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Inc.成员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-09-300000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员国际艺术展:皮肤科会员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-09-300000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员Iart:ACellMemberIART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-09-300000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员Iart:Arkis BioScience Inc.成员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2019-12-310000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员国际艺术展:皮肤科会员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2019-12-310000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员Iart:Arkis BioScience Inc.成员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-01-012020-09-300000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员国际艺术展:皮肤科会员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-01-012020-09-300000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员Iart:Arkis BioScience Inc.成员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-09-300000917520美国-公认会计准则:其他非当前责任成员国际艺术展:皮肤科会员IART:ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-09-300000917520Iart:Arkis BioScience Inc.成员2019-07-292019-07-290000917520Iart:Arkis BioScience Inc.成员2019-07-290000917520IART:MilestonePaymentOneMemberIart:Arkis BioScience Inc.成员2019-07-290000917520IART:MilestonePaymentTwoMemberIart:Arkis BioScience Inc.成员2019-07-290000917520Iart:Arkis BioScience Inc.成员2021-09-300000917520Iart:Arkis BioScience Inc.成员2020-09-300000917520国际艺术展:皮肤科会员Iart:BioDEarnoutPaymentsandMedihoneyEarnoutPaymentsMember2021-01-012021-09-30IART:责任0000917520国际艺术展:皮肤科会员2021-09-300000917520国际艺术展:皮肤科会员2020-09-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从美国到日本的过渡期内,美国从美国到日本。
委托文件编号0-26224
Integra生命科学控股公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 51-0317849 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| |
校园路1100号 | | 08540 |
普林斯顿 | , | 新泽西 | | (邮政编码) |
(主要行政办公室地址) | |
注册人电话号码,包括区号:(609) 275-0500
前姓名、前地址和前会计年度(如果自上次报告后更改):
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | 美术馆 | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。下半身是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。巴塞罗那是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅交易法规则12b-2中的大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年10月29日,注册人普通股的流通股数量为面值0.01美元84,699,539.
Integra生命科学控股公司
索引
| | | | | |
| 页面 数 |
第一部分:财务报告信息 | |
| |
第一项:财务报表 | 4 |
| |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面损益(未经审计) | 4 |
| |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 5 |
| |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合股东权益变动表(未经审计) | 7 |
| |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
| |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 35 |
| |
第三项关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| |
项目4.控制和程序 | 49 |
| |
第二部分:其他信息 | |
| |
第一项:法律诉讼 | 50 |
| |
项目1A。风险因素 | 50 |
| |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 50 |
| |
第294项矿山安全信息披露 | 50 |
| |
项目5.其他信息 | 50 |
| |
项目6.展品 | 50 |
| |
签名 | 51 |
| |
附件31.1 | |
附件31.2 | |
附件32.1 | |
附件32.2 | |
EX-101实例文档 | |
EX-101架构文档 | |
EX-101计算链接库文档 | |
EX-101定义LINKBASE文档 | |
EX-101标签LINKBASE文档 | |
EX-101演示文稿LINKBASE文档 | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Integra生命科学控股公司
简明合并业务报表
和综合收益
(未经审计)
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
总收入(净额) | $ | 386,861 | | | $ | 370,232 | | | $ | 1,136,924 | | | $ | 983,221 | |
| | | | | | | |
成本和费用: | | | | | | | |
销货成本 | 144,468 | | | 134,811 | | | 441,558 | | | 373,765 | |
研发 | 25,831 | | | 19,460 | | | 68,326 | | | 55,202 | |
| | | | | | | |
销售、一般和行政 | 156,010 | | | 150,076 | | | 475,195 | | | 432,136 | |
无形资产摊销 | 4,113 | | | 8,343 | | | 12,838 | | | 23,393 | |
| | | | | | | |
总成本和费用 | 330,422 | | | 312,690 | | | 997,917 | | | 884,496 | |
营业收入 | 56,439 | | | 57,542 | | | 139,007 | | | 98,725 | |
| | | | | | | |
利息收入 | 1,786 | | | 2,273 | | | 5,298 | | | 7,124 | |
利息支出 | (12,192) | | | (20,796) | | | (38,270) | | | (54,230) | |
出售业务所得(损) | (230) | | | — | | | 41,967 | | | — | |
其他收入,净额 | 4,985 | | | 2,492 | | | 14,888 | | | 2,985 | |
所得税前收入 | 50,788 | | | 41,511 | | | 162,890 | | | 54,604 | |
所得税拨备 | 7,559 | | | 9,174 | | | 39,199 | | | 13,456 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 43,229 | | | $ | 32,337 | | | $ | 123,691 | | | $ | 41,148 | |
| | | | | | | |
每股净收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.51 | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.46 | | | $ | 0.49 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释 | $ | 0.51 | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.45 | | | $ | 0.48 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股(见附注13): | | | | | | | |
基本信息 | 84,754 | | | 84,325 | | | 84,647 | | | 84,745 | |
稀释 | 85,447 | | | 84,752 | | | 85,391 | | | 85,303 | |
| | | | | | | |
综合收益(见附注14) | 46,417 | | 43,548 | | | 150,975 | | | $ | 25,637 | |
| | | | | | | |
随附的未经审计的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Integra生命科学控股公司
精简合并资产负债表(未经审计)
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 470,231 | | | $ | 470,166 | |
应收贸易账款,扣除津贴净额#美元6,251及$6,439 | 222,232 | | | 225,532 | |
库存,净额 | 327,167 | | | 310,117 | |
预付费用和其他流动资产 | 84,155 | | | 69,282 | |
持有待售资产 | — | | | 162,105 | |
流动资产总额 | 1,103,785 | | | 1,237,202 | |
财产、厂房和设备、净值 | 293,921 | | | 287,529 | |
使用权资产经营租赁 | 87,600 | | | 83,635 | |
无形资产,净额 | 1,155,795 | | | 989,436 | |
商誉 | 1,012,081 | | | 932,367 | |
递延税项资产,净额 | 91,797 | | | 73,690 | |
其他资产 | 29,486 | | | 11,277 | |
总资产 | $ | 3,774,465 | | | $ | 3,615,136 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
高级信贷安排项下借款的当前部分 | $ | 45,000 | | | $ | 33,750 | |
证券化贷款项下的当期借款部分 | — | | | 112,500 | |
租赁负债的当期部分--经营租赁 | 13,526 | | | 12,818 | |
应付帐款、贸易 | 59,600 | | | 54,608 | |
应付所得税 | 24,780 | | | — | |
合同责任 | 5,388 | | | 5,275 | |
应计补偿 | 79,229 | | | 76,117 | |
应计费用和其他流动负债 | 105,335 | | | 94,194 | |
持有待售债务 | — | | | 11,751 | |
流动负债总额 | 332,858 | | | 401,013 | |
高级信贷安排下的长期借款 | 823,736 | | | 933,387 | |
证券化安排下的长期借款 | 111,700 | | | — | |
长期可转换证券 | 563,697 | | | 474,834 | |
租赁负债--经营租赁 | 94,840 | | | 88,118 | |
递延税项负债 | 70,325 | | | 16,190 | |
其他负债 | 145,622 | | | 186,727 | |
总负债 | 2,142,778 | | | 2,100,269 | |
股东权益: | | | |
优先股;不是票面价值;15,000授权股份;无杰出的 | — | | | — | |
普通股;$0.01票面价值;240,000授权股份;89,597和89,251分别于2021年9月30日和2020年12月31日发布 | 896 | | | 893 | |
额外实收资本 | 1,258,830 | | | 1,290,909 | |
库存股,按成本价计算;4,899股票和4,914股票分别于2021年9月30日和2020年12月31日 | (234,449) | | | (235,141) | |
累计其他综合损失 | (46,774) | | | (74,059) | |
留存收益 | 653,184 | | | 532,265 | |
股东权益总额 | 1,631,687 | | | 1,514,867 | |
总负债和股东权益 | $ | 3,774,465 | | | $ | 3,615,136 | |
随附的未经审计的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Integra生命科学控股公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 123,691 | | | $ | 41,148 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 89,090 | | | 89,853 | |
非现金减值费用 | 2,754 | | | — | |
递延所得税(福利)拨备 | (13,498) | | | 4,784 | |
基于股份的薪酬 | 29,778 | | | 14,333 | |
摊销债务发行成本和与债务再融资相关的费用 | 5,308 | | | 10,499 | |
非现金租赁费用 | 3,099 | | | 2,172 | |
债券发行折扣的增加 | — | | | 11,075 | |
财产和设备处置损失 | 2,029 | | | 559 | |
从出售业务中获得的收益 | (41,967) | | | — | |
或有对价及其他公允价值变动 | (544) | | | (45) | |
资产负债变动情况: | | | |
应收账款 | 17,437 | | | 57,863 | |
盘存 | (3,598) | | | (45,531) | |
预付费用和其他流动资产 | (11,696) | | | (865) | |
其他非流动资产 | 5,900 | | | 10,868 | |
应付帐款、应计费用和其他流动负债 | 33,858 | | | (67,178) | |
合同责任 | — | | | (548) | |
其他非流动负债 | 1,509 | | | (5,417) | |
经营活动提供的净现金 | 243,150 | | | 123,570 | |
投资活动: | | | |
购置物业和设备 | (20,595) | | | (30,463) | |
出售四肢整形外科业务所得款项 | 190,468 | | | — | |
出售财产和设备所得收益 | 3 | | | 3,311 | |
为企业收购支付的现金,扣除收购的现金 | (303,910) | | | — | |
收购的正在进行的研究和开发 | — | | | (5,000) | |
指定为净投资对冲的掉期净收益 | 76 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (133,958) | | | (32,152) | |
融资活动: | | | |
长期负债借款收益 | 13,450 | | | 151,300 | |
偿还债务 | (114,250) | | | (441,000) | |
购买可转换票据的期权对冲 | — | | | (104,248) | |
发行可转换票据所得款项 | — | | | 575,000 | |
出售认股权证所得款项 | — | | | 44,563 | |
支付发债成本 | (249) | | | (24,347) | |
购买库存股 | — | | | (100,000) | |
行使股票期权所得收益 | 6,588 | | | 3,821 | |
净股权结算中支付的现金税款 | (4,286) | | | (4,686) | |
融资活动提供的现金净额(已用) | (98,747) | | | 100,403 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (10,380) | | | 5,547 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 65 | | | 197,368 | |
期初现金及现金等价物 | 470,166 | | | 198,911 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 470,231 | | | $ | 396,279 | |
随附的未经审计的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Integra生命科学控股公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 留存收益 | | 总股本 |
股票 | | 金额 | 股票 | | 金额 |
余额,2021年1月1日 | 89,251 | | | $ | 893 | | | (4,914) | | | $ | (235,141) | | | $ | 1,290,909 | | | $ | (74,059) | | | $ | 532,265 | | | $ | 1,514,867 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,394 | | | 45,394 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,432 | | | — | | | 30,432 | |
通过员工购股计划发行普通股 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 1,127 | | | — | | | — | | | 1,127 | |
发行普通股,用于授予基于股票的奖励,扣除扣缴税款的股票后的净额 | 137 | | | 1 | | | 15 | | | 680 | | | (3,222) | | | — | | | — | | | (2,541) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,098 | | | — | | | — | | | 6,098 | |
采纳第2020-06号更新 | — | | | — | | | — | | | — | | | (63,274) | | | — | | | (2,772) | | | (66,046) | |
平衡,2021年3月31日 | 89,406 | | | 894 | | | (4,899) | | | (234,461) | | | 1,231,638 | | | (43,627) | | | 574,887 | | | 1,529,331 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,068 | | | 35,068 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,336) | | | — | | | (6,336) | |
发行普通股,用于授予基于股票的奖励,扣除扣缴税款的股票后的净额 | 68 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,175 | | | — | | | — | | | 1,176 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,742 | | | — | | | — | | | 15,742 | |
余额,2021年6月30日 | 89,474 | | | $ | 895 | | | (4,899) | | | $ | (234,461) | | | $ | 1,248,555 | | | $ | (49,963) | | | $ | 609,955 | | | $ | 1,574,981 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,229 | | | 43,229 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,189 | | | — | | | 3,189 | |
库存股报废 | — | | | — | | | — | | | 12 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | |
发行普通股,用于授予基于股票的奖励,扣除扣缴税款的股票后的净额 | 123 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2,541 | | | — | | | — | | | 2,542 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,746 | | | — | | | — | | | 7,746 | |
余额,2021年9月30日 | 89,597 | | | 896 | | | (4,899) | | | (234,449) | | | 1,258,830 | | | (46,774) | | | 653,184 | | | 1,631,687 | |
Integra生命科学控股公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 留存收益 | | 总股本 |
股票 | | 金额 | 股票 | | 金额 |
平衡,2020年1月1日 | 88,735 | | | $ | 887 | | | (2,865) | | | $ | (119,943) | | | $ | 1,213,620 | | | $ | (76,402) | | | $ | 398,574 | | | $ | 1,416,736 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,180 | | | 9,180 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,187) | | | — | | | (28,187) | |
通过员工购股计划发行普通股 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 694 | | | — | | | — | | | 694 | |
发行普通股,用于授予基于股票的奖励,扣除扣缴税款的股票后的净额 | 357 | | | 2 | | | 10 | | | 476 | | | (3,217) | | | — | | | — | | | (2,739) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,781 | | | — | | | — | | | 3,781 | |
可转换票据发行的股份回购和股权部分,净额 | — | | | — | | | (135) | | | (7,632) | | | 42,538 | | | — | | | — | | | 34,906 | |
