CRL-20210925
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一) 
☑根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月25日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
委员会档案号：001-15943
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1100682/000110068221000022/crl-20210925_g1.jpg
查尔斯河实验室国际公司。
(注册人的确切姓名载于其约章)
特拉华州 06-1397316
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
巴拉德维尔大街251号威尔明顿马萨诸塞州01887
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人电话号码，包括区号)： (781) 222-6000
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题股票代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元CRL纽约证券交易所
可用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑*不是。☐
可用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是 ☑*不是。☐
注册人可能会用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☑加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
    如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐


注册人可以用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐ 没有。☑
**截至2021年10月22日，有50,464,399注册人已发行普通股的股份。


查尔斯河实验室国际公司。

表格10-Q季度报告
截至2021年9月25日的季度

目录
项目 页面
第一部分-财务信息
1财务报表
截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月和九个月的简明综合收益表(未经审计)
3
截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月和九个月的简明综合全面收益表(未经审计)
3
截至2021年9月25日和2020年12月26日的简明合并资产负债表(未经审计)
5
截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月简明合并现金流量表(未经审计)
6
截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月和九个月的简明综合权益变动表(未经审计)
7
未经审计的简明合并财务报表附注
9
2管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
38
3关于市场风险的定量和定性披露
51
4管制和程序
51
第二部分-其他资料
1法律程序
52
1A风险因素
52
2未登记的股权证券销售和收益的使用
55
6陈列品
56
签名
57

1

关于影响未来业绩的因素的特别说明
这份Form 10-Q季度报告包含关于查尔斯河实验室国际公司未来事件和未来结果的前瞻性陈述，这些陈述基于我们目前对我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的预期、估计、预测和预测。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将会”、“可能”、“可能”、“设计”、“将会”、“未来”、“可以”、“可能”以及其他类似的表达方式这些表述表明未来事件和趋势或与历史事项无关的表述旨在识别此类前瞻性表述。这些陈述是基于我们目前的预期和信念，涉及一些难以预测的风险、不确定性和假设。
例如，在讨论诸如以下主题时，我们可能会使用前瞻性陈述：“新冠肺炎”大流行、其持续时间、其对我们业务的影响、运营结果、财务状况、流动性、我们借款的使用、商业惯例、运营、供应商、第三方服务提供商、客户、员工、行业、履行未来业绩义务的能力、有效实施建议的安全预防措施的能力以及对财务报告的内部控制；新冠肺炎大流行对需求、全球经济和金融市场的影响；全球经济中的变化和不确定性；未来对药物发现和开发产品和服务的需求，包括这些服务的外包；我们对股票回购的预期，包括要回购的股票数量、预期的时间和持续时间、可能支出的资本额以及回购股票的处理方式；未经授权进入我们的信息系统的影响，包括任何加强安全和监测的时间和有效性；我们客户目前的支出趋势和其他降低成本的活动；我们管理层的未来行动；或有事件的结果；我们的业务战略、业务做法和创收方法的变化；我们的发展和市场和行业状况，包括竞争和定价趋势；我们与领先的制药和生物技术公司的战略关系，风险投资, 未来类似安排的成本结构和机会；我们的成本结构；收购和资产剥离的影响；我们对收入增长和运营协同效应的预期(包括旨在导致相关改善的具体行动的影响)；旨在提高整体运营效率和盈利能力(以及我们利用基础设施适应未来需求的能力)的具体行动的影响，包括我们计划关闭、合并、剥离或重新调整用途的业务的损益；我们对未来股票期权、限制性股票、业绩股票单位和其他授予员工和董事的股权的预期的变化；预期为财务报表目的评估(或改变)我们的税务状况；以及我们的流动性。此外，这些陈述还包括经济和市场状况对我们和我们的客户的影响；我们节约成本的行动的效果以及在有效和及时的基础上优化股东回报的步骤；以及我们承受当前市场状况的能力。
前瞻性陈述属于预测，受难以预测的风险、不确定性和假设的影响。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅在本文件发表之日发表，如果是以引用方式并入的陈述，请不要过度依赖以引用方式并入的文件日期。
可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于，我们在截至2020年12月26日的年度报告Form 10-K中题为“我们的战略”的章节中讨论的内容，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”章节，以及本Form 10-Q季度报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“风险因素”章节中讨论的内容，以及提交给证券交易委员会的其他财务文件。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或风险。新信息、未来事件或风险可能会导致我们在本报告中讨论的前瞻性事件无法发生。



2

第一部分财务信息
项目1.财务报表

查尔斯河实验室国际公司。
简明综合损益表(未经审计)
(单位为千，每股除外)
 截至三个月截至9个月
 2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
服务收入$703,859 $580,774 $2,045,760 $1,677,927 
产品收入192,078 162,526 589,350 455,016 
总收入895,937 743,300 2,635,110 2,132,943 
成本和费用：  
提供服务的成本(不包括无形资产摊销)468,659 377,226 1,369,396 1,124,988 
产品销售成本(不包括无形资产摊销)90,051 76,800 278,188 234,382 
销售、一般和行政148,573 128,289 475,807 385,902 
无形资产摊销32,852 28,232 94,664 83,869 
营业收入155,802 132,753 417,055 303,802 
其他收入(费用)： 
利息收入137 179 343 771 
利息支出(16,455)(18,867)(62,364)(53,286)
其他(费用)收入，净额(16,214)21,211 (37,966)23,400 
所得税前收入123,270 135,276 317,068 274,687 
所得税拨备18,111 32,665 58,058 53,571 
净收入105,159 102,611 259,010 221,116 
减去：可归因于非控股权益的净收益(费用)1,733 (298)5,606 3 
普通股股东应占净收益$103,426 $102,909 $253,404 $221,113 
普通股每股收益  
普通股股东应占净收益：
基本信息$2.05 $2.07 $5.04 $4.47 
稀释$2.01 $2.03 $4.93 $4.39 
加权-已发行普通股的平均数量：
基本信息50,425 49,703 50,234 49,482 
稀释51,558 50,702 51,360 50,371 
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。

3

查尔斯河实验室国际公司。
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
净收入$105,159 $102,611 $259,010 $221,116 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整(28,909)20,112 1,747 (17,993)
包括在养恤金和其他退休后福利计划定期净费用中的净亏损和先前服务福利摊销991 1,411 2,972 4,150 
与其他综合所得项目相关的所得税前综合所得
77,241 124,134 263,729 207,273 
减去：与其他综合所得项目相关的所得税(福利)费用(3,140)3,201 (1,716)3,024 
综合所得，扣除所得税后的净额80,381 120,933 265,445 204,249 
减去：扣除所得税后与非控制性权益相关的综合收入1,713 591 5,946 399 
普通股股东应占综合收益(扣除所得税)$78,668 $120,342 $259,499 $203,850 
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
4

查尔斯河实验室国际公司。
精简合并资产负债表(未经审计)
(单位为千，每股除外)
2021年9月25日2020年12月26日
资产 
流动资产：  
现金和现金等价物$212,539 $228,424 
应收贸易账款和合同资产，扣除坏账准备净额#美元7,024及$6,702，分别
660,452 617,740 
盘存181,694 185,695 
预付资产77,527 96,712 
其他流动资产246,828 72,560 
流动资产总额1,379,040 1,201,131 
财产、厂房和设备、净值1,175,911 1,124,358 
经营性租赁使用权资产净额284,722 178,220 
商誉2,736,322 1,809,168 
客户关系，网络1,012,606 721,505 
其他无形资产，净额87,274 66,094 
递延税项资产41,117 37,729 
其他资产341,445 352,626 
总资产$7,058,437 $5,490,831 
负债、可赎回的非控制性权益和股权  
流动负债：  
长期债务和融资租赁的当期部分$2,275 $50,214 
应付帐款127,913 122,475 
应计补偿223,045 206,823 
递延收入221,731 207,942 
应计负债244,790 149,820 
其他流动负债163,997 102,477 
流动负债总额983,751 839,751 
长期债务、净额和融资租赁2,892,676 1,929,571 
经营租赁使用权负债244,012 155,595 
递延税项负债259,119 217,031 
其他长期负债214,258 205,215 
总负债4,593,816 3,347,163 
承付款和或有事项(附注2、9、11、12、16和17)
可赎回的非控股权益32,556 25,499 
股本：  
优先股，$0.01票面价值；20,000授权股份；不是已发行和已发行股份
— — 
普通股，$0.01票面价值；120,000授权股份；50,607已发行及已发行的股份50,460截至2021年9月25日已发行的股票，以及49,767截至2020年12月26日发行和发行的股票
506 498 
额外实收资本1,720,461 1,627,564 
留存收益878,818 625,414 
国库股，按成本价计算，147和0股票，分别截至2021年9月25日和2020年12月26日
(40,440)— 
累计其他综合损失(132,779)(138,874)
普通股股东应占权益总额2,426,566 2,114,602 
非控股权益5,499 3,567 
总股本2,432,065 2,118,169 
总负债、可赎回的非控股权益和权益$7,058,437 $5,490,831 
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
5

查尔斯河实验室国际公司。
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
 截至9个月
 2021年9月25日2020年9月26日
与经营活动有关的现金流量  
净收入$259,010 $221,116 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：  
折旧及摊销198,299 174,048 
基于股票的薪酬52,289 40,973 
债务清偿与融资成本28,972 2,759 
递延所得税(13,757)(3,131)
风险资本和战略股权投资的损失(收益)净额17,277 (32,226)
其他，净额(9,432)14,143 
资产负债变动情况：  
贸易应收账款和合同资产净额(35,592)(51,456)
盘存(5,639)(14,055)
应付帐款11,431 (12,327)
应计补偿18,210 29,438 
递延收入(9,394)(1,308)
客户合同存款4,850 9,887 
其他资产和负债，净额15,017 30,335 
经营活动提供的净现金531,541 408,196 
与投资活动有关的现金流  
收购业务和资产，扣除收购现金后的净额(1,292,093)(419,146)
资本支出(129,997)(78,706)
投资的购买和对风险资本投资的贡献(31,963)(19,887)
出售投资所得收益5,960 5,810 
其他，净额854 (1,192)
用于投资活动的净现金(1,447,239)(513,121)
与融资活动有关的现金流量  
来自长期债务和循环信贷安排的收益6,119,671 1,411,954 
行使股票期权所得收益43,314 43,806 
支付长期债务、循环信贷安排和融资租赁义务(5,190,394)(1,320,961)
购买库存股(40,440)(23,905)
债务清偿和融资费用的支付(38,253)— 
其他，净额(2,328)(4,417)
融资活动提供的现金净额891,570 106,477 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响17,514 5,825 
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(6,614)7,377 
期初现金、现金等价物和限制性现金233,119 240,046 
期末现金、现金等价物和限制性现金$226,505 $247,423 
补充现金流信息：
现金和现金等价物$212,539 $242,879 
在持有待售流动资产内分类的现金8,612 — 
包括在其他流动资产中的受限现金4,275 2,968 
包括在其他资产中的受限现金1,079 1,576 
期末现金、现金等价物和限制性现金$226,505 $247,423 
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
6

查尔斯河实验室国际公司。
简明综合权益变动表(未经审计)
*(单位：千)
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股普通股股东应占总股本非控股权益总股本
股票金额股票金额
2020年12月26日49,767 $498 $1,627,564 $625,414 $(138,874)— $— $2,114,602 $3,567 $2,118,169 
净收入— — — 61,530 — — — 61,530 690 62,220 
其他综合收益— — — — 11,857 — — 11,857 — 11,857 
将可赎回的非控制权益调整为赎回价值— — (835)— — — — (835)— (835)
根据雇员补偿计划发行股票583 6 19,606 — — — — 19,612 — 19,612 
收购库藏股— — — — — 134 (36,028)(36,028)— (36,028)
基于股票的薪酬— — 13,189 — — — — 13,189 — 13,189 
2021年3月27日50,350 504 1,659,524 686,944 (127,017)134 (36,028)2,183,927 4,257 2,188,184 
净收入— — — 88,448 — — — 88,448 583 89,031 
其他综合收益— — — — 18,996 — — 18,996 — 18,996 
将可赎回的非控制权益调整为赎回价值— — (1,506)— — — — (1,506)— (1,506)
根据雇员补偿计划发行股票188 1 15,766 — — — — 15,767 — 15,767 
收购库藏股— — — — — 13 (4,269)(4,269)— (4,269)
基于股票的薪酬— — 17,077 — — — — 17,077 — 17,077 
2021年6月26日50,538 505 1,690,861 775,392 (108,021)147 (40,297)2,318,440 4,840 2,323,280 
净收入— — — 103,426 — — — 103,426 659 104,085 
其他综合损失— — — — (24,758)— — (24,758)— (24,758)
将可赎回的非控制权益调整为赎回价值— — (702)— — — — (702)— (702)
根据雇员补偿计划发行股票69 1 8,279 — — — — 8,280 — 8,280 
收购库藏股— — — — — — (143)(143)— (143)
基于股票的薪酬— — 22,023 — — — — 22,023 — 22,023 
2021年9月25日50,607 $506 $1,720,461 $878,818 $(132,779)147 $(40,440)$2,426,566 $5,499 $2,432,065 
7

普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股普通股股东应占总股本非控股权益总股本
股票金额股票金额
2019年12月28日48,936 $489 $1,531,785 $280,329 $(178,019)— $— $1,634,584 $3,244 $1,637,828 
净收入— — — 50,769 — — — 50,769 399 51,168 
其他综合损失— — — — (40,898)— — (40,898)— (40,898)
购买10可赎回非控股权益的百分比及相关或有对价的确认
— — (2,379)— — — — (2,379)— (2,379)
根据雇员补偿计划发行股票694 7 22,616 — — — — 22,623 — 22,623 
收购库藏股— — — — — 144 (23,675)(23,675)— (23,675)
基于股票的薪酬— — 10,960 — — — — 10,960 — 10,960 
2020年3月28日49,630 496 1,562,982 331,098 (218,917)144 (23,675)1,651,984 3,643 1,655,627 
净收入— — — 67,435 — — — 67,435 441 67,876 
其他综合收益— — — — 6,203 — — 6,203 — 6,203 
根据雇员补偿计划发行股票174 2 13,992 — — — — 13,994 — 13,994 
收购库藏股— — — — — 1 (118)(118)— (118)
基于股票的薪酬— — 13,143 — — — — 13,143 — 13,143 
2020年6月27日49,804 498 1,590,117 398,533 (212,714)145 (23,793)1,752,641 4,084 1,756,725 
净收入— — — 102,909 — — — 102,909 441 103,350 
其他综合收益— — — — 17,433 — — 17,433 — 17,433 
根据雇员补偿计划发行股票78 1 7,198 — — — — 7,199 — 7,199 
收购库藏股— — — — — 1 (112)(112)— (112)
基于股票的薪酬— — 16,870 — — — — 16,870 — 16,870 
2020年9月26日49,882 $499 $1,614,185 $501,442 $(195,281)146 $(23,905)$1,896,940 $4,525 $1,901,465 
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
8
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的简明合并财务报表附注

