业交易向客户提供咨询，尤其侧重于为知名跨国公司和大型私募股权公司提供大型、复杂交易方面的咨询。该公司还为金融转型中的公司以及债权人、股东和潜在收购者提供重组建议。此外，该公司还为其客户提供资本市场咨询、承销证券发行、为金融赞助商筹集资金，并提供专注于私募基金权益的二级交易以及房地产金融赞助商和私募股权的一级和二级交易的咨询服务。投资银行业务还包括Evercore ISI业务，该公司通过该业务为机构投资者提供宏观经济、政策和基本面股权研究以及基于机构的股权证券交易。
投资管理部门包括财富管理业务，公司通过该业务为高净值个人和相关实体提供投资咨询、财富管理和信托服务，以及私募股权业务，私募股权业务持有非本公司管理的私募股权基金的权益。该公司的历史业绩还包括机构资产管理业务，通过该业务，公司直接和通过附属公司为成熟的机构投资者管理金融资产。这项业务包括在2020年出售的Evercore Casa de Bolsa，S.A.de C.V.(“ECB”)。
注2-重大会计政策
有关公司会计政策的进一步讨论，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K。
陈述的基础-随附的公司未经审计的简明综合财务报表是按照10-Q表的说明编制的。在美国证券交易委员会的规则和法规允许下，未经审计的简明综合财务报表包含某些简明财务信息，并且不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的经审计综合财务报表通常包含的某些脚注披露。 随附的简明综合财务报表未经审计，并根据美国公认会计准则编制。本公司管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表包含公平列报随附未经审计简明综合财务报表所需的所有调整，包括正常经常性应计项目。这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包含的经审计综合财务报表一并阅读。2020年12月31日未经审计的合并财务状况简明报表数据来自经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。 中期的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的财年可能预期的业绩。
随附的本公司未经审计的简明综合财务报表由Evercore LP和Evercore LP的全资和多数股权的直接和间接子公司合并而成，其中包括Evercore Group L.L.C.(“EGL”)，这是一家美国注册经纪交易商。本公司的政策是合并其拥有控股权的所有子公司，以及本公司被视为主要受益人的任何可变权益实体(“VIE”)。当它有权做出对VIE的经济表现影响最大的决定，并有义务承担重大损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益时。该公司审查各种因素，包括股权持有人的权利和股权持有人吸收亏损或获得预期剩余收益的义务，以确定这项投资是否为VIE。在评估本公司是否为主要受益人时，本公司评估其在本公司直接或间接持有的实体中的经济利益。固结分析一般是定性的。这种需要判断的分析是在每个报告日期进行的。
Evercore LP是一家VIE，该公司是主要受益者。具体地说，本公司拥有Evercore LP的多数经济权益，并拥有对实体经济表现有重大影响的决策权
9
目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
而有限合伙人没有退出权或实质性参与权。Evercore LP的资产和负债基本上代表本公司的所有综合资产和负债，但美国公司税和相关项目除外，这些资产和负债在截至2020年12月31日止年度的公司年度报告Form 10-K中的公司(仅限母公司)简明财务状况表附注25中列示。
Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI U.K.”)、Evercore Partners International LLP(“Evercore U.K.”)、Evercore(Japan)Ltd.(“Evercore Japan”)、Evercore Consulting(Beijing)Co.Ltd.(“Evercore Beijing”)和Evercore Partners Canada Ltd.(“Evercore Canada”)也是VIE的主要受益者。这将使本公司面临对这些实体具有潜在重大影响的损失，并拥有对这些实体的经济表现产生重大影响的决策权。本公司在Evercore英国拥有多数经济权益，并拥有对该实体的经济表现有重大影响的决策权。本公司在其未经审计的简明财务状况简明综合报表中包括Evercore ISI U.K.、Evercore UK、Evercore Japan、Evercore Beijing和Evercore Canada资产$456,739和负债$163,859在2021年9月30日，资产为377,878和负债$164,7792020年12月31日。
所有公司间余额和与本公司子公司的交易在合并后均已冲销。
重新分类：2021年期间，对前期未经审计的简明综合业务报表的某些余额进行了重新分类，以符合其当前的列报方式。
佣金及有关收入 – 公司在未经审计的简明综合经营报表中将“佣金及相关费用”重新命名为“佣金及相关收入”，并重新分类为#美元。150及$550截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司机构股票业务的本金交易损益分别从“其他收入，包括利息和投资”增加到“佣金和相关收入”。
上期从“其他收入，包括利息和投资”重新分类为“佣金和相关收入”如下：截至2020年3月31日的三个月：$185；截至2020年6月30日的三个月：美元215；截至2020年9月30日的三个月：美元150；截至2020年12月31日的三个月：美元375；截至2019年3月31日的三个月：($2)；截至2019年6月30日的三个月：$25；截至2019年9月30日的三个月：美元320；截至2019年12月31日的三个月：美元249.
注3-近期会计公告
亚利桑那州立大学2019-12 – 2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号，“所得税(话题740)–简化所得税核算“(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12提供了对ASC 740的修改，“所得税”美国会计准则(“ASC 740”)删除了ASC 740中的某些例外，简化了所得税的会计处理，并澄清和修订了某些现有的指导方针。此更新中的修订在2020年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，并允许提前采用。对不应纳税的法人单位单独财务报表的修正应在列报的所有期间追溯执行，对外国股权法投资或外国子公司所有权变更的修正应在修正追溯基础上实施，自采用期初通过留存收益记录的累计效果调整应适用，其他所有修正均应前瞻性适用。公司于2021年1月1日采用ASU 2019-12。采用ASU 2019-12没有对公司的财务状况、运营结果和现金流或对此的披露产生实质性影响。
亚利桑那州立大学2020-01 – 2020年1月，FASB发布了ASU第2020-01号，阐明主题321、323和主题815之间的交互(“ASU 2020-01”)。ASU 2020-01提供了修订，以澄清在应用或停止使用权益会计方法时对某些权益证券的会计处理，以及与某些证券的远期合同和购买期权相关的范围考虑因素。此更新中的修订在2020年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，并允许提前采用。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-01。采用ASU 2020-01对公司的财务状况、经营业绩和现金流或对此的披露没有产生实质性影响。
10
目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
亚利桑那州立大学2020-06– 2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，“实体自有权益中可转换票据和合同的会计”(“亚利桑那州立大学2020-06”)。ASU 2020-06提供了修正案，以减少用于核算可转换工具的模型数量，并简化实体自有权益合同的核算。ASU 2020-06还对稀释后每股收益计算进行了修订，要求实体对可转换工具使用IF转换方法，并计入可能以现金或股票结算的工具可能产生的股票结算的影响。此更新中的修订在2021年12月15日之后的中期和年度期间生效，并允许提前采用。修正案应采用修改后的或完全追溯的过渡期方法。该公司目前正在评估这一最新情况对公司财务状况、经营结果和现金流的影响，或对其披露的影响。
注4-应收收入和应收账款

下表列出了该公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月确认的收入：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
2021202020212020
投资银行业务：
咨询费$708,333 $270,662 $1,781,065 $965,662 
承销费54,381 66,499 181,686 181,182 
佣金及有关收入46,763 44,003 151,014 153,903 
总投资银行业务$809,477 $381,164 $2,113,765 $1,300,747 
投资管理：
资产管理和行政费用：
财富管理
$16,960 $13,664 $48,092 $38,624 
机构资产管理
— 361 — 1,101 
全面投资管理$16,960 $14,025 $48,092 $39,725 
合同余额
公司合同资产和负债在以下期间的变化主要反映了公司业绩和客户付款之间的时间差异。公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的应收账款、合同资产和递延收入(合同负债)如下：
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Evercore Inc.
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
截至2021年9月30日的9个月
应收账款
(当前)(1)
应收账款
(长期)(2)
合同资产(流动)(3)
合同资产(长期)(2)
递延收入
(当前合同负债)(4)
递延收入
(长期合同负债)(5)
2021年1月1日的余额$368,346 $70,975 $29,327 $5,283 $9,373 $147 
增加(减少)29,618 6,919 53,477 5,261 (2,615)— 
2021年9月30日的余额$397,964 $77,894 $82,804 $10,544 $6,758 $147 
截至2020年9月30日的9个月
应收账款
(当前)(1)
应收账款
(长期)(2)
合同资产(流动)(3)
合同资产(长期)(2)
递延收入
(当前合同负债)(4)
递延收入
(长期合同负债)(5)
2020年1月1日的余额$296,355 $63,554 $31,525 $2,504 $2,492 $615 
增加(减少)(13,998)(580)(12,244)(88)9,784 (234)
2020年9月30日的余额$282,357 $62,974 $19,281 $2,416 $12,276 $381 
(1)包括在未经审计的财务状况简明综合报表的应收账款中。
(2)在未经审计的简明综合财务状况表中计入其他资产。
(3)在未经审计的简明综合财务状况表中计入其他流动资产。
(4)计入未经审计简明综合财务状况表的其他流动负债。
(5)计入未经审计简明综合财务状况表的其他长期负债。
该公司的合同资产是指在交易价格中计入可变对价估计，从而确认为合同到期日之前的收入的安排。在ASC 606下，“与客户签订合同的收入”根据会计准则第606条(“ASC 606”)，收入于完成的所有重要条件均已满足，且未来期间很可能不会出现重大收入逆转时确认。
该公司确认的收入为#美元。13,759及$21,835关于截至2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计简明综合经营报表和5,652及$11,543在截至2020年9月30日的3个月和9个月，这些收入最初包括在公司未经审计的综合财务状况简明报表中的递延收入和其他流动负债中。
一般来说，客户安排下的履约义务将在一年；因此，本公司选择采用ASC 606-10-50-14中的实际权宜之计。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的信贷损失拨备如下：
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
2021202020212020
期初余额(1)
$2,143 $11,125 $5,372 $9,191 
坏账费用，扣除冲销后的净额1,781 557 15 5,888 
冲销、外币换算和其他调整(361)(849)(1,824)(4,246)
期末余额$3,563 $10,833 $3,563 $10,833 
(1)截至2020年9月30日的9个月的期初余额包括累计效果调整数#美元。1,310这反映了公司坏账准备的增加，这是由于使用与2020年1月1日采用ASU 2016-13年度相关的当前预期信用损失模型而导致的。
截至2021年9月30日止三个月及九个月的结余变动，主要是由于预期信贷损失的本期拨备增加，这亦受到坏账收回的影响，以及未偿还应收账款的变动大于120截至2021年9月30日的天数，以及账龄应收账款的核销。
对于长期应收账款和长期合同资产，公司根据收款经验和其他内部指标监测客户的信誉。下表列出了公司的长期应收账款
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Evercore Inc.
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
以及截至2021年9月30日公司私人和二级基金咨询业务的长期合同资产，按发起年份划分：
按起始年度分列的摊余成本基础
20212020201920182017总计
长期应收账款和长期合同资产$48,663 $29,271 $7,233 $3,005 $266 $88,438 
注5-业务发展、特别费用(包括业务调整成本)和无形资产摊销
业务发展
出售欧洲央行信托业务–于2020年7月2日，本公司完成出售ECB信托业务(“ECB信托业务”)，该业务是其投资管理部门的一部分，收购价为MXN39,500 ($1,830)。作为这项交易的结果，公司解除合并资产为#美元。475，代表基于被出售业务的相对公允价值相对于机构资产管理报告部门的总公允价值的商誉分配。这笔交易带来了#美元的税前收益。1,355在截至2020年9月30日的三个月和九个月的未经审计综合经营报表中计入其他收入(包括利息和投资)。
特别费用，包括业务调整成本
公司确认了$8,554截至2021年9月30日的三个月和九个月，作为与与传统私募股权投资关系相关的某些资产减记相关的特别费用，包括业务调整成本，根据公司目前的投资战略，公司决定在2021年第三季度清盘。有关详细信息，请参见注释8。
公司确认了$7,380及$39,614截至2020年9月30日的三个月和九个月分别作为特别费用，包括业务调整成本。截至2020年9月30日的三个月和九个月，这些费用包括#美元。7,253及$37,558分别用于因公司对其业务进行审查而产生的离职和过渡福利及相关费用(如下所述)和#美元127及$2,056这分别与租赁改善和某些其他固定资产的折旧费用加快有关，同时公司在纽约的总部扩大和公司的业务重组计划。
2020年，该公司完成了对其业务的审查，重点放在生产率水平较低的市场、行业和人员上，以努力获得更大的运营灵活性，并为未来的增长做好更好的定位。这项审查减少了8占公司员工总数的%。有关详细信息，请参阅注释15。
无形资产摊销
与投资管理无形资产摊销相关的费用为#美元。90及$272分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元105及$318截至2020年9月30日的3个月和9个月，分别计入未经审计的综合经营报表的折旧和摊销费用。与投资银行无形资产摊销相关的费用为#美元。169及$1,183截至2020年9月30日的3个月和9个月，分别计入未经审计的综合经营报表的折旧和摊销费用。
注6-关联方
投资银行业务收入包括从拥有高级董事总经理以及某些高级顾问和高管作为董事会成员的客户那里赚取的咨询费，金额为#美元。2,635及$26,050分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元4,859及$13,628分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
未经审计简明综合财务状况表上的其他资产包括从某些员工那里应收贷款的长期部分#美元。6,730及$10,159分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。有关详细信息，请参阅注释15。

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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
注7-投资证券和存单
公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的投资证券和存单如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
 成本毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值成本毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
债务证券$452,955 $19 $— $452,974 $402,824 $39 $— $402,863 
股权证券666 376 — 1,042 666 — 73 593 
经纪-交易商持有的债务证券564,837 42 2 564,877 550,002 27 3 550,026 
投资基金110,246 26,310 — 136,556 87,612 19,742 — 107,354 
总投资证券(按公允价值列账)$1,128,704 $26,747 $2 $1,155,449 $1,041,104 $19,808 $76 $1,060,836 
存单(按合同价值计价)114,512 — 
总投资证券和存单$1,269,961 $1,060,836 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司可供出售债务证券的预定到期日如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
 摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
一年内到期$452,955 $452,974 $402,824 $402,863 
总计$452,955 $452,974 $402,824 $402,863 
该公司有能力和意图持有可供出售的证券，直到收回的公允价值等于接近其摊销成本的数额，而摊销成本可能已经到期。此外，这些证券都是美国国债，该公司的证券没有发生信贷损失。因此，本公司不认为这些证券在2021年9月30日是减值的，也没有记录这些证券的信用折扣。
债务证券
在未经审核的简明财务状况综合报表中，债务证券被归类为投资证券和存单中的可供出售证券。这些证券按公允价值列报，未实现损益计入累计其他全面收益(亏损)，已实现损益计入收益。该公司的已实现净收益(亏损)为($)。11)截至2021年9月30日的9个月和$2及$75分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
股权证券
股本证券按公允价值列账，并于未经审核综合经营报表的其他收入(包括利息及投资)中录得公允价值变动。该公司的已实现和未实现净收益(亏损)为(美元)。520)及$1,340分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元92和($154)分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
经纪-交易商持有的债务证券
EGL和其他经纪自营商子公司投资于固定收益投资组合，主要由美国国库券、市政债券和其他债务证券组成。在2021年9月30日和2020年12月31日，这个投资组合完全由美国国库券组成。这些证券按公允价值列账，公允价值变动记录在未经审计综合经营报表的其他收入(包括利息和投资)中，符合经纪自营商#年的要求。
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
证券。该公司的已实现和未实现净收益(亏损)为#美元。26及$17截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及($1,240)截至2020年9月30日的9个月。
截至2020年12月31日的上述投资证券包括$99,983在2020年12月31日购买的美国国库券，直到2021年1月4日才结算。截至2020年12月31日，本公司有一笔支付给经纪人的证券购买金额为$99,983在未经审计的简明综合财务状况表上计入其他流动负债。
投资基金
该公司投资于交易所交易基金(ETF)组合，作为对其递延现金补偿计划的经济对冲。有关详细信息，请参阅注释15。这些证券按公允价值列账，公允价值变动记录在未经审计的综合经营简表的其他收入(包括利息和投资)中。该公司的已实现和未实现净收益(亏损)为(美元)。195)及$15,807分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元7,798及$5,008分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
该公司定期签订期货合约，作为对其递延现金补偿计划的经济对冲。有关详细信息，请参阅注释16。
存单
截至2021年9月30日，公司持有存单#美元。114,512与某些原始到期日为四个月或购买时更少。
注8-投资
公司在未经审计的简明综合财务状况报表中报告的投资包括对未合并联营公司的投资、对私募股权合伙企业的其他投资、对私人公司的股权证券以及对G5 Holdings S.A.(“G5”)(截至2021年6月25日，即G5向本公司全额偿还其未偿还债券之日)、Glisco Manager Holdings LP和Triltic Capital Partners(“Triltic”)的投资。该公司的投资是风险相对较高、流动性较差的资产。
自2021年7月起，公司在ABS投资管理控股公司、LP和ABS投资管理公司GP LLC(统称为“ABS”)、Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)、卢米尼斯合伙公司(“Llumis”)和Seneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)的投资都是有投票权的实体。公司从这些投资中分得的收益(亏损)包括在未经审计的简明综合经营报表的权益法投资收入中。
该公司还投资于私募股权合伙企业，其中包括对私募股权基金的投资权益，这些私募股权基金是具有投票权的实体。私募股权投资的已实现和未实现损益计入未经审计的综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。
权益法投资
本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日在权益会计法下的投资摘要如下：
2021年9月30日2020年12月31日
ABS$38,124 $41,439 
亚特兰大·索斯诺夫11,670 11,950 
发光体6,068 6,119 
Seneca Evercore488 — 
总计$56,350 $59,508 