加速回购股份 | — | | | — | | | (1,304) | | | (75,407) | | | (16,961) | | | — | | | — | | | (92,368) | |
采用第2016-13号更新 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | (200) | |
平衡,2020年3月31日 | 89,105 | | | $ | 889 | | | (4,294) | | | $ | (202,506) | | | $ | 1,240,455 | | | $ | (104,589) | | | $ | 407,554 | | | $ | 1,341,803 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (369) | | | (369) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,464 | | | — | | | 1,464 | |
发行普通股,用于授予基于股票的奖励,扣除扣缴税款的股票后的净额 | 84 | | | 3 | | | — | | | (35) | | | 1,282 | | | — | | | — | | | 1,250 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,948 | | | — | | | — | | | 4,948 | |
加速回购股份 | — | | | — | | | (621) | | | (32,685) | | | 32,685 | | | — | | | — | | | — | |
平衡,2020年6月30日 | 89,189 | | | 892 | | | (4,915) | | | (235,226) | | | 1,279,370 | | | (103,125) | | | 407,185 | | | 1,349,096 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,337 | | | 32,337 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,212 | | | — | | | 11,212 | |
发行普通股,用于授予基于股票的奖励,扣除扣缴税款的股票后的净额 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | (69) | | | — | | | — | | | (67) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,410 | | | — | | | — | | | 5,410 | |
平衡,2020年9月30日 | 89,191 | | | $ | 892 | | | (4,915) | | | $ | (235,224) | | | $ | 1,284,711 | | | $ | (91,913) | | | $ | 439,522 | | | $ | 1,397,988 | |
随附的未经审计的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 陈述的基础
一般信息
除非上下文另有说明,否则术语“我们”、“公司”和“Integra”指的是特拉华州的Integra LifeSciences控股公司及其子公司。
管理层认为,2021年9月30日未经审计的简明合并财务报表包含公司财务状况、股东权益变动表、经营业绩和现金流量的公允报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。通常包括在按照公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露,已根据表格10-Q和S-X规则第10-01条的说明进行了浓缩或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司年度报告Form 10-K中包含的公司截至2020年12月31日的综合财务报表一并阅读。2020年12月31日的综合资产负债表源自经审计的财务报表,但不包括美国普遍接受的会计原则要求的所有披露。截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明全年的预期业绩。
综合财务报表的编制符合美国公认会计原则(“GAAP”),该原则要求管理层做出影响报告的资产和负债额、或有负债的披露以及报告的收入和费用的估计和假设。影响综合财务报表所报告或披露金额的重大估计包括应收账款坏账准备及销售退回及准备、存货可变现净值、无形资产估值(包括已购入无形资产的摊销期间)、折现率及用于评估和测试长期资产及商誉减值的预计现金流量估计、长期资产预计现金流估计及折旧及摊销期间、税项计算、针对递延税项资产入账的估值免税额、基于股票的补偿估值、衍生工具估值、估值。这些估计是基于历史经验和其他各种被认为在当前情况下是合理的假设。实际结果可能与这些估计不同。
风险和不确定性
由于新冠肺炎大流行,本公司面临风险和不确定因素。在2020年初,公司的客户将资源转用于治疗新冠肺炎患者,推迟或取消了选择性或非紧急手术程序,所有这些都影响了医院履行义务的能力,包括对公司的义务。到2020年底,到2021年第三季度末,与公司产品相关的程序量稳步增加,在一些地理区域,开始接近正常化水平。然而,由于病毒爆发和医院和外科中心的人员限制影响了医疗网络,这些程序量的持续可持续性仍然存在不确定性。此外,世界各地的资本市场和经济也出现了其他与新冠肺炎大流行相关的间接中断,包括供应链影响、材料通胀以及某些市场和地区的劳动力限制。这种经济中断对公司的业务产生了不利影响,因为客户削减和减少了资本和总支出,导致运费成本上升,供应链延长,某些地理区域的劳动力受到限制。全球政策制定者的回应是采取财政政策行动,以支持医疗行业和整体经济。这些行动的规模和总体效果仍不确定。新冠肺炎大流行对该公司业务的影响的严重程度将取决于许多因素,包括但不限于大流行的持续时间,包括复发、新的变种或毒株、政府法规的影响、疫苗分发的速度和有效性, 疫苗采用率以及大流行和控制措施的直接和间接经济影响的持续时间。公司未来的经营业绩和流动性可能会受到超出正常付款条件的未偿还应收账款的延迟支付、供应链中断和不确定的需求、材料和劳动力成本的通胀压力程度以及公司可能采取的解决客户面临的财务和运营挑战的任何举措或计划的影响的不利影响。截至2021年第三季度末,由于新冠肺炎回流和外科手术量减少,公司的收入仍然受到影响,尽管没有达到2020年的水平。因此,公司继续在这种环境下管理其运营成本。即使在新冠肺炎大流行和政府应对措施消退之后,残留的经济和其他影响可能会对大流行后手术水平的需求产生难以预测的影响。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
近期会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU No.2016-13,Financial Instruments-信用损失(话题326):金融工具信贷损失的计量。ASU旨在通过要求更及时地记录金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融工具的信贷损失,来改善财务报告。ASU要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,对报告日期持有的金融资产(包括贸易应收账款)的所有预期信贷损失进行计量。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来更好地告知他们的信贷损失估计。ASU在2019年12月15日之后的财年和这些财年的过渡期内生效。该公司于2020年1月1日采用了修改后的追溯过渡法,该方法要求对留存收益期初余额进行累积效果调整,以便在采用之日确认,而不改变之前报告的财务结果。2020年1月1日记录的累积效应调整不是实质性的。采用这一ASU并没有对公司的综合财务报表和相关披露产生重大影响。如果其客户受到医保法、承保范围和报销金额的变化、与本地或全球经济衰退相关的经济压力或不确定性、与新冠肺炎疫情相关的中断以及其他客户特有因素的不利影响,公司面临的信贷损失风险可能会增加。虽然该公司在历史上没有经历过重大的信用损失,但由于客户和政府对新冠肺炎疫情的反应,可能会产生不利影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-14,薪酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20):披露框架-更改定义福利计划的披露要求。本指南修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。ASU在2020年12月15日之后的财年有效,包括这些财年内的过渡期。允许提前领养。本公司在截至2020年12月31日的年度内采纳了这一指导方针。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表和相关披露产生重大影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-15,无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副标题350-40),涉及客户对供应商托管的云计算安排(例如,服务合同)中产生的实施、设置和其他前期成本的核算。在此指导下,客户将采用与拥有软件许可证的安排相同的标准来资本化实施成本。新的指导方针还规定了资本化实施成本和相关摊销费用的资产负债表、损益表和现金流量分类,并要求额外的定量和定性披露。ASU在2019年12月15日之后的财年和这些财年的过渡期内有效。该公司于2020年1月1日采用前瞻性过渡方法采纳了这一指导意见。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表和相关披露产生重大影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税:简化所得税会计,意在通过消除与期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外,简化所得税会计。该指南还简化了特许经营税的会计核算,并颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。该标准在2020年12月15日之后的年度期间和其内的过渡期内有效,并允许提前采用。自2021年1月1日起,公司采用ASU编号2019-12。采用该标准需要前瞻性地进行某些更改,并追溯进行一些更改。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表和相关披露产生重大影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革在有限的时间内提供可选的指导,以减轻参考汇率改革对财务报告的潜在会计负担(或认识到参考汇率改革的影响)。本修正案适用于所有实体,只要符合某些标准,其合同、套期保值关系和其他交易参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的另一参考利率。*本ASU立即生效,并可能前瞻性地适用于12月31日或之前进行的合同修改以及签订或评估的套期保值关系。*本ASU立即生效,并可前瞻性地适用于12月31日或之前进行的合同修改和套期保值关系,以及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而终止的另一参考利率的其他交易参考汇率改革-范围其中澄清了因参考汇率改革而受到影响的实体的某些可选的权宜之计和例外情况。本ASU中的修订影响ASU 2020-04中的指导,并在与ASU 2020-04相同的时间范围内生效。该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,债务-有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和实体自有股权的衍生工具和套期保值合同(分主题815-40):实体自有股权的可转换工具和合同的会计。该指南取消了现行GAAP要求的主要分离模式,从而简化了可转换工具的会计处理。因此,更多的可转换债务工具将作为单一负债工具报告,没有单独核算嵌入式转换功能。ASU取消了股权合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件,这将允许更多股权合同符合资格。该指引还简化了某些领域的稀释后每股净收益的计算。ASU将在2021年12月15日之后的年度和中期有效,并允许在2020年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期(使用修改后的追溯或完全追溯方法)提前采用。
如附注6所详述-债务,2020年2月4日,公司发行了美元575.01,000,000美元的本金总额0.52025年到期的可转换优先债券百分比(“2025年债券”)。2025年的注释以ASU 2020-06中包含的指导为准。该公司于2021年1月1日采用了修改后的回溯法,进行了累积效应调整,增加(减少)了以下综合资产负债表账户:
| | | | | | | | | | | | | | |
调整 | | 合并资产负债表分类 | | 金额 (单位:百万) |
累积效应调整对递延税金的影响 | | 递延税项负债 | | $ | (20.6) | |
债务贴现重新分类 | | 长期可转换证券 | | 89.1 |
股票发行成本重新分类 | | 长期可转换证券 | | (2.5) |
债务折现摊销和股权成本重新分类,税后净额 | | 留存收益 | | (2.8) |
累积效应调整的净影响 | | 额外实收资本 | | (63.3) |
采用ASU 2020-06后,公司的2025年票据完全反映为负债,因为嵌入的转换功能将不再在股东权益中单独列报。2020年12月9日,该公司根据该契约做出了一项不可撤销的选择,要求其2025年债券的本金部分以现金结算,任何多余的股票都必须以现金结算。在这一不可撤销的通知发出后,只有超出本金的结算金额才会根据“如果转换”的方法计入稀释后每股收益。此外,从2021年1月1日起,公司不再因债务折价摊销而产生非现金利息支出,因此,包括在综合经营报表和综合亏损利息支出中的2025年票据的利息支出比2020财年要低。
2020年10月,FASB发布了ASU 2020-10,编撰方面的改进,它通过澄清或改进披露要求来更新各种编纂主题,以与美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的法规保持一致。自2021年1月1日起,ASU对公司的年度和中期有效。本公司于2021年1月1日采用本标准。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表和相关披露产生重大影响。
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04号,每股收益(主题260),债务修改和清偿(分主题470-50),补偿-股票补偿(主题718),以及实体自有股权的衍生工具和对冲合同(分主题815-40):发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面看涨期权它为澄清和减少发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权(例如权证)的会计多样性提供了指导,这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。本ASU编号2021-04中的修正案在2021年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期内对所有实体有效,允许提前采用,包括这些会计年度内的过渡期。该修订目前对本公司并无影响,因为其影响将主要视乎日后发出或修订的书面认购期权或融资条款而定。
最近发布的任何其他会计声明预计都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生任何重大影响。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
2. 收购和资产剥离
出售四肢骨科业务
2021年1月4日,该公司完成了之前宣布将其四肢整形外科业务出售给Smith&Nephew USD Limited(“Smith&Nephew”)的交易。这笔交易包括出售该公司的上肢和下肢整形外科产品组合,包括踝关节和肩关节成形术以及手和手腕产品系列。该公司收到的收购总价为#美元。240.0史密斯和侄子的1000万美元,同时支付了$41.5向专注的骨科医生联盟,LLC(“首席财务官”)捐赠了600万美元,有效地终止了Integra和首席财务官之间关于肩关节置换产品开发的许可协议。
截至2020年12月31日,剥离的资产和负债包括以下内容(美元金额以千计):
| | | | | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 713 | |
使用权、资产--经营租赁和其他资产 | 3,186 | |
递延税项资产 | 6,589 | |
无形资产,净额 | 13,332 | |
财产、厂房和设备、净值 | 37,893 | |
商誉 | 47,546 | |
盘存 | 52,845 | |
持有待售资产总额 | $ | 162,104 | |
| |
其他负债 | 336 | |
租赁负债的当期部分--经营租赁 | 539 | |
应计补偿 | 1,767 | |
递延税项负债 | 3,440 | |
租赁负债--经营租赁 | 5,669 | |
持有待售负债总额 | $ | 11,751 | |
资产剥离并不代表将对公司的运营和财务报表产生重大影响的战略转变。商誉被分配给使用Extremity Orthopedics业务的相对公允价值方法剥离给公司组织技术报告部门的资产和负债。与出售有关,该公司确认了一项#美元的收益。42.0在截至2021年9月30日的9个月的综合业务表中,以出售业务收益的形式列报的利润为3.8亿美元。公司最终确定了净营运资金,并额外支付了#美元。1.3截至2021年9月30日,Smith&Nephew获得100万美元。
该公司还与SMIT签订了过渡服务协议。H&Nephew,要求公司代表公司提供某些服务在协议中定义的出售业务之后的一段时间内,对Smith&Nephew进行收购。公司确认了一笔应付史密斯和侄子的款项#美元。7.2截至2021年9月30日,在合并资产负债表中计入应计费用和其他流动负债的600万美元。
ACell,Inc.收购
2021年1月20日,本公司收购了ACell,Inc.(“ACell收购”),收购收购价为$306.91000万美元,外加最高不超过$的或有对价1001000万美元,这可能会在2022年、2023年和2025年达到某些基于收入的业绩里程碑时支付。最终营运资金调整为#美元。1.3截至2021年6月30日,1000万美元最终敲定并支付。与税务事项有关的某些金额尚未敲定,这可能会导致商誉在完成后发生变化。ACell是一家私人持股公司,为复杂伤口管理提供一系列再生产品组合,包括开发基于MatriStem膀胱矩阵的产品并将其商业化,MatriStem膀胱矩阵是一种源自猪膀胱细胞外基质的技术平台。
收购资产和按公允价值承担的负债
ACell收购案采用会计收购法核算。这种方法要求在企业合并中收购的资产和承担的负债在收购之日按其公允价值确认。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
下表汇总了收购日收购的资产和承担的负债的初步公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 截至2021年9月30日的初步估值 | | 加权平均寿命 | | | |
流动资产: | | | | | | |
现金 | $ | 2,726 | | | | | | |
贸易应收账款净额 | 16,469 | | | | | | |
库存,净额 | 18,299 | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | 1,498 | | | | | | |
流动资产总额 | 38,992 | | | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | 13,769 | | | | | | |
无形资产 | 245,000 | | | 13-14年份 | | | |
商誉 | 94,298 | | | | | | |
使用权资产经营租赁 | 9,259 | | | | | | |
递延税项资产 | 9,768 | | | | | | |
其他资产 | 148 | | | | | | |
收购的总资产 | 411,234 | | | | | | |
| | | | | | |
流动负债: | | | | | | |
应付帐款 | $ | 718 | | | | | | |
应计费用 | 5,966 | | | | | | |
租赁负债的当期部分--经营租赁 | 1,673 | | | | | | |
流动负债总额 | 8,357 | | | | | | |
其他长期负债 | 276 | | | | | |
租赁负债--经营租赁 | 7,585 | | | | | | |
递延税项负债 | 64,178 | | | | | | |
或有对价 | 23,900 | | | | | | |
承担的总负债 | 104,296 | | | | | | |
| | | | | | |
取得的净资产 | $ | 306,938 | | | | | | |
无形资产
已开发技术收购的估计公允价值采用收益法中的多期超额收益法确定,该方法根据未来经济效益的现值估计价值。这些资产估值中固有的一些更重要的假设包括每种产品每年的估计净现金流(包括净收入、销售成本、研发成本、销售和营销成本)、可选择的适当贴现率以衡量每种未来现金流的内在风险、对每种资产生命周期的评估以及影响该资产和每种现金流的竞争趋势。
该公司使用的贴现率为8.5所收购无形资产的现值以反映市场参与者预期赚取的回报率及现金流预测中增加的商业不确定性。不能保证用于准备贴现现金流分析的基本假设不会改变。由于这些和其他原因,实际结果可能与估计结果大不相同。
商誉
该公司将与ACell收购相关的商誉分配给组织技术部门。商誉是转移到确认的净资产上的对价的超额部分,代表合并后的公司和集合的劳动力的预期协同效应。由于此次收购而确认的商誉在所得税方面是不可抵扣的。
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或有对价
作为收购的一部分,该公司需要向ACell的前股东支付最高不超过#美元的款项。1002022年、2023年和2025年实现某些以收入为基础的业绩里程碑的基础上,达到600万欧元。T该公司使用蒙特卡罗模拟的迭代来计算考虑到与每个特定里程碑相关的情景的可能结果的或有对价的公允价值。公司估计或有代价的公允价值为#美元。23.9在收购日期为1.2亿美元。截至2021年9月30日的估计公允价值为$23.02000万。该金额计入本公司于2021年9月30日的综合资产负债表中的其他负债。
公司采用蒙特卡罗模拟方法确定或有对价债务的公允价值,以及重大不可观察的投入,反映了公司对市场参与者将用来评估这些负债的假设的评估。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入,因此代表使用ASC 820中公允价值概念定义的第3级计量。由此产生的最有可能的支付是使用适当的有效年利率贴现的。在每个报告日期,或有对价债务将重估为估计公允价值,公允价值的变化将作为收入或费用反映在我们的综合经营报表中。或有对价的公允价值的变化可能是由于贴现期和利率的变化以及收入估计的时间和金额的变化造成的。
递延税项负债
递延税项负债是可确认无形资产公允价值调整的结果。这些调整产生了超出税基的账面基准,受适用司法管辖区法定税率的影响。
预计结果(未经审计)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的预计收入为386.9300万美元和300万美元396.8分别为2000万人。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的预计收入为1美元。1,141.5300万美元和300万美元1,051.9分别为2000万人。此次收购的预计净收入和每股收益没有公布,因为它们不是实质性的。
3. 与客户签订合同的收入
关于收入确认的会计政策综述
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了公司预期从这些产品和服务交换中获得的对价。
履行义务
公司的履约义务主要包括转让合同、采购订单或发票中确定的商品和服务的控制权。该公司没有与客户签订重要的多要素合同。
重大判决
基于使用的特许权使用费和许可证根据与客户签订的合同条款进行估算,并在同一时期确认基于特许权使用费的产品由本公司和本公司的战略合作伙伴销售。该公司根据与被许可方的沟通、历史信息和预期销售趋势来估计和确认特许权使用费收入。实际报告的被许可方销售额与估计的销售额之间的差额将在获知期间(通常是下个季度)进行调整。从历史上看,这样的调整并不显著。
该公司根据历史趋势和其他已知因素,使用预期值法估计回报、价格优惠和折扣额度。返点津贴是根据每份客户合同使用最可能的方法估算的。
本公司的退货政策,如其产品目录和销售发票中所述,要求在退货前事先审查和授权。授权后,对于在装运后一定天数内退货的货物,我们将开立信用证。通常情况下,退货日期是规定的天数。90天.