1. 陈述的基础
随附的简明综合财务报表未经审计，由查尔斯河实验室国际公司(本公司)根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)以及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和条例编制。年终简明综合资产负债表数据取自公司经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司2020财年的Form 10-K年度报告一并阅读。管理层认为，未经审计的简明综合财务报表反映了公平反映公司财务状况和经营业绩所需的所有正常和经常性调整。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明综合财务报表要求公司作出可能影响或有资产和负债的报告金额、负债、收入、费用和相关披露的估计和判断。在持续的基础上，该公司评估其估计、判断和方法。本公司根据过往经验及相信合理的其他各种假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。估计的变化反映在报告的结果中，在这段时间内，这些变化是已知的。
3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒病新冠肺炎爆发全球大流行。新冠肺炎大流行是动态的，其最终范围、持续时间和影响尚不确定。这场流行病已经并将继续导致，未来的任何流行病或流行病危机都可能对公司的行业和客户产生直接和间接的不利影响，进而(对于新冠肺炎)并可能(对于未来的流行病或危机)影响公司的业务、运营业绩和财务状况。此外，新冠肺炎疫情还可能以公司目前未知的方式影响公司的经营和财务业绩，或者公司目前预计不会对其经营或财务业绩构成重大风险。截至这些未经审计的简明综合财务报表发布之日，本公司不知道有任何具体事件或情况需要本公司更新估计、判断或修订任何资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化，一旦得知，就会在精简合并财务报表中确认。实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异都可能对公司的简明综合财务报表产生重大影响。
整固
该公司未经审计的简明综合财务报表反映了其财务报表及其由本公司持有控股财务权益的子公司的财务报表。对于本公司拥有或面临低于100%经济风险的合并实体，本公司在其合并损益表中记录可归因于非控制性权益的净收益(亏损)，相当于各非控制方在该等实体中保留的经济权益或所有权权益的百分比。公司间余额和交易在合并中被冲销。
该公司的会计年度通常以52周为基础，每个季度由13周组成，截止于3月31日、6月30日、9月30日和12月31日或最接近3月31日的最后一个星期六。
细分市场报告
该公司将其业绩报告在三可报告的细分市场：研究模型和服务(RMS)、发现和安全评估(DSA)以及制造解决方案(制造)。该公司的RMS可报告部门包括研究模型、研究模型服务和研究产品业务。研究模式包括小型研究模型的商业化生产和销售，以及大型研究模型的供应。研究模型服务包括：基因工程模型和服务(GEMS)，提供合同育种和其他与基因工程模型相关的服务；研究动物诊断服务(RADS)，提供与研究模型相关的健康监测和诊断服务；以及内包解决方案(IS)，提供客户研究业务的群体管理(包括招聘、培训、人员配备和管理服务)。Research Products提供可控的、一致的、定制的原代细胞和血液成分，这些细胞和血液成分来源于正常和动员的外周血液、骨髓和脐带血。该公司的DSA可报告部门包括在早期开发过程中服用药物所需的服务，包括发现服务，这是一种非监管服务，旨在帮助客户识别、筛选和选择用于药物开发的先导化合物，以及监管和非监管(GLP和非GLP)安全评估服务。该公司的制造可报告部门包括微生物解决方案，该解决方案提供体外培养(非动物)批次放行检测产品、微生物检测产品和物种鉴定
9
国际查尔斯河实验室，INC.NOTES未经审计的简明合并财务报表(续)
其中包括：生物制剂解决方案公司(Biologics)，负责对生物制品进行专业检测以及合同开发和生产；禽类疫苗服务公司，提供无特定病原体的鸡蛋和鸡肉。
重要会计政策摘要
公司的重要会计政策在公司2020会计年度10-K表格年度报告的附注1“业务说明和重要会计政策摘要”中进行了说明。
新采用的会计公告
2020年1月，财务会计准则委员会(FASB)发布D ASU 2020-01，“投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和套期保值(主题815)。”ASU 2020-01规定，由于可观察交易而从主题321下的替代会计方法过渡到权益法，或反之亦然，任何股权证券都将在紧接过渡之前进行重新计量。此外，ASU澄清了某些用于收购股本证券的非衍生远期合约或购买的看涨期权的会计处理，声明此类工具将在结算或行使之前使用第321主题的公允价值原则进行计量。该准则在截至2021年3月27日的三个月内对本公司生效，对未经审计的简明综合财务报表和相关披露没有重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，“所得税(主题740)：简化所得税的会计处理”。ASU 2019-12通过消除主题740中关于递延纳税负债计算、期间内税收分配的增量方法以及计算过渡期所得税的一般原则中的例外，简化了所得税的会计处理。此外，ASU对部分以收入为基础的特许经营税(或类似税)的会计作出澄清，评估从企业合并确认的商誉的计税基础，并在包括颁布日期在内的过渡期内的年度有效税率计算中反映税收法律或税率的任何颁布变化的影响。该准则在截至2021年3月27日的三个月内对本公司生效，对未经审计的简明综合财务报表和相关披露没有重大影响。
新发布的会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU，包括随后发布的更新，提供了临时的可选权宜之计和例外，用于将美国GAAP应用于参考LIBOR或其他参考利率的协议的修改，如贷款、债务证券、衍生品和借款，这些参考利率将在2021年12月31日之后部分停止，并在2023年6月30日完全停止。本标准规定的权宜之计和例外不适用于在此之后进行的修改和评估的套期保值关系，但自淘汰之日起存在的套期保值关系除外，该实体已为其选择了某些可选的权宜之计，并保留至套期保值关系结束。在LIBOR的替换完成之前，ASU是有效的。公司循环信贷安排的利率于2021年4月修订并重述(见附注9.长期债务和融资租赁义务)，并于2026财年到期，利率与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)挂钩，并在伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)停止时与替代利率挂钩。公司目前正在评估这一新准则对综合财务报表和相关披露的影响，但认为随着LIBOR的逐步取消，不会对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
2021年10月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08，“企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债”。ASU 2021-08通过解决实践中与收购方确认收购合同责任和付款条款相关的多样性和不一致性及其对收购方确认的后续收入的影响，改进了与业务合并中客户的收购收入合同的会计处理。本ASU中的修正案要求收购人根据主题606确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债，就好像它发起了合同一样。ASU在2022年12月15日之后的财年对公共业务实体有效，应该具有前瞻性地应用。允许尽早采用这一修正案，该实体应追溯适用于收购日期在会计年度开始或之后的所有业务合并。该公司目前正在评估这一新准则将对合并财务报表和相关披露产生的影响，但认为采用后不会有实质性影响。
2. 企业合并
2021财年收购
Vigene Biosciences，Inc.
2021年6月28日(2021年第三财季)，该公司收购了基因治疗合同开发和制造组织(CDMO)Vigene Biosciences，Inc.(Vigene)，提供基于病毒载体的基因输送解决方案。此次收购使客户能够与同一科学合作伙伴无缝地进行先进医疗设备的分析测试、工艺开发和制造。Vigene的初步收购价为#美元。326.1百万美元，扣除$2.7百万现金，受交易结束后可能改变收购价格的某些调整的影响。购买价格中包括公允价值为#美元的或有付款。34.5百万美元，这是使用蒙特卡罗模拟模型估计的(最大
10
国际查尔斯河实验室，INC.NOTES未经审计的简明合并财务报表(续)
或有合同付款最高可达$57.5基于未来业绩的百万美元)。此次收购的资金来自可用现金和该公司信贷安排的收益。这项业务被报告为公司制造报告部门的一部分。
初步采购价格分配如下：
2021年6月28日
(单位：千)
贸易应收账款$3,548 
其他流动资产(不含现金)1,657 
财产、厂房和设备7,649 
经营性租赁使用权资产净额22,507 
商誉242,822 
确定存续的无形资产93,600 
其他长期资产694 
递延收入(4,260)
流动负债(6,319)
经营租赁使用权负债(21,220)
递延税项负债(14,600)
采购总价分配$326,078 
随着获得有关收购资产和承担的负债(包括某些合同和义务)的公允价值和税基的更多信息，初步收购价格分配可能会发生变化。对收购价格分配的任何额外调整将在切实可行的情况下尽快进行，但不迟于收购日期起计一年。
取得的固定寿命无形资产如下：
活期无形资产加权平均摊销寿命
(单位：千)(以年为单位)
客户关系$88,000 12
积压2,100 1
其他无形资产3,500 4
活期无形资产合计$93,600 11
这笔交易产生的商誉主要归因于公司制造业务的潜在增长，这些业务来自引入Vigene的新客户和被收购业务的集合劳动力。可归因于Vigene的商誉不能在税收方面扣除。
该公司因收购#美元产生了交易和整合成本。1.9百万美元和$4.4截至2021年9月25日的三个月和九个月，分别计入销售费用、一般费用和管理费用他未经审计的简明综合损益表。
自2021年6月28日起，Vigene已纳入公司经营业绩。截至2021年9月25日的三个月，Vigene的收入和运营亏损为$6.0百万美元和$2.6分别为百万美元。
预计财务信息以及实际收入和营业收入(亏损)的披露，在实施某些调整后，犹如在紧接收购期间(即2019年12月29日)之前的期初发生一样。有关合并的形式信息披露，请参阅本节底部。
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国际查尔斯河实验室，INC.NOTES未经审计的简明合并财务报表(续)
Retrogenix Limited
2021年3月30日，该公司收购了Retrogenix Limited(Retrogenix)，这是一家利用其专有细胞微阵列技术提供专业生物分析服务的早期合同研究机构。收购Retrogenix公司增加了大分子和细胞疗法的发现能力，从而增强了该公司的科学专长。Retrogenix的收购价为1美元。53.9百万美元，扣除$8.5百万现金。购买价格中包括公允价值为#美元的或有付款。6.9百万美元，这是最大的潜在支出，是基于概率加权方法的。此次收购的资金来自可用现金和该公司信贷安排的收益。这项业务被报告为公司DSA可报告部门的一部分。
初步采购价格分配如下：
2021年3月30日
(单位：千)
贸易应收账款$2,266 
其他流动资产(不含现金)209 
财产、厂房和设备400 
商誉34,489 
确定存续的无形资产22,126 
其他长期资产1,385 
流动负债(1,575)
递延税项负债(4,174)
其他长期负债(1,205)
采购总价分配$53,921 
随着获得有关收购资产和承担的负债(包括某些合同和义务)的公允价值和税基的更多信息，初步收购价格分配可能会发生变化。从收购之日起至2021年9月25日，公司记录了与收购相关的计量期调整，导致综合基础上的收购价格分配发生了非实质性变化。对收购价格分配的任何额外调整将在切实可行的情况下尽快进行，但不迟于收购日期起计一年。
取得的固定寿命无形资产如下：
活期无形资产加权平均摊销寿命
(单位：千)(以年为单位)
客户关系$17,340 13
发达的技术3,685 3
其他无形资产1,101 2
活期无形资产合计$22,126 11
这笔交易产生的商誉主要归因于公司DSA业务的潜在增长，因为新客户被引入Retrogenix，以及被收购业务的劳动力聚集。归因于Retrogenix的商誉不得在税务方面扣除。
该公司因收购#美元产生了交易和整合成本。0.1300万美元和300万美元1.7截至2021年9月25日的三个月和九个月，分别计入销售费用、一般费用和管理费用他未经审计的简明综合损益表。
预计财务信息以及实际收入和营业收入(亏损)的披露没有包括在内，因为Retrogenix‘与该公司的综合财务业绩相比，该公司的财务业绩并不重要。
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国际查尔斯河实验室，INC.NOTES未经审计的简明合并财务报表(续)
同源生物服务公司
2021年3月29日，该公司收购了Cognate BioServices，Inc.(Cogate)，这是一家细胞和基因治疗CDMO公司，为细胞治疗以及生产质粒DNA和CDMO价值链中的其他投入提供全面的制造解决方案。收购Cognate使该公司成为细胞和基因治疗开发、测试和制造的科学合作伙伴，为客户提供从基础研究和发现到cGMP生产的一体化解决方案。Cognate的初步收购价为#美元。876.12000万美元，扣除美元后的净额70.580万美元现金，有待交易结束后的某些调整，包括#美元15.72000万美元的对价，大约2未获得%的所有权权益，将于2022年赎回，最终派息与2021年的业绩挂钩。此次收购的资金来自可用现金和该公司信贷安排以及最近发行的高级票据的收益。这项业务被报告为公司制造报告部门的一部分。
初步采购价格分配如下：
2021年3月29日
(单位：千)
贸易应收账款$18,566 
盘存4,231 
其他流动资产(不含现金)10,601 
财产、厂房和设备52,082 
经营性租赁使用权资产净额34,349 
商誉608,792 
确定存续的无形资产270,900 
其他长期资产6,098 
递延收入(18,582)
流动负债(45,025)
经营租赁使用权负债(31,383)
递延税项负债(34,124)
其他长期负债(414)
采购总价分配$876,091 
随着获得有关收购资产和承担的负债(包括某些合同和义务)的公允价值和税基的更多信息，初步收购价格分配可能会发生变化。从收购之日起至2021年9月25日，公司记录了与收购相关的计量期调整，导致综合基础上的收购价格分配发生了非实质性变化。对收购价格分配的任何额外调整将在切实可行的情况下尽快进行，但不迟于收购日期起计一年。
取得的固定寿命无形资产如下：
活期无形资产加权平均摊销寿命
(单位：千)(以年为单位)
客户关系$257,200 13
其他无形资产4,800 2
积压8,900 1
活期无形资产合计$270,900 13
这笔交易产生的商誉主要归因于公司制造业务的潜在增长，这些业务来自向Cognate介绍的新客户和被收购业务的集合劳动力。可归因于Cognate的商誉不能从税收方面扣除。
该公司因收购#美元产生了交易和整合成本。4.3300万美元和300万美元22.7截至2021年9月25日的三个月和九个月，分别计入销售费用、一般费用和管理费用他未经审计的简明综合损益表。
从2021年3月29日开始，Cognate已被纳入公司的经营业绩。截至2021年9月25日的三个月和九个月的同源收入为$30.3300万美元和300万美元65.1分别为2000万人。科瑞克做了一次手术
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损失$0.8截至2021年9月25日的三个月，收入为80万美元0.3截至2021年9月25日的9个月，收入为3.5亿美元。
预计财务信息以及实际收入和营业收入(亏损)的披露，在实施某些调整后，犹如在紧接收购期间(即2019年12月29日)之前的期初发生一样。有关合并的形式信息披露，请参阅本节底部。
Distributed Bio，Inc.
2020年12月31日，该公司收购了Distributed Bio，Inc.(Distributed Bio)，这是一家下一代抗体发现公司，其技术专门提高向生物制药客户提供高质量、易格式化的抗体片段以支持抗体以及细胞和基因治疗候选对象的成功概率。对Distributed Bio的收购通过一个创新的大分子发现平台扩大了公司的能力，并为治疗性抗体以及细胞和基因疗法的发现和开发创建了一个集成的端到端平台。Distributed Bio的初步购买价格为$97.0百万美元，扣除$0.8百万现金，受交易结束后可能改变收购价格的某些调整的影响。总代价包括$80.8支付百万现金，和解金额为$3.0本公司先前在上一会计年度投资的可转换本票为百万美元，以及$14.0或有对价百万美元，使用蒙特卡洛模拟模型估计(或有合同付款上限为#美元21.0根据未来业绩和一年内取得的里程碑成就计算的百万美元)。此次收购的资金来自可用现金和该公司信贷安排的收益。这项业务被报告为公司DSA可报告部门的一部分。
初步采购价格分配如下：
2020年12月31日
(单位：千)
贸易应收账款$2,722 
其他流动资产(不含现金)221 
财产、厂房和设备2,382 
商誉71,585 
确定存续的无形资产24,540 
其他长期资产2,055 
流动负债(2,823)
递延税项负债(2,529)
其他长期负债(1,123)
采购总价分配$97,030 
随着获得有关收购资产和承担的负债(包括某些合同和义务)的公允价值和税基的更多信息，初步收购价格分配可能会发生变化。对收购价格分配的任何额外调整将在切实可行的情况下尽快进行，但不迟于收购日期起计一年。
取得的固定寿命无形资产如下：
活期无形资产加权平均摊销寿命
(单位：千)(以年为单位)
客户关系$16,080 9
发达的技术3,940 5
其他无形资产4,520 4
活期无形资产合计$24,540 7
这笔交易产生的商誉主要归因于公司DSA业务的潜在增长，因为新客户被引入到分布式生物信息系统以及被收购企业的集合劳动力。可归因于分布式Bio的商誉不能在税收方面扣除。
该公司因收购不到$的交易和整合成本而产生的交易和整合成本0.1截至2021年9月25日的三个月为2000万美元和0.9截至2021年9月25日的9个月这些费用包括在销售、一般和管理费用中他未经审计的简明综合损益表。
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预计财务信息以及实际收入和营业收入(亏损)的披露没有包括在内，因为分布式生物信息系统与该公司的综合财务业绩相比，该公司的财务业绩并不显著。
其他收购
2021年3月3日，公司从一家支持公司DSA可报告部门的分销商手中收购了某些资产。买入价是$35.42000万美元，其中包括$19.5支付的现金为百万美元(美元5.5其中100万美元是在2020财年支付的)，以及15.9或有对价百万美元，使用蒙特卡洛模拟模型估计(或有合同付款上限为#美元17.5根据过去一年的未来表现三年制句号)。收购的净资产的公允价值包括#美元。17.3百万美元的商誉，$15.2百万美元归因于供应商关系(将在4-年期)，及$3.0上百万的财产、厂房和设备。这项业务被报告为该公司DSA可报告部门的一部分。预计信息以及交易和整合成本尚未列报，因为这些信息对未经审计的简明综合财务报表并不重要。
形式信息
以下精选未经审核备考综合经营业绩呈列，犹如Cognate及Vigene收购已于紧接收购期间(即2019年12月29日)之前的期间初发生，并已实施若干调整。截至2021年9月25日的9个月，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产折旧#美元。17.6百万美元，借款的额外利息支出为$5.6百万美元，消除公司间活动和其他一次性成本，以及这些调整对税收的影响。截至2020年9月26日的9个月，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产折旧#美元。19.5百万美元，借款的额外利息支出为$7.7百万美元，消除公司间活动和其他一次性成本，以及这些调整对税收的影响。
截至三个月
截至9个月
2021年9月25日
2020年9月26日
2021年9月25日
2020年9月26日
(单位：千)
(未经审计)
收入$895,937 $790,322 $2,678,596 $2,230,558 
普通股股东应占净收益106,288 120,189 238,775 181,326 
该等未经审核的预计经营业绩仅供比较之用，并不表示收购发生在指定日期或未来可能会导致的实际经营结果。对于可能通过收购实现的协同效应(如果有的话)，目前还没有给出任何影响。
2020财年收购
Cellero，LLC
2020年8月6日，公司收购了为全球细胞疗法开发商和制造商提供蜂窝产品的Cellero，LLC(Cellero)。Cellero的加入增强了该公司针对高增长细胞治疗市场的独特、全面的解决方案，增强了帮助加快客户的关键项目从基础研究和概念验证到监管批准和商业化的能力。它还通过Cellero在美国的捐赠点扩大了该公司获得高质量的人类衍生生物材料的机会。塞莱罗的收购价是$36.9百万美元，扣除$0.5百万现金，资金来自可用现金。这项业务被报告为公司RMS可报告部门的一部分。
采购价格分配如下：