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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
ABS
2011年12月29日，本公司对ABS投资管理有限责任公司进行了按权益会计法入账的投资。自2018年9月1日起，ABS Investment Management，LLC进行了内部重组，据此，公司将其在ABS Investment Management，LLC的所有权权益出让给ABS，以换取ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有权权益。ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有权权益加在一起，实质上相当于ABS Investment Management，LLC的所有权权益。于2021年9月30日，本公司于ABS的所有权权益为46%。这项投资带来了#美元的收益。2,234及$6,724分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元1,917及$5,740截至2020年9月30日的三个月和九个月，分别计入未经审计的简明综合经营报表的权益法投资收入。
亚特兰大·索斯诺夫
2015年12月31日，本公司修订了与Atalanta Sosnoff的经营协议，并将其资产和负债解除合并，自该日起按权益会计方法核算其权益。截至2021年9月30日，公司在亚特兰大索斯诺夫的经济所有权权益为49%。这项投资带来了#美元的收益。883及$2,093分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元624及$1,641截至2020年9月30日的三个月和九个月，分别计入未经审计的简明综合经营报表的权益法投资收入。
发光体
于2017年1月1日，本公司收购鲁米尼斯权益，并按权益会计方法入账。于2021年9月30日，本公司于Llumis的所有权权益为20%。这项投资带来了#美元的收益。564及$1,282分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元570及$1,171截至2020年9月30日的三个月和九个月，分别计入未经审计的简明综合经营报表的权益法投资收入。
Seneca Evercore
2021年7月7日，公司收购了一家20Seneca Evercore的%权益为$500并维持Seneca Evercore董事会的比例代表制(但不低于一董事)在这笔交易之后。本公司按权益会计法核算其权益。
其他
该公司将其权益法投资的购买价格部分分配给被投资人固有的有限寿命的可识别无形资产。公司在被投资人收益中的份额因摊销这些可确认的无形资产#美元而减少。79及$237分别为截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月。
本公司每年对其权益法投资进行减值评估，如果情况表明可能发生减值，则更频繁地评估减值。
债务证券投资
2017年12月31日，公司将其在G5的全部未偿还股权置换为G5的债券。该公司此前在未经审计的简明综合财务状况表的投资中将其对G5的投资记录为持有至到期的债务证券。根据某些事件的发生，这些证券可在2027年12月31日或更早强制赎回。从2017年12月31日到2027年12月31日，该公司正在按比率或在G5达到某些收入门槛的情况下加速将其投资增加到其赎回价值。这项投资需要进行从巴西雷亚尔到美元的货币转换，包括未经审计的综合经营报表上的其他收入，包括利息和投资。这项投资的余额为#美元。7,385截至2020年12月31日。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
2021年6月25日，G5集团向该公司全额偿还了其未偿还的债券，从而获得了#美元的收益。4,374，计入截至2021年9月30日的9个月未经审计的简明综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。
私募股权投资
私募股权基金
该公司与私募股权合伙企业及相关实体有关的投资包括Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)、Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)、Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.(“Triltic IV”)、Triltic Capital Partners V，L.P.(“Triltic V”)和Triltic Capital Partners VI(北美)，L.P.(“Trilanity VI”)的投资，这些投资包括：Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)、Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)、Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.私募股权基金的投资组合持有量按公允价值列账。因此，本公司按比例反映其因公允价值变动而产生的未实现损益。此外，该公司还按比例反映与任何投资变现相关的已实现收益、亏损和附带权益份额。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司对私募股权基金的投资摘要如下：
2021年9月30日2020年12月31日
Glisco II、Glisco III和Glisco IV$3,633 $2,802 
三海四、三海五和三海六9,896 9,293 
私募股权基金总额$13,529 $12,095 
私募股权基金投资的已实现和未实现净收益(亏损)为(#美元)。460)和($438)分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及$697和($1,646)分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。如果基金表现不佳，公司可能有义务偿还之前分配的某些附带权益。截至2021年9月30日，美元785从这些基金收到的先前分配的附带权益的一部分必须偿还。
作为VIE的私募股权基金的普通合伙人
在Glisco交易之后，本公司得出结论，Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III和Glisco Manager Holdings LP是VIE，本公司不是这些VIE的主要受益者。本公司对这些实体的主要受益者的评估包括评估哪些各方有权对这些实体的经济表现产生重大影响，以及承担可能对这些实体造成重大损失的义务，或有权从这些实体获得可能产生重大影响的利益。本公司及其关联方均无能力作出对这些实体的经济表现有重大影响的决定。此外，作为该等实体的有限责任合伙人，本公司并不拥有实质的参与权。该公司的资产为#美元。3,617及$3,083本公司于二零二一年九月三十日及二零二零年十二月三十一日之未经审核简明综合财务状况表中分别计入与该等未综合VIE有关之账面值，代表本公司于该等实体投资之账面值。本公司对这些VIE义务的风险敞口一般仅限于其对这些实体的投资。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的最大亏损敞口为$5,980及$5,572分别代表本公司在这些VIE的投资的账面价值，以及对当前和未来基金的任何无资金来源的承诺。
对Triltic Capital Partners的投资
2010年，该公司对Triltic进行了有限合伙投资，以换取500Evercore LP的A类合伙单位(“A类LP单位”)，公允价值为$16,090。这项投资使公司有权投资于Triltic目前和未来的私募股权基金，从Triltic Fund IV开始。公司按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化来计入这项投资。该公司有一笔$5,000承诺投资Triltic Fund V，其中$348在2021年9月30日没有资金。该公司还拥有一笔$12,000承诺投资Triltic Fund VI，其中#美元5,762在2021年9月30日没有资金。
2021年第三季度，根据公司目前的投资战略，公司决定结束与Triltic的投资关系。因此，该公司注销了截至2021年9月30日其在Triltic Capital Partners的投资的剩余账面价值，以及在2021年9月30日分配给超过资产净值的投资的某些金额。因此，该公司记录的总费用为#美元。8,554在
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
截至2021年9月30日的三个月和九个月的特别费用，包括业务调整成本。请参见上文中的“私募股权投资”以获取更多信息。
其他投资
在某些情况下，该公司接受私人公司的股权证券，以换取咨询服务。这些投资的余额为$673及$683截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别按成本减去减值(如果有)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化进行核算。
在2016年Glisco交易之后，本公司记录了对Glisco Manager Holdings LP的投资，代表本次交易产生的递延对价的公允价值。这项投资按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化入账。当收到与递延对价有关的分配时，公司摊销其投资余额。这项投资的余额为#美元。221及$387分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注9-租契
经营租约-公司根据不可取消的租赁协议租赁办公空间，该协议将在2035年之前的不同日期到期。租赁条款包括在合理确定公司将行使选择权时延长租约的选择权。本公司以直线方式在租赁期限内反映租赁费用。租住租赁协议，除了基本租金外，通常要根据房东产生的某些成本增加条款。本公司并无任何租金浮动的租约。未经审计的简明综合经营报表的占用和设备租金包括办公空间的经营租赁成本#美元。12,563及$37,063分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元12,248及$36,272分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月，可变租赁成本为$1,502及$5,120分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元1,841及$4,696分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
于2021年6月10日，本公司签订租赁协议，以承担额外的14在其位于英国伦敦的斯坦霍普门1号办公室可租平方英尺。根据这些租赁协议，扣除某些租赁激励措施后，每年大约增加的费用为GB1,081租期为2021年6月10日至2027年3月24日。
在租赁办公用房的同时，公司还签订了金额为#美元的信用证。5,616及$5,550分别截至2021年9月30日和2020年12月31日，由未经审计的简明合并财务状况报表上包括在其他资产中的现金担保。
本公司已就办公设备(主要是计算机、打印机、复印机和其他信息技术相关设备)的使用签订了各种经营租赁。未经审计的简明综合经营报表的占用和设备租金包括办公设备的经营租赁成本#美元。1,332及$3,983分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元1,170及$3,497分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
该公司使用其有担保的增量借款利率来确定其使用权资产和租赁负债的现值。确定适当的增量借款利率需要大量的假设和判断。公司的增量借款利率是根据公司最近发行的债务和当前的市场状况计算的。该公司会视乎租约的年期而适当调整差饷。
该公司产生的营业现金净流出为#美元。31,714及$22,469截至2021年9月30日和2020年9月30日止九个月，分别与其经营租赁有关，扣除租赁激励措施收到的现金净额为#美元8,924及$10,267分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。
与本公司经营租约有关的其他资料如下：
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目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
2021202020212020
以新的经营租赁负债换取新的使用权资产$1,657 $19,818 $15,665 $107,986 
2021年9月30日2020年9月30日
加权平均剩余租赁期限-经营租赁11.2年份11.5年份
加权平均贴现率-营业租赁4.00 %4.11 %
截至2021年9月30日，公司已开始使用的未贴现经营租赁负债到期日如下：
2021年(10月1日至12月31日)$14,377 
202255,594 
202340,337 
202432,671 
202534,854 
此后250,424 
租赁付款总额428,257 
减去：租户改善津贴(6,575)
减去：推定利息(85,050)
租赁负债现值336,632 
减去：流动租赁负债(44,837)
长期租赁负债$291,795 
与扩大其位于纽约东52街55号的总部的租赁协议以及在某些其他地点的租赁协议一起，本公司签订了尚未开始的办公空间租赁，因此尚未作为使用权资产和租赁负债计入本公司未经审计的简明综合财务状况报表。该公司预计将在2023年底之前接管这些停车位。这些车位的租赁条款为1至13几年后，公司就被接管了。根据这些安排，未来的额外付款为$199,237截至2021年9月30日。
连同其位于纽约州纽约市东52街55号的租赁协议，该公司有权根据最终文件的规定，承担额外的30可租赁平方英尺的办公空间，它在2021年10月行使了这一权力。该公司预计将在2023年占据这一空间。根据本租赁协议，扣除某些租赁激励措施后，预计每年的预计额外费用约为#美元。2,200租赁期将于2035年12月31日结束。
注10-公允价值计量
ASC 820，“公允价值计量和披露”美国会计准则(“ASC 820”)建立了一个分层披露框架，对按公允价值计量投资时使用的市场价格可观察性水平进行优先排序和排名。市场价格可观测性受到多种因素的影响，包括投资类型和特定于投资的特征。具有现成活跃报价的投资，或其公允价值可根据活跃报价计量的投资，一般具有较高的市场价格可观测性，而用于计量公允价值的判断程度较低。
按公允价值计量和报告的投资按下列类别之一分类和披露：
1级-截至报告日期，相同投资的活跃市场提供报价。一级包括的投资类型包括上市股票、上市衍生品和国库券。根据ASC 820的要求，
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目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
公司不会调整这些投资的报价，即使在公司持有大量头寸而出售可能合理地影响报价的情况下也是如此。
第2级-定价投入不同于活跃市场的报价，于报告日期可直接或间接观察到，公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。2021年9月30日和2020年12月31日持有的公司债券、市政债券和其他债务证券的估计公允价值是基于外部定价服务提供的价格。
第3级-投资的定价投入是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。确定公允价值的投入需要大量的管理层判断或估计。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的投资和某些其他金融资产的分类：
 2021年9月30日
 1级2级3级总计
经纪-交易商持有的债务证券$564,877 $— $— $564,877 
其他债务和股权证券(1)
460,916 — — 460,916 
投资基金136,556 — — 136,556 
按公允价值计量的总资产$1,162,349 $— $— $1,162,349 
 2020年12月31日
 1级2级3级总计
经纪-交易商持有的债务证券$550,026 $— $— $550,026 
其他债务和股权证券(1)
410,456 — — 410,456 
投资基金107,354 — — 107,354 
按公允价值计量的总资产$1,067,836 $— $— $1,067,836 
(1)包括$6,900及$7,000分别在截至2021年9月30日和2020年12月31日的未经审计简明财务状况表上，在现金和现金等价物中分类的国库券和票据。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在这种情况下，公允价值层次中的投资水平基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑该投资特有的因素。
本公司金融工具资产及负债的账面值及估计公允价值(未经审核简明综合财务状况表未按公允价值计量)载于下表。
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目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
  2021年9月30日
 携带估计公允价值
 金额1级2级3级总计
金融资产：
现金和现金等价物$471,919 $471,919 $— $— $471,919 
存单114,512 — 114,512 — 114,512 
应收账款(1)
475,858 — 471,843 — 471,843 
合同资产(2)
93,348 — 92,741 — 92,741 
员工及关联方应收账款21,596 — 21,596 — 21,596 
少数人持股证券673 — — 673 673 
财务负债：
应付账款和应计费用$45,528 $— $45,528 $— $45,528 
支付给员工及关联方33,622 — 33,622 — 33,622 
应付票据375,991 — 393,931 — 393,931 
  2020年12月31日
 携带估计公允价值
 金额1级2级3级总计
金融资产：
现金和现金等价物$822,598 $822,598 $— $— $822,598 
债务证券投资7,385 — — 7,385 7,385 
应收账款(1)
439,321 — 434,083 — 434,083 
合同资产(2)
34,610 — 34,052 — 34,052 
员工及关联方应收账款23,593 — 23,593 — 23,593 
少数人持股证券683 — — 683 683 
财务负债：
应付账款和应计费用$37,961 $— $37,961 $— $37,961 
支付给员工及关联方24,047 — 24,047 — 24,047 
应付票据(3)
376,492 — 409,682 — 409,682 
(1)包括应收账款以及长期应收账款，这些应收账款在未经审计的简明综合财务状况报表中计入其他资产。
(2)包括包括在其他流动资产和未经审计的简明合并财务状况表上的其他资产中的流动和长期合同资产。
(3)包括本期及长期应付票据，包括于未经审核的综合财务状况简明报表的应付票据及应付票据的当期部分。
注11-应付票据
2016年3月30日，公司发行总额为$170,000高级票据，包括：$38,000ITS本金总额4.882021年3月30日到期的%A系列优先债券(“A系列债券”)，$67,000ITS本金总额5.23%B系列优先债券，2023年3月30日到期(“B系列债券”)，$48,000ITS本金总额5.482026年3月30日到期的C系列优先债券百分比(“C系列债券”)和$17,000ITS本金总额5.58%D系列优先债券于2028年3月30日到期(“D系列债券”，连同A系列债券、B系列债券及C系列债券，“2016私募债券”)，根据本公司与买方之间于2016年3月30日订立的私募债券购买协议(“2016债券购买协议”)，根据1933年证券法豁免注册的私募认购协议(“2016票据购买协议”)，将于2028年3月30日到期的D系列优先债券(“D系列债券”，连同A系列债券、B系列债券及C系列债券，称为“2016年私募债券”)将于2028年3月30日到期。
2021年3月，公司偿还了美元38,000其A系列债券的本金总额。
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目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
二零一六年私募债券的利息每半年支付一次，二零一六年私募债券由本公司若干国内附属公司担保。公司可选择预付全部或不时预付2016年私募债券(不分系列)的任何部分，金额不少于2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元5当时未偿还的2016年私募债券本金总额的百分比100本金的%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2016年私募债券持有人将有权要求本公司将2016年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付日。2016年的票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率、最低有形净值和最低利息覆盖率的金融契约，以及惯例违约事件。截至2021年9月30日，该公司遵守了所有这些公约。
2019年8月1日，公司发行美元175,000和GB25,000通过私募方式出售优先无担保票据。这些票据反映的加权平均寿命为12年，加权平均规定利率为4.26%。这些票据包括：$75,000ITS本金总额4.342029年8月1日到期的E系列优先债券百分比(“E系列债券”)，$60,000ITS本金总额4.442031年8月1日到期的%F系列优先债券(“F系列债券”)，$40,000ITS本金总额4.542033年8月1日到期的G系列优先债券百分比(“G系列债券”)和GB25,000ITS本金总额3.332019年8月1日到期的H系列优先债券(“H系列债券”及连同E系列债券、F系列债券及G系列债券，简称“2019年私募债券”)，每份债券均根据日期为2019年8月1日的债券购买协议(“2019年债券购买协议”)在本公司与买方之间以私人配售方式发行，获豁免根据1933年证券法注册。
2019年私募债券的利息每半年支付一次，2019年私募债券由本公司某些国内子公司提供担保。公司可选择预付全部或不时预付2019年私募债券(不分系列)的任何部分，金额不少于5当时未偿还的2019年私募债券本金总额的百分比100本金的%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2019年私募债券持有人将有权要求本公司将2019年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付日。2019年票据购买协议包含习惯契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值的金融契约，以及习惯违约事件。截至2021年9月30日，该公司遵守了所有这些公约。
2021年3月29日，该公司发行了总额为$38,000高级票据，包括$38,000ITS本金总额1.97根据本公司与买方于2021年3月29日订立的票据购买协议(“2021年票据购买协议”)，本公司与买方以根据1933年证券法豁免注册的私人配售方式订立于2025年8月1日到期的第I系列优先票据(“第I系列票据”或“2021年私人配售票据”)。