如果公司在合同开始时预期货物或服务的转让与客户付款之间的时间间隔为一年或更短时间,则公司不考虑融资部分的影响。在将产品或服务的控制权移交给客户一年多之后,预计将收到的付款,该公司没有确认的重大收入。
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合同资产和负债
由于长期确认收入而没有向客户开具发票的公司自有品牌业务确认的收入,作为合同资产计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产账户。
其他营业收入可能包括根据服务协议收取的费用。当公司履行对另一方的履行义务时,根据多期服务协议收到的不可退还的费用将被确认为收入。分配给未来期间要履行的履约义务的交易价格的一部分被确认为合同负债。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月合同资产和负债余额变化情况:
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合同资产 | | | | | | | | |
合同资产,2021年1月1日 | | | | | $ | 7,430 | | | | |
年初计入合同资产转入应收账款的合同资产 | | | | | (7,430) | | | | |
合同资产,扣除期内转移至贸易应收款后的合同资产 | | | | | 8,378 | | | | |
合同资产,2021年9月30日 | | | | | $ | 8,378 | | | | |
| | | | | | | | |
合同责任 | | | | | | | | |
合同责任,2021年1月1日 | | | | | $ | 11,961 | | | | |
确认包括在年初合同负债中的收入 | | | | | $ | (4,291) | | | | |
合同负债,扣除期内在合同上确认的收入后的净额 | | | | | 3,694 | | | | |
外币折算 | | | | | (26) | | | | |
合同责任,2021年9月30日 | | | | | $ | 11,338 | | | | |
截至2021年9月30日,合同负债的短期部分为$5.4百万美元和美元的长期部分5.9百万美元分别计入合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债及其他负债。
截至2021年9月30日,公司预计将确认约48未履行(或部分未履行)的履约义务占收入的百分比12个月,剩余余额将在此后确认。
运费和手续费
该公司选择将运输和搬运活动作为履行成本而不是单独的履约义务进行核算。支付给客户的运输和处理费用作为交易价格的一部分计入,并在基础产品控制权转移到客户手中时确认为收入。本公司发生的相关运费和运费已计入售出货物的成本。
产品保修
该公司的某些医疗设备,包括监测系统和神经外科系统,都是为长时间运行而设计的。这些产品的销售都有保修,保修期最长可达两年从购买之日起。保修不被视为单独的履约义务。该公司使用基于历史趋势和其他已知因素的期望值方法来估计其产品保修。该公司将其计入合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债。
向客户征收的税款
本公司选择从交易价格的计量中剔除由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并由该实体向客户收取的所有税款。
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分类收入
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按主要收入来源分列的收入(美元金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| | | | | |
神经外科 | $ | 199,210 | | | $ | 189,674 | | | $ | 591,064 | | | $ | 516,048 | |
仪器 | 57,287 | | | 49,649 | | | 163,511 | | | 124,493 | |
全科德曼专科外科 | 256,497 | | | 239,323 | | | 754,575 | | | 640,541 | |
| | | | | | | |
创面重建与护理(2) | 99,744 | | | 82,115 | | | 291,058 | | | 210,673 | |
四肢骨科(1) | — | | | 21,922 | | | — | | | 54,556 | |
专用标签 | 30,620 | | | 26,872 | | | 91,291 | | | 77,451 | |
全组织技术 | 130,364 | | | 130,909 | | | 382,349 | | | 342,680 | |
总收入 | $ | 386,861 | | | $ | 370,232 | | | $ | 1,136,924 | | | $ | 983,221 | |
(1)2021年1月4日,该公司完成了对其四肢整形外科业务的出售。在出售这项业务的同时,该公司在2021年第一季度将整形外科和组织技术部门更名为组织技术部门。请参阅注释2。收购和资产剥离,了解更多细节。
(2)请参阅注释2。收购和资产剥离,有关ACell收购的详细信息。
见附注15,细分市场和地理信息,了解基于客户所在地的收入详细信息。
4. 库存
库存,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
千美元 | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
成品 | $ | 180,766 | | | $ | 180,301 | |
在制品 | 58,697 | | | 53,336 | |
原料 | 87,704 | | | 76,480 | |
总库存(净额) | $ | 327,167 | | | $ | 310,117 | |
在2020年12月31日,$52.8在库存中,净额与出售Extremity Orthopedics业务一起单独列报为“持有待售资产”。
5. 商誉和其他无形资产
商誉
截至2021年9月30日的9个月商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 科德曼特色菜 外科手术 | | 组织技术 | | 总计 |
2020年12月31日的商誉 | $ | 671,975 | | | $ | 260,392 | | | $ | 932,367 | |
ACell收购 | — | | | 94,298 | | | 94,298 | |
外币折算 | (9,546) | | | (5,038) | | | (14,584) | |
2021年9月30日的商誉 | $ | 662,429 | | | $ | 349,652 | | | $ | 1,012,081 | |
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该公司可识别无形资产的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
千美元 | 加权 平均值 生命 | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
成套技术 | 18年份 | | $ | 1,123,507 | | | $ | (289,871) | | | $ | 833,636 | |
客户关系 | 12年份 | | $ | 211,712 | | | $ | (140,138) | | | $ | 71,574 | |
商标/品牌名称 | 28年份 | | $ | 98,352 | | | $ | (30,609) | | | $ | 67,743 | |
科德曼商标名 | 不定 | | $ | 166,087 | | | $ | — | | | $ | 166,087 | |
供应商关系 | 30年份 | | $ | 30,211 | | | $ | (15,948) | | | $ | 14,263 | |
所有其他 | 11年份 | | $ | 6,359 | | | $ | (3,867) | | | $ | 2,492 | |
| | | $ | 1,636,228 | | | $ | (480,433) | | | $ | 1,155,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
千美元 | 加权 平均值 生命 | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
成套技术 | 19年份 | | $ | 896,478 | | | $ | (248,088) | | | $ | 648,390 | |
客户关系 | 12年份 | | 213,270 | | | (132,838) | | | 80,432 | |
商标/品牌名称 | 28年份 | | 104,209 | | | (31,767) | | | 72,442 | |
科德曼商标名 | 不定 | | 170,226 | | | — | | | 170,226 | |
供应商关系 | 27年份 | | 30,211 | | | (15,203) | | | 15,008 | |
所有其他 (1) | 4年份 | | 6,693 | | | (3,755) | | | 2,938 | |
| | | $ | 1,421,087 | | | $ | (431,651) | | | $ | 989,436 | |
(1)上期金额重新分类,因为它与本表中的所有其他金额相关,以符合本期列报。
与截至2020年12月31日的年度相比,该公司2021年9月30日的可识别无形资产有所增加,这主要是由与ACell收购相关的无形资产推动的。见注2,收购和资产剥离,了解详细信息。
商誉与具有无限寿命的无形资产
该公司根据美国会计准则委员会第350主题,每年第三季度对具有无限寿命的商誉和无形资产进行减值测试。此外,如果发生事件或情况变化,可能会使报告单位的公允价值或无限活的无形资产的公允价值低于账面价值,公司可能会进行中期测试。每个报告单位的账面价值是通过将资产和负债(包括现有商誉和无形资产)转让给该报告单位来确定的。
公司通过进行定性评估或定量测试来测试减损。定性评估是对各种因素的评估,包括报告单位的具体经营业绩以及行业、市场和一般经济状况,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(包括商誉)。该公司可以选择对其部分或全部报告单位绕过这一定性评估,并执行定量测试。
在2021年第三季度,公司选择对其三报告单位和寿命无限期的无形资产。本公司于进行定性分析后确定,并无证据显示公允价值较可能少于账面值,因此毋须进行量化减值测试。
根据季度末的汇率,摊销费用(包括在销售成本中报告的金额)预计约为#美元。20.22021年剩余时间的百万美元,$78.82022年为100万美元,78.12023年为100万美元,77.42024年为100万美元,77.42025年为100万美元,77.22026年为100万美元,588.9之后的百万美元。
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6. 债务
对第六份经修订和重新修订的高级信贷协议的修正
于二零二零年二月三日,本公司与以北卡罗来纳州美国银行为行政代理的贷款银行银团就其高级信贷安排(“高级信贷安排”)订立第六次修订及重述(“二零二零年二月修订”)。2020年2月修正案将到期日延长至2025年2月3日。该公司的本金总额仍高达约$2.2通过以下设施向其提供10亿美元:(I)877.5百万美元定期贷款安排,以及(Ii)提供1,000,000美元1.310亿美元的循环信贷安排,其中包括一笔60百万美元,用于签发备用信用证和#美元。60为Swingline贷款提供百万美元的转让金。
2020年7月14日,鉴于新冠肺炎疫情对全球经济带来的前所未有的影响和不确定性,本公司对2020年2月的高级信贷安排修正案(简称《2020年7月修正案》)进行了修订,以增加财务灵活性。2020年7月的修正案于2021年6月30日到期,并未增加公司的总负债。
关于2020年7月的修正案,本公司在财务契约中的最高综合总杠杆率(如高级信贷安排中的定义)修改为:
| | | | | | | | |
本财季 | | 最大综合总杠杆率 |
2020年7月修正案至2021年6月30日的执行情况 | | 5.50至1.00 |
2021年9月30日至2022年6月30日 | | 5.00至1.00 |
2022年9月30日至2023年6月30日 | | 4.50至1.00 |
2023年9月30日及其后每个财政季度的最后一天 | | 4.00至1.00 |
高级信贷安排下的借款由公司选择计息,利率如下:
i.不时生效的欧洲美元汇率(在修正案和重述中定义)加上适用的汇率(从1.00%至2.25%),或
二、下列各项中最高的:
1.纽约联邦储备银行公布的隔夜联邦基金加权平均利率0.50%
2.美国银行(Bank of America,N.A.)的最优惠贷款利率
3.一个月期欧洲美元利率加1.00%
适用利率基于本公司的综合总杠杆率(定义为(A)截至该日期的综合融资负债减去不受其使用或投资任何限制的现金与(B)综合EBITDA(定义见2020年7月修订),截至该日期的连续四个会计季度期间的比率)。
公司将每年支付承诺费(从0.15%至0.30%),基于本公司的综合总杠杆率,基于循环信贷安排下可供借款的金额。
高级信贷安排以公司美国子公司的几乎所有资产(不包括无形资产)为抵押。高级信贷安排受各种财务和负面契诺的约束,于2021年9月30日,本公司遵守了所有此类契诺。关于2020年2月的修正案,该公司资本化了$4.6与修改高级信贷安排有关的融资成本百万美元,并注销#美元1.22020年第一季度之前资本化的融资成本为100万美元。关于2020年7月的修正案,该公司花费了#美元。3.3在2020年第三季度,与修改高级信贷安排相关的增量融资费用达到100万美元。
2021年9月30日和2020年12月31日,那里s $20.0百万美元和d $97.5分别为百万,我们在高级信贷安排循环信贷部分项下,加权平均利率为1.3%和1.5%。在2021年9月30日和2020年12月31日,855.0百万美元和$877.5根据高级信贷安排的定期贷款部分,未偿还贷款分别为百万美元,加权平均利率为1.3%和1.5%。2021年9月30日,$45.0高级信贷安排之定期贷款部分之百万元于综合资产负债表中分类为流动贷款。
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高级信贷安排循环信贷和定期贷款部分截至2021年9月30日的未偿还借款的公允价值沃尔e $19.3百万美元和$826.6百万,ReSP异想天开的。这些公允价值是通过使用基于公司当前市场利率的贴现现金流模型来确定的。这些投入得到类似负债的可观察市场数据的证实,因此被归类于公允价值层次的第二级。第2级投入是指资产或负债的直接或间接可观察到的投入,而不是活跃市场可观察到的投入。反映相同资产或负债的未调整报价的nput。
截至2021年9月30日和2020年12月31日未偿还信用证至总计$1.6百万美元。有几个不是截至2021年9月30日提取的金额。
高级信贷安排定期贷款部分的合同偿还期限如下:
| | | | | | | | |
截至2021年9月30日的季度 | | 本金偿还 |
千美元 | | |
2021年剩余时间 | | $ | 11,250 | |
2022 | | $ | 45,000 | |
2023 | | $ | 61,875 | |
2024 | | $ | 67,500 | |
2025 | | $ | 669,375 | |
| | $ | 855,000 | |
高级信贷安排的循环信贷部分的未偿还余额将于2025年2月3日到期。
可转换优先债券
2020年2月4日,公司发行了美元575.0百万美元的ITS本金总额0.52025年到期的可转换优先债券百分比(“2025年债券”)。2025年发行的债券将于2025年8月15日到期,息率为0.5年息每半年支付一次,除非根据2025年债券的条款提前转换、回购或赎回。在发行时被归类为股权的债务收益部分为#美元。104.5百万美元。负债部分隐含的实际利率为4.2%。关于此次发行,该公司资本化了#美元。13.2数百万美元的融资手续费。
2025年票据是本公司的优先无担保债务,可根据初始转换率转换为现金和普通股,但须经以下调整13.57392025年债券本金每1,000股股份(初步换股价为$73.67每股)。2025年债券只有在以下情况下才能转换:(1)如果公司普通股的收盘价至少130期内换股价格的百分比;。(2)如2025年期债券的每1,000元本金平均交易价低于或等于98(3)在2023年2月20日或之后的任何时间;或(4)如果发生指定的公司交易,则为2025年债券在契约所界定的期间内平均转换价值的%;或(4)在契约所界定的期间内;(3)在2023年2月20日或之后的任何时间;或截至2021年9月30日,2025年债券不存在这些条件,因此2025年债券被归类为长期债券。
2020年12月9日,本公司与作为受托人的北卡罗来纳州花旗银行签订了截至2020年2月4日的原始协议的第一份补充契约,管理本公司2025年发行的未偿还票据。公司不可撤销地选择(1)取消本公司在第一个补充契约日期或之后对2025年债券的任何转换选择实物结算的选择权,以及(2)就2025年债券转换的任何组合结算而言,2025年债券本金每1,000美元将以现金结算的指定美元金额不得低于1,000美元。
债券持有人有权要求公司以现金方式购回全部或部分债券。100于发生重大改变(定义见与债券有关的契约)时,按本金的%计算,另加任何应计及未付利息。本公司还将被要求提高持有者在到期日之前或本公司发出赎回通知后因某些基本变化而转换其票据的兑换率。
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关于2025年债券的发行,本公司主要与2025年债券的初始购买者(“对冲参与者”)的关联公司进行看涨交易和认股权证交易。电话交易的费用是$。104.22025年发行的钞票为100万英镑。公司收到了$44.52025年债券的权证交易收益为100万美元。看涨交易涉及向对冲参与者购买看涨期权,权证交易涉及以高于购买的看涨期权的执行价向对冲参与者出售看涨期权。看涨期权交易的初始执行价为$73.67,受反稀释调整的影响,与2025年债券中的调整基本相似。权证交易的初始执行价为$。113.34对于2025年的票据,需要进行惯例的反稀释调整。
在12月 31, 2020,负债部分的账面金额为 $485.91000万美元,剩余的未摊销折扣Was $89.11000万美元,以及未偿还的本金是$575.01000万美元。2021年1月1日,公司采用ASU 2020-06,采用修改后的追溯法。见注1,陈述的基础,了解更多细节。在…2021年9月30日,负债的账面金额为作为$575.0百万美元。截至2021年9月30日的2025年票据的公允价值为$636.7百万美元。该公司在估计2025年债券的公允价值时考虑的因素包括最近的市场报价或交易商报价。2025年债券的水平被认为是1级。
由于采用ASU 2020-06,公司仅确认与合同利息券相关的现金利息#美元。2.1截至2021年9月30日的9个月,2025年债券的票面利率为100万英镑。在采用之前,在截至2020年9月30日的9个月内,公司确认现金利息为#美元。1.92000万美元,并摊销负债部分的折扣#美元。11.1300万美元,总利息费用为$13.02020年发行的钞票上有100万美元。
证券化工具
于二零一八年第四季,本公司订立应收账款证券化安排(“证券化安排”),根据该安排,若干境内附属公司的应收账款以无追索权方式出售予本公司一间远离破产的综合附属公司的特殊目的实体(“特殊目的实体”)。因此,SPE的资产不能用于履行本公司或其任何子公司的义务。SPE可以不时地通过以此类应收账款的质押为担保的循环贷款安排,为此类应收账款融资。在任何时候,证券化工具上的未偿还借款金额都被限制在美元以内。150.0百万美元。管理证券化融资的证券化融资协议(“证券化协议”)包含某些契约和终止事件。本证券化协议项下违约事件或终止事件的发生,可能导致其交易对手有权终止本贷款。截至2021年9月30日,本公司遵守了公约,未发生任何终止事件。
于2021年5月28日,本公司订立证券化融资修订(“2021年5月修订”),将到期日由2021年12月21日延长至2024年5月28日。2021年5月的修正案并未增加该公司的总负债。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司拥有111.7百万美元和$112.5根据其证券化安排,未偿还借款分别为100万美元,加权平均利率为300万美元。1.2%和1.3%。截至2021年9月30日底,证券化工具的未偿还借款的公允价值为美元。108.0百万美元。这些公允价值是通过使用基于公司当前市场利率的贴现现金流模型来确定的。这些投入得到类似负债的可观察市场数据的证实,因此被归类于公允价值层次的第二级。第2级投入是指资产或负债的直接或间接可观察到的投入,而不是活跃市场可观察到的投入。反映相同资产或负债的未调整报价的nput。
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7. 衍生工具
利率对冲
该公司的利率风险与美元计价的可变利率借款有关。该公司使用利率掉期衍生工具来管理因利率变化而产生的收益和现金流敞口。这些利率掉期对该公司预期的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)指数化浮动利率借款的一部分实行固定利率。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司持有以下利率掉期(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
套期保值项目 | | | | 名义金额 | | 指定日期 | | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 估计公允价值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 资产(负债) |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | (2017年3月27日) | | 2017年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 1.971 | % | | $ | — | | | $ | (929) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 300,000 | | | 300,000 | | | (2017年12月13日) | | 2018年1月1日 | | 2022年12月31日 | | 2.201 | % | | (7,693) | | | (12,557) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 150,000 | | | 150,000 | | | (2017年12月13日) | | 2019年7月1日 | | 2024年6月30日 | | 2.423 | % | | (7,859) | | | (11,502) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 200,000 | | | 200,000 | | | (2017年12月13日) | | 2018年1月1日 | | 2024年12月31日 | | 2.313 | % | | (10,795) | | | (16,243) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.220 | % | | (6,964) | | | (9,836) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.199 | % | | (6,931) | | | (9,826) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.209 | % | | (6,906) | | | (9,783) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.885 | % | | (7,253) | | | (10,407) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.867 | % | | (7,211) | | | (10,431) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 575,000 | | | 575,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月31日 | | 2027年12月31日 | | 1.415 | % | | 5,483 | | | (1,907) | |
1个月期美元LIBOR贷款 | | | | 125,000 | | | 125,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月1日 | | 2027年12月31日 | | 1.404 | % | | 1,315 | | | (348) | |
| | | | $ | 1,775,000 | | | $ | 1,875,000 | | | | | | | | | | | $ | (54,814) | | | $ | (93,769) | |
本公司已将这些衍生工具指定为现金流对冲。本公司评估该等衍生工具的有效性,并已将指定为现金流对冲的衍生工具的公允价值变动记录为累计其他综合亏损(“AOCL”)的未实现损益(税后净额),直至对冲项目影响收益,此时任何损益重新分类为收益。如果对冲现金流没有发生,或很可能不会发生,本公司将把AOCL记录的相关现金流对冲的任何损益的剩余金额重新归类为当时的利息支出。
外币套期保值
本公司不时订立外币对冲合约,以保障某些预测外币交易的美元价值。该公司评估被指定为套期保值工具的合同的有效性。外币现金流量套期保值的公允价值变动计入AOCL税后净额。当被套期保值项目影响收益时,这些金额随后被重新分类为AOCL的收益,受套期保值项目的影响。如果被套期保值的预测交易没有发生或很可能不会发生,本公司将把相关现金流对冲的任何损益金额重新归类为当时的收益。对于未指定为套期保值工具的合同,合同公允价值的变动在综合经营报表中的其他收入净额中确认,同时确认相关资产或负债的外币损益抵销。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
2020年第四季度,本公司签订了外币远期合同,名义金额为#美元。9.71000万美元,以减轻某些以加元计价的公司间贷款(“CAD”)和以日元计价的公司间应收账款(“JPY”)相关的外汇风险。这些合约并未被指定为对冲工具。该公司确认了一美元0.2在截至2021年9月30日的合并经营报表中,合同公允价值变动造成的损失(包括在其他收入中)净额为100万美元。该公司随后在2021年第一季度结算了与以日元计价的公司间应收账款相关的外币远期合同。以加元计价的外币远期合约的公允价值为#美元。0.2截至2021年9月30日,为1.2亿美元。
在2021年第二季度,本公司签订了一项外币掉期,名义金额为#美元。7.3为减轻某些以日元(“日圆”)计价的公司间贷款相关的外币汇率波动带来的风险。在外币掉期交易中,本公司同意与另一方以规定的间隔按固定汇率交换一种货币与另一种货币之间的差额,固定汇率通常在开始时设定,通过参考商定的名义金额计算。每种货币的名义金额由双方在货币互换开始和终止时兑换。期内外币掉期的公允价值变动并不重大。
