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000712534发信人：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-07-012021-07-010000712534发信人：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-09-30


表格10-Q
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________

☒ 根据本条例第13或15(D)条提交的季度报告

1934年证券交易法

在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据“基本法”第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年证券交易法

由_至_的过渡期

佣金档案编号0-17071

第一商人公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)

印第安纳州                                                                            35-1544218
(纽约州或其他司法管辖区)纽约州，纽约州
公司或组织)包括：公司名称、名称。

东杰克逊街200号, 曼西, 在……里面                  47305-2814
(主要执行办公室地址)中国邮政总局、中国邮政总局、中国邮政总局(邮政编码)

(注册人电话号码，包括区号)：(765) 747-1500

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，
如果自上次报告以来发生更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股陈述价值0.125美元FRME纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年美国证券交易委员会法案第13或15(D)节规定的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守这样的备案要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了根据1934年美国证券交易委员会法案第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☒*否☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒**编号：☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐编号：☒

截至2021年10月29日，有53,917,147注册人的已发行普通股。
1
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第一商人公司

页码
定义术语词汇表
3
第一部分金融信息
第1项。
财务报表：
 
 
合并简明资产负债表
4
 
合并简明损益表
5
 
综合简明全面收益表
6
 
合并股东权益简明报表
7
 
现金流量表合并简明报表
9
 
合并简明财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
42
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
59
第四项。
管制和程序
60
   
第二部分：其他信息
 
第1项。
法律程序
61
第1A项。
风险因素
61
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
61
第三项。
高级证券违约
61
第四项。
煤矿安全信息披露
61
第五项。
其他信息
61
第6项
陈列品
62
签名
63
2
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定义术语词汇表

第一商人公司

ACL信贷损失准备
美利坚博尔(Ameribor)美国银行间同业拆借利率是一种基准利率，可能会取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，它是根据美国金融交易所(American Financial Exchange，LLC)隔夜无担保贷款每日交易量的加权平均值计算的。美国金融交易所是一家自律的电子交易所，提供美国银行和金融机构的直接贷款。
ASC会计准则编码
ASU会计准则更新
银行第一招商银行，该公司的全资附属公司
CAA2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律，其中包括对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案，修订了CARE法案。
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL
当前预期信贷损失
CET1普通股一级股权
公司第一招商局
COVID或新冠肺炎2019年新型冠状病毒病，2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行。
德宾修正案多德-弗兰克(Dodd-Frank)华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的一项修正案，要求某些电子借记交易的交换费与发行人处理此类交易的成本“合理且成比例”。
经济影响付款根据CARE法案建立并由美国国税局(IRS)分发的经济刺激付款，每人最高可达1200美元，每个儿童最高可达500美元，受资格要求和某些限制的限制。
ESPP员工购股计划
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
美联储联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款银行
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会，联邦储备系统的货币政策制定机构。
FTE全额应税等价物
公认会计原则美国公认会计原则
胡西尔Hoosier Trust Company，该公司于2021年4月1日被世行收购。
美国国税局美国国税局
奥利奥拥有的其他房地产
PPP工资保护计划，由CARE法案设立，由小企业管理局实施，提供小企业贷款。
PPPL设施薪资保护计划流动性工具，由美联储设立，目的是向符合条件的金融机构(如世界银行)提供资金，以便根据购买力平价计划发放贷款。
RSA限制性股票奖
TEFRA税收公平和财政责任法


3
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)


合并简明资产负债表
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(未经审计)
资产  
现金和现金等价物$169,261 $192,896 
有息存款369,447 392,305 
可供出售的投资证券2,374,578 1,919,119 
持有至到期的投资证券，扣除信贷损失准备金#美元245及$0(公允价值为$2,086,555及$1,280,293)
2,070,938 1,227,668 
持有待售贷款5,990 3,966 
贷款9,041,576 9,243,174 
减去：信贷损失拨备--贷款1
(199,972)(130,648)
净贷款8,841,604 9,112,526 
房舍和设备104,814 111,062 
联邦住房贷款银行股票28,736 28,736 
应收利息53,079 53,948 
商誉545,385 543,918 
其他无形资产26,938 28,975 
寿险现金退保额291,825 292,745 
拥有的其他房地产698 940 
税收资产，递延和应收39,504 12,340 
其他资产137,928 146,066 
总资产$15,060,725 $14,067,210 
负债  
存款：  
不计息$2,554,323 $2,298,138 
计息9,794,366 9,063,472 
总存款12,348,689 11,361,610 
借款：  
根据回购协议出售的证券183,589 177,102 
联邦住房贷款银行预付款334,149 389,430 
次级债权证及其他借款118,558 118,380 
借款总额636,296 684,912 
应付利息3,736 3,287 
其他负债203,914 141,756 
总负债13,192,635 12,191,565 
承付款和或有负债
股东权益
累计优先股，$1,000面值，$1,000清算价值：
  
授权-600股票
  
已发行并未偿还的-125股票
125 125 
普通股，$0.125声明价值：
  
授权-100,000,000股票
  
已发行并未偿还的-53,510,745和53,922,359股票
6,689 6,740 
额外实收资本988,659 1,005,366 
留存收益832,728 788,578 
累计其他综合收益39,889 74,836 
股东权益总额1,868,090 1,875,645 
总负债和股东权益$15,060,725 $14,067,210 

1 从2021年1月1日开始，这一金额是基于当前的预期信用损失方法。在2021年1月1日之前，该金额是根据发生的损失方法计算的。更多详情见附注1.本综合简明财务报表附注总则。


请参阅合并简明财务报表附注。
4
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)


合并简明损益表
(未经审计)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
利息收入    
应收贷款：  
应税$85,319 $84,162 $257,426 $268,126 
免税5,591 5,395 16,475 16,069 
投资证券：   
应税7,788 5,399 21,923 19,177 
免税14,464 10,931 39,920 30,285 
在金融机构的存款218 90 461 799 
联邦住房贷款银行股票168 248 434 828 
利息收入总额113,548 106,225 336,639 335,284 
利息支出    
存款5,707 9,776 17,730 44,231 
购买的联邦基金— 5 4 118 
根据回购协议出售的证券77 83 239 527 
联邦住房贷款银行预付款1,389 1,749 4,283 5,317 
次级债权证及其他借款1,660 1,691 4,976 5,275 
利息支出总额8,833 13,304 27,232 55,468 
净利息收入104,715 92,921 309,407 279,816 
信贷损失准备金--贷款— 12,544 — 54,191 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入104,715 80,377 309,407 225,625 
其他收入    
存款账户手续费6,249 5,209 17,109 15,491 
托管和财富管理费7,352 5,910 21,284 17,496 
刷卡手续费4,156 3,996 12,682 16,000 
销售贷款的净收益和费用3,955 5,841 16,266 12,878 
衍生工具套期保值手续费1,028 1,715 2,288 4,696 
其他客户费用393 372 1,129 1,103 
增加人寿保险的现金退还价值1,198 1,170 3,592 3,761 
人寿保险收益1,270 1 1,417 96 
出售可供出售证券的已实现净收益1,756 1,817 5,316 9,497 
其他收入1,144 132 2,393 1,425 
其他收入合计28,501 26,163 83,476 82,443 
其他费用    
薪金和员工福利43,314 39,187 124,563 114,128 
净入住率5,576 5,855 17,682 17,103 
装备4,529 4,956 14,407 13,789 
营销1,676 1,311 3,922 4,846 
外部数据处理费4,794 3,776 13,736 10,593 
印刷和办公用品265 331 861 997 
无形资产摊销1,463 1,486 4,284 4,511 
FDIC评估1,552 1,249 4,381 4,244 
其他房地产自有和止赎费用(91)717 821 1,906 
专业人员和其他外部服务2,767 2,254 8,286 6,065 
其他费用5,539 3,587 13,834 12,687 
其他费用合计71,384 64,709 206,777 190,869 
所得税前收入61,832 41,831 186,106 117,199 
所得税费用9,062 5,621 28,308 13,734 
普通股股东可获得的净收入$52,770 $36,210 $157,798 $103,465 
每股数据：    
普通股股东可获得的基本净收入$0.98 $0.67 $2.93 $1.91 
普通股股东可获得的摊薄净收益$0.98 $0.67 $2.92 $1.91 
支付的现金股息$0.29 $0.26 $0.84 $0.78 
平均稀释流通股(千股)53,960 53,971 54,093 54,278 


请参阅合并简明财务报表附注。

5
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)


综合简明全面收益表
(未经审计)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
净收入$52,770 $36,210 $157,798 $103,465 
其他全面收益(亏损)：
**公布可供出售证券的未实现损益：
期内产生的未实现持有收益(亏损)(24,048)3,568 (39,721)57,885 
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整(1,756)(1,817)(5,316)(9,497)
税收效应5,419 (367)9,458 (10,162)
税后净额(20,385)1,384 (35,579)38,226 
以下是现金流对冲的未实现损益：
期内产生的未实现持有收益(亏损)(20)8 22 (1,451)
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整266 294 779 651 
税收效应(52)(63)(169)168 
税后净额194 239 632 (632)
**扣除税后的其他综合收益(亏损)总额(20,191)1,623 (34,947)37,594 
综合收益$32,579 $37,833 $122,851 $141,059 


请参阅合并简明财务报表附注。

6
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)


合并简明股东权益报表
(未经审计)


截至2021年9月30日的三个月
择优普通股其他内容累计
其他
股票金额股票金额已缴入
资本		留用
收益		全面
收入		总计
余额，2021年6月30日125 $125 53,972,386 $6,747 $1,009,182 $795,666 $60,080 $1,871,800 
综合收益：
净收入— — — — — 52,770 — 52,770 
其他综合收益，税后净额— — — — — — (20,191)(20,191)
普通股现金股息($.29每股)
— — — — — (15,708)— (15,708)
普通股回购— — (529,498)(66)(20,741)— — (20,807)
基于股份的薪酬— — 89,600 11 1,206 — — 1,217 
根据员工福利计划发行的股票— — 3,892 1 138 — — 139 
根据股息再投资和股息再投资发行的股票
购股计划		— — 12,102 1 473 — — 474 
扣缴税款的限制性股票— — (37,737)(5)(1,599)— — (1,604)
余额，2021年9月30日
125 $125 53,510,745 $6,689 $988,659 $832,728 $39,889 $1,868,090 


截至2020年9月30日的三个月
择优普通股其他内容累计
其他
股票金额股票金额已缴入
资本		留用
收益		全面
收入		总计
余额，2020年6月30日125 $125 53,795,500 $6,724 $1,002,962 $735,439 $63,845 $1,809,095 
综合收益：       
净收入— — — — — 36,210 — 36,210 
其他综合收益，税后净额— — — — — — 1,623 1,623 
普通股现金股息($.26每股)
— — — — — (14,099)— (14,099)
基于股份的薪酬— — 107,929 14 1,121 — — 1,135 
根据员工福利计划发行的股票— — 7,128 1 150 — — 151 
根据股息再投资和股息再投资发行的股票
购股计划		— — 17,541 2 428 — — 430 
扣缴税款的限制性股票— — (36,365)(5)(884)— — (889)
余额，9月30日。2020年
125 $125 53,891,733 $6,736 $1,003,777 $757,550 $65,468 $1,833,656 


请参阅合并简明财务报表附注。



















7
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)




截至2021年9月30日的9个月
择优普通股其他内容累计
其他
股票金额股票金额已缴入
资本		留用
收益		全面
收益(亏损)		总计
余额，2020年12月31日125 $125 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $788,578 $74,836 $1,875,645 
采用ASC 326的累积效果(68,040)(68,040)
余额2021年1月1日125 125 53,922,359 6,740 1,005,366 720,538 74,836 1,807,605 
综合收益：
净收入— — — — — 157,798 — 157,798 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — (34,947)(34,947)
普通股现金股息($.84每股)
— — — — — (45,608)— (45,608)
普通股回购— — (529,498)(66)(20,741)— — (20,807)
基于股份的薪酬— — 94,260 12 3,603 — — 3,615 
根据员工福利计划发行的股票— — 12,006 2 443 — — 445 
根据股息再投资和股息再投资发行的股票
购股计划		— — 32,322 4 1,401 — — 1,405 
行使的股票期权— — 17,300 2 196 — — 198 
扣缴税款的限制性股票— — (38,004)(5)(1,609)— — (1,614)
余额，2021年9月30日
125 $125 53,510,745 $6,689 $988,659 $832,728 $39,889 $1,868,090 

截至2020年9月30日的9个月
择优普通股其他内容累计
其他
股票金额股票金额已缴入
资本		留用
收益		全面
收入		总计
余额，2019年12月31日
125 $125 55,368,482 $6,921 $1,054,997 $696,520 $27,874 $1,786,437 
综合收益：       
净收入— — — — — 103,465 — 103,465 
其他综合收益，税后净额— — — — — — 37,594 37,594 
普通股现金股息($.78每股)
— — — — — (42,435)— (42,435)
普通股回购— — (1,634,437)(204)(55,708)— — (55,912)
基于股份的薪酬— — 116,520 15 3,553 — — 3,568 
根据员工福利计划发行的股票— — 18,639 2 458 — — 460 
根据股息再投资和股息再投资发行的股票
购股计划		— — 49,148 6 1,287 — — 1,293 
行使的股票期权— — 10,050 1 82 — — 83 
扣缴税款的限制性股票— — (36,669)(5)(892)— — (897)
余额，9月30日。2020年
125 $125 53,891,733 $6,736 $1,003,777 $757,550 $65,468 $1,833,656 


请参阅合并简明财务报表附注。
8
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)


合并简明现金流量表(未经审计)
 截至9月30日的9个月，
 20212020
经营活动的现金流：  
净收入$157,798 $103,465 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：  
贷款损失准备金— 54,191 
折旧及摊销8,087 8,214 
递延税金变动(703)(17,015)
基于股份的薪酬3,615 3,568 
用于销售的贷款(410,858)(477,877)
出售持有以供出售的贷款所得款项422,555 494,945 
出售持有待售贷款的收益(13,721)(11,214)
出售可供出售的证券的收益(5,316)(9,497)
增加人寿保险的现金退保额(3,592)(3,761)
人寿保险收益(1,417)(96)
应收利息变动869 (4,091)
应付利息变动449 (1,716)
其他调整3,761 5,214 
经营活动提供的净现金161,527 144,330 
投资活动的现金流：  
有息存款净变动22,858 (155,673)
购买： 
可供出售的证券(807,833)(355,407)
持有至到期的证券(1,017,274)(507,091)
出售可供出售的证券所得款项157,776 206,704 
到期收益： 
可供出售的证券216,135 230,673 
持有至到期的证券170,937 201,272 
贷款净变动126,523 (793,033)
收购中支付的现金和现金等价物净额(2,933)— 
出售所拥有的其他房地产的收益678 959 
人寿保险收益5,929 520 
出售按揭组合贷款所得款项76,067 — 
其他调整(8,121)(8,380)
用于投资活动的净现金(1,059,258)(1,179,456)
融资活动的现金流：  
净变化：  
活期存款和储蓄存款1,136,017 1,651,095 
存单和其他定期存款(148,938)(584,898)
借款45,482 563,697 
偿还借款(94,098)(510,826)
普通股现金股利(45,608)(42,435)
根据员工福利计划发行的股票445 460 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票1,405 1,293 
行使的股票期权198 83 
普通股回购(20,807)(55,912)
融资活动提供的现金净额874,096 1,022,557 
现金及现金等价物净变动(23,635)(12,569)
现金和现金等价物，1月1日192,896 177,201 
现金和现金等价物，9月30日
$169,261 $164,632 
其他现金流信息：  
支付的利息$26,783 $57,184 
已缴所得税23,396 32,367 
转至其他自有房地产的贷款292 761 
转移到其他自有房地产的固定资产6,282 262 
使用贸易日期会计的非现金投资活动67,811 66,205 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产2,591 1,406 
在进行收购的同时，承担的债务如下：
收购资产的公允价值$4,041 $— 
收购中支付的现金(3,225)— 
承担的负债$816 $— 

请参阅合并简明财务报表附注。
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)


注1：
一般信息
财务报表编制

本公司截至2020年12月31日的综合资产负债表是从本公司截至该日的经审计综合资产负债表中得出的。按照美国公认的会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些合并简明财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明今年的预期结果。对以前的财务报表进行了重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失拨备和金融工具公允价值的确定。与2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)相关的不确定性可能导致这些估计与编制这些财务报表时所知的情况相比发生重大变化。

重大会计政策

公司及其全资子公司在中期财务报告中遵循的重要会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策是一致的，但公司采用以下标题“2021年采用的最新会计变化”所述的ASC 326除外。本公司修订了某些会计政策，并实施了某些会计政策选择，与采用ASC 326相关，如下所述。所有属正常经常性性质的调整，管理层认为是公平陈述报告期业绩所必需的，均已包括在随附的综合简明财务报表内。

本公司采用FASB会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“CECL”)，2021年1月1日。CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备，而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型，包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量以摊销成本衡量的所有金融资产的预期信贷损失和某些表外信贷敞口。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。此外，CECL还对可供出售的投资证券的会计进行了某些更改，这取决于管理层是否打算出售这些证券，或者认为他们更有可能被要求出售。

截至采用和第一天计量日期2021年1月1日，本公司在综合资产负债表上记录了扣除所得税后留存收益的一次性累积影响调整，为#美元。68.0百万美元。津贴增加了57从2020年12月31日起的百分比或$74.1这笔费用为600万美元，因为它涵盖了贷款组合寿命(大约四年)内预期的信贷损失，并包括了以前未计入贷款损失拨备计算的所有已购买贷款的拨备。CECL还要求建立一项准备金，以备无资金的承付款造成的潜在损失，该准备金记录在其他负债中，与信贷损失准备金分开，约为#美元。20.5百万美元。信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪(Moody‘s)公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。下表详细说明了采用CECL对公司截至2021年1月1日资产负债表的影响。

2020年12月31日采用CECL的影响2021年1月1日CECL后采用
资产：
持有至到期的证券$1,227,668 $(245)$1,227,423 
贷款9,243,174 4,776 9,247,950 
信贷损失拨备--贷款(130,648)(74,055)(204,703)
净贷款9,112,526 (69,279)9,043,247 
税收资产，递延和应收12,340 21,984 34,324 
负债：
无资金贷款承诺的信贷损失拨备— 20,500 20,500 
股东权益：
留存收益788,578 (68,040)720,538 
$— 


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可供出售的投资证券的信贷损失拨备-对于处于未实现亏损状态的可供出售的投资证券，该公司首先评估它是否打算出售，或者更有可能需要在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，该公司会考虑公允价值低於摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的任何改变，以及与该证券特别有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他全面收益中确认。对信贷损失准备的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。该公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券从免税额中注销，如果没有任何免税额，则从免税额中注销。, 当被认为无法收回或满足上述关于出售意图或要求的任何一项标准时，通过损益表进行记录。该公司没有就其可供出售的投资证券计入信贷损失拨备，因为未实现亏损是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。

持有至到期的投资证券的信贷损失拨备(“ACL-投资”)-ACL-Investments是一个反向资产估值账户，从持有至到期的投资证券的摊余成本基础中扣除，以显示预计将收取的净金额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时从ACL-Investments中冲销。对ACL-投资的调整在损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。本公司按主要证券类别(每类具有相似风险特征)集体计量持有至到期债务证券的预期信贷损失，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测作出调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)发行人的财务状况，(3)给定债券评级的历史损失率，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相若的证券的历史损失率一般不大。此外，截至2021年9月30日，没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪(Moody‘s)公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。

购买的信用恶化(“PCD”)-该公司已购买贷款，其中一些贷款自开始以来已经历了超过轻微的信贷恶化。PCD贷款按支付金额入账。信贷损失拨备的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同。集体确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失拨备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。

