TMUS-202109300001283699错误2021Q3--12-31P9YP3MP1YP5YP5YP2Y附注16-后续事件
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从中国到中国的过渡期
委托文件编号:1-33409
T-MOBILE美国公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-0836269 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
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| | |
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东南38街12920号
贝尔维尤, 华盛顿
(主要行政办公室地址)
98006-1350
(邮政编码) | | | | | |
| |
(425) | 378-4000 |
(注册人电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.00001美元 | | TMUS | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。:是,☐:否。☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。 | | | | | |
班级 | 截至2021年10月27日的未偿还股票 |
普通股,每股票面价值0.00001美元 | 1,249,053,529 | |
T-Mobile美国公司
表格10-Q
截至2021年9月30日的季度
目录 | | | | | | | | | | | |
第一部分财务信息 | |
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| 第1项。 | 财务报表 | 3 |
| | 简明综合资产负债表 | 3 |
| | 简明综合全面收益表 | 4 |
| | 现金流量表简明合并报表 | 5 |
| | 股东权益简明合并报表 | 6 |
| | 简明合并财务报表附注 | 9 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 62 |
| | | |
| 第四项。 | 管制和程序 | 62 |
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第二部分:其他信息 | |
| 第1项。 | 法律程序 | 64 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 64 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 67 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 67 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 67 |
| 第五项。 | 其他信息 | 67 |
| 第6项 | 陈列品 | 68 |
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| | 签名 | 68 |
第一部分金融信息
项目1.财务报表
T-Mobile美国公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
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(百万,不包括每股和每股金额) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
| | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,055 | | | $ | 10,385 | |
应收账款,扣除信贷损失准备金#美元129及$194 | 4,109 | | | 4,254 | |
设备分期付款计划应收账款,扣除信贷损失准备金和预计折扣#美元。469及$478 | 4,306 | | | 3,577 | |
联属公司应收账款 | 21 | | | 22 | |
库存 | 1,762 | | | 2,527 | |
预付费用 | 943 | | | 624 | |
其他流动资产 | 1,576 | | | 2,496 | |
| | | |
流动资产总额 | 16,772 | | | 23,885 | |
财产和设备,净值 | 39,355 | | | 41,175 | |
经营性租赁使用权资产 | 27,446 | | | 28,021 | |
融资租赁使用权资产 | 3,396 | | | 3,028 | |
商誉 | 12,188 | | | 11,117 | |
频谱许可证 | 92,589 | | | 82,828 | |
其他无形资产,净额 | 5,047 | | | 5,298 | |
一年后到期的设备分期付款计划应收账款,扣除信用损失准备金和可计入折扣$。109及$127 | 2,280 | | | 2,031 | |
| | | |
其他资产 | 3,052 | | | 2,779 | |
| | | |
总资产 | $ | 202,125 | | | $ | 200,162 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
| | | |
应付账款和应计负债 | $ | 8,735 | | | $ | 10,196 | |
应付给附属公司的款项 | 92 | | | 157 | |
短期债务 | 2,096 | | | 4,579 | |
欠关联公司的短期债务 | 2,240 | | | — | |
递延收入 | 914 | | | 1,030 | |
短期经营租赁负债 | 3,077 | | | 3,868 | |
短期融资租赁负债 | 1,154 | | | 1,063 | |
| | | |
其他流动负债 | 939 | | | 810 | |
| | | |
流动负债总额 | 19,247 | | | 21,703 | |
| | | |
长期债务 | 66,645 | | | 61,830 | |
欠关联公司的长期债务 | 1,494 | | | 4,716 | |
塔楼义务 | 2,862 | | | 3,028 | |
递延税项负债 | 10,370 | | | 9,966 | |
经营租赁负债 | 26,279 | | | 26,719 | |
融资租赁负债 | 1,587 | | | 1,444 | |
| | | |
| | | |
其他长期负债 | 5,214 | | | 5,412 | |
| | | |
长期负债总额 | 114,451 | | | 113,115 | |
承担和或有事项(附注13) | | | |
股东权益 | | | |
| | | |
| | | |
普通股,面值$0.00001每股,2,000,000,000授权股份;1,250,573,992和1,243,345,584发行的股票,1,249,035,065和1,241,805,706流通股 | — | | | — | |
额外实收资本 | 73,152 | | | 72,772 | |
国库股,按成本价计算,1,538,927和1,539,878已发行股份 | (13) | | | (11) | |
累计其他综合损失 | (1,478) | | | (1,581) | |
累计赤字 | (3,234) | | | (5,836) | |
| | | |
股东权益总额 | 68,427 | | | 65,344 | |
总负债和股东权益 | $ | 202,125 | | | $ | 200,162 | |
| | | |
| | | |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(百万,不包括每股和每股金额) | 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 | | |
收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
后付费收入 | $ | 10,804 | | | $ | 10,209 | | | $ | 31,599 | | | $ | 26,055 | | | |
预付收入 | 2,481 | | | 2,383 | | | 7,259 | | | 7,067 | | | |
批发收入 | 944 | | | 930 | | | 2,776 | | | 1,663 | | | |
其他服务收入 | 493 | | | 617 | | | 1,772 | | | 1,430 | | | |
| | | | | | | | | |
服务总收入 | 14,722 | | | 14,139 | | | 43,406 | | | 36,215 | | | |
设备收入 | 4,660 | | | 4,953 | | | 15,221 | | | 11,339 | | | |
其他收入 | 242 | | | 180 | | | 706 | | | 502 | | | |
| | | | | | | | | |
总收入 | 19,624 | | | 19,272 | | | 59,333 | | | 48,056 | | | |
运营费用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
服务成本,不包括下面单独显示的折旧和摊销 | 3,538 | | | 3,314 | | | 10,413 | | | 8,051 | | | |
设备销售成本,不包括下面单独显示的折旧和摊销 | 5,145 | | | 4,367 | | | 15,740 | | | 10,563 | | | |
销售、一般和行政 | 5,212 | | | 4,876 | | | 14,840 | | | 14,168 | | | |
减值费用 | — | | | — | | | — | | | 418 | | | |
折旧及摊销 | 4,145 | | | 4,150 | | | 12,511 | | | 9,932 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总运营费用 | 18,040 | | | 16,707 | | | 53,504 | | | 43,132 | | | |
营业收入 | 1,584 | | | 2,565 | | | 5,829 | | | 4,924 | | | |
其他收入(费用) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (780) | | | (765) | | | (2,392) | | | (1,726) | | | |
附属公司的利息支出 | (58) | | | (44) | | | (136) | | | (206) | | | |
利息收入 | 2 | | | 3 | | | 7 | | | 21 | | | |
其他费用,净额 | (60) | | | (99) | | | (186) | | | (304) | | | |
| | | | | | | | | |
其他费用合计(净额) | (896) | | | (905) | | | (2,707) | | | (2,215) | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前持续经营所得 | 688 | | | 1,660 | | | 3,122 | | | 2,709 | | | |
所得税优惠(费用) | 3 | | | (407) | | | (520) | | | (715) | | | |
| | | | | | | | | |
持续经营收入 | 691 | | | 1,253 | | | 2,602 | | | 1,994 | | | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | | — | | | — | | | 320 | | | |
净收入 | $ | 691 | | | $ | 1,253 | | | $ | 2,602 | | | $ | 2,314 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
净收入 | $ | 691 | | | $ | 1,253 | | | $ | 2,602 | | | $ | 2,314 | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金流套期保值未实现收益(亏损),扣除税收影响净额#美元12, $12, $36,和$(261) | 35 | | | 33 | | | 103 | | | (757) | | | |
| | | | | | | | | |