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2020年8月6日
(单位：千)
贸易应收账款$1,500 
盘存551 
其他流动资产(不含现金)182 
财产、厂房和设备1,648 
商誉19,457 
确定存续的无形资产16,230 
其他长期资产849 
流动负债(1,360)
递延税项负债(1,467)
其他长期负债(740)
采购总价分配$36,850 
从收购之日起至2021年6月26日，公司记录了与收购相关的计量期调整，导致综合基础上的收购价格分配发生了非实质性变化。采购价格分配不作进一步调整。
取得的固定寿命无形资产如下：
活期无形资产加权平均摊销寿命
(单位：千)(以年为单位)
客户关系$14,740 13
其他无形资产1,490 3
活期无形资产合计$16,230 12
交易产生的商誉，$10.8其中100万美元由于之前的资产收购而可在税收方面扣除，这主要归因于通过Cellero引入的新客户和被收购业务的集合劳动力带来的公司RMS业务的潜在增长。
该公司因收购#美元产生了整合成本。0.1百万美元和$0.7截至2021年9月25日的三个月和九个月分别为4.5亿美元和2.0截至2020年9月26日的三个月和九个月的销售、一般和行政费用，包括在未经审计的简明综合损益表内的销售、一般和行政费用。
预计财务信息以及实际收入和营业收入(亏损)的披露没有包括在内，因为与公司的综合财务结果相比，塞莱罗的财务结果并不重要。
血液护理公司
2020年1月3日，该公司收购了HemaCare Corporation(HemaCare)，这是一家专门为细胞治疗市场生产人源性细胞产品的企业。对HemaCare的收购扩大了该公司全面的早期研究和制造支持解决方案组合，包括生产和定制高质量的人类衍生细胞产品，以更好地支持客户的细胞治疗计划。HemaCare的购买价格是$376.7百万美元，扣除$3.12000万现金，资金来自可用现金和公司信贷安排的收益。这项业务被报告为公司RMS可报告部门的一部分。
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采购价格分配如下：
2020年1月3日
(单位：千)
贸易应收账款$6,451 
盘存8,468 
其他流动资产(不含现金)3,494 
财产、厂房和设备10,033 
商誉210,196 
确定存续的无形资产183,540 
其他长期资产5,920 
流动负债(5,188)
递延税项负债(38,529)
其他长期负债(7,664)
采购总价分配$376,721 
从收购之日至2020年12月26日，公司记录了与收购相关的计量期调整，导致合并基础上的收购价格分配发生了非实质性变化。采购价格分配不作进一步调整。
取得的固定寿命无形资产如下：

活期无形资产加权平均摊销寿命
(单位：千)(以年为单位)
客户关系$170,390 19
商号7,330 10
其他无形资产5,820 3
活期无形资产合计$183,540 18
这笔交易产生的商誉主要归因于公司RMS业务的潜在增长，这些业务来自通过HemaCare引入的新客户和被收购业务的集合劳动力。可归因于HemaCare的商誉不能在税收方面扣除。
该公司因收购#美元产生了交易和整合成本。0.1百万美元和$0.5截至2021年9月25日的三个月和九个月分别为100万美元和0.1百万美元和$5.9截至2020年9月26日的三个月和九个月的销售、一般和行政费用，包括在未经审计的简明综合损益表内的销售、一般和行政费用。
以下选定的未经审计的预计综合运营结果就好像HemaCare收购已在p开始时发生一样。在实施某些调整后，紧接收购期(即2018年12月30日)之前的eriod。对于t在截至2020年9月26日的9个月内，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产折旧#美元。0.4百万，消除国家内部活动和其他一次性成本，以及这些调整对税收的影响。
2020年9月26日
截至三个月
截至9个月
(未经审计)(未经审计)
收入$743,300 $2,132,961 
普通股股东应占净收益102,802 225,890 
该等未经审核的预计经营业绩仅供比较之用，并不表示收购发生在指定日期或未来可能会导致的实际经营结果。对于可能通过收购实现的协同效应(如果有的话)，目前还没有给出任何影响。
3. 与客户签订合同的收入
收入的分类
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下表按主要业务类别和转移产品或服务的时间对公司的收入进行了分类：

截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
收入确认时间：
均方根
随时间推移转移的服务和产品$65,805 $60,225 $197,035 $177,623 
在某个时间点传输的服务和产品105,453 91,685 327,827 236,832 
RMS总收入171,258 151,910 524,862 414,455 
每日生活津贴
随时间推移转移的服务和产品531,637 460,821 1,571,895 1,341,832 
在某个时间点传输的服务和产品186 356 1,200 592 
DSA总收入531,823 461,177 1,573,095 1,342,424 
制造业
随时间推移转移的服务和产品93,473 47,457 240,015 126,088 
在某个时间点传输的服务和产品99,383 82,756 297,138 249,976 
制造业总收入192,856 130,213 537,153 376,064 
总收入$895,937 $743,300 $2,635,110 $2,132,943 
均方根
RMS业务通过商业生产和销售研究模型、研究产品，以及提供与研究模型的维护和监控以及客户研究业务管理相关的服务来创造收入。销售研究模型和产品的收入在客户获得产品控制权时确认，根据合同的装运条款，产品可能在发货时或在发货时确认。研究模型服务产生的收入是随着时间的推移确认的，通常基于进度的开票权衡量(产出方法)，因为开票金额直接对应于公司迄今的业绩价值。
每日生活津贴
DSA业务提供全套集成药物发现服务，旨在识别、筛选和选择用于药物开发的先导化合物，并提供全面的安全评估服务，包括生物分析、药物代谢、药代动力学、毒理学和病理学。DSA服务收入通常使用成本比或开具进度发票的权利来确认，主要分别代表固定费用服务合同和单位服务合同。
制造业
制造业务包括微生物解决方案，它提供在……里面 体外这些公司包括：(非动物)批次放行检测产品、微生物检测产品和物种鉴定服务；生物制品解决方案公司(Biologics)，负责生物制品的专业检测以及合同的开发和制造；禽类疫苗服务公司，提供无特定病原体的鸡蛋和鸡肉。物种鉴定服务收入一般在公司完成鉴定后的某个时间点确认。生物制品服务收入通常使用进度的成本对成本的衡量标准随着时间的推移而确认。微生物解决方案和艾维安产品的销售通常在客户获得产品控制权的某个时间点确认，根据合同的合同运输条款，这可能是在发货时或在发货时。
分配给未来履约义务的交易价格
该公司披露了截至2021年9月25日分配给尚未履行的履约义务的交易价格总额。未履行的履约义务的价值不包括以下方面：(I)最初预期期限为一年或更短的合同；(Ii)收入按公司有权为所提供的服务开具发票的金额确认的合同；(Iii)根据ASC 842“租赁”确认的服务收入(有关其他履约义务的补充披露)。该公司已经就新冠肺炎大流行的不确定性评估了未来的业绩义务，并认为对履行未来业绩义务的能力和待确认的收入金额的影响微乎其微d.
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下表包括预计在未来确认的与截至2021年9月25日未履行(或部分履行)的履约义务相关的收入：
预计在未来期间确认的收入
不到1年1至3年4至5年超过5年总计
(单位：千)
每日生活津贴$320,212 $270,556 $12,160 $966 $603,894 
制造业5,597 — — — 5,597 
总计$325,809 $270,556 $12,160 $966 $609,491 
与客户的合同余额
收入确认、开票和现金收取的时机导致未经审计的简明综合资产负债表上的已开票应收账款(客户应收账款)、合同资产(未开票收入)和合同负债(当前和长期递延收入和客户合同存款)。本公司的主要付款条件一般为30在美国的几天内，并与国际市场上的普遍做法保持一致。当转让给客户的商品或服务的对价权利不是随着时间的推移而附加条件时，合同资产就被记录下来。客户应收账款与合同资产分开记录，因为在到期对价之前只需要经过一段时间。合同责任是在根据合同条款将货物或服务转让给客户之前从客户收到或无条件到期的对价时记录的。合同负债在产品或服务控制权转移到客户手中并满足所有收入确认标准后确认为收入。下表提供了有关客户应收账款、合同资产和与客户签订的合同负债的信息：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
与客户的合同余额：
客户应收账款$491,481 $489,042 
合同资产(未开票收入)175,995 135,400 
合同负债(当期和长期递延收入)240,236 227,417 
合同负债(客户合同保证金)48,533 42,244 
当公司没有无条件获得预付账单的权利时，预付客户付款和未支付的预付客户账单都被排除在递延收入之外，预付账单也被排除在客户应收账款之外。该公司不包括大约$24百万美元和$16截至2021年9月25日和2020年12月26日，未经审计的简明综合资产负债表中分别来自客户应收账款和递延收入的未付预付客户账单为100万张。预付客户付款约为$49百万美元和$42截至2021年9月25日和2020年12月26日，在附带的未经审计的简明综合资产负债表中，已分别以客户合同存款和其他流动负债的形式列报了100万美元。

截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月合同资产和合同负债余额的其他变化如下：
(I)因业务合并而发生的变动：
请参阅注释2。“业务合并”为公司最近的收购。
(2)对影响相应合同资产或合同负债的收入的累积追赶调整，包括因进度计量的变化、交易价格估计值的变化(包括可变对价估计值是否受到约束的评估的任何变化)或合同修改而产生的调整：
在截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月中，收入录得了非实质性的累积追赶调整。
(3)更改对价权利成为无条件的时限(即将合同资产记录为应收客户)：
大致85截至2020年12月26日的未开单收入的%，为135在截至2021年9月25日的9个月内开具了账单。大致85截至2019年12月28日的未开单收入的%，为122300万美元，在截至2020年9月26日的9个月内开具账单。
(4)履行履约义务的时间框架的变化(即，确认以下各项所产生的收入
19
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A合同责任)：
大致85截至2020年12月26日的合同负债的百分比，为$227在截至2021年9月25日的9个月中，确认为收入。大致80截至2019年12月28日的合同负债的百分比，为$193在截至2020年9月26日的9个月中，800万美元被确认为收入。
其他履行义务s
作为公司提供的服务的一部分，主要是在制造部门，公司确定了与租赁公司自有资产相关的履约义务。在某些安排中，客户基本上获得了已确定资产的所有经济利益，可能包括制造套件和相关设备，并有权在合同期限内指导资产的使用。相关收入在租赁期内按直线原则确认，租赁期一般不到一年。截至2021年9月25日的三个月和九个月，公司确认租赁收入为5.3百万美元和$11.6于未经审核的简明综合收益表内，分别记入服务收入内，并随时间转移的服务收入。由于该等安排的性质及合约租赁期的时间安排，与该等租赁履行责任相关而有待确认的剩余收入对未经审核的简明综合财务报表并无重大影响。
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4. 细分市场信息
本公司的三可报告的细分市场包括RMS、DSA和制造。下表按可报告部门列出了收入和其他财务信息：
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
均方根  
收入$171,258 $151,910 $524,862 $414,455 
营业收入39,111 37,108 126,626 68,325 
折旧及摊销9,927 9,455 29,450 27,333 
资本支出18,026 3,552 29,521 15,585 
每日生活津贴
收入$531,823 $461,177 $1,573,095 $1,342,424 
营业收入116,548 90,348 312,011 234,872 
折旧及摊销44,072 42,707 132,268 125,138 
资本支出23,270 15,532 60,783 46,436 
制造业
收入$192,856 $130,213 $537,153 $376,064 
营业收入48,563 48,246 154,717 132,288 
折旧及摊销13,953 6,655 34,474 19,257 
资本支出13,296 5,787 34,008 13,985 
分部营业收入、折旧和摊销以及资本支出与各自合并金额的对账如下：
营业收入折旧及摊销资本支出
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
截至三个月：
可报告的细分市场合计$204,222 $175,702 $67,952 $58,817 $54,592 $24,871 
未分配的公司(48,420)(42,949)734 763 944 1,314 
合并总数$155,802 $132,753 $68,686 $59,580 $55,536 $26,185 
截至9个月：
可报告的细分市场合计$593,354 $435,485 $196,192 $171,728 $124,312 $76,006 
未分配的公司(176,299)(131,683)2,107 2,320 5,685 2,700 
合并总数$417,055 $303,802 $198,299 $174,048 $129,997 $78,706 

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国际查尔斯河实验室，INC.NOTES未经审计的简明合并财务报表(续)
每种重要产品或服务的收入如下：
 截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
均方根$171,258 $151,910 $524,862 $414,455 
每日生活津贴531,823 461,177 1,573,095 1,342,424 
制造业192,856 130,213 537,153 376,064 
总收入$895,937 $743,300 $2,635,110 $2,132,943 
未分配公司费用汇总包括以下内容：
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
基于股票的薪酬$13,258 $10,116 $31,317 $25,023 
薪酬、福利和其他与员工相关的费用17,249 20,812 70,535 63,541 
外部咨询和其他服务费6,670 3,088 20,327 10,474 
资讯科技
4,074 4,937 12,286 12,888 
折旧734 763 2,107 2,320 
收购和整合3,392 2,124 28,988 9,976 
其他一般未分配法人团体3,043 1,109 10,739 7,461 
未分配的公司费用总额$48,420 $42,949 $176,299 $131,683 
其他未分配的一般公司费用包括与高级管理人员、公司会计、法律、税务、人力资源、财务和投资者关系等部门相关的成本。
按地理区域划分的收入如下：
美国欧洲加拿大亚太地区其他整合
(单位：千)
截至三个月：
2021年9月25日$493,564 $258,353 $85,252 $56,607 $2,161 $895,937 
2020年9月26日406,975 214,194 78,995 41,553 1,583 743,300 
截至9个月：
2021年9月25日$1,433,665 $771,594 $252,924 $171,186 $5,741 $2,635,110 
2020年9月26日1,196,605 595,391 227,171 109,347 4,429 2,132,943 
上述其他类别包括位于巴西和以色列的业务。收入是指实际位于指定地理区域的实体所产生的销售额。
5. 补充资产负债表信息
应收贸易账款和合同资产的净额构成如下：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
客户应收账款$491,481 $489,042 
未开票收入175,995 135,400 
总计667,476 624,442 
减去：坏账准备(7,024)(6,702)
贸易应收账款和合同资产净额$660,452 $617,740 

22
国际查尔斯河实验室，INC.NOTES未经审计的简明合并财务报表(续)
库存构成如下：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
原材料和供应品$31,352 $28,317 
在制品28,340 36,755 
成品122,002 120,623 
盘存$181,694 $185,695 
其他流动资产的构成如下：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
预付所得税$101,964 $68,462 
短期投资1,030 1,024 
受限现金4,275 3,074 
持有待售资产139,559 — 
其他流动资产$246,828 $72,560 

持有的待售资产与2021年10月12日发生的两笔资产剥离有关。截至2021年9月25日，所有与资产剥离相关的资产都被重新分类为在其他流动资产内持有待售的资产。有关更多信息，请参阅附注18“后续事件”。

其他资产的构成如下：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
风险投资$157,842 $197,100 
战略性股权投资43,353 24,704 
人寿保险单49,167 43,827 
其他长期所得税资产22,642 23,485 
受限现金1,079 1,621 
长期养老金资产31,479 31,915 
其他35,883 29,974 
其他资产$341,445 $352,626 

其他流动负债的构成如下：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
经营租赁使用权负债的流动部分$31,731 $24,674 
应计所得税38,253 24,884 
客户合同存款48,533 42,244 
持有待售债务34,350 — 
其他11,130 10,675 
其他流动负债$163,997 $102,477 

持有的待售负债与2021年10月12日发生的两笔资产剥离有关。截至2021年9月25日，所有与资产剥离相关的负债都被重新分类为在其他流动负债中持有待售的负债。有关更多信息，请参阅附注18“后续事件”。