信贷损失拨备-贷款(“ACL-贷款”)-ACL-Loans是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计在合同期限内从贷款中收取的净金额。当贷款确认无法收回时，贷款从津贴中冲销。预期收回的金额不超过之前冲销和预计冲销的金额的总和。对ACL贷款的调整在损益表中作为信贷损失拨备的一个组成部分报告。本公司已作出会计政策选择，将应计应收贷款利息从信贷损失估计中剔除。有关用以估计ACL贷款的政策和方法的进一步资料，详见综合财务报表附注4.此等附注的贷款及拨备。

信贷损失拨备-表外信贷风险-表外信贷风险的信贷损失拨备是一个负债账户，代表该公司因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险的合同期内预期的信贷损失。如果公司有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。表外信贷风险主要包括未偿还信用证和信用证项下的可用金额。对于风险敞口期间，预期信贷损失的估计既考虑了融资发生的可能性，也考虑了在承诺的估计剩余寿命或其他资产负债表外风险敞口期间预期获得的资金金额。资金的可能性和预期金额基于历史利用率。津贴数额代表管理层对预期在承诺期内获得资金的承付款的预期信贷损失的最佳估计。表外信贷风险拨备通过损益表进行调整，作为信贷损失拨备的一个组成部分。
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新冠肺炎的影响

2020年1月30日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情构成国际关注的突发公共卫生事件。2020年3月11日，世卫组织宣布新冠肺炎为全球性流行病，2020年3月13日，美国总统宣布新冠肺炎疫情为全国紧急状态。与新冠肺炎爆发相关的健康担忧以及政府为减少病毒传播而采取的相关行动，已经严重影响了全球经济(包括该公司运营所在的州和地方经济体)，扰乱了供应链，并造成了金融市场的显著波动和混乱。疫情爆发导致当局实施了许多措施试图遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、避难所到位或全面封锁命令以及商业限制和关闭。由于避难所的授权从2020年第二季度初开始生效，我们整个地理区域以及全国的商业活动在2020年至2021年期间大幅减少。这些遏制措施导致失业率上升，并对消费者和企业支出造成负面影响。尽管美国的疫苗接种率继续上升，大多数州已经重新开放，但商业活动尚未恢复到疫情爆发前的水平。此外，随着新冠肺炎变异株的传播，某些州和地区最近被诊断为支付宝的人数大幅增加，这可能会使医学界以及联邦、州和地方政府应对这一大流行的努力进一步复杂化。

新冠肺炎对该公司的持续影响将取决于众多因素和未来发展，这些因素和未来发展具有高度不确定性，无法充满信心地预测。新冠肺炎疫情将持续多久，以及对个人和企业的限制将于何时全面取消，企业及其员工能够恢复正常活动，目前尚不清楚。有关新冠肺炎的新进展可能会出现更多信息，联邦、州和地方政府可能会采取更多行动来遏制新冠肺炎或应对其影响。新冠肺炎疫情给客户、企业及其员工带来的行为变化也是未知的。由于新冠肺炎以及为遏制或减少其影响而采取的行动，我们可能会继续经历对我们的产品和服务的需求的变化，担保未偿还贷款的抵押品价值的变化，借款人信用质量的下降，以及借款人无法根据其条款偿还贷款。我们的商业和消费者客户正在经历不同程度的财务困境，预计这种状况将持续到2021年，特别是如果积极案例增加，经济停摆继续或恢复的话。这些和类似的因素和事件可能对公司及其客户的业务、财务状况和经营业绩产生重大负面影响。

2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)签署成为法律，提供了大约2万亿美元的刺激方案，其中包括直接支付给个人纳税人，对受到重大影响的行业实施经济刺激，为医院和提供者提供紧急资金，小企业贷款，增加失业救济金，以及各种税收优惠。对于小企业、符合条件的非营利组织和某些其他组织，CARE法案建立了薪资保护计划(Paycheck Protection Program，简称PPP)，这是一个由小企业管理局(SBA)管理的贷款计划，旨在通过向参与者提供由美国政府全额担保的贷款来激励他们留住员工，如果符合计划指导方针，可以得到宽恕。CARE法案和PPP在整个2020年都得到了进一步修订，以便提供额外资金，并将PPP贷款的两年期限延长至五年。2020年12月27日，对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案作为2021年综合拨款法案(简称CAA)的一部分签署成为法律，该法案修订了CARE法案，除其他外，为PPP提供额外资金，并将该计划延长至2021年3月31日。根据2021年3月颁布的2021年美国救援计划法案和2021年PPP延期法案，为该计划提供了额外资金，并将申请PPP贷款的截止日期延长至2021年5月31日(SBA将处理贷款申请的截止日期延长至2021年6月30日)。在该计划的所有阶段，世行积极参与帮助其客户提供购买力平价资金。世行在2020年发放的绝大多数购买力平价贷款都有两年的到期日, 而2021年发放的贷款期限为5年。该计划下的贷款以1%的固定利率赚取利息。截至2021年9月30日，该公司拥有198.1支付支票保护计划(PPP)贷款为100万美元，而2020年12月31日的余额为$667.1百万美元。世行预计，根据该计划的条款，小企业管理局也将免除大部分剩余的购买力平价贷款。

新冠肺炎对非TDR贷款修改的指导意见

2020年3月22日，中国银行业监管机构发布了一份名为《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》(以下简称《跨机构声明》)，鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人审慎合作。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款修改可根据法律免于归类为公认会计准则所定义的问题债务重组，期限从2020年3月1日开始至2020年12月31日早些时候，或根据《国家紧急状态法》(美国联邦法典50编1601及以下各节)与新冠肺炎有关的国家紧急状态发生之日后60天。结束了。机构间声明随后于2020年4月7日进行了修订，以澄清最初的指导与CARE法案第4013条的相互作用，并阐述了银行业监管机构对消费者保护考虑的观点。根据这一指导意见，世行向当前和未逾期的借款人提供了针对新冠肺炎的短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。如上所述，CAA将免除问题债务重组分类的COVID相关贷款修改的到期日延长至2022年1月1日的较早日期, 或者在国家紧急状态结束后60天。本表格10-Q中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“贷款质量”部分包含了公司修改的细节。


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2021年采用的最新会计变更

该公司不断监测潜在的会计声明，下列声明被认为最适用于该公司的财务报表：

FASB会计准则更新2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量
摘要-FASB发布会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。这个新的指导方针用一个被称为CECL模型的“贷款损失预期寿命”模型取代了以前用来衡量信贷损失的“已发生损失”模型。

在CECL模式下，某些以摊销成本列账的金融资产，如为投资而持有的贷款和持有至到期日的债务证券，必须以预期收回的净额列报。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。这种计量在金融资产首次计入资产负债表时进行，此后定期进行。这与“已发生损失”模型有很大不同，“已发生损失”模型将延迟确认，直到很可能已发生损失。

该公司开发了符合新标准要求的模型，这些模型由一套内部控制系统和一个由会计、财务和信贷管理人员组成的跨职能工作组管理。贷款组合被汇集为具有相似风险特征的10个贷款部分，对这些部分应用了违约/违约损失概率的方法。该公司利用了一年的经济预测期，然后在投资组合的剩馀寿命内恢复到历史宏观经济水平。基准宏观经济情景，以及其他情景，被用来制定一系列估计的信贷损失，以确定其中的最佳估计。

ASU在2019年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内对美国证券交易委员会申请者有效。根据CARE法案和联邦银行监管机构的相关联合声明(该声明也于2020年3月27日生效)，并根据SEC和FASB的指导，该公司决定推迟实施原定于2020年12月31日到期的ASU第2016-13号。然而，民航局(如上所述)将遵守CECL的临时救济延长至本财年第一天的较早者，该财年始于涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后。在CARE法案批准后，公司决定推迟实施CECL，随着CAR法案的颁布，公司于2021年1月1日选择采用CECL。这使得该公司可以在2021年全年使用CECL标准，而其2020年的财务报表是根据已发生的亏损模式编制的。

截至采用和第一天计量日期2021年1月1日，本公司在综合资产负债表上记录了扣除所得税后留存收益的一次性累积影响调整，为#美元。68.0百万美元。这项津贴比2020年12月31日增加了57%，即美元。74.1这笔费用为600万美元，因为它涵盖了贷款组合寿命(大约四年)内预期的信贷损失，并包括了以前未计入贷款损失拨备计算的所有已购买贷款的拨备。CECL还要求建立一项准备金，以备无资金的承付款造成的潜在损失，该准备金记录在其他负债中，与信贷损失准备金分开，约为#美元。20.5百万美元。信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪(Moody‘s)公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。

FASB会计准则更新第2019-11号-对(主题326)的编纂改进：金融工具--信贷损失
摘要 -FASB发布了ASU No.2019-11，对主题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进为了解决利益相关者在执行ASU第2016-13号文件期间提出的问题金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。

在其他范围较窄的改进中，新的ASU澄清了如何报告预期复苏的指导方针。“预期回收”是指组织确认全部或部分注销了金融资产的摊销成本基础，但后来又确定注销的金额或部分金额实际上将被收回的情况。“预期回收”指的是组织确认全部或部分注销的金融资产，但随后又确定注销的金额或部分金额实际上将被收回。在适用信贷损失标准的同时，利益相关者质疑是否允许对购买时已显示信用恶化的资产(也称为PCD资产)进行预期回收。在回答这个问题时，ASU允许组织记录PCD资产的预期回收。除了其他狭隘的技术改进外，ASU还加强了现有的指导，禁止组织对可供出售的债务证券记录负免税额。

ASU包括生效日期和过渡要求，根据实体是否已经采用ASU第2016-13号而有所不同。如上所述，根据CARE法案，公司决定推迟通过CECL。此外，2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律，修改了CARE法案，将遵守CECL的临时救济延长至本财年第一天的较早者，该财年始于涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后。在CARE法案批准后，公司决定推迟实施CECL，随着CAR法案的颁布，公司于2021年1月1日选择采用CECL。采用这一标准并未对公司的综合财务报表或披露产生重大影响。


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FASB会计准则更新第2019-12号-所得税(话题740)：简化所得税会计
摘要-FASB发布了ASU No.2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计，预计这将降低与所得税会计相关的成本和复杂性。

美国会计准则协会删除了公认会计原则(GAAP)主题740中一般原则的具体例外。它使组织不再需要分析在给定时期内是否适用以下条件：
·期间税收分配的增量方法有一个例外；
·在外国投资所有权发生变化时，允许考虑基数差异的例外情况；以及
·占年初迄今亏损超过预期亏损的中期所得税例外。

ASU还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了GAAP：
·取消部分基于收入的特许经营税；
·与政府进行更多交易，从而提高商誉的税基
·审查不纳税的法人实体的单独财务报表；以及
·中国在过渡时期颁布了税法修改。

ASU是财务会计准则委员会(FASB)简化倡议的一部分，该倡议旨在通过一系列短期项目对会计准则进行窄范围的简化和改进。对于公共企业实体，ASU在会计年度和这些会计年度内的过渡期(从2020年12月15日之后开始)有效。亚利桑那州立大学(ASU)的早期采用是被允许的。该公司于2021年1月1日采用该标准，该标准的采用并未对公司的综合财务报表或披露产生重大影响。

尚未采用的新会计公告

FASB会计准则更新-2020-04号-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
摘要 - FASB发布了ASU No.2020-04，以提供临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)和其他银行间同业拆借利率(Libor)是美国和全球广泛使用的基准利率或参考利率。数万亿美元的贷款、衍生品和其他金融合约引用了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，这是银行相互之间进行短期贷款的基准利率。随着全球资本市场预计将摆脱伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率，转向更容易观察到或基于交易、更不容易受到操纵的利率，FASB在2018年末启动了一个广泛的项目，以应对预计将在转型中出现的潜在会计挑战。新的指导方针提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但必须满足某些标准，即参考LIBOR或预计将被终止的另一个参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益相关者。

实体可以在过渡期开始时应用本ASU，该过渡期包括ASU于2020年3月12日发布之日，直至2022年12月31日。该公司预计将在2022年12月31日之前采用ASU中包含的实际权宜之计。该公司正在实施一项过渡计划，以确定和修改其贷款和其他金融工具，其属性直接或间接受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响。该公司正在评估ASU 2020-04年度及其对公司摆脱伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响，以获得贷款和其他金融工具。

FASB会计准则更新-会计准则更新号2021-01-参考汇率改革(主题848)：范围
摘要-FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革。ASU 2021-01澄清，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。

一家实体可以选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起全面追溯地应用本更新中的修订，或从包括最终更新发布之日或之后的过渡期内的任何日期起对新的修改进行前瞻性应用，直至财务报表可供发布之日为止。

如果某实体选择将本更新中的任何修订应用于合格的对冲关系，则必须在该实体应用该选择的日期反映这些选择所导致的任何调整。

本次更新中的修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及在2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些关系应用了某些可选的权宜之计，其中会计影响记录到套期保值关系结束(包括2022年12月31日之后的时期)。该公司正在评估ASU 2021-01及其对公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到贷款和其他金融工具的影响。
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注2：
收购

Hoosier信托公司

2021年4月1日，世行收购了100通过Hoosier与银行合并和并入银行，Hoosier Trust Company(以下简称“Hoosier”)的持股比例。交易结束时支付给Hoosier股东的对价为$3,225,000现金。在收购之前，Hoosier是一家印第安纳州的企业信托公司，总部设在印第安纳州的印第安纳波利斯，大约有$290管理的资产达百万美元。Hoosier唯一的办公室现在由世行作为有限服务信托办公室运营。

根据收购会计方法，总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据对收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的初步估值，这些估值是基于假设，这些假设可能会根据交易的时间发生变化，收购Hoosier的收购价详见下表。如果在最终确定购买价格分配的一年计量期结束之前，获得关于截至收购日期存在的事实和情况的信息，这表明需要对购买价格分配进行调整，则此类调整将追溯包括在购买价格分配中。

公允价值
现金和现金等价物$292 
其他资产35 
其他负债(816)
购得的有形资产净值(489)
客户关系无形2,247 
商誉1,467 
购货价格$3,225 


在总购买价格中，$2,247,000分配给无形客户关系，该客户关系将在其预计寿命内摊销。10好几年了。剩余的购买价格被分配给商誉，出于税收目的，商誉是可以扣除的。收购Hoosier的形式财务信息不包括在这些披露中，因为它被认为是不重要的。


注3

投资证券

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的投资证券的摊销成本、未实现损益总额和大约公允价值。

 摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
于2021年9月30日发售    
美国财政部$1,000 $— $— $1,000 
美国政府支持的机构证券11,500 57 — 11,557 
州和市1,466,349 72,152 3,946 1,534,555 
美国政府支持的抵押贷款支持证券825,097 10,255 12,215 823,137 
公司义务4,031 298 — 4,329 
可供出售的总数量$2,307,977 $82,762 $16,161 $2,374,578 

 摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
2020年12月31日开始发售    
美国政府支持的机构证券$2,380 $50 $— $2,430 
州和市1,168,711 89,420 246 1,257,885 
美国政府支持的抵押贷款支持证券632,267 22,505 103 654,669 
公司义务4,031 104 — 4,135 
可供出售的总数量$1,807,389 $112,079 $349 $1,919,119 



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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的投资证券的摊销成本、未实现损益总额、大约公允价值和信贷损失拨备。

摊销
成本		信贷损失准备净账面金额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2021年9月30日到期    
美国政府支持的机构证券$90,678 $— $90,678 $86 $840 $89,924 
州和市996,247 245 996,002 24,330 9,618 1,010,959 
美国政府支持的抵押贷款支持证券982,758 — 982,758 10,353 8,939 984,172 
外商投资1,500 — 1,500 — — 1,500 
持有至到期总额$2,071,183 $245 $2,070,938 $34,769 $19,397 $2,086,555 


摊销
成本		信贷损失准备净账面金额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2020年12月31日到期    
美国政府支持的机构证券$31,087 $— $31,087 $10 $113 $30,984 
州和市619,927 — 619,927 34,978 32 654,873 
美国政府支持的抵押贷款支持证券575,154 — 575,154 17,889 107 592,936 
外商投资1,500 — 1,500 — — 1,500 
持有至到期总额$1,227,668 $— $1,227,668 $52,877 $252 $1,280,293 


可供出售并持有至到期日的投资证券的应计利息为#美元22.8100万美元计入公司综合资产负债表上的应收利息项目。应计利息总额不计入上述可供出售并持有至到期日证券的摊销成本。

在厘定可供出售并处于未变现亏损状况的投资证券的信贷损失拨备时，地铁公司首先会评估其是否有意出售该证券，或较有可能须在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过损益表减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，该公司会考虑公允价值低於摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的任何改变，以及与该证券特别有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他全面收益中确认。对免税额的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。该公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券从免税额或, 在没有任何准备的情况下，当被认为无法收回或满足上述关于出售意图或要求的任何一项标准时，应通过损益表记录下来。该公司没有就其可供出售的投资证券计入信贷损失拨备，因为未实现亏损是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。

持有至到期的投资证券的信贷损失准备是从持有至到期的投资证券的摊销成本基础中扣除的冲销资产估值账户，以表示预期收回的净额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时，从备抵中冲销。对免税额的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。本公司按主要证券类别计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前状况及合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保；因此，这些证券没有信贷损失拨备。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)给定债券评级的历史损失率，(3)发行人的财务状况，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相若的证券的历史损失率微乎其微。此外，截至2021年9月30日，, 没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪(Moody‘s)公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。


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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



该公司每季透过信贷评级监察持有至到期的投资证券的信贷质素。下表汇总了截至2021年9月30日持有至到期的投资证券的摊余成本，按信用质量指标汇总。
持有至到期
州和市其他总计
信用评级：
AAA级$90,991 $60,678 $151,669 
Aa1146,992 — 146,992 
AA2161,730 — 161,730 
AA3124,369 — 124,369 
A188,277 — 88,277 
A223,103 — 23,103 
A31,066 — 1,066 
Baa2266 — 266 
未评级359,453 1,014,258 1,373,711 
总计$996,247 $1,074,936 $2,071,183 


下表详细说明了截至2021年9月30日的9个月内持有至到期的投资证券的信贷损失拨备活动。
州和市
信贷损失拨备：
平衡，2020年12月31日$— 
采用ASC 326的影响245 
信贷损失准备金— 
冲销的证券— 
证券的追讨— 
余额，2021年9月30日$245 


下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日，在未实现亏损头寸中可供出售的投资证券，这些证券尚未记录信贷损失准备金，并按证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。

不到12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
2021年9月30日可供出售的投资证券
州和市$273,742 $3,938 $501 $8 $274,243 $3,946 
美国政府支持的抵押贷款支持证券525,836 12,215 — — 525,836 12,215 
可供出售的总投资证券$799,578 $16,153 $501 $8 $800,079 $16,161 


 
不到12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
于2020年12月31日发售的投资证券
州和市$5,368 $246 $— $— $5,368 $246 
美国政府支持的抵押贷款支持证券9,651 103 — — 9,651 103 
可供出售的总投资证券$15,019 $349 $— $— $15,019 $349 



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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



某些可供出售的投资证券在财务报表中报告的金额低于其历史成本，如下表所示。
2021年9月30日2020年12月31日
报告的可供出售的投资低于历史成本：  
历史成本$816,240 $15,368 
公允价值800,079 15,019 
未实现亏损总额$16,161 $349 
该公司可供出售的投资的百分比33.7 %0.8 %


在确定投资证券组合的公允价值时，公司利用第三方为公允价值层次中被归类为第一级和第二级的证券提供组合会计服务，包括市值输入。公司已经了解到供应商在为投资组合定价时使用了什么投入，以及供应商如何根据这些投入对这些证券进行分类。通过这些讨论，公司已经了解了卖方在为投资组合定价时使用了什么投入，以及卖方如何根据这些投入对这些证券进行分类。地铁公司管理层认为分类是恰当的。*地铁公司取得对数据的信任有两个原因：。(一)地铁公司透过定期向各经纪索取市场报价，对数据进行独立的抽查；。以及(B)出售某些证券产生的实际收益或损失已证明这些数据随着时间的推移是准确的。在估值层次中被归类为3级的证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场波动性的估计。