外币换算调整未实现(亏损)收益,扣除税收影响净额#美元0, $1, $0,及$1 | (3) | | | 4 | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | 32 | | | 37 | | | 103 | | | (753) | | | |
综合收益总额 | $ | 723 | | | $ | 1,290 | | | $ | 2,705 | | | $ | 1,561 | | | |
每股收益 | | | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.55 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.09 | | | $ | 1.79 | | | |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | 0.29 | | | |
基本信息 | $ | 0.55 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.09 | | | $ | 2.08 | | | |
稀释后每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.55 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.07 | | | $ | 1.78 | | | |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | 0.28 | | | |
稀释 | $ | 0.55 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.06 | | | |
加权平均流通股 | | | | | | | | | |
基本信息 | 1,248,189,719 | | | 1,238,450,665 | | | 1,246,441,464 | | | 1,111,511,964 | | | |
稀释 | 1,253,661,245 | | | 1,249,798,740 | | | 1,254,391,787 | | | 1,122,040,528 | | | |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
经营活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | $ | 691 | | | $ | 1,253 | | | $ | 2,602 | | | $ | 2,314 | | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | 4,145 | | | 4,150 | | | 12,511 | | | 9,932 | | | |
基于股票的薪酬费用 | 131 | | | 161 | | | 403 | | | 558 | | | |
递延所得税(福利)费用 | (27) | | | 335 | | | 410 | | | 743 | | | |
坏账支出 | 105 | | | 143 | | | 259 | | | 489 | | | |
应收账款销售损失(收益) | 4 | | | (18) | | | (26) | | | 37 | | | |
| | | | | | | | | |
赎回债务损失 | 55 | | | 108 | | | 184 | | | 271 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
减值费用 | — | | | — | | | — | | | 418 | | | |
经营性资产和负债的变动 | | | | | | | | | |
应收账款 | (454) | | | (1,538) | | | (2,197) | | | (2,784) | | | |
设备分期付款计划应收账款 | (530) | | | (306) | | | (1,825) | | | (110) | | | |
盘存 | 41 | | | (549) | | | 904 | | | (1,613) | | | |
经营性租赁使用权资产 | 1,334 | | | 1,062 | | | 3,730 | | | 2,526 | | | |
其他流动和长期资产 | (88) | | | (8) | | | (188) | | | (106) | | | |
应付账款和应计负债 | 111 | | | (964) | | | (1,245) | | | (2,630) | | | |
短期和长期经营租赁负债 | (2,046) | | | (1,145) | | | (4,411) | | | (2,947) | | | |
其他流动和长期负债 | (87) | | | (51) | | | (351) | | | (2,162) | | | |
其他,净额 | 92 | | | 139 | | | 157 | | | 230 | | | |
| | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | 3,477 | | | 2,772 | | | 10,917 | | | 5,166 | | | |
投资活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
购买物业和设备,包括资本化利息$(46), $(108), $(187)和$(339) | (2,944) | | | (3,217) | | | (9,397) | | | (7,227) | | | |
(购买)退还频谱许可证和其他无形资产,包括押金 | (407) | | | 17 | | | (9,337) | | | (827) | | | |
出售塔楼用地所得收益 | — | | | — | | | 31 | | | — | | | |
与证券化交易中的实益权益有关的收益 | 1,071 | | | 855 | | | 3,099 | | | 2,325 | | | |
抵押品交换安排下与衍生品合约有关的现金净额 | — | | | — | | | — | | | 632 | | | |
收购公司,扣除收购的现金和限制性现金后的净额 | (1,886) | | | — | | | (1,916) | | | (5,000) | | | |
剥离预付业务所得款项 | — | | | 1,238 | | | — | | | 1,238 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他,净额 | 14 | | | (25) | | | 46 | | | (209) | | | |
| | | | | | | | | |
用于投资活动的净现金 | (4,152) | | | (1,132) | | | (17,474) | | | (9,068) | | | |
融资活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
发行长期债券所得款项 | 1,989 | | | — | | | 11,758 | | | 26,694 | | | |
支付与长期债务有关的同意费 | — | | | — | | | — | | | (109) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
偿还融资租赁义务 | (266) | | | (246) | | | (822) | | | (764) | | | |
偿还购买存货、财产和设备以及其他金融负债的短期债务 | (76) | | | (231) | | | (167) | | | (407) | | | |
偿还长期债务 | (4,600) | | | (5,678) | | | (9,969) | | | (16,207) | | | |
普通股发行 | — | | | 2,550 | | | — | | | 19,840 | | | |
普通股回购 | — | | | (2,546) | | | — | | | (19,536) | | | |
发行短期债券所得款项 | — | | | — | | | — | | | 18,743 | | | |
偿还短期债务 | — | | | — | | | — | | | (18,929) | | | |
股票奖励预扣税款 | (14) | | | (72) | | | (308) | | | (351) | | | |
| | | | | | | | | |
预付债务或清偿债务的现金支付 | (45) | | | (58) | | | (116) | | | (82) | | | |
其他,净额 | (48) | | | 137 | | | (139) | | | 139 | | | |
| | | | | | | | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (3,060) | | | (6,144) | | | 237 | | | 9,031 | | | |
现金和现金等价物的变化,包括限制性现金 | (3,735) | | | (4,504) | | | (6,320) | | | 5,129 | | | |
现金和现金等价物,包括限制性现金 | | | | | | | | | |
期初 | 7,878 | | | 11,161 | | | 10,463 | | | 1,528 | | | |
期末 | $ | 4,143 | | | $ | 6,657 | | | $ | 4,143 | | | $ | 6,657 | | | |
| | | | | | | | | |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
股东权益简明合并报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括股票) | | | 未偿还普通股 | | 按成本价计算的库存股 | | 面值和额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
截至2021年6月30日的余额 | | | 1,247,920,536 | | | $ | (14) | | | $ | 72,919 | | | $ | (1,510) | | | $ | (3,925) | | | $ | 67,470 | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 691 | | | 691 | |
其他综合收益 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 147 | | | — | | | — | | | 147 | |
股票期权的行使 | | | 14,578 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
员工购股计划发行股票 | | | 917,444 | | | — | | | 100 | | | — | | | — | | | 100 | |
发行既有限制性股票单位 | | | 256,605 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
与股票奖励和股票期权的股票净结算相关的扣留股份 | | | (92,992) | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
| | | | | | | | | | | | | |
使用NQDC计划的转移 | | | 18,894 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的余额 | | | 1,249,035,065 | | | $ | (13) | | | $ | 73,152 | | | $ | (1,478) | | | $ | (3,234) | | | $ | 68,427 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的余额 | | | 1,241,805,706 | | | $ | (11) | | | $ | 72,772 | | | $ | (1,581) | | | $ | (5,836) | | | $ | 65,344 | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,602 | | | 2,602 | |
其他综合收益 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 451 | | | — | | | — | | | 451 | |
股票期权的行使 | | | 195,618 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
员工购股计划发行股票 | | | 2,189,697 | | | — | | | 225 | | | — | | | — | | | 225 | |