其他长期负债的构成如下：
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国际查尔斯河实验室，INC.NOTES未经审计的简明合并财务报表(续)
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
美国过渡税$43,057 $48,781 
长期养老金负债、应计高管补充人寿保险退休计划和递延补偿计划75,059 74,233 
长期递延收入18,505 19,475 
其他77,637 62,726 
其他长期负债$214,258 $205,215 

6. 风险投资和战略股权投资
风险资本投资额为$157.8百万美元和$197.1分别截至2021年9月25日和2020年12月26日。截至2021年9月25日，公司对风险投资基金的总承诺为$166.22000万美元，其中公司出资800万美元109.8到那一天为止，已经有400万美元了。该公司收到的分配总额为#美元。10.2百万美元和$6.3截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月分别为3.5亿美元。该公司收到的分配总额为#美元。37.7百万美元和$9.6截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月分别为100万美元。
该公司确认风险资本投资净亏损#美元。10.3截至2021年9月25日的三个月为百万美元，净收益为19.9截至2020年9月26日的三个月，这两个数字都是由公开持有的投资推动的。该公司确认风险资本投资净亏损#美元。15.6在截至2021年9月25日的9个月中，由于私人投资增加抵消了公开持有投资公允价值的下降，以及净收益#美元31.6在截至2020年9月26日的9个月里，在公共和私人投资的推动下，这一数字达到了100万。
该公司还持有少数股权，直接投资于以私人持股为主的公司的股权。战略股权投资为$43.4百万美元和$24.7分别截至2021年9月25日和2020年12月26日。该公司确认截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月和九个月的微不足道的损益。
7. 公允价值
本公司有某些按公允价值记录的金融资产和负债，这些资产和负债在公允价值层次结构中被归类为1级、2级或3级：
•级别1-公允价值是利用活跃市场中公司有能力获得的相同资产或负债的价格(未经调整)确定的。
•第2级-公允价值是通过利用活跃市场中相同或相似资产和负债的报价或其他市场可观察到的投入(如利率、收益率曲线和外币现货汇率)来确定的。
•第3级-需要对公允价值计量有重要意义且不可观察的投入的价格或估值。
公允价值层次结构水平由资产和类别根据重要投入的最低水平确定。对于某些资产或负债，投入的可观测性可能会发生变化。这种情况可能会导致资产或负债在不同级别之间重新分类。本公司在每个季度末确认公允价值层次结构内各级别之间的转移(如果有的话)。在截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月内，水平之间没有转移。
按公允价值计量或披露的资产和负债的计价方法如下：
•现金等价物--按第三方定价服务确定的市场价格估值；
•外币远期合约-使用市场可观察到的投入进行估值，如远期外汇点数和汇率；
•人寿保险单-根据标的投资的公允价值按现金退还价值估值；
•债务工具-公司定期贷款和循环贷款的账面价值，即按摊销成本进行的可变利率贷款，接近基于类似债务的当前市场定价的公允价值。本公司优先债券的账面价值为固定利率债务，按摊销成本列账。优先债券的公允价值是根据市场报价和公司可用的借款利率计算的；以及
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查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的简明合并财务报表附注(续)

•或有对价-基于与潜在结果相关的未来现金流的概率权重进行估值。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
 2021年9月25日
1级2级3级总计
(单位：千)
现金等价物$— $952 $— $952 
其他资产：
人寿保险单— 41,098 — 41,098 
按公允价值计量的总资产$— $42,050 $— $42,050 
按公允价值计量的其他流动负债：
或有对价$— $— $41,124 $41,124 
其他按公允价值计量的长期负债：
或有对价— — 20,205 20,205 
按公允价值计量的负债总额$— $— $61,329 $61,329 
 2020年12月26日
1级2级3级总计
(单位：千)
现金等价物$— $2,273 $— $2,273 
其他资产：
人寿保险单— 35,770 — 35,770 
按公允价值计量的总资产$— $38,043 $— $38,043 
按公允价值计量的其他负债：
或有对价$— $— $2,328 $2,328 
按公允价值计量的负债总额$— $— $2,328 $2,328 
或有对价
下表提供了与公司业务合并相关的或有对价的前滚。见附注2，“企业合并”。
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
期初余额$2,328 $712 
加法72,476 2,131 
付款(2,889)(230)
调整先前记录的或有负债(10,360)(468)
外币(226)75 
期末余额$61,329 $2,220 
该公司通过估值模型(如概率加权和期权定价模型)估计或有对价债务的公允价值，这些模型纳入了与实现里程碑和支付相关款项的可能性有关的概率调整假设和模拟。公允价值计量中使用的不可观察的输入包括成功实现某些财务目标的可能性、预测结果或目标、波动性和贴现率。到期的最高付款总额约为$。1022000万美元，其中截至2021年9月25日的价值约为美元61百万美元。达到最大目标的加权平均概率近似为60%。平均波动率和加权平均资本成本大致为35%和14%。这些假设的增加或减少可能分别导致公允价值计量的增加或降低。
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未经审计的简明合并财务报表附注(续)

债务工具
公司定期贷款和循环贷款的账面价值是以摊销成本计入的可变利率贷款，其账面价值接近基于类似债务当前市场定价的公允价值。由于公允价值基于其他重要的可观察到的投入，包括当期利息和外币汇率，因此公允价值被视为公允价值等级中的第二级。
公司优先债券的账面价值是按摊销成本列账的固定利率债务。公允价值基于报价的市场价格以及公司可获得的借款利率。由于公允价值以其他重大可观察产出为基础，因此被视为公允价值等级中的第二级。公司高级票据的账面价值和公允价值摘要如下：
2021年9月25日2020年12月26日
账面价值公允价值账面价值公允价值
5.52026年到期的优先债券百分比
$— $— $500,000 $523,100 
4.252028年到期的优先债券百分比
500,000 520,000 500,000 523,750 
3.752029年到期的优先债券百分比
500,000 515,000 — — 
4.02031年到期的优先债券百分比
500,000 530,600 — — 
8. 商誉和无形资产
商誉
下表提供了该公司商誉的前滚情况：
 商誉的调整 
2020年12月26日收购外汇
其他1
2021年9月25日
(单位：千)
均方根$287,759 $— $(29)$(6,876)$280,854 
每日生活津贴1,378,130 123,092 (11,436)— $1,489,786 
制造业143,279 851,614 (2,610)(26,601)$965,682 
商誉$1,809,168 $974,706 $(14,075)$(33,477)$2,736,322 
在截至2021年9月25日的9个月中，商誉的增加主要是因为在制造可报告部门收购了Cognate和Vigene，在DSA可报告部门收购了Distributed Bio和Retrogenix。
12021年10月12日，本公司剥离了两项业务(见附注18“后续事项”)，并将相关商誉重新分类为截至2021年9月25日持有的待售资产。
无形资产净额
下表按主要类别显示无形资产净值：
 2021年9月25日2020年12月26日
毛收入累计摊销网络毛收入累计摊销网络
(单位：千)
积压$11,874 $(8,019)$3,855 $29,233 $(29,233)$— 
技术137,753 (92,884)44,869 130,907 (81,305)49,602 
商标和商号13,188 (3,074)10,114 15,870 (5,648)10,222 
其他35,331 (6,895)28,436 20,903 (14,633)6,270 
其他无形资产198,146 (110,872)87,274 196,913 (130,819)66,094 
客户关系1,497,255 (484,649)1,012,606 1,137,331 (415,826)721,505 
无形资产$1,695,401 $(595,521)$1,099,880 $1,334,244 $(546,645)$787,599 
截至2021年9月25日的9个月中，无形资产净值的增加主要与收购Cognate、Distributed Bio、Retrogenix和Vigene有关。某些无形资产被重新分类为截至2021年9月25日持有的待售资产，这与2021年10月12日发生的两项资产剥离有关。见附注18“后续事件”以获取更多信息。
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查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的简明合并财务报表附注(续)

9. 长期债务和融资租赁义务
长期债务、净额和融资租赁包括以下内容：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
定期贷款$— $146,875 
循环设施1,390,250 814,752 
5.52026年到期的优先债券百分比
— 500,000 
4.252028年到期的优先债券百分比
500,000 500,000 
3.752029年到期的优先债券百分比
500,000 — 
4.02031年到期的优先债券百分比
500,000 — 
其他债务
369 3,457 
融资租赁(附注16)
27,987 29,047 
债务和融资租赁总额2,918,606 1,994,131 
更少：
长期债务的当期部分105 47,196 
融资租赁的当期部分(附注16)2,170 3,018 
长期债务和融资租赁的当期部分2,275 50,214 
长期债务和融资租赁2,916,331 1,943,917 
债务贴现和债务发行成本(23,655)(14,346)
长期债务、净额和融资租赁$2,892,676 $1,929,571 

截至2021年9月25日和2020年12月26日，本公司债务加权平均利率为2.65%和3.11%。
术语LOANS和循环贷款(信贷贷款)
截至2021年3月27日的三个月内，该公司有一项信贷安排，由$750百万美元定期贷款和一美元2.0510亿美元的多货币循环安排。定期贷款安排于#年到期。19季度分期付款，最后一期将于2023年3月26日到期。在截至2021年3月27日的三个月内，本公司预付了定期贷款的剩余金额，即#美元146.92029年和2031年优先股发行(见下文2029年和2031年高级说明)。循环贷款的到期日为2023年3月26日，不需要在该日期之前按计划付款。大约$0.2在提前偿还定期贷款时，支出了1.8亿美元的递延融资成本。
在截至2021年6月26日的三个月内，本公司修订和重述了信贷安排，增加了循环信贷安排的能力，并将到期日延长至2026年4月，在该日期之前没有必要的预定付款。修订和重述的信贷安排规定了#美元3.0数十亿美元的多货币循环安排。没有借入额外的定期贷款。自执行本公司现有信贷协议以来，已就LIBOR的预期终止及其他法律修订作出修订，并对若干其他契诺及条款作出其他修订。
适用于经修订及重述的循环融资的利率等于(A)以美元计价的循环贷款，由本公司选择基准利率(较高者为(1)最优惠利率，(2)联邦基金利率加0.50%，或(3)一个月调整后的LIBOR利率加1(B)对于以欧元计价的循环贷款，调整后的EURIBOR利率；(C)对于以英镑计价的循环贷款，每种情况下的每日简单索尼亚利率(Sonia)，加上基于公司杠杆率的利差。(B)对于以欧元计价的循环贷款，调整后的EURIBOR利率；以及(C)对于以英镑计价的循环贷款，每种情况下都会加上基于公司杠杆率的利差。
信贷安排包括某些惯例陈述和担保、违约事件、公司业务发生重大不利变化的通知以及消极和肯定的契约。这些契约包括：(1)在连续四个会计季度内，保持综合利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)减去资本支出与综合现金利息支出的比率不低于3.50至1.0美元，以及(2)在连续四个会计季度的任何期间保持合并负债与合并EBITDA的比率不超过4.25设置为1.0。截至2021年9月25日，本公司遵守了信贷安排下的所有财务契约。
本公司在信贷安排下的债务以本公司几乎所有资产作抵押。
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查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的简明合并财务报表附注(续)