美国政府支持的抵押贷款支持证券
该公司在按揭证券投资的未变现亏损是由於利率变动所致。本公司预期于证券期限内收回摊余成本基准。因为市值下降是因为利率而非信贷质素的变化，以及该公司不打算出售该等投资，而该公司亦不大可能须在收回其摊销成本基准(可能是到期成本)前出售该等投资。截至2021年9月30日，抵押贷款支持证券投资组合包含未实现亏损美元。12.2上亿美元四十九个可供出售投资组合中的证券。所有这些证券都是由政府支持的实体发行的。

州和市政证券
该公司对州和政治分支机构证券的投资的未实现亏损是由利率上升造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。该公司并不打算出售该等投资，而该公司亦不大可能须在其摊销成本基准(可能是到期日)收回之前出售该等投资。截至2021年9月30日，州和市政证券投资组合包含未实现亏损美元。3.9上亿美元179可供出售投资组合中的证券。
按合同到期日，可供出售并持有至2021年9月30日和2020年12月31日到期的投资证券的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。未在单一到期日到期的证券单独列示。

 可供出售持有至到期
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2021年9月30日的到期日分布    
在一年或更短的时间内到期$2,421 $2,428 $8,718 $8,766 
在一到五年后到期13,087 14,068 28,789 30,589 
在五到十年后到期100,122 105,457 176,603 180,790 
十年后到期1,367,250 1,429,488 874,315 882,238 
 1,482,880 1,551,441 1,088,425 1,102,383 
美国政府支持的抵押贷款支持证券825,097 823,137 982,758 984,172 
总投资证券$2,307,977 $2,374,578 $2,071,183 $2,086,555 
 
 
可供出售持有至到期
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2020年12月31日的到期日分布    
在一年或更短的时间内到期$1,349 $1,353 $9,712 $9,755 
在一到五年后到期5,545 5,764 22,241 23,190 
在五到十年后到期70,777 75,223 115,408 121,333 
十年后到期1,097,451 1,182,110 505,153 533,079 
 1,175,122 1,264,450 652,514 687,357 
美国政府支持的抵押贷款支持证券632,267 654,669 575,154 592,936 
总投资证券$1,807,389 $1,919,119 $1,227,668 $1,280,293 
 
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



账面价值约为$的证券946.2300万美元和300万美元890.0在2021年9月30日和2020年12月31日，分别承诺了1.3亿美元，以确保根据回购协议出售的某些存款和证券，以及法律允许或要求的其他目的。

根据回购协议出售的证券账面价值为#美元。176.7在2021年9月30日时为2000万美元，而在2021年9月30日为167.32000万美元
2020年12月31日。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，可供出售的投资证券的销售和赎回的毛利和总亏损如下所示。
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
出售和赎回可供出售的投资证券：    
毛利$1,915 $1,836 $5,814 $9,516 
总亏损159 19 498 19 
出售和赎回可供出售的投资证券的净收益$1,756 $1,817 $5,316 $9,497 


注4

贷款和津贴

贷款组合与信贷质量

该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场的商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产，这导致了投资组合的多样化。下表按抵押品分类显示了贷款组合的构成和信用质量特征，不包括持有的待售贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，持有待售的贷款为#美元。6.0300万美元和300万美元4.0分别为2000万人。

下表说明了该公司在所示期间按贷款类别划分的贷款组合的构成：
2021年9月30日2020年12月31日
商业和工业贷款$2,573,615 $2,776,699 
向农民发放农用地、生产和其他贷款240,686 281,884 
房地产贷款：
施工521,889 484,723 
商业地产，非业主自住2,150,387 2,220,949 
商业地产，业主自住952,441 958,501 
住宅1,154,373 1,234,741 
房屋净值531,307 508,259 
个人家庭和其他个人支出的贷款135,093 129,479 
公共财政和其他商业贷款781,785 647,939 
贷款$9,041,576 $9,243,174 


截至2021年9月30日，该公司拥有198.1支付支票保护计划(PPP)贷款为100万美元，而2020年12月31日的余额为$667.1百万美元。购买力平价贷款包括在商业和工业贷款类别中。购买力平价的更多详细信息包括在本10-Q表格中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的CARE法案和新冠肺炎更新中的Paycheck Protection Program部分。

信用质量
作为对该公司贷款组合信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与以下相关的趋势：(I)受到批评的商业贷款水平；(Ii)净冲销；(Iii)不良贷款；(Iv)契约违约；以及(V)国家和地方总体经济状况。

19
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



本公司采用合格、特指、不合格、可疑、损失等风险等级对大额商业贷款的整体信用质量进行评估。对于合格级别的贷款，所有大型商业信用等级每年至少审查一次。等级低于及格的贷款会根据等级进行更频繁的审查。这些职系的一般特征如下：

•通行证-被认为具有可接受信用质量的贷款。

•特别提示--存在信用缺失或潜在劣势，值得密切关注的贷款。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该公司的信贷状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类，也不会使该公司面临足够的风险，不足以构成不利分类的理由。

•不合格-不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。如此分类的资产有一个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，该公司显然有可能蒙受一些损失。

•可疑贷款-具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点的贷款。然而，基于目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收回本金变得非常可疑和不可能。

•损失贷款-被认为是无法收回的贷款，价值如此之小，以至于没有理由继续将其作为一种资产。如果推迟注销或保留一项基本没有价值的资产的全部或部分是不切实际或不可取的，那么贷款将被归类为损失，即使在未来的某个时候可能会部分收回。

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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表概述了本公司贷款组合的风险评级，按贷款类别和发放年份列出。*消费贷款不进行风险评级。就本披露而言，消费贷款按以下方式分类：逾期30天以下的贷款为合格贷款，逾期30-89天的贷款为特别提及贷款，逾期89天以上的贷款为不合标准的贷款。如果在指定的到期日之前没有收到合同要求支付的最低还款额，则贷款的全部余额被视为拖欠贷款。在本披露中，消费贷款的分类如下：逾期30天以下的贷款为合格贷款，逾期30-89天的贷款为特别提及贷款，逾期89天以上的贷款为不合标准的贷款。证明自发起以来信用质量恶化且在收购时很可能无法收回所有合同要求的付款的贷款包括在以下适用类别中。截至2021年9月30日的商业和工业贷款余额，起始年份为2021年和2020年，包括PPP贷款$182.2百万美元和$15.9分别为百万美元。


定期贷款(按起始年度摊销成本计算)
20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
商业和工业贷款
经过$795,366 $458,425 $188,155 $74,791 $24,767 $41,419 $884,233 $— $2,467,156 
特别提及10,551 27,059 211 992 2,032 2,026 17,466 — 60,337 
不合标准5,912 2,327 6,058 2,948 480 776 27,621 — 46,122 
商业和工业贷款总额$811,829 $487,811 $194,424 $78,731 $27,279 $44,221 $929,320 $— $2,573,615 
向农民发放农用地、生产和其他贷款
经过37,000 48,740 23,447 9,152 7,451 39,875 63,254 — 228,919 
特别提及84 1,561 — — — 391 274 — 2,310 
不合标准719 538 137 1,798 — 2,925 3,340 — 9,457 
向农民发放的农用土地、生产和其他贷款总额$37,803 $50,839 $23,584 $10,950 $7,451 $43,191 $66,868 $— $240,686 
房地产贷款：
施工
经过132,653 202,455 114,065 31,056 2,229 2,559 15,671 500,688 
特别提及20,839 275 — — — — — — 21,114 
不合标准— 25 — 62 — — — — 87 
总建筑$153,492 $202,755 $114,065 $31,118 $2,229 $2,559 $15,671 $— $521,889 
商业地产，非业主自住
经过455,140 740,465 228,864 132,584 127,045 156,901 26,696 — 1,867,695 
特别提及52,739 172,621 — 98 — 2,698 — — 228,156 
不合标准19,437 25,983 180 1,169 7,477 290 — — 54,536 
商业地产总额，非业主自住$527,316 $939,069 $229,044 $133,851 $134,522 $159,889 $26,696 $— $2,150,387 
商业地产，业主自住
经过221,409 423,411 99,381 45,467 49,800 58,497 32,468 — 930,433 
特别提及1,548 6,064 745 1,604 — 1,326 149 — 11,436 
不合标准1,687 4,565 — 53 2,413 1,854 — — 10,572 
商业地产合计，业主自住率$224,644 $434,040 $100,126 $47,124 $52,213 $61,677 $32,617 $— $952,441 
住宅
经过263,658 381,258 115,505 80,009 60,398 235,365 4,306 44 1,140,543 
特别提及874 1,131 464 27 229 2,200 5 — 4,930 
不合标准1,103 3,134 105 1,267 109 3,182 — — 8,900 
总住宅数量$265,635 $385,523 $116,074 $81,303 $60,736 $240,747 $4,311 $44 $1,154,373 
房屋净值
经过68,318 21,473 2,315 2,374 1,419 3,982 427,901 195 527,977 
特别提及— 87 — 9 — 17 1,378 — 1,491 
不合标准472 — — — 94 200 1,073 — 1,839 
总房屋净值$68,790 $21,560 $2,315 $2,383 $1,513 $4,199 $430,352 $195 $531,307 
个人家庭和其他个人支出的贷款
经过41,367 30,506 17,797 13,132 2,657 5,684 23,659 — 134,802 
特别提及31 101 65 45 7 15 11 — 275 
不合标准— 3 — — — 13 — — 16 
个人家庭和其他个人支出贷款总额$41,398 $30,610 $17,862 $13,177 $2,664 $5,712 $23,670 $— $135,093 
公共财政和其他商业贷款
经过203,809 179,913 100,892 39,236 107,674 129,488 20,773 — 781,785 
公共财政和其他商业贷款总额$203,809 $179,913 $100,892 $39,236 $107,674 $129,488 $20,773 $— $781,785 
贷款$2,334,716 $2,732,120 $898,386 $437,873 $396,281 $691,683 $1,550,278 $239 $9,041,576 
21
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



2020年12月31日
商业广告
经过		商业广告
特价
提到		商业不合标准商业广告
疑团		商业损失消费者表现消费者
不履行		总计
商业和工业贷款$2,562,077 $117,503 $97,119 $— $— $— $— $2,776,699 
向农民发放农用地、生产和其他贷款243,991 26,835 9,885 — — 1,173 — 281,884 
房地产贷款：
施工446,846 10,445 5,549 — — 21,763 120 484,723 
商业地产，非业主自住1,979,827 160,304 80,818 — — — — 2,220,949 
商业地产，业主自住907,566 17,641 33,294 — — 958,501 
住宅199,338 2,261 7,058 — — 1,020,687 5,397 1,234,741 
房屋净值12,714 — 989 — — 492,999 1,557 508,259 
个人家庭和其他个人支出的贷款— — — — — 129,440 39 129,479 
公共财政和其他商业贷款647,939 — — — — — — 647,939 
贷款$7,000,298 $334,989 $234,712 $— $— $1,666,062 $7,113 $9,243,174 


逾期贷款总额等于$38.9截至2021年9月30日，2000万美元33.9300万美元，比之前的总额减少了300万美元72.82020年12月31日的1000万美元。截至2021年9月30日，逾期30-59天的贷款总额为$12.22000万美元，减少了1,300万美元。7.5从2020年12月31日起为3.5亿美元。主要减少的是商业和工业贷款以及业主自住的商业地产贷款。截至2021年9月30日，逾期60-89天的贷款总额为$3.52000万美元，减少了1,300万美元。7.6从2020年12月31日起为3.5亿美元。主要减少的是商业和工业贷款。截至2021年9月30日，逾期90天或更长时间的贷款总额为$23.22000万美元，减少了1,300万美元。18.8从2020年12月31日起为3.5亿美元。主要减少的是非业主自住型商业地产，原因是偿还了#美元。23.4一百万人的关系。这一增长被商业和工业部门增加了#美元所抵消。13.5因一段关系而产生的1000万美元11.42000万美元，进入非权责发生状态。下表显示了该公司贷款组合的逾期账龄，按贷款类别划分，显示了所示年份的逾期账龄：
2021年9月30日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和累积
商业和工业贷款$2,554,111 $2,667 $507 $16,330 $2,573,615 $1 
向农民发放农用地、生产和其他贷款240,660 — — 26 240,686 — 
房地产贷款：
施工521,889 — — — 521,889 — 
商业地产，非业主自住2,142,055 4,698 424 3,210 2,150,387 — 
商业地产，业主自住950,676 393 1,017 355 952,441 — 
住宅1,147,965 2,982 1,195 2,231 1,154,373 111 
房屋净值528,760 1,197 355 995 531,307 43 
个人家庭和其他个人支出的贷款134,801 233 43 16 135,093 2 
公共财政和其他商业贷款781,785 — — — 781,785 — 
贷款$9,002,702 $12,170 $3,541 $23,163 $9,041,576 $157 


2020年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和累积
商业和工业贷款$2,761,473 $5,866 $6,571 $2,789 $2,776,699 $594 
向农民发放农用地、生产和其他贷款280,615 146 226 897 281,884 — 
房地产贷款：
施工484,706 — 17 — 484,723 — 
商业地产，非业主自住2,184,681 2,525 2,109 31,634 2,220,949 — 
商业地产，业主自住951,561 4,854 180 1,906 958,501 — 
住宅1,226,779 3,269 1,429 3,264 1,234,741 133 
房屋净值503,596 2,644 559 1,460 508,259 19 
个人家庭和其他个人支出的贷款129,049 334 96 — 129,479 — 
公共财政和其他商业贷款647,939 — — — 647,939 — 
贷款$9,170,399 $19,638 $11,187 $41,950 $9,243,174 $746 
22
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



当管理层判断借款人的抵押品价值和财务状况不能证明应计利息是合理的时，贷款被重新分类为非应计利息。所有未支付的应计利息在被认为无法收回时从收益中转回，并在应计项目停止时被取消。随后收到的非权责发生贷款的付款将用于本金。当本金和利息不再逾期，并且有可能收回时，贷款就会恢复到权责发生制状态，通常是在至少连续六个月的业绩之后。

下表按贷款类别汇总了公司在指定期间的非应计贷款：

2021年9月30日2020年12月31日
非应计贷款不计提信贷损失拨备的非应计贷款非应计贷款
商业和工业贷款$16,817 $628 $2,329 
向农民发放农用地、生产和其他贷款119 — 1,012 
房地产贷款：
施工15 — 123 
商业地产，非业主自住26,176 3,816 46,316 
商业地产，业主自住1,002 545 3,040 
住宅5,556 797 6,517 
房屋净值1,804 — 2,095 
个人家庭和其他个人支出的贷款13 — 39 
贷款$51,502 $5,786 $61,471 


曾经有过不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的非权责发生贷款确认的利息收入。

确定抵押品依赖型贷款的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数，其中包括销售成本(如果适用)。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估，可以通过现金流量分析来确定公允价值。其他抵押品(如业务资产)的公允价值通常通过单独评估资产评估、应收账款账龄报告、存货清单和/或客户财务报表或其组合来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值都根据信息的年龄和质量以及当前的市场状况进行折现，认为是适当的。

下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，并对其进行了单独评估，以确定预期的信贷损失：
2021年9月30日
商业地产住宅房地产其他总计*抵押品依赖贷款拨备
商业和工业贷款$— $— $17,450 $17,450 $4,985 
向农民发放农用地、生产和其他贷款— — 300 300 — 
房地产贷款：
施工— 15 — 15 1 
商业地产，非业主自住26,703 — — 26,703 6,463 
商业地产，业主自住1,846 — — 1,846 21 
住宅— 2,927 — 2,927 327 
房屋净值— 402 — 402 66 
贷款$28,549 $3,344 $17,750 $49,643 $11,863 



23
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



如本合并财务报表附注1总则所述，本行银行业监管机构于2020年3月发布指导意见，鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人审慎合作。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款修改根据法律免除被归类为公认会计准则所定义的问题债务重组，期限从2020年3月1日开始至2020年12月31日早些时候，或根据《国家紧急状态法》(50 U.S.C.1601 et seq.)发生与新冠肺炎爆发有关的国家紧急状态之日后60天。结束了。根据这一指导方针，世行向目前和其他方面没有逾期的借款人提供了针对新冠肺炎所做的短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。2021年综合拨款法案将豁免问题债务重组分类的COVID相关贷款修改的到期日延长至2022年1月1日，即国家紧急状态结束后60天。本表格10-Q中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“贷款质量”部分包含了公司修改的细节。

在某些债务重组情况下，公司可能会对出现财务困难的债务人给予优惠，从而导致问题债务重组。如果地铁公司因重组而预计不会收回所有到期的原有款项，包括按原来合约利率计算的应计利息，则该公司会被视为已获批出优惠。如果原始到期日的本金支付主要取决于抵押品的价值，则在确定是否偿还本金时考虑抵押品的现值。

下表概述了该公司贷款组合中分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月发生的问题债务重组。

截至2021年9月30日的三个月
修改前记录余额术语修改费率修改修改后记录余额贷款数量
房地产贷款：
施工$16 $— $16 $16 1
商业地产，非业主自住12,922 12,976 — 12,976 1
总计$12,938 $12,976 $16 $12,992 2

截至2020年9月30日的三个月
修改前记录余额术语修改费率修改修改后记录余额贷款数量
房地产贷款：
住宅$2,314 $2,275 $51 $2,326 30
房屋资产307212 95 3072
个人家庭和其他个人支出的贷款1919— 192
总计$2,640 $2,506 $146 $2,652 34 

截至2021年9月30日的9个月
修改前记录余额术语修改费率修改组合修改后记录余额贷款数量
商业和工业贷款$348 $348 $— $— $348 2
房地产贷款：
施工16 — 16— 161
商业地产，非业主自住12,922 12,976 — — 12,976 1
商业地产，业主自住21— — 21211
住宅6914491261186939
总计$13,998 $13,773 $142 $139 $14,054 14 
24
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



截至2020年9月30日的9个月
修改前记录余额术语修改费率修改组合修改后记录余额贷款数量
商业和工业贷款$654 $654 $— $— $654 3
向农民发放农用地、生产和其他贷款458458— — 4581
房地产贷款：
商业地产，业主自住107107— — 1071
住宅2,614 2,276 1632242,663 36
房屋资产30721196— 3072
个人家庭和其他个人支出的贷款1919— — 192
总计$4,159 $3,725 $259 $224 $4,208 45 

以商业地产为抵押的贷款，非业主自住99.9在截至2021年9月30日和2021年9月30日的三个月内发生的问题债务重组贷款的修改后余额的百分比92.3截至2021年9月30日的9个月的百分比。

下表总结了截至2021年9月30日和2020年9月30日的12个月内发生的问题债务重组，这些债务重组随后在所述期间违约，并在期末仍处于违约状态。就本附表而言，逾期30天或以上的贷款被视为违约。
截至2021年9月30日的三个月截至2021年9月30日的9个月
贷款数量记录余额贷款数量记录余额
商业和工业贷款2 $160 2 $160 
房地产贷款：    
住宅5 599 5 599 
总计7 $759 7 $759 


截至2020年9月30日的三个月截至2020年9月30日的9个月
贷款数量记录余额贷款数量记录余额
商业和工业贷款1 $317 2 $585 
房地产贷款：    
商业地产，非业主自住1 106 1 106 
总计2 $423 3 $691 


商业问题债务重组贷款风险分级特别提及、不达标、可疑和损失分别评估表观损失，并可能导致在信用损失准备中进行特定的准备金分配。未单独评估特定准备金的商业问题债务重组包括在通过贷款部分损失分析计入信贷损失拨备的计算中。