2021年私募债券的利息每半年支付一次，2021年私募债券由本公司某些国内子公司提供担保。公司可选择预付全部或不时预付2021年私募债券的任何部分，金额不少于5当时未偿还的2021年私募债券本金总额的百分比100本金的%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2021年私募债券持有人将有权要求本公司将2021年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付日。2021年票据购买协议包含习惯契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值的金融契约，以及习惯违约事件。截至2021年9月30日，该公司遵守了所有这些公约。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，应付票据包括以下内容：
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Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
账面价值(a)
注意事项到期日实际年利率2021年9月30日2020年12月31日
Evercore Inc.4.88%系列A高级票据
3/30/20215.16 %$— $37,974 
Evercore Inc.5.23%系列B高级票据
3/30/20235.44 %66,797 66,702 
Evercore Inc.5.48%C系列高级附注
3/30/20265.64 %47,695 47,651 
Evercore Inc.5.58%系列D高级附注
3/30/20285.72 %16,870 16,858 
Evercore Inc.4.34%系列E高级附注
8/1/20294.46 %74,386 74,325 
Evercore Inc.4.44%系列F高级附注
8/1/20314.55 %59,491 59,449 
Evercore Inc.4.54%系列G高级附注
8/1/20334.64 %39,650 39,627 
Evercore Inc.3.33%系列H高级附注
8/1/20333.42 %33,417 33,906 
Evercore Inc.1.97%系列I高级注释
8/1/20252.20 %37,685 — 
总计$375,991 $376,492 
减去：应付票据的当前部分— (37,974)
应付票据$375,991 $338,518 
(a)账面价值已作出调整，以反映债务发行成本作为相关负债的直接减值列报。
注12-Evercore Inc.股东权益
分红 – 公司董事会于2021年10月26日宣布季度现金股息为$0.68向截至2021年11月26日登记在册的A类普通股(“A类股”)持有人每股支付，将于2021年12月10日支付。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司宣布并支付股息$0.68及$1.97每股，总额分别为$26,656及$79,584以及未归属限制性股票单位(“RSU”)的应计递延现金股息，总额为#美元。3,622及$10,718，分别为。该公司还支付了递延现金股息#美元。126及$12,338分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司宣布并支付股息$0.58及$1.74每股，总额分别为$23,586及$70,348和未归属RSU的应计递延现金股息，总额为#美元。3,348及$10,266，分别为。该公司还支付了递延现金股息#美元。182及$10,949分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月内。
库存股– 在截至2021年9月30日的三个月内，本公司购买了21A类股从员工手中以每股平均成本$137.39，主要用于以股票为基础的薪酬奖励的净结算，以及772A类股，每股平均成本为$132.52根据本公司的股份回购计划。集合体793A类股是以每股平均成本$1的价格购买的。132.64，而这些购买的结果是国库股增加了#美元。105,147关于公司截至2021年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。
在截至2021年9月30日的9个月内，本公司购买了955A类股从员工手中以每股平均成本$117.46，主要用于以股票为基础的薪酬奖励的净结算，以及3,146A类股，每股平均成本为$132.79根据本公司的股份回购计划。集合体4,101A类股是以每股平均成本$1的价格购买的。129.22，而这些购买的结果是国库股增加了#美元。529,953关于公司截至2021年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。
LP单位-在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，0.3和141Evercore LP合伙单位(“LP单位”)分别交换为A类股，普通股增加了$。1截至2021年9月30日的9个月，以及额外的实收资本$13及$6,759截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别基于公司截至2021年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。
累计其他综合收益(亏损)-截至2021年9月30日，公司未经审计的简明综合财务状况表上的累计其他全面收益(亏损)包括
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Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
累计证券和投资未实现收益(亏损)净额和外币折算调整收益(亏损)净额($5,594)和($8,131)。
注13-非控股权益
本公司未经审核简明综合财务报表所记录的非控股权益，涉及本公司并非拥有的若干综合附属公司的下列大致权益。非控制性权益涉及的单位的治理文件要求对控制性和非控制性利益持有人进行损益特别分配的，这些单位的净收入或亏损按照这些特殊分配进行分配。(二)非控制性权益涉及的单位的治理文件要求对控制性和非控制性利益持有人进行损益特别分配的情况。
9月30日，
20212020
子公司：
Evercore LP11 %11 %
Evercore Wealth Management(“EWM”)(1)
26 %24 %
房地产资本咨询公司(“RecA”)(2)
40 %38 %
(1)非控制性权益代表EWM中多类权益的混合率。
(2)非控股权益代表私人资本顾问公司的R类权益。
Evercore LP、EWM和RecA的非控股权益在某些情况下有权转换为A股。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的非控股权益变动情况如下：
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
期初余额$274,296 $231,622 $258,428 $256,534 
综合收益：
可归因于非控股权益的净收入29,577 8,510 74,346 27,031 
其他全面收益(亏损)(1,109)986 (706)(781)
综合收入总额28,468 9,496 73,640 26,250 
Evercore LP单位换取A类股(13)(8)(6,760)(33,762)
有限责任合伙单位的摊销及归属2,946 4,231 9,053 9,926 
其他项目：
对非控股权益的分配(16,126)(9,253)(45,768)(23,262)
发行非控制性权益1,072 — 2,417 540 
购买非控制性权益— — (367)(138)
其他项目合计(15,054)(9,253)(43,718)(22,860)
期末余额$290,643 $236,088 $290,643 $236,088 
其他综合收益– 归因于非控制权益的其他全面收益(亏损)包括证券和投资的未实现收益(亏损)，净额为(美元)125)和($57)分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及($3)和($254)分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月，以及外国
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
货币折算调整收益(亏损)净额为($984)和($649)分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及$989和($527)分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
已更换LP单位-在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，0.3和141LP单位分别交换为A类股。这导致非控股权益减少了#美元。13及$6,760截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及额外实收资本增加$13及$6,759截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别基于公司截至2021年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。有关详细信息，请参阅注释12。
已发行利息-在2021年第一季度和第三季度，EWM的某些员工以公允价值购买了EWM A类单位，导致非控股权益增加到$975及$200分别关于公司截至2021年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。
在2021年第三季度，RecA的某些员工以公允价值购买了Private Capital Consulting L.P.的R类权益，导致非控股权益增加到#美元。872关于公司截至2021年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。
购买的权益– 在2021年第一季度，公司以公允价值购买了1EWM A类单位的百分比为$3,170，在截至2021年9月30日的9个月内以现金结算。这次收购导致非控股权益减少了#美元。344并减少额外实收资本#美元2,826关于公司截至2021年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。
于2020年第一季度，本公司按公允价值额外购买了1EWM A类单位的百分比为$1,703(以现金支付#美元)851及$852分别在截至2021年和2020年9月30日的9个月内)。这次收购导致非控股权益减少了#美元。138并减少额外实收资本#美元1,565关于本公司截至2020年9月30日的未经审计的简明综合财务状况表。
附注14-Evercore公司普通股股东每股净收益
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，Evercore公司普通股股东应占每股基本和稀释后净收益的计算如下。
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Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
Evercore公司普通股股东每股基本净收入
分子：
Evercore Inc.普通股股东应占净收益$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
分母：
加权平均A类流通股，包括既得RSU39,467 40,694 40,492 40,441 
Evercore Inc.普通股股东应占每股基本净收入$4.04 $1.05 $10.97 $3.22 
Evercore公司普通股股东每股摊薄后净收益
分子：
Evercore Inc.普通股股东应占净收益$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
与假定以有限合伙人单位交换A类股相关的非控制性权益(b)(b)(b)(b)
与上述假定消除非控股权益相关的关联公司税(b)(b)(b)(b)
Evercore Inc.普通股股东应占摊薄净收益
$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
分母：
加权平均A类流通股，包括既得RSU39,467 40,694 40,492 40,441 
假设将LP单位交换为A股类股(A)(B)
— — — 96 
按库存股方法计算，假设根据非既得性RSU和递延对价发行的公司普通股的额外股份2,750 1,249 2,625 1,248 
可或有发行的股票(c)
480 400 480 400 
稀释加权平均A类流通股42,697 42,343 43,597 42,185 
Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收益$3.74 $1.01 $10.19 $3.09 
(a)本公司先前拥有Evercore LP的J类有限合伙单位(“J类有限合伙单位”)，转换为Evercore LP的E类有限合伙单位(“E类有限合伙单位”)，并最终在一-以人为本。截至2021年9月30日和2020年，不是J类有限责任合伙单位仍已发行或未偿还。有关详细信息，请参阅注释15。在截至2020年9月30日的9个月中，J类有限责任公司单位是摊薄的，因此，根据IF-转换法计算Evercore公司普通股股东应占稀释后每股净收入时，已将其转换为A类股的影响包括在内。在计算这项调整时，本公司假设所有J类有限责任公司单位均转换为A类股。
(b)公司拥有已发行的A类和E类有限责任公司单位，这使持有人有权在交易时获得A类股票。一-以人为本。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，A类和E类LP单位是反稀释的，因此它们转换为A类股的影响已被排除在Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收入的计算之外。在计算Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收入的分母中，如果影响是摊薄的，本应包括的单位为4,840和4,871分别截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及5,070和5,161分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。这个
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
对分子进行调整，如果影响是稀释的，A类普通股股东应占的摊薄净收入将为#美元。19,925及$54,096分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元6,560及$18,990分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。在计算这一调整时，公司假设所有既有的A类有限责任公司单位和所有E类有限责任公司单位都转换为A类股票，所有这些股票的收益都归于Evercore公司，并且该公司按照现行的公司税率，在美国的传统公司税结构下遵守C-公司的法定税率。本公司预计A类及E类低压单位在未来期间不会导致摊薄计算。
(c)本公司拥有Evercore LP的I-P类已发行单位(“I-P类单位”)，可临时更换为Evercore LP的I类有限合伙单位(“I类LP单位”)，并最终拥有Evercore LP的A类股份，以及Evercore LP的K-P类已发行单位(“K-P类单位”)，它们可临时更换为Evercore LP的K类有限合伙单位(“K类LP单位”)，并最终可更换为A类股份，因为它们受某些业绩门槛的限制为了计算Evercore公司普通股股东应占的稀释每股净收入，公司的I-P类单位和K-P类单位包括在所有必要业绩条件都已满足的期间开始时的稀释加权平均A类流通股中。如果截至期末尚未满足所有必要的业绩条件，则包括在稀释加权平均已发行A类股票中的股份数量以报告期末为业绩期末时可发行的股份数量为基础。为计算Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收入，假设转换为同等数量的A类股的单位为480截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及400截至2020年9月30日的三个月和九个月的每个月。
B类普通股无权在公司清算或清盘时获得股息或分派。B类普通股不能分享公司的收益，也不能将收益分配给B类普通股。因此，B类普通股的每股基本净收入和稀释后净收入没有公布。
注15-基于股份和其他递延薪酬
LP单位
股票业务 --公司于2014年收购International Strategy&Investment(“ISI”)的营运业务，发行Evercore LP单位及权益，并已视作补偿。
2017年7月，本公司将之前未偿还的所有4,148Evercore LP的H类有限合伙权益(“H类有限合伙权益”)1,012既得(963其中受某些违约金和继续雇用条款的约束)和938未归属的J类有限责任公司单位。这些单位转换为等量的E类LP单位，并于2018年2月15日、2019年和2020年按比例交换为公司的A股。这些J类有限责任公司拥有与H类有限责任公司相同的归属和交付时间表、加速和没收触发器以及分销权。关于这次交易，一B类普通股已发行给J类有限责任公司单位的每位持有人，这使每位持有人有权一就一般提交给A类和B类普通股持有者的所有事项进行投票，投票对象为持有的每个E类有限责任公司和J类有限责任公司。由于交换的J类有限责任合伙单位数目在本公司认为可能于修订日期交换的H类有限责任合伙权益的数目之内，本公司在J类有限责任合伙单位的剩余归属期间按比例将先前未确认的授予日公允价值的H类有限责任合伙权益支出。与J类有限责任公司单位相关的薪酬支出为#美元。1,067截至2020年9月30日的9个月。
在2020年2月15日，223J类低压单位归属并转换为等额的E类低压单位。在转换之后，不是J类有限责任合伙单位仍未发行。
I-P级单位 – 2016年11月，本公司发布400I-P级单位，同时任命一名现任联席首席执行官(当时的执行主席)。这些I-P类设备转换为指定数量的I类低压设备，可在一-A类股票的一对一基础，取决于某些市场和服务条件的实现，取决于特定终止事件的归属(包括在满足某些资格标准后，在2022年1月15日或之后退休，但须符合一年事先书面通知要求)或控制变更。这些I-P类设备被分隔成二一组200每个单位，都有股票门槛归属条件，要求超过一定的水平20连续交易日(截至2017年3月31日)。该公司确定该奖励的公允价值为#美元。24,412并在默示服务上按比例支付赔偿金
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
期间，将于2022年3月1日结束。由于奖励包含基于市场的条件，如果奖项除使用条件外，不得出于任何原因授予。与这项裁决相关的补偿费用为$。1,130及$3,495分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元1,164及$3,468分别截至2020年9月30日的三个月和九个月.
K-P级单元-2017年11月，公司发布64K-P级单位授予公司员工。这些K-P类单位转换为指定数量的K类LP单位(可在一-A股一对一)，取决于某些确定的基准结果的实现和持续服务到2021年12月31日。
2019年6月，本公司发布220K-P级单位授予公司员工。这些K-P类单位转换为多个K类LP单位(可在一-A股一对一)，或有，并基于某些确定的基准结果的实现和第一批持续服务到2023年2月4日，包括120K-P类单位，第二批为2028年2月4日，包括100K-P级单元。
这些K-P类设备最多可转换为460K类低压单位，取决于如上所述达到某些确定的基准和继续服务。该公司将截至2021年9月30日可能授予的这些奖励的授予日期公允价值确定为$34,548，与401K类低压单位是指有可能实现的单位，并确认这些单位在各自服务期限内的费用。与K-P级单位相关的补偿费用为#美元。1,816及$5,557分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元3,066及$5,392分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
L类权益– 于2021年4月，本公司董事会批准向指定的本公司高管发行Evercore LP的L类权益(“L类权益”)，据此，指定的高管可从Evercore LP获得酌情分配的利润，将于2022年第一季度支付。根据这些权益进行的分配预计将代替任何现金奖励补偿支付，否则可能会就2021年的服务向本公司指定的高管支付。该公司在未经审计的简明综合经营报表中将与这些权益相关的费用记录为员工薪酬和福利中的激励性薪酬应计项目的一部分。
股票激励计划
2020年，本公司股东批准了修订后的2016年度Evercore Inc.股票激励计划(“修订后的2016年计划”)，修订了之前修订后的2016年度Evercore Inc.股票激励计划。修订后的2016年计划，除其他外，授权增加6,000本公司A类股。修订后的2016年度计划允许公司向某些员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非限定股票期权、股票增值权、限制性股票、RSU和其他基于公司A股的奖励。公司打算使用新发行的A类股来满足修订后的2016年计划及其前身计划下的任何奖励。根据修订后的2016年计划授予的任何奖励的基础A股，如果到期、终止或因任何原因被取消或满足，而没有再次进行股票结算，则可以根据该计划进行奖励。根据修订后的2016年计划，未来可授予的股份总数为5,103截至2021年9月30日。
在向A股持有人支付股息的同时，公司还酌情以未归属RSU奖励或递延现金股息的形式授予股息等价物，该股息等价物与年度奖金一起授予所有未归属RSU奖励，以及新员工奖励。股息等价物具有与相关RSU奖励相同的归属和交付条款。
该公司估计，没收的总补偿成本将在其奖励的必要服务期内摊销。本公司定期监察其估计的没收比率，并根据实际发生的没收赔偿调整其假设。预估没收金额的变动，是通过变动期间的累计调整来确认的。
*股权赠款– 在截至2021年9月30日的9个月内，根据修订的2016年计划，公司授予员工2,108基于服务的奖励的RSU。在截至2021年9月30日的9个月内颁发的服务性奖励的公允价值为$111.03至$141.07每股，平均价值为$119.32每股，总公允价值为$251,500，并且通常可按比例四年了。在截至2021年9月30日的9个月中，2,174基于服务的奖励获得者和164基于服务的奖励被没收。与基于服务的奖励相关的薪酬支出为$52,578及$162,341分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元46,880及$147,352分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
递延现金
延期现金补偿计划 – 公司的递延现金补偿计划为参与者提供了选择以现金形式获得部分递延补偿的能力，这些现金与参与者选择的名义投资组合挂钩，并按比例授予四年了并要求在授予时付款。该公司发放了$96,511在2021年第一季度，根据递延现金薪酬计划，递延现金奖励的数量有所增加。
与公司递延现金补偿计划相关的补偿费用为#美元。31,576及$97,322分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元27,193及$85,054分别截至2020年9月30日的三个月和九个月。截至2021年9月30日，公司预计支付的总金额为324,682与公司截至2025年的各个日期的递延现金补偿计划相关，与这些奖励相关的尚未确认的总补偿支出为$193,440。预计确认这一补偿成本的加权平均期间为24月份。根据本计划到期的金额将在奖励的服务期内支出，并反映在截至2021年9月30日的未经审计的简明财务状况简明报表上的应计补偿和福利(流动负债的一个组成部分)中。