于截至2021年9月25日及2020年9月26日止九个月内，本公司有多笔由非美元欧元功能货币实体根据本公司信贷安排借入的美元贷款，金额为$400每人一百万。这导致在其他收入中确认的外币损失，净额为#美元。22.7百万美元和$4.2分别在截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月内，与标的债务的重新计量有关。公司签订外汇远期合约以限制其外币出口。与这些借款相关的持有权和确认收益#美元24.4百万aND$6.1在截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月内，利息支出分别为100万美元。截至2021年9月25日，公司没有任何不同于其各自功能货币的未偿还借款。进一步讨论见附注14，“外币合约”。
高级票据基托
本公司定期订立契约以发行优先票据，并须遵守某些正面及负面契约。公司在本财年和上一财年有以下优先票据。
2026年高级债券
在2018财年，该公司发行了$500百万美元5.52026年到期的优先债券(2026年优先债券)百分比为未登记发售。2026年优先债券的利息每半年于4月1日及10月1日支付一次。截至2021年3月27日止三个月内，本公司预付5002026年300万张老年人票据以及$212000万美元的相关债务清偿费用和#美元13使用同一天发行的额外优先债券所得的应计利息3.8亿美元(见2029年和2031年优先债券)。2026年高级票据的支付被列为债务清偿。大约$212000万美元的债务清偿成本和5在截至2021年3月27日的三个月里，递延融资成本的注销记录在利息支出中。
2028年高级债券
在2019财年，公司发行了$500百万美元4.252028年到期的优先债券(2028年优先债券)百分比为未登记发售。2028年优先债券的利息每半年支付一次，日期为5月1日和11月1日。
2029年高级债券及2031年高级债券
在截至2021年3月27日的三个月中，公司发行了$120亿美元的债务在两个国家之间平分500百万美元3.752029年到期的优先债券百分比(2029年优先债券)；500百万美元4.002031年到期的优先债券(2031年优先债券)百分比，未登记发售。2029年和2031年优先债券的利息每半年支付一次，分别于3月15日和9月15日支付。101亿美元的递延融资成本被资本化，作为此次债券发行的一部分。2029年和2031年优先债券的收益用途如下：预付$500百万元2026年优先债券，$212000万美元的债务清偿成本，以及132000万美元的应计利息；预付$146.9百万剩余定期贷款；偿还$1352000万美元的循环设施；并支付2021年3月29日收购Cognate的一部分。
本金到期日
在下表规定的期限内，执行修订和重述的信贷协议的现有债务的本金到期日如下：
校长
(单位：千)
2021年(不包括截至2021年9月25日的九个月)$105 
2022— 
2023— 
2024263 
2025— 
此后2,890,251 
总计$2,890,619 
信用证
截至2021年9月25日和2020年12月26日，公司拥有16.7百万美元和$16.0百万美元，分别为未偿还信用证。
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10. 股权和非控制性权益
每股收益
下表对计算基本每股收益和稀释后每股收益时的分子和分母进行了调整：
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
分子：  
净收入$105,159 $102,611 $259,010 $221,116 
减去：可归因于非控股权益的净收益(费用)1,733 (298)5,606 3 
普通股股东应占净收益$103,426 $102,909 $253,404 $221,113 
分母：  
加权平均流通股-基本50,425 49,703 50,234 49,482 
稀释证券的影响：
股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位1,133 999 1,126 889 
加权平均流通股-稀释51,558 50,702 51,360 50,371 
要购买的选项0.2百万和0.3分别截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月的100万股，以及数量不多的限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)没有包括在计算稀释后每股收益中，因为它们被包括在内将是反稀释的。要购买的选项0.2百万和0.3分别截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月的100万股，以及数量不大的限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)，没有包括在计算稀释后每股收益中，因为它们被包括在内将是反稀释的。截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月的基本加权平均流通股不包括0.7百万和0.9未归属RSU和PSU分别为100万股。
库存股
在截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月内，该公司做到了不是根据其授权的股票回购计划，我们不会回购任何股票。截至2021年9月25日，该公司拥有129.1授权股票回购计划中剩余的100万美元。
该公司的基于股票的补偿计划允许在授予RSU和PSU时对普通股进行净额计算，以满足个人法定预扣税款要求。在截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月内，本公司收购了0.1百万股，价值$40.4百万和0.1百万股，价值$23.9分别从这样的净收入中获得100万美元。
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累计其他综合收益(亏损)
扣除所得税后，累计其他综合收益(亏损)各部分的变动情况如下：
外币折算调整
以及其他		养老金和其他退休后福利计划总计
(单位：千)
2020年12月26日$(73,884)$(64,990)$(138,874)
改叙前其他综合收益1,407 — 1,407 
从累计其他综合收益中重新分类的金额— 2,972 2,972 
本期净其他综合收益1,407 2,972 4,379 
所得税(福利)费用(2,448)732 (1,716)
2021年9月25日$(70,029)$(62,750)$(132,779)
不可赎回的非控股权益
本公司对某实体有投资，该实体的财务结果综合在本公司未经审计的简明综合财务报表中，因为本公司有能力对该实体进行控制。非控制方在该实体中的权益已在随附的未经审计的简明综合资产负债表中记录为权益中的非控制性权益。在截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月和九个月里，不可赎回的非控股权益内的活动并不显著。
可赎回的非控制性权益
本公司有一家92拥有VITAL River的%股权8%可赎回的非控股权益。公司有权购买，非控股股东有权出售，其余部分8按合同定义的赎回价值计算的股权百分比，受赎回下限的限制，赎回下限代表嵌入股权工具内的衍生品。这些权利从2022年开始可以行使，并在某些情况下加速。可赎回非控股权益是根据合约规定的赎回价值(美元)，按资产负债表日结算时应支付的金额中较大者计量。21.9截至2021年9月25日的净收益(亏损)和经非控股权益应占净收益(亏损)调整后的账面金额。由于非控股股东有能力要求本公司购买剩余股份8非控股权益分类于未经审核的简明综合资产负债表的夹层部分，列于权益部分之上及负债之下，而非控制性权益则列于未经审核的简明综合资产负债表的夹层部分，列于权益部分之上及负债之下。公司可能被要求支付的购买剩余部分的金额8股权不限%。
作为2019年收购Citoxlab的一部分，该公司收购了大约90在投票权模式下完全合并的子公司的股权百分比，其中包括大约10%可赎回的非控股权益。2020年2月，本公司购买了剩余的大约10%的非控股权益，约为$4及承担应付予前股东的或有代价负债。请参阅注释7。“公允价值”。
2019年，本公司收购了80在投票权模式下完全合并的子公司的股权百分比，该模式包括20%可赎回的非控股权益。公司有权购买，非控股股东有权出售，其余部分20按其评估价值计算的股权百分比。这些权利从2022年开始可以行使。可赎回非控制权益乃根据评估价值及经非控制权益应占净收益(亏损)或预定底值调整后的账面金额，于资产负债表日结算时应支付的金额中较大者计量。由于非控股股东有能力要求本公司购买剩余股份20非控股权益分类于未经审核的简明综合资产负债表的夹层部分，列于权益部分之上及负债之下，而非控制性权益则列于未经审核的简明综合资产负债表的夹层部分，列于权益部分之上及负债之下。公司可能被要求支付的购买剩余部分的金额20股权不限%。
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下表提供了与该公司可赎回的非控股权益相关的活动的前滚：
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
期初余额$25,499 $28,647 
重要河流赎回价值的调整3,043 — 
购买10%可赎回非控股权益
— (3,732)
非控股权益应占净收益(亏损)3,674 (1,278)
外币折算340 396 
期末余额$32,556 $24,033 
11. 所得税
本公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月的实际税率为14.7%和24.1%。本公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月的实际税率为18.3%和19.5%。实际税率比上年同期下降的主要原因是研究和开发税收抵免增加，以及基于股票的薪酬扣除带来的好处增加；部分被#年颁布的税法修订的递延税收影响所抵消截至2021年9月25日的9个月，与2020年同期相比，截至2021年9月25日的9个月发生的不可抵扣交易成本更高。
在截至2021年9月25日的三个月里，公司未确认的税收优惠增加了$1.5百万至$28.4百万美元，主要是由于增加研发税收抵免预备队。在截至2021年9月25日的三个月里，将影响有效税率的未确认所得税优惠金额增加了1美元。1.2百万至$25.8百万美元，原因与上文讨论的相同。未确认税收优惠的应计利息为#美元。2.0截至2021年9月25日，100万。本公司估计，未确认的税收优惠有合理可能减少约#美元。9.8在接下来的12个月里，主要是由于审计和解和即将到期的诉讼时效。
该公司在多个税务管辖区开展业务。因此，它定期接受税务审计，包括但不限于美国、加拿大、英国、法国、德国和中国等主要司法管辖区。除极少数例外，该公司在2018年之前的几年内不再接受美国和国际所得税审查。
该公司及其某些子公司在美国、加拿大、法国、德国和印度持续存在税务争议。该公司预计这些审计的解决不会对其合并财务报表产生实质性影响。
12. 养老金和其他退休后福利计划
下表提供了公司养老金、递延补偿和高管补充人寿保险退休计划的定期净成本的组成部分：
 截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
服务成本$911 $797 $2,733 $2,392 
利息成本1,344 2,355 4,032 7,064 
计划资产的预期回报率(1,983)(2,981)(5,950)(8,944)
摊销先前服务成本(贷方)(128)(125)(383)(376)
净亏损摊销1,110 1,586 3,330 4,758 
其他调整— 125 (572)375 
净周期成本$1,254 $1,757 $3,190 $5,269 
服务成本在随附的未经审计的简明综合收益表中计入营业费用。定期成本净额的所有其他组成部分计入其他费用，净额计入随附的未经审计的简明综合收益表。
截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月和九个月，公司的其他退休后福利计划的定期净成本为不是不重要。
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13. 基于股票的薪酬
公司有基于股票的薪酬计划，根据该计划，员工和非员工董事可以获得基于股票的奖励，如股票期权、限制性股票、RSU和PSU。
下表按反映薪酬的财务报表行项目提供了基于股票的薪酬：
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
收入成本$3,818 $3,261 $9,543 $7,616 
销售、一般和行政18,205 13,609 42,746 33,357 
所得税前的股票薪酬22,023 16,870 52,289 40,973 
所得税拨备(3,155)(2,508)(7,607)(6,047)
基于股票的薪酬，扣除所得税后的净额$18,868 $14,362 $44,682 $34,926 
在截至2021年9月25日的9个月内，公司授予了代表0.22000万股普通股，每股加权平均授予日期公允价值为#美元108.59，RSU代表0.12000万股普通股，每股加权平均授予日期公允价值为#美元338.06和PSU代表0.12000万股普通股，每股加权平均授予日期公允价值为#美元407.76。在截至2021年9月25日的9个月内，在授予PSU时将发行的普通股的最高数量为0.12000万。
14. 外币合约
交叉货币贷款
该公司定期签订外汇远期合同，以限制其与非美元欧元功能货币实体根据该公司的信贷安排借入的美元计价贷款有关的外币风险。这些合约未被指定为对冲工具。这些远期合约的任何收益或损失都立即在未经审计的简明综合收益表的利息支出中确认。
该公司没有与非美元欧元功能货币a借入的美元计价贷款相关的未平仓远期合约。T 2021年9月25日或2020年12月26日。
下表汇总了为限制公司的外币风险而签订的外汇远期合同对公司未经审计的简明综合收益表的影响，这些外币风险与非美元欧元功能货币实体在信贷安排下借入的美元贷款有关：
2021年9月25日2020年9月26日
损益位置财务报表表头金额得(损)额财务报表表头金额得(损)额
(单位：千)
截至三个月：
利息支出$(16,455)$5,048 $(18,867)$— 
截至9个月：
利息支出$(62,364)$24,380 $(53,286)$6,067 
公司间贷款
本公司定期签订外汇远期合约，以限制其与某些公司间贷款相关的外币风险。这些合约未被指定为对冲工具。与公司间贷款相关的远期合同的任何收益或损失立即在其他收入(费用)净额中确认，并在很大程度上被基础公司间贷款的重新计量所抵消。
该公司在2021年至2020年期间没有签订与某些公司间贷款相关的外币远期合同。该公司在2020年结算了一份与某些公司间贷款有关的外币远期合同，并在截至2020年9月26日的9个月中确认了在未经审计的简明综合收益表中确认的其他费用净额中的无形亏损。

15. 重组和资产减值
全球重组倡议
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最近几个财年，该公司在美国、加拿大、欧洲和中国各地的所有可报告部门采取了提高生产率的举措。这包括劳动力规模调整和可扩展性举措，导致遣散费和过渡成本；以及与合并设施相关的成本，导致资产减值和加速折旧费用。
下表汇总了未经审计的简明综合收益表中与这些举措相关的重组成本。

2021年9月25日2020年9月26日
遣散费和过渡费资产减值和其他成本总计遣散费和过渡费资产减值和其他成本总计
(单位：千)
截至三个月：
提供服务和销售产品的成本(不包括无形资产摊销)$518 $115 $633 $606 $300 $906 
销售、一般和行政852 846 1,698 212 462 674 
总计$1,370 $961 $2,331 $818 $762 $1,580 
截至9个月：
提供服务和销售产品的成本(不包括无形资产摊销)$1,434 $155 $1,589 $4,152 $558 $4,710 
销售、一般和行政1,962 1,139 3,101 2,384 3,395 5,779 
总计$3,396 $1,294 $4,690 $6,536 $3,953 $10,489 
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下表按可报告部门列出了这些生产率提高计划的重组成本：
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
均方根$— $(33)$7 $727 
每日生活津贴815 1,074 2,449 7,572 
制造业1,516 503 2,385 2,154 
未分配的公司— 36 (151)36 
总计$2,331 $1,580 $4,690 $10,489 
重组活动的前滚
下表提供了该公司与所有重组活动相关的所有遣散费和过渡费以及某些与租赁相关的成本的前滚：
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
期初余额$2,842 $7,199 $5,816 $6,405 
费用(不包括非现金费用)1,483 1,069 3,842 7,943 
付款/使用率(910)(1,592)(4,374)(7,509)
其他非现金调整— — (1,831)— 
外币调整(11)42 (49)(121)
期末余额$3,404 $6,718 $3,404 $6,718 
截至2021年9月25日和2020年9月26日，美元3.4百万美元和$6.7遣散费和其他人员相关成本负债和租赁义务负债分别计入本公司未经审计的简明综合资产负债表内的应计补偿和应计负债。截至2020年9月26日，不到1美元0.12000万美元计入公司未经审计的简明综合资产负债表内的其他长期负债。
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16. 租契
经营租赁和融资租赁
使用权租赁资产和租赁负债在公司未经审计的简明综合资产负债表中报告如下：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：千)
经营租约
经营性租赁使用权资产净额$284,722 $178,220 
其他流动负债$31,731 $24,674 
经营租赁使用权负债244,012 155,595 
经营租赁负债总额$275,743 $180,269 
融资租赁
财产、厂房和设备、净值$30,389 $31,614 
长期债务和融资租赁的当期部分$2,170 $3,018 
长期债务、净额和融资租赁25,817 26,029 
融资租赁负债总额$27,987 $29,047 
某些经营租赁使用权资产和负债于2021年9月25日分别重新分类为持有待售资产和负债，与二资产剥离发生在2021年10月12日。有关更多信息，请参阅附注18“后续事件”。
业务和融资租赁费用的构成如下：
截至三个月截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
经营租赁成本$12,697 $8,416 $33,073 $24,387 
融资租赁成本：
使用权资产摊销846 966 2,534 2,853 
租赁负债利息317 323 972 986 
短期租赁成本1,335 530 3,617 1,644 
可变租赁成本1,184 1,556 2,819 3,669 
转租收入(521)(440)(1,475)(1,216)
总租赁成本$15,858 $11,351 $41,540 $32,323 
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有关租约的其他资料如下：
补充现金流信息
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日
(单位：千)
计入租赁负债的现金流：
营业租赁的营业现金流$29,346 $21,959 
融资租赁的营业现金流974 986 
融资租赁产生的现金流1,822 3,474 
非现金租赁活动：
以新的经营租赁负债换取的使用权租赁资产$121,365 $50,491 
以新融资租赁负债换取的使用权租赁资产930 735 

租期和贴现率
自.起自.起
2021年9月25日2020年9月26日
加权-平均剩余租期(以年为单位)
经营租赁9.08.2
融资租赁12.012.6
加权平均贴现率
经营租赁3.6 %4.2 %
融资租赁4.5 %4.5 %
在租赁开始日，租赁中隐含的贴现率用于贴现租赁负债(如果可以随时确定)。如果不容易确定或租赁不包含隐含利率，本公司的递增借款利率被用作贴现率，贴现率基于租赁开始日的可用信息，代表在类似期限内以抵押方式借款相当于类似经济环境下租赁支付的金额所产生的利率。在类似的经济环境下，本公司的递增借款利率将被用作贴现率，该贴现率基于租赁开始日的信息，代表在类似期限内以抵押方式借入相当于类似经济环境下的租赁付款的金额所产生的利率。
截至2021年9月25日，以下五年每年及其以后的经营和融资租赁负债到期日如下：
经营租约融资租赁
(单位：千)
2021年(不包括截至2021年9月25日的九个月)$10,546 $1,034 
202241,917 3,844 
202339,020 3,474 
202437,415 3,242 
202535,204 2,965 
此后163,850 21,885 
未来最低租赁付款总额327,952 36,444 
减去：推定利息52,209 8,457 
租赁总负债$275,743 $27,987 
上表不包括与以下项目相关的某些经营租赁义务两个资产剥离于2021年10月12日完成。有关更多信息，请参阅附注18“后续事件”。
未来最低租赁支付总额(主要是经营租赁)约为#美元129对于截至2021年9月25日尚未开始的租赁，由于本公司尚未控制相关资产，因此不包括在未经审计的简明综合财务报表中。这些租约预计在2021至2024财年之间开始，租期约为8至15好几年了。
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17. 承诺和或有事项
诉讼
针对本公司的各种诉讼、索赔和法律程序被认为是对其业务正常的，目前正在审理中。虽然这些诉讼的任何结果都无法准确预测，但本公司不认为这些现有问题的最终解决会对本公司的业务或财务状况产生重大不利影响。
18. 后续事件
RMS日本资产剥离
2021年10月12日，该公司完成了将其RMS日本业务以大约美元的价格出售给杰克逊实验室632000万美元现金，取决于惯例的成交调整。该公司正在评估这项交易及其对财务报表的影响，包括评估将确认的由此产生的收益(损失)。截至2021年9月25日，在其他流动资产和其他流动负债内的浓缩综合资产负债表上，这项业务和相关资产和负债分别被归类为持有待售，因为符合所有相关标准。上一时期没有任何变化。与RMS日本业务相关的主要资产和负债的账面价值如下：
2021年9月25日
(单位：千)
资产
流动资产
$26,794 
财产、厂房和设备、净值17,964 
商誉6,876 
其他资产3,383 
持有待售资产$55,017 
负债
流动负债$8,892 
长期负债97 
持有待售债务$8,989 

CDMO瑞典资产剥离
2021年10月12日，该公司完成了将其在瑞典的基因治疗CDMO网站出售给一个私人投资集团的交易，价格约为$522000万美元现金和最高可达美元的潜在或有付款252000万美元，有待某些调整。该公司正在评估这项交易及其对财务报表的影响，包括评估将确认的由此产生的收益(损失)。截至2021年9月25日，在其他流动资产和其他流动负债内的浓缩综合资产负债表上，这项业务和相关资产和负债分别被归类为持有待售，因为符合所有相关标准。上一时期没有任何变化。与瑞典CDMO网站相关的主要资产和负债的账面金额如下：
2021年9月25日
(单位：千)
资产
流动资产
$9,044 
财产、厂房和设备、净值14,615 
经营性租赁使用权资产净额20,001 
商誉26,601 
无形资产，净额14,280 
持有待售资产$84,541 
负债
流动负债$6,893 
经营租赁使用权负债18,468 
持有待售债务$25,361 