对于所有消费贷款修改，在进行修改之前都要进行评估，以确定是否发生了问题债务重组。任何随后的恶化都是通过冲销过程或通过信贷损失准备金中包括的特定准备金分配来解决的。未单独评估特定准备金的消费者问题债务重组包括在通过贷款分部损失分析计入信贷损失拨备的计算中。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费贷款总计$3.9300万美元和300万美元5.1百万分别于2021年9月30日和2020年9月30日。

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“ACL-Loans”)是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计在合同期限内从贷款中收取的净额。ACL-贷款由信贷损失准备金调整，信贷损失准备金在收益中报告，并通过贷款、净额或回收的冲销而减少。贷款信贷损失拨备反映特定时期对所有贷款采取的所有行动的总和，包括与特定贷款或贷款池相关的信贷损失预期变化相关的任何必要的拨备增加或减少。当贷款确认无法收回时，贷款从津贴中冲销。预期收回的金额不超过之前冲销和预计冲销的金额的总和。

该拨备代表本公司根据来自内部及外部的相关可得资料、与过往事件、当前状况及合理及可支持的预测有关的现有资料，对目前预期的贷款信贷损失作出最佳估计。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。目前的预期信用损失(“CECL”)计算是按季度进行和评估的，损失是在贷款的预期寿命内估计的。信贷损失拨备的水平被认为足以吸收在计量日期贷款组合中固有的所有预期未来损失。


25
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



在计算信贷损失拨备时，贷款组合被合并为具有相似风险特征的10个贷款部分。共同特征包括贷款的类型或目的、基础抵押品和历史/预期信用损失模式。在开发贷款部门时，该公司分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关程度。

预期信贷损失是在每个贷款部门的生命周期内使用违约/损失概率方法结合经济预测模型来衡量的，以估计贷款组合中固有的当前预期信贷损失。这种方法还被用来估计与无资金贷款承诺相关的预期信贷损失，其中包括预期利用率。

该公司按风险水平细分某些商业投资组合，并在适当情况下按拖欠情况细分某些消费者投资组合。该公司利用了四个季度的合理和可支持的经济预测期，然后是六个季度的直线回归期，使贷款的剩余寿命恢复到历史宏观经济均值。使用历史违约率和穆迪发布的一系列经济预测情景进行计量经济学建模，以开发一系列估计的信用损失，以确定其中的最佳信用损失估计。建模过程中使用的宏观经济因素包括全国失业率、BBB美国企业指数、CRE价格指数和房价指数。

本公司对模型结果进行定性调整，以应对在定量建模过程中未被固有考虑的风险因素，但这些风险因素在评估贷款组合内的预期信贷损失时仍然是相关的。这些调整可能会根据每个定性因素的风险评估水平增加或减少对预期信贷损失的估计。在进行质的调整时可能考虑的各种风险包括：(I)贷款组合的性质和数量的变化，(Ii)任何信贷集中的存在、增长和效果的变化，(Iii)贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和收回的承保标准和做法的变化，(Iv)信用审查职能质量的变化，(V)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化，以及(Vi)其他环境因素，如监管机构以及竞争。

在某些情况下，管理层可能会确定一笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与贷款部门中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失拨备的具体准备金分配是通过分析借款人偿还欠款的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并且预计将通过经营或出售抵押品提供大量偿还时，贷款被视为依赖抵押品。在此类情况下，预期信贷损失以抵押品在计量日期的公允价值为基础，如果贷款的满意程度取决于抵押品的销售情况，则根据估计销售成本进行调整。支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值按季度进行评估。

购买力平价贷款没有确认信贷损失拨备，因为这类贷款由小企业管理局(SBA)全额担保。

该公司投资组合的风险特征如下：

商业广告
商业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款以正在融资的有形资产(如设备或房地产)或其他商业资产(如应收账款或存货)作为担保，并可纳入个人担保。其他贷款可能是无担保的、有担保的、但担保不足的，或者以组织的企业价值为基础进行的。就以应收账款为抵押的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期金额的能力。

商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为房地产担保贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。该公司根据抵押品和风险等级标准，以及业主自住贷款与非业主自住贷款的水平，监测商业房地产贷款。

施工
建筑贷款的承销采用了多种工具和技术，包括可行性和市场研究、独立评估和评估审查、吸收和利率敏感度分析以及开发商和所有担保人的财务分析。建筑贷款由内部或第三方检查员监控，将预付款限制在成本或稳定的项目价值的一定百分比内。这些贷款往往涉及支付大量资金，偿还取决于项目的成功完成和(必要时)未来的稳定。这一投资组合的主要固有风险与借款人在预算范围内按时成功完成项目并按照最初的计划稳定计划的能力有关。


26
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



消费和住宅
至于以1-4个家庭住宅为抵押的住宅贷款，通常是业主自住的，公司通常会设定最高的贷款与价值比率，如果超过这个比率，公司会要求私人按揭保险。房屋净值贷款由1-4个家庭住宅的从属利息担保，消费贷款由汽车或休闲车等消费者资产担保。一些消费贷款，如小额分期贷款和某些信用额度，是无担保的。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级，也可能受到物业价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小，并且分布在大量借款人身上，这一事实减轻了风险。

下表汇总了截至2021年9月30日的三个月和九个月按贷款分段划分的信贷损失拨备的变化：

截至2021年9月30日的三个月
商业广告商业地产施工消费类和住宅类总计
信贷损失拨备
余额，2021年6月30日$63,681 $72,701 $17,077 $46,316 $199,775 
信贷损失准备金3,496 (3,850)567 (213)— 
收回贷款204 370 — 261 835 
贷款注销(137)(115)(4)(382)(638)
余额，2021年9月30日$67,244 $69,106 $17,640 $45,982 $199,972 


截至2021年9月30日的9个月
商业广告商业地产施工消费者住宅消费类和住宅类总计
信贷损失拨备
余额，2020年12月31日$47,115 $51,070 $— $9,648 $22,815 $— $130,648 
信用风险重新分类— (10,284)10,284 (9,648)(22,815)32,463 — 
余额，重新分类后，2020年12月31日47,115 40,786 10,284 — — 32,463 130,648 
采用ASC 326的影响20,024 34,925 8,805 — — 10,301 74,055 
余额，2021年1月1日ASC 326采用后67,139 75,711 19,089 — — 42,764 204,703 
信贷损失准备金666 (2,709)(1,444)— — 3,487 — 
收回贷款544 567 1 — — 829 1,941 
贷款注销(1,105)(4,463)(6)— — (1,098)(6,672)
余额，2021年9月30日$67,244 $69,106 $17,640 $— $— $45,982 $199,972 


先前公认会计原则下的贷款损失拨备(“已发生损失模型”)

在采用ASU No.2016-13之前，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量2021年1月1日，公司根据公司2020年年报Form 10-K中披露的已发生损失模型维持贷款损失拨备。

下表汇总了截至2020年9月30日的三个月和九个月按贷款分段划分的贷款损失拨备的变化：
截至2020年9月30日的三个月
 商业广告商业广告
房地产		消费者住宅总计
贷款损失拨备：    
余额，2020年6月30日$44,678 $46,918 $8,445 $21,078 $121,119 
损失准备金7,299 2,990 971 1,284 12,544 
收回贷款197 46 54 130 427 
贷款注销(6,827)— (92)(445)(7,364)
余额，2020年9月30日$45,347 $49,954 $9,378 $22,047 $126,726 

 截至2020年9月30日的9个月
 商业广告商业广告
房地产		消费者住宅总计
贷款损失拨备：     
余额，2019年12月31日$32,902 $28,778 $4,035 $14,569 $80,284 
损失准备金19,240 21,129 5,678 8,144 54,191 
收回贷款746 271 152 248 1,417 
贷款注销(7,541)(224)(487)(914)(9,166)
余额，2020年9月30日$45,347 $49,954 $9,378 $22,047 $126,726 
27
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表显示了截至2020年12月31日，该公司在已发生损失模型和贷款组合下的贷款损失拨备。
 2020年12月31日
 商业广告商业广告
房地产		消费者住宅总计
津贴余额：     
单独评估损害情况$223 $12,246 $— $432 $12,901 
集体评估减损情况46,892 38,824 9,648 22,383 117,747 
贷款损失拨备总额$47,115 $51,070 $9,648 $22,815 $130,648 
贷款余额：     
单独评估损害情况$1,258 $51,605 $2 $3,291 $56,156 
集体评估减损情况3,505,863 3,805,808 129,477 1,739,709 9,180,857 
在信用质量恶化的情况下获得的贷款577 5,584 — — 6,161 
贷款$3,507,698 $3,862,997 $129,479 $1,743,000 $9,243,174 


下表显示了截至所示期间，该公司减值贷款、已发生亏损模式下的相关拨备以及按贷款类别确认减值的利息收入的构成：
 2020年12月31日
 未付
校长
天平		录下来
投资		相关
津贴
无相关拨备的不良贷款：   
商业和工业贷款$1,059 $991 $— 
房地产贷款：
商业地产，非业主自住4,958 4,694 — 
商业地产，业主自住2,125 1,310 — 
住宅957 816 — 
个人家庭和其他个人支出的贷款2 2 — 
总计$9,101 $7,813 $— 
减值贷款及相关拨备：   
商业和工业贷款$268 $268 $223 
向农民发放农用地、生产和其他贷款640 562 3 
房地产贷款：  
商业地产，非业主自住44,016 43,715 11,686 
商业地产，业主自住2,061 1,323 557 
住宅2,041 2,014 352 
房屋净值487 461 80 
总计$49,513 $48,343 $12,901 
减值贷款总额$58,614 $56,156 $12,901 


 截至2020年9月30日的三个月截至2020年9月30日的9个月
 平均值
记录的投资		利息
确认的收入		平均值
记录的投资		利息
确认的收入
无相关拨备的不良贷款：    
商业和工业贷款$8,625 $— $9,225 $— 
房地产贷款：
商业和农田10,812 37 11,059 113 
住宅58 1 59 2 
个人家庭和其他个人支出的贷款3 — 3 — 
总计$19,498 $38 $20,346 $115 
减值贷款及相关拨备：
商业和工业贷款$1,018 $— $1,018 $— 
房地产贷款：
商业和农田33,390 — 33,543 — 
住宅2,921 18 2,951 53 
房屋净值482 4 488 11 
总计$37,811 $22 $38,000 $64 
减值贷款总额$57,309 $60 $58,346 $179 

28
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



表外安排、承担和或有事项

在正常业务过程中，该公司已签订表外金融工具，其中包括承诺发放信用证和备用信用证。提供信贷的承诺通常是根据债务期限内未偿债务总额不超过特定数额的协议给予现有借款人的信贷额度的结果。典型的借款人是商业企业，他们利用信贷额度补充其财务管理职能，因此，他们的未偿债务总额可能在任何时间段内根据其业务的季节性和由此产生的现金流的时间而波动。其他典型的信用额度与发放给客户的房屋净值贷款有关。延长信贷的承诺通常有固定的到期日或其他可能需要收费的终止条款。

备用信用证通常是代表申请人(本公司的客户)向指定的受益人开具的，是申请人和受益人之间存在的特定业务安排的结果。备用信用证有固定的到期日，通常条款为两年或更少，除非因备用信用证中规定的标准而提前终止。备用信用证将允许受益人在某些规定的情况下从公司获得付款。其后，该公司会根据备用信用证的条款向申请人索偿。

在作出这些承诺时，公司通常遵循与资产负债表内工具相同的信贷政策和承销做法。每个客户的信誉通常是基于个案进行评估的，而获得的抵押品金额(如果有的话)是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括现金、房地产、有价证券、应收账款、库存、设备和个人财产。

这些承付款的合同金额不会反映在合并财务报表中，只有提取的金额才会在未来反映。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此合同金额不一定代表未来的现金需求。然而，如果该等承诺被动用，而该公司的客户因此而拖欠其对该公司的责任，则该公司在不考虑抵押品的情况下所承受的最大信贷损失，是指该等承诺的合约金额。

存在表外风险的金融工具如下：
2021年9月30日2020年12月31日
承诺额：
用于发放信贷的贷款承诺$3,938,075 $3,443,514 
备用信用证$33,986 $29,555 


采用CECL方法来计量信贷损失，本说明的贷款信贷损失准备部分和附注1中对此进行了更充分的讨论，合并财务报表的这些附注的总则使我们采用时的表外承付款应计项目的期初余额增加了#美元。20.5百万美元。这一准备金水平仍然适当，并在截至2021年9月30日的综合简明资产负债表中报告在其他负债中。

下表详细说明了表外承付款的信贷损失拨备活动：
截至三个月
2021年9月30日
余额，2021年6月30日$20,500 
信贷损失准备金— 
余额，2021年9月30日$20,500 


注5

商誉

商誉记录在实体收购之日。2021年4月1日对Hoosier的收购带来了$1,467,000善意。有关Hoosier收购的细节在附注2.合并简明财务报表这些附注的收购中讨论。

20212020
余额，1月1日$543,918 $543,918 
获得商誉1,467 — 
余额，9月30日$545,385 $543,918 



29
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)


注6

其他无形资产

核心存款、无形资产和其他无形资产记录在实体收购之日。2021年4月1日对Hoosier的收购带来了一笔无形的客户关系，价值2,247,000。有关Hoosier收购的细节在附注2.合并简明财务报表这些附注的收购中讨论。确认的核心存款、无形资产和其他无形资产的列账基础和累计摊销如下。

2021年9月30日2020年12月31日
总账面金额$102,396 $102,396 
收购的其他无形资产2,247 — 
累计摊销(77,705)(73,421)
核心存款和其他无形资产总额$26,938 $28,975 


核心存款无形资产和其他无形资产主要在其估计使用年限内加速摊销，通常是在十年。截至2021年9月30日的三个月和九个月的无形资产摊销费用为1.5百万美元和$4.3分别为2000万美元和2000万美元1.5百万美元和$4.5截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。预计未来摊销费用汇总如下：
摊销费用
2021$1,463 
20225,402 
20235,145 
20244,510 
20253,754 
2025年之后6,664 
$26,938 


注7

衍生金融工具

运用衍生工具的风险管理目标

该公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。*该公司主要透过管理其核心业务活动来管理其所面对的各种业务及营运风险。公司管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要是通过管理其资产和负债的金额、来源和期限，以及通过使用衍生金融工具。具体地说，公司签订衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些风险导致未来已知和不确定的现金金额的接收或支付，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理金额、时间、公司已知或预期现金支付的期限和期限主要与某些可变利率负债有关。*公司也有衍生工具，这些衍生工具是公司向某些符合条件的客户提供的服务的结果，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。*公司管理作为这项服务的一部分提供给客户的衍生工具的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。


30
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生工具的目的，是增加利息开支的稳定性，以及管理其受利率变动影响的风险。为了实现这些目标，该公司主要使用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内收到可变付款，而不交换基础名义金额。被指定为现金流对冲的利率上限涉及如果利率高于合同的执行利率，以换取预付溢价，则从交易对手那里收到可变金额。截至9月，四名义金额为#美元的利率掉期60.0被指定为现金流对冲的100万美元。

指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面收益，随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益期间的收益。2021年期间，26.02012年9月，当流出资金从固定利率转换为可变利率时，其中1.8亿美元的利率掉期被用于对冲与现有信托优先证券相关的可变现金流出(基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))。10.01亿美元的利率掉期被用来对冲与一笔联邦住房贷款银行预付款相关的可变现金流出(基于LIBOR)。最后，剩下的$24.01亿美元的利率掉期被用来对冲与经纪存款相关的可变现金流出(以ameribor为基础)。衍生工具公允价值变动中的无效部分直接在收益中确认。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，该公司没有发现任何无效的情况。

在与衍生工具相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率负债需要支付利息。在未来12个月内，该公司预计将把美元重新分类。1.0从累积的其他综合收入到利息支出的百万美元。

非指定限制区

公司不会将衍生工具用于交易或投机目的。未被指定为对冲的衍生工具不是投机性的，而是公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户执行利率互换，以方便他们各自的风险管理策略。*这些利率互换同时通过抵消本公司与第三方执行的利率互换进行对冲，以便本公司将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与此计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化均直接在收益中确认。截至9月30日、2021年和12月。1.010亿美元和985.0如上文所述，这些金额与第三方交易对手相抵。

资产负债表上衍生工具的公允价值

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司衍生金融工具的公允价值，以及它们在资产负债表上的分类。
 资产衍生品负债衍生工具
 2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
 天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值
指定为对冲工具的衍生工具：        
利率合约其他资产$— 其他资产$— 其他负债$1,217 其他负债$2,018 
未被指定为对冲工具的衍生工具：        
利率合约其他资产$47,630 其他资产$74,335 其他负债$47,630 其他负债$74,335 


在其他全面收益中确认的损益金额列于下表所示期间。
现金流套期保值关系中的衍生工具衍生工具其他综合收益中确认的损益金额
三(有效部分)
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
利率产品$(20)$8 $22 $(1,451)



31
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



衍生工具对损益表的影响

本公司在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的综合简明损益表中没有确认衍生金融工具的任何损益。

从其他全面收入重新分类为收入的损益金额列于下表所示期间。
指定为
套期保值工具项下
FASB ASC 815-10		损益位置
已确认的收入
导数		从其他全面收入重新归类为收入的损益金额(有效部分)
截至三个月
2021年9月30日		截至三个月
2020年9月30日
利率合约利息支出$(266)$(294)

指定为
套期保值工具项下
FASB ASC 815-10		损益位置
已确认的收入
导数		从其他全面收入重新归类为收入的损益金额(有效部分)
截至9个月
2021年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
利率合约利息支出$(779)$(651)

公司面临信用风险的原因是交易对手表现不佳。公司批准的交易对手通常是资本充足的金融机构，并通过穆迪和/或标准普尔获得投资级或以上的信用评级。公司对此类风险的控制是通过季度财务审查，将按市值计价的价值与政策限制、信用评级和抵押品质押进行比较。

与信用风险相关的或有特征

该公司与若干衍生工具交易对手订有协议，其中载有一项条文，规定如该公司未能维持其作为资本充足或充足的机构的地位，则该公司可被要求终止所有未偿还的衍生工具合约，或将所有未偿还的衍生工具合约作十足抵押。此外，本公司与若干衍生工具交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。截至2021年9月30日，与这些协议相关的净负债头寸的衍生品终止价值为5美元。41.7百万美元。截至2021年9月30日，该公司与某些衍生品交易对手设定了最低抵押品发布门槛，并已发布了#美元的抵押品。58.8百万美元。虽然截至2021年9月30日，该公司并没有违反任何这些规定，但如果有违反，该公司可能会被要求按协议的终止价值履行其义务。


注8：

关于资产和负债公允价值的披露

该公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。会计准则定义了公允价值，建立了计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。AASC 820只有在其他指引要求或允许资产或负债按公允价值计量的情况下才适用；它不会在任何新的情况下扩大公允价值的使用。

根据ASC 820的定义，公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。它代表测量日期的退出价格。市场参与者是买方和卖方，他们是独立的、知识渊博的，愿意并能够在本金(或最有利的)市场上为被计量的资产或负债进行交易。在确定公允价值时，考虑了当前的市场状况，包括供求之间的失衡。公司在主要市场对其资产和负债进行估值，在这个市场上，它以最大的交易量和活跃度出售特定的资产或转让负债。在没有主要市场的情况下，估值基于资产或负债的最有利市场(即，资产或负债可以以最大限度地增加资产收入额或最小限度地减少转移负债所支付金额的价格出售或转让负债的市场)。