发行既有限制性股票单位 | | | 7,281,702 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
与股票奖励和股票期权的股票净结算相关的扣留股份 | | | (2,438,609) | | | — | | | (308) | | | — | | | — | | | (308) | |
| | | | | | | | | | | | | |
使用NQDC计划的转移 | | | 951 | | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的余额 | | | 1,249,035,065 | | | $ | (13) | | | $ | 73,152 | | | $ | (1,478) | | | $ | (3,234) | | | $ | 68,427 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
股东权益简明合并报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括股票) | | | 未偿还普通股 | | 按成本价计算的库存股 | | 面值和额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
截至2020年6月30日的余额 | | | 1,237,338,994 | | | $ | (12) | | | $ | 72,505 | | | $ | (1,658) | | | $ | (7,839) | | | $ | 62,996 | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,253 | | | 1,253 | |
其他综合收益 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 177 | | | — | | | — | | | 177 | |
股票期权的行使 | | | 483,266 | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
员工购股计划发行股票 | | | 897,732 | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
发行既有限制性股票单位 | | | 2,383,098 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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与股票奖励和股票期权的股票净结算相关的扣留股份 | | | (648,872) | | | — | | | (72) | | | — | | | — | | | (72) | |
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使用NQDC计划的转移 | | | 4,400 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
在二次发行中发行的股票(1) | | | 24,750,000 | | | — | | | 2,550 | | | — | | | — | | | 2,550 | |
从软银回购的股票(2) | | | (24,750,000) | | | — | | | (2,546) | | | — | | | — | | | (2,546) | |
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截至2020年9月30日的余额 | | | 1,240,458,618 | | | $ | (11) | | | $ | 72,705 | | | $ | (1,621) | | | $ | (6,586) | | | $ | 64,487 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | | | 856,905,400 | | | $ | (8) | | | $ | 38,498 | | | $ | (868) | | | $ | (8,833) | | | $ | 28,789 | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,314 | | | 2,314 | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | (753) | | | — | | | (753) | |
高管看跌期权 | | | (342,000) | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 601 | | | — | | | — | | | 601 | |
股票期权的行使 | | | 794,853 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
员工购股计划发行股票 | | | 2,144,036 | | | — | | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | |
发行既有限制性股票单位 | | | 11,295,402 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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与股票奖励和股票期权的股票净结算相关的扣留股份 | | | (3,703,906) | | | — | | | (351) | | | — | | | — | | | (351) | |
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使用NQDC计划的转移 | | | (31,477) | | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
在二次发行中发行的股票(1) | | | 198,314,426 | | | — | | | 19,766 | | | — | | | — | | | 19,766 | |
从软银回购的股票(1) | | | (198,314,426) | | | — | | | (19,536) | | | — | | | — | | | (19,536) | |
合并注意事项 | | | 373,396,310 | | | — | | | 33,533 | | | — | | | — | | | 33,533 | |
上年留存收益 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | |
截至2020年9月30日的余额 | | | 1,240,458,618 | | | $ | (11) | | | $ | 72,705 | | | $ | (1,621) | | | $ | (6,586) | | | $ | 64,487 | |
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(1) 已发行的股份包括5.0我们的董事之一马塞洛·克劳尔购买了100万股我们的普通股。
(2) 2020年6月22日,我们与软银集团有限公司(“软银”)签订了总框架协议及相关交易,以促进软银将软银持有的部分普通股货币化。我们收到了一笔$的付款。304来自软银的百万美元。这笔扣除税后的金额被视为从软银收购的股票收购价的减少,并被记录为额外的实收资本。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
简明合并财务报表附注索引
| | | | | | | | |
注1 | 重要会计政策摘要 | 9 |
注2 | 业务合并 | 9 |
附注3 | 应收账款和预期信贷损失 | 15 |
注4 | 某些应收款的销售 | 18 |
| | |
注5 | 商誉、频谱许可交易和其他无形资产 | 20 |
注6 | 公允价值计量 | 22 |
注7 | 债务 | 24 |
注8 | 塔楼义务 | 26 |
注9 | 与客户签订合同的收入 | 27 |
| | |
注10 | 所得税 | 29 |
| | |
注11 | 每股收益 | 29 |
注12 | 租契 | 30 |
注13 | 承诺和或有事项 | 30 |
附注14 | 重组成本 | 33 |
注15 | 其他财务信息 | 34 |
T-Mobile美国公司
简明合并财务报表附注
注1-主要会计政策摘要
陈述的基础
T-Mobile美国公司(“T-Mobile”、“We”、“Our”、“Us”或“Company”)未经审计的简明综合财务报表包括为公平展示中期业绩所需的所有正常经常性调整。过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。这些简明的综合财务报表应与我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的综合财务报表一起阅读。
这份简明的合并财务报表将包括T-Mobile和我们的合并子公司的运营余额和业绩。我们合并我们行使控制权的多数股权子公司,以及我们被视为主要受益者的可变权益实体(“VIE”)和不能解除合并的VIE,例如与我们支付管理和运营我们某些无线通信塔楼场地的义务相关的那些可变权益实体(“VIE”),以及我们被认为是主要受益者的可变权益实体(“VIE”)和不能解除合并的VIE,例如与我们支付管理和运营某些无线通信塔址费用的义务相关的VIE。公司间交易和余额已在合并中冲销。
财务报表的编制符合美国(“美国”)公认会计原则(“GAAP”)要求我们的管理层做出影响财务报表和附注的估计和假设。估计基于历史经验(如果适用)以及管理层认为在这种情况下合理的其他假设,包括但不限于通过与Sprint Corporation(“Sprint”)的合并(“合并”)和我们对附属公司的收购而获得的资产和承担的负债的估值。这些估计本身就是受判断的,实际结果可能与这些估计不同。
尚未采用的会计公告
参考汇率改革
2020年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2020-04“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”,并根据ASU 2021-01“参考汇率改革(主题848):范围”(统称为“参考汇率改革标准”)对该准则进行了修改。参考利率改革标准提供了临时的可选权宜之计,并允许在满足某些标准的情况下,将现有的公认会计原则(GAAP)应用于合同修改和对冲关系,即参考LIBOR或预计将因参考汇率改革而终止的另一参考利率的某些例外情况。参考汇率改革标准可供采用至2022年12月31日,必须为特定会计准则编纂(“ASC”)主题或行业子主题内的所有安排选择合同修改的可选权宜之计。我们预计在2022年12月31日之前,为特定ASC主题下的合格合同修改选出可选的权宜之计。这些权宜之计的应用预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
财务会计准则委员会(包括其新兴问题特别工作组)、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会最近发布的其他会计声明没有或预计不会对我们现在或未来的合并财务报表产生重大影响。
注2-业务合并
企业合并协议及其修正案
于2018年4月29日,吾等与Sprint及其中指名的其他各方就是次合并订立业务合并协议(经修订为“业务合并协议”)。业务合并协议其后经修订以规定,在完成合并及业务合并协议拟进行的其他交易(统称“交易”)后,软银将就若干特定事项及因在某些情况下停止使用频谱而产生或导致的价值损失作出弥偿,但须受若干限制及限制所规限。
2020年2月20日,T-Mobile、软银和德国电信股份公司(“DT”)签订了一份信函协议(“信函协议”)。根据函件协议,软银同意促使其适用的关联公司向T-Mobile投降,
无需额外考虑,总计为48,751,557T-Mobile普通股股份(该股份数量,“软银指定股份金额”),紧随生效时间(如业务合并协议中所界定)生效,使软银的换股比例11.31每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股。这导致了有效的兑换率约为11.00合并完成后,每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股,比最初商定的增加9.75股份。Sprint股东,除软银外,获得了原来固定的兑换比例0.10256T-Mobile普通股换取每股Sprint普通股,或相当于大约9.75每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股。