其他延期现金奖励– 2016年11月，公司在任命现任联席首席执行官(当时的执行主席)的同时，授予了一笔限制性现金奖励，目标支付金额为#美元。35,000，其中$11,000归属于2019年3月1日，$6,000分别于2020年3月1日和2021年3月1日授予，以及$6,000被安排在接下来的每一个二2021年3月1日的周年纪念，条件是现任联席首席执行官在每个这样的归属日期继续受雇，但须在特定终止事件时归属(包括在满足某些资格标准后于2019年5月1日或之后退休，但须符合六个月事先书面通知要求)或控制变更。公司有权增加(最高不超过$)35,000)或减少(最高可达#美元8,750)根据本裁决应支付的总金额。
2017年，公司授予递延现金奖励$29,500给某些员工。这些奖项归于五在截至2022年6月30日的期间内支付等额分期付款，但须继续受雇。本公司在归属期间按比例确认这些奖励的费用。
此外，公司还定期向某些员工发放递延现金奖励。本公司在归属期间按比例确认这些奖励的费用。
与其他递延现金奖励相关的薪酬支出为#美元。2,555及$8,076分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元2,971及$10,124分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
长期激励计划
公司的长期激励计划规定，对咨询高级董事(不包括公司高管)提供超过规定基准业绩的激励薪酬奖励四年制从2017年1月1日(《2017年长期激励计划》)至2021年1月1日(《2021年长期激励计划》，经公司董事会于2021年4月批准并于2021年7月修订)开始的业绩期。根据2017年和2021年长期激励计划到期的剩余金额，总额为#美元48,455流动负债和美元52,218截至2021年9月30日，未经审计的简明综合财务状况表上的长期负债应在2022年第一季度和2023年第一季度(2017年长期激励计划)以及2025年、2026年和2027年第一季度(2021年长期激励计划)以现金或A股的形式支付，取决于支付时的就业情况。2017年长期激励计划的实效期于2020年12月31日结束，根据该计划进行的第一次现金分配为$48,461拍摄于2021年3月。根据2017年长期激励计划颁发的奖励，在达到业绩标准后，须符合退休资格要求。该公司定期评估达到基准的可能性，并在奖励的必要服务期内支出可能的支出。在2020年上半年，在评估新冠肺炎疫情对公司2020年全年业绩的潜在影响时，管理层决定适当降低对2017年长期激励计划可能支出的预期，其中包括对符合该计划资格的人员的历史和预期业绩进行审查。随着市场在2020年第三季度继续企稳，咨询活动增加，管理层决定提高对该计划可能支付的预期是合适的。该公司记录了$16,877及$29,979截至2021年9月30日的三个月和九个月的薪酬支出分别为9,160及$5,339截至2020年9月30日的三个月和九个月的薪酬支出。
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
截至2021年9月30日，截至2023年3月15日的未来归属期间，2017长期激励计划需要确认的剩余费用总额为$13,411。截至2021年9月30日，在截至2027年3月15日的未来归属期间，2021年长期激励计划需要确认的剩余费用总额(基于该计划当前预计的可能支出)为$181,888.
应收员工贷款
公司定期以贷款和/或其他现金奖励的形式向新员工和现有员工提供现金支付，这些现金支付受应课差饷归属条款的约束，服务要求范围为一至五年在某些情况下，必须满足性能要求。一般来说，这些奖励的条款包括根据他们与公司的雇佣协议条款全额或部分偿还这些奖励的要求。在员工达到公司最低信用标准的情况下，公司将这些奖励摊销至相关服务期内的补偿费用，这通常是员工可被没收的期限。与这些奖励相关的补偿费用为#美元。7,279及$17,725分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元8,101及$16,516分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。这些赔偿的剩余未摊销金额为#美元。26,718截至2021年9月30日。
分居和过渡的好处
2020年，该公司完成了一项针对生产率水平较低的市场、行业和人员的运营审查，以努力获得更大的运营灵活性，并为未来的增长做好更好的定位。这项审查产生了大约8占公司员工总数的%。在裁员的同时，截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司发生了与离职福利、逗留安排和加速递延现金补偿相关的费用(合计“解雇费用”)#美元。4,151及$26,967以及加快摊销以前授予受影响员工的基于股票的付款，金额为1美元。3,102及$10,437分别为(与150特别费用，包括业务调整成本，主要记录在公司未经审计的简明综合经营报表的投资银行部门。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月公司终止成本负债的变化：
在截至9月30日的9个月里，
20212020
期初余额$4,589 $1,151 
已发生的终止费用2,168 26,967 
已支付的现金福利(4,174)(18,589)
非现金收费(101)(624)
期末余额$2,482 $8,905 
除上述已产生的终止费用外，在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，本公司还发生了与加快摊销以前授予受影响员工的基于股票的付款相关的费用$486及$2,434分别为(与34在公司未经审计的简明综合经营报表中，在投资银行业务部门的员工薪酬和福利中记录了(RSU)。
附注16-承诺和或有事项
有关公司承诺的进一步讨论，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K。
私募股权投资-截至2021年9月30日，公司有无资金的出资承诺为$8,533私募股权基金。这些承诺将按要求在每个私募股权基金的投资期结束时提供资金，但须满足某些条件。这些承诺是以现金兑现的，通常要求在私募股权基金完成投资机会时做出。
信用额度-2016年6月24日，Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)与PNC Bank，National Association(“PNC”)签订了一项贷款协议，提供本金总额高达$的循环信贷安排30,000，至
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
用于营运资金和其他公司活动。这项贷款由东方集团的应收账款及其收益以及EGL的某些资产(包括EGL的某些应收账款)担保。此外，该协议还包含某些报告契约以及某些债务契约，这些契约禁止东方和该公司承担其他债务，但具体例外情况除外。截至2021年9月30日，公司及其合并子公司遵守了这些公约。EAST在2021年10月29日修订了这一安排，除其他事项外，利率拨备为libor(或适用的基准替代利率)加150基点和到期日延长至2023年10月28日(修订后为“现有PNC贷款机制”)。
2019年7月26日，EAST与PNC签订了一项额外的贷款协议，用于循环信贷安排，本金总额经2020年10月30日修订，最高可达$30,000，用于营运资金和其他企业活动。这个设施是不安全的。此外，该协议还包含与现有PNC设施一致的某些报告要求和债务契约。截至2021年9月30日，公司及其合并子公司遵守了这些公约。EAST于2021年10月29日修订了这一安排，除其他事项外，循环信贷安排已增加到本金总额为#美元。55,000。本贷款项下的提款按伦敦银行同业拆借利率(或适用的基准替代利率)加码计息。180基点，到期日延长至2023年10月28日。EAST只有在现有PNC贷款机制下没有未提取的可用资金的情况下才被允许在该贷款机制下借款，并且在偿还现有PNC贷款机制下的债务之前必须偿还该贷款机制下的债务。有过不是截至2021年9月30日，此设施下的图纸。
2021年10月29日，EGL与PNC签订了一项附属循环信贷安排，本金总额最高可达$75,000，按需要使用，以支持EGL不时的资本要求。这一贷款是无担保的，由Evercore LP和其他附属公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC贷款一致的某些报告要求和债务契约。这项贷款下的提款将按伦敦银行同业拆借利率(或适用的基准替代利率)加计利息。180基点，到期日将是2023年10月28日，除非提前还款得到FINRA的批准。
此外，EGL的清算经纪人还为证券交易结算提供临时资金。
其他承诺– 该公司承诺支付与其某些收购相关的或有对价。该公司支付了$270及$81分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，履行与收购Kura&Co，KG相关的或有对价承诺。截至2021年9月30日，或有对价已全额支付。
受限现金– 下表对财务状况表中报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账，这些现金、现金等价物和限制性现金与未经审计的现金流量表简明合并报表中显示的金额合计：
9月30日，
20212020
现金和现金等价物$478,819 $1,149,291 
包括在其他资产中的受限现金9,056 9,375 
现金流量表显示的现金总额、现金等价物和限制性现金$487,875 $1,158,666 
未经审核简明综合财务状况表上其他资产所包括的限制性现金主要是指以现金作抵押的信用证，作为租赁办公空间和某些设备的保证金的抵押品。这些限制将在租约结束时失效。
期货合约-2020年2月，本公司就一只名义金额为$的股指基金签订了为期四个月的期货合约38,908，作为对公司递延现金补偿计划的经济对冲。这些合约于2020年6月结算。根据ASC 815，“衍生工具和套期保值”根据美国会计准则(“ASC 815”)，该等合约按公允价值列账，公允价值变动计入未经审核综合经营报表的其他收入(包括利息及投资)。该公司的已实现净亏损为($)。3,998)截至2020年9月30日的9个月。
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
外汇-有时，该公司签订外币兑换远期合约，作为对EGL外币应收账款汇率风险的经济对冲。有几个不是截至2021年9月30日未平仓外币远期合约。
偶然事件
在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务运作有关的事宜，包括合约及雇佣事宜。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织，以及美国的州证券委员会，对公司的业务进行定期检查并启动行政程序，其中包括会计和经营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能，以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于初期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决，或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上述规定外，本公司根据目前所知并经谘询大律师后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。损失准备金是根据ASC 450设立的。“意外情况“(“ASC 450”)。一旦确立，当有更多信息可用时，或当发生需要更改的事件时，此类规定就会进行调整。
附注17-监管部门
EGL是一家美国注册经纪交易商，须遵守修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第15c3-1条的净资本要求。根据替代净资本要求，EGL的最低净资本要求为#美元。250。截至2021年9月30日和2020年12月31日，EGL的监管净资本为1美元435,481及$586,814，分别比最低净资本要求高出#美元。435,231及$586,564，分别为。
某些其他非美国子公司必须遵守它们经营所在国家的监管机构和交易所当局颁布的各种证券和银行法规以及资本充足率要求。截至2021年9月30日，这些子公司超过了当地的资本充足率要求。
Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)，仅限于受托活动，受货币监理署(“OCC”)监管，是联邦储备系统的成员银行。本公司、Evercore LP和ETC受OCC的书面协议约束，其中要求公司和Evercore LP至少维持$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。5,000第一级资本为ETC(或OCC可能要求的其他数额)，并维持ETC流动资产的金额至少等于$3,500或180支付ETC运营费用的天数。截至2021年9月30日，公司遵守上述协议。
附注18-所得税
该公司的所得税拨备为#美元。59,712及$137,871分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元15,677及$51,042分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。实际税率为24.0%和21.0截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为%和23.5%和24.5分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。实际税率反映了在授予高于或低于原始授予价格的员工股票奖励时，与公司股价升值或贬值相关的超额税收净额和不足。公司截至2021年9月30日的9个月的所得税拨备反映了额外扣除#美元17,422并导致美国的实际税率降低。3个百分点，以及截至2020年9月30日的9个月，反映了额外的税费$100并导致中国的实际税率提高。0.05与股价变动对股票奖励归属的影响相关的百分比。2021年和2020年的有效税率还反映了某些不可扣除费用的影响，包括与J类LP单位和I-P类和K-P单位相关的费用，以及与LP单位相关的非控股权益和其他调整。
此外，该公司在发生的期间受与全球无形低税收入(“GILTI”)规定相关的所得税影响。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，没有额外的
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Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
与GILTI规定相关的所得税支出已经确认，预计它不会对公司本年度的有效税率产生重大影响。
该公司报告递延税项资产增加了#美元。111与证券和投资未实现收益(亏损)的变化相关，增加#美元1,345在截至2021年9月30日的9个月中，与外币折算调整收益(亏损)、累计其他全面收益(亏损)的变化相关。该公司报告递延税项资产增加了#美元。525与证券和投资未实现收益(亏损)的变化相关，增加#美元1,244与截至2020年9月30日的9个月的外币折算调整收益(亏损)、累计其他全面收益(亏损)的变化相关。
该公司在其未经审计的简明综合营业报表中将与税务事项和税务处罚有关的利息归类为所得税费用的组成部分。截至2021年9月30日，254未确认的税收优惠，如果确认，则为$206会影响实际税率。与未确认的税收优惠有关，公司应计利息和罚款#美元。10及$1分别在截至2021年9月30日的三个月内。此外，在截至2021年9月30日的三个月中，122由于诉讼时效的失效，公司确认了许多未确认的税收优惠，其中#美元99影响了实际税率。此外，公司还确认了应计利息和罚款的税收优惠#美元。43及$3分别与诉讼时效失效有关.
附注19-分部经营业绩
业务部门-公司的经营业绩分为以下几类二细分市场：投资银行和投资管理。投资银行业务包括就重大合并、收购、资产剥离和其他战略性企业交易向客户提供咨询，以及与证券承销、私募服务相关的服务，以及基于机构的股票交易服务和股票研究的佣金。投资管理包括非本公司管理的财富管理和私募股权基金权益，历史结果包括机构资产管理。该公司于2020年完成了对其欧洲央行业务的出售。此外，2020年，该公司完成了其在墨西哥的咨询业务向战略联盟关系的转变，该公司与由某些前员工创建的新成立的独立战略咨询公司建立了战略联盟关系。
公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的部门信息采用以下方法编制：
•与每一部门直接相关的权益法投资的收入、费用和收入(亏损)包括在确定税前收入中。
•与特定部门没有直接关联的费用根据适用的最相关的衡量标准进行分配，包括员工人数、占地面积和其他基于业绩和时间的因素。
•分部资产基于与每个分部直接相关的资产，或对于跨分部共享的某些资产，这些资产基于最相关的适用衡量标准进行分配，包括员工人数和其他因素。
•投资损益、利息收入和利息支出根据标的资产或负债所在的分部在各分部之间分配。
包括在每个部门的净收入中的其他收入(净额)包括以下内容：
•利息收入和投资证券的收益(亏损)，包括公司的投资基金和期货合约，用作对公司递延现金补偿计划、存单、现金和现金等价物的经济对冲，以及公司在G5的债务担保投资(截至2021年6月25日，G5向本公司全额偿还其未偿还债券的日期)。有关详细信息，请参阅注释8。)
•根据公司的应收税金协议，在公司最初成立后，根据制定的税率的变化对应付金额进行的调整
•因外币波动而产生的收益(损失)
•非本公司管理的私募股权基金的已实现和未实现损益
•与公司应付票据和信用额度相关的利息支出，以及与回购或回售交易相关的收入和费用(在2020年12月出售公司欧洲央行业务之前)
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Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
•2020年出售欧洲央行信托业务的收益。有关详细信息，请参见注释5。
每个部门的运营费用包括：a)直接为支持该部门而发生的员工薪酬和福利支出；b)非薪酬支出，包括房地和入住费、专业费用、差旅和娱乐、通信和信息服务、执行、结算和托管费、设备和行政服务的间接支持费用(包括薪酬和与此相关的其他运营费用)。这些行政服务包括但不限于会计、税务、法律、技术、人力资本、设施管理和高级管理活动。
其他费用包括：
•有限责任公司单位及某些其他奖励的摊销-包括与归属J类有限责任公司单位相关的摊销成本，这些单位是在收购ISI时发行的。
•特别费用，包括业务调整成本-包括2021年与传统私募股权投资关系相关的某些资产减记相关的费用，根据公司目前的投资战略，公司决定在第三季度清盘。包括2020年与分离和过渡福利相关的支出以及相关成本，这是由于公司对其运营进行审查，以及租赁改进和某些其他固定资产折旧费用的加速，以及公司纽约总部的扩张和公司的业务重组举措。
•收购和过渡成本-包括与收购、资产剥离和其他正在进行的业务发展计划相关的成本，主要包括法律和其他服务的专业费用。
•无形资产及其他摊销-包括与某些收购相关的无形资产的摊销。
该公司根据净收入和税前收入(包括和不包括其他费用的影响)对部门业绩进行评估。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，没有任何客户占公司综合净收入的10%以上。
以下信息介绍了每个细分市场的贡献。
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目录
Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
投资银行业务
净收入(1)
$806,918 $385,463 $2,125,023 $1,294,493 
运营费用556,277 318,655 1,480,963 1,057,926 
其他费用(2)
— 7,703 7 42,092 
营业收入250,641 59,105 644,053 194,475 
权益法投资收益564 570 1,282 1,171 
税前收入$251,205 $59,675 $645,335 $195,646 
可识别细分资产$3,097,453 $2,460,068 $3,097,453 $2,460,068 
投资管理
净收入(1)
$16,637 $17,052 $48,707 $42,104 
运营费用13,571 12,171 37,832 36,529 
其他费用(2)
8,554 300 8,554 332 
营业收入(亏损)(5,488)4,581 2,321 5,243 
权益法投资收益3,117 2,541 8,817 7,381 
税前收益(亏损)$(2,371)$7,122 $11,138 $12,624 
可识别细分资产$174,435 $185,390 $174,435 $185,390 
总计
净收入(1)
$823,555 $402,515 $2,173,730 $1,336,597 
运营费用569,848 330,826 1,518,795 1,094,455 
其他费用(2)
8,554 8,003 8,561 42,424 
营业收入245,153 63,686 646,374 199,718 
权益法投资收益3,681 3,111 10,099 8,552 
税前收入$248,834 $66,797 $656,473 $208,270 
可识别细分资产$3,271,888 $2,645,458 $3,271,888 $2,645,458 
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Evercore Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
(1)净收入包括分配给这些部门的其他收入(净额)，如下所示：
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
投资银行业务(A)
$(2,559)$4,299 $11,258 $(6,254)
投资管理(323)3,027 615 2,379 
其他收入总额(净额)$(2,882)$7,326 $11,873 $(3,875)
(A)投资银行业务的其他收入(净额)包括应付票据的利息支出和授信额度#美元4,393及$13,269分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元4,218及$13,594分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
(2)其他费用如下：
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
投资银行业务
低压单位的摊销$— $— $— $1,067 
特别费用，包括业务调整成本— 7,380 — 39,582 
收购和过渡成本— 154 7 260 
无形资产摊销— 169 — 1,183 
总投资银行业务— 7,703 7 42,092 
投资管理
特别费用，包括业务调整成本8,554 — 8,554 32 
收购和过渡成本— 300 — 300 
全面投资管理8,554 300 8,554 332 
其他费用合计$8,554 $8,003 $8,561 $42,424 
地理信息--公司根据企业整体盈利能力管理业务。
该公司的收入来自位于和管理以下地理区域的客户：
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 2021202020212020
净收入：(1)
美国$659,158 $285,421 $1,648,128 $1,042,798 
欧洲和其他地区165,065 104,197 508,796 284,442 
拉丁美洲2,214 5,571 4,933 13,232 
总计$826,437 $395,189 $2,161,857 $1,340,472 
(1)不包括其他收入，包括利息和投资，以及利息支出。
该公司的总资产位于以下地理区域：
2021年9月30日2020年12月31日
总资产：
美国$2,723,866 $2,862,343 
欧洲和其他地区548,022 508,545 
总计$3,271,888 $3,370,888 
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目录                                            
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