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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们未经审计的简明综合财务报表和本Form 10-Q季度报告的相关注释以及我们的已审计综合财务报表和包括在我们2020财年Form 10-K年度报告中的相关注释一起阅读。以下讨论包含前瞻性陈述。实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。可能导致未来结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同的因素包括但不限于本表格10-Q中其他部分的第1A项“风险因素”中讨论的那些因素。由于四舍五入的原因，某些百分比更改可能不会重新计算。
概述
我们是一家提供全方位服务的早期合同研究机构(CRO)。70多年来，我们一直致力于提供研发新药、设备和疗法所需的研究模型。在这段时间里，我们在实验动物医学和科学(研究模型技术)的原有核心能力的基础上，开发了多样化的发现和安全评估服务组合，包括良好的实验室实践(GLP)和非GLP，使我们能够支持我们的客户从靶标识别到非临床开发。我们还提供一整套产品和服务来支持客户的制造活动。利用我们广泛的产品和服务组合，我们的客户可以创建一种更灵活的药物开发模式，从而降低他们的成本，提高他们的生产力和有效性，并加快上市速度。
我们的客户群包括所有主要的全球生物制药公司、许多生物技术公司、CRO、农业和工业化工公司、生命科学公司、兽药公司、代工公司、医疗器械公司、诊断公司和其他商业实体，以及世界各地的领先医院、学术机构和政府机构。
细分市场报告
我们的三个可报告部门是研究模型和服务(RMS)、发现和安全评估(DSA)以及制造解决方案(制造)。我们的RMS可报告部门包括研究模型、研究模型服务和研究产品业务。研究模式包括小型研究模型的商业化生产和销售，以及大型研究模型的供应。研究模型服务包括：基因工程模型和服务(GEMS)，提供合同育种和其他与基因工程模型相关的服务；研究动物诊断服务(RADS)，提供与研究模型相关的健康监测和诊断服务；以及内包解决方案(IS)，提供客户研究业务的群体管理(包括招聘、培训、人员配置和管理服务)。Research Products提供可控的、一致的、定制的原代细胞和血液成分，这些细胞和血液成分来源于正常和动员的外周血液、骨髓和脐带血。我们的DSA可报告部门包括在早期开发过程中服用药物所需的服务，包括发现服务，这是帮助客户识别、筛选和选择用于药物开发的先导化合物的非监管服务，以及监管和非监管(GLP和非GLP)安全评估服务。我们的可报告制造部门包括微生物解决方案，可提供体外培养这些公司包括：(非动物)批次放行检测产品、微生物检测产品和物种鉴定服务；生物制品解决方案公司(Biologics)，负责生物制品的专业检测以及合同的开发和制造；禽类疫苗服务公司，提供无特定病原体的鸡蛋和鸡肉。
新冠肺炎
3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒病新冠肺炎爆发全球大流行。新冠肺炎大流行是动态的，其最终范围、持续时间和影响尚不确定。这场流行病已经并可能继续对我们的行业和客户造成直接和间接的不利影响，这反过来又影响了我们的业务、运营结果和财务状况。此外，新冠肺炎疫情还可能以我们目前已知和未知的方式影响我们的运营和财务业绩，或者我们目前预计不会对我们的运营或财务业绩构成重大风险，但实际上可能会对我们造成比预期更大的负面影响。有关反映新冠肺炎疫情影响的风险因素，请参阅我们2020财年年报10-K表中披露的风险因素项1A。此外，请参阅我们在提交给美国证券交易委员会的2020-K年度报告中披露的项目7，“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，以了解我们对2020财年期间遭遇“新冠肺炎”疫情影响的评估：我们的业务连续性计划和采取的行动；供应链；全球业务的财务状况和结果；流动性、资本和财务资源；资产可收回和/或减值；以及远程工作环境下的财务报告的内部控制。在截至2021年9月25日的9个月里，我们对新冠肺炎大流行的评估没有发生实质性变化，也没有看到它在接下来的时期可能会如何继续影响我们。
最近的收购
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我们的战略是通过互补性收购来促进现有业务的内部增长。我们最近的收购情况如下。
2021年6月28日(2021年第三财季)，我们收购了Vigene Biosciences，Inc.(Vigene)，一家基因治疗合同开发和制造组织(CDMO)，提供基于病毒载体的基因递送解决方案。此次收购使客户能够与同一科学合作伙伴无缝地进行先进医疗设备的分析测试、工艺开发和制造。Vigene的初步收购价为3.261亿美元，扣除270万美元的现金后，取决于惯例的成交调整，其中包括3450万美元的或有对价(根据未来业绩，或有付款最高可达5750万美元)。此次收购的资金来自可用现金和我们信贷安排的收益。这项业务被报告为我们的制造报告部门的一部分。
2021年3月30日，我们收购了Retrogenix Limited(Retrogenix)，这是一家早期CRO，利用其专有的细胞微阵列技术提供专业的生物分析服务。收购Retrogenix增强了我们的科学专长，增加了大分子和细胞疗法的发现能力。Retrogenix的收购价为5390万美元，扣除850万美元现金。收购价格中包括高达690万美元的额外付款，这取决于未来的表现。此次收购的资金来自可用现金和我们信贷安排的收益。这项业务被报告为我们DSA可报告部门的一部分。
2021年3月29日，我们收购了Cognate BioServices，Inc.(Cogate)，这是一家细胞和基因治疗CDMO公司，为细胞治疗以及生产质粒DNA和CDMO价值链中的其他投入提供全面的制造解决方案。收购Cognate使我们成为细胞和基因治疗开发、测试和制造的科学合作伙伴，为客户提供从基础研究和发现到cGMP生产的集成解决方案。Cognate的初步收购价为876.1美元，扣除7,050万美元现金，有待交易完成后的某些调整，其中包括1,570万美元的对价，以换取未获得的约2%的所有权权益。此次收购的资金来自我们的信贷安排和最近发行的高级票据的可用现金和收益的组合。这项业务被报告为我们的制造报告部门的一部分。
2021年3月3日，我们从一家支持我们的DSA可报告部门的分销商手中收购了某些资产。收购价格为3540万美元，其中包括支付的1950万美元现金(其中550万美元是在2020财年支付的)，以及1590万美元的或有对价(或有合同付款上限为1750万美元)。这项业务被报告为我们DSA可报告部门的一部分。
2020年12月31日，我们收购了Distributed Bio，Inc.(Distributed Bio)，这是一家下一代抗体发现公司，其技术专注于提高向生物制药客户提供高质量、易格式化的抗体片段以支持抗体以及细胞和基因治疗候选对象的成功概率。对Distributed Bio的收购通过一个创新的大分子发现平台扩展了我们的能力，并为治疗性抗体以及细胞和基因治疗的发现和开发创建了一个集成的端到端平台。Distributed Bio的初步收购价为9700万美元，扣除80万美元的现金后，需要进行某些交易后的调整。总对价包括已支付的8080万美元现金，结算我们之前在上一财年投资的300万美元可转换本票，以及1400万美元或有对价(或有合同付款最高可达2100万美元)。此次收购的资金来自可用现金和我们信贷安排的收益。这项业务被报告为我们DSA可报告部门的一部分。
2020年8月6日，我们收购了面向全球细胞疗法开发商和制造商的细胞产品供应商Cellero，LLC(Cellero)。Cellero的加入增强了我们为高增长细胞治疗市场提供的独特、全面的解决方案，增强了我们帮助加快客户关键项目从基础研究和概念验证到监管批准和商业化的能力。它还通过Cellero在美国的捐赠点扩大了我们获得高质量的人类衍生生物材料的途径。塞莱罗的收购价为3690万美元，不包括50万美元现金。此次收购的资金来自可用现金。这项业务被报告为我们的RMS可报告部门的一部分。
2020年1月3日，我们收购了HemaCare Corporation(HemaCare)，这是一家专门为细胞治疗市场生产人类衍生细胞产品的企业。对HemaCare的收购扩大了我们全面的早期研究和制造支持解决方案组合，包括生产和定制高质量的人类衍生细胞产品，以更好地支持客户的细胞治疗计划。HemaCare的收购价为3.767亿美元，扣除310万美元现金。此次收购的资金来自可用现金和我们信贷安排的收益。这项业务被报告为我们的RMS可报告部门的一部分。
最近的资产剥离
2021年10月12日，我们完成了两项独立的资产剥离。我们以大约6300万美元的现金将我们的RMS日本业务出售给杰克逊实验室，这取决于惯例的关闭调整。我们还将我们在瑞典的基因治疗CDMO网站以大约5200万美元的现金出售给了一个私人投资集团，根据某些调整，潜在的或有付款最高可达2500万美元。我们正在评估这些交易及其对我们财务报表的影响，包括评估任何将被确认的由此产生的收益或损失。截至2021年9月25日，这些
39

业务及相关资产及负债分别于其他流动资产及其他流动负债中于简明综合资产负债表中分类为待售资产。前几个期间没有任何变化。
经营业绩和流动性概览
截至2021年9月25日的三个月，收入增加了1.526亿美元，增幅为20.5%，达到8.959亿美元，而2020年同期为7.433亿美元。截至2021年9月25日的9个月，营收增加5.022亿美元，增幅23.5%，至26亿美元，而2020年同期为21亿美元。这两个时期收入的增长主要是由于我们所有报告部门的需求增加，主要是在数字SA内，以及RMS在前期从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来的影响；我们最近的收购，主要是由于我们的制造业报告部门的影响；以及外币汇率变化的积极影响，与2020年同期的三个月相比，收入增加了830万美元，即1.0%，与2020年同期的九个月相比，收入增加了5580万美元，增幅为2.6%。
截至2021年9月25日的三个月，我们的营业收入和营业利润率分别为1.558亿美元和17.4%，而2020年同期分别为1.328亿美元和17.9%。营业收入和营业收入利润率的变化主要是由于上述较高收入的贡献，但部分被与评估和整合我们最近的收购相关的较高摊销和增加的成本所抵消。
截至2021年9月25日的9个月，我们的营业收入和营业利润率分别为4.171亿美元和15.8%，而2020年同期分别为3.038亿美元和14.2%。截至2021年9月25日的9个月的营业收入和营业利润率的增长主要是由于上述收入增加的贡献，以及从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来。
在截至2021年9月25日的三个月里，普通股股东应占净收益从2020年同期的1.029亿美元增加到1.034亿美元。普通股股东应占净收益的增加主要是由于上述营业收入的增加，以及由于以下原因而确认的所得税拨备减少更高的研发税收抵免，以及基于股票的薪酬扣减带来的更大好处截至2021年9月25日的三个月，与2020年同期相比，风险资本投资亏损部分抵消了截至2021年9月25日的三个月与2020年同期相比产生的收益。
在截至2021年9月25日的9个月里，普通股股东应占净收益从2020年同期的2.211亿美元增加到2.534亿美元。普通股股东应占净收益的增加主要是由于上述营业收入的增加，但与2020年同期相比，与2026年优先票据偿还相关的债务清偿成本和递延融资成本的相关注销，以及与2020年同期相比，截至2021年9月25日的9个月的风险资本投资亏损部分抵消了这一增长。
2021年前9个月，我们的运营现金流为5.315亿美元，而2020年同期为4.082亿美元。这一增长是由于净收入增加以及营运资本项目的某些有利变化，包括与2020年同期相比，供应商和供应商付款的时间以及从与客户的合同中收取净合同余额(合计贸易应收账款和合同资产，净额；递延收入；客户合同存款)。
在2021年的前9个月，我们发行了10亿美元的债务，其中5亿美元的3.75%优先债券将于2029年到期(2029年优先债券)，5亿美元的4.00%优先债券将于2031年到期(2031年优先债券)，这是一次未登记的发行。2029年和2031年优先债券的利息每半年在3月15日和9月15日支付一次。2029年和2031年优先债券的收益使用如下：预付5亿美元的2026年优先债券、2100万美元的债务清偿成本和1300万美元的应计利息；预付1.469亿美元的剩余定期贷款；偿还1.35亿美元的循环贷款；以及支付收购Cognate的一部分。此外，在2021年4月，我们修改并重述了我们的信贷安排，将到期日延长至2026年4月，并将我们的多货币循环安排的金额从20.5亿美元增加到30亿美元。
40

经营成果
截至2021年9月25日的三个月与截至2020年9月26日的三个月
收入和营业收入
下表显示了按类型和可报告部门划分的合并收入：
截至三个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比
(单位：百万，百分比除外)
服务收入$703.8 $580.8 $123.0 21.2 %
产品收入192.1 162.5 29.6 18.2 %
总收入$895.9 $743.3 $152.6 20.5 %
截至三个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
均方根$171.3 $151.9 $19.4 12.7 %1.4 %
每日生活津贴531.8 461.2 70.6 15.3 %0.9 %
制造业192.8 130.2 62.6 48.1 %1.1 %
总收入$895.9 $743.3 $152.6 20.5 %1.0 %
下表按可报告部门列出营业收入：
截至三个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比
(单位：百万，百分比除外)
均方根$39.1 $37.1 $2.0 5.4 %
每日生活津贴116.5 90.4 26.1 29.0 %
制造业48.6 48.2 0.4 0.7 %
未分配的公司(48.4)(42.9)(5.5)12.7 %
营业总收入$155.8 $132.8 $23.0 17.4 %
营业收入占收入的百分比17.4 %17.9 %(50)bps
41

下面按我们的每个可报告部门介绍和讨论我们的合并财务结果：
均方根
截至三个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
收入$171.3 $151.9 $19.4 12.7 %1.4 %
收入成本(不包括无形资产摊销)103.8 89.3 14.5 16.2 %
销售、一般和行政24.3 21.5 2.8 13.0 %
无形资产摊销4.1 4.0 0.1 1.5 %
营业收入$39.1 $37.1 $2.0 5.4 %
营业收入占收入的百分比22.8 %24.4 %(160)bps
RMS营收增加1,940万美元，主要是由于我们在中国和北美的研究模型产品营收增加，这是因为我们从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来，当时我们的许多学术客户都遭遇了关闭；研究模型服务收入，尤其是我们的宝石业务增加；收购Cellero(为产品收入贡献了90万美元)；以及外币汇率变化的影响。
由于上述收入的贡献，RMS的营业收入比2020年同期增加了200万美元。截至2021年9月25日的三个月，RMS营业收入占收入的百分比为22.8%，比2020年同期的24.4%下降了160个基点。营业收入占收入的百分比下降，主要原因是不同地区销售的产品和提供的服务的组合，以及生产成本的增加。
每日生活津贴
截至三个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
收入$531.8 $461.2 $70.6 15.3 %0.9 %
收入成本(不包括无形资产摊销)356.6 306.4 50.2 16.4 %
销售、一般和行政37.8 42.4 (4.6)(10.9)%
无形资产摊销20.9 22.0 (1.1)(5.3)%
营业收入$116.5 $90.4 $26.1 29.0 %
营业收入占收入的百分比21.9 %19.6 %230 bps
DSA的收入增加了7060万美元，主要原因是安全评估和发现服务业务的服务收入因生物技术和全球生物制药客户的需求而增加；服务定价提高；收购Retrogenix和Distributed Bio分别为发现服务收入贡献320万美元和260万美元；以及外币汇率变化的影响。在截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月里，国安局的收入没有受到新冠肺炎大流行的显著影响。
在截至2021年9月25日的三个月里，DSA的营业收入比2020年同期增加了2610万美元。截至2021年9月25日的三个月，DSA营业收入占收入的百分比为21.9%，比2020年同期的19.6%增加了230个基点。营业收入和营业收入占收入的百分比增加，主要是由于上述收入增加，以及与某些收购相关的或有对价安排的收益(计入销售、一般和行政成本)，以及无形资产摊销减少，但部分被外币的影响所抵消。
42

制造业
截至三个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
收入$192.8 $130.2 $62.6 48.1 %1.1 %
收入成本(不包括无形资产摊销)98.2 58.4 39.8 68.3 %
销售、一般和行政38.2 21.4 16.8 78.0 %
无形资产摊销7.8 2.2 5.6 266.9 %
营业收入$48.6 $48.2 $0.4 0.7 %
营业收入占收入的百分比25.2 %37.1 %(1190)bps
制造业收入增加了6260万美元，这主要是由于收购了Cognate和Vigene，这两家公司分别贡献了3030万美元和600万美元，以及我们生物制品业务的服务收入增加；我们的微生物解决方案业务对内毒素产品的需求增加；以及外币汇率变化的影响。总体而言，在截至2021年9月25日和2020年9月26日的三个月里，制造业收入没有受到新冠肺炎大流行的显著影响。
与2020年同期相比，截至2021年9月25日的三个月，制造业营业收入增加了40万美元。截至2021年9月25日的三个月，制造业营业收入占收入的百分比为25.2%，比2020年同期的37.1%下降了1190个基点。营业收入占收入百分比的下降是由于收购Cognate和Vigene，主要原因是无形资产摊销增加，与收购相关的生产成本增加，以及我们的微生物解决方案业务在截至2021年9月25日的三个月内的生产成本高于2020年同期。
未分配的公司
截至三个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比
(单位：百万，百分比除外)
未分配的公司$48.4 $42.9 $5.5 12.7 %
未分配的公司收入的百分比5.4 %5.8 %(40)bps
未分配公司成本包括销售、一般和行政费用，这些费用与应报告部门没有直接关系或没有分配。与2020年同期相比，未分配公司成本增加了550万美元，增幅为12.7%，这主要是由于与评估和整合我们最近的收购活动相关的成本增加所致。成本占收入的百分比 截至2021年9月25日的三个月为5.4%，比2020年同期的5.8%下降了(40)个基点。
利息收入
截至2021年9月25日的三个月和2020年同期，利息收入，即现金、现金等价物和定期存款的收益分别为10万美元和20万美元。
利息支出
的利息支出 截至2021年9月25日的三个月为1,650万美元，与2020年同期的1,890万美元相比，减少了240万美元，降幅为12.8%。这一减少主要是由于截至2021年9月25日的三个月与债务相关的远期外汇合同确认的外币收益，但与2020年同期相比，截至2021年9月25日的三个月与债务相关的利息支出增加部分抵消了这一影响。
其他(费用)收入，净额
43

截至2021年9月25日的三个月，其他费用净额为1620万美元，与其他收入相比减少了3740万美元，2020年同期净额为2120万美元。这主要是由于截至2021年9月25日的三个月的风险资本投资亏损1030万美元，而2020年同期的收益为1990万美元，截至2021年9月25日的三个月的人寿保险投资收益与2020年同期相比有所下降，以及在截至2021年9月25日的三个月中确认的与非美国实体以不同功能货币借款的美元计价贷款有关的外币亏损440万美元。
所得税
截至2021年9月25日的三个月的所得税支出为1810万美元，与2020年同期的3270万美元相比减少了1460万美元。截至2021年9月25日的三个月，我们的有效税率为14.7%，而2020年同期为24.1%。2021年期间与2020年期间相比，我们的有效税率下降的主要原因是更高的研发税收抵免，以及基于股票的薪酬扣减带来的更大好处.
截至2021年9月25日的9个月与截至2020年9月26日的9个月
收入和营业收入
下表显示了按类型和可报告部门划分的合并收入：
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比
(单位：百万，百分比除外)
服务收入$2,045.8 $1,677.9 $367.9 21.9 %
产品收入589.3 455.0 134.3 29.5 %
总收入$2,635.1 $2,132.9 $502.2 23.5 %
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
均方根$524.9 $414.4 $110.5 26.6 %3.5 %
每日生活津贴1,573.1 1,342.4 230.7 17.2 %2.1 %
制造业537.1 376.1 161.0 42.8 %3.5 %
总收入$2,635.1 $2,132.9 $502.2 23.5 %2.6 %
下表按可报告部门列出营业收入：
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比
(单位：百万，百分比除外)
均方根$126.6 $68.3 $58.3 85.3 %
每日生活津贴312.0 234.9 77.1 32.8 %
制造业154.7 132.3 22.4 17.0 %
未分配的公司(176.2)(131.7)(44.5)33.9 %
营业总收入$417.1 $303.8 $113.3 37.3 %
营业收入占收入的百分比15.8 %14.2 %160 bps
44