信函协议要求T-Mobile向软银发行48,751,557如果满足某些条件,T-Mobile公司的普通股,在符合Letter协议规定的条款和条件的情况下,不需要额外的对价。这些股票的发行取决于T-Mobile普通股在纳斯达克全球精选市场(NASDAQ Global Select Market)的往绩45天成交量加权平均价格等于或大于美元。150.00自2022年4月1日起至2025年12月31日止的期间内的任何时间。如果没有达到门槛价格,那么无在软银指定的股份金额中,将发行。
Sprint合并即将结束
2020年4月1日,我们完成了合并,因此,Sprint及其子公司成为T-Mobile的全资合并子公司。斯普林特公司是美国第四大电信公司,提供全面的无线和有线通信产品和服务。作为一家合并后的公司,我们能够迅速推出广泛而深入的全国性5G网络,加快创新,增加美国无线和宽带行业的竞争,并通过消除合并网络内的冗余以及其他业务流程和运营实现显著的协同效应和成本降低。
合并完成后,每股Sprint普通股交换为0.10256T-Mobile普通股股票,或9.75每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股。经过调整,包括软银指定股份金额和零碎股份的回扣,我们发行了373,396,310向Sprint股东出售T-Mobile普通股。用T-Mobile普通股交换斯普林特普通股的公允价值约为$31.3十亿美元。
其他对价部分包括偿还Sprint的某些债务、替换可归因于合并前服务的股权奖励、或有对价以及从软银收到的某些已偿还合并费用的现金支付。
紧随合并完成及交出软银指定股份金额后,根据上述函件协议,DT及软银直接或间接持有约43.6%和24.7分别占已发行T-Mobile普通股的1%,其余约31.7其他股东持有的已发行T-Mobile普通股的百分比。截至2021年9月30日,DT和软银直接或间接持有的46.8%和4.9分别占已发行T-Mobile普通股的1%,其余约48.3其他股东持有的已发行T-Mobile普通股的百分比。根据DT和软银之间于2020年4月1日签署的委托书、锁定协议和ROFR协议,以及DT、Marcelo Claure和Claure Mobile LLC之间于2020年6月22日签署的委托书、锁定协议和ROFR协议,截至2021年9月30日,DT对以下公司拥有表决权。Claure先生全资拥有的特拉华州有限责任公司Claure Mobile LLC于2020年4月1日签署了代理、锁定和ROFR协议。DT与软银之间的代理协议、锁定协议和ROFR协议于2020年6月22日由DT、Marcelo Claure和Claure Mobile LLC之间签署,克劳尔先生全资拥有52.0已发行T-Mobile普通股的%。
转移对价
收购日合并中转移的对价的公允价值总计为$。40.8亿美元,包括以下内容: | | | | | |
(单位:百万) | 2020年4月1日 |
向Sprint股东发行T-Mobile普通股的公允价值(1) | $ | 31,328 | |
可归因于合并前服务的T-Mobile替换股权奖励的公允价值(2) | 323 | |
偿还Sprint的债务(包括应计利息和提前还款罚款)(3) | 7,396 | |
| |
或有对价的公允价值(4) | 1,882 | |
从出售股东处收到的付款(5) | (102) | |
交换的总对价 | $ | 40,827 | |
(1)T-Mobile代表根据业务合并协议向Sprint股东发行的T-Mobile普通股的公允价值减去软银根据信函协议交出的股份。公允价值是基于373,396,310T-Mobile普通股发行时间为
的兑换率0.10256T-Mobile普通股每股Sprint普通股,减去48,751,557软银交出的T-Mobile股票被视为或有对价,T-Mobile普通股于2020年3月31日在纳斯达克的收盘价为每股1美元。83.90,因为股票在2020年4月1日开市前转让给了Sprint股东。
(2)Sprint员工在收购日之前持有的所有股权奖励已被T-Mobile股权奖励取代。与员工在收购日期前提供的服务有关的股权奖励部分包括转移的对价,包括股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。
(3)收益是指在合并结束的同时支付的现金对价,以偿还某些Sprint债务,这是债务控制条款的变化所要求的,加上利息和预付罚款。
(4)公允价值代表软银指定股份金额或有代价的公允价值,如函件协议所述。
(5)这是指从软银收到现金付款,以支付某些报销的合并费用。
软银指定的股份金额被确定为或有对价,收购日期公允价值为#美元。1.91000亿美元。我们使用收益法(一种概率加权贴现现金流模型)估计公允价值,根据该模型,蒙特卡洛模拟方法估计了不同结果的可能性,因为达到45天成交量加权平均价格门槛的可能性不容易预测。此公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入,因此代表ASC 820:公允价值计量中定义的第3级计量。应用收益法的关键假设包括基于历史市场趋势和T-Mobile的估计未来业绩估计的未来股价波动性。
可以向软银发行的或有对价的最高金额估计为#美元。7.315亿美元,基于软银指定的股票数量48,751,557乘以定义的成交量加权平均每股价格$150.00。可以交付给软银的或有对价被归类为股权,不受重新计量。
取得的资产和承担的负债的公允价值
我们把这次合并看作是一次商业合并。斯普林特公司收购的可识别资产和承担的负债按收购日期的公允价值记录,并与T-Mobile公司的公允价值合并。为收购日收购的资产和承担的负债分配公平市价,需要使用有关估计和假设的重大判断。对于收购的资产和承担的负债的公允价值,我们使用了成本、收入和市场方法,包括市场参与者假设。
下表汇总了收购日收购的每一主要资产类别和承担的负债的公允价值。我们保留了注册估值专家的服务,协助对某些收购资产和承担的负债进行估值。
| | | | | |
(单位:百万) | 2020年4月1日 |
现金和现金等价物 | $ | 2,084 | |
应收账款 | 1,775 | |
设备分期付款计划应收账款 | 1,088 | |
库存 | 658 | |
预付费用 | 140 | |
持有待售资产 | 1,908 | |
其他流动资产 | 637 | |
财产和设备 | 18,435 | |
经营性租赁使用权资产 | 6,583 | |
融资租赁使用权资产 | 291 | |
商誉 | 9,423 | |
频谱许可证 | 45,400 | |
其他无形资产 | 6,280 | |
设备分期付款计划一年后应收账款,净额 | 247 | |
其他资产(1) | 540 | |
收购的总资产 | 95,489 | |
应付账款和应计负债 | 5,015 | |
短期债务 | 2,760 | |
递延收入 | 508 | |
短期经营租赁负债 | 1,818 | |
短期融资租赁负债 | 8 | |
持有待售债务 | 475 | |
其他流动负债 | 681 | |
长期债务 | 29,037 | |
塔楼义务 | 950 | |
递延税项负债 | 3,478 | |
经营租赁负债 | 5,615 | |
融资租赁负债 | 12 | |
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其他长期负债 | 4,305 | |
承担的总负债 | 54,662 | |
| |
转移的总对价 | $ | 40,827 | |
(1)包括在收购的其他资产中的资产价值为$80一百万的受限现金。
假设的某些收购资产和负债的估计价值最初披露的金额根据初始估值后产生的信息调整至2021年3月31日(计量期结束)。
无形资产和无形负债
分配价值为$的商誉9.410亿代表转移的对价超过收购的资产和承担的负债的公允价值。已确认的商誉包括预期从合并后公司的运营中实现的协同效应、Sprint的集合劳动力以及不符合单独确认资格的无形资产。合并带来的预期协同效应包括计划中的网络基础设施、设施、人员和系统整合所节省的成本。无合并产生的商誉的一部分可在税收方面扣除。所有获得的商誉都分配给无线报告单元。
其他无形资产包括$4.910亿的客户关系,加权平均使用寿命为八年了以及$的商号207百万美元,有效寿命为两年。与当前市场费率相比,具有优惠(资产)和不利(负债)条款的租赁频谱安排被分配公允价值$。745百万美元和$125分别为100万美元,其中18-年份和19-年加权平均使用寿命。
频谱许可证的公允价值为$45.410亿美元是使用收入法估计的,特别是格林菲尔德模型。此公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入,因此代表ASC 820:公允价值计量中定义的第3级计量。应用收益法的关键假设包括贴现率、估计的市场份额、估计的资本和运营支出、预测的服务收入以及假想的进入无线行业并建设全国性无线网络的市场参与者的长期增长率。
收购应收款
收购资产的公允价值包括应收账款#美元。1.8亿美元和设备分期付款计划(“EIP”)应收账款1.3十亿美元。截至2020年4月1日,也就是合并之日,这些合同下的未偿还本金余额为1美元。1.810亿美元和1.6分别为10亿美元。公允价值与未付本金余额之间的差额主要代表预计无法收回的金额。
赔偿资产和或有负债
根据业务合并协议第2号修正案,软银同意就某些特定事项和损失赔偿我们。截至收购日期,我们记录了一项或有负债和一项抵消性赔偿资产,用于软银对某些生命线事项的预期报销。负债在应付账款和应计负债中列示,而补偿性资产在收购日在我们收购的资产和负债中列示在其他流动资产中。2020年11月,我们与联邦通信委员会(FCC)签订了一项同意法令,以解决某些生命线问题,结果支付了$200由软银提供的百万美元。这些问题的最终解决可能需要支付额外的补偿和支付额外的罚款和罚款,我们预计这不会对我们的财务业绩产生重大影响。我们预计,与这些事项相关的任何额外责任将由软银赔偿和偿还。
递延税金
作为合并的结果,我们收购了估值准备金被视为必要的递延税项资产,以及额外的不确定税收优惠准备金。于合并日期,估值免税额储备及不确定税项优惠储备金额为$。851300万美元和300万美元660分别为2000万人。
交易成本
我们确认的交易成本为$15百万美元和$8截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和28百万美元和$192截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。这些成本与法律和专业服务相关,并在我们的简明综合全面收益表中确认为销售、一般和行政费用。
备考信息
以下未经审计的备考财务信息使这些交易生效,就像它们已于2019年1月1日完成一样。未经审核备考资料乃根据美国会计准则第805条:企业合并的要求编制,该要求与根据S-X规则第11条(“第11条”)编制的备考资料不同。因此,它们与独立T-Mobile在2020年4月1日之前的历史业绩、T-Mobile自2020年4月1日以来的历史业绩(反映交易并包括斯普林特公司的业绩和运营)以及我们之前提供的根据第11条编制的预计财务报表不可直接比较。截至2020年9月30日的3个月和9个月的预计业绩包括对以前报告的经营业绩进行几次重大的非经常性预计调整的影响。预计调整是根据各自公司历史上报告的交易进行的。预计结果不包括此次收购的任何预期协同效应或其他预期收益。 | | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 截至2020年9月30日的三个月 | | | | 截至2020年9月30日的9个月 | | |
总收入 | $ | 19,269 | | | | | $ | 54,342 | | | |
持续经营收入 | 1,359 | | | | | 2,461 | | | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | | | | 677 | | | |
净收入 | 1,359 | | | | | 3,138 | | | |
重大的非经常性预计调整包括:
•交易成本为$9百万美元和$211分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月内发生的百万美元,假设发生在预计截止日期2019年1月1日,并确认为2019年第一季度发生;
•2020年7月1日剥离的预付费业务,假设自2019年1月1日起归类为非持续经营,相关活动以非持续经营所得扣除税额列示;
•与合并结束相关的永久融资和债务赎回假设发生在2019年1月1日,并扣除与偿还借款相关的历史利息支出;
•有形和无形资产假设按其截至2019年1月1日的估计公允价值记录,并在其估计使用年限内折旧或摊销;以及
•斯普林特公司的会计政策与T-Mobile公司一致,包括租赁设备的折旧、与Brightstar美国公司的分销安排、获得合同的成本摊销以及某些塔楼租赁交易。
所选未经审核备考简明合并财务信息仅供说明之用,并不旨在表示在交易实际发生于2019年1月1日的情况下运营的实际综合结果是什么,也不旨在预测未来的综合运营结果。该等合并财务信息仅供说明之用,并不旨在表示在交易实际发生于2019年1月1日的情况下运营的实际综合结果会是什么,也不旨在预测未来的综合运营结果。
监管事项
这些交易是涉及多个州和联邦机构的各种法律和监管程序的主题。关于这些程序和交易的批准,我们对各个州和联邦机构以及某些非政府组织有一定的承诺和其他义务。看见附注13--承付款和或有事项以获取更多信息。