该公司套期保值计划的成功在一定程度上取决于对某些以外币计价的活动的预测。在货币波动期间,如果预测活动与实际活动之间存在差异,公司可能会经历意外的货币兑换收益或损失。此外,与任何非对冲交易相关的货币汇率变化可能会影响收益和现金流。
交叉货币汇率掉期
2017年10月2日,本公司签订交叉货币掉期协议,将名义金额$300.0百万相当于291.2数百万瑞士法郎(“瑞士法郎”)以美元计价的公司间贷款。以瑞士法郎计价的公司间贷款是瑞士的一家子公司作为收购的一部分购买知识产权的结果。
2020年12月21日,本公司签订交叉货币互换协议,将名义金额$471.61000万美元,相当于420.1一笔以瑞士法郎计价的公司间贷款折合成美元。这笔以瑞士法郎计价的公司间贷款是实体内部将某些知识产权转让给瑞士一家子公司的结果,该转让于2020年第四季度完成。公司间贷款要求每季度支付一次瑞士法郎。5.8300万美元,外加应计利息。因此,相关交叉货币掉期的名义总额将相应减少。
这些交叉货币掉期的目标是降低与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动性。根据这些被指定为现金流对冲的合同条款,该公司将以瑞士法郎支付利息,并以美元收取利息。在这些合同到期时,公司将以瑞士法郎支付贷款的剩余本金,并从交易对手那里获得美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司持有以下交叉货币汇率掉期(美元金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定费率 | | 合计名义金额 | | 公允价值 资产(负债) |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2017年10月2日 | | 2021年10月4日 | | 1.85% | | CHF | 48,533 | | 48,533 | | | (1,727) | | | (4,335) | |
收到美元 | | | 4.46% | | $ | 50,000 | | 50,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2017年10月2日 | | 2022年10月2日 | | 1.95% | | CHF | 145,598 | | 145,598 | | | (3,894) | | | (11,262) | |
收到美元 | | | 4.52% | | $ | 150,000 | | 150,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2020年12月21日 | | 2025年12月22日 | | 3.00% | | CHF | 402,887 | | 420,137 | | | 14,380 | | | (7,843) | |
收到美元 | | | 3.98% | | $ | 452,275 | | 471,640 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | $ | 8,759 | | | $ | (23,440) | |
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
2021年10月4日,根据终止日期,本公司结算了一笔指定为公司间贷款现金流对冲的交叉货币掉期,名义总金额为#美元。50.02000万。
交叉货币掉期按公允价值计入综合资产负债表,公允价值变动在东方海外计入未实现损益。截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$4.3300万美元和300万美元34.3与与外币汇率换算相关的公允价值变化相关的净其他收入分别为80万美元,以抵消公司间贷款中确认的亏损。截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司录得亏损$6.9300万美元和300万美元12.0与与外币汇率换算相关的公允价值变化相关的净其他收入分别为80万美元,以抵消公司间贷款确认的收益。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$7.0百万美元和$36.3分别与交叉货币掉期的公允价值变化有关的AOCL的公允价值变动。截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司录得亏损$6.31000万美元,并获得了$1,000,000美元的收益2.7AOCL中分别有100万美元与交叉货币掉期的公允价值变化有关。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$1.5百万美元和$4.1与交叉货币掉期利差相关的综合经营报表中分别计入的其他收入净额为百万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$1.5300万美元和300万美元4.5与交叉货币掉期利差相关的合并经营报表中分别计入的其他收入净额为1000万美元。
截至2021年9月30日,预计在未来12个月内从AOCL重新归类为其他收入(费用)的估计收益为$6.9百万美元。截至2021年9月30日,公司预计不会因为这些现金流对冲的终止而将任何损益重新分类为收益,因为最初预测的交易不会发生。
净投资对冲
公司通过各种策略管理一定的外汇风险,包括套期保值。该公司通过购买外币、对外国子公司的净投资以及在正常业务过程中产生的外币资产和负债,在其国际业务中面临外汇风险。2018年10月1日和2020年12月16日,公司签订了指定为净投资对冲的交叉货币掉期协议,以部分抵消外币对境外子公司的影响。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司分别持有以下指定为净投资对冲的交叉货币汇率掉期(美元金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定费率 | | 合计名义金额 | | 公允价值 资产(负债) |
| | | | | | | | | | | | |
支付欧元 | | 2018年10月3日 | | 2021年9月30日 | | —% | | 欧元 | 44,859 | | | $ | — | | | $ | (1,884) | |
收到美元 | | | | 3.01% | | $ | 52,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付欧元 | | 2018年10月3日 | | 2023年9月30日 | | —% | | 欧元 | 51,760 | | | 2,050 | | | (450) | |
收到美元 | | | | 2.57% | | $ | 60,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付欧元 | | 2018年10月3日 | | 2025年9月30日 | | —% | | 欧元 | 38,820 | | | 1,723 | | | 92 | |
收到美元 | | | | 2.19% | | $ | 45,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2020年12月16日 | | 2027年12月16日 | | —% | | CHF | 222,300 | | | 5,461 | | | (3,794) | |
收到美元 | | | | 1.10% | | $ | 250,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | $ | 9,234 | | | $ | (6,036) | |
在截至2021年9月30日的9个月内,本公司结算了指定为净投资对冲的交叉货币掉期,名义总金额为$521000万美元相当于44.92000万欧元,基于终止日期。作为和解的结果,该公司记录了#美元的收益。0.1AOCL为3.8亿美元。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
交叉货币掉期按公允价值计入综合资产负债表,公允价值变动在东方海外记为未实现损益。截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$6.9300万美元和300万美元20.5AOCL中分别有100万美元与交叉货币掉期的公允价值变化有关。截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司录得亏损$11.31000万美元,并获得了$1,000,000美元的收益5.1AOCL中分别有100万美元与交叉货币掉期的公允价值变化有关。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$1.7300万美元和300万美元5.2与交叉货币掉期利差相关的综合经营报表中计入的利息收入为700万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司录得收益$2.2300万美元和300万美元6.6与交叉货币掉期利差相关的综合经营报表中计入的利息收入为700万美元。
截至2021年9月30日,预计在未来12个月内重新归类为AOCL利息收入的估计收益为1美元。5.32000万。
交易对手信用风险
本公司通过将可接受的交易对手限定为一组具有投资级信用评级的主要金融机构,并持续积极监测其信用评级和未偿还头寸,来管理其在其衍生工具上的交易对手信用风险的集中。因此,本公司认为交易对手的信用风险较低。此外,公司的衍生品交易均不受抵押品或其他担保安排的约束,也没有任何规定取决于任何信用评级机构对公司的信用评级。
衍生工具的公允价值
本公司已将其所有衍生工具归类于公允价值层次的第2级,因为衍生工具的实质完整期限均有可观察到的投入。利率掉期和交叉货币掉期的公允价值是使用基于公开市场收益率曲线和掉期条款的市场方法制定的。本公司对交易对手信用风险进行持续评估。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日在浓缩综合资产负债表中指定为对冲工具的衍生品的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允价值 | | |
资产负债表上的位置(1): | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | |
千美元 | | |
被指定为套期保值的衍生品-资产: | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | 8,587 | | | $ | 7,623 | | | | | |
净投资对冲 | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | 5,345 | | | 5,297 | | | | | |
其他资产 | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | |
利率互换(2) | | 6,798 | | | — | | | | | |
交叉货币互换 | | 8,578 | | | — | | | | | |
净投资对冲 | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | 3,889 | | | — | | | | | |
指定为套期保值的衍生品总额-资产 | | $ | 33,197 | | | $ | 12,920 | | | | | |
| | | | | | | | |
指定为套期保值的衍生品-负债: | | | | | | | | |
应计费用和其他流动负债 | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | |
利率互换(2) | | $ | 21,095 | | | $ | 22,033 | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | 1,726 | | | 4,335 | | | | | |
净投资对冲 | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | — | | | 1,884 | | | | | |
其他负债 | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | |
利率互换(2) | | $ | 40,517 | | | 71,736 | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | 6,680 | | | 26,728 | | | | | |
净投资对冲 | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | — | | | 9,449 | | | | | |
指定为套期保值的衍生品总额-负债 | | $ | 70,018 | | | $ | 136,165 | | | | | |
(1) 本公司根据预期在接下来的12个月内产生的现金流将衍生资产和负债归类为流动资产和负债。
(2)于2021年9月30日及2020年12月31日,与本公司利率掉期相关的名义总金额为$1.830亿美元和30亿美元1.9分别为20亿美元。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
以下列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内,被指定为现金流对冲的衍生品工具对随附的精简综合经营表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 在AOCL银行的余额 开始于 季度 | | 总金额为 得(损) 在 AOCL | | 损益总额(损益) 从 AOCL成 收益 | | 在AOCL银行的余额 季度末 | | 位置在 从以下日期开始的声明 运营 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | (62,736) | | | $ | 2,488 | | | $ | (5,434) | | | $ | (54,814) | | | 利息支出 |
交叉货币互换 | (4,363) | | | 7,045 | | | 5,874 | | | (3,192) | | | 其他收入(费用),净额 |
净投资对冲 | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | (2,078) | | | 6,882 | | | 1,749 | | | 3,055 | | | 利息收入 |
| $ | (69,177) | | | $ | 16,415 | | | $ | 2,189 | | | $ | (54,951) | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | (102,128) | | | $ | (3,971) | | | $ | (5,718) | | | $ | (100,381) | | | 利息支出 |
交叉货币互换 | 5,843 | | | (6,272) | | | (5,353) | | | 4,924 | | | 其他收入(费用),净额 |
净投资对冲 | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | 22,223 | | | (11,254) | | | 2,202 | | | 8,767 | | | 利息收入 |
| $ | (74,062) | | | $ | (21,497) | | | $ | (8,869) | | | $ | (86,690) | | | |
| | | | | | | | | |
千美元 | 在AOCL银行的余额 开始于 年 | | 总金额为 得(损) 在 AOCL | | 损益总额(损益) 从 AOCL成 收益 | | 在AOCL银行的余额 季度末 | | 位置在 从以下日期开始的声明 运营 |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | (93,769) | | | $ | 21,993 | | | $ | (16,962) | | | $ | (54,814) | | | 利息支出 |
交叉货币互换 | (1,073) | | | 36,270 | | | 38,389 | | | (3,192) | | | 其他收入(费用),净额 |
净投资对冲 | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | (12,291) | | | 20,543 | | | 5,197 | | | 3,055 | | | 利息收入 |
| $ | (107,133) | | | $ | 78,806 | | | $ | 26,624 | | | $ | (54,951) | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | (45,146) | | | $ | (65,608) | | | $ | (10,373) | | | $ | (100,381) | | | 利息支出 |
交叉货币互换 | 177 | | | (2,688) | | | (7,435) | | | 4,924 | | | 其他收入(费用),净额 |
净投资对冲 | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | 10,229 | | | 5,102 | | | 6,564 | | | 8,767 | | | 利息收入 |
| $ | (34,740) | | | $ | (63,194) | | | $ | (11,244) | | | $ | (86,690) | | | |
8. 基于股票的薪酬
截至2021年9月30日,本公司根据Integra LifeSciences控股公司2003年第五次修订和重新修订的股权激励计划(“2003计划”),有未偿还的股票期权、限制性股票奖励、绩效股票奖励、合同股票奖励和限制性股票单位奖励。2000年和2001年的股权激励计划已于2021年2月19日终止,根据该计划,可能不会再发放任何奖励。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
根据2003年计划发行的股票期权可以在规定的期限内行使,通常是在四年了自发放给高级职员和雇员之日起,在一年由授予一般届满的董事的日期起计八年了从员工的授予日期开始,以及从六至十年对于董事和某些高管,除非在某些情况下,由于其授予协议中的死亡、残疾、退休年龄或控制条款的变化而导致加速归属。该公司使用二项式分布模型对股票期权授予进行估值。根据这些计划发行的限制性股票一般在指定期限内发行。三年在授予之日之后。根据计划发行的绩效股票的归属取决于服务和绩效条件。
股票期权
截至2021年9月30日,大约有美元3.7与未授予的股票期权相关的未确认补偿成本总额为100万美元。这些成本预计将在加权平均期内确认,加权平均期约为两年。有几个149,558在截至2021年9月30日的9个月内授予的股票期权。截至2021年9月30日止九个月,股票期权之加权平均授出日期公允价值为$22.59每个选项。
限制性股票和绩效股票的奖励
绩效股票和限制性股票奖励通常有必要的服务期限为三年,除非在某些情况下,由于其授予协议中的死亡、残疾、退休年龄条款或控制权变更而导致加速归属。绩效股票单位受基于公司收入目标的分级归属条件的约束。公司在必要的服务期内以直线方式支出限制性股票奖励的公允价值。截至2021年9月30日,大约有美元26.8与这些未授权裁决相关的未确认补偿费用总额中的100万美元。该公司预计在加权平均期内确认这些成本约为两年。公司授予了258,265限制性股票奖励和176,147截至2021年9月30日的9个月内的绩效股票奖励。截至2021年9月30日止九个月,限制性股票奖励及业绩股票单位之加权平均授出日期公允价值为$68.41及$68.10分别为每个奖项。
本公司亦维持一项员工购股计划(“ESPP”),让合资格员工有机会透过累积工资扣减,定期购入普通股股份。ESPP是一项基于其条款的非补偿性计划。
9. 退休计划
该公司维持着固定收益养老金计划,覆盖法国、日本、德国和瑞士的某些员工。
本公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的固定收益养老金计划的定期净福利成本为$0.5百万美元和$1.8百万美元。定期福利净费用的组成部分,而不是#美元的服务费用组成部分。0.8百万美元和$2.4截至2021年9月30日的三个月和九个月的100万美元计入其他收入,净额计入合并营业报表。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司固定收益养老金计划的定期净收益成本为$1.0百万美元和$3.0分别为百万美元。定期福利净费用的组成部分,而不是#美元的服务费用组成部分。1.0百万美元和$2.9截至2020年9月30日的三个月和九个月的100万美元分别计入其他收入,合并营业报表中的净额。
计划资产的估计公允价值为#美元。34.0百万美元和$37.8分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日和2020年12月31日,养老金计划的净计划资产投资于共同信托基金。在公允价值层次结构中,普通信托被归类为第二级。普通信托的公允价值根据信托发起人确定的信托相关投资的公允价值按资产净值进行估值。本公司的固定收益计划的投资策略是既要在计划到期时偿还债务,又要在适当的风险范围内最大限度地提高投资资产的回报。
延期薪酬计划
本公司维持一项递延补偿计划,根据该计划,本公司的某些雇员可递延支付及缴税,最高可达75他们基本工资的%,最高可达100奖金金额的%和其他符合条件的现金补偿。
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在2020年第一季度,参加公司递延薪酬计划的员工开始推迟他们的薪酬。这一递延补偿投资于根据本计划提供的资金,并根据公允价值层次结构中的第一级计量进行估值。本公司递延补偿计划的资产计入其他流动资产,并根据其报价的市场价格按公允价值入账。这些资产在2021年9月30日的公允价值为3.4百万美元和$2.0截至2021年9月30日和2020年12月31日。与递延补偿计划有关的抵销负债包括在其他负债中。
10. 租约及关联方租约
该公司通过经营租赁协议租赁行政、制造、研究和分销设施和车辆。截至2021年9月30日,公司没有融资租赁。该公司的许多租约既包括租赁(例如,包括租金的固定付款),也包括非租赁部分(例如,公共区域或其他维护成本)。对于车辆,本公司选择了切实可行的办法,将租赁部件和非租赁部件组合在一起。
大多数设施租约包括一或更多续订选项。租赁续期选择权的行使通常由本公司全权酌情决定,因此,大多数延长租赁期限的续订不包括在使用权(ROU)资产和租赁负债中,因为它们不能合理确定是否行使。本公司定期评估续期选择,并在合理确定可行使时,将续期计入租赁期内。
由于本公司的大部分租约均未提供隐含利率,因此本公司根据租赁开始日可获得的信息,采用有抵押的增量借款利率来确定租赁付款的现值。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的总运营租赁费用为$15.7百万美元和$14.6分别为百万美元,其中包括$0.2百万美元,用于关联方经营租赁费用。
与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
千美元,租期和贴现率除外 | | | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
ROU资产 | | | | | $ | 87,600 | | | $ | 83,635 | |
| | | | | | | |
流动租赁负债 | | | | | 13,526 | | | 12,818 | |
非流动租赁负债 | | | | | 94,840 | | | 88,118 | |
租赁总负债 | | | | | $ | 108,366 | | | $ | 100,936 | |
| | | | | | | |
加权平均剩余租期(年): | | | | | | | |
租赁设施 | | | | | 11.0年份 | | 11.6年份 |
租赁车辆 | | | | | 2.2年份 | | 2.3年份 |
| | | | | | | |
加权平均贴现率: | | | | | | | |
租赁设施 | | | | | 5.0 | % | | 4.6 | % |
租赁车辆 | | | | | 2.5 | % | | 2.3 | % |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,与租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
千美元 | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 10,942 | | | $ | 10,976 | |
| | | |
以租赁负债换取的净收益资产: | | | |
经营租约 | $ | 10,725 | | | $ | 6,007 | |
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截至2021年9月30日,经营租赁项下的未来最低租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 关联方 | | 第三方 | | 总计 |
2021 | $ | 74 | | | $ | 4,168 | | | $ | 4,242 | |
2022 | 296 | | | 17,219 | | | 17,515 | |
2023 | 296 | | | 14,289 | | | 14,585 | |
2024 | 296 | | | 12,331 | | | 12,627 | |
2025 | 296 | | | 10,858 | | | 11,154 | |
2026 | 296 | | | 9,522 | | | 9,818 | |
此后 | 837 | | | 72,824 | | | 73,661 | |
最低租赁付款总额 | $ | 2,391 | | | $ | 141,211 | | | $ | 143,602 | |
减去:推定利息 | | | | | 35,236 | |
租赁总负债 | | | | | 108,366 | |
减去:流动租赁负债 | | | | | 13,526 | |
长期租赁负债 | | | | | 94,840 | |
关联方租赁
该公司从一家普通合伙企业租赁其位于新泽西州普兰斯伯勒的制造设施,该合伙企业50%的股份由股东为信托的公司持有,受益人包括公司主要股东的家庭成员和前董事。当前租赁协议的期限为2029年10月31日,年租金约为$0.3每年百万美元。目前的租赁协议还规定:(一)5-本公司可选择将租约延长一年2029年11月1日至2034年10月31日按该处所的公平市值租金计算,及(Ii)另加5-延长租约的年续约选项2034年11月1日至2039年10月31日以该处所的公平市场租金计算。
11. 库存股
截至2021年9月30日和2020年12月31日,有4.9百万股已发行库存股,成本为$234.4百万美元和$235.1分别为600万美元,加权平均每股成本为1美元47.86.