估值投入指的是市场参与者在为给定资产或负债定价时使用的假设。输入可以是可观察的，也可以是不可观察的。可观察到的投入是市场参与者在为特定资产或负债定价时使用的假设。这些信息以市场数据为基础，并从独立于本公司的来源获得。不可观察到的投入是基于公司自身的信息或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设估计。不可观测的输入基于测量日期可用的最佳和最新信息。所有投入，不论是可观察或不可观察的，均按照规定的公允价值等级进行排名，该等级对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)给予最高排名(第1级)，对市场活动很少或没有市场活动的不可观测投入给予最低排名(第3级)。分类为第二级的资产或负债的公允价值基于以下一项或多项因素：(I)类似资产的报价；(Ii)资产或负债的可观察投入，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。公允价值层次结构中公允价值计量整体所属的水平是根据以下因素确定的
32
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



对整个公允价值计量有重要意义的最低水平投入。公司认为，如果一项投入推动了特定资产或负债总公允价值的10%或更多，则该投入是重要的。

重复测量

如果公允价值定期计量(即每日、每周、每月或季度)，资产和负债将被视为按公允价值经常性计量。经常性估值至少在计量日发生。如果该工具的公允价值计量不一定导致资产负债表上记录的金额发生变化，则资产和负债被视为按公允价值非经常性计量。一般而言，非经常性估值是应用其他会计声明的结果，这些会计声明要求对资产或负债进行减值评估或按成本或公允价值中较低者记录。移入或移出第三级的资产或负债的公允价值在转让日计量，转让后公允价值的任何额外变化均被视为已实现或未实现损益。

以下是对按公允价值经常性计量的工具所使用的估值方法的说明，并在
随附的资产负债表，以及根据估值层次对这类工具进行的一般分类。

投资证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。该公司目前没有在层次结构的第一级中分类的证券。如果有重要的可观察到的投入，而不是第一级报价，证券被归类在估值层次的第二级。二级证券包括美国国债、政府支持的机构和抵押贷款支持证券、州和市政证券以及公司义务证券。在某些没有一级或二级投入的情况下，证券被归类在层次结构的第三级，包括州和市政证券、政府支持的抵押贷款支持证券和公司义务证券。证券的第三级公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和非活跃市场波动性的估计。

第三方供应商从各种来源汇编价格，并可能应用矩阵定价等技术来确定相同或相似投资证券的价值(第2级)。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学方法，用来评估投资证券的价值，而不是完全依赖于特定投资证券的报价，而是取决于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。未按上述方法估值的任何投资证券均被视为3级。

利率衍生工具协议

本综合财务报表附注7.本附注之衍生金融工具有关本公司利率衍生产品的资料见附注7。

下表列出了所附资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量，这些公允价值计量是在经常性基础上按公允价值计量的，以及公允价值计量位于2021年9月30日和2020年12月31日的ASC 820公允价值等级体系内的水平。
  公允价值计量使用：
2021年9月30日公允价值相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(3级)
可供出售的证券：    
美国财政部$1,000 $— $1,000 $— 
美国政府支持的机构证券11,557 — 11,557 — 
州和市1,534,555 — 1,528,990 5,565 
美国政府支持的抵押贷款支持证券823,137 — 823,133 4 
公司义务4,329 — 4,298 31 
利率互换资产47,630 — 47,630 — 
利率互换负债48,847 — 48,847 — 

  公允价值计量使用：
2020年12月31日公允价值报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)		重要的其他可观察到的输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(3级)
可供出售的证券：    
美国政府支持的机构证券$2,430 $— $2,430 $— 
州和市1,257,885 — 1,255,441 2,444 
美国政府支持的抵押贷款支持证券654,669 — 654,665 4 
公司义务4,135 — 4,104 31 
利率互换资产74,335 — 74,335 — 
利率互换负债76,353 — 76,353 — 
33
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



收益中不包括可归因于与资产或资产相关的未实现损益变化的损益。
在2021年9月30日或2020年12月31日持有的负债。

3级对账

以下是附件中确认的经常性公允价值计量的期初余额和期末余额的对账
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，使用重大的不可观察的3级投入的资产负债表。
 可供出售的证券
截至三个月截至9个月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初余额$5,795 $2,500 $2,479 $2,892 
计入其他综合收益(21)75 333 25 
购买、发行和结算— — 3,241 — 
本金支付(174)(88)(453)(430)
期末余额$5,600 $2,487 $5,600 $2,487 


级别之间的转移

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，没有资金调入或调出3级。
非循环测量

以下是对在非经常性基础上按公允价值计量并在随附的资产负债表中确认的工具所使用的估值方法的说明，以及根据2021年9月30日和2020年12月31日的估值层次对此类工具的一般分类。
  公允价值计量使用
2021年9月30日公允价值报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测
输入量
(2级)		重大不可察觉
输入量
(3级)
抵押品依赖型贷款$31,408 $— $— $31,408 
拥有的其他房地产96 — — 96 
  公允价值计量使用
2020年12月31日公允价值报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测
三种输入方式
(2级)		重大不可察觉
输入量
(3级)
抵押品依赖型贷款$37,250 $— $— $37,250 
拥有的其他房地产544 — — 544 

不良贷款(依赖抵押品)

根据合同条款，公司很可能不会收回全部到期本金和利息的贷款计入减值。确定减值金额的允许方法包括估计抵押品依赖型贷款抵押品的公允价值。如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款，则采用公允价值法计量减值金额。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现因子。如果不良贷款的价值被认为低于未付余额，贷款损失拨备的一部分将分配给此类贷款。如果这些分配导致贷款损失拨备增加，这种增加被报告为贷款损失准备金的一个组成部分。当管理层认为贷款无法收回时，贷款损失将从津贴中扣除。在2020年至2021年期间，某些不良贷款被部分冲销或重新评估。当使用公允价值法确定减值时，依赖抵押品的减值贷款被归类到公允价值层次的第三级。

拥有的其他房地产

不良贷款和其他拥有的房地产的公允价值是根据担保这些贷款或房地产的抵押品的价值来计量的，并使用几种方法来确定。房地产的公允价值一般是根据合格的持牌估价师的评估确定的。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估，可以使用贴现现金流分析来确定公允价值。其他抵押品(如业务资产)的公允价值通常通过单独评估资产评估、应收账款账龄报告、存货清单和/或客户财务报表或其组合来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值都根据信息的年龄和质量以及当前的市场状况进行折现，认为是适当的。

34
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



无法观察到的(3级)输入

下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日在经常性和非经常性公允价值计量(商誉除外)中使用的不可观察投入的量化信息。
2021年9月30日公允价值估价技术不可观测的输入范围(加权平均)
州和市政证券$5,565 贴现现金流到期日/催缴日期
1月至15年份
   美国Muni BQ曲线
A-至BBB--
   贴现率
.75% - 4%
加权平均票面利率4 %
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
3个月伦敦银行同业拆息
   加上流动性不足的保费
加200bps
加权平均票面利率
—%
抵押品依赖型贷款$31,408 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
0% - 10%
  贷款余额加权平均贴现5 %
拥有的其他房地产$96 评估反映当前市场状况的折扣
0% - 72%
其他房地产自有余额加权平均贴现率
44%
2020年12月31日公允价值估价技术不可观测的输入范围(加权平均)
州和市政证券$2,444 贴现现金流到期日/催缴日期
1月至15年份
   美国Muni BQ曲线
A-至BBB-
   贴现率
1.50% - 4%
加权平均票面利率4 %
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
3个月伦敦银行同业拆息
   加上流动性不足的保费
加200bps
加权平均票面利率
—%
不良贷款(依赖抵押品)$37,250 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
0% - 10%
贷款余额加权平均贴现
6%
   
拥有的其他房地产$544 评估反映当前市场状况的折扣
0% - 30%
其他房地产自有余额加权平均贴现率
26%


以下讨论了重大不可观察输入的敏感性、这些输入与经常性公允价值计量中使用的其他不可观察输入之间的相互关系，以及这些输入可能如何放大或减轻不可观察输入的变化对公允价值计量的影响。

州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券

在该公司的州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是未评级证券的溢价和市场折扣。单独对这两种投入中的任何一种进行大幅增加或减少都将导致公允价值计量大幅降低或提高。通常，这两个输入中的任何一个的更改都不会影响另一个输入。

35
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



金融工具的公允价值

下表列出了该公司金融工具的估计公允价值，以及公允价值计量在2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值层次内的水平。
2021年9月30日
 活跃市场报价
对于相同的
资产		意义重大
其他
可观测
输入量		重大不可察觉
输入量
 账面金额(1级)(2级)(3级)
资产：    
现金和现金等价物$169,261 $169,261 $— $— 
有息存款369,447 369,447 — — 
可供出售的投资证券2,374,578 — 2,368,978 5,600 
持有至到期的投资证券2,070,938 — 2,071,246 15,309 
持有待售贷款5,990 — 5,990 — 
贷款，净额8,841,604 — — 8,900,412 
联邦住房贷款银行股票28,736 — 28,736 — 
利率互换资产47,630 — 47,630 — 
应收利息53,079 — 53,079 — 
负债：    
存款$12,348,689 $11,618,882 $727,961 $— 
借款：  
根据回购协议出售的证券183,589 — 183,584 — 
联邦住房贷款银行预付款334,149 — 339,704 — 
次级债权证及其他借款118,558 — 107,595 — 
利率互换负债48,847 — 48,847 — 
应付利息3,736 — 3,736 — 

2020年12月31日
 活跃市场报价
对于相同的
资产		意义重大
其他
可观测
输入量		重大不可察觉
输入量
 账面金额(1级)(2级)(3级)
资产：    
现金和现金等价物$192,896 $192,896 $— $— 
有息存款392,305 392,305 — — 
可供出售的投资证券1,919,119 — 1,916,640 2,479 
持有至到期的投资证券1,227,668 — 1,260,815 19,478 
持有待售贷款3,966 — 3,966 — 
贷款，净额9,112,526 — — 9,191,628 
联邦住房贷款银行股票28,736 — 28,736 — 
利率互换资产74,335 — 74,335 — 
应收利息53,948 — 53,948 — 
负债：    
存款$11,361,610 $10,482,865 $878,257 $— 
借款：    
根据回购协议出售的证券177,102 — 177,097 — 
联邦住房贷款银行预付款389,430 — 399,991 — 
次级债权证及其他借款118,380 — 108,439 — 
利率互换负债76,353 — 76,353 — 
应付利息3,287 — 3,287 — 

36
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)


注9

转账作为担保借款入账

截至2021年9月30日和2020年12月31日，计入担保借款的所有回购协议的质押抵押品为：
2021年9月30日
协议的剩余合同到期日
通宵连续不断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府支持的抵押贷款支持证券$183,589 $— $— $— $183,589 
2020年12月31日
协议的剩余合同到期日
通宵连续不断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府支持的抵押贷款支持证券$175,449 $— $1,653 $— $177,102 


注10
累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日累计其他综合收益(亏损)税后净额各组成部分的余额变化情况：
累计其他综合收益(亏损)
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流量套期保值的未实现收益(亏损)固定福利计划的未实现收益(亏损)总计
2020年12月31日的余额$87,988 $(1,594)$(11,558)$74,836 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(31,379)17 — (31,362)
从累计其他综合收益中重新分类的金额(4,200)615 — (3,585)
周期变化(35,579)632 — (34,947)
2021年9月30日的余额$52,409 $(962)$(11,558)$39,889 
2019年12月31日的余额$38,872 $(1,141)$(9,857)$27,874 
重新分类前的其他综合收益(亏损)45,729 (1,146)— 44,583 
从累计其他综合收益中重新分类的金额(7,503)514 — (6,989)
周期变化38,226 (632)— 37,594 
2020年9月30日的余额$77,098 $(1,773)$(9,857)$65,468 



37
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合综合收益表中计入净收益的累计其他全面收益(亏损)的重新分类调整。
从截至9月30日的三个月累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额，
累计其他全面收益(亏损)组成部分明细20212020损益表中受影响的项目
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
已实现证券收益重新分类为收入$1,756 $1,817 其他收入-出售可供出售证券的已实现净收益
相关所得税费用(369)(382)所得税费用
$1,387 $1,435 
现金流套期保值的未实现收益(亏损)(2)
利率合约$(266)$(294)利息支出-次级债券和定期贷款
相关所得税优惠56 62 所得税费用
$(210)$(232)
期间的总重新分类(扣除税后)$1,177 $1,203 
从截至9月30日的9个月的累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额，
累计其他全面收益(亏损)组成部分明细20212020损益表中受影响的项目
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
已实现证券收益重新分类为收入$5,316 $9,497 其他收入-出售可供出售证券的已实现净收益
相关所得税费用(1,116)(1,994)所得税费用
$4,200 $7,503 
现金流套期保值的未实现收益(亏损)(2)
利率合约$(779)$(651)利息支出-次级债券和定期贷款
相关所得税优惠164 137 所得税费用
$(615)$(514)
期间的总重新分类(扣除税后)$3,585 $6,989 

(1) 有关可供出售证券的未实现收益(亏损)和从累积的其他全面收入中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注3.本附注的投资证券计入综合简明财务报表。
(2)有关现金流量套期保值的未实现收益(亏损)和从累积的其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参见附注7.合并简明财务报表中这些附注的衍生金融工具。

注11

基于股份的薪酬

根据公司2009年长期股权激励计划、2019年长期股权激励计划和非雇员董事股权薪酬计划，向董事、高级管理人员和其他管理层员工发放了股票期权和RSA。股票期权，它有一个十年生活，成为100基于时间的归属百分比，范围为一年至两年并在被授予时完全可行使。期权行权价格相当于该公司在授予日在纳斯达克的普通股收盘价。向雇员和非雇员董事发行的RSA规定，公司普通股的发行不向持有人收取任何费用，通常在以下情况下授予3对于非雇员董事，只有在非雇员董事在归属日期仍然是活跃的董事会成员，因此任何未归属股份被没收的情况下，才能归属RSA。对于非雇员董事，只有在该雇员在归属日期积极受雇于本公司，并因此任何未归属股份被没收的情况下，RSA才被归属。对于非雇员董事，RSA仅在非雇员董事在归属日期仍然是活跃的董事会成员的情况下才被归属，因此，任何未归属的股份被没收。雇员和非雇员董事的RSA要么在退休、残疾或死亡时立即归属，要么在退休、残疾或死亡后继续归属，具体取决于授予股份的计划。

公司2019年的ESPP为公司及其子公司的合格员工提供了一个机会，通过工资扣除提供资金的季度发售，购买公司的普通股。员工支付的股票价格应等于85公司普通股在发售期间每个交易日平均收盘价的百分比。然而，在任何情况下，该购买价格不得低于以下金额中的较小者85公司股票于发售日市价的百分比或相等于85购买之日的市场价值的百分比。普通股购买按季度进行，通过预付工资扣除支付，最高日历年为$25,000.


38
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



与未归属股票奖励相关的薪酬支出通过确认这些奖励在这些奖励剩余服务期内的未摊销授予日期公允价值来记录，历史报告的公允价值和收益没有变化。
按股份薪酬指引的规定确认公允价值，并在每项奖励的服务期内按直线原则确认。为了完成既得股票期权、RSA和ESPP期权的行使，公司通常从其授权但未发行的股票池中发行新股。截至2021年9月30日的三个月和九个月的基于股票的薪酬为$1,217,000及$3,615,000，相比之下，这两个数字分别为1美元和1美元1,135,000及$3,568,000分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。以股份为基础的薪酬已在随附的综合简明损益表中确认为薪资和福利支出的组成部分。

综合简明损益表中确认的以股份为基础的补偿费用是基于最终预期授予的奖励，并因估计的没收而减少。基于股份的补偿指引要求没收在授予时进行估计，如果实际没收与这些估计不同，如有必要，在随后的期间进行修订。据估计，授予前的没收金额约为0.5根据历史经验，截至2021年9月30日的9个月的百分比。

下表汇总了公司记录为费用的基于股票的薪酬奖励的组成部分以及此类奖励的所得税优惠。
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
股票和ESPP期权    
税前补偿费用$16 $23 $131 $76 
所得税费用(福利)— — (92)(29)
扣除所得税后的股票和ESPP期权费用$16 $23 $39 $47 
限制性股票奖    
税前补偿费用$1,201 $1,112 $3,484 $3,492 
所得税费用(福利)(136)149 (619)(344)
限制性股票奖励费用，扣除所得税后的净额$1,065 $1,261 $2,865 $3,148 
基于股份的总薪酬    
税前补偿费用$1,217 $1,135 $3,615 $3,568 
所得税费用(福利)(136)149 (711)(373)
以股份为基础的薪酬费用总额，扣除所得税后的净额$1,081 $1,284 $2,904 $3,195 


截至2021年9月30日，与RSA相关的未确认薪酬支出为$9.3百万美元，预计将在加权平均期内确认2.13好几年了。该公司就是这样做的。不是截至2021年9月30日，我没有任何与股票期权相关的未确认薪酬支出。

截至2021年9月30日，公司股票期权计划下的股票期权活动以及截至2021年9月30日的9个月内的变化如下：
 数量
股票		加权平均行权价加权平均剩余
合同条款
(以年为单位)		集料
固有的
价值
在2021年1月1日未偿还
45,800 $15.00   
练习(17,300)$11.46   
未偿还的2021年9月30日
28,500 $17.14 1.75$703,905 
已归属，预计将于2021年9月30日归属28,500 $17.14 1.75$703,905 
可于2021年9月30日行使28,500 $17.14 1.75$703,905 


上表中的内在价值合计代表期权持有人在2021年9月30日行使股票期权时本应收到的税前内在价值总额(公司于2021年前九个月最后一个交易日的收盘价与行使价的差额乘以现金期权数量)，而内在价值合计金额将根据公司普通股的公允市值发生变化。

截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月内，行使的股票期权的内在价值合计为$559,000及$197,000，分别为。同期行使的股票期权现金收入为#美元。198,000及$83,000，分别为。


39
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表汇总了截至2021年9月30日未归属RSA的信息：
 股份数量加权平均
授予日期公允价值
截至2021年1月1日的未归属RSA
357,883 $36.30 
授与147,406 $42.37 
既得(94,260)$48.31 
没收(5,050)$36.56 
截至2021年9月30日的未归属RSA
405,979 $35.69 


ESPP期权的授权日公允价值估计约为#美元。16,000在2021年7月1日季度发行期开始时。截至2021年9月30日的三个月内授予的ESPP期权，离开不是截至2021年9月30日，与未授予ESPP期权相关的未确认补偿费用。


注12

所得税

下表汇总了在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的合并损益表中记录的联邦法定所得税和有效税率之间造成差异的主要组成部分：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
联邦法定税费与实际税费的对账：    
联邦法定所得税税率为21%$12,984 $8,785 $39,082 $24,612 
免税利息收入(4,196)(3,403)(11,795)(9,624)
基于股份的薪酬119 382 47 376 
人寿保险免税收入和收益(503)(246)(1,037)(810)
税收抵免(127)(55)(277)(205)
CARE法案-NOL结转率差异— — — (1,178)
州所得税678 311 2,252 561 
其他107 (153)36 2 
实际税费$9,062 $5,621 $28,308 $13,734 
实际税率14.7 %13.4 %15.2 %11.7 %


注13
每股净收益
每股基本净收入的计算方法是净收入除以报告期内已发行的加权平均股票。每股摊薄净收入的计算方法是将净收益除以报告期内已发行的加权平均股票和所有可能稀释的普通股的总和。可能稀释的普通股包括根据该公司基于股份的补偿计划发行的股票期权和RSA。潜在的稀释性普通股不包括在影响反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中。

下表对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股净收入进行了核对。
 截至9月30日的三个月，
 20212020
 净收入加权平均股价每股
金额		净收入加权平均股价每股
金额
普通股股东可获得的净收入$52,770 53,766,630 $0.98 $36,210 53,843,508 $0.67 
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响193,135  127,090  
稀释后每股净收益$52,770 53,959,765 $0.98 $36,210 53,970,598 $0.67 
 截至9月30日的9个月，
 20212020
 净收入加权平均股价每股
金额		净收入加权平均股价每股
金额
普通股股东可获得的净收入$157,798 53,883,945 $2.93 $103,465 54,111,848 $1.91 
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响209,118  166,034  
稀释后每股净收益$157,798 54,093,063 $2.92 $103,465 54,277,882 $1.91 
40
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，不是期权价格高于普通股平均市场价格的股票期权。