以下讨论应与Evercore Inc.的未经审计的简明合并财务报表以及本10-Q表中其他部分包含的相关注释一起阅读。

前瞻性陈述

本报告包含或引用1933年“证券法”第27A节和“交易法”第21E节所指的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对我们的运营和财务业绩的看法。在某些情况下，您可以通过使用诸如“展望”、“积压”、“相信”、“预期”、“潜在”、“可能”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”或这些词语的负面版本或其他可比词语来识别这些前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，受已知和未知风险、不确定性和假设的影响，可能包括基于我们的增长战略和预期业务趋势对我们未来财务业绩的预测。

因此，存在或将有重要因素可能导致实际结果或结果与这些陈述中指出的大不相同。除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，会受到已知和未知风险、不确定性和假设的影响，可能包括基于我们的增长战略和Evercore业务的预期趋势对我们未来财务业绩的预测。我们相信这些因素包括但不限于在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中讨论的“风险因素”中描述的那些因素。这些因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中通过引用包括或并入的其他警告性声明一起阅读。此外，新的风险和不确定因素不时出现，我们不可能预测所有的风险和不确定因素，也不能评估所有因素对我们业务的影响或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。

我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素时有出现，我们的管理层无法预测所有风险和不确定因素，管理层也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
关键财务措施
收入
总收入反映了我们投资银行和投资管理业务部门的收入，其中包括服务费、与交易相关的客户报销和其他收入。净收入反映的是总收入减去利息支出。
投资银行。我们的投资银行业务从我们的客户那里赚取费用，这些客户为合并、收购、资产剥离、杠杆收购、重组、激进主义和国防以及类似的公司融资事宜提供建议，并从承销和私募活动中赚取费用，以及从研究和我们的销售和交易活动中获得佣金、手续费和本金收入。支付费用的金额和时间因所提供的聘用或服务的类型而异。一般来说，咨询费是在我们签署聘书时、聘任过程中或聘任完成时支付的。我们投资银行业务收入的大部分是咨询费，而咨询费的实现取决于交易的成功完成。交易可能会因许多我们无法控制的原因而无法完成，包括各方未能与交易对手就最终条款达成一致，未能获得必要的董事会或股东批准，未能获得必要的融资或获得必要的监管批准，或由于不利的市场条件。在破产约定的情况下，费用须经法院批准。承销费在发行已被视为完成时确认，配售费用一般在客户接受资本或资本承诺时确认。佣金及相关收入包括佣金，佣金是按交易日记录的，如果是根据佣金分享安排支付的，则记录在赚取的日期。佣金及
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目录                                            
相关收入还包括销售研究的订阅费，以及主要在无风险本金基础上执行的本金交易的收入。认购期结束前收到的现金最初记录为递延收入(合同负债)，并在剩余认购期确认为收入。
我们咨询业务的收入趋势一般与并购(“并购”)活动、重组活动(往往与并购相反)以及资本咨询活动相关。由于多种原因，对这些功能的需求在任何给定的年份或季度都会有所不同。例如，我们市场份额的变化或我们客户完成某些大型交易的能力可能会导致我们的收入结果与整体并购、重组或资本咨询活动的水平背道而驰。我们股票业务的收入趋势与市场成交量相关，市场成交量通常在市场波动性较低或不利的市场或经济状况下减少。
投资管理。我们的投资管理业务包括与财富管理和机构资产管理业务相关的业务，以及我们不管理的私募股权基金的权益。收入来源主要包括管理费、托管费、绩效费和我们投资的收益(或亏损)。我们于2020年7月2日完成了欧洲央行信托业务的出售，并于2020年12月16日完成了欧洲央行剩余业务的出售。在这些交易之后，机构资产管理业务中没有剩余的合并业务。
第三方客户的管理费通常代表所管理资产的一个百分比(“AUM”)。信托费用通常是每个项目的规模和复杂程度的函数，它们是单独谈判的。我们会在投资基金终止的较早时间或在数学上不太可能收回的情况下记录绩效费用。损益包括本金投资的已实现和未实现损益，包括我们在投资合伙企业中的股权所产生的损益。
与交易相关的客户报销。在我们的投资银行部门，我们在提供服务的过程中产生了各种与交易相关的支出，如差旅费和专业费。根据与我们咨询客户的聘书，这些费用可以报销。我们将这些与随着时间推移赚取的收入活动相关的费用定义为与交易相关的费用，并将此类支出记录为已发生的支出，并在确定客户有义务向我们偿还此类与交易相关的费用时记录收入。客户费用报销在未经审计的简明综合经营报表中记录为收入，以签约函签署之日或我们支付或应计费用之日较晚者为准。
其他收入和利息支出。其他收入包括以下各项：
•利息收入和投资证券的收益(损失)，包括我们的投资基金和期货合约，用于对冲我们的递延现金补偿计划、存单、现金和现金等价物以及我们在G5的债务证券投资(截至2021年6月25日，G5全额偿还其未偿还债券的日期)。有关进一步信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注8。)
•根据我们的应收税金协议，在其最初成立后，根据制定的税率的变化对应付金额进行调整。
•因外币波动而产生的收益(损失)
•我们不管理的私募股权基金的已实现和未实现损益
•2020年出售欧洲央行信托业务的收益。有关进一步信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注5。
利息支出包括与我们的应付票据和信用额度相关的利息支出。
在2020年12月16日出售我们在墨西哥的欧洲央行业务之前，其他收入和利息支出也来自将客户资金投资于融资交易。这些交易主要是回购和转售墨西哥政府和政府机构证券。与这些交易相关的收入和费用在回购或转售交易期间确认。


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目录                                            
运营费用
员工薪酬和福利费用。我们包括员工提供服务的所有付款，以及作为补偿、员工补偿和福利支出计入的业务利润利息。
我们维持薪酬计划，包括基本工资、现金、递延现金和股权奖金奖励以及福利计划，并根据市场状况和业绩将薪酬管理到具有竞争力的水平。我们的薪酬水平，包括递延薪酬，反映了我们计划保持有竞争力的薪酬水平，以留住关键人员，并反映了新聘用的高级专业人员的影响，包括通常在授予日价值的相关股权奖励。
增加高素质、有经验的高级员工数量对我们的发展至关重要。在我们的咨询业务中，这些招聘通常不会在他们被聘用的那一年开始产生可观的收入。
我们的年度薪酬计划包括基于股票的薪酬奖励和递延现金奖励，作为某些员工年度奖金的一部分。这些奖励一般在授予之日起的四年内(每年第一季度)遵守年度归属要求；因此，根据退休资格，费用通常在规定的归属期间摊销。在年金方面，我们的退休资格准则一般规定，如果雇员连续服务满5年，年满55岁，年龄和服务年资合共不少於65年，便符合退休资格。从2019年开始，我们实施了额外的退休资格资格标准，针对2019年及以后颁发的奖励，规定如果员工连续服务至少10年且年满60岁，该员工也有资格退休。退休资格允许员工在离开公司后继续获得奖励，前提是他们提前给予最低限度的通知，通常是六个月到一年。
我们估计总补偿成本中的没收将在赔偿的必要服务期内摊销。“我们定期监测我们的估计罚没率，并根据没收赔偿的实际发生情况调整我们的假设。”估计没收的变化通过变化期间的累积调整来确认。
2021年4月，我们的董事会批准向我们被任命的高管发放L类权益，根据这一点，被任命的高管可以从Evercore LP获得酌情分配的利润，将于2022年第一季度支付。根据这些权益进行的分配预计将取代任何现金激励薪酬支付，否则可能会支付给我们指定的高管在2021年的服务。
我们的长期激励计划规定，从2017年1月1日至2021年1月1日的四年绩效期间，向超过规定基准业绩的咨询高级董事总经理(不包括高管)提供激励薪酬奖励。2017年长期激励计划下的第一次现金分配发生在2021年3月。剩余金额将在2022年第一季度和2023年第一季度(2017年长期激励计划)以及2025年第一季度、2026年和2027年第一季度(2021年长期激励计划)以现金或A类股的形式支付，视支付时的就业情况而定。根据2017年长期激励计划颁发的奖励，在达到业绩标准后，须符合退休资格要求。我们定期评估达到基准的可能性，并在奖励的必要服务期内支出可能的支出。2017年长期激励计划的绩效期限截止于2020年12月31日。
我们也不时向某些个人颁发绩效奖励，其中包括基于绩效和服务的归属要求。有关进一步信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注15。
我们认为，员工薪酬和福利费用与净收入的比率是评估年度薪酬成本的重要指标，并为当前、历史和未来年度薪酬和福利费用的比较提供了有意义的依据。
非补偿费用。我们的其他运营费用包括占用和设备租金、专业费用、差旅和相关费用、通信和信息技术服务、折旧和摊销、执行、结算和托管费用以及其他运营费用。我们将所有这些费用称为非补偿费用。