2020年12月7日,本公司董事会(以下简称“董事会”)授权本公司回购至多$225.01,700万股本公司普通股。该计划允许该公司不时机会性地回购其股票。回购授权将于2022年12月到期。该公司有$225.0在其普通股的股票回购下剩余100万美元。根据股票回购计划进行的任何未来购买的价格和时间将取决于一些因素,如运营产生的现金水平、员工行使股票期权的数量、收购所需的现金、股息、经济和市场状况以及股票价格,此类回购可能随时停止。
在截至2020年12月31日的12个月内,本公司回购2.1600万股Integra的普通股,作为之前股份回购授权的一部分。该公司使用了$100.0发行可换股优先票据所得款项净额百万元,以执行股份回购交易。这包括$7.6在发售结束时,从某些可转换票据的购买者那里获得100万美元。2020年2月5日,本公司签订了一项92.4百万加速股票回购(“ASR”),以完成剩余的$100.0百万股回购。公司收到了1.3ASR成立时的100万股,约占80预期总股份的%。在2020年6月ASR结算时,公司收到了额外的0.6在交易期间,以公司普通股的成交量加权平均价确定的百万股。
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12. 所得税
下表汇总了该公司的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
申报税率 | 14.9 | % | | 22.1 | % | | 24.1 | % | | 24.6 | % |
本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的实际所得税税率为艾尔14.9%和22.1%。在截至2021年9月30日的三个月里,税率的主要驱动因素是收入的司法组合以及与股票薪酬超额税收优惠相关的福利。在截至2020年9月30日的三个月里,税率的主要驱动因素是收入和美元的司法组合。4.2800万美元确认与出售Extremity Orthopedics业务的外部税基有关的递延税负,但被#美元的冲销所抵消3.21000万美元由于本公司认为该等海外递延税项资产变现的可能性较大,故须就若干海外递延税项资产的估值拨备作出调整。
公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的实际所得税税率为24.1%和24.6%。在截至2021年9月30日的9个月里,税率的主要驱动因素是收入的司法组合和与股票薪酬超额税收优惠相关的福利,但被2021年第一季度完成的肢体和整形外科业务销售收益的税收影响所抵消。在截至2020年9月30日的9个月里,税率的主要驱动因素是收入和收入的司法组合 $4.2百万确认与出售Extremity Orthopedics业务的外部计税基础相关的递延税负。
此外,在公司经营所在的任何税收管辖区,所得税法律和法规的变化可能会影响实际税率。各国政府,无论是美国政府还是非美国政府,都越来越关注税收改革和增加收入的立法。本届美国政府已提议进行税制改革,如果实施,将增加该公司在美国的联邦所得税负担。此外,为了响应经济合作与发展组织(OECD)启动的基数侵蚀和利润转移(BEPS)项目,可能会颁布外国司法管辖区的立法。经济合作与发展组织(OECD)最近敲定了关于最低税率的国际税制重大改革。美国和非美国司法管辖区的这种变化可能会对该公司的有效税率产生不利影响。
截至2021年9月30日,公司尚未为来自外国子公司的未汇回收益提供递延所得税,因为它们被认为是无限期再投资,除非有一种方式将收益汇出,而不产生实质性的税收成本。当这些收入被分配时,物质税将主要归因于外国预扣税和当地所得税。如果不需要在海外进行再投资,并且没有实质性的税费将收益带回美国,公司将把国外收益汇回国内。再投资考虑将包括未来的收购、交易和资本支出计划。该公司预计,由于新冠肺炎疫情的影响,不需要将外国子公司的收益汇回国内。
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13. 每股净收益
每股基本和稀释后净收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
以千美元为单位,但每股金额除外 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
每股基本净收入: | | | | | | | |
净收入 | $ | 43,229 | | | $ | 32,337 | | | $ | 123,691 | | | $ | 41,148 | |
加权平均已发行普通股 | 84,754 | | | 84,325 | | | 84,647 | | | 84,745 | |
| | | | | | | |
每股普通股基本净收入 | $ | 0.51 | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.46 | | | $ | 0.49 | |
| | | | | | | |
稀释后每股净收益: | | | | | | | |
净收入 | $ | 43,229 | | | $ | 32,337 | | | $ | 123,691 | | | $ | 41,148 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 84,754 | | | 84,325 | | | 84,647 | | | 84,745 | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
股票期权和限制性股票 | 693 | | | 427 | | | 744 | | | 558 | |
稀释后每股收益的加权平均普通股 | 85,447 | | | 84,752 | | | 85,391 | | | 85,303 | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收入 | $ | 0.51 | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.45 | | | $ | 0.48 | |
普通股大约为0.1百万美元和d 0.62021年9月30日和2020年9月的百万股,资源分别而言,可通过行使稀释证券发行的股票不包括在每股稀释净收入的计算中,因为它们的影响将是反稀释的。
表演股和受限单位,使持有者有权获得大约0.5百万股普通股计入基本和摊薄加权平均流通股,自发行之日起计算,因为与发行相关普通股不会有进一步的对价。
根据ASU 2020-06的采纳,由于2025年债券的本金将以现金支付,只有转换价差以股票结算,本公司将采用IF转换方法,只包括转换时将发行的增发股票的净数量。
14. 累计其他综合损失
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的综合收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 43,229 | | | $ | 32,337 | | | $ | 123,691 | | | $ | 41,148 | |
外币折算调整 | (7,815) | | | 21,181 | | | (13,058) | | | 24,801 | |
衍生工具未实现亏损变动(扣除税项) | 10,964 | | | (9,679) | | | 40,075 | | | (39,814) | |
养老金负债调整,税后净额 | 39 | | | (291) | | | 267 | | | (498) | |
综合收益,净额 | $ | 46,417 | | | $ | 43,548 | | | $ | 150,975 | | | $ | 25,637 | |
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下表列出了2020年12月31日至2021年9月30日期间按组成部分划分的累计其他综合亏损(扣除税后)的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | | 衍生品的得失 | | 固定收益养老金项目 | | 外币项目 | | 总计 |
2021年1月1日的余额 | | $ | (82,249) | | | $ | (5,105) | | | $ | 13,295 | | | $ | (74,059) | |
其他综合收益(亏损) | | 60,497 | | | 267 | | | (13,058) | | | 47,706 | |
减去:从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 20,421 | | | — | | | — | | | 20,421 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | 40,076 | | | 267 | | | (13,058) | | | 27,285 | |
2021年9月30日的余额 | | $ | (42,173) | | | $ | (4,838) | | | $ | 237 | | | $ | (46,774) | |
在截至2021年9月30日的9个月中,公司重新归类收益为$29.5百万美元,亏损$9.1从累计的其他综合亏损转为其他收入、净收入和利息收入。
15. 细分市场和地理信息
本公司内部管理人员。二全球可报告的细分市场,并向其首席运营决策者报告其业务结果。这个二以下描述了可报告的细分市场及其活动。
•Codman Specialty Surgical部门包括:(I)神经外科业务,销售神经外科和神经危重护理的全系列产品,如组织消融设备、硬脑膜修复产品、脑脊液管理设备、颅内监测设备和颅骨稳定设备;(Ii)仪器业务,销售超过40,000向医院、外科中心、牙科、足科和兽医办公室提供仪器图案和外科及照明产品。
•组织技术部门包括皮肤和伤口修复、骨移植以及神经和肌腱修复产品等产品。在出售Extremity Orthopedics业务的同时,该公司在2021年第一季度将整形外科和组织技术部门更名为组织技术部门。
公司和其他类别包括(I)各种行政、财务、人力资源、信息系统和法律职能,(Ii)品牌管理,以及(Iii)基于股份的薪酬成本。
所列各可报告部门的经营业绩彼此之间不具有可比性,因为(I)某些经营部门比其他部门更依赖未分配的一般和行政和/或运营制造职能的公司职能,以及(Ii)本公司没有将某些制造成本以及一般和行政成本分配给经营部门的业绩。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,每个可报告部门的净销售额和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
细分市场净销售额 | | | | | | | |
科德曼专科外科 | $ | 256,497 | | | $ | 239,323 | | | $ | 754,575 | | | $ | 640,541 | |
组织技术 | 130,364 | | | 130,909 | | | 382,349 | | | 342,680 | |
总收入 | $ | 386,861 | | | $ | 370,232 | | | $ | 1,136,924 | | | $ | 983,221 | |
分部利润 | | | | | | | |
科德曼专科外科 | $ | 110,686 | | | $ | 97,061 | | | $ | 331,460 | | | $ | 249,552 | |
组织技术 | 57,730 | | | 50,132 | | | 172,154 | | 110,091 | |
分部利润 | 168,416 | | | 147,193 | | | 503,614 | | | 359,643 | |
摊销 | (4,113) | | (8,343) | | (12,838) | | | (23,393) |
公司和其他 | (107,864) | | | (81,308) | | | (351,769) | | (237,525) |
营业收入 | $ | 56,439 | | | $ | 57,542 | | | $ | 139,007 | | | $ | 98,725 | |
本公司不会将任何资产分配给须报告的部门。不会向首席运营决策者报告任何资产信息,也不会在每个部门的财务信息中披露任何资产信息。
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该公司根据客户的位置将收入归因于地理区域。按主要地理区域划分的总收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
美国 | $ | 275,775 | | | $ | 266,477 | | | $ | 801,754 | | | $ | 695,179 | |
欧洲 | 46,458 | | | 45,995 | | | 140,714 | | | 123,917 | |
亚太地区 | 45,015 | | | 40,473 | | | 136,616 | | | 113,934 | |
世界其他地区 | 19,613 | | | 17,287 | | | 57,840 | | | 50,191 | |
总收入 | $ | 386,861 | | | $ | 370,232 | | | $ | 1,136,924 | | | $ | 983,221 | |
16. 承诺和或有事项
考虑到授予本公司的某些技术、制造、分销、销售权和许可证,本公司已同意就其销售的某些产品支付版税。本公司根据这些协议支付的特许权使用费在所列任何期间均不显著。
本公司在正常业务过程中面临各种索赔、诉讼和法律程序,包括现任或前任员工、分销商和竞争对手的索赔,以及关于其产品和产品责任的索赔、诉讼和诉讼,其中一些诉讼和诉讼已由本公司解决。管理层认为,该等索偿已由保险公司提供足够保障或以其他方式获得赔偿,或预计个别或整体而言不会对本公司的财务状况造成重大不利影响。然而,公司在特定时期的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到这些或有事件的重大影响。
当认为可能已经发生损失并且该损失是可以估计的时,公司应计或有损失。应计金额是在考虑保险收益之前基于估计损失的全部金额,不包括预计与或有损失相关的法律费用的估计。本公司持续收取与或有损失相关的预计发生的法律费用,因为这些费用是由外部律师作为期间成本发生的。
或有对价
本公司于截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月期间厘定或有对价的公允价值,以反映期内估计、增补、付款、转账及货币时间价值的变动。
Integra生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的期初余额与这些3级测量的期末余额的对账如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | 与收购有关的或有对价负债: | | |
| 阿基斯 | | 财务报表中的位置 | | 皮肤科学 | | | ACell Inc. (见附注2) | | 财务报表中的位置 |
| | 短期 | | 长期的 | | | | 长期的 | | | 长期的 | | |
截至2021年1月1日的余额 | | $ | 3,415 | | | $ | 11,746 | | | | | $ | 230 | | | | $ | — | | | |
收购ACell带来的额外收益 | | — | | | — | | | | | — | | | | 23,900 | | | |
转账 | | (3,415) | | | 3,415 | | | | | — | | | | — | | | |
或有对价负债公允价值变动 | | — | | | $ | (544) | | | 研发 | | — | | | | (900) | | | 销售、一般和行政 |
截至2021年9月30日的余额 | | $ | — | | | $ | 14,617 | | | | | $ | 230 | | | | $ | 23,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | 与收购有关的或有对价负债: | | |
| 阿基斯 | | 皮肤科学 | | 财务报表中的位置 |
| | 长期的 | | 长期的 | | |
截至2020年1月1日的余额 | | $ | 14,210 | | | $ | 230 | | | |
或有对价负债公允价值变动 | | (45) | | | — | | | 研发 |
截至2020年9月30日的余额 | | $ | 14,165 | | | $ | 230 | | | |
Arkis BioSciences Inc.