附注14
一般诉讼和监管考试

该公司会面对主要在正常业务过程中提出的索偿和诉讼。此外，该公司亦须接受各监管机构的定期检查。管理层普遍认为，处置或最终解决任何此类例行诉讼或监管审查不会对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

41
目录
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述

我们不时在口头和书面交流中加入前瞻性陈述。我们可能会在提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的文件中包括前瞻性陈述，例如这份Form 10-Q季度报告、其他书面材料以及高级管理层对分析师、投资者、媒体代表和其他人所作的口头陈述。我们打算将这些前瞻性陈述纳入“1995年私人证券诉讼改革法”中有关前瞻性陈述的安全港条款中，我们将把本声明包括在这些安全港条款中。前瞻性陈述通常可以通过使用诸如“相信”、“继续”、“模式”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“预期”等词语以及类似的表达，或者使用诸如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”、“可能”或类似的表达来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括：

•公司目标、意图和期望的陈述；
•关于公司业务计划和增长战略的声明；
•有关该公司贷款及投资组合资产质素的声明；及
•对该公司的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定因素的影响，其中包括可能影响未来事件实际结果的下列重要因素：

•市场利率和贷存定价的波动，这可能会对我们的净利差、资产估值和支出预期产生负面影响；
•经济的不利变化，可能会影响我们的业务前景，并可能造成与信贷相关的损失和费用；
•新冠肺炎疫情的严重程度和持续时间及其对一般经济和金融市场状况以及我们的业务、经营业绩和财务状况的影响；
•我们的贷款和投资组合的不利发展；
•我们作为贷款方参与购买力平价；
•银行业的竞争因素，例如本港市场的整合趋势；
•适用于银行控股公司和银行(如我们的关联银行)的银行业法规或联邦和州机构的监管要求的变化；
•我们对其他业务的收购以及对该等被收购业务的整合；
•我们有能力执行和遵守与美国司法部(“司法部”)签订的与我们公平贷款做法有关的和解协议和商定命令；
•与我们的业务相关的市场、经济、运营、流动性、信贷和利率风险的变化；以及
•持续提供足以合法审慎地宣布和支付现金股利的收益和超额资本。

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述显示的结果大不相同。此外，我们过去的经营业绩并不一定代表我们预期的未来业绩。

关键会计政策
公认的会计原则是复杂的，需要我们对各种会计、报告和披露事项作出重大判断。在实际测量不可能或不可行的情况下，我们必须使用假设和估计来应用这些原则。有关我们重要会计政策的完整讨论，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“合并财务报表附注”。某些政策被认为是关键的，因为它们高度依赖主观或复杂的判断、假设和估计。此类估计的变化可能会对财务报表产生重大影响。与新冠肺炎相关的不确定性可能导致这些估计与编制这些财务报表时所知的情况相比发生重大变化。

我们相信，在截至2021年9月30日的9个月中，我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中披露的作为我们的关键会计政策和估计的项目没有重大变化，但于2021年1月1日采用了会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(CECL)除外。修订了某些会计政策，并实施了与采用CECL相关的某些会计政策选举。


42
目录
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备，而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型，包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量以摊销成本衡量的所有金融资产的预期信贷损失和某些表外信贷敞口。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。此外，CECL还对可供出售的投资证券的会计进行了某些更改，这取决于管理层是否打算出售这些证券，或者认为他们更有可能被要求出售。有关采用CECL的会计政策变动详情，请参阅附注1.一般、附注3.投资证券及附注4.本季度报告综合简明财务报表附注的贷款及拨备，详情见Form 10-Q表中的附注1.一般、附注3.投资证券及附注4.本季度报告综合简明财务报表附注的贷款及拨备详情。
业务摘要

First Merchants Corporation(以下简称“公司”)是一家金融控股公司，总部设在印第安纳州芒西市，成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场系统交易，交易代码为FRME。该公司有一家提供全方位服务的银行执照，即第一招商银行(“银行”)，于1893年3月在印第安纳州芒西市开业。该行还运营First Merchants Private Wealth Advisors(First Merchants Bank旗下分支机构)，该行包括印第安纳州、伊利诺伊州、俄亥俄州和密歇根州的109个银行网点。除传统的分行网络外，该公司还为其客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门，即社区银行业务。

该公司透过本行提供广泛的金融服务，包括接受定期存款、储蓄及活期存款；提供消费、商业、农业企业、公共财政及房地产按揭贷款；提供个人及企业信托服务；提供全面服务经纪及私人财富管理；以及提供信用证、回购协议及其他企业服务。

新冠肺炎更新

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，新冠肺炎疫情继续影响公司的运营。随着病毒变异株的传播，某些州和地区继续出现大量新冠肺炎病例，大流行的最终持续时间以及经济复苏的时间和力度仍然存在不确定性。随着疫情的演变，我们继续通过向受疫情影响的人提供帮助来支持我们的客户，包括与由于新冠肺炎的影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作，以及根据支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)发起贷款。

CARE法案和Paycheck保护计划
正如之前报道的那样，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月签署成为法律，建立了PPP，这是一个由小企业管理局(SBA)管理的贷款计划，旨在激励小企业、符合条件的非营利组织和某些其他机构通过向他们提供由美国政府全额担保的贷款来留住他们的员工，如果满足计划指导方针，他们可以得到宽恕。借款人根据PPP申请贷款的能力于2021年5月31日结束，小企业管理局可以在2021年6月30日之前处理贷款申请。

在该计划的所有阶段，世行积极参与帮助其客户提供购买力平价资金。世行2020年发放的PPP贷款绝大多数期限为两年，而2021年发放的贷款期限为五年。该计划下的贷款以1%的固定利率赚取利息。截至2021年9月30日，世行大约有1600笔购买力平价贷款，价值1.981亿美元，扣除递延加工费收入和成本后的净额为560万美元。剩余购买力平价贷款的加权平均递延手续费约为4.27%，并在贷款期限内确认。世行预计，根据该计划的条款，小企业管理局也将免除大部分剩余的购买力平价贷款。如果贷款被小企业管理局免除或借款人在贷款到期前还清，费用的任何未摊销部分将立即予以确认。在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，该公司确认的购买力平价贷款的利息收入分别为79.6万美元和400万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为230万美元和410万美元。此外，在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，与PPP贷款相关的递延加工费收入分别为740万美元和2320万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为380万美元和670万美元。PPP递延加工费收入记为收益率调整。

贷款修改和问题债务重组
正如此前报道的那样，该行银行业监管机构于2020年3月发布指导意见，鼓励金融机构与因新冠肺炎效应而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人审慎合作。此外，CARE法案第4013条进一步规定，从2020年3月1日至2020年12月31日，符合条件的贷款修改将依法免除被归类为GAAP定义的问题债务重组。随着对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法案的颁布，该法案作为2021年综合拨款法案(简称CAA)的一部分签署成为法律，CARE法案被修订，其中包括将问题债务重组豁免的到期日延长至2022年1月1日。根据这一指导方针，世行向目前和其他方面没有逾期的借款人提供了针对新冠肺炎所做的短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。截至2021年9月30日，仍有1540万美元的贷款余额被推迟。修改的细节包括在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“贷款质量”部分。



43
目录
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

CECL实施
会计准则更新第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量CECL(“CECL”)最初的采用日期为2020年1月1日，其中包括2020年1月1日的第一天测量日期。根据CARE法案，该法案规定了CECL采用日期的可选延期，以及联邦银行监管机构的相关联合声明(该声明也于2020年3月生效)，并与SEC和FASB的指导一致，本公司决定推迟实施ASU No.2016-13，可选延期将于2020年12月31日到期。然而，民航局修改了CARE法案，将遵守CECL的临时救济延长至本财年第一天的较早者，该财年始于涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后。在CARE法案批准后，公司决定推迟CECL的实施，随着CARE法案的颁布，公司决定将CECL的通过推迟到2021年1月1日。由于本公司当选，其2020年财务报表按已发生亏损模式编制，其2021年财务报表按CECL模式编制。

监管资本
作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行机构可以选择减轻CECL估计的累积监管资本效应，最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。虽然CAA规定将强制采用CECL的时间进一步延长至涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后的本财年第一天，以较早者为准，但联邦银行业监管机构已选择不对适用于监管资本效应的两年缓解期提供类似的延长。相反，联邦银行业监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。

如上所述，公司选择将2016-13号ASU的实施推迟到2021年1月1日，因此，将在三年过渡期内认识到CECL对其监管资本的实施影响。从2021年1月1日开始，该公司分阶段引入了CECL递延资本影响的25%，另外25%将在接下来的三年初分阶段实施，因此该影响将于2024年1月1日全面分阶段实施。

行动结果

该公司公布2021年第三季度净收入为5280万美元，而2020年第三季度为3620万美元。2021年第三季度稀释后每股收益总计0.98美元，而2020年同期稀释后每股收益为0.67美元。今年到目前为止，净收入总计1.578亿美元，而2020年同期为1.035亿美元。截至2021年9月30日的9个月，稀释后每股收益为每股2.92美元，而2020年同期为每股1.91美元。

截至2021年9月30日，总资产为151亿美元，比2020年12月31日增加9.935亿美元，增幅7.1%。

投资证券总额比2020年12月31日增加了13亿美元，增幅为41.3%。除小企业管理局豁免购买力平价贷款的流动资金外，本公司还利用存款增长带来的过剩流动资金购买投资证券，这些流动资金以计息存款、现金和现金等价物的形式持有。有关本公司投资证券组合变动的更多详情，请参阅附注3“综合财务报表附注的投资证券”(Form 10-Q)。

该公司的总贷款组合比2020年12月31日减少了1.996亿美元。截至2021年9月30日，计入商业和工业贷款类别的PPP贷款总额为1.981亿美元，比2020年12月31日的余额6.671亿美元减少4.69亿美元，再加上商业和工业贷款有机增长2.659亿美元，商业和工业贷款类别净减少2.031亿美元。自2020年12月31日以来降幅最大的其他贷款类别包括住宅房地产、商业房地产(非业主自住)以及向农民发放的农地、生产和其他贷款。自2020年12月31日以来，规模最大的贷款类别是公共财政和其他商业贷款、建筑和房屋净值。有关按揭证券公司贷款变动的其他详情，请参阅本季报10-Q表格的附注4.综合简明财务报表附注的贷款及拨备，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失拨备”一节。

本公司的信贷损失拨备-截至2021年9月30日的贷款总额为2.0亿美元，相当于总贷款的2.21%。本公司采用当前的预期信贷损失(CECL)模型计算2021年1月1日的信贷损失拨备。CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备，而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型，包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量以摊销成本衡量的所有金融资产的预期信贷损失和某些表外信贷敞口。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。通过的影响是增加了信贷损失拨备-7410万美元的贷款。有关免税额计算方法的其他详情，请参阅本季度报告(表格10-Q)附注4.综合财务报表附注的贷款及免税额。

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在截至2021年9月30日的3个月和9个月，该公司没有确认任何拨备费用，而去年同期的拨备费用分别为1250万美元和5420万美元。截至2020年9月30日的3个月和9个月的拨备支出反映了该公司认为与新冠肺炎疫情相关的信用风险增加的观点。2021年第三季度的净回收为19.7万美元，而2020年同期的净冲销为690万美元。截至2021年9月30日的9个月，净冲销为470万美元，而2020年同期的净冲销为770万美元。非权责发生制贷款总额为5,150万美元，较2020年12月31日减少1,000万美元，覆盖率为388.3。有关本公司信用质量的更多细节，请参阅本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“贷款质量和贷款信用损失拨备”一节。

该公司的税收净资产、递延和应收账款比2020年12月31日增加了2720万美元。由于CECL于2021年1月1日采用，采用的累积影响导致递延税金资产为2200万美元。此外，可供出售的投资证券的未实现收益的减少导致递延税负减少了950万美元。采用CECL导致的递延税项资产增加，以及与可供出售投资证券的未实现收益相关的递延税项负债减少，都增加了递延税项净资产。

2020年，该公司宣布了一项银行交付转型战略，其中包括在2021年4月30日之前整合其业务范围内的17个银行中心。随着这些合并在2021年第二季度敲定，关闭的银行中心的450万美元的公允价值在销售期间从房地和设备转移到了持有的待售资产(记录在其他资产中)。

该公司的其他资产比2020年12月31日减少了810万美元。本公司与利率合约相关的衍生资产(计入其他资产)和衍生负债(计入其他负债)较2020年12月31日分别减少2,670万美元和2,750万美元。估值下降是由于整个期限点范围内收益率曲线率较高。更高的利率是对COVID结果更具方向性确定性的结果，更高的通胀预期，目前短期利率轨迹的增加以及定期保费的增加。

截至2021年9月30日，存款总额为123亿美元，比2020年12月31日增加9.871亿美元。自2020年12月31日以来，该公司的需求和储蓄账户分别增加了4.962亿美元和6.398亿美元。增加的部分原因是PPP贷款仍处于存款状态，此外美国国税局(IRS)的消费者经济影响付款(Consumer Economic Impact Payment)也仍处于存款状态。与2020年12月31日相比，存单和经纪存款分别减少了1.18亿美元和3100万美元，抵消了这些增长。低利率环境导致客户将资金从到期的定期存款产品转移到非到期产品，因为这两种产品提供的利率相似。

截至2021年9月30日，与2020年12月31日相比，总借款减少了4860万美元。与2020年12月31日相比，联邦住房贷款银行预付款减少了5530万美元，因为该公司利用存款增长带来的过剩流动性来偿还到期的预付款。此外，根据回购协议出售的证券增加了650万美元。

截至2021年9月30日，该公司的其他负债比2020年12月31日增加了6220万美元。作为2021年1月1日通过CECL的一部分，该公司记录了2050万美元的表外信贷敞口信贷损失准备金，作为负债账户，代表该公司因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。截至2021年9月30日，该公司还应计与投资证券购买相关的交易日期会计7400万美元，其中截至2020年12月31日的应计项目为620万美元。此外，如上所述，衍生品对冲负债比2020年12月31日减少了2750万美元。

该公司继续保持所有监管资本比率超过监管机构对“资本充足”的定义。股票回购计划和监管资本比率的细节在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”一节中进行了讨论。
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净利息收入

净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，占截至2021年9月30日的9个月收入的79%。净利息收入和利润率受到许多因素的影响，主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动。其他因素包括购入贷款的增值收入水平、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险，以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的资金通常比批发资金来源的成本更低。总体经济活动、美联储货币政策以及竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合以及净利息收入和利润率的能力产生重大影响。

净利息收入是指从赚取资产中获得的利息超过计息负债所支付的利息。出于分析目的，净利息收入也以全时当量为基础在下表中列示，以反映为了实现与应税资产相同的税后收益需要获得哪些免税资产。所有时期都使用21%的联邦法定税率，并根据适用于某些免税义务的TEFRA利息不允许进行了调整。FTE分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠，并有助于比较应税资产和免税资产。管理层相信，按全额应课税等值基准列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法。因此，管理层认为，这些措施可以让管理层和投资者进行同行比较，从而为他们提供有用的信息。

在税额等值的基础上，截至2021年9月30日的三个月，净息差增加了5个基点，达到3.20%，而2020年同期为3.15%。截至2021年9月30日的三个月，平均收益资产比2020年同期增加了14亿美元，主要是由于投资证券增加了13亿美元。自2020年4月PPP启动以来，世行已发放超过12亿美元的PPP贷款，2021年第三季度平均为3.152亿美元。投资证券组合增加，是由于存款增长及银行存款增长所产生的流动资金过剩所致。SBA对PPP贷款的宽恕被用来投资债券组合。

2021年第三季度，FTE资产收益率比2020年同期下降了12个基点。这一下降主要是由于与2020年同期相比，投资组合收益率下降了23个基点。PPP贷款的利率只有1%，但该公司还确认了2021年第三季度的手续费收入为740万美元，而2020年同期为380万美元，这笔收入包括在利息收入中。

该公司确认购入贷款的公允价值增值收入(计入利息收入)为150万美元，占2021年第三季度净息差的4个基点。相比之下，该公司在2020年第三季度确认了330万美元的增值收入，或净息差10个基点。

与2020年同期相比，利息成本下降了22个基点，缓解了资产收益率的下降，导致净息差增加了10个基点。随着批发融资利率下降，管理层积极下调存款利率，利息成本有所下降。截至2021年9月30日的三个月，有息存款和借款成本分别为0.23%和2.02%，而2020年同期分别为0.45%和1.92%。

在税额等值的基础上，截至2021年9月30日的9个月，净息差下降4个基点，至3.22%，而2020年同期为3.26%。截至2021年9月30日的9个月，平均收益资产比2020年同期增加了15亿美元，主要原因是投资证券和贷款分别增加了10亿美元和2.147亿美元。2021年PPP贷款平均为5.296亿美元。投资证券组合增加，是由于存款增长及银行存款增长所产生的流动资金过剩所致。SBA对PPP贷款的宽恕被用来投资债券组合。

在截至2021年9月30日的9个月中，FTE资产收益率比2020年同期下降了39个基点。这一下降这主要是由于联邦公开市场委员会在与新冠肺炎相关的委员会特别会议上分别于2020年3月3日和2020年3月16日降息50个基点和100个基点的结果。此外，从2020年1月1日到2021年9月30日，一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)也大幅下降了1.73%至0.08%。T与2020年同期相比，投资组合的收益率下降了27个基点。PPP贷款的利率只有1%，但在截至2021年9月30日的9个月里，该公司还确认了2320万美元的手续费收入，而2020年同期的手续费收入为670万美元，这笔收入包括在利息收入中。

该公司确认购入贷款的公允价值增值收入(计入利息收入)为580万美元，占截至2021年9月30日的9个月净息差的5个基点。相比之下，该公司在截至2020年9月30日的9个月中确认了1050万美元的增值收入，或12个基点的净息差。

与2020年同期相比，利息成本下降了43个基点，缓解了资产收益率的下降，导致净息差增加了4个基点。随着批发融资利率下降，管理层积极下调存款利率，利息成本有所下降。截至2021年9月30日的9个月，有息存款和借款成本分别为0.25%和1.96%，而2020年同期分别为0.69%和1.88%。
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下表显示了该公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的平均资产负债表、利息收入/利息支出以及平均利率(占平均收益资产/负债的百分比)。