谢南多个人通信公司关联关系
Sprint PCS(特别是Sprint Spectrum L.P.)申特尔是Sprint PCS在马里兰州、北卡罗来纳州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、俄亥俄州和宾夕法尼亚州部分地区的无线移动通信网络产品的独家供应商。根据1999年11月5日签署的斯普林特PCS管理协议(经不时修订、补充和修改的“管理协议”),斯普林特PCS获得了购买申特尔公司用于提供服务的无线电信资产(“无线资产”)的选择权。2020年8月26日,Sprint(现在是我们的间接子公司)代表Sprint PCS并作为Sprint PCS的直接或间接所有者行使了选择权,向申特尔递交了一份具有约束力的行使通知。
2021年5月28日,T-Mobile USA,Inc.,特拉华州公司和我们的直接全资子公司,与申特尔签订了一项资产购买协议(“购买协议”),以总购买价约为美元的价格收购Wireless资产1.9200亿美元现金,取决于管理协议规定的某些调整以及各方同意的此类额外调整。
申特尔无线资产收购交易结束
2021年7月1日,在某些常规条件(包括收到某些监管批准)完成后,我们根据购买协议完成了对Wireless资产的收购,因此,T-Mobile成为Wireless资产的合法所有者。通过这笔交易,我们重新获得了在申特尔前附属地区提供Sprint无线网络服务的独家权利,并简化了我们的运营。同时,根据通过购买协议达成的协议,T-Mobile和申特尔进行了若干单独的交易,包括根据管理协议有效解决T-Mobile和申特尔之间先前存在的安排。
作为交换,T-Mobile转移了大约#美元的现金。2.0200亿美元,约合15亿美元1.9其中40亿美元被确定为无线资产的对价转移,其余被确定为与单独的交易有关,主要与T-Mobile和申特尔之间先前存在的安排的有效结算有关。因此,这些单独的交易不包括在为交换无线资产而转移的对价的计算中,T-Mobile和申特尔之间先前存在的安排的结算没有带来实质性的收益或损失。
在收购无线资产之前,我们与申特尔的附属公司关系产生的收入作为其他服务收入列报。交易完成后,在重新获得的地区内后付费客户产生的收入在我们的简明综合全面收益表中作为后付费收入列示。无线资产自关闭以来截至2021年9月30日的财务业绩对我们的简明综合全面收益表没有实质性影响,对我们上期预计的综合业绩也没有实质性影响。
取得的资产和承担的负债的公允价值
我们已将收购无线资产作为一项业务合并入账。收购的可识别资产和承担的负债按收购日的初步公允价值记录,并与T-Mobile的公允价值合并。为收购日收购的资产和承担的负债分配公平市价,需要使用有关估计和假设的重大判断。对于收购的资产和承担的负债的初步公允价值,我们使用了成本、收入和市场方法,包括市场参与者假设。
下表汇总了收购日收购的每一主要资产类别和承担的负债的初步公允价值。我们保留了注册估值专家的服务,协助对某些收购资产和承担的负债进行估值。我们正在最后确定收购的资产和承担的负债的估值,包括与所得税相关的金额。因此,在取得额外资料及完成估值后,下文所载的初步公允价值可能会作进一步调整。
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(单位:百万) | 2021年7月1日 |
库存 | $ | 2 | |
财产和设备 | 136 | |
经营性租赁使用权资产 | 308 | |
商誉 | 1,035 | |
其他无形资产 | 770 | |
其他资产 | 7 | |
收购的总资产 | 2,258 | |
短期经营租赁负债 | 73 | |
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经营租赁负债 | 264 | |
其他长期负债 | 35 | |
承担的总负债 | 372 | |
转移的总对价 | $ | 1,886 | |
无形资产和无形负债
暂定价值为$的商誉1.015亿美元,几乎所有的成本都可以在税收方面扣除,这代表了合并后公司的运营预期节省的成本,这些成本来自于计划中的网络基础设施和设施的整合,以及在收购无线资产的同时雇用的集合劳动力,以及不符合单独确认资格的无形资产。所有获得的商誉都分配给无线报告单元。
其他无形资产包括$770重新获得的在申特尔以前的附属地区提供服务的数百万权利,这些权利正在以直线方式摊销,使用年限约为九年了根据收购Wireless资产时的管理协议剩余期限,该期限代表与重新收购该等权利相关的预期经济效益期间。此公允价值计量基于市场上不可观察到的重大投入,因此代表ASC 820中定义的3级计量。应用收入法的关键假设包括预测的订户增长率、估计一段时间内的收入、贴现率、估计的资本支出、估计的所得税和长期增长率,以及预测的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)利润率。
附注3-应收账款和预期信贷损失
我们保留预期信用损失准备金,评估与我们的应收资产组合部分相关的预期终身信用损失。在每个期间,管理层通过考虑截至期末每个投资组合部分固有的信用风险来评估信贷损失拨备水平的适当性。
当客户在合同规定的付款到期日仍未向我们付款时,我们认为是应收账款逾期。如果收款努力不成功,应收账款余额被认为是无法收回的,账户余额将根据客户信用评级以及金额逾期的时间长短等因素,从信用损失拨备中注销。
我们的应收账款组合包括二投资组合细分:应收账款和弹性公网IP应收账款。
应收账款组合细分
我们的应收账款部分主要包括客户目前的应收账款,包括服务和租赁设备应收账款、设备保险管理人、批发合作伙伴、第三方零售渠道和其他运营商。
我们使用账龄日程表方法估计与我们的应收账款组合相关的预期信用损失,该方法利用历史信息和当前条件按账龄区间制定预期信用损失,包括未逾期的应收账款。
为了根据账龄确定合适的信用损失百分比,我们考虑了多个因素,包括我们的总体历史信用损失、扣除回收和及时付款经验后的净额,以及当前的收款趋势,如注销频率和严重程度、客户群的信用质量,以及其他定性因素,如宏观经济状况,包括预期的新冠肺炎大流行(“大流行”)的经济影响。
我们认为有必要调整我们对预期信贷损失的估计,以便对未来经济状况做出合理和有说服力的预测。为此,我们监控专业人士对美国实际国内生产总值(GDP)变化的预测,以及对可比信贷敞口的消费者信贷行为的预测。我们还定期评估其他经济指标,如失业率,以评估它们与我们历史信用损失统计数据的相关性水平。
EIP应收账款组合细分
根据客户发起时的客户信用状况,我们将EIP应收账款细分为二“优质”和“次贷”的客户类别。初级客户应收账款是信用风险较低的客户,次级客户应收账款是信用风险较高的客户应收账款。客户可能被要求支付购买设备的首付款。此外,次级抵押贷款类别中的某些客户可能需要支付押金。
为了确定客户的信用状况,我们使用专有信用评分模型,该模型使用几个因素来衡量客户的信用质量,例如信用局信息、消费者信用风险评分以及服务和设备计划特征。
合并中获得的分期贷款计入EIP应收账款。我们将我们的专有信用评分模型应用于在合并中获得的客户,这些客户拥有未偿还的EIP应收余额。根据保有期、消费者信用风险评分和信用状况,这些收购客户被分为优质或次级客户类别。
下表汇总了弹性公网IP应收账款,包括推算的折扣和相关的信用损失准备: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
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弹性公网IP应收账款,毛 | $ | 7,164 | | | $ | 6,213 | |
未摊销的推算折扣 | (330) | | | (325) | |
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弹性公积金应收账款,扣除未摊销折算折扣后的净额 | 6,834 | | | 5,888 | |
信贷损失拨备 | (248) | | | (280) | |
| | | |
弹性公网IP应收账款,扣除信用损失准备和推算贴现后的净额 | $ | 6,586 | | | $ | 5,608 | |
在资产负债表上分类为: | | | |
设备分期付款计划应收账款,扣除信用损失准备和推算贴现后的净额 | $ | 4,306 | | | $ | 3,577 | |
一年后到期的设备分期付款计划应收账款,扣除信用损失拨备和推算贴现后的应收账款 | 2,280 | | | 2,031 | |
| | | |
弹性公网IP应收账款,扣除信用损失准备和推算贴现后的净额 | $ | 6,586 | | | $ | 5,608 | |
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我们使用拖欠和客户信用等级作为关键信用质量指标来管理我们的EIP应收账款组合。下表显示了截至2021年9月30日,我们的EIP应收账款按拖欠状况、客户信用等级和发起年份划分的摊余成本:
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| 起源于2021年 | | 起源于2020年 | | 起源于2020年前 | | 弹性公网IP应收账款合计,净额 未摊销的推算折扣 |
(单位:百万) | 素数 | | 次贷 | | 素数 | | 次贷 | | 素数 | | 次贷 | | 素数 | | 次贷 | | 总计 |
当前-逾期30天 | $ | 2,726 | | | $ | 1,917 | | | $ | 1,218 | | | $ | 712 | | | $ | 95 | | | $ | 38 | | | $ | 4,039 | | | $ | 2,667 | | | $ | 6,706 | |
逾期31-60天 | 17 | | | 30 | | | 9 | | | 14 | | | 1 | | | 1 | | | 27 | | | 45 | | | 72 | |
逾期61-90天 | 6 | | | 10 | | | 4 | | | 6 | | | — | | | 1 | | | 10 | | | 17 | | | 27 | |
逾期90天以上 | 4 | | | 9 | | | 3 | | | 8 | | | 2 | | | 3 | | | 9 | | | 20 | | | 29 | |
弹性公积金应收账款,扣除未摊销折算折扣后的净额 | $ | 2,753 | | | $ | 1,966 | | | $ | 1,234 | | | $ | 740 | | | $ | 98 | | | $ | 43 | | | $ | 4,085 | | | $ | 2,749 | | | $ | 6,834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
我们通过使用根据当前条件调整的历史数据来计算未偿还EIP贷款的违约概率,从而估计EIP应收账款的预期信用损失。在计算违约概率时,我们会考虑不同的风险特征,例如未偿还贷款的时间长短、客户信用评级、客户期限、拖欠情况以及通过统计分析确定的其他相关变量。我们将这些估计的违约概率乘以考虑回收的违约情况下的估计损失。
正如我们对应收账款投资组合部门所做的那样,我们认为有必要调整我们对EIP应收账款预期损失的估计,以便通过监测外部专业预测和定期内部统计分析(包括大流行的预期经济影响),对经济状况进行合理和可支持的预测。
对于在合并中收购的EIP应收账款,贷款于收购日的公允价值与未偿还本金余额之间的差额采用实际利息法计入贷款合同期内的利息收入。EIP应收账款的综合加权平均有效利率为6.1%和6.7分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,应收账款和EIP应收账款部门的信贷损失备抵和未摊销扣减余额的活动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | |
(单位:百万) | 应收账款备抵 | | 弹性公积金应收账款免税额 | | 总计 | 应收账款备抵 | | 弹性公积金应收账款免税额 | | 总计 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备和推算贴现,期初 | $ | 194 | | | $ | 605 | | | $ | 799 | | | $ | 61 | | | $ | 399 | | | $ | 460 | | | | | | | |
因实施新的信贷损失标准而开始余额调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
坏账支出 | 127 | | | 132 | | | 259 | | | 261 | | | 228 | | | 489 | | | | | | | |
核销,扣除回收后的净额 | (192) | | | (164) | | | (356) | | | (114) | | | (130) | | | (244) | | | | | | | |
短期和长期EIP应收账款计入折扣变化 | 不适用 | | 109 | | | 109 | | | 不适用 | | 60 | | | 60 | | | | | | | |