2019年7月29日,公司收购Arkis BioSciences Inc.(“Arkis”),收购收购价为$30.6100万美元(“Arkis收购”)外加最高不超过$的或有对价25.5这笔款项可能会根据某些开发和商业里程碑的成功完成而支付。Arkis是一家销售CerebroFlo的私人持股公司®采用Endexo®技术的脑室外引流导管,这是一种永久性添加剂,旨在降低血栓形成引起的导管阻塞的可能性。
作为收购的一部分,该公司需要向Arkis的前股东支付至多$25.5百万美元,基于某些开发里程碑的时间安排,为$10.0百万美元和商业销售里程碑15.5公司使用概率加权收益法计算或有对价的公允价值,该公允价值考虑了与每个特定里程碑相关的情景的可能结果。公司估计或有代价的公允价值为#美元。13.1在收购之日为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的估计公允价值为美元14.6百万美元和$14.2分别为百万美元。该公司记录了$14.6百万美元和$14.2分别于2021年9月30日和2020年9月30日在公司综合资产负债表中的其他负债百万美元。
皮肤科学
本公司承担德尔玛科学公司(“德尔玛科学”)因收购BioD和与MediHone产品相关的知识产权而产生的或有对价。本公司根据概率加权收益法记录或有负债在收购当日的公允价值,从而对或有负债进行会计处理。公司已经支付了$33.3与上述或有负债相关的百万美元。一或有负债仍然存在,这与MediHony™产品的净销售额超过公司与德尔玛科学公司之间的协议中规定的某些金额有关。潜在的最高未贴现付款金额为$3.0百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的估计公允价值为美元0.2百万美元。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分的简明综合财务报表及其相关附注以及我们的年度报告Form 10-K中包含的截至2020年12月31日的综合财务报表一起阅读。
我们在本报告中作出的陈述构成了根据修订后的1933年“证券法”第227A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第221E节的含义作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述会受到有关公司和其他事项的许多风险、不确定因素和假设的影响。这些前瞻性陈述包括但不限于与公司对新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营结果的潜在影响的预期有关的陈述。因此,这些陈述应考虑到各种重要因素,包括但不限于以下因素:公司在新冠肺炎疫情期间恢复到正常化程序量的能力;新冠肺炎疫情可能导致进一步重大延误和取消或减少程序需求的风险;公司客户资本支出延迟;公司供应链中断和/或成本上升;医院人员短缺;我们设施的劳动力影响;临床证据收集延迟;转移管理和其他资源以应对新冠肺炎疫情;全球和地区经济和信贷市场状况对医疗支出的影响;新冠肺炎病毒扰乱当地经济并导致我们主要市场的经济体进入长期衰退的风险。由于许多因素的影响,公司的实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期大不相同,包括但不限于本报告中在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”标题下的“风险因素”项下所述的那些因素,这些因素包括但不限于本报告中在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”标题下所述的那些因素。, 以及在提交给美国证券交易委员会的其他文件中。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用法律要求。
您可以通过本报告中的“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“寻求”、“计划”、“预期”、“应该”、“将会”等前瞻性词汇来识别这些前瞻性陈述。
一般信息
Integra总部位于新泽西州普林斯顿,是医疗技术领域的世界领先者。该公司成立于1989年,收购了一家用于修复和再生组织的工程胶原技术平台。从那时起,Integra已经从这项技术开发了许多产品系列,应用范围从烧伤和深层组织伤口,到修复大脑中的硬脑膜,以及神经和肌腱。该公司扩大了其基础再生技术业务,包括手术器械、神经外科产品和先进的伤口护理,通过几项全球收购和内部产品开发相结合,以进一步满足其客户的需求,并影响患者护理。
Integra在两个可报告的业务领域制造和销售产品:Codman Specialty外科和组织技术。在2021年第一季度出售肢体和整形外科业务后,该公司将整形外科和组织技术部门更名为组织技术部门。请参阅注释2。收购和资产剥离,了解更多细节。我们的科德曼专业外科产品包括各种专业的专业外科植入物和器械。这一细分市场包括用于硬脑膜接触和修复、仪器、高级能量、脑脊液管理和神经监测的产品和解决方案,其中包括用于神经外科手术室和重症监护病房的市场领先的产品组合。Codman Specialty Surgical产品通过直接雇佣的销售代表、分销商和批发商的组合销售,具体取决于客户呼叫点。我们的组织技术产品组合包括用于软组织修复和组织再生产品以及外科重建的差异化再生技术产品。这项业务还包括我们广泛的再生和伤口护理药物技术的自有品牌销售。组织技术公司的产品通过专注于各自外科专业的直接受雇销售代表和分销商以及战略合作伙伴进行销售。
我们在加利福尼亚州、印第安纳州、马里兰州、马萨诸塞州、新泽西州、俄亥俄州、田纳西州、加拿大、法国、德国、爱尔兰、波多黎各和瑞士拥有重要的制造和研究设施。我们还通过专门的第三方供应商采购大部分手持手术器械和硬脑膜密封剂产品。
Integra致力于提供高质量的产品,对数百万患者及其家人的生活产生积极影响。我们专注于我们战略的四大支柱:1)支持以执行为中心的文化,2)优化相关规模,3)推进创新和敏捷性,4)引领客户体验。我们相信,通过改善规划和沟通,优化我们的基础设施,以及战略一致的插入式收购,我们可以加强对这些领域的关注,从而扩大规模,提高竞争力,实现我们的长期目标。
为此,行政领导团队根据以下重点领域确定了以下关键优先事项:
战略收购。该公司战略的一个重要部分是寻求战略性交易和许可协议,以扩大Integra竞争的临床领域的相关规模。2020年12月,Integra签订了一项合并协议,收购了ACell,Inc.,这是一家专门生产猪膀胱细胞外基质的创新再生医学公司。此次收购于2021年1月20日完成,扩大了我们的再生技术产品供应,是Integra现有组织技术产品组合的补充。此次收购还支持我们的长期增长和盈利战略,其财务状况与Integra的纸巾产品类似。到目前为止,ACell Inc.整合到我们的组织技术业务中的所有关键组件都已提前完成。见注2,收购和资产剥离,了解详细信息。
投资组合优化和新产品推介。我们正在投资于创新产品开发,以推动我们的关键产品特许经营权跨越几代人的渠道。我们的产品开发工作跨越了我们主要的全球特许经营权,专注于显著投资回报的潜力。我们继续推进2019年收购的Arkis Biosciences,Inc.和Rebback Treateutics Corporation的开创性技术的开发。除了新产品开发,我们正在资助研究,以收集临床证据,以支持推出,确保市场准入,并改善现有产品的报销。我们继续寻找优化我们投资组合的方法,包括确定低增长、低利润率的产品和停产的产品特许经营权。
2021年1月,我们以大约2.4亿美元的现金完成了我们的四肢整形外科业务的出售。截至2021年9月30日,公司最终确定了净营运资本,并向Smith&Nephew额外支付了130万美元。这笔交易使我们能够增加对我们的核心神经外科和组织技术业务的投资,这将加强我们在这两个领域的现有领导地位,并为推动未来增长和扩大我们的潜在市场提供资金。见注2,收购和资产剥离了解更多细节。
商业渠道投资。通过收购、推出新产品和广泛的产品组合,投资于我们的销售渠道是我们战略的核心部分,我们的战略是创建专业化,更多地关注接触新客户和现有客户并满足他们的需求。为了支持我们在组织技术方面的商业努力,我们扩展了我们的双层专家模式,以增加我们在重点领域的存在。我们创建了一个虚拟销售组织来帮助满足客户不断变化的需求。在国际上,我们大幅增加了在关键新兴市场的商业资源,并正在进行投资,以支持我们的销售组织,并最大限度地扩大我们的商业机会。这些对我们国际销售渠道的投资为我们的扩张和长期增长奠定了良好的基础。此外,我们继续在我们的产品特许经营中巩固我们的领先品牌,使我们能够通过企业范围的合同吸引客户。
客户体验。我们渴望被评为一流的供应商,并致力于加强我们与所有客户的关系。我们继续在技术、系统和流程方面进行投资,以提升客户体验。此外,我们还推出了新的数字工具和计划、资源和虚拟产品培训,以推动客户继续熟悉我们在全球不断增长的医疗技术组合。
临床和产品开发活动
我们继续投资于收集临床证据,以支持公司的现有产品和新产品的推出,并确保我们获得更广泛和更具成本效益的解决方案的市场准入。在每个领域,我们都继续受益于过去几年推出的产品。
在我们的Codman Specialty外科部门,该公司于2020年获得了美国食品和药物管理局(FDA)的批准,可以治疗恶性肿瘤和良性肿瘤,但不限于脑膜瘤和胶质瘤,其CUSA®Clarity超声外科吸引器系统是第一个也是唯一一个具有这一特定适应症的超声波组织消融系统。FDA的批准是基于大量同行评议的临床出版物和40年涉及脑部和脊柱肿瘤切除的外科病例。
此外,公司继续从科德曼专科外科领域从前一年推出的产品中获益,包括我们新的电外科发电机和灌水器系统、用于Certas™Plus可编程阀门的创新的以客户为中心的工具包以及更多的分流配置。在日本,由于2019年年中DuraGen®的成功推出,我们正在经历强劲的增长,这是该国第一个也是唯一一个获准用作硬脑膜替代品的异种胶原移植物。在我们的机电技术组合中,我们专注于核心临床应用的开发。此外,我们更新了我们的CUSA Clarity平台,加入了新的超声波听筒、手术提示和集成的电外科功能。我们继续与几家器械合作伙伴合作,将新的手术器械平台推向市场。这使我们能够以最低的成本添加新的仪器,并投资于持续的开发,例如我们的下一代LED技术和我们的Duo LED外科前照灯系统。
我们推进了2019年收购的早期技术平台。通过收购Arkis,我们增加了一项平台技术CerebroFlo®采用Endexo技术的脑室外引流导管,这是一种永久性添加剂,旨在降低血栓形成引起的导管阻塞的可能性。“脑流”(The CerebroFlo)®与市场领先的EVD导管相比,体外EVD导管在其表面的血栓积聚平均减少了99%。
我们收购了专门生产一次性医疗设备的Rebound Treeutics公司,名为Aurora®Surgiscope®,这是唯一一款专为颅脑手术设计的管状牵引器系统,集通道、相机和照明于一体。2021年第三季度,我们进行了用于微创神经外科的Aurora®Surgiscope®的有限临床发布,并启动了名为MIRROR的注册,以收集有关使用Aurora治疗脑出血(ICH)的早期手术干预的数据。
2021年第三季度,CereLink™ICP监测系统在美国和欧洲推出,以收集用户数据和反馈。CereLink™为临床医生提供无懈可击的、先进的持续颅内压监测,到目前为止,在治疗创伤性脑损伤患者时还无法获得这种监测。
在我们的组织技术部门,我们最近完成了用于治疗糖尿病足溃疡(DFU)的PriMatrix®真皮修复支架的最大规模的糖尿病足部溃疡(DFU)随机对照试验(RCT)。这项多中心研究招募了超过225名慢性DFU患者,他们接受了为期12周的治疗和为期4周的随访。这项发表在《创伤护理杂志》上的研究结果显示,PriMatrix®加上标准护理(SOC)(包括彻底清创、消除感染、使用敷料和卸货)与单独使用SOC相比更有可能实现伤口完全愈合,产品使用次数的中位数为一次。2020年,基于最近发表在美国整形外科学会(American Society Of Plastic Surgeons)官方期刊《整形与重建外科》(Plastic And Restructive Surgery)上的两项回顾性研究,我们公布了Integra®双层创伤基质(“IBWM”)在复杂下肢重建中的积极临床和经济数据。随着外科医生在这些充满挑战的时期寻找高效和有效地修复和闭合伤口的方法,IBWM通过减少医院和患者的手术时间和成本,帮助解决手术室所需的效率问题。
新冠肺炎大流行
在这场全球危机中,公司的重点仍然是支持患者,为客户提供救命产品,并保护员工的福祉。随着医疗资源被重新分配来对抗新冠肺炎,病毒的快速和不断演变的传播给全球医疗行业带来了前所未有的挑战。在2020年上半年,为了应对疫情,我们迅速采取行动,实施了协议,以确保我们在世界各地的制造和分销地点的连续性,并确保我们员工的安全。在2020年下半年,公司的收入仍然受到新冠肺炎回流的影响,尽管没有达到2020年上半年的水平。
2021年期间,在全球市场持续复苏的推动下,我们的业务部门受益于与2020年相比需求的改善。随着市场从2020年的水平继续复苏,我们看到用于神经外科、器械、烧伤和创伤的产品的订单活动有所改善。
然而,新冠肺炎三角洲的变体影响了我们业务的复苏速度,因为我们经历了地区差异,这在一定程度上是由疫苗接种率和当地重新开放政策推动的。复苏的速度最近也受到医院和外科中心人员短缺的影响。因此,公司继续在这种环境下管理其运营成本。我们仍然相信,该公司竞争的基础市场仍然具有吸引力。我们也仍然专注于长期管理业务,包括保留支持外科手术数量反弹所需的全职工作。公司在面对这场史无前例的危机时的适应性和恢复力,部分得益于之前对技术基础设施和运营的投资,以及我们才华横溢、尽职尽责的全球员工。
资本市场和全球经济也受到新冠肺炎疫情的重大影响,有可能导致局部和/或全球经济衰退。任何这样的经济衰退都可能对公司的长期业务产生实质性的不利影响,因为医院削减和减少了资本以及整体支出。新冠肺炎疫情和当地行动,如“就地避难”命令和对旅行和接触客户的限制,或我们的设施或我们的供应商和他们的合同制造商的设施暂时关闭,公司供应链的中断和/或更高的成本,医院的人员短缺以及我们设施的劳动力限制,都可能进一步影响我们的销售,以及我们运输我们的产品和供应客户的能力。这些事件中的任何一项都可能对手术和医疗干预程序的数量产生负面影响,并对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
FDA的事情
我们生产和分销源自人体组织的产品,FDA对人体细胞、组织以及基于细胞和组织的产品(HCT/Ps)有具体的规定。HCT/P是一种含有或由人体细胞或组织组成的产品,旨在移植到人类患者体内。
2015年6月22日,FDA发布了一封无题信函(“无题信函”),声称BioD的颗粒羊膜组织产品不符合仅根据“公共卫生服务法”第361条(“第361条”)规定的HCT/Ps的监管标准,因此,BioD需要生物制品许可证才能合法销售这些颗粒产品。自从这封无题信函发布以来,BioD和该公司已经向FDA表明了他们不同意FDA的断言,即某些产品受到的操纵超过了最低限度。FDA没有改变其立场,即某些BioD收购的产品没有资格完全根据第361条进行营销。2020年7月,FDA发布了与人体组织相关的最终指南文件,标题为“人类细胞、组织、细胞和组织产品的监管考虑:最小操作和同源使用”(“HCT/P最终指南”)。本指导文件以相同标题取代了2017年11月的指导。
HCT/P最终指南维持了FDA的立场,即该公司的颗粒羊膜组织产品不符合仅作为HCT/Ps的监管标准。此外,在2017年11月的指导意见中,FDA明确提出了一种基于风险的执法方法,虽然羊膜组织产品的一些使用将有长达36个月的执法自由裁量权,但其他高风险的使用可能会受到立即执法行动的影响。修订后的2020年7月最终指导意见维持了这一做法,并将酌情执行期延长至2021年5月31日。
考虑到执法行动的风险,该公司在2021年5月31日之前停止了所有颗粒羊膜组织产品的生产。我们不再经销这些产品了。截至2021年9月30日,本公司尚未收到FDA对其颗粒羊膜组织产品采取进一步执法行动的通知。
截至2021年9月30日的9个月,现已停产的BioD颗粒羊膜产品的收入不到综合收入的1.0%。
2019年3月7日,公司的子公司TEI Biosciences,Inc.(简称TEI)收到了美国食品药品监督管理局(FDA)2019年3月6日的警告信(以下简称警告信)。这封警告信涉及TEI位于马萨诸塞州波士顿的制造工厂的质量体系问题。这封信是2018年10月和11月在该设施进行检查后发出的,没有发现检查后表格483中尚未提供的任何新意见。本公司于2019年3月28日提交了对FDA警告信的初步回应,并定期向FDA提交其纠正措施的进展报告,自检查结束以来,已做出重大努力纠正观察到的问题,并将继续这样做。警告信没有限制公司制造或运输产品的能力,也没有要求召回任何产品。它也不会限制我们寻求FDA 510(K)批准产品的能力。这封信指出,向外国政府申请证书将不会被批准。然而,根据我们的月度进度报告,FDA同意为TEI生产的产品向外国政府颁发证书,这是因为取得了实质性进展,而且解决警告信所需的时间很长。此外,在违规行为得到纠正之前,与质量体系法规违规行为合理相关的III类设备的上市前审批申请将不会获得批准。TEI波士顿工厂生产细胞外牛基质产品。本公司预计补救活动不会产生实质性的增量费用。然而,我们不能, 保证FDA将对我们对警告信的回应或对信中所包含问题的预期解决日期感到满意。在信中提到的问题得到令FDA满意的解决之前,FDA可能会在不另行通知的情况下启动额外的监管行动。任何不利的监管行动,取决于其大小,都可能限制我们有效地制造、营销和销售我们的产品,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
截至2021年9月30日的9个月里,TEI波士顿工厂生产的产品的收入约占综合收入的4.6%。
收购和资产剥离
资产剥离
2021年1月4日,该公司完成了之前宣布的将其四肢整形外科业务出售给Smith&Nephew USD Limited的交易。这笔交易包括出售该公司的上肢和下肢整形外科产品组合,包括踝关节和肩关节成形术以及手和手腕产品系列。该公司从Smith and Nephew公司获得总计240.0美元的收购价格,并同时向专注整形外科医生联盟有限责任公司(“首席财务官”)支付4,150万美元,有效地终止了Integra和首席财务官之间关于肩关节置换产品开发的许可协议。该公司确认了与销售有关的4200万美元的收益,这笔收益在截至2021年9月30日的年度综合业务表中作为出售业务的收益列报。见注2-收购和资产剥离了解更多细节。
采办
2021年1月20日,公司以306.9美元的收购收购价收购了ACell,Inc.,外加最高1亿美元的或有对价义务,这些可能在2022年、2023年和2025年实现某些基于收入的业绩里程碑时支付. ACell是一家私人持股公司,提供用于复杂伤口治疗的一系列再生产品,包括基于MatriStem膀胱基质(“UBM”)的产品开发和商业化,MatriStem膀胱基质是一种源自猪膀胱细胞外基质的技术平台。见注2-收购和资产剥离了解更多细节。
优化和集成活动
由于我们持续的收购战略和近年来的显著增长,我们采取了节约成本的举措,以整合制造业务、分销设施和转移活动,实施共同的ERP系统,消除重复的职位,重新调整各种销售和营销活动,并扩大和升级我们再生技术产品的生产能力。这些努力预计将继续下去,虽然我们预计正在进行的重组、整合以及制造业转移和扩张活动将产生积极影响,但这些结果仍不确定。
行动结果
执行摘要
截至2021年9月30日的三个月的净收入为4320万美元,或每股稀释后收益0.51美元,而截至2020年9月30日的三个月的净收入为3230万美元,或每股稀释后收益0.38美元。截至2021年9月30日的三个月,净收入的增长主要是由于新冠肺炎大流行带来的外科手术量持续复苏,导致大多数特许经营店的收入比上年同期有所增加,但由于2020年降成本行动后成本继续正常化,运营费用增加部分抵消了这一增长。在营业外收入和支出中,公司受益于较低的利息支出和较高的其他收入。
截至2021年9月30日的9个月的净收益为1.237亿美元,或每股稀释后收益1.45美元,而截至2020年9月30日的9个月的净收益为4110万美元,或每股稀释后收益0.48美元。截至2021年9月30日的9个月的净收入增长主要是由于与外科手术恢复有关的收入增加,以及由于出售Extremity Orthopedics业务在2021年第一季度确认的4200万美元的收益而增加的非营业收入。
特别收费
税前收入包括以下内容特别收费:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收购、剥离和整合相关费用(1) | $ | 2,637 | | | $ | 7,148 | | | $ | (13,588) | | | $ | 19,856 | |