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目录                                            
其他费用
其他费用包括：
•有限责任公司单位及某些其他奖励的摊销-包括与归属J类有限责任公司单位相关的摊销成本，这些单位是在收购ISI时发行的。
•特别费用，包括业务调整T成本-包括2021年与遗留私募股权投资关系相关的某些资产减记相关的费用，根据我们目前的投资战略，我们决定在第三季度逐步结束。包括2020年与分离和过渡福利相关的支出以及相关成本，这是由于我们对运营进行审查，以及租赁改善和某些其他固定资产折旧费用的加速，以及我们在纽约的总部的扩张和我们的业务重组计划。
•收购和过渡成本-包括与收购、资产剥离和其他正在进行的业务发展计划相关的成本，主要包括法律和其他服务的专业费用。
•无形资产及其他摊销-包括与某些收购相关的无形资产的摊销。
权益法投资收益
我们在ABS、Atalanta Sosnoff、Llumis和Seneca Evercore的股权收益(亏损)份额包括在未经审计的综合经营报表中的权益方法投资收入中，作为所得税前收入的一部分。
2021年7月7日，我们以50万美元收购了Seneca Evercore 20%的权益，并在此次交易后保持了Seneca Evercore董事会的比例代表制(但不少于一名董事)。我们按照权益会计方法核算我们的权益，并在未经审计的综合经营报表中将权益收益(亏损)在权益法投资收入中的份额作为所得税前收入的一部分列示。
所得税拨备
我们按照美国会计准则第740条计算所得税。,这要求确认我们的资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异的税收优惠或费用。与授予员工股票奖励高于或低于原始授予价格时我们的股价升值或贬值相关的额外税收优惠和不足在我们的所得税拨备中得到确认。此外，递延税项净资产在制定期间受到法定税率变化的影响。
非控股权益
我们记录了与我们若干现任和前任高级董事总经理和其他高级管理人员以及他们在Evercore LP的遗产规划工具的所有权权益有关的非控股权益，以及我们的运营子公司中非Evercore拥有的部分。Evercore Inc.是Evercore LP的唯一普通合伙人，并拥有Evercore LP的多数经济权益。因此，Evercore Inc.合并了Evercore LP，并记录了由有限合伙人持有的Evercore LP的经济权益的非控制性权益。
我们一般在必要时将净收益或亏损分配给Evercore LP和经营实体层面的参与性非控股权益，方法是将该期间非控股权益持有人的相对所有权权益乘以与非控股权益相关的实体的净收益或亏损。非控制性权益涉及的单位的治理文件要求对控制性和非控制性利益持有人进行损益特别分配的，这些单位的净收入或亏损按照这些特殊分配进行分配。(二)非控制性权益涉及的单位的治理文件要求对控制性和非控制性利益持有人进行损益特别分配的情况。
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目录                                            
经营成果
以下是对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果的讨论。有关这些时期影响我们投资银行和投资管理业务部门收入和运营费用的因素的更详细讨论，请参阅下文“业务部门”中的讨论。
 截至9月30日的三个月， 在截至9月30日的9个月里，
 20212020变化20212020变化
 (数据显示，美元以万美元计，每股收益除外)
收入
投资银行业务：
咨询费$708,333 $270,662 162 %$1,781,065 $965,662 84 %
承销费54,381 66,499 (18 %)181,686 181,182 — %
佣金及有关收入46,763 44,003 6 %151,014 153,903 (2 %)
资产管理费和行政费16,960 14,025 21 %48,092 39,725 21 %
其他收入，包括利息和投资1,511 12,329 (88 %)25,142 12,497 101 %
总收入827,948 407,518 103 %2,186,999 1,352,969 62 %
利息支出4,393 5,003 (12 %)13,269 16,372 (19 %)
净收入823,555 402,515 105 %2,173,730 1,336,597 63 %
费用
运营费用569,848 330,826 72 %1,518,795 1,094,455 39 %
其他费用8,554 8,003 7 %8,561 42,424 (80 %)
总费用578,402 338,829 71 %1,527,356 1,136,879 34 %
权益法投资和所得税前收益245,153 63,686 285 %646,374 199,718 224 %
权益法投资收益3,681 3,111 18 %10,099 8,552 18 %
所得税前收入248,834 66,797 273 %656,473 208,270 215 %
所得税拨备59,712 15,677 281 %137,871 51,042 170 %
净收入189,122 51,120 270 %518,602 157,228 230 %
可归因于非控股权益的净收入29,577 8,510 248 %74,346 27,031 175 %
Evercore Inc.的净收入可归因于Evercore Inc.$159,545 $42,610 274 %$444,256 $130,197 241 %
Evercore公司普通股股东每股摊薄后净收益$3.74 $1.01 270 %$10.19 $3.09 230 %
截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们在全球的员工分别约为1,950人和1,900人。
截至2021年9月30日的三个月与2020年9月30日
截至2021年9月30日的三个月，Evercore Inc.的净收入为1.595亿美元，比截至2020年9月30日的三个月的4260万美元增加了1.169亿美元，增幅为274%。我们的经营业绩在这些期间的变化如下所述。
截至2021年9月30日的三个月，净收入为8.236亿美元，增长4.21亿美元，增幅为105%，而截至2020年9月30日的三个月的净收入为4.025亿美元。与截至2020年9月30日的三个月相比，咨询费增加了4.377亿美元，增幅为162%，承销费下降了1210万美元，降幅为18%，佣金及相关收入增加了280万美元，增幅为6%。与截至2020年9月30日的三个月相比，资产管理和行政费用增加了290万美元，增幅为21%。其他收入，包括利息和收入与截至2020年9月30日的三个月相比，我们的投资组合减少了1080万美元，降幅为88%，这主要是由于我们的投资基金组合表现较差，这是用作对我们递延现金的经济对冲。
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目录                                            
补偿计划。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注7和附注16。
截至2021年9月30日的三个月，总运营费用为5.698亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为3.308亿美元，增加2.39亿美元，增幅为72%。作为运营费用的一部分，截至2021年9月30日的三个月，员工薪酬和福利支出为4.865亿美元，比截至2020年9月30日的三个月的259.8美元增加了2.267亿美元，增幅为87%。截至2021年9月30日的三个月确认的薪酬金额的增加主要反映了激励性薪酬的应计项目增加、基本工资增加和上期递延薪酬奖励的摊销增加，以及员工人数同比增加。作为运营费用的一部分，截至2021年9月30日的三个月，非薪酬支出为8330万美元，比截至2020年9月30日的三个月的7100万美元增加了1230万美元，增幅为17%。与截至2020年9月30日的三个月相比，非薪酬运营费用增加，主要是由于专业费用和差旅及相关费用的增加。截至2021年9月30日的三个月，每位员工的非薪酬支出约为43.3万美元，而截至2020年9月30日的三个月为4040万美元。
截至2021年9月30日的三个月，其他总支出为860万美元，其中包括与减记与传统私募股权投资关系相关的某些资产的特别费用，包括业务重组成本，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年第三季度逐步结束这一关系。截至2020年9月30日的三个月的其他费用总额为800万美元，包括：(A)特别费用(包括业务重组成本)740万美元，涉及分离和过渡福利及相关成本，以及租赁改善和某些其他固定资产的加速折旧费用，与扩大我们在纽约的总部和我们的业务重组计划有关；(B)收购和过渡成本50万美元；(C)无形资产和其他摊销20万美元。
由于上述因素，截至2021年9月30日的三个月，员工薪酬和福利支出占净收入的百分比为59.1%，而截至2020年9月30日的三个月为64.5%。薪酬比率的下降主要反映了更高收入带来的杠杆作用，但被激励性薪酬应计项目增加、基本工资增加和上期递延薪酬奖励摊销增加以及员工人数同比增加所部分抵消。
截至2021年9月30日的三个月，Equity Method Investments的收入为370万美元，而截至2020年9月30日的三个月为310万美元。这一增长主要是由ABS和Atalanta Sosnoff的收益增加推动的。
截至2021年9月30日的三个月所得税拨备为5,970万美元，反映的实际税率为24.0%。截至2020年9月30日的三个月所得税拨备为1,570万美元，反映的实际税率为23.5%。截至2021年9月30日的三个月的所得税拨备反映了40万美元的额外税收优惠，以及截至2020年9月30日的三个月的额外税收支出20万美元，这是因为在授予员工股票奖励高于或低于原始授予价格时，与我们的股价升值或贬值相关的净影响，某些不可扣除的费用的影响，包括与I-P类和K-P单位相关的费用，以及与LP单位相关的非控制权益和其他调整。
截至2021年9月30日的三个月，非控股权益的净收入为2960万美元，而截至2020年9月30日的三个月为850万美元。可归因于非控股权益的净收入的增加主要反映了Evercore LP在截至2021年9月30日的三个月中收益增加。
截至2021年9月30日的9个月与2020年9月30日
截至2021年9月30日的9个月，Evercore Inc.的净收入为4.443亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的1.302亿美元增加了314.1美元，增幅为241%。我们的经营业绩在这些期间的变化如下所述。
截至2021年9月30日的9个月，净收入为21.7亿美元，增长837.1美元，增幅为63%，而截至2021年9月30日的9个月的净收入为13.4亿美元。与截至2020年9月30日的9个月相比，咨询费增加了815.4美元，增幅为84%，承销费增加了50万美元，佣金及相关收入减少了290万美元，降幅为2%。资产管理和行政费用增加了840万美元，或
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目录                                            
21%，而截至2020年9月30日的9个月。与截至2020年9月30日的9个月相比，包括利息和投资在内的其他收入增加了1260万美元，增幅为101%，这主要是由于我们的投资基金组合表现更好，以及2021年第二季度赎回G5债务证券的收益。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注7、8和16。
截至2021年9月30日的9个月，总运营费用为15.2亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为10.9亿美元，增加了4.243亿美元，增幅为39%。作为运营费用的一部分，截至2021年9月30日的9个月，员工薪酬和福利支出为12.9亿美元，比截至2020年9月30日的9个月的863.5美元增加了4.261亿美元，增幅为49%。在截至2021年9月30日的9个月中确认的薪酬金额的增加是由于激励性薪酬的应计项目增加、基本工资增加和上期递延薪酬奖励的摊销增加，以及员工人数同比增加。截至2021年9月30日的9个月，作为运营费用组成部分的非薪酬支出为2.291亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的230.9美元减少了180万美元，降幅为1%.与截至2020年9月30日的9个月相比，非补偿运营费用有所下降，主要原因是差旅和相关费用减少，以及坏账费用减少，但专业费用的增加部分抵消了这一影响。截至2021年9月30日的9个月，每位员工的非薪酬支出约为12.28万美元，而截至2020年9月30日的9个月，每位员工的非薪酬支出约为12.33万美元。
截至2021年9月30日的9个月，其他支出总额为860万美元，其中包括：(A)与减记与传统私募股权投资关系相关的某些资产相关的860万美元的特别费用，包括业务重组成本，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年第三季度逐步结束这一关系，以及(B)收购和过渡成本10万美元。截至2020年9月30日的9个月的其他支出总额为4,240万美元，包括：(A)特别费用，包括业务重组成本，3960万美元与分离和过渡福利及相关成本有关，以及租赁改善和某些其他固定资产折旧费用的加速，这与我们在纽约的总部扩大和我们的业务重组举措有关；(B)无形资产和其他摊销120万美元，(C)与归属J类有限责任公司单位相关的110万美元的薪酬费用。在收购三军情报局和三军情报局的同时授予(D)收购和过渡费用60万美元。
由于上述因素，截至2021年9月30日的9个月，员工薪酬和福利支出占净收入的百分比为59.3%，而截至2020年9月30日的9个月为64.7%。薪酬比率的下降主要反映了更高收入带来的杠杆作用，但被激励性薪酬应计项目增加、基本工资增加和上期递延薪酬奖励摊销增加以及员工人数同比增加所部分抵消。
截至2021年9月30日的9个月，来自Equity Method Investments的收入为1010万美元，而截至2020年9月30日的9个月的收入为860万美元。这一增长是由于在截至2021年9月30日的9个月中，ABS、Atalanta Sosnoff和Llumis的收益增加。
截至2021年9月30日的9个月所得税拨备为1.379亿美元，反映的实际税率为21.0%。截至2020年9月30日的九个月所得税拨备为5,100万美元，反映的实际税率为24.5%。截至2021年9月30日的9个月的所得税拨备反映了1740万美元的额外税收优惠，以及截至2020年9月30日的9个月的额外税收支出10万美元，这是由于在授予高于或低于原始授予价格的员工股票奖励时，我们的股价升值或贬值相关的净影响，某些不可扣除的费用的影响，包括与J类LP单位和I-P类和K-P单位有关的费用，以及与LP单位和其他单位相关的非控股权益
截至2021年9月30日的9个月，非控股权益的净收入为7430万美元，而截至2020年9月30日的9个月为2700万美元。可归因于非控股权益的净收入的增加主要反映了Evercore LP在截至2021年9月30日的9个月中收益增加。




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目录                                            
业务部门
以下数据按业务部门列出了我们权益法投资的收入、支出和贡献。
投资银行业务
下表汇总了投资银行部门的经营业绩。
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 20212020变化20212020变化
 (千美元)
收入
投资银行业务：
咨询费$708,333 $270,662 162 %$1,781,065 $965,662 84 %
承销费54,381 66,499 (18 %)181,686 181,182 — %
佣金及有关收入(1)
46,763 44,003 6 %151,014 153,903 (2 %)
其他收入，净额(1)(2)(3)
(2,559)4,299 NM11,258 (6,254)NM
净收入806,918 385,463 109 %2,125,023 1,294,493 64 %
费用
运营费用556,277 318,655 75 %1,480,963 1,057,926 40 %
其他费用— 7,703 NM7 42,092 (100 %)
总费用556,277 326,358 70 %1,480,970 1,100,018 35 %
营业收入250,641 59,105 324 %644,053 194,475 231 %
权益法投资收益(4)
564 570 (1 %)1,282 1,171 9 %
税前收入$251,205 $59,675 321 %$645,335 $195,646 230 %
(1)我们将“佣金及相关费用”重新命名为“佣金及相关收入”，并将截至2020年9月30日的三个月和九个月机构股票业务的本金交易损益分别从“其他收入、净额”重新归类为“佣金及相关收入”。有关进一步信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注2。
(2)包括应付票据的利息支出和440万美元和1330万美元截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为420万美元和1360万美元分别截至2020年9月30日的三个月和九个月.
(3)包括截至2021年9月30日的9个月的收益440万美元，这是2021年第二季度赎回我们的G5债务证券带来的收益。
(4)卢米斯公司的股权被归类为权益法投资的收入。

截至2021年9月30日的三个月，与截至2020年9月30日的三个月相比，北美地区宣布和完成的并购活动的美元价值分别增长39%和231%，与截至2020年9月30日的三个月相比，全球宣布和完成的并购活动的美元价值分别增长44%和94%。截至2021年9月30日的9个月，与截至2020年9月30日的9个月相比，北美地区宣布和完成的并购活动的美元价值分别增长145%和49%，与截至2020年9月30日的9个月相比，全球宣布和完成的并购活动的美元价值分别增长90%和43%。
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目录                                            
 截至9月30日的三个月，在截至9月30日的9个月里，
 20212020变化20212020变化
行业统计(以十亿美元为单位)*
北美并购交易价值公布$629 $452 39 %$2,065 $844 145 %
北美完成的并购交易价值$642 $194 231 %$1,478 $995 49 %
已公布的全球并购交易价值$1,570 $1,090 44 %$4,327 $2,274 90 %
完成的全球并购交易价值$1,160 $599 94 %$2,964 $2,071 43 %
Evercore统计数据**
咨询客户交易的费用总额257 206 25 %586 475 23 %
咨询客户交易的费用总额至少为100万美元130 74 76 %349 224 56 %
承销交易总数28 30 (7 %)987826 %
作为簿记管理人的承销交易总数26 23 13 %825258 %
 *来源：Refinitiv 2021年9月30日
**包括创收客户
投资银行业务业绩
截至2021年9月30日的三个月与2020年9月30日
截至2021年9月30日的三个月，投资银行净收入为8.069亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为3.855亿美元，增长4.215亿美元，增幅为109%。截至2021年9月30日的三个月，我们从咨询客户那里获得了257笔费用，而截至2020年9月30日的三个月为206笔，增长了25%。在截至2021年9月30日的三个月里，我们赚取了130笔费用，超过100万美元，而截至2020年9月30日的三个月为74笔，增长了76%。在截至2020年9月30日的三个月中，收入的增长主要是由于咨询费增加了4.377亿美元，即162%，反映了在截至2021年9月30日的三个月中，咨询费收入的增加以及从大型交易中赚取的收入的增加。与截至2020年9月30日的三个月相比，承销费减少了1210万美元，降幅为18%，反映出我们参与的交易数量以及这些交易的相对手续费规模有所减少。与截至2020年9月30日的三个月相比，佣金和相关收入增加了280万美元，增幅为6%，反映出交易量与去年同期相比有所增加。截至2021年9月30日的三个月的其他收入净额比截至2020年9月30日的三个月有所下降，这主要是由于我们的投资基金组合表现较差，这被用作对我们的递延现金补偿计划的经济对冲。
截至2021年9月30日的三个月的运营费用为5.563亿美元，而截至2020年9月30日的三个月的运营费用为318.7美元，增加了2.376亿美元，增幅为75%.截至2021年9月30日的三个月，员工薪酬和福利支出作为运营费用的组成部分为4.762亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为250.9美元，增加了2.253亿美元，增幅为90%.截至2021年9月30日的三个月确认的薪酬金额的增加主要反映了激励性薪酬的应计项目增加、基本工资增加和上期递延薪酬奖励的摊销增加，以及员工人数同比增加。作为运营费用的组成部分，截至2021年9月30日的三个月，非薪酬支出为8010万美元，而截至2020年9月30日的三个月为6780万美元，增加了1230万美元，增幅为18%。与截至2020年9月30日的三个月相比，非薪酬运营费用增加，主要是由于专业费用和差旅及相关费用的增加。
其他费用770万美元截至2020年9月30日的三个月包括(A)特别费用，包括业务重组费用，740万美元，涉及分离和过渡利益和相关成本，以及租赁改善和某些其他固定资产的加速折旧费用，同时扩大我们的
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总部设在纽约和我们的业务重组举措，(B)20万美元的无形资产和其他摊销，以及(C)20万美元的收购和过渡成本。
截至2021年9月30日的9个月与2020年9月30日
截至2021年9月30日的9个月，投资银行净收入为21.3亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为12.9亿美元，增长8.305亿美元，增幅为64%。截至2021年9月30日的9个月，我们从咨询客户那里获得了586笔费用，而截至2020年9月30日的9个月为475笔，增长了23%。截至2021年9月30日的9个月，我们赚取了349笔费用，超过100万美元，而截至2020年9月30日的9个月为224笔，增幅为56%。截至2020年9月30日的9个月收入增长主要是由于咨询费增加了8.154亿美元，增幅为84%。反映#年赚取的咨询费增加以及从大额交易中赚取的收入增加截至2021年9月30日的9个月。与截至2020年9月30日的9个月相比，承销费增加了50万美元。反映出我们参与的交易数量有所增加，但部分被我们参与这些交易的相对费用规模的下降所抵消，因为我们去年参与了我们历史上最大的几笔交易。。与截至2020年9月30日的9个月相比，佣金及相关收入减少了290万美元，降幅为2%，反映出与去年同期相比波动性较低。截至2021年9月30日的9个月的其他收入净额比截至2020年9月30日的9个月有所增长，这主要是由于我们的投资基金组合表现更好，以及2021年第二季度赎回G5债务证券的收益。
截至2021年9月30日的9个月的运营费用为14.8亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的运营费用为10.6亿美元，增加了4.23亿美元，增幅为40%。截至2021年9月30日的9个月，员工薪酬和福利支出作为运营费用的组成部分为12.6亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为837.5美元，增加了4.236亿美元，增幅为51%。在截至2021年9月30日的9个月中确认的赔偿额的增加是由以下因素推动的更高的应计利润奖励薪酬、更高的基本工资和上期递延薪酬奖励的更高摊销，以及员工人数同比增加。作为运营费用的一部分，截至2021年9月30日的9个月，非薪酬支出为2.199亿美元，而截至9月30日的9个月为220.4美元2020年9月30日，减少50万美元。与截至2020年9月30日的9个月相比，非补偿运营费用有所下降，主要原因是差旅和相关费用减少，以及坏账费用减少，但专业费用的增加部分抵消了这一影响。
截至2021年9月30日的9个月的其他支出为10万美元，反映了收购和过渡成本。截至2020年9月30日的9个月的4,210万美元的其他支出包括：(A)特别费用，包括业务重组成本，3960万美元与离职和过渡福利及相关成本有关，以及租赁改善和某些其他固定资产的折旧费用加快，这与我们在纽约的总部扩大和我们的业务重组举措有关；(B)无形资产和其他摊销120万美元，(C)与授予J类有限责任公司单位相关的110万美元的补偿费用。