(千美元)截至三个月
2021年9月30日2020年9月30日
平均余额利息
年收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
年收入/
费用		平均值
费率
资产： 
有息存款$539,377 $218 0.16 %$301,529 $90 0.12 %
联邦住房贷款银行股票28,736 168 2.34 28,736 248 3.45 
投资证券：(1)
应税1,843,026 7,788 1.69 1,258,690 5,399 1.72 
免税(2)
2,240,409 18,309 3.27 1,499,463 13,837 3.69 
总投资证券4,083,435 26,097 2.56 2,758,153 19,236 2.79 
持有待售贷款17,426 158 3.63 24,705 257 4.16 
贷款：(3)
商业广告6,745,303 70,442 4.18 6,965,837 66,826 3.84 
房地产抵押886,469 8,142 3.67 887,661 9,996 4.50 
分期付款690,093 6,576 3.81 693,363 7,083 4.09 
免税(2)
750,357 7,078 3.77 681,273 6,829 4.01 
贷款总额9,089,648 92,396 4.07 9,252,839 90,991 3.93 
盈利资产总额13,741,196 118,879 3.46 %12,341,257 110,565 3.58 %
非盈利资产总额1,264,891 1,319,561 
总资产$15,006,087 $13,660,818 
负债：
有息存款：
有息存款$4,799,624 $3,606 0.30 %$4,098,017 $3,890 0.38 %
货币市场存款2,459,205 764 0.12 1,813,392 1,167 0.26 
储蓄和存款1,788,281 486 0.11 1,574,700 583 0.15 
储税券及其他定期存款758,565 851 0.45 1,267,152 4,136 1.31 
有息存款总额9,805,675 5,707 0.23 8,753,261 9,776 0.45 
借款619,768 3,126 2.02 733,757 3,528 1.92 
有息负债总额10,425,443 8,833 0.34 9,487,018 13,304 0.56 
无息存款2,544,661 2,191,460 
其他负债146,946 151,040 
总负债13,117,050 11,829,518 
股东权益1,889,037 1,831,300 
总负债和股东权益$15,006,087 8,833 $13,660,818 13,304 
净利息收入(FTE)$110,046 $97,261 
净息差(FTE)(4)
3.12 %3.02 %
净息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益资产3.46 %3.58 %
利息支出/平均收益资产0.26 %0.43 %
净息差(FTE)(5)
3.20 %3.15 %
(1) 证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。年化金额按30/360天计算。
(2) 免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的，2021年和2020年的边际税率为21%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，这些总额分别相当于5331美元和4340美元。
(3) 非应计贷款已计入平均余额。
(4) 净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均有息负债的百分比。
(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。

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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

(千美元)截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日
平均余额利息
年收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
年收入/
费用		平均值
费率
资产：  
有息存款$509,153 $461 0.12 %$280,038 $799 0.38 %
联邦住房贷款银行股票28,736 434 2.01 28,736 828 3.84 
投资证券：(1)
 
应税1,689,697 21,923 1.73 1,302,943 19,177 1.96 
免税(2)
1,989,397 50,532 3.39 1,342,477 38,335 3.81 
总投资证券3,679,094 72,455 2.63 2,645,420 57,512 2.90 
持有待售贷款19,360 551 3.79 17,175 581 4.51 
贷款：(3)
 
商业广告6,857,968 210,502 4.09 6,698,042 213,241 4.24 
房地产抵押924,652 26,917 3.88 882,911 30,520 4.61 
分期付款674,696 19,456 3.84 725,596 23,784 4.37 
免税(2)
725,651 20,854 3.83 663,921 20,341 4.09 
贷款总额9,202,327 278,280 4.03 8,987,645 288,467 4.28 
盈利资产总额13,419,310 351,630 3.49 %11,941,839 347,606 3.88 %
非盈利资产总额1,253,286 1,355,950  
总资产$14,672,596 $13,297,789   
负债：   
有息存款：   
有息存款$4,721,267 $10,875 0.31 %$3,880,489 $16,351 0.56 %
货币市场存款2,295,589 2,395 0.14 1,674,622 6,647 0.53 
储蓄和存款1,730,149 1,424 0.11 1,507,269 3,007 0.27 
储税券及其他定期存款809,721 3,036 0.50 1,476,499 18,226 1.65 
有息存款总额9,556,726 17,730 0.25 8,538,879 44,231 0.69 
借款646,326 9,502 1.96 796,836 11,237 1.88 
有息负债总额10,203,052 27,232 0.36 9,335,715 55,468 0.79 
无息存款2,460,609 2,002,898   
其他负债150,255 144,705   
总负债12,813,916 11,483,318   
股东权益1,858,680 1,814,471   
总负债和股东权益$14,672,596 27,232 $13,297,789 55,468 
净利息收入(FTE)$324,398  $292,138  
净息差(FTE)(4)
3.13 %  3.09 %
净息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益资产3.49 %3.88 %
利息支出/平均收益资产0.27 %0.62 %
净息差(FTE)(5)
3.22 %3.26 %
(1)证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。年化金额按30/360天计算。
(2)免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的，2021年和2020年的边际税率为21%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，这些总额分别相当于14,991美元和12,322美元。
(3)非应计贷款已计入平均余额。
(4)净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均有息负债的百分比。
(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。

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非利息收入

截至2021年9月30日的季度，非利息收入总计2850万美元，比2020年第三季度增长230万美元，增幅为8.9%。有机增长继续导致托管和财富管理费用增加，比去年同期增加了140万美元。此外，由于2020年新冠肺炎疫情对客户活动的影响，截至2021年9月30日的三个月，存款账户的服务费比2021年同期增加了100万美元。最后，与2020年同期相比，2021年第三季度人寿保险福利收益增加了130万美元。这些增长部分被贷款净收益和销售费用比2020年第三季度减少190万美元所减少。

2021年前9个月，非利息收入总计8350万美元，与2020年同期相比增长了100万美元，增幅为1.3%。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，信托和财富管理的客户相关费用增加了380万美元，存款账户的服务费增加了160万美元。此外，与2020年同期相比，2021年前9个月贷款销售的净收益和手续费增加了340万美元，这主要是由于2021年第二季度出售了7610万美元的组合抵押贷款。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月人寿保险福利收益增加了130万美元。

与2020年同期相比的增长主要被可供出售证券销售的已实现净收益减少(减少420万美元)以及信用卡支付费用减少330万美元所抵消，这是由于2020年7月1日通过了德宾修正案。此外，利率环境导致2021年前9个月的衍生品对冲费用比2020年同期下降了240万美元。
非利息支出

2021年第三季度非利息支出总额为7140万美元，比2020年第三季度增长670万美元，增幅为10.3%。最大的贡献因素是工资和员工福利增加了410万美元，这主要是由于根据本年度财务业绩增加的工资和奖励费用。由于贷款处理和数字平台交付费用的增加，2021年第三季度外部数据处理费比2020年第三季度增加了100万美元。

此外，2021年第三季度，与2020年同期相比，其他支出增加了200万美元。与2020年第三季度相比，2021年第三季度的旅游和娱乐增加了579,000美元，这是因为我们的银行家在2020年大部分时间实施的新冠肺炎限制取消后，积极拜访客户和潜在客户。抵押贷款服务权摊销增加了44.4万美元，因为与2020年相比，2021年抵押贷款服务组合有所增加，这主要是由于2021年第二季度出售了7610万美元的抵押贷款。最后，在2020年第三季度，该公司确认了出售一个前银行中心的599,000美元的收益，而在2021年同期没有确认任何收益。

2021年前9个月，非利息支出总额为2.068亿美元，与2020年同期相比增长了1590万美元，增幅为8.3%。与2020年同期相比，2021年前9个月的工资和员工福利增加了1040万美元，主要是由于基于本年度财务业绩的工资和激励费用增加。此外，2020年前9个月的工资支出延期(主要与PPP贷款有关)比2021年前9个月多250万美元。

最后，与2020年同期相比，2021年前9个月的其他外部数据处理费用增加了310万美元，这主要是因为2021年贷款处理和数字平台交付费用增加，以及2020年借记奖励计划日落的费用减少。

所得税

2021年第三季度的所得税支出为9,062,000美元，税前净收入为61,832,000美元。与2020年同期相比，所得税支出为5,621,000美元，税前净收入为41,831,000美元。2021年第三季度和2020年第三季度的有效所得税税率分别为14.7%和13.4%。

截至2021年9月30日的9个月，所得税支出为28,308,000美元，税前净收益为186,106,000美元。2020年同期，所得税支出为13,734,000美元，税前净收益为117,199,000美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月，有效所得税税率分别为15.2%和11.7%。

在截至2020年9月30日的比较期间，较低的有效所得税率是由两个因素推动的。首先，新冠肺炎疫情对经济的影响导致贷款拨备支出水平异常高，导致应税收入减少，再加上免税收入增加，非应税收入受益增加。其次，CARE法案规定将某些联邦净营业亏损结转到上一时期，2020年法定税率为21%，与结转年度的现行税率之间存在税率差异。

联邦法定税费与实际税费的详细对账情况见附注12.本季度报告的综合简明财务报表附注10-Q中的所得税。





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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
资本

股东权益
该公司于2021年1月1日采用现行预期信贷损失模式计算信贷损失拨备。CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备，而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型，包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。截至2021年1月1日的采纳和第一天衡量日期，该公司记录了扣除所得税后留存收益的一次性累积影响调整，为6800万美元。有关本公司采用CECL的其他详情，请参阅本季度报告的附注4.综合财务报表附注10-Q的贷款及拨备。

股票回购计划
2019年9月3日，公司董事会批准了一项最多300万股公司已发行普通股的股票回购计划，但条件是根据该计划回购的股票总投资不超过7500万美元。在股票基础上，受回购计划约束的普通股数量约占该公司已发行股票的5%。于2020年第一季度，本公司以平均价格34.21美元回购1,634,437股普通股，价格为5,590万美元，回购股份的总投资额为7,500万美元，为该计划允许的最高金额。因此，2019年9月的计划在回购后以自己的条款终止。

2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但条件是根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。在股票基础上，受回购计划约束的普通股金额约占该公司已发行股票的6%。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，该公司以39.30美元的平均价格回购了529,498股普通股，价格为2080万美元。

监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。公司和银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，并被分配到一个资本类别。分配的资本类别主要由根据法规计算的四个比率决定：基于风险的总资本、基于风险的一级资本、CET1和一级杠杆率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本，以及与这些资产和实体的表外敞口相关的信用风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对实体活动固有风险的定性判断的影响，这些风险不是计算比率的一部分。

监管规定了五个资本类别，从资本充足到资本严重不足不等。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足而制定的量化措施要求银行维持总资本和一级资本对风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本对平均资产的最低金额和比率，或杠杆率，所有这些都是按照
规章制度。资本水平较低的银行被认为是资本不足、严重资本不足或严重资本不足，这取决于它们的实际水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后，将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平，并在资本类别有任何变动时，通知其适当的监管机构。

巴塞尔协议III于2015年1月1日对公司生效，要求公司和银行维持最低资本金和
杠杆率如监管规定和下表所示，其中资本与风险加权资产比率包括2.5%的资本保护缓冲。根据巴塞尔协议III，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.5%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1与风险加权资产的比率(该缓冲反映在下面要求的比率中)。根据巴塞尔协议III，公司和银行选择不将累积的其他全面收入计入监管资本。截至2021年9月30日，根据全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则，该行满足了所有资本充足率要求，被视为资本充足。银行控股公司资本充裕没有门槛。

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行机构可以选择减轻CECL估计的累积监管资本效应，最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。虽然CAA规定将强制采用CECL的时间进一步延长至涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后的本财年第一天，以较早者为准，但联邦银行业监管机构已选择不对适用于监管资本效应的两年缓解期提供类似的延长。相反，联邦银行业监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。

该公司选择将ASU No.2016-13的实施推迟到2021年1月1日，因此，将在三年过渡期内认识到CECL对其监管资本的实施影响。从2021年1月1日开始，该公司分阶段引入了CECL递延资本影响的25%，另外25%将在接下来的三年初分阶段实施，因此该影响将于2024年1月1日全面分阶段实施。


50
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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司和银行的实际和要求资本比率如下：

即时纠正操作阈值
 实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充足
2021年9月30日金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产之比
第一招商局$1,547,138 14.02 %$1,158,955 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,435,909 12.97 1,162,608 10.50 $1,107,245 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,342,938 12.17 %$938,201 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,296,284 11.71 941,159 8.50 $885,796 8.00 %
CET1资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,296,392 11.75 %$772,636 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,296,284 11.71 775,072 7.00 $719,710 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,342,938 9.28 %$578,976 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,296,284 8.97 578,223 4.00 $722,779 5.00 %
即时纠正操作阈值
 实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充足
2020年12月31日金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产之比
第一招商局$1,475,551 14.36 %$1,079,015 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,412,805 13.70 1,082,430 10.50 $1,030,886 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,282,070 12.48 %$873,488 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,283,922 12.45 876,253 8.50 $824,708 8.00 %
CET1资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,235,702 12.02 %$719,343 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,283,922 12.45 721,620 7.00 $670,076 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,282,070 9.57 %$536,123 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,283,922 9.59 535,279 4.00 $669,098 5.00 %


2020年4月9日，联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，修改适用于银行组织的巴塞尔III监管资本规则，允许那些参与PPP的组织中和参与该计划的监管资本影响。临时最终规则于2020年4月13日生效，它澄清了PPP贷款在确定风险加权资产以及CET1、Tier 1和Total Risk-Based Capital Ratio时的风险权重为零。截至2021年9月30日，风险加权资产包括1.981亿美元零风险权重的购买力平价贷款。此外，为了方便PPPL贷款的使用，各机构已澄清，银行机构，包括公司和银行，被允许中和PPP担保贷款对基于风险的资本比率的监管影响，以及根据PPPL融资机制质押的PPP担保贷款对杠杆资本比率的监管影响。于二零二一年九月三十日及二零二零年十二月三十一日，本公司对购买力平价贷款并无未偿还余额；因此，购买力平价贷款的杠杆率并无调整。获得PPPL融资机制下的资金已于2021年7月30日终止，当时该公司也没有未偿还余额。


51
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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层相信，上述所有资本比率都是评估公司安全性和稳健性的有意义的衡量标准。传统上，银行监管机构根据资本的数量和组成来评估银行和银行控股公司的资本充足率，而资本的计算是由联邦银行法规规定的。美联储(Federal Reserve)将资本充足率的评估重点放在一级资本的一个组成部分，即CET1。由于美联储长期以来一直表示，有投票权的普通股股东权益(本质上是一级风险资本减去优先股和子公司的非控股权益)通常应该是一级风险资本的主导因素，因此对CET1的关注与现有的资本充足率类别是一致的。第一级监管资本主要由股东权益总额和向归类为合格借款的商业信托发行的次级债券组成，较少不符合资格的无形资产和未实现的证券净收益或亏损。
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元，每股除外)第一招商局第一招商银行第一招商局第一招商银行
基于风险的资本总额
股东权益总额(GAAP)$1,868,090 $1,869,943 $1,875,645 $1,926,269 
根据累计的其他综合(收入)损失进行调整(1)
(39,889)(42,329)(74,836)(77,687)
减：优先股(125)(125)(125)(125)
新增：合格资本证券46,546 — 46,368 — 
减去：不允许的商誉和无形资产(565,221)(564,773)(564,982)(564,535)
添加：修改的CECL过渡量34,542 34,542 — — 
减去：不允许的递延税金资产(1,005)(974)— — 
一级资本总额(监管)1,342,938 1,296,284 1,282,070 1,283,922 
符合资格的附属债券65,000 — 65,000 — 
贷款损失拨备可计入二级资本139,200 139,625 128,481 128,883 
基于风险的资本总额(监管)$1,547,138 $1,435,909 $1,475,551 $1,412,805 
净风险加权资产(监管)$11,037,663 $11,072,454 $10,276,333 $10,308,855 
平均资产(监管)$14,474,403 $14,455,581 $13,403,065 $13,381,969 
基于风险的总资本比率(监管)14.02 %12.97 %14.36 %13.70 %
风险加权资产的一级资本12.17 %11.71 %12.48 %12.45 %
一级资本与平均资产之比9.28 %8.97 %9.57 %9.59 %
CET1资本比率
一级资本总额(监管)$1,342,938 $1,296,284 $1,282,070 $1,283,922 
较少：合格资本证券(46,546)— (46,368)— 
CET1资本(监管)$1,296,392 $1,296,284 $1,235,702 $1,283,922 
净风险加权资产(监管)$11,037,663 $11,072,454 $10,276,333 $10,308,855 
CET1资本比率(监管)11.75 %11.71 %12.02 %12.45 %


(1)包括可供出售证券的未实现净收益或亏损、现金流量对冲的净收益或亏损，以及适用界定收益和其他退休后计划的会计准则所产生的金额。


此外，管理层认为以下表格在考虑公司业绩衡量时也很有意义。非GAAP财务指标，如有形普通股权益与有形资产之比、平均有形资本回报率和平均有形资产回报率，是衡量公司资本实力和我们股东投资的有形普通股权益产生收益能力的重要指标。这些非GAAP衡量标准提供了有用的补充信息，并可能帮助投资者分析
公司的财务状况，不考虑无形资产和优先股的影响。披露这些措施还可以让分析师和银行业监管机构在同样的基础上评估我们的资本充足率。

由于这些衡量标准在GAAP或联邦银行法规中没有定义，因此它们被视为非GAAP财务衡量标准。非GAAP财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。尽管这些非GAAP财务指标经常被投资者用来评估一家公司，但它们作为分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，或作为GAAP报告的结果分析的替代品。

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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

该公司拥有强大的资本状况，有形普通股权益与有形资产的比率在2021年9月30日和2020年12月31日分别为8.94%和9.65%。
有形普通股权益与有形资产之比(非GAAP)
(千美元，每股除外)2021年9月30日2020年12月31日
股东权益总额(GAAP)$1,868,090 $1,875,645 
减去：累计优先股(GAAP)(125)(125)
减去：无形资产(GAAP)(572,323)(572,893)
有形普通股权益(非GAAP)$1,295,642 $1,302,627 
总资产(GAAP)$15,060,725 $14,067,210 
减去：无形资产(GAAP)(572,323)(572,893)
有形资产(非GAAP)$14,488,402 $13,494,317 
股东权益与资产比率(GAAP)12.40 %13.33 %
有形普通股权益与有形资产之比(非GAAP)8.94 %9.65 %
有形普通股权益(非GAAP)$1,295,642 $1,302,627 
另外：无形资产的税收优惠(非GAAP)5,153 5,989 
有形普通股权益，税后净额(非公认会计准则)$1,300,795 $1,308,616 
已发行普通股53,511 53,922 
账面价值(GAAP)$34.91 $34.78 
有形账面价值-普通股(非公认会计准则)$24.31 $24.27 


下表详细介绍了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的有形每股收益、有形资本和有形资产回报率，并与传统的GAAP指标进行了比较。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元，每股除外)2021202020212020
平均商誉(GAAP)$545,385 $543,919 $545,371 $543,919 
平均岩心存款无形资产(GAAP)27,781 31,357 28,040 32,851 
CDI平均递延税金(GAAP)(5,314)(6,478)(5,597)(6,806)
无形调整(非GAAP)$567,852 $568,798 $567,814 $569,964 
平均股东权益(GAAP)$1,889,037 $1,831,300 $1,858,680 $1,814,471 
平均累计优先股(GAAP)(125)(125)(125)(125)
无形调整(非GAAP)(567,852)(568,798)(567,814)(569,964)
平均有形资本(非GAAP)$1,321,060 $1,262,377 $1,290,741 $1,244,382 
平均资产(GAAP)$15,006,087 $13,660,818 $14,672,596 $13,297,789 
无形调整(非GAAP)(567,852)(568,798)(567,814)(569,964)
平均有形资产(非GAAP)$14,438,235 $13,092,020 $14,104,782 $12,727,825 
普通股股东可用净收入(GAAP)$52,770 $36,210 $157,798 $103,465 
CDI摊销，税后净额(GAAP)1,156 1,174 3,384 3,564 
普通股股东可获得的有形净收入(非公认会计准则)$53,926 $37,384 $161,182 $107,029 
每股数据：    
普通股股东可获得的摊薄净收入(GAAP)$0.98 $0.67 $2.92 $1.91 
普通股股东可获得的摊薄有形净收入(非GAAP)$1.00 $0.69 $2.98 $1.97 
比率：   
GAAP平均资本回报率(ROE)11.17 %7.91 %11.32 %7.60 %
平均有形资本回报率16.33 %11.85 %16.65 %11.47 %
平均资产回报率(ROA)1.41 %1.06 %1.43 %1.04 %
平均有形资产回报率1.49 %1.14 %1.52 %1.12 %


平均有形资本回报率是普通股股东可获得的有形净收入(年化)，以平均有形资本的百分比表示。平均有形资产回报率是普通股股东可获得的有形净收入(年化)，以平均有形资产的百分比表示。
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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
贷款质量和贷款信用损失拨备