EIP应收账款销售对推算折扣的影响 | 不适用 | | (104) | | | (104) | | | 不适用 | | (111) | | | (111) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备和推算贴现,期末 | $ | 129 | | | $ | 578 | | | $ | 707 | | | $ | 208 | | | $ | 537 | | | $ | 745 | | | | | | | |
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表外信用风险敞口
截至2021年9月30日,我们没有实质性的表外信贷敞口。就根据销售安排出售若干服务及EIP应收账款而言,吾等已递延买入价资产,该等资产包括于我们的简明综合资产负债表内,按公允价值计量,该等资产乃基于使用第3级投入的贴现现金流模型,包括客户违约率及信用、摊薄及回收。看见附注4-某些应收款的销售以获取更多信息。
附注4-某些应收款的销售
我们已经签订了销售某些服务应收账款和弹性公网IP应收账款的交易。该等交易,包括我们对已售出应收账款的持续参与,以及对我们的简明综合财务报表的各自影响,如下所述。
弹性公用事业应收账款的销售
交易概览
2015年,我们达成了一项安排,以循环方式出售某些EIP应收账款(“EIP销售安排”)。出售安排的最高承担额为$1.3十亿美元。弹性公网IP销售安排的预定到期日为2021年11月18日。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,EIP销售安排提供了美元的资金1.31000亿美元。弹性公网IP应收账款按日销售,按月结算。
关于这项EIP出售安排,我们成立了一家全资子公司,该子公司有资格成为破产隔离实体(“EIP BRE”)。根据EIP销售安排,我们的全资子公司将选定的应收账款转让给EIP BRE。EIP BRE然后将应收账款出售给非合并和独立的第三方实体,我们对该实体没有任何级别的控制,该第三方实体也不符合VIE的资格。
可变利息实体
我们确定EIP BRE是VIE,因为它的风险股权投资没有义务吸收一定比例的预期损失。我们对EIP BRE有不同的兴趣,并根据我们指导对EIP BRE的经济表现影响最大的活动的能力,确定我们是主要受益者。这些活动包括选择哪些应收款转移到EIP BRE并在EIP销售安排中出售,以及为EIP BRE提供资金。此外,我们在EIP BRE中的股权使我们有义务吸收损失,并使我们有权从EIP BRE中获得可能对EIP BRE具有重大意义的收益。因此,我们将EIP BRE的余额和运营结果包括在我们的精简合并财务报表中。
下表汇总了与EIP BRE相关的资产的账面价值和分类,这些资产主要包括递延购买价格和包含在我们的简明合并资产负债表中的负债: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
其他流动资产 | $ | 388 | | | $ | 388 | |
其他资产 | 170 | | | 120 | |
其他长期负债 | 3 | | | 4 | |
此外,EIP BRE是一个独立的法律实体,拥有自己的独立债权人,他们有权在EIP BRE的任何价值提供给我们之前得到清偿。因此,EIP BRE的资产不能用于清偿我们的一般义务,EIP BRE的债权人对我们的一般信贷的追索权有限。
销售服务应收账款
交易概览
于二零一四年,吾等订立循环出售若干服务应收账款的安排(“服务应收账款销售安排”)。应收服务销售安排的最高承担额为$950100万美元,该设施将于2022年3月到期。截至2021年9月30日和2020年12月31日,应收服务销售安排提供资金$775百万美元和$772分别为百万美元。应收账款的销售每天发生,按月结算。应收款项包括客户目前应付的服务费,属短期性质。
关于服务应收账款销售安排,我们成立了一家全资子公司,该子公司有资格成为破产远方实体,销售服务应收账款(“服务BRE”)。在2021年3月,我们修订了销售安排,使其结构符合EIP销售安排(“2021年3月修订”)。除其他事项外,这涉及取消一个独立的特殊目的实体,我们没有在原来的结构下合并该实体,并在
合同对手方。虽然修正案简化了安排的结构,使其更有效率,但并没有影响该安排的最高承担额或所提供的资助额。
根据经修订的应收服务销售安排,我们的全资附属公司将选定的应收账款转让给服务BRE。 服务BRE然后将应收账款出售给一个非合并和独立的第三方实体,我们对该实体没有任何程度的控制,也不符合VIE的资格。
可变利息实体
在2021年3月修正案之前,Service BRE不符合VIE的资格,但由于我们对该实体的控制水平很高,因此进行了整合。
2021年3月对应收服务销售安排的修正案引发了VIE重新评估,我们确定Service BRE现在符合VIE的资格。我们对服务BRE有不同的兴趣,并根据我们指导对服务BRE的经济表现影响最大的活动的能力,确定我们是主要受益者。这些活动包括选择哪些应收款转入服务BRE并在服务应收销售安排中出售,以及为服务BRE提供资金。此外,我们在Service BRE中的股权使我们有义务吸收损失,并使我们有权从Service BRE获得可能对Service BRE产生重大影响的利益。因此,我们将Service BRE的余额和运营结果包括在我们的简明合并财务报表中。
下表汇总了与服务BRE相关的资产的账面价值和分类,这些资产主要由递延购买价格和包含在我们的压缩合并资产负债表中的负债组成: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
其他流动资产 | $ | 207 | | | $ | 378 | |
| | | |
其他流动负债 | 344 | | | 357 | |
此外,Service BRE是一个独立的法律实体,拥有自己独立的债权人,在Service BRE的任何清算之前,债权人有权在Service BRE的任何价值提供给我们之前得到清偿。因此,Service BRE的资产不能用于清偿我们的一般债务,Service BRE的债权人对我们的一般信用的追索权有限。
应收款的销售
服务应收账款和EIP应收账款向非合并主体的转移计入金融资产销售。一旦确定要出售,应收账款就以成本或公允价值中的较低者入账。在出售时,我们取消确认应收账款的账面净额。
我们在我们的简明综合现金流量表中确认销售时收到的现金收益作为经营活动提供的净现金。我们确认扣除递延购买价格后的净收益,包括买方的应收款,这使我们有权获得应收款的某些收款。我们确认在我们的简明综合现金流量表中用于投资活动的递延购买价格以现金净额的形式收取,作为与证券化交易中的利益相关的收益。
递延购买价格代表一项金融资产,该资产主要与客户的信誉挂钩,并且可以这样的方式结算,即由于客户对相关应收账款的违约,我们可能无法收回基本上所有的记录投资。在开始时,我们选择以公允价值计量递延收购价格,公允价值变动包括在我们的综合全面收益表中的销售、一般和行政费用中。延期收购价格的公允价值是根据主要使用第3级投入(包括客户违约率)的贴现现金流模型确定的。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们与销售服务应收账款和EIP应收账款相关的递延采购价格为$764百万美元和$884分别为百万美元。
下表汇总了在我们的合并资产负债表中出售某些服务应收账款和EIP应收账款的影响: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
取消确认的净服务应收账款和弹性公网IP应收账款 | $ | 2,459 | | | $ | 2,528 | |
其他流动资产 | 595 | | | 766 | |
其中,延期收购价 | 594 | | | 764 | |
其他长期资产 | 170 | | | 120 | |
其中,延期收购价 | 170 | | | 120 | |
| | | |
其他流动负债 | 344 | | | 357 | |
其他长期负债 | 3 | | | 4 | |
自成立以来的现金净收益 | 1,753 | | | 1,715 | |
其中: | | | |
年初至今期间现金净收益的变化 | 38 | | | (229) | |
由再投资收藏品提供资金的现金净收益 | 1,715 | | | 1,944 | |
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我们确认了销售应收账款的亏损,包括对应收账款公允价值的调整和递延收购价格公允价值的变化,为#美元。4百万美元,并获得$18分别为2021年、2021年和2020年9月30日止的三个月,分别为3.8亿美元和3.8亿美元,收益为26百万美元,亏损$37截至2021年和2020年9月30日的9个月,我们的简明综合全面收益表中的销售、一般和行政费用分别为100万英镑。
持续参与
根据上述销售安排,吾等继续参与我们在服务应收账款时出售的服务应收账款及EIP应收账款,并须回购某些应收账款,包括不合资格应收账款、账龄应收账款及即将注销的应收账款,并可能负责透过减少对我们递延购买价格资产的收款来吸收信贷损失。我们继续为客户及其相关应收账款提供服务,包括促进客户收款,以换取每月的服务费。由于应收账款是以循环方式出售的,已售出应收账款的客户付款收款可以再投资于新的应收账款销售。在已售出应收账款买方的指导下,我们在服务售出应收账款时采用与我们自有应收账款相同的政策和程序,并继续与我们的客户保持正常关系。根据EIP销售安排,在某些情况下,我们需要存放现金或替换EIP应收账款,主要用于在我们的跳跃下被客户终止的合同!程序。
注5-商誉、频谱许可交易和其他无形资产
商誉
截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度商誉账面金额变动情况如下: | | | | | |
(单位:百万) | 商誉 |
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截至2019年12月31日的余额,扣除累计减值损失#美元10,766 | $ | 1,930 | |
2020年收购带来的商誉 | 9,405 | |
第三层商誉减值 | (218) | |
截至2020年12月31日的余额 | 11,117 | |
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2020年收购商誉收购价格调整 | 22 | |
2021年收购带来的商誉 | 1,049 | |
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截至2021年9月30日的余额 | $ | 12,188 | |
2021年9月30日累计减值损失 | $ | (10,984) | |
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2020年4月1日,我们完成了合并,合并作为一项业务合并,产生了$9.4十亿美元的商誉。收购的商誉已分配给无线报告单位,并将在此水平上进行减值测试。看见注2-业务合并以获取更多信息。
2021年7月1日,我们完成了对申特尔无线资产的收购,这笔交易作为一项业务合并入账,产生了$1.0十亿美元的商誉。收购的商誉已分配给无线报告单位,并将在此水平上进行减值测试。看见注2-业务合并以获取更多信息。
无形资产
在Sprint合并中获得的可识别无形资产
下表汇总了在斯普林特合并中收购的无形资产的公允价值: | | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命(年) | | 截至2020年4月1日的公允价值 (单位:百万) |
频谱许可证 | 无限期--活着 | | $ | 45,400 | |
商号(1) | 2年份 | | 207 | |
客户关系 | 8年份 | | 4,900 | |
优惠频谱租赁 | 18年份 | | 745 | |
其他无形资产 | 7年份 | | 428 | |
收购的无形资产总额 | | | $ | 51,680 | |
(1)其他商标名包括Sprint品牌。
频谱许可证的发放期限固定,通常最高可达15然而,FCC通常会以象征性的费用批准执照续签。收购的频谱许可证将在不同的日期到期,我们相信我们将能够满足以象征性成本续签频谱许可证所需的所有要求。此外,我们确定目前没有法律、法规、合同、竞争、经济或其他因素限制我们频谱许可证的使用期限。因此,我们决定频谱许可应被视为无限期无形资产。频谱许可证的公允价值包括与聚合全国范围内自有和租赁频谱组合相关的价值。
优惠频谱租赁是指市场费率高于未来合同租赁付款的合同。我们从持有频谱许可证的第三方租赁此频谱。由于这些合同属于无形资产,它们被排除在租赁会计准则(ASC 842)之外,并作为服务合同入账,在服务合同中,费用在租赁团队的基础上以直线方式确认。优惠的频谱租赁价格为$745由于购买会计的结果,百万美元被记录为无形资产,并在相关的剩余租赁期内按直线法摊销。此外,我们确认了不利的频谱租赁负债#美元。125这些资产也在各自的剩余租赁期限内摊销,并计入我们的简明综合资产负债表中的其他负债。
客户关系无形资产代表与收购的Sprint客户相关的价值。客户关系无形资产按年数总和法摊销,摊销期限最长为八年了.