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投资管理
下表汇总了投资管理部门的经营结果。
 截至9月30日的三个月， 在截至9月30日的9个月里，
 20212020变化20212020变化
 (千美元)
收入
资产管理和行政费用：
财富管理$16,960 $13,664 24 %$48,092 $38,624 25 %
机构资产管理(1)
— 361 NM— 1,101 NM
资产管理费和行政费16,960 14,025 21 %48,092 39,725 21 %
其他收入，净额(323)3,027 NM615 2,379 (74 %)
净收入16,637 17,052 (2 %)48,707 42,104 16 %
费用
运营费用13,571 12,171 12 %37,832 36,529 4 %
其他费用8,554 300 NM8,554 332 NM
总费用22,125 12,471 77 %46,386 36,861 26 %
营业收入(亏损)(5,488)4,581 NM2,321 5,243 (56 %)
权益法投资收益(2)
3,117 2,541 23 %8,817 7,381 19 %
税前收益(亏损)$(2,371)$7,122 NM$11,138 $12,624 (12 %)
(1)上期包括欧洲央行业务。2020年7月2日，我们出售了欧洲央行的信托业务，2020年12月16日，我们出售了剩余的欧洲央行业务。
(2)ABS和Atalanta Sosnoff的股权被归类为权益法投资的收入。
运营的投资管理结果
我们的投资管理部门包括以下活动：
•财富管理-通过EWM等进行。EWM的收费收入主要是从AUM的一定比例赚取的，而ETC主要是从谈判的信托服务中赚取费用。
•私募股权-通过我们在私募股权基金的投资权益进行。我们维持有限合伙人在Glisco II、Glisco III和Glisco IV中的权益，以及Glisco Manager Holdings LP和Glisco基金的普通合伙人的权益。我们从Glisco Manager Holdings LP获得Glisco Partners Inc.(“Glisco”)赚取的管理费。我们是被动投资者，不参与任何Glisco赞助基金的管理。我们也是Triltic IV、Triltic V和Triltic VI的被动投资者。如果私募股权基金的表现低于某些门槛，我们可能有义务偿还之前分配的某些附带权益。截至2021年9月30日，从这些基金收到的先前分配的附带权益中有80万美元需要偿还。2021年第三季度，根据我们目前的投资战略，我们决定结束与Triltic的投资关系。有关进一步信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注8。
•我们还持有ABS和亚特兰大索斯诺夫(Atalanta Sosnoff)的权益，这些权益是按照权益会计方法核算的。这些投资的结果包括在权益法投资的收入中。

我们的历史投资管理结果包括欧洲央行业务，这些业务之前包括在上面的机构资产管理中。2020年7月2日，我们出售了欧洲央行的信托业务，2020年12月16日，我们出售了剩余的欧洲央行业务。
管理的资产
截至2021年9月30日，我们财富管理业务的AUM为113亿美元，与2020年12月31日的102亿美元相比有所增加。下表所示的资产管理金额反映了我们代表财富管理客户管理的资产的公允价值。根据ASC820的定义，一级投资的估值是基于从第三方产生的活跃市场获得的报价，而二级投资的估值是通过使用
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以直接或间接可观察到的投入为基础的模型，使用由第三方执行的模型或其他估值方法来确定公允价值。对于一级和二级投资，我们分别从国家认可的交易所和第三方定价服务获得活跃报价，以确定市场报价或公允价值报价。对于第三级投资，投资的定价投入是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。确定公允价值的投入需要大量的管理层判断或估计。截至2021年9月30日和2020年12月31日，财富管理分别保持了74%和72%的一级投资、22%和24%的二级投资和4%的三级投资。
我们提供投资咨询和管理服务所收取的费用主要是由AUM的水平和构成决定的。因此，客户流量、市场动向和我们产品组合的变化将影响我们从财富管理业务获得的管理费水平。费用因管理的资产类型和管理渠道而异，股票资产和另类投资基金(如对冲基金和私募股权基金)赚取的费用较高，固定收益和现金管理产品赚取的费用较低。客户将增加或减少我们管理的资产管理总额，原因有很多，包括他们可用于投资目的的资产水平的变化、他们的整体资产配置战略、我们相对于提供类似投资产品的竞争对手的相对表现以及我们的服务质量。我们赚取的费用也会受到我们的投资业绩的影响，因为我们管理的资产价值的升值或贬值直接影响我们的费用。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的AUM活动：
财富
管理(1)
 (百万美元)
2020年12月31日的余额$10,163 
流入流量887 
流出(568)
市场升值834 
2021年9月30日的余额$11,316 
未合并附属公司-2021年9月30日的余额：
亚特兰大·索斯诺夫$8,224 
ABS$7,186 
(1)管理的资产包括Evercore Wealth Management管理的Evercore资产，截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别为7630万美元和7640万美元。
下表显示了截至2021年9月30日财富管理AUM的构成：
财富管理
股票66 %
固定收益21 %
流动性(1)
8 %
替代方案5 %
总计100 %
(1)包括现金、现金等价物和美国国债。
我们的财富管理业务服务于个人、家庭和相关机构，提供定制的投资管理、财务规划以及信托和托管服务。投资组合是为满足个人客户的投资目标而量身定做的，反映了股票、固定收益和其他产品的混合。向客户收取的费用反映了管理的资产和提供的服务的构成。财富管理业务的投资表现是根据基于AUM的适当指数来衡量的，最常见的是标准普尔500指数，以及主要反映巴克莱资本和摩根士丹利资本国际(MSCI)指数的综合固定收益指数。
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在截至2021年9月30日的9个月中，财富管理的AUM增长了11%，反映出由于市场升值而增长了8%，由于资金流动而增长了3%。在此期间，财富管理公司在1年期的基础上落后于标准普尔500指数约1%，而在此期间，在3年期的基础上，财富管理公司的表现比标准普尔500指数高出约4%。在此期间，财富管理公司的表现在1年期基础上比固定收益综合指数高出约70个基点，在此期间落后于固定收益综合指数约40个基点。在截至2021年9月30日的9个月里，标准普尔500指数上涨了约16%，固定收益综合指数下跌了约1%。
与2020年12月31日相比，我们未合并附属公司的AUM增加了8%，主要与ABS和Atalanta Sosnoff的积极表现有关。
截至2021年9月30日的三个月与2020年9月30日
截至2021年9月30日的三个月，投资管理公司的净收入为1660万美元，而截至2020年9月30日的三个月为1710万美元，减少了40万美元，降幅为2%。在截至2021年9月30日的三个月里，来自客户投资组合管理的资产管理和行政费用增长了21%，主要是由于财富管理客户的费用增加了330万美元，相关的AUM增加了19%。基于费用的收入包括截至2020年9月30日的三个月来自绩效费用的10万美元收入。其他收入净额比截至2020年9月30日的三个月有所下降，主要原因是2020年第三季度出售欧洲央行信托业务的收益，以及我们传统私募股权投资的表现下降。由于我们在ABS和Atalanta Sosnoff的投资收益增加，Equity Method Investments的收入比截至2020年9月30日的三个月有所增加。
截至2021年9月30日的三个月的运营费用为1360万美元，而截至2020年9月30日的三个月的运营费用为1220万美元，增加了140万美元，增幅为12%。作为运营费用的组成部分，截至2021年9月30日的三个月，员工薪酬和福利支出为1,030万美元，而截至2020年9月30日的三个月为900万美元，增加了130万美元，增幅为14%。截至2021年9月30日的三个月，作为运营费用组成部分的非薪酬支出为330万美元，而截至2020年9月30日的三个月为320万美元，增加了10万美元，增幅为3%。
截至2021年9月30日的三个月的其他费用为860万美元，其中包括与减记与传统私募股权投资关系相关的某些资产的特别费用，包括业务重组成本，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年第三季度清盘。截至2020年9月30日的三个月，其他费用为30万美元，其中包括收购和过渡成本。
截至2021年9月30日的9个月与2020年9月30日
截至2021年9月30日的9个月，投资管理公司的净收入为4870万美元，而截至2020年9月30日的9个月为4210万美元，增长了660万美元，增幅为16%。在截至2021年9月30日的9个月里，来自客户投资组合管理的资产管理和行政费用增长了21%，主要是由于财富管理客户的费用增加了950万美元，相关的AUM增加了19%。基于费用的收入包括截至2020年9月30日的9个月来自绩效费用的80万美元收入。其他收入净额比截至2020年9月30日的9个月下降了74%，这主要是由于2020年第三季度出售欧洲央行信托业务的收益，但部分被我们传统私募股权投资的更高表现所抵消。由于我们在ABS和Atalanta Sosnoff的投资收益增加，Equity Method Investments的收入比截至2020年9月30日的9个月有所增加。
截至2021年9月30日的9个月的运营费用为3780万美元，而截至2020年9月30日的9个月为3650万美元，增加了130万美元，增幅为4%。作为运营费用的一部分，截至2021年9月30日的9个月，员工薪酬和福利支出为2,860万美元，而截至2020年9月30日的9个月为2,600万美元，增加了260万美元，增幅为10%。作为运营费用的一部分，截至2021年9月30日的9个月的非薪酬支出为920万美元，而截至2020年9月30日的9个月为1050万美元，减少了130万美元，降幅为12%。
截至2021年9月30日的9个月，其他860万美元的支出包括与减记与传统私募股权投资关系相关的某些资产的特别费用，包括业务重组成本，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年第三季度逐步结束这一关系。截至2020年9月30日的9个月的其他费用为30万美元，包括收购和过渡成本
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与离职和过渡福利及相关费用有关的特别费用(包括业务调整费用)为30万美元。
现金流
我们的运营现金流主要受到投资银行和投资管理费用的计时和接收以及运营费用的支付，包括对我们员工的奖励薪酬和我们回购协议(在出售我们的欧洲央行业务之前)的利息支出，应付票据和信用额度，以及所得税的支付。投资银行咨询费一般在开票后90天内收取。但可自开票之日起180日内收取配售手续费，私募基金募集相关费用可在超过一年的期限内收取。从我们的代理交易活动中赚取的佣金通常会在11天内从我们的清算经纪人那里收到。我们的财富管理业务(以及之前的机构资产管理业务，在出售我们的欧洲央行业务之前)的费用通常在90天内开具和收取。根据前一年的业绩和前一年的递延薪酬，我们传统上在每个日历年的前三个月向投资银行业务人员和高管支付相当大一部分激励性薪酬。同样，为与对冲我们的递延现金补偿计划相关的投资提供资金的付款通常在每个日历年的前三个月提供资金。我们的投资和融资现金流主要受到以下活动的影响：将我们的现金投资于高流动性证券或银行存单，部署资本为投资和收购提供资金，通过发行股票或债务筹集资本，回购已发行的A类股票，和/或在Evercore LP以及我们的其他子公司中拥有非控股权益。, 向我们的利益相关者支付股息和其他定期分配。我们通常按季度支付股息和其他分配。我们定期动用我们的信贷额度，以平衡我们的运营、投资和融资现金流需求的时机。我们的经营、投资和融资现金流摘要如下：
 在截至9月30日的9个月里，
 20212020
 (千美元)
提供的现金(用于)
经营活动：
净收入$518,602 $157,228 
非现金收费361,536 332,234 
其他经营活动(350,234)(206,267)
经营活动529,904 283,195 
投资活动(208,228)481,244 
融资活动(669,719)(248,357)
汇率变动的影响(2,306)(1,302)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(350,349)514,780 
现金、现金等价物和限制性现金
期初838,224 643,886 
期末$487,875 $1,158,666 
截至2021年9月30日的9个月。截至2021年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为4.879亿美元，比2020年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金8.382亿美元减少了3.503亿美元。经营活动导致净流入5.299亿美元，主要与收益有关，但因支付2020年奖金和递延现金薪酬而部分抵消。期内的投资活动使用现金2.082亿美元，主要用于净购买投资证券和存单，以及购买设备和租赁改进，主要与扩大我们在纽约的总部有关，但被赎回G5债务证券的收益部分抵消。期内的融资活动使用现金6.697亿美元，主要用于购买库存股和非控股权益、支付我们的应付票据以及向非控股利益持有人支付股息和分配，但这部分被2021年私募债券的发行所抵消。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注11。在将非美元货币兑换成美元时，由于汇率波动的影响，现金也会受到影响。
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截至2020年9月30日的9个月。截至2020年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为11.6亿美元，比2019年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金6.439亿美元增加了5.148亿美元。经营活动导致净流入2.832亿美元，主要与收益有关，但部分被2019年奖金和递延现金薪酬的支付所抵消。4.812亿美元的现金来自投资活动，主要与投资证券销售和到期日的净收益以及存单到期日有关，但部分被设备购买和租赁改善所抵消，这主要与我们在纽约总部的扩张有关。这一期间的融资活动使用了2.484亿美元的现金，主要用于购买库存股以及向非控股利益持有人支付股息和分配。在将非美元货币兑换成美元时，由于汇率波动的影响，现金也会受到影响。
流动性与资本资源
一般信息
我们的流动资产主要包括现金和现金等价物、投资证券和存单、应收账款和合同资产，包括在其他流动资产中，与投资银行和投资管理收入相关。我们的流动负债主要包括应计费用、与租赁设施改善相关的应计负债、应计员工薪酬和短期借款。传统上，我们会根据前一年的业绩，在今年第一季度向合作伙伴支付员工奖金和年终分配。此外，与递延现金补偿安排和相关投资有关的付款也在第一季度支付。有时，预付款和/或承诺也可能在新员工入职之日或接近入职之日发放给新员工，或出于激励或留住现有员工的目的而发放给现有员工。与合伙企业税收分配相关的现金分配是根据我们的公司估计付款日历向Evercore LP的合伙人和某些其他实体进行的；这些付款是在每个日历季度结束之前支付的。此外，A类股的股息以及向Evercore LP合伙人的相关分配，在董事会宣布时支付，通常是每季度支付一次。
我们定期监控我们的流动性状况，包括现金、其他重大营运资本、流动资产和负债、长期负债、租赁承诺和相关固定资产、与我们的投资管理业务相关的本金投资承诺、A类股股息、合伙分配和其他资本交易，以及与流动性和遵守监管要求有关的其他事项。我们的流动资金高度依赖我们业务的收入流，主要来自我们的投资银行业务，这是完成交易和赚取成功手续费的一项功能，其时间和变现是不规律的，取决于我们无法控制的因素。我们的收入流用于支付我们的费用，包括年度奖金支付，其中一部分是有担保的、递延补偿安排、我们回购协议(在出售我们的欧洲央行业务之前)的利息支出、应付票据、信用额度和其他融资安排，以及所得税支付。我们在Evercore LP的投资增加了税基，所得税的支付可以通过扣除来减少。其中某些税收减免在实现时需要根据我们的长期负债支付，即根据应收税款协议到期的金额。我们打算从手头的现金和现金等价物中为这些付款提供资金，这些现金和现金等价物主要来自运营的现金流。这些税收减免一旦实现，将导致原本需要用来履行纳税义务的现金变得可用于其他目的。我们的管理委员会定期开会，根据我们的短期和长期义务，以及我们的资本要求和承诺，监测我们的流动性和现金状况。, 包括递延补偿安排。这次审查的结果有助于管理层就季度股息支付水平(如果有的话)向董事会提出建议。
作为一家金融服务公司，我们的业务受到全球金融市场状况和世界各地经济状况的重大影响。我们的咨询活动产生的收入与我们参与的交易的数量和价值有关。此外，与我们的股票业务相关的收入受到市场成交量和机构投资者趋势的推动，例如被动投资策略的趋势。在市场或经济状况不利的时期，并购交易的数量和价值以及股票市场交易量一般都会减少，而在市场或经济状况有利的时期，并购交易的数量和价值通常会增加。重组活动通常与并购活动是反周期的。此外，在不利的市场条件下，我们的投资管理业务可能会受到股票估值下降的影响，产生的收入相对较少，因为我们直接或通过我们的附属公司收取的费用通常在一定程度上是基于相关上市证券的市场价值。我们的盈利能力也可能受到固定成本的不利影响，以及我们可能无法在一段时间内以足够的金额缩减其他成本，以弥补与市场和经济状况变化有关的任何收入的减少。同样，我们的流动资金可能会受到合同义务(包括租赁)的不利影响。
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义务。未来不利的经济事件和/或市场状况导致的股票估值下降可能会影响我们的业绩，并可能导致我们客户未来净赎回AUM，这通常会导致收入和现金流下降。这些不利条件也可能对我们的商誉减值评估产生影响，我们的商誉减值评估每年进行一次，截至11月30日，如果情况表明可能发生了减值，则会更频繁地进行评估。
我们每年评估我们的权益法投资的减值，如果情况表明可能已经发生减值，我们会更频繁地评估。这些情况可能包括不利的市场条件或被投资方关键人员的流失。
国库券和非控制性利息回购
我们定期回购A股和/或LP单位到财政部，以抵消作为补偿授予的股权奖励的稀释效应(有关进一步信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的附注15)，或者如果管理层审查确定有足够的现金可用，则超过这一数额。这些股票回购所需的现金金额是年度奖金奖励的股本和递延现金补偿组合的函数(见下文关于递延补偿的进一步讨论其他承诺(见下文)。此外，我们可能会不时收购子公司的非控股权益。
2017年10月23日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A股和/或LP单位，以便从该日起，我们能够回购价值7.5亿美元的A股和/或LP单位和850万股A股和/或LP单位中价值较小的股票。此外，在2021年4月27日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A类股票和/或LP单位，以便从该日起，我们可以回购总值7.5亿美元的A类股票和/或LP单位和850万股A类股票和/或LP单位。根据这项股票回购计划，股票可以不时在公开市场交易中回购，也可以在私下协商的交易中回购或以其他方式回购。购回股份的时间和实际金额将取决于多种因素，包括我们的流动资金状况、法律要求、价格、经济和市场状况，以及减少作为补偿授予员工的股权奖励的稀释效应的目标。本计划可以随时暂停或中止，并且没有指定的到期日期。在截至2021年9月30日的9个月中，根据我们的回购计划，我们以每股132.79美元的平均成本回购了3,146,126股A类股票，价格为4.178亿美元。
此外，我们定期从我们的员工手中购买股票，以使他们能够满足我们股权计划下股票交付的最低税收要求。在截至2021年9月30日的9个月内，我们以1.122亿美元的平均每股成本回购了954,994股A类股票，回购金额为1.122亿美元，主要与股票交付的最低预扣税要求有关。
在截至2021年9月30日的9个月内回购的总计4101,120股A类股票是以5.3亿美元的总购买代价收购的，平均每股成本为129.22美元。
私募
2016年3月30日，我们发行了总计1.7亿美元的优先债券，包括：我们4.88%系列债券的本金总额3800万美元，我们5.23%系列债券的本金总额6700万美元，我们5.48%系列债券的本金总额4800万美元，以及我们5.58%系列债券的本金总额1700万美元，根据2016年债券购买协议，公司与买方以私募方式发行的5.58%系列债券本金总额为1700万美元，获得1933年证券法的豁免注册。
2021年3月，我们偿还了我们A系列债券的3800万美元本金总额。
2016年私募债券的利息每半年支付一次，2016年私募债券由我们的某些国内子公司提供担保。吾等可选择预付全部或不时预付2016年私募债券(不考虑系列)的任何部分，金额不少于2016年私募债券本金总额的5%，当时未偿还的本金为本金的100%，外加适用的“整笔金额”。一旦控制权发生变更，2016年私募债券持有人将有权要求吾等预付2016年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额，外加截至预付日的应计未付利息。2016年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率、最低有形净值和最低
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利息覆盖率，以及违约的习惯性事件。截至2021年9月30日，我们遵守了所有这些公约。
2019年8月1日，我们通过私募方式发行了1.75亿美元和2500万GB的优先无担保票据。这些债券的加权平均年限为12年，加权平均列示利率为4.26%。这些票据包括：我们4.34%系列债券的本金总额为7500万美元，4.44%系列债券的本金总额为6000万美元，4.54%系列G债券的本金总额为4000万美元，3.33%系列债券的本金总额为2500万GB，这些债券都是根据2019年债券购买协议由公司及其购买方以私人配售方式发行的，无需根据1933年证券法注册。
2019年私募债券的利息每半年支付一次，2019年私募债券由我们的某些国内子公司提供担保。我们可以根据我们的选择，预付全部或不时预付2019年私募债券(不考虑系列)的任何部分，金额不低于当时未偿还的2019年私募债券本金总额的5%，本金的100%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2019年私募债券持有人将有权要求我们将2019年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付款日。2019年票据购买协议包含习惯契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值的金融契约，以及习惯违约事件。截至2021年9月30日，我们遵守了所有这些公约。
2021年3月29日，根据2021年债券购买协议，我们发行了总计3800万美元的优先债券，其中包括我们1.97%系列债券的本金总额3800万美元，由公司和购买方以私人配售方式发行，免除了根据1933年证券法的注册。
2021年私募债券的利息每半年支付一次，2021年私募债券由我们的某些国内子公司提供担保。吾等可选择预付全部或不时预付2021年私募债券的任何部分，金额不少于当时未偿还的2021年私募债券本金总额的5%，本金的100%外加适用的“整笔金额”。一旦控制权发生变更，2021年私募债券持有人将有权要求我们预付每位2021年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额，外加截至预付日的应计未付利息。2021年票据购买协议包含习惯契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值，以及惯常的违约事件。截至2021年9月30日，我们遵守了所有这些公约。
信用额度
2016年6月24日，East与PNC签订了一项贷款协议，将提供一项本金总额高达3000万美元的循环信贷安排，用于营运资金和其他公司活动。这项贷款由东方集团的应收账款及其收益以及EGL的某些资产(包括EGL的某些应收账款)担保。此外，该协议还包括某些报告契约，以及某些债务契约，这些契约禁止东方和我们招致其他债务，但特定的例外情况除外。截至2021年9月30日，我们和我们的合并子公司遵守了这些公约。EAST于2021年10月29日修订了这一安排，其中包括利率拨备为LIBOR(或适用的基准替代利率)加150个基点，到期日延长至2023年10月28日。
2019年7月26日，EAST与PNC签订了一项额外的贷款协议，用于循环信贷安排，本金总额经2020年10月30日修订，最高可达3000万美元，用于营运资金和其他公司活动。这个设施是不安全的。此外，该协议还包含与现有PNC设施一致的某些报告要求和债务契约。截至2021年9月30日，我们和我们的合并子公司遵守了这些公约。EAST于2021年10月29日修订了这一安排，其中循环信贷安排的本金总额已增加到5500万美元。这项安排下的提款将按伦敦银行同业拆借利率(或适用的基准替代利率)加180个基点计息，到期日延长至2023年10月28日。EAST只有在现有PNC贷款机制下没有未提取的可用资金的情况下才被允许在该贷款机制下借款，并且在偿还现有PNC贷款机制下的债务之前必须偿还该贷款机制下的债务。截至2021年9月30日，该设施下还没有图纸。
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2021年10月29日，EGL与PNC签订了一项附属循环信贷安排，本金总额高达7500万美元，将根据需要不时用于支持EGL的资本需求。这一贷款是无担保的，由Evercore LP和其他附属公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC贷款一致的某些报告要求和债务契约。这项贷款下的提款将按LIBOR(或适用的基准替代利率)加180个基点计息，到期日为2023年10月28日，除非提前获得FINRA的批准。
此外，EGL的清算经纪人还为证券交易结算提供临时资金。
其他承诺
我们有一项长期负债，即根据应收税款协议到期的金额，这需要向某些高级常务董事付款。
我们已经就我们的投资活动做出了某些资本承诺，这些承诺包括在下面的合同义务部分。
根据递延补偿和递延对价安排，我们有义务在未来期间支付现金。此外，我们进行投资是为了对冲递延补偿回报的经济风险。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注7和附注15。
我们的某些子公司是受监管的实体，必须遵守资本金要求。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注17。
合同义务
有关我们合同义务的进一步讨论，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们对私募股权基金的未来资本金承诺总额分别为850万美元和1200万美元(未反映在我们的未经审计的简明财务状况简明报表中)。我们预计将用运营现金流为这些承诺提供资金。我们可能被要求在2028年6月之前的任何时候为这些承诺提供资金，这取决于我们的私募股权基金的投资时机和水平。2021年第三季度，根据我们目前的投资战略，我们决定结束与Triltic的投资关系。有关进一步信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注8。
表外安排
我们不会投资于任何提供流动性、资本资源、市场或信用风险支持的表外工具，也不会从事任何使我们面临未经审计的简明综合财务报表中未反映的任何负债的租赁活动。
市场风险与信用风险
一般来说，我们不是一个资本密集型组织，因此不会受到重大的市场或信用风险的影响。尽管如此，我们已经建立了评估市场和信用风险的程序，以及与应收账款相关的具体投资风险、汇率风险和信用风险。
市场与投资风险
我们持有股票，并投资于交易所交易基金(ETF)，主要是为了对我们的递延薪酬计划进行经济对冲。截至2021年9月30日，根据收盘价，我们投资这些产品的公允价值为1.376亿美元。
我们估计，假设投资市值发生10%、20%和30%的不利变化，将导致截至2021年9月30日的三个月的税前收入分别减少约1380万美元、2750万美元和4130万美元。
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2020年2月，我们签订了一只名义金额为3890万美元的股票指数基金的4个月期货合约，作为对我们递延现金补偿计划的经济对冲。这些合约于2020年6月结算。根据ASC 815，这些合同按公允价值列账，公允价值变动记录在未经审计的简明综合经营报表的其他收入(包括利息和投资)中。在截至2020年9月30日的9个月里，我们实现了净亏损(400万美元)。
私募股权基金
通过我们对私募股权基金的本金投资，以及我们从这些基金赚取附带权益的能力，我们面临着这些基金投资的公司的估计公允价值变化的风险敞口。我们对Triltic和Glisco的投资的估值和分析是由它们各自的专业人士进行的，因此我们不参与确定这类基金投资组合公司的公允价值。
我们估计，假设私募股权基金价值发生10%的不利变化，将导致截至2021年9月30日的三个月的税前收入减少约200万美元。
汇率风险
我们通过子公司和附属公司开展海外业务，主要是在欧洲、亚洲和墨西哥(目前正在清盘)，并为其他司法管辖区的客户提供服务，这带来了汇率风险。我们并无透过使用衍生工具或其他方式订立任何交易，以对冲我们在这些附属公司的外汇波动风险。这些货币中的任何一种相对于美元的升值或贬值都会对我们的财务业绩造成不利或有利的影响。我们在欧洲、亚洲和拉丁美洲的很大一部分收入和支出一直并将继续来自以外币(如英镑、欧元、墨西哥比索、巴西雷亚尔等)计价的合同。从历史上看，这些外币的价值相对于美元一直在波动。截至2021年9月30日的9个月，未经审计的综合全面收益表内其他全面收益(亏损)中记录的外币波动的净影响为(430万美元)。我们一般不打算对冲我们在这些子公司的外汇敞口，我们将不时重新评估这一政策。
信用风险
我们与信用评级较高的金融机构保持现金和现金等价物，以及存单。有时，我们可能会将联邦保险金融机构的存款维持在超过联邦保险(FDIC)限额的水平，或者达成清扫安排，银行将定期将我们多余的现金头寸的一部分转移到货币市场基金。然而，我们认为，由于持有这些存款的存款机构或投资工具的财务状况，我们不会面临重大的信用风险。
应收账款主要包括向客户收取的咨询费和费用报销。其他资产包括与私募基金融资相关费用的长期应收账款。应收账款是扣除任何坏账准备后报告的。吾等维持坏账拨备，以弥补客户应收账款的可能损失，并根据吾等对客户应收账款的历史信用损失经验的分析，估计损失的可能性，并考虑影响报告金额可收回性的当前市场状况及合理和可支持的预测，以确定拨备的充分性。投资银行和投资管理应收账款收款期一般在开票后90天以内，但配售手续费和私募基金募集相关费用除外，配售手续费一般在开票后180天内收取；私募基金募集相关费用收取期限超过一年。重组交易应收账款的收款期可以超过90天。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们记录的坏账支出分别约为20万美元和590万美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除坏账准备后，计入应收账款的应收账款总额分别为3.98亿美元和3.683亿美元，计入其他资产的应收账款总额分别为7790万美元和7100万美元。
其他流动资产和其他资产包括在交易价格中计入可变对价估计，从而确认为合同到期日之前的收入(合同资产)的安排。截至2021年9月30日，记录在其他流动资产和其他资产中的合同资产总额为8280万美元，
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分别为1050万美元。截至2020年12月31日，计入其他流动资产和其他资产的合同资产总额分别为2930万美元和530万美元。
我们的投资证券组合主要由国库券、交易所交易基金(ETF)和证券投资组成，我们通过限制集中风险和保持投资级信用质量来管理我们的信用风险敞口。截至2021年9月30日，我们拥有12亿美元的投资证券，其中88%是国库券。
关键会计政策和估算
本报告中包含的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的，该准则要求管理层对影响我们的合并财务报表及其附注中报告的金额的未来事件做出估计和假设，包括报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设来作出这些估计。实际结果可能与这些估计大不相同。有关我们的关键会计政策和估计的讨论，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K。
近期发布的会计准则
有关最近发布的会计准则及其对我们的综合财务报表的影响或潜在影响的讨论，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的附注3。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险和信用风险。”吾等不认为吾等面临任何重大利率风险、外币兑换风险、股价风险或其他市场风险，但上文第(2)项“市场风险及信用风险”所披露者除外。
第四项。管制和程序
关于信息披露控制和程序有效性的结论
任何管制和程序，无论其设计和运作如何完善，都只能提供合理的保证，以达致预期的管制目标。我们的管理层在联席首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，根据交易所法案第13a-15条规则设计和运行我们的披露控制和程序的有效性。基于该评估，并符合上述规定，我们的联席首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)条所界定)的设计和运作有效地在合理保证水平上实现了他们的目标。
财务报告内部控制的变化
2021年1月4日，我们扩展了企业资源规划(ERP)系统，以取代某些应用程序，包括我们的总账。因此，我们加强了某些现有的内部控制，并添加了其他内部控制以与系统保持一致。
在截至2021年9月30日的三个月内，我们没有做出任何重大影响或合理影响我们对财务报告的内部控制(定义见《外汇法案》第13a-15(F)条)的变动。