下面按我们的每个可报告部门介绍和讨论我们的合并财务结果：
均方根
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
收入$524.9 $414.4 $110.5 26.6 %3.5 %
收入成本(不包括无形资产摊销)315.2 274.2 41.0 14.9 %
销售、一般和行政70.9 60.5 10.4 17.2 %
无形资产摊销12.2 11.4 0.8 6.4 %
营业收入$126.6 $68.3 $58.3 85.3 %
营业收入占收入的百分比24.1 %16.5 %760 bps
RMS的收入增加了1.105亿美元，主要是由于所有地区的研究模型产品收入增加，尤其是北美和中国地区的研究模型产品收入增加，这主要是因为我们从“新冠肺炎”疫情的影响中恢复过来，当时我们的许多学术客户都经历了关闭；研究模型服务收入增加，其中包括我们的宝石、内包解决方案和RADS业务；收购Cellero公司，它为产品收入贡献了570万美元；以及外币汇率变化的影响。
与2020年同期相比，RMS运营收入增加了5830万美元。截至2021年9月25日的9个月，RMS营业收入占收入的百分比为24.1%，增长了760个基点 而2020年同期为16.5%。营业收入和营业收入占收入的百分比增加，主要是因为随着我们从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来，上文所述的更高的收入做出了贡献。
每日生活津贴
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
收入$1,573.1 $1,342.4 $230.7 17.2 %2.1 %
收入成本(不包括无形资产摊销)1,062.6 910.4 152.2 16.7 %
销售、一般和行政134.0 131.4 2.6 2.0 %
无形资产摊销64.5 65.7 (1.2)(1.9)%
营业收入$312.0 $234.9 $77.1 32.8 %
营业收入占收入的百分比19.8 %17.5 %230 bps
DSA的收入增加了2.307亿美元，主要原因是安全评估和发现服务业务的服务收入因生物技术和全球生物制药客户的需求而增加；服务定价提高；收购Retrogenix和Distributed Bio分别为发现服务公司的收入贡献了630万美元和480万美元；以及外币汇率变化的影响。在截至2021年9月25日和2020年9月26日的9个月里，国安局的收入没有受到新冠肺炎大流行的显著影响。

在截至2021年9月25日的9个月里，DSA的营业收入比2020年同期增加了7710万美元。截至2021年9月25日的9个月，DSA营业收入占收入的百分比为19.8%，比2020年同期的17.5%增加了230个基点。营业收入和营业收入占收入的百分比增加，主要是由于上述收入增加的贡献，以及与某些收购相关的或有对价安排的收益，这些收益记录在销售、一般和行政成本中，但部分被外币的影响所抵消。这些增长也归因于成本的降低。
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在收入和销售成本、与2020年某些站点关闭相关的一般和管理费用方面，导致截至2021年9月25日的9个月的遣散费、站点整合成本和资产减值均低于2020年同期。
制造业
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比外汇的影响
(单位：百万，百分比除外)
收入$537.1 $376.1 $161.0 42.8 %3.5 %
收入成本(不包括无形资产摊销)269.6 174.8 94.8 54.2 %
销售、一般和行政94.9 62.4 32.5 52.2 %
无形资产摊销17.9 6.6 11.3 170.8 %
营业收入$154.7 $132.3 $22.4 17.0 %
营业收入占收入的百分比28.8 %35.2 %(640)bps
制造收入增加了1.61亿美元，主要原因是收购了Cognate和Vigene，这两家公司分别贡献了6510万美元和600万美元，以及我们生物制品业务的服务收入增加；我们的微生物解决方案业务对内毒素产品的需求增加；以及外币汇率变化的影响。总体而言，在截至2021年9月25日至2020年9月26日的9个月里，制造业收入没有受到新冠肺炎大流行的显著影响。

与2020年同期相比，截至2021年9月25日的9个月中，制造业营业收入增加了2240万美元。营业收入的增长主要是由于我们的生物制品业务在截至2021年9月25日的9个月中的收入比2020年同期有所增加。截至2021年9月25日的9个月，制造业营业收入占收入的百分比为28.8%，比2020年同期的35.2%下降了640个基点。营业收入占收入百分比的下降是由于收购Cognate和Vigene，主要原因是无形资产摊销增加，与收购相关的生产成本增加，以及我们的微生物解决方案业务在截至2021年9月25日的9个月内的生产成本比2020年同期高。
未分配的公司
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日$CHANGE更改百分比
(单位：百万，百分比除外)
未分配的公司$176.2 $131.7 $44.5 33.9 %
未分配的公司收入的百分比6.7 %6.2 %50bps
未分配公司成本包括与可报告部门没有直接相关或分配的销售、一般和行政费用。与2020年同期相比，未分配公司成本增加4450万美元，增幅为33.9%，主要与评估和整合我们最近的收购活动相关的成本增加，以及薪酬、福利和其他员工相关费用的增加有关。截至2021年9月25日的9个月，成本占收入的百分比为6.7%，比2020年同期的6.2%增加了50个基点。
利息收入
截至2021年9月25日的9个月和2020年同期，利息收入，即现金、现金等价物和定期存款的收益分别为30万美元和80万美元。
利息支出
的利息支出 截至2021年9月25日的9个月为6,240万美元，较2020年同期的5,330万美元增加910万美元或17.0%。增加的主要原因是与偿还2026年高级票据有关的2600万美元债务清偿费用和相关递延融资费用的冲销
46

在截至2021年9月25日的9个月中发生的外汇收益，部分被截至2021年9月25日的9个月与2020年同期相比与债务相关外汇远期合约相关确认的较高外币收益所抵消。
其他(费用)收入，净额
截至2021年9月25日的9个月，其他费用净额为3800万美元，与其他收入相比减少了6140万美元，2020年同期净额为2340万美元。减少的主要原因是，在截至2021年9月25日的9个月中，风险资本投资亏损1,560万美元，而2020年同期的收益为3,160万美元，以及在截至2021年9月25日的9个月中，与功能货币不同的非美国实体借入的美元贷款相关的外币亏损增加；与2020年同期相比，截至2021年9月25日的9个月的人寿保险投资收益增加，部分抵消了这一损失。
所得税
截至2021年9月25日的9个月，所得税支出为5810万美元，比2020年同期的5360万美元增加了450万美元。截至2021年9月25日的9个月，我们的有效税率为18.3%，而2020年同期为19.5%。2021年期间与2020年期间相比，我们的有效税率下降的主要原因是更高的研发税收抵免，以及基于股票的薪酬扣减带来的好处增加；部分被年颁布的税法修改的递延税收影响所抵消截至2021年9月25日的9个月，与2020年同期相比，截至2021年9月25日的9个月发生的不可抵扣交易成本更高。
流动性与资本资源
我们目前需要现金来满足我们的营运资金需求、资本扩张、收购，以及支付债务、租赁、风险资本投资和养老金义务。我们的主要流动性来源是运营现金流，辅之以长期借款。根据我们目前的业务计划，我们相信，我们现有的资金，再加上运营产生的现金和我们获得的融资资源，在可预见的未来足以为我们的运营提供资金。
下表列出了我们的现金、现金等价物和短期投资：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：百万)
现金和现金等价物：
在美国实体持有$17.2 $11.8 
在非美国实体持有1
195.3 216.6 
现金和现金等价物合计212.5 228.4 
短期投资：
在非美国实体持有1.0 1.0 
现金、现金等价物和短期投资总额$213.5 $229.4 
1 不包括截至2021年9月25日归类为待售资产的860万美元现金，这些现金与2021年10月12日发生的两笔资产剥离有关。
借款
截至2021年3月27日，我们有一项信用贷款，其中包括7.5亿美元的定期贷款，这笔贷款已于2021年3月27日，以及20.5亿美元的多货币循环安排。定期贷款安排分19个季度到期，最后一期将于2023年3月26日到期。循环设施有一个到期日是2023年3月26日，并要求在该日期之前不按计划付款。
在截至2021年6月26日的三个月里，我们修改和重述了信贷安排，创建了30亿美元的多货币循环安排，将到期日延长至2026年4月，在此之前没有必要的计划付款。信贷安排提供了30亿美元的多货币循环安排。
我们还签订了某些契约，允许提供高级票据：
•2018年，我们通过非注册发行筹集了5.0亿美元2026年到期的5.5%优先债券(2026年优先债券)。2026年优先债券的利息每半年支付一次，分别于4月1日和10月1日支付。2021年3月23日，我们用2029年和2031年优先债券的收益偿还了5.0亿美元的2026年优先债券(见下文)。
•2019年，我们通过非注册发行筹集了5.0亿美元，2028年到期的4.25%优先债券(2028年优先债券)。2028年优先债券的利息每半年支付一次，日期为5月1日和11月1日。
47

•2021年3月，我们筹集了10亿美元的优先债券，其中5亿美元的3.75%优先债券(2029年到期)和5亿美元的4.00%优先债券(2031年到期的优先债券)在一次未登记的发售中被分配给了2029年到期的3.75%优先债券(2029年优先债券)和2031年到期的4.00%优先债券(2031年优先债券)。2029年和2031年优先债券的利息每半年支付一次，日期为3月15日和9月15日.
我们的信贷安排和高级票据项下的未偿还金额如下：
2021年9月25日2020年12月26日
(单位：百万)
定期贷款$— $146.9 
循环设施1,390.3 814.8 
优先债券2026年到期，息率5.5%— 500.0 
4.25%优先债券，2028年到期500.0 500.0 
3.75%优先债券，2029年到期500.0 — 
优先债券将于2031年到期，息率4.0%500.0 — 
总计$2,890.3 $1,961.7 
适用于经修订及重述的循环融资的利率等于(A)以美元计价的循环贷款，由吾等选择，基准利率((1)最优惠利率，(2)联邦基金利率加0.50%，或(3)一个月调整后的LIBOR利率加1%中的较高者)或经调整的LIBOR利率，(B)对于以欧元计价的循环贷款，经调整的EURIBOR利率及(C)以欧元计价的循环贷款的经调整EURIBOR利率及(C)以欧元计价的循环贷款的调整EURIBOR利率及(C)以欧元计价的循环贷款
普通股回购
在截至2021年9月25日的9个月内，我们没有根据我们的授权股票回购计划回购任何股票。截至2021年9月25日，我们在授权的13亿美元股票回购计划中还有1.291亿美元的剩余资金，我们不打算在2021年剩余时间回购股票。我们的基于股票的薪酬计划允许在授予限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位时对普通股进行净额计算，以满足个人法定预扣税款的要求。在截至2021年9月25日的9个月里，我们通过这样的净值以4040万美元收购了10万股票。
现金流
下表列出了我们通过经营活动提供的净现金：
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日
(单位：百万)
净收入$259.0 $221.1 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整
273.6 196.6 
资产负债变动情况(1.1)(9.5)
经营活动提供的净现金$531.5 $408.2 
由经营活动的现金流提供的净现金是指与我们除投资和融资活动以外的所有活动有关的现金收入和支出。运营现金流是通过调整我们的净收入来获得的，这些调整包括：(1)非现金运营项目，如折旧和摊销、股票补偿、债务清偿和融资成本、递延所得税、风险资本和战略股权投资的收益和/或亏损，以及(2)运营资产和负债的变化，这些变化反映了与交易相关的现金的收付和在我们的运营业绩中确认的时间差异。在截至2021年9月25日的前9个月，与截至2020年9月26日的9个月相比，经营活动提供的净现金增加是由于净收入增加和营运资本项目的某些有利变化，包括与2020年同期相比，供应商和供应商付款的时间以及从与客户的合同中收取净合同余额(合计贸易应收账款和合同资产，净额；递延收入；客户合同存款)。
48

以下选项卡LE显示我们在投资活动中使用的净现金：
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日
(单位：百万)
收购业务和资产，扣除收购的现金$(1,292.1)$(419.1)
资本支出(130.0)(78.7)
投资，净额(26.0)(14.1)
其他，净额0.9 (1.2)
用于投资活动的净现金$(1,447.2)$(513.1)
在截至2021年9月25日的9个月中，用于投资活动的现金主要用于收购Cognate、Vigene、Distributed Bio、Retrogenix和分销商的某些资产，支持业务增长的资本支出，以及对某些风险资本和战略股权投资的投资。截至2020年9月26日的9个月，现金主要用于与收购HemaCare和Cellero相关的投资活动，支持业务增长的资本支出，以及对某些风险资本和战略股权投资的投资。
以下内容NG表显示了我们通过融资活动提供的净现金：
截至9个月
2021年9月25日2020年9月26日
(单位：百万)
来自长期债务和循环信贷安排的收益$6,119.7 $1,412.0 
支付长期债务、循环信贷安排和融资租赁义务
(5,190.4)(1,321.0)
行使股票期权所得收益43.3 43.8 
购买库存股(40.4)(23.9)
债务清偿和融资费用的支付(38.3)— 
其他，净额(2.3)(4.4)
融资活动提供的现金净额$891.6 $106.5 

在截至2021年9月25日的9个月里，融资活动提供的净现金反映了我们的信贷安排、高级票据和融资租赁义务的净收益9.293亿美元。净收益包括以下金额：
•支付我们约1.47亿美元的定期贷款；
•发行2029年和2031年优先债券所得的10亿美元，用于预付5亿美元的2026年优先债券；
•我们信贷安排项下14亿美元的借款，主要用于从分销商手中收购Cognate、Vigene、Distributed Bio、Retrogenix和某些资产；
•在截至2021年9月25日的9个月中，向我们的信贷安排支付了15亿美元；
•毛收入和借款15亿美元，但净影响为零，作为修改和重申我们的信贷安排的一部分；
•22亿美元的收益，部分被16亿美元的付款所抵消，这些付款与一个非美元欧元功能货币实体偿还欧元贷款，并用美元计价贷款取代欧元贷款有关。执行了一系列远期货币合约，以减轻美元计价贷款的任何外币损益。这些收益和付款作为总融资活动列报。
融资活动提供的现金净额还反映了行使员工股票期权的收益4330万美元，被库存股购买4040万美元所抵消，库存股购买是为了满足个人法定预扣税要求而在基于股票的奖励归属时扣除普通股所产生的净额。此外，我们支付了与2026年优先债券偿还相关的2100万美元债务清偿成本，以及与2029年和2031年优先债券发行以及修订和重申信贷协议相关的1700万美元债务融资成本。
在截至2020年9月26日的9个月里，融资活动提供的净现金反映了我们信贷安排和融资租赁义务的净收益9100万美元。净收益包括以下金额：
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•从我们的循环信贷机制中获得约4.15亿美元的收益，为我们最近的收购提供资金。此外，在接近第一财季末时，我们从循环信贷安排额外借入1.5亿美元，以确保手头现金，以应对新冠肺炎疫情带来的不确定性；部分抵消了这一影响，
•在截至2020年9月26日的9个月中，我们的定期贷款支付了约3300万美元，向我们的循环信贷安排支付了4.34亿美元的净额，其中包括在2020财年第一季度偿还了1.5亿美元的额外借款；
•另外，我们还有7.98亿美元的毛付款，部分被7.94亿美元的毛收入所抵消，这些毛收入与一个非美国欧元功能货币实体偿还欧元贷款并用美元计价贷款取代欧元贷款有关。执行了一系列远期货币合约，以减轻美元计价贷款的任何外币损益。这些收益和付款作为总融资活动列报。.
融资活动提供的现金净额还反映了行使员工股票期权的收益4380万美元，但部分被购买库存股2390万美元所抵消，这是因为在授予基于股票的奖励时，为了满足个人法定预扣税要求，普通股净额净额。
合同承诺和义务
我们的合同承诺和义务的披露在我们2020财年的Form 10-K年度报告中进行了报告。与我们以前在Form 10-K年度报告中披露的合同承诺和义务相比，除了我们在本Form 10-Q季度报告中未经审计的简明合并财务报表的附注2“业务合并”、附注7、“公允价值”、附注9、“长期债务和融资租赁义务”、附注16、“租赁”和附注17“承诺和或有事项”中所描述的变化外，没有任何实质性的变化。
表外安排
截至2021年9月25日，除以下披露外，我们没有任何重大的表外安排，具体定义见根据《交易法》颁布的美国证券交易委员会S-K条例第303(A)(4)(Ii)项。
风险资本投资
我们投资了几家风险投资基金，这些基金主要投资于生命科学行业的初创公司。截至2021年9月25日，我们对这些基金的总承诺为1.662亿美元，其中截至2021年9月25日，我们为1.098亿美元提供了资金。有关更多信息，请参阅本季度报告中的附注6，“风险投资和战略股权投资”(Form 10-Q)。
信用证
截至2021年9月25日，我们与未偿还信用证相关的表外承诺为1670万美元。
关键会计政策和估算
我们对公司财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们按照美国公认会计原则编制的合并财务报表。编制这些财务报表要求我们做出某些估计和假设，这些估计和假设可能会影响报告的资产和负债额、报告期内报告的收入和费用以及相关披露。我们对这些估计和假设进行监测和分析，以了解事实和环境的变化，这些估计在未来可能会发生重大变化。我们的估计是基于我们的历史经验、行业趋势，以及在这种情况下被认为是合理的各种其他因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与我们的估计不同。
我们认为，应用我们的会计政策(每一项政策都需要管理层做出重大判断和估计)，对于全面理解和评估我们报告的财务结果是最关键的。我们的重要会计政策在2020财年Form 10-K年度报告的附注1“业务描述和重要会计政策摘要”中进行了说明。
近期会计公告
有关最近会计声明的讨论，请参阅这份Form 10-Q季度报告中的注释1“列报基础”。除了在附注1“列报基础”中所讨论的以外，在截至2021年9月25日的9个月中，我们没有采用任何其他新的会计声明，这些声明对我们的未经审计的简明综合财务报表(包括在这份Form 10-Q季度报告中)产生了重大影响。
50