其他无形资产在预期资产将为我们带来利益的剩余期间摊销。
在申特尔收购中获得的可识别无形资产
我们根据管理协议重新获得了与收购无线资产相关的某些权利,这使我们有能力在申特尔以前的附属地区全面开展业务。我们为这些重新获得的权利确认了一项无形资产,其初步公允价值为#美元。770截至2021年7月1日,为100万。重新获得的权利无形资产以直线方式摊销,使用年限约为九年份根据收购无线资产后的管理协议的剩余期限。
频谱许可证
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月我们的频谱许可活动: | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021 | | |
频谱许可证,年初 | $ | 82,828 | | | |
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频谱许可证获取 | 9,515 | | | |
频谱牌照转让给持有待售 | (15) | | | |
清除频谱的成本 | 261 | | | |
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频谱许可证,期限结束 | $ | 92,589 | | | |
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2021年3月,联邦通信委员会宣布我们是142拍卖107个牌照(“C频段频谱”),总买价为$9.310亿美元,不包括搬迁费用。在2020年10月拍卖107开始时,我们存入了438百万美元。在2021年3月拍卖107完成后,我们向联邦通信委员会支付了剩余的美元8.9在拍卖中赢得的许可证价值10亿美元。2021年7月23日,FCC向我们发放了在拍卖中赢得的107个许可证。截至2021年9月30日,这些许可证包括在我们的简明合并资产负债表中的Spectrum许可证中。获得频谱许可证的现金支付和清理频谱的费用包括在频谱许可证和其他无形资产的(购买)退款中,包括我们截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合现金流量表中的存款。我们预计将额外招致1美元的费用。1.02024年之前将支付的搬迁费用为10亿美元。
截至2021年9月30日,使C波段频谱准备就绪以供预期使用所需的活动尚未开始,因此,与获取C波段频谱的成本相关的利息资本化尚未开始。
其他无形资产
其他无形资产的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的寿命 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | 至.为止8年份 | | $ | 4,903 | | | $ | (1,643) | | | $ | 3,260 | | | $ | 4,900 | | | $ | (865) | | | $ | 4,035 | |
重新获得的权利 | 至.为止9年份 | | 770 | | | (23) | | | 747 | | | — | | | — | | | — | |
商号和专利 | 至.为止19年份 | | 610 | | | (511) | | | 99 | | | 598 | | | (412) | | | 186 | |
优惠频谱租赁 | 至.为止27年份 | | 731 | | | (64) | | | 667 | | | 790 | | | (35) | | | 755 | |
其他 | 至.为止10年份 | | 377 | | | (103) | | | 274 | | | 377 | | | (55) | | | 322 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他无形资产 | | | $ | 7,391 | | | $ | (2,344) | | | $ | 5,047 | | | $ | 6,665 | | | $ | (1,367) | | | $ | 5,298 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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应摊销无形资产的摊销费用为#美元。316300万美元和300万美元383截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为2.5亿美元和977百万美元和$794截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
应摊销无形资产的预计未来摊销费用合计汇总如下: | | | | | |
(单位:百万) | 预计未来摊销 |
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截至9月30日的12个月, | |
2022 | $ | 1,128 | |
2023 | 956 | |
2024 | 799 | |
2025 | 641 | |
2026 | 480 | |
此后 | 1,043 | |
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总计 | $ | 5,047 | |
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几乎所有预计的未来摊销费用都与在合并中获得的无形资产以及通过我们收购附属公司而获得的无形资产相关。
附注6-公允价值计量
现金及现金等价物、应收账款、联属公司应收账款、应付账款和应计负债以及与我们的主要网络设备供应商的供应商融资安排下的借款的账面价值由于这些工具的短期到期日而接近公允价值。
衍生金融工具
我们定期使用衍生品来管理市场风险敞口,比如利率风险。我们将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系(现金流对冲)中的对冲工具,以帮助将利率波动引起的现金流的重大计划外波动降至最低。我们不会将衍生品用于交易或投机目的。
利率锁定衍生品
2018年10月,我们签订了名义金额为1美元的利率锁定衍生品。9.6十亿美元。2019年11月,我们将利率锁定衍生品的强制终止日期延长至2020年6月3日。截至2020年3月31日的三个月,我们向某些衍生品交易对手进行了净抵押品转移,总额为$580其中包括根据每日市场走势向(或从)该等衍生工具交易对手转移的变动保证金。2020年3月31日之后,没有金额转移给衍生品交易对手。这些抵押品转让包括在 与抵押品交换安排下衍生合约相关的现金净额,在我们的简明综合现金流量表中用于投资活动的现金净额内。
我们在我们的压缩综合资产负债表上以公允价值记录了利率锁定衍生品,这些公允价值主要来自可观察到的市场数据,包括收益率曲线。利率锁定衍生品在公允价值层次中被归类为2级。与符合资格的对冲衍生工具相关的现金流量在简明综合现金流量表中与被套期保值项目在同一类别中列报。
利率锁定衍生工具扣除税项及摊销后的公允价值变动合计为$1.510亿美元和1.6截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的简明综合资产负债表上分别出现了1000亿美元的累计其他综合亏损。
在2020年4月2日至4月6日期间,涉及发行总额为$19.0亿元高级担保票据,息率介乎3.500%至4.500%,2025年到2050年到期,我们终止了利率锁定衍生品。
在2020年第二季度终止时,利率锁定衍生品的负债为#美元。2.3亿美元,其中1.210亿美元是以现金为抵押的。与利率锁定衍生工具结算相关的现金流在我们的简明综合现金流量表中按毛数列示,现金支付总额用于结算掉期#美元。2.3200亿美元反映在经营活动提供的现金净额内的其他流动和长期负债的变化,以及返还现金抵押品#美元。1.2在截至2020年9月30日的9个月里,100亿美元作为与抵押品交换安排下的衍生品合约相关的现金净流入,在投资活动中使用的净现金内。
在发行与对冲利率风险相关的债务时,我们开始将与衍生工具相关的累计其他综合亏损摊销为利息支出,其方式与对冲利息支付对收益的影响一致。截至2021年9月30日的三个月和九个月,47300万美元和300万美元1401000万美元分别从累计其他全面亏损中摊销,计入综合全面收益表的利息支出。截至2020年9月30日的三个月和九个月,44300万美元和300万美元83600万美元分别从累计的其他综合亏损中摊销为利息支出。我们预计摊销$200将与衍生品相关的累计其他综合亏损中的80万美元计入未来12个月的利息支出。
递延收购价资产
就根据销售安排出售若干服务及EIP应收账款而言,吾等已按公允价值按折现现金流模型(包括客户违约率)以贴现现金流模型计量的若干服务及EIP应收账款的销售递延买入价资产。看见附注4-某些应收款的销售以获取更多信息。
我们的递延买入价资产(按公允价值经常性计量,并计入我们的简明综合资产负债表)的账面金额为#美元。764百万美元和$8842021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。公允价值等于2021年9月30日和2020年12月31日的账面价值。
债务
我们的高级无抵押票据及高级担保票据对第三方的公允价值是根据活跃市场的报价确定的,因此被归类为公允价值等级中的第一级。我们向联属公司发行的优先票据的公允价值是根据贴现现金流方法确定的,该方法使用了类似条款和期限的工具的市场利率以及对我们独立信用风险的估计。因此,我们对关联公司的高级注释在公允价值层次中被归类为第二级。
虽然我们已使用现有的市场信息和公认的估值方法来确定估计的公允价值,但在解释市场数据以制定老年人的公允价值估计时,需要相当大的判断力。
联属公司须知。公允价值估计基于截至2021年9月30日和2020年12月31日的信息。因此,我们的估计不一定表明我们可以在当前市场交易中变现的金额。
包括在我们的简明综合资产负债表中的短期和长期债务的账面价值和公允价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值层次结构中的级别 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | | 账面金额 (1) | | 公允价值 (1) | | 账面金额 (1) | | 公允价值 (1) |
负债: | | | | | | | | | |
致第三方的高级无担保票据 | 1 | | $ | 31,408 | | | $ | 33,465 | | | $ | 29,966 | | | $ | 32,450 | |
给关联公司的高级说明 | 2 | | 3,734 | | | 3,884 | | | 4,716 | | | 4,991 | |
致第三方的高级担保票据 | 1 | | 37,264 | | | 39,802 | | | 36,204 | | | 40,519 | |
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(1)价格不包括美元。69300万美元和300万美元240截至2021年9月30日和2020年12月31日,由于账面价值接近公允价值,主要由于这些工具的短期到期日,供应商融资安排和其他债务中的账面价值分别为700万美元和700万美元。
附注7--债务
下表列出了截至2021年9月30日的债务余额和活动,以及截至2021年9月30日的9个月的债务余额和活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2020 | | 发行和借款所得款项(1) | | | | 票据赎回(1) | | 还款 | | 重新分类(1) | | 其他(2) | | 9月30日, 2021 |
短期债务 | $ | 4,579 | | | $ | — | | | | | $ | (2,250) | | | $ | (1,063) | | | $ | 920 | | | $ | (90) | | | $ | 2,096 | |
长期债务 | 61,830 | | | 11,758 | | | | | (5,737) | | | (23) | | | (920) | | | (263) | | | 66,645 | |