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第二部分：其他信息
第1项。法律程序
在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务运作有关的事宜，包括合约及雇佣事宜。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织，以及美国的州证券委员会，对公司的业务进行定期检查并启动行政程序，其中包括会计和经营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能，以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于初期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决，或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上述规定外，本公司根据目前所知并经谘询大律师后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。损失准备金在必要时根据美国会计准则第450条建立。.一旦确立，当有更多信息可用时，或当发生需要更改的事件时，此类规定就会进行调整。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
2021总人数：
股份(或单位)
已购买(1)		平均价格
每股支付1美元		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票(或单位)总数(2)根据计划或计划可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值)(2)
1月1日至1月31日16,143 $80.49 — 3,265,267 
2月1日至2月28日1,306,786 117.48 472,899 2,792,368 
3月1日至3月31日617,501 129.62 550,335 2,242,033 
1月1日至3月31日合计1,940,430 $121.03 1,023,234 2,242,033 
4月1日至4月30日322,978 $137.42 317,224 8,432,105 
5月1日至5月31日397,602 144.44 387,290 8,044,815 
6月1日至6月30日647,404 136.15 646,279 7,398,536 
总计4月1日至6月30日1,367,984 $138.86 1,350,793 7,398,536 
7月1日至7月31日302,487   $131.27   287,990   7,110,546 
8月1日至8月31日379,086   132.52   374,434   6,736,112 
9月1日至9月30日111,133   136.81   109,675   6,626,437 
总计7月1日至9月30日792,706 $132.64 772,099 6,626,437 
1月1日至9月30日合计4,101,120 $129.22 3,146,126 6,626,437 
(1)包括在截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三个月内，分别回购因净结算股权奖励而产生的国库交易中的917,196股、17,191股和20,607股，以履行最低纳税义务。
(2)2017年10月23日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A股和/或LP单位，以便从该日起，Evercore能够回购总计
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价值7.5亿美元的A类股和/或有限合伙人单位以及850万股A类股和/或有限合伙人单位中的较少者。此外，在2021年4月27日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A类股票和/或LP单位，以便从该日起，我们可以回购总值7.5亿美元的A类股票和/或LP单位和850万股A类股票和/或LP单位。根据这项股票回购计划，股票可以不时在公开市场交易中回购，也可以在私下协商的交易中回购或以其他方式回购。回购股份的时间和实际金额将取决于各种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场状况。本计划可以随时暂停或中止，并且没有指定的到期日期。

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第6项展品和财务报表明细表
展品
数		  描述
31.1  
联席首席执行官根据规则13a-14(A)的证明(现存档)
31.2  
联席首席执行官根据规则13a-14(A)的证明(现存档)
31.3
根据规则13a-14(A)对首席财务官的证明(现存档)
32.1  
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条规定的联席首席执行官证书(随函提供)
32.2  
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条规定的联席首席执行官证书(随函提供)
32.3
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证书(随函提供)
101.INS  注册人截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的以下材料采用内联XBRL格式：(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明综合财务状况报表，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表，(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表，((V)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月现金流量表简明合并报表，和(Vi)简明合并财务报表附注，标记为包括详细标记的文本块
101.SCH内联XBRL分类扩展架构
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿链接库
104公司截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面采用内联XBRL格式(见附件101)


作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，并不打算提供事实信息或其他披露，因此您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至其作出之日或任何其他时间的实际情况。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期：2021年11月3日
Evercore Inc.
由以下人员提供：拉尔夫·施洛斯泰因(Ralph Schlosstein)
姓名：拉尔夫·施洛斯泰因
标题：联席首席执行官兼联席主席
由以下人员提供：约翰·S·温伯格(John S.Weinberg)
姓名：约翰·S·温伯格
标题：联席首席执行官兼联席主席
由以下人员提供：塞莱斯特·梅莱特/s/*
姓名：塞莱斯特·梅莱特
标题：首席财务官
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