该公司的主要贷款重点是小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产，这导致投资组合多样化。商业贷款是单独承销的，并对风险进行判断评级。因此，它们受到定期监测，并对恶化的贷款迅速采取纠正行动。消费贷款通常使用统计决策工具承销，并在其整个生命周期内按投资组合进行管理。

贷款质量

贷款组合的质量和不良贷款量可能会因收购、有机组合增长、问题贷款确认以及通过收款、出售或注销来解决而增加或减少。任何贷款的绩效都可能受到外部因素(如经济状况)或特定借款人的内部因素(如客户内部管理层的行动)的影响。

截至2021年9月30日，不良贷款总额为5190万美元，比2020年12月31日减少1280万美元。截至2021年9月30日，未计利息收入的贷款总额为5150万美元，比2020年12月31日减少1000万美元。非权责发生制贷款的减少主要是由于偿还了一项总计2340万美元的高级生活部门关系，但因增加了两项关系而部分抵消，这两项关系分别是商业和工业贷款类别以及非业主自住型商业房地产贷款类别，总额为1970万美元。

截至2021年9月30日，其他拥有和收回的房地产总额为69.8万美元，比2020年12月31日减少了24.2万美元。对于拥有的其他房地产，随着管理层继续积极推销这些房地产资产，目前的评估是为了确定公允价值。

根据适用的会计准则，不再表现出类似风险特征的贷款将被单独评估，以确定是否需要特定的准备金。50万美元以下的商业贷款和消费贷款(问题债务重组除外)不会单独评估。对个别评估的决定是基于当前的信息或事件作出的，这些信息或事件可能表明，根据贷款协议的合同条款，可能不会收回所有到期的本金和利息金额。

下表列出了该公司的不良资产加上90天或以上的应计贷款、拖欠和单独评估的贷款。
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
不良资产：  
非权责发生制贷款$51,502 $61,471 
重新协商的贷款439 3,240 
不良贷款(NPL)51,941 64,711 
奥利奥和收回698 940 
不良资产(NPA)52,639 65,651 
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款157 746 
不良贷款和拖欠90天或更长时间的贷款$52,796 $66,397 


上表中的非权责发生制余额包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分别总计1,430万美元和170万美元的问题债务贷款重组。这一增长主要是由于非业主自住型商业房地产贷款类别中的一个关系，总额为1270万美元，在本季度成为TDR。

下表反映了不良资产加上拖欠90天或以上的应计贷款的构成。
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
拖欠90天或以上的不良资产和贷款：  
商业和工业贷款$16,818 $2,923 
向农民发放农用地、生产和其他贷款119 1,012 
房地产贷款： 
施工327 435 
商业地产，非业主自住26,272 47,548 
商业地产，业主自住1,023 3,040 
住宅6,375 9,034 
房屋净值1,847 2,350 
个人家庭和其他个人支出的贷款15 55 
拖欠90天或以上的不良资产和贷款：$52,796 $66,397 
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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

2020年3月，中国银行业监管机构发布了一份声明，题为《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的机构间声明》(“机构间声明”)，鼓励金融机构谨慎地与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作。此外，CARE法案第4013条进一步规定，从2020年3月1日至2020年12月31日，符合条件的贷款修改将依法免除被归类为GAAP定义的问题债务重组。机构间声明随后在2020年4月进行了修订，以澄清最初的指导意见与CARE法案第4013条的相互作用，并阐述了银行业监管机构对消费者保护考虑的看法。根据这样的指导，世行开始向目前和其他方面没有逾期的借款人提供为响应新冠肺炎而做出的短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。如上所述，CAA将免除问题债务重组分类的COVID相关贷款修改的到期日延长至2022年1月1日生效。下表汇总了指定期间的延期修改。
2021年9月30日2020年12月31日
记录余额贷款数量记录余额贷款数量
商业和工业贷款$14,024 4 $18,143 14 
向农民发放农用地、生产和其他贷款— — 10,724 2 
房地产贷款：
施工— — 21,131 5 
商业地产，非业主自住— — 65,139 10 
商业地产，业主自住— — 2,428 6 
住宅1,318 7 1,733 20 
房屋净值— — 154 4 
个人家庭和其他个人支出的贷款46 3 893 26 
总计$15,388 14 $120,345 120,345 87 


在截至2021年9月30日仍在延期的贷款中，1380万美元R 89.8%其余的包括在商业和工业领域，在娱乐业。阿尔虽然按揭证券公司相信其包销及贷款审核程序适用於其发放的各类贷款，但一旦其贷款组合质素下降，其经营业绩及财政状况可能会受到不利影响。包括住宅和商业房地产价值在内的经济环境恶化可能导致贷款拖欠和信贷损失增加。

贷款信用损失拨备和拨备

本公司于2021年1月1日通过了FASB会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量(“CECL”)。CECL用衡量信贷损失的“预期损失”模型取代了以前的“已发生损失”模型，该模型包含了对投资组合生命周期内预期发生的损失的补偿。新的CECL模型要求根据历史经验、现状以及合理和可支持的预测，计量所有按摊销成本计量的金融资产的预期信贷损失。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。

CECL的津贴是通过贷款损失准备金来维持的，贷款损失准备金是从收益中扣除的。根据管理层对贷款损失拨备的适当水平的判断，任何期间的拨备金额可能大于或低于同期的净贷款损失。在任何时期，拨备金额和津贴是否充足的确定取决于管理层对贷款组合的持续审查和评估。

截至2021年9月30日，该公司的总贷款余额比2021年12月31日减少了199.6美元，降至90亿美元。截至2021年9月30日，购买力平价贷款占总贷款余额的198.1美元。截至2021年9月30日，信贷损失拨备共计200.0元，较2020年12月31日增加6,930万元。津贴增加的主要原因是与采用CECL相关的第一天累计效果调整为7,410万美元，但在截至2021年9月30日的9个月中被净冲销470万美元所抵消。2021年9月30日，信贷损失拨备占贷款的百分比为2.21%，而2020年12月31日为1.41%。截至2021年9月30日，信贷损失拨备占总贷款减去PPP贷款的百分比为2.26%。世行预计，根据该计划的条款，小企业管理局也将免除大部分剩余的购买力平价贷款。

截至2021年9月30日的三个月和九个月没有信贷损失拨备，而2020年同期分别为1250万美元和5420万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的拨备反映本公司认为与新冠肺炎大流行有关的信贷风险增加，以及我们的贷款组合对经济和信用质量的估计影响。该公司认为贷款组合信贷风险的这一估计是适当的，因此在截至2021年9月30日的三个月和九个月没有拨备费用。
55
目录
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

净回收总额19.7万美元，净冲销总额为470万美元，分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。相比之下，2020年同期的净冲销总额分别为690万美元和770万美元。在截至2021年9月30日的三个月里，没有任何个人冲销超过50万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，有3笔超过50万美元的个人冲销，总计430万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，有一笔超过50万美元的个人冲销，总计670万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的净冲销(收回)分布如下表所示。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2021202020212020
净冲销(收回)：    
商业和工业贷款$14 $6,702 $618 $6,862 
向农民发放农用地、生产和其他贷款(81)(72)(57)(67)
房地产贷款： 
施工4 — 5 (37)
商业地产，非业主自住(232)(19)3,263 (80)
商业地产，业主自住(23)(27)633 70 
住宅(73)19 (72)50 
房屋净值63 296 106 616 
个人家庭和其他个人支出的贷款131 38 235 335 
净冲销(收回)总额$(197)$6,937 $4,731 $7,749 


管理层持续评估商业贷款组合，包括考虑特定借款人的现金流分析和估计的抵押品价值、不良贷款的类型和金额、过去和预期的贷款损失经验、贷款组合构成的变化以及未偿还贷款的当前状况和金额。对任何时期的贷款损失拨备的确定，是基于管理层对贷款组合的持续审查和评估，以及对当前经济状况对贷款组合的影响的判断。

流动性

流动资金管理是公司确保控股公司及其子公司有足够的流动资金可用的过程。为了及时履行财政承诺，这些资金是必要的。这些承诺包括储户提款、为借款人的信贷义务提供资金、向股东支付股息、支付运营费用、为资本支出提供资金，以及维持存款准备金要求。流动性由资产/负债委员会监控和密切管理。

本公司的流动资金有赖于从本行收取股息，而本行的派息受若干监管限制，并可获得其他资金来源。本行的流动资金主要来自核心存款增长、贷款本金支付、投资证券的出售及到期日、经营活动提供的现金净额，以及获得其他资金来源。

资产资金流动性的主要来源是被归类为可供出售的投资证券，截至2021年9月30日，其市值总计24亿美元，较2020年12月31日增加4.55亿美元，增幅23.7%；被归类为持有至到期且在短时间内到期的投资证券也可以成为流动性来源。截至2021年9月30日，被归类为持有至到期且将在一年或更短时间内到期的证券总额为870万美元。此外，其他类型的资产，如现金和在其他银行的有息存款、出售的联邦基金和一年内到期的贷款都是流动性的来源。

无论是长期还是短期，负债融资流动性的最稳定来源都是核心存款基础中的存款增长和留存。根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券也被认为是流动性的来源。此外，FHLB预付款也被用作资金来源。截至2021年9月30日，FHLB的借款总额为3.341亿美元。银行已将某些抵押贷款和投资质押给FHLB。截至2021年9月30日，FHLB的剩余借款能力总额为7.193亿美元。

本公司及本行获得穆迪的外部信贷评级，本公司及本行目前的发行人评级均为Baa1，评级展望为稳定。此外，该行的基准信用评估评级为A3。管理层认为这些评级表明了稳健的资本基础和强大的流动性，并相信这些评级将有助于确保其商业票据的现成市场。由于该公司和银行目前的长期债务水平，管理层相信，如果有需要，它可以从各种来源获得额外的流动资金。
56
目录
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

截至2021年9月30日，与经营租赁和借款相关的应支付款项如下：
(千美元)剩余
2021		20222023202420252026年及
之后		ASC 805收购时的公允价值调整总计
经营租约$967 $3,924 $3,542 $3,436 $3,189 $7,832 $— $22,890 
根据回购协议出售的证券183,589 — — — — — — 183,589 
联邦住房贷款银行预付款24 75,097 115,097 10,097 25,097 108,737 — 334,149 
次级债权证及其他借款— — — — — 122,012 (3,454)118,558 
总计$184,580 $79,021 $118,639 $13,533 $28,286 $238,581 $(3,454)$659,186 


此外，在正常业务过程中，本行是其他一些包含信贷、市场和操作风险的表外活动的参与方，这些风险没有全部或部分反映在我们的合并财务报表中。*这些活动主要包括传统的表外信贷相关金融工具，如贷款承诺和备用信用证。

截至2021年9月30日信用相关金融工具摘要如下：
(千美元)2021年9月30日
承诺额： 
用于发放信贷的贷款承诺$3,938,075 
备用信用证和商业信用证33,986 
 $3,972,061 


由于许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用，上表中未使用的承付款总额不一定代表未来的现金需求。

利率敏感性与市场风险披露

资产/负债管理一直是该公司在利率波动和产品放松管制期间实现持续收益增长的重要因素。管理层和董事会在定期会议上监测公司的流动性和利息敏感度状况，以审查利率变化可能如何影响收益。有关投资和贷款和存款产品定价的决定是在分析旨在衡量流动性、利率敏感度、公司在各种利率情景以及经济和竞争环境下对净利息收入变化的敞口的报告后做出的。

公司的目标是监察和管理利率变动对净利息收入的风险敞口。*公司资产/负债管理职能的目标是提供最佳和稳定的净利息收入。为此，管理层使用两种资产负债工具。GAP/利率敏感度报告和净利息收入模拟模型每季度构建、提交和监控。管理层认为，公司截至2021年9月30日的流动性和利息敏感度状况仍然足以满足公司的主要目标，即在避免过度利率风险的同时实现最佳利差。

净利息收入模拟模型，或风险收益，衡量净利息收入对各种利率变动的敏感性。本公司的资产负债流程监测三种不同利率情景下的模拟净利息收入：基数、上升和下降。每种方案的估计净利息收入都是在12个月的期限内计算的。对模型中使用的基本情况场景的即时和并行更改如下所示。利率情景用于分析目的，不一定代表管理层对未来市场走势的看法。相反，这些指标是用来量度利率变动对该公司盈利可能带来的波动程度。

基本情景高度依赖于模型中嵌入的众多假设，包括与未来利率相关的假设。虽然基本敏感度分析结合了管理层在各种市场利率变动下对利率和资产负债表动态的最佳估计，但实际行为和由此产生的收益影响可能与预期的不同。对于某些资产，基本模拟模型捕捉了利率变化环境下的预期提前还款行为。有关不确定期限产品(如储蓄、货币市场、计息和活期存款)的利率或余额行为的假设和方法反映了管理层对预期未来行为的最佳估计。出于建模目的，将历史留存率假设应用于非到期存款。


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第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

截至2021年9月30日和2020年12月31日，截至2021年9月30日和2020年12月31日的比较上升200个基点和下降100个基点的情景，假设除了上文讨论的基准模拟之外，还会有进一步的利率变化。这些更改是对基本情况场景的即时更改和并行更改。在目前的利率环境下，由于联邦公开市场委员会在2020年3月为应对新冠肺炎而降息，许多驱动因素处于或接近历史低点。

根据该公司在2021年9月30日和2020年12月31日的利率敏感型资产和负债，下面列出了上升200个基点和下降100个基点的利率情景的结果。与基本方案相比的变化代表了12个月时间范围内的累计净利息收入。用于基本情景的资产负债表假设对于上升和下降模拟是相同的。

2021年9月30日2020年12月31日
较基本情况上升200个基点1.9 %5.9 %
较基本情况下跌100个基点(0.3)%0.7 %


赚取资产

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的收益性资产组合。截至2021年9月30日的9个月中，盈利资产增加了11亿美元。巴塞罗那

投资证券总额比2020年12月31日增加了13亿美元，增幅为41.2%。除小企业管理局豁免购买力平价贷款的流动资金外，本公司还利用存款增长带来的过剩流动资金购买投资证券，这些流动资金以计息存款、现金和现金等价物的形式持有。有关本公司投资证券组合变动的更多详情，请参阅附注3“综合财务报表附注的投资证券”(Form 10-Q)。

该公司的总贷款组合比2020年12月31日减少了1.996亿美元。截至2021年9月30日，计入商业和工业贷款类别的PPP贷款总额为1.981亿美元，比2020年12月31日余额6.671亿美元减少4.69亿美元，再加上商业和工业贷款有机增长2.659亿美元，商业和工业贷款类别净减少2.031亿美元。自2020年12月31日以来降幅最大的其他贷款类别包括住宅房地产、商业房地产(非业主自住)以及向农民发放的农地、生产和其他贷款。自2020年12月31日以来，规模最大的贷款类别是公共财政和其他商业贷款、建筑和房屋净值。有关按揭证券公司贷款变动的其他详情，请参阅本季报10-Q表格的附注4.综合简明财务报表附注的贷款及拨备，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失拨备”一节。
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
有息存款$369,447 $392,305 
可供出售的投资证券2,374,578 1,919,119 
持有至到期的投资证券，扣除截至2021年9月30日的245,000美元信贷损失准备金2,070,938 1,227,668 
持有待售贷款5,990 3,966 
贷款9,041,576 9,243,174 
联邦住房贷款银行股票28,736 28,736 
总计$13,891,265 $12,814,968 

其他

美国证券交易委员会(SEC)设有一个网站，其中包含以电子方式向包括本公司在内的SEC提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关注册人的信息，该网站的地址是(http://www.sec.gov).

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第一部分：财务信息
项目3.定量和定性
关于市场风险的披露

第三项：关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求的信息作为管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的一部分，列在“流动性”和“对市场风险的利息敏感性和披露”的标题下。
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目录
第一部分：财务信息
项目4.控制和程序

项目4.安全控制和程序

在本报告所述期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是控制和程序，旨在确保我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

本公司的财务报告内部控制与上文讨论的评估相关，在本公司上个会计季度内没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分：其他信息
第1项、第1A项、第2项、第3项、第4项及第5项
(表格美元金额(以千为单位，共享数据除外)
项目1.其他法律程序

除本公司或其附属公司的一般业务所附带的诉讼外，并无任何与本公司或其附属公司属当事一方或其任何财产受影响的重大性质的法律程序待决的法律程序。此外，在任何重大法律程序中，本公司的任何董事、高级管理人员、主要股东或联营公司或任何该等董事、高级管理人员或主要股东的任何联系人士均不是对本公司或其任何附属公司不利的一方或拥有重大利益。

预期本公司或其联营公司所涉及的个别或整体例行法律程序，均不会对本公司的财务状况或营运业绩造成重大不利影响。

项目1A：风险因素

该公司先前在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

A.没有

B.没有

C.发行人购买股票证券

下表显示了我们在截至2021年9月30日的三个月内购买股权证券的相关信息。
期间
总数
的股份
购得(1)
平均值
支付的价格
每股		股份总数
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买
最大股数
可能还会买到的东西
在计划或计划下(2)
2021年7月235,079 $39.67 235,079 3,097,921 
2021年8月59,037 $41.56 21,300 3,076,621 
2021年9月273,119 $38.92 273,119 2,803,502 
总计567,235 529,498 

(1) 包括根据以下附注(2)所述的公司股份回购计划回购的股份。2021年8月的金额还包括根据员工净结算回购的37,737股股票，以偿还通过归属本公司的限制性股票奖励而产生的所得税预扣义务。

(2)2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但条件是根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。该程序没有到期日期。但是，董事会可以随时停止使用它。自该计划开始以来，该公司总共回购了529,498股普通股，总投资额为20,807,496美元。


第三项：高级证券违约

无

项目4.煤矿安全信息披露

不适用 

第五项：其他信息

A.没有

B.没有

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第二部分：其他信息
项目6.展品

项目6.所有展品
 
证物编号：展品介绍：
3.1
经修订的第一招商局公司章程(参照2017年5月2日提交的注册人表格8-K成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
3.2
2016年8月11日第一招商公司附例(参照2017年3月1日提交的注册人表格10-K成立为法团)(证券交易所编号000-17071)
4.1
第一招商局修订及重订截至2007年7月2日的第一招商局资本信托II信托声明(以2007年7月3日提交的注册人表格8-K为准成立为法团)(证券交易委员会第000-17071号)
4.2
截至2007年7月2日的契约(参照2007年7月3日提交的注册人表格8-K成立为法团)(证券交易委员会第000-17071号)
4.3
截至2007年7月2日的担保协议(参照2007年7月3日提交的注册人8-K表格注册成立)(证券交易委员会编号：000-17071)
4.4
第一招商资本信托II资本证券证明表格(参考注册人于2007年7月3日提交的表格8-K成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.5
第一招商局股息再投资及购股计划(根据2020年7月17日根据第424(B)(3)条提交的注册人招股章程成立为法团)(美国证券交易委员会第333-229527号)
4.6
应要求，注册人同意向证监会补充提供一份界定其(A)5.00%本金总额500万美元的2028年到期的固定利率至浮动利率优先债券和(B)6.75%本金总额6500万美元的2028年到期的固定利率至浮动利率次级债券持有人权利的文书副本。
31.1
根据萨班斯法案第302条认证首席执行官--根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官(1)
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官(1)
32
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条采纳的美国法典第18编第1350条的认证(2)
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(1)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(1)
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(1)
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1)
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1)
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1)
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 (1)现予存档。
 (2)随函提供。


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目录

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
 
第一招商局
(注册人)
2021年11月3日
通过/s/马克·K·哈德威克
马克·K·哈德威克
首席执行官
(首席行政主任)
2021年11月3日
通过/s/Michele M.Kawiecki
米歇尔·M·卡维茨基
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)

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