欠第三方的总债务 | 66,409 | | | 11,758 | | | | | (7,987) | | | (1,086) | | | — | | | (353) | | | 68,741 | |
欠关联公司的短期债务 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 2,231 | | | 9 | | | 2,240 | |
欠关联公司的长期债务 | 4,716 | | | — | | | | | (996) | | | — | | | (2,231) | | | 5 | | | 1,494 | |
债务总额 | $ | 71,125 | | | $ | 11,758 | | | | | $ | (8,983) | | | $ | (1,086) | | | $ | — | | | $ | (339) | | | $ | 72,475 | |
(1)发行和借款、票据赎回和重新分类是在扣除相关发行成本、折扣和溢价后记录的。
(2)其他包括溢价、折扣、发债成本和同意费的摊销。
我们的实际利率,不包括衍生品和资本化利息的影响,大约是4.0%和4.5截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为%和4.1%和4.7截至2021年和2020年9月30日的9个月的%,加权平均未偿债务为$74.530亿美元和30亿美元69.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为30亿美元和2021年9月30日,2021年9月30日和2020年9月30日74.430亿美元和30亿美元54.5截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月,分别为30亿美元和2020亿美元。加权平均未偿债务是通过对关联公司应用短期和长期债务总额以及短期和长期债务的月末余额的平均值,扣除未摊销保费、折扣、债务发行成本和同意费计算得出的。
发行和借款
在截至2021年9月30日的9个月内,我们发行了以下高级债券和高级担保债券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 本金发行 | | 溢价/折扣和发行成本 | | 发行长期债券的净收益 | | 发行日期 |
2.2502026年到期的优先债券百分比 | $ | 1,000 | | | $ | (7) | | | $ | 993 | | | 2021年1月14日 |
2.6252029年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | (7) | | | 993 | | | 2021年1月14日 |
2.8752031年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | (6) | | | 994 | | | 2021年1月14日 |
2.6252026年到期的优先债券百分比 | 1,200 | | | (7) | | | 1,193 | | | 2021年3月23日 |
3.3752029年到期的优先债券百分比 | 1,250 | | | (7) | | | 1,243 | | | 2021年3月23日 |
3.5002031年到期的优先债券百分比 | 1,350 | | | (8) | | | 1,342 | | | 2021年3月23日 |
2.2502026年到期的优先债券百分比 | 800 | | | (2) | | | 798 | | | 2021年5月13日 |
3.3752029年到期的优先债券百分比 | 1,100 | | | 6 | | | 1,106 | | | 2021年5月13日 |
3.5002031年到期的优先债券百分比 | 1,100 | | | 6 | | | 1,106 | | | 2021年5月13日 |
已发行高级债券总数 | $ | 9,800 | | | $ | (32) | | | $ | 9,768 | | | |
| | | | | | | |
3.4002052年到期的高级担保票据百分比 | $ | 1,300 | | | $ | (11) | | | $ | 1,289 | | | 2021年8月13日 |
3.6002060年到期的高级担保票据百分比 | 700 | | | 1 | | | 701 | | | 2021年8月13日 |
已发行高级担保票据总数 | $ | 2,000 | | | $ | (10) | | | $ | 1,990 | | | |
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信贷安排
2020年10月30日,我们达成了一项5.0200亿优先担保了与某些金融机构的定期贷款承诺。2021年1月14日,我们总共发行了$3.0200亿美元的高级债券。优先担保定期贷款承诺的一部分减少了相当于优先债券总收益的数额,这使承诺减少到#美元。2.01000亿美元。2021年3月23日,我们总共发行了$3.8200亿美元的高级债券。优先担保定期贷款承诺在发行#美元时终止。3.8200亿美元的高级债券。
票据赎回和偿还
在截至2021年9月30日的9个月内,我们进行了以下票据赎回和偿还:
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(单位:百万) | 本金金额 | | 核销发行费用和同意费(1) | | 赎回溢价 (2) | | 赎回日期 | | 赎回价格 |
6.5002026年到期的优先债券百分比 | $ | 2,000 | | | $ | 36 | | | $ | 65 | | | 2021年3月27日 | | 103.250 | % |
6.0002023年到期的优先债券百分比 | 1,300 | | | 10 | | | — | | | 2021年5月23日 | | 100.000 | % |
6.0002024年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | 9 | | | — | | | 2021年5月23日 | | 100.000 | % |
5.1252025年到期的优先债券百分比 | 500 | | | 3 | | | 6 | | | 2021年5月23日 | | 101.281 | % |
4.5002026年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | 5 | | | 23 | | | 2021年8月23日 | | 102.250 | % |
7.2502021年到期的优先债券百分比 | 2,250 | | | — | | | — | | | 2021年9月15日 | | 不适用 |
赎回予第三方的优先票据合计 | $ | 8,050 | | | $ | 63 | | | $ | 94 | | | | | |
| | | | | | | | | |
4.5002026年到期的关联公司高级票据百分比 | $ | 1,000 | | | $ | 4 | | | $ | 22 | | | 2021年8月23日 | | 102.250 | % |
赎回联属公司的高级票据合计 | $ | 1,000 | | | $ | 4 | | | $ | 22 | | | | | |
| | | | | | | | | |
3.360担保百分比系列2016-1 A-1票据,2021年到期 | $ | 656 | | | $ | — | | | $ | — | | | 2021年8月20日 | | 不适用 |
4.738担保系列2018-1 A-1票据2025年到期百分比 | 263 | | | — | | | — | | | 五花八门 | | 不适用 |
其他债务 | 167 | | | — | | | — | | | 五花八门 | | 不适用 |
总还款额 | $ | 1,086 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
(1)发行成本和同意费用的注销计入其他费用,净额计入我们的简明综合全面收益表。发行成本和同意费用的注销包括在我们的简明综合现金流量表中由经营活动提供的净现金内的债务赎回损失中。
(2)赎回溢价是支付的超出本金的部分。赎回溢价包括在我们的简明综合全面收益表中的其他费用净额和我们的简明综合现金流量表中用于融资活动的现金净额中。
受限现金
我们债务协议的某些条款要求我们维持特定的现金抵押品余额。与这些余额相关的金额被认为是受限现金。
附注8-塔楼义务
现有CCI塔楼租赁安排
2012年,我们将独家管理权和经营权转让给皇冠城堡国际公司(“CCI”)6,200塔式场地(“CCI租赁场地”)通过主预付租赁,场地租赁条款范围为23至37好几年了。CCI拥有CCI租赁用地的固定价格购买选择权,总金额约为$。2.010亿美元,可在租赁期结束时行使。我们租回了某些塔楼场地的一部分空间,最初租期为#年。10年限,然后按惯例可选择续签。
与塔址运营相关的资产和负债被转移到特殊目的实体(“特殊目的实体”)。资产包括塔楼所在土地的土地租赁协议或契约、塔楼本身,以及与租赁塔楼用地空间的其他移动网络运营商租户签订的现有分租协议。负债包括支付地面租赁租金、财产税和其他执行费用的义务。
我们认定包含CCI租赁网站的特殊目的企业(“租赁网站特殊目的企业”)是VIE,因为它们缺乏足够的股本为其活动提供资金。我们对租赁场地特殊目的企业拥有可变权益,但不是主要受益者,因为我们没有权力指导对租赁场地特殊目的实体的经济表现产生最重大影响的活动。该等活动包括管理租户及相关土地租约、对塔楼进行维修及保养、承担预期亏损,以及有权从收购CCI租赁用地的购买选择权收取预期未来剩余回报。由于吾等确定吾等并非主要受益人,并无于租赁地点特殊目的公司拥有控股权,因此租赁地点特殊目的公司并不包括在我们的简明综合财务报表内。
不过,我们亦考虑到这项安排会否导致出售我们会取消确认塔楼资产的CCI租赁用地。通过评估控制权是否已经转移,我们得出的结论是,收入标准中讨论的控制权转移标准没有得到满足。因此,我们将这一安排记录为融资,据此我们记录了债务和财务义务,而CCI租赁地块的塔楼资产仍留在我们的资产负债表上。我们在收到的净收益中记录了长期财务债务,并确认了塔楼债务的利息,利率约为8%使用有效利息法。塔楼债务由利息支出增加,并通过吾等向CCI支付的合同回租款项以及CCI从塔楼场地运营产生和保留的净现金流进行摊销。
收购的CCI塔楼租赁安排
在合并之前,Sprint与Global Signal Inc.签订了租出和回租协议,Global Signal Inc.是后来被CCI收购的第三方,将大约6,400通过主预付租赁的塔式站点(“主租赁站点”)。这些协议是在合并结束时假设的,当时租出的剩余期限大约为17没有续订选项的年份。CCI有一个固定价格购买所有(但不是全部)租赁或转租场地的选择权,价格约为$。2.3十亿美元,可行使一年在协议期满和终止之前120在协议到期前几天。我们租回了某些塔楼场地的一部分空间,最初租期为#年。10年限,然后按惯例可选择续签。
我们考虑这项安排会否导致出售总租约土地,而我们会取消确认塔楼资产。通过评估控制权是否已经转移,我们得出的结论是,收入标准中讨论的控制权转移标准没有得到满足。因此,我们将这一安排记录为融资,据此我们记录了债务、财务义务,而主租赁地块的塔楼资产仍留在我们的资产负债表上。
截至合并完成日,我们确认了公允价值为#美元的财产和设备。2.8根据回租协议,与欠CCI的金额相关的10亿和塔楼债务为#美元1.1十亿美元。此外,我们还确认了$1.7与不利于当前市场利率的合同条款相关的其他长期负债1000亿美元,其中包括与2037年固定价格购买选择权相关的不利条款。
我们确认了塔楼债务的利息支出,利率约为6%使用有效利息法。塔楼债务由利息支出增加,并通过我们向CCI支付的合同回租款项摊销。
塔楼资产在资产和设备中报告,在我们的简明综合资产负债表中净额,并在塔楼的预期使用年限内折旧至其估计剩余价值,即20好几年了。
下表汇总了简明合并资产负债表中与这两种塔楼安排相关的余额: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
财产和设备,净值 | $ | 2,591 | | | $ | 2,838 | |
塔楼义务 | 2,862 | | | 3,028 | |
其他