结构优化收费 | 6,696 | | | 4,543 | | | 15,051 | | | 9,015 | |
欧盟医疗器械法规 | 7,077 | | | 2,399 | | | 16,240 | | | 5,470 | |
停产产品线收费 | 23 | | | 999 | | | 359 | | | 5,486 | |
可转换债务非现金利息支出 | — | | | 4,295 | | | — | | | 11,075 | |
债务再融资相关费用 | — | | | 3,428 | | | — | | | 6,168 | |
新冠肺炎大流行相关费用(2) | — | | | (192) | | | — | | | 3,644 | |
总计 | $ | 16,433 | | | $ | 22,620 | | | $ | 18,062 | | | $ | 60,714 | |
(1) 该公司完成了对其Extremity Orthopedics业务的出售,在截至2021年9月30日的9个月中确认了4200万美元的收益,但这一收益被其他收购、剥离和整合相关费用部分抵消。见注2-收购和资产剥离了解更多细节。
(2) 这些费用与业务中断和与影响公司全球业务的新冠肺炎疫情相关的成本有关,但被上一年的冠状病毒政府救济计划部分抵消。
上述报告的项目在简明合并业务报表中反映如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至2021年9月30日的9个月 |
千美元 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
销货成本 | $ | 5,854 | | | $ | 6,892 | | | $ | 26,757 | | | $ | 22,500 | |
研发 | 5,517 | | | 859 | | | 13,140 | | | 432 | |
销售、一般和行政 | 6,386 | | | 7,146 | | | 24,443 | | | 20,539 | |
利息支出(1) | — | | | 7,723 | | | — | | | 17,243 | |
从出售业务中获得的收益 | 230 | | | — | | | (41,967) | | | — | |
其他收入 | (1,554) | | | — | | | (4,311) | | | $ | — | |
*总计 | $ | 16,433 | | | $ | 22,620 | | | $ | 18,062 | | | $ | 60,714 | |
(1)采用ASU第2020-06号文件后,本公司将不再发生债务贴现摊销的非现金利息支出。见注1-陈述的基础,了解详细信息。
我们通常将特别费用定义为这些费用的金额和/或时间可能因我们的收购、剥离、整合和重组活动的不同而在不同时期有很大差异的项目,其金额属于非现金性质,或者预计金额不会以相同的金额重现。我们相信,鉴于我们正在寻求收购的战略,我们继续专注于使我们现有的制造和分销基础设施合理化,以及我们继续审查与我们当前业务战略相关的各种产品线,上述讨论的一些特别费用可能会在未来产生类似的重大影响。
我们相信,单独确定这些特别费用为投资者提供了与我们的财务状况和经营结果有关的财务和业务趋势的重要补充信息。投资者可能会发现,这些信息有助于评估我们在不同时期的经营业绩与管理层制定的商业模式目标的可比性,以及与我们行业内其他公司的可比性。我们向投资者提供这些信息,以便他们可以像管理层一样分析我们的经营结果,并利用这些信息评估我们的核心业务和Integra的估值。
收入和毛利率
该公司的收入和产品收入的毛利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
细分市场净销售额 | | | |
科德曼专科外科 | $ | 256,497 | | $ | 239,323 | | $ | 754,575 | | $ | 640,541 |
组织技术 | 130,364 | | 130,909 | | 382,349 | | 342,680 |
总收入 | $ | 386,861 | | $ | 370,232 | | $ | 1,136,924 | | 983,221 |
销货成本 | 144,468 | | 134,811 | | 441,558 | | 373,765 |
毛利率占总收入的比例 | $ | 242,393 | | $ | 235,421 | | $ | 695,366 | | $ | 609,456 |
毛利率占总收入的百分比 | 62.7 | % | | 63.6 | % | | 61.2 | % | | 62.0 | % |
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
收入
在截至2021年9月30日的三个月里,总收入从2020年同期的3.702亿美元增加到3.869亿美元,增加了1660万美元。DOMESTIC的收入增加了930万美元,增幅3.5%,达到2.758亿美元,占截至2021年9月30日的三个月总收入的71.3%,而去年同期为2.665亿美元。截至2021年9月30日的三个月,国际收入增长了730万美元,增幅为7.0%,达到1.111亿美元,而去年同期为1.038亿美元。收入的增长主要是驱动因素大多数特许经营店从新冠肺炎大流行中恢复过来,这是由于与前一时期相比,外科手术量继续回升,以及CereLink™ICP监测仪这发生在第三季度。外汇波动有一个有利的100万美元对本季度收入的影响。
在Codman Specialty Surgical部门(“CSS”),收入为2.565亿美元,比上年同期增加了1720万美元,增幅为7.2%。该公司在我们的神经外科产品组合中实现了增长,主要是由于推出了CereLink™ICP监护仪,神经监测仪的销售额增长了较低的两位数,高级能源的销售额增加了较高的个位数,硬脑膜接触和修复的销售额增加了中位数-个位数。在订单恢复的推动下,我们仪器产品组合的销售额与去年同期相比增长了两位数。
在组织技术(TT)部门,收入为1.304亿美元,比上年同期减少了50万美元,降幅为0.4%。在TT内部,我们的四肢整形外科业务于2021年1月4日剥离。我们的伤口重建业务,不包括收购的影响,由于客户订单趋势的持续复苏,我们的自有品牌业务的销售额增长了较低的个位数,销售额增长了较低的两位数。
2021年第四季度及以后,我们将继续密切关注当地、地区和全球的新冠肺炎疫情以及病毒的新变种对程序的影响。医院资源的重新分配来治疗新冠肺炎和人员短缺可能会继续给医疗系统带来财务压力,并减少程序量。此外,根据新冠肺炎的复发水平及其对程序恢复速度和经济正常化的相关影响,该公司预计所有市场和产品线的改善速度不会相同。
毛利率
截至2021年9月30日的三个月,毛利率增至2.424亿美元,从Sa的2.354亿美元增加了700万美元我的时间是2020年。毛利率占营收的百分比从上年同期的63.6%降至62.7%。这一下降主要是由于与以技术为基础的无形资产相关的摊销增加所致。
运营费用
以下是营业费用占总收入的百分比汇总:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
研发 | 6.7 | % | | 5.3 | % |
销售、一般和行政 | 40.3 | % | | 40.5 | % |
无形资产摊销 | 1.1 | % | | 2.3 | % |
总运营费用 | 48.1 | % | | 48.1 | % |
在截至2021年9月30日的三个月里,包括研发、销售、一般和行政费用以及摊销费用在内的总运营费用增加了810万美元,增幅为4.6%,达到1.86亿美元,而去年同期为177.9美元2020年同期为100万。与上一年相比,运营费用的增加反映了与员工相关的成本增加、研发增加以及随着收入的恢复而增加的外部支出。T鉴于新冠肺炎的持续不确定性,该公司继续严格管理运营成本,并对其进行优先排序。我们还受益于收购ACell和出售Extremity Orthopedics业务带来的成本协同效应。
研究与开发
与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的研发费用增加了640万美元。这一支出的增加是由于新产品开发、临床研究方面的额外支出,以及由于遵守欧盟医疗器械法规而产生的额外支出。
销售、一般和行政
与上一年同期相比,销售、一般和行政成本增加了590万美元,这主要是由于与员工相关的成本增加以及随着收入的恢复而增加的外部支出。
无形资产摊销
A抵押费用(不包括截至2021年9月30日的三个月,以技术为基础的无形资产的产品收入成本中报告的金额为410万美元,而去年同期为830万美元,这主要是由于本年度与出售Extremity Orthopedics业务相关的无形资产相关摊销费用的减少。
营业外收入和费用
以下为营业外收支摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 |
利息收入 | $ | 1,786 | | | $ | 2,273 | |
利息支出 | (12,192) | | | (20,796) | |
出售业务所得(损) | (230) | | | — | |
其他收入,净额 | 4,985 | | | 2,492 | |
营业外收支合计 | $ | (5,651) | | | $ | (16,031) | |
利息收入
与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的利息收入减少了50万美元。
利息支出
截至2021年9月30日的三个月的利息支出与上年同期相比减少了860万美元,主要是由于采用ASU 2020-06消除了非现金利息支出,以及与上一时期发生的修订和重新签署的高级信贷协议相关的支出。见注1-陈述的基础有关采用ASU 2020-06的详细信息。
其他收入,净额
截至2021年9月30日的三个月的其他收入净额比上年同期增加了250万美元,这主要是因为与剥离Extremity Orthopedics业务的过渡服务协议相关的收入被前一年外汇的不利影响部分抵消了。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 |
所得税前收入 | $ | 50,788 | | | $ | 41,511 | |
所得税(福利)费用 | 7,559 | | | 9,174 | |
实际税率 | 14.9 | % | | 22.1 | % |
本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止三个月的有效所得税率分别为14.9%及22.1%。
在截至2021年9月30日的三个月里,税率的主要驱动因素是收入的司法组合以及与股票薪酬超额税收优惠相关的福利。在截至2020年9月30日的三个月里,税率的主要驱动因素是收入的管辖权组合,以及出售Extremity Orthopedics业务所产生的与外部税基相关的420万美元递延税负的确认,但被320万美元的冲销所抵消由于本公司认为该等海外递延税项资产变现的可能性较大,故须就若干海外递延税项资产的估值拨备作出调整。
实际税率在不同时期可能会有所不同,这取决于(其中包括)应税损益的地理和业务组合、税务筹划以及与不同税务机关的结算。在评估我们按季度变现纳税资产的能力时,我们会考虑这些因素和其他因素,包括公司产生应税收益的历史。
此外,在公司经营所在的任何税收管辖区,所得税法律和法规的变化可能会影响实际税率。各国政府,无论是美国政府还是非美国政府,都越来越关注税收改革和增加收入的立法。本届美国政府已提议进行税制改革,如果实施,将增加该公司在美国的联邦所得税负担。此外,为了响应经济合作与发展组织(OECD)启动的基数侵蚀和利润转移(BEPS)项目,可能会颁布外国司法管辖区的立法。经济合作与发展组织(OECD)最近敲定了关于最低税率的国际税制重大改革。美国和非美国司法管辖区的这种变化可能会对该公司的有效税率产生不利影响。
虽然通常很难预测联邦、州和外国税务当局解决某一特定问题的结果或时间,但我们相信,我们的储备反映了已知或有税务事件最可能的结果。解决某一特定问题通常需要使用现金。有利的决议将被确认为在决议所在年度降低我们的年度有效税率。公司的税收储备在资产负债表中的其他负债中列示,但与我们预计在来年支付的项目有关的金额除外,这些项目将被归类为当期应付所得税。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
收入和毛利率
在截至2021年9月30日的9个月中,总收入从2020年同期的9.832亿美元增加到11.369亿美元,增幅为1.537亿美元。国内收入增加1.066亿美元,或15.3%,至8.018亿美元,占截至2021年9月30日的9个月总收入的70.5%。截至2021年9月30日的9个月,国际收入增加了4710万美元,增幅为16.4%,达到3.352亿美元,而去年同期为2.88亿美元。净增1.537亿美元是这是所有特许经营的新冠肺炎大流行带来的外科手术量持续复苏的结果。外汇波动有一个有利的对全年收入的影响为1290万美元。
Codman Specialty Surgical公司的收入为7.546亿美元,比上年同期增加了1.14亿美元,增幅为17.8%。由于从新冠肺炎大流行中持续复苏,神经外科和仪器产品组合增加了两位数。
组织技术公司的收入为3.823亿美元,比上年同期增加了3970万美元,增幅为11.6%。在TT内部,我们的四肢整形外科业务于2021年1月4日剥离。由于新冠肺炎疫情的持续复苏,我们伤口重建业务的销售额(不包括收购的影响)和我们自有品牌业务的销售额都出现了较低的两位数增长。
毛利率
截至2021年9月30日的9个月毛利率为6.954亿美元,较上年同期的6.095亿美元增加8,590万美元。截至2021年9月30日的9个月,毛利率占总收入的百分比从SAM的62.0%降至61.2%去年的E期。毛利率下降的原因是与基于技术的无形资产相关的摊销增加,以及与ACell收购相关的库存递增摊销。
运营费用
以下是营业费用占总收入的百分比汇总:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
研发 | 6.0 | % | | 5.6 | % |
销售、一般和行政 | 41.8 | % | | 44.0 | % |
无形资产摊销 | 1.1 | % | | 2.4 | % |
总运营费用 | 48.9 | % | | 52.0 | % |
截至2021年9月30日的9个月,包括销售、一般和行政费用、研发费用和摊销费用在内的总运营费用增加了4560万美元,增幅为8.9%,达到5.564亿美元,而2020年同期为5.107亿美元。
研究与开发
与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的研发费用增加了1310万美元。这一支出的增加是由于新产品开发、临床研究方面的额外支出,以及由于遵守欧盟医疗器械法规而产生的额外支出。
销售、一般和行政
与去年同期相比,销售、一般和行政成本增加了4310万美元,这主要是由于员工相关成本增加、激励和基于股票的薪酬增加,以及随着收入的恢复而增加的外部支出。
无形资产摊销
A抵押费用(不包括G截至2021年9月30日的9个月,以技术为基础的无形资产的产品收入成本中报告的金额为1,280万美元,而去年同期主要为2,340万美元由于本年度与出售Extremity Orthopedics业务一起出售的无形资产相关摊销费用减少,以及上一年度记录的与无形资产相关的加速摊销费用。
我们预计年度摊销总费用为APP2021年剩余时间大约为2020万美元,2022年为7880万美元,2023年为7810万美元,2024年为7740万美元,2025年为7740万美元,2026年为7720万美元,之后为5.889亿美元。
营业外收入和费用
以下为营业外收支摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 |
利息收入 | $ | 5,298 | | | $ | 7,124 | |
利息支出 | (38,270) | | | (54,230) | |
从出售业务中获得的收益 | 41,967 | | | — | |
其他收入,净额 | 14,888 | | | 2,985 | |
营业外收支合计 | $ | 23,883 | | | $ | (44,121) | |
利息收入
在……里面与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的最高利息收入减少了180万美元,这主要是由于2020年第四季度被指定为净投资对冲的交叉货币掉期的结算。
利息支出
与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的利息支出减少了1600万美元,这主要是由于采用ASU 2020-06消除了非现金利息支出,以及与上一时期发生的修订和重新签署的高级信贷协议相关的支出。见注1-陈述的基础有关采用ASU 2020-06的详细信息。
从出售业务中获得的收益
2021年1月4日,该公司完成了对其四肢整形外科业务的出售,并确认了本年度第一季度4200万美元的收益。
其他收入,净额
截至2021年9月30日的9个月,其他收入净额增加了1190万美元,主要是由于与Smith和Nephew的过渡服务协议相关的收入这部分被上一年外汇的不利影响所抵消。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 |
所得税前收入 | $ | 162,890 | | | $ | 54,604 | |
所得税(福利)费用 | 39,199 | | | 13,456 | |
实际税率 | 24.1 | % | | 24.6 | % |
公司截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月的实际所得税税率分别为24.1%和24.6%。分别是。
在截至2021年9月30日的9个月里,税率的主要驱动因素是与股票薪酬超额税收优惠相关的收入和福利的司法组合,但被2021年第一季度完成的Extremity Orthopedics业务出售带来的收益的税收影响所抵消。在截至2020年9月30日的9个月里,税率的主要驱动因素是收入和收入的司法组合420万美元确认与出售Extremity Orthopedics业务的外部计税基础相关的递延税负。
该公司预计全年的有效所得税税率约为24.1%,这主要是受收入的司法组合以及出售其在第一季度关闭的Extremity整形外科业务所带来的税收影响的推动。
实际税率在不同时期可能会有所不同,这取决于(其中包括)应税损益的地理和业务组合、税务筹划以及与不同税务机关的结算。在评估我们按季度变现纳税资产的能力时,我们会考虑这些因素和其他因素,包括公司产生应税收益的历史。
此外,在公司经营所在的任何税收管辖区,所得税法律和法规的变化可能会影响实际税率。各国政府,无论是美国政府还是非美国政府,都越来越关注税收改革和增加收入的立法。本届美国政府已提议进行税制改革,如果实施,将增加该公司在美国的联邦所得税负担。此外,为了响应经济合作与发展组织(OECD)启动的基数侵蚀和利润转移(BEPS)项目,可能会颁布外国司法管辖区的立法。经济合作与发展组织(OECD)最近敲定了关于最低税率的国际税制重大改革。美国和非美国司法管辖区的这种变化可能会对该公司的有效税率产生不利影响。
虽然通常很难预测联邦、州和外国税务当局解决某一特定问题的结果或时间,但我们相信,我们的储备反映了已知或有税务事件最可能的结果。解决某一特定问题通常需要使用现金。有利的决议将被确认为在决议当年降低我们的年度有效税率。除了与我们预计在来年支付的项目有关的金额外,税收储备在资产负债表中列示在其他负债中,这将被归类为当期应缴所得税。
地理产品收入和运营
该公司根据客户的位置将收入归因于地理区域。按主要地理区域划分的总收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
美国 | $ | 275,775 | | | $ | 266,477 | | | $ | 801,754 | | | $ | 695,179 | |
欧洲 | 46,458 | | | 45,995 | | | 140,714 | | | 123,917 | |
亚太地区 | 45,015 | | | 40,473 | | | 136,616 | | | 113,934 | |
世界其他地区 | 19,613 | | | 17,287 | | | 57,840 | | | 50,191 | |
总收入 | $ | 386,861 | | | $ | 370,232 | | | $ | 1,136,924 | | | $ | 983,221 | |
该公司在美国以外创造了可观的收入,其中一部分是与客户进行的以美元计价的交易,这些交易以美元以外的货币产生收入。因此,美元与这些客户开展业务的货币之间的汇率波动可能会对外国对该公司产品的需求产生影响。当地的经济条件、法规遵从性或政治考虑、我们销售代表和经销商的有效性、当地的竞争以及当地医疗实践的变化,所有这些因素都可能会影响我们在美国以外市场的销售。