第三项：关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着利率和货币汇率变化带来的市场风险，这可能会影响我们未来的经营业绩和财务状况。我们通过定期的运营和融资活动来管理我们对这些风险的敞口。
利率风险
由于持续的融资活动，我们在进行正常业务运营的同时，也会受到利率变化的影响。截至2021年9月25日，我们的债务组合主要由浮息借款组成。加息100个基点将使我们的年度税前利息支出增加1390万美元。
外币汇率风险
我们在全球范围内运营，我们的财务状况、运营结果和现金流都会受到一些外币汇率波动的影响。
虽然我们全球业务的财务结果是以美元报告的，但我们的海外子公司通常以各自的当地货币进行运营。公司境外子公司的主要功能货币是欧元、英镑和加元。在截至2021年9月25日的9个月中，作为其他全面收益(亏损)的一部分，公司记录的外币兑换调整的最重要驱动因素是加元、欧元、日元、匈牙利福林和英镑。
我们所在国家的外币汇率波动会影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。随着美元对其他货币的升值，我们的非美国收入、费用、资产、负债和现金流的价值在以美元报告时通常会下降。美元走强对净利润的影响将被非美国费用的价值部分缓解，当以美元报告时，非美国费用的价值将下降。随着美元对其他货币的疲软，当以美元报告时，非美国收入、费用、资产、负债和现金流的价值通常会增加。在截至2021年9月25日的9个月里，如果美元汇率升值10%，在所有其他变量保持不变的情况下，我们的收入将增加9160万美元，营业收入将增加410万美元。
我们试图根据我们的整体风险管理和对冲政策，通过使用某些金融工具将这种风险敞口降至最低。我们不会签订投机性衍生品协议。
在截至2021年9月25日的9个月中，我们签订了外汇远期合同，以限制我们的外币风险，这些风险与我们的信贷安排下一个非美元欧元功能货币实体借入的美元计价贷款有关。有关此类远期合约的更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q中的附注14“外币合约”。
第四项：安全控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
根据经修订的1934年《证券交易法》(Exchange Act)颁布的规则第13a-15或15d-15条第(B)款的要求进行的评估，公司主要高管和主要财务官得出的结论是，截至2021年9月25日，公司在合理保证水平下，按照交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制程序和程序是有效的，以确保公司在报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给公司管理层(包括公司的主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时决定所需的披露。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能提供实现预期控制目标的合理保证，管理层在设计和评估控制和程序时必须运用其判断。
(B)财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月25日的三个月内，公司继续执行一项计划，将某些会计交易处理职能集中到内部共享服务中心。在截至2021年9月25日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生其他重大变化，这些变化与交易法规则第13a-15或15d-15段要求的评估有关，对公司的财务报告内部控制没有产生重大影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。在截至2021年9月25日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生其他重大变化，这些变化与交易法规则13a-15或15d-15段要求的评估有关。
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第二部分：其他信息
第一项：法律诉讼
请参阅本公司10-Q表格季度报告中未经审计简明综合财务报表附注中的附注17“承担及或有事项”。
项目1A。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分“项目1A”中讨论的因素。在我们2020财年的Form 10-K年度报告中，我们可能会提及“风险因素”，这些因素可能会对我们的业务、财务状况和/或未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。我们2020财年的Form 10-K年度报告中列出的风险因素没有实质性变化，但以下披露除外。
新冠肺炎大流行是动态的，而且还在扩大。这场疫情的持续，以及其他流行病或大流行危机的出现，可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒病新冠肺炎爆发全球大流行。新冠肺炎大流行是动态的、不断扩大的，其最终范围、持续时间和影响尚不确定。这场流行病已经并将继续导致，未来的任何流行病或流行病危机都可能对我们的行业和客户造成直接和间接的不利影响，进而(对于新冠肺炎)并可能(就未来的流行病或危机)影响我们的业务、运营结果和财务状况。此外，新冠肺炎疫情还可能以我们目前不知道的方式影响我们的运营和财务业绩。目前大流行的影响包括，或未来可能包括：
•全球、地区或国家经济状况和经济活动恶化，对全球对我们的产品和服务的需求产生不利影响；
•对我们的员工和机组人员以及我们的客户和业务合作伙伴的劳动力造成的潜在健康影响对我们的运营造成的中断；
•暂时和/或部分关闭我们的设施或我们客户(包括学术机构、政府实验室和私人基金会)和第三方服务提供商的设施；
•全球供应链和我们供应商的运作中断；
•为应对疫情而实施的新法规、指令或做法对我们业务造成的干扰或与之相关的额外成本，例如旅行限制、住所就位/留在原地/离家工作、加强检查制度、卫生措施(如隔离和物理距离)或加强远程工作安排的实施；
•现金流和财务状况减少，包括潜在的流动性限制；
•由于普遍的信贷紧缩或全球金融市场下跌(包括我们、同行和上市公司的公开交易股权证券价格下跌)，获得资本的机会减少，包括对任何现有债务进行再融资的能力；
•我们客户的财务状况和前景恶化，或客户、供应商或服务提供商因延误或其他中断而试图援引不可抗力合同条款，或不可能或不可行的法律原则(或其他类似原则)；
•延迟开始、暂停或取消客户研究；以及
•这些风险因素在其他地方描述的影响。
新冠肺炎疫情导致我们修改了业务做法，包括但不限于员工、客户和供应商的健康管理、生产库存管理、供应链风险管理、薪酬做法和资本支出规划。我们已经在整个组织范围内形成了由指定的新冠肺炎危机管理团队组成的分层结构，以识别、实施和监控动态紧急情况下所需的行动
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由大流行引起的。这些措施和其他措施可能不足以缓解新冠肺炎带来的所有风险，我们履行关键职能的能力可能会受到实质性不利影响。
我们被认为是美国政府的联邦承包商，因此必须遵守最近公布的有关新冠肺炎疫苗接种要求的美国联邦法规。我们在美国的员工必须在2021年12月8日之前全面接种新冠肺炎疫苗，除非适用医疗或宗教豁免。目前还不能确切地预测这一要求可能对我们的公司、我们的劳动力人口、我们的分包商以及对我们运营的潜在中断产生的影响。
尽管新冠肺炎疫情的中断和影响可能是暂时的，但考虑到这些情况的动态性以及我们业务和运营的全球性，目前无法合理估计任何业务中断的持续时间和对我们的相关财务影响，但可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大影响。
合同开发和制造服务产生了责任风险。
2021年对Cognate和Vigene的收购将Charles River的业务扩展到合同开发和制造组织(“CDMO”)市场，这带来了额外的责任风险，包括潜在的产品责任索赔、与Charles River服务相关的错误和遗漏索赔，以及Charles River与其高级管理人员和董事之间的赔偿协议下的潜在责任。
Charles River客户未能获得或保持对其候选产品的监管批准，可能会对Charles River的收入和盈利能力产生负面影响。
Charles River将拥有重要的业务，这将在很大程度上取决于它将为CDMO客户生产的产品是否获得监管部门的批准。因此，如果这些客户的任何候选产品延迟或未能获得批准，或者无法保持对Charles River开发或制造的产品的监管批准，Charles River的收入和盈利能力可能会受到重大不利影响。此外，如果食品和药物管理局(FDA)或类似的外国监管机构不批准Charles River用于生产客户产品的设施，发现其设施存在重大缺陷或违规行为，或在未来撤回此类批准，Charles River的客户可以选择寻找替代生产设施和/或关系，这可能会严重影响Charles River的CDMO能力、能力和运营结果。
如果Charles River为其客户生产的产品得不到市场认可，其CDMO业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
如果Charles River为其客户生产的产品没有获得市场认可，或者Charles River为其客户生产的关键产品的产量下降，财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。对于Charles River的CDMO业务，Charles River将依赖于市场对Charles River将为其客户生产的产品的接受程度，而不会对其进行控制。消费者对这些产品的需求可能受到以下因素的不利影响：获得监管批准的延迟、竞争产品或替代产品(包括仿制药)的出现、此类产品新的安全数据的出现、专利和其他知识产权保护的丧失、私人和政府支付产品补贴的减少或产品营销策略的改变。
Charles River在CDMO市场上有各种竞争对手，这可能导致Charles River服务的费用减少，并可能对其运营业绩和财务状况产生不利影响。
Charles River在CDMO市场的竞争包括提供全方位服务的合同制造商和提供第三方制造服务以填补过剩产能的大型制药公司。此外，大型制药公司一直在寻求剥离部分产能，任何此类剥离的业务未来都可能与Charles River展开竞争。此外，Charles River的许多CDMO竞争对手可能比Charles River拥有更多的财务、营销、技术或其他资源。此外，可能会出现额外的竞争，特别是在印度和中国等成本较低的司法管辖区，这可能会导致Charles River服务的费用减少，这可能会对Charles River的运营业绩和财务状况产生不利影响。
制造服务是高度复杂的，如果不能向Charles River的CDMO客户提供高质量和及时的服务，可能会对其业务产生不利影响。
Charles River提供的CDMO服务可能非常复杂，部分原因是严格的监管要求。其设施中的质量控制系统故障可能会导致与设施操作相关的各种问题，原因有很多，包括设备故障、病毒污染、未能遵循特定的制造说明、规程和标准操作程序、原材料问题或环境因素。这些问题可能会影响一次制造运行或制造活动的生产，需要销毁产品，或者可能完全停止制造操作。此外，任何未能达到要求的质量标准都可能导致Charles River无法及时
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向客户提供产品，这反过来可能会损害Charles River在质量和服务方面的声誉。除其他事项外，任何此类事件都可能导致成本增加、收入损失、对客户丢失药品的补偿、对客户关系的损害甚至可能终止、调查和补救原因所花费的时间和费用，以及与其他生产运行相关的类似损失(视原因而定)。此外，这类问题可能会让Charles River面临诉讼，而诉讼的成本可能会很高。
CDMO的运营依赖于来自第三方的必要原材料和供应的供应，任何无法获得此类原材料或供应的情况都可能对Charles River的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
Charles River的CDMO业务将需要主要由第三方供应的各种原材料。Charles River或其客户将指定制造其产品所需的原材料和其他物品，在某些情况下，客户还将指定Charles River必须向其购买这些原材料的供应商。在某些情况下，原材料和其他物品只能由有限数量的供应商或数量有限的供应商供应。如果第三方供应商不及时提供原材料或其他物品，可能会导致生产延迟或取消，这可能会对Charles River的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
此外，第三方供应商可能无法向Charles River提供符合Charles River或其客户要求的资质和规格的原材料和其他项目。如果第三方供应商不能及时向Charles River提供符合其或其客户规格的原材料，Charles River可能无法生产其产品，或者它可能会阻止Charles River在规定的时间范围内向其客户交付产品。任何此类延迟交付其产品都可能导致Charles River对其客户承担违约责任，或导致Charles River遭遇订单取消和客户流失。如果Charles River生产的产品所使用的零部件或原材料不符合其或其客户、政府或监管机构的资质和规格，则Charles River可能会因第三方供应商或客户提供的有缺陷的原材料或零部件而受到产品责任索赔。
如果不能成功地获取、维护和执行知识产权，并应对知识产权面临的挑战，可能会对我们造成不利影响。
我们的许多服务、产品和流程都依赖于知识产权。在某些情况下，该知识产权由另一方拥有并授权给我们，有时是独家许可的。为了保护我们的知识产权，我们主要依靠商业秘密法、保密协议和政策、发明转让和其他合同安排，以及专利法、版权法和商标法。在我们开展业务的美国以外的某些国家，现有法律只提供有限的保护，而且这些法律随时可能改变。此外，我们赖以保护知识产权的协议可能会被违反，或者可能无法完全强制执行。我们的知识产权可能不会阻止我们的竞争对手自主开发与我们相似或重复的知识产权。此外，执行我们的知识产权也可能需要大量的时间、金钱和监督，我们可能无法成功地执行我们的权利。如果我们不能取得或维持我们知识产权的专有权利，如果我们不能防止侵犯我们知识产权的企图，或如果我们不能就我们侵犯另一方知识产权的指控作出抗辩，我们可能会受到不利影响。这些不利影响可能包括我们不得不放弃、更改或推迟依赖此类知识产权的产品、服务或流程的部署；不得不从知识产权持有者那里采购并支付我们寻求使用的许可证；以及不得不支付与知识产权诉讼相关的损害赔偿、罚款、法院费用和律师费。
同样，我们在2021年第二季度收购的Cognate和Vigene的客户也依赖知识产权来生产他们的产品，这些产品的制造已经与他们签约。如果该等客户未能取得、维护和执行该等知识产权并抵御对其知识产权的挑战，可能会产生实质性的不利影响，包括因延迟或取消依赖该知识产权的产品的生产而导致的收入减少，以及不得不支付与我们被指定为当事人的知识产权诉讼相关的法律费用。
此外，药物发现和开发行业有专利和其他知识产权诉讼的历史，这些诉讼可能会继续下去。与知识产权相关的法律诉讼费用高昂，耗费大量时间，而且无论我们是赢是输，都会将管理层的注意力从其他商业问题上转移开。如果我们不能在针对我们的侵权诉讼中获胜，我们可能不得不支付大量损害赔偿，包括三倍的损害赔偿，我们可能被要求停止侵权活动或获得以不利条款使用技术的许可证。
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第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用
下表提供了截至2021年9月25日的三个月内购买我们普通股的相关信息。
总数
的股份
购得		平均值
支付的价格
每股		总人数
购买的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序		近似美元
股份价值
那可能还会发生
在以下条件下购买
计划或计划
(单位：千)
2021年6月27日至2021年7月24日341 $370.65 — $129,105 
2021年7月25日至2021年8月21日34 406.92 — 129,105 
2021年8月22日至2021年9月25日— — — 129,105 
总计375  —  
我们的董事会已经批准了总额高达13亿美元的股票回购计划。在截至2021年9月25日的三个月内，我们没有根据我们的股票回购计划或在公开市场交易中回购任何普通股。截至2021年9月25日，我们在授权股票回购计划中剩余1.291亿美元。
此外，我们的基于股票的薪酬计划允许在授予限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位时对普通股进行净额计算，以满足个人法定预扣税款的要求。
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项目6.所有展品
(A)展品展品的描述
31.1+
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证
31.2+
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
32.1+
《交易法》第15d-14(A)条第13a-14(A)条规定的首席执行官和首席财务官的证明
101.INS可扩展业务报告语言(XBRL)实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类计算链接库文档
101.DEFXBRL分类定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类演示文稿Linkbase文档
+在此提供。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签字人代表其签署。
    
 查尔斯河实验室国际公司。
2021年11月3日/s/詹姆斯·C·福斯特(James C.Foster)
詹姆斯·C·福斯特
董事长、总裁兼首席执行官
2021年11月3日/s/大卫·R·史密斯
大卫·R·R·史密斯
公司执行副总裁兼首席财务官

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