与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,国内收入增加了930万美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,欧洲销售额增加了50万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,亚太地区客户的销售额增加了450万美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,世界其他地区增加了230万美元。全球收入的增长主要是由于与上年相比,所有特许经营店从新冠肺炎大流行中持续复苏,原因是外科手术数量反弹以及CereLink™ICP监测仪这发生在第三季度。中国和日本的销售继续推动国际增长,在欧洲、加拿大和我们的间接市场的几个关键市场的表现继续改善。
与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,国内收入增加了1.066亿美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,欧洲销售额增加了1680万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,亚太地区客户的销售额增加了2270万美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,世界其他地区增加了760万美元。全球收入的增长主要是作为一个与前一年相比,由于外科手术数量的反弹,所有特许经营店都从新冠肺炎大流行中持续复苏。
流动性和资本资源
周转金
截至2021年9月30日和2020年12月31日的营运资金分别为7.709亿美元和8.362亿美元。营运资本由综合资产负债表中列示的流动资产总额减去流动负债总额组成。
现金和有价证券
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司分别拥有约4.702亿美元的现金和现金等价物,这些现金和现金等价物的估值基于公允价值层次中的一级计量。截至2021年9月30日,我们的非美国子公司持有约2.56亿美元的现金和现金等价物,可供美国境外使用。该公司声称,它有能力并打算将其海外业务的未分配收益无限期地再投资,除非将这些收益汇回美国没有实质性的税收成本。该公司预计不会因为新冠肺炎疫情的影响而将外国子公司的收益汇回国内。
现金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
千美元 | 2021 | | 2020 |
经营活动提供的净现金 | $ | 243,150 | | | $ | 123,570 | |
用于投资活动的净现金 | (133,958) | | | (32,152) | |
融资活动提供的现金净额(已用) | (98,747) | | | 100,403 | |
汇率波动对现金的影响 | (10,380) | | | 5,547 | |
| | | |
经营活动提供的现金流
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的运营现金流增加了1.196亿美元。剔除业务销售收益和非现金调整的影响后,截至2021年9月30日的9个月,与2020年同期相比,净收入增加了约2540万美元,这主要是因为与2020年上半年新冠肺炎疫情最严重的时候相比,本年度的收入继续复苏。扣除业务收购后的资产和负债净额增加了4340万美元的现金流,而2020年同期则减少了5080万美元。2021年营运资本的改善归因于库存增加较少,为360万美元,原因是前一年对建筑安全库存的投资,库存增加了4550万美元。
截至2020年9月30日的9个月,营业现金流与2019年同期相比有所下降。截至2020年9月30日的9个月,与2019年同期相比,扣除非现金调整后的净收入从1.957亿美元下降至1.744亿美元,降幅约为2,130万美元,主要原因是新冠肺炎疫情的不利影响。在截至2020年9月30日的9个月里,扣除业务收购后的资产和负债净额使运营活动的现金流减少了5080万美元,而2019年同期减少了5350万美元。2020年的减少归因于增加库存,以改善选定产品的安全库存。此外,减少的原因还包括应收账款减少,而应收账款因收入下降和持续的催收工作而减少的影响被抵消。
用于投资活动的现金流
在截至2021年9月30日的9个月内,我们就收购ACell支付了3.039亿美元的现金净额,并收到了1.905亿美元的净收益用于出售Extremity Orthopedics业务。该公司还支付了2060万美元的资本支出,以支持我们一些制造设施的运营改善计划和其他信息技术投资。
在截至2020年9月30日的前9个月中,公司支付了3050万美元的资本支出,其中大部分用于我们位于马萨诸塞州曼斯菲尔德、马萨诸塞州波士顿、田纳西州孟菲斯和新泽西州普林斯顿的设施。
用于融资活动的现金流
在截至2021年9月30日的9个月里,融资活动的现金使用情况是我们的高级信贷安排和证券化安排下的1.143亿美元的偿还。此外,该公司在净股权结算中支付了430万美元的现金税款。这些用途被行使股票期权所得的660万美元以及我们的高级信贷安排和证券化安排下的1350万美元借款所抵消。
公司融资活动的现金来源九截至2020年9月30日的月份是发行可转换优先票据的515.3美元收益,包括赎回和权证交易,以及我们高级信贷安排和证券化安排下的1.513亿美元借款。这些被我们的高级信贷安排和证券化安排循环部分4.41亿美元的偿还、与修订和重新签署的高级信贷协议有关的2430万美元的债务发行成本以及2025年票据的发行和1.0亿美元的库存股购买所抵消。
修订和重订高级信贷协议、可转换优先票据、证券化和相关对冲活动
见注6,债务本期简明合并财务报表,用于讨论我们修订和重订的高级信贷协议、2025年票据和证券化安排以及附注7-衍生工具讨论我们的套期保值活动。我们预测,根据2020年2月和2020年7月高级信贷安排修正案的条款,未来12个月的销售额和收益将足以继续遵守我们的财务契约。
股份回购计划
2020年12月7日,董事会授权公司回购最多2.25亿美元的公司普通股。该计划允许该公司不时机会性地回购其股票。回购授权将于2022年12月到期。该公司在其普通股的股票回购中还有2.25亿美元的剩余资金。根据股票回购计划进行的任何未来购买的价格和时间将取决于一些因素,如运营产生的现金水平、员工行使股票期权的数量、收购所需的现金、股息、经济和市场状况以及股票价格。
在截至2020年12月31日的年度内,公司回购了210万股Integra的普通股,作为我们之前股份回购授权的一部分。该公司利用发售2025年债券所得的1.00亿美元净收益执行股票回购交易。其中包括与发售结束相关的可转换票据的某些购买者提供的760万美元。2020年2月5日,公司进行了9240万美元的加速股份回购(“ASR”),以完成剩余的1.0亿美元的股份回购。该公司通过ASR获得了130万股,约占预期总股份的80%。在2020年6月ASR结算时,公司收到了额外60万股,这是根据交易期内公司普通股的成交量加权平均价确定的。
股利政策
自我们成立以来,该公司从未就我们的普通股支付过任何现金红利。我们的高级信贷安排限制了我们可能支付的股息金额。未来对我们普通股支付现金股息的任何决定将由董事会酌情决定,并将取决于我们的财务状况、经营业绩、现金流和董事会认为相关的其他因素。
资本资源
我们相信,在可预见的未来,我们的现金和高级信贷安排下的可用借款足以为我们的运营和资本支出提供资金。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们业务的增长、新产品和投资的时机和推出、战略计划和收购等。我们可获得的其他流动资金来源包括短期借款以及发行长期债务和股权证券。
表外安排
在截至2021年9月30日的9个月里,我们没有任何表外融资安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出的变化、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能产生当前或未来的影响,这些对我们的利益是至关重要的。
合同义务和承诺
截至2021年9月30日,本公司根据各种协议有义务支付以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按日历年度到期的付款 |
百万美元 | 总计 | | 剩余的2021年 | | 2022-2023 | | 2024-2025 | | 此后 |
| | | | | | | | | |
循环信贷安排(1) | $ | 20.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20.0 | | | $ | — | |
定期贷款 | 855.0 | | | 11.2 | | | 106.9 | | | 736.9 | | | — | |
证券化基金(1) | 111.7 | | | — | | | — | | | 111.7 | | | — | |
可转换债券(4) | 575.0 | | | — | | | — | | | 575.0 | | | — | |
利息(2) | 36.9 | | | 5.7 | | | 21.1 | | | 10.1 | | | — | |
雇佣协议(3) | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
经营租约 | 143.6 | | | 4.2 | | | 32.1 | | | 23.8 | | | 83.5 | |
| | | | | | | | | |
购买义务 | 3.8 | | | 0.5 | | | 3.3 | | | — | | | — | |
其他 | 3.4 | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 2.0 | | | — | |
总计 | $ | 1,749.7 | | | $ | 22.3 | | | $ | 164.4 | | | $ | 1,479.5 | | | $ | 83.5 | |
(1)本公司可不时借入及抵销其高级信贷安排及证券化安排的循环信贷部分,并视所有未偿还款项为长期款项,以其目前的意图及在未来12个月以外偿还借款的能力为基础。
(2)高级信贷安排的定期贷款部分的利息是根据伦敦银行同业拆借利率加上公司支付的利差计算的。由于循环信贷安排和证券化安排可以随时偿还,因此计算中没有计入利息。
(3)雇佣协议项下显示的金额不包括因控制权变更而产生的补偿。
(4)2020年2月4日,该公司发行了本金总额为5.75亿美元的2025年到期的0.5%可转换优先债券(“2025年债券”)。2025年发行的债券将於2025年8月15日期满,利率为年息0.5厘,每半年派息一次,除非早前按照债券条款转换、购回或赎回债券。见附注6-债务,查看2025年纸币的详细信息。
本公司已将其与上年度收购有关的或有对价债务从上表的合同义务中剔除;这一负债总额为经修订的公允价值为3,780万美元2021年9月30日。这一责任已被排除,因为要支付的金额或潜在的支付日期尚未确定。
本公司已将其未来的养老金缴费义务从上表中剔除。这已被排除在外,因为未来要支付的金额和潜在的付款日期没有确定。
本公司已将不确定税收优惠的责任从上表的合同义务中剔除,包括:利息和罚款,截至2021年9月30日总计80万美元。此责任不确定税收优惠的TY被排除在外,因为我们不能对不确定税收优惠可能实现的时期做出可靠的估计。
其他事项
关键会计估计
公司在截至2020年12月31日的会计年度的Form 10-K年报中包含的关键会计估计没有发生实质性变化。
近期发布的会计准则
有关新会计声明的信息包含在附注1中-演示基础在本期简明合并财务报表中。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险,包括外币汇率和利率的变化,这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。为了管理与这些典型业务风险相关的波动性,我们可能会在适当的时候进行各种衍生品交易。我们不持有或发行用于交易或其他投机目的的衍生工具。
外币兑换和其他汇率风险
我们在全球范围内经营,面临外币汇率变化可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响的风险。在以欧元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、日元、墨西哥比索、巴西雷亚尔、澳元和人民币计价的交易和净资产方面,我们主要面临外币汇率风险。我们在综合的基础上集中管理外汇敞口,这使我们能够净敞口,并利用任何自然抵消。为了减轻汇率波动对以非功能性货币计价的交易的影响,我们定期与主要金融机构签订外汇远期合约形式的衍生金融工具。我们暂时将这些合约的已实现和未实现损益记录在其他全面收益中,作为现金流对冲,然后当对冲项目影响净收益时,在其他收入或费用中确认它们。
我们不时签订外币远期外汇合约,以管理以非实体功能货币计价的交易的货币风险。因此,在收益中确认的外币损益的影响被同一报告期内相关外币远期外汇合约的损益部分抵消。请参阅注7-衍生工具以获取更多信息。
我们维持管理我们风险管理活动的书面政策和程序。至于衍生工具,对冲项目的变动一般会被对冲工具的公允价值变动完全抵销。因此,外币兑换合约不会因汇率变动而使我们面临重大风险,因为这些合约的损益抵消了被套期保值的资产、负债或交易的损益。
这里讨论的经营结果没有受到通货膨胀的实质性影响。
利率风险
现金和现金等价物-我们的现金和现金等价物赚取的利息收入面临利率波动的风险。假设适用于我们2021年9月30日未偿还现金和现金等价物的利率变动100个基点,将使利息收入每年增加约470万美元。预计利息收入不会大幅下降,因为我们的现金余额以大约一个基点的利率赚取利息。我们对以外币维持的现金余额承担外币兑换风险。
债务-我们的利率风险主要与美元LIBOR指数挂钩的借款有关。我们使用利率掉期衍生工具来管理我们对利率变化的收益和现金流敞口。这些利率掉期固定了我们预期的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)指数型浮动利率借款的一部分的利率。截至2021年9月30日,这些利率互换被指定为现金流对冲。与该公司利率掉期相关的名义总金额为18亿美元,截至2021年9月30日有效的8.75亿美元。根据我们截至2021年9月30日的未偿还借款,利率变化100个基点将影响债务未对冲部分的利息支出,按年率计算将减少110万美元。见注7-衍生工具,了解利率互换的细节。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
本公司实施披露控制和程序,旨在提供合理保证,确保在“美国证券交易委员会”规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告“交易法”报告中需要披露的信息,并且积累此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出有关所需披露的决定。披露控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本-收益关系。管理层设计了我们的披露控制和程序,以提供实现预期控制目标的合理保证。
根据交易所法案规则13a-15(B)的要求,公司在我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序有效,可以提供这样的合理保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
作为对业务整合活动的回应,公司已经并将继续进一步调整和精简财务控制环境的设计和运行,以适应不断变化的商业模式。
第二部分:其他信息
第一项:法律诉讼
有关法律程序的资料载于附注16-承诺和或有事项.
项目1A。危险因素
在我们截至2020年12月31日的会计年度的Form 10-K年度报告以及根据修订后的1934年证券交易法提交给证券交易委员会的后续定期报告中,公司的风险因素没有发生重大变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
有关我们回购计划下普通股的信息可在附注11中找到-库存股.
第294项矿山安全信息披露
不适用。
第5项:其他信息
不适用。
项目6.展品
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | | Integra生命科学控股公司 |
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日期: | 2021年11月2日 | | /s/彼得·J·阿杜尼(Peter J.Arduini) |
| | | 彼得·J·阿杜伊尼 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | 2021年11月2日 | | /s/Carrie L.Anderson |
| | | 凯莉·L·安德森 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
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日期: | 2021年11月2日 | | /s/Jeffrey A.Mosebrook |
| | | 杰弗里·A·莫斯布鲁克 |
| | | 财务高级副总裁 |
| | | (首席会计官) |
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陈列品 | | |
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*31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节对首席执行官的认证 |
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*31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节对首席财务官的认证 |
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*32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节对首席执行官的认证 |
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*32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席财务官的认证 |
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*†101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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*†101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
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*†101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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*†101.DEF | | XBRL定义链接库文档 |
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*†101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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*†101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
†Integra LifeSciences控股公司于2021年11月2日提交的截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度报告,其格式为XBRL(可扩展商业报告语言):(I)合并经营和全面收益表,(Ii)合并资产负债表,(Iii)合并合并资产负债表附加数据,(Iv)合并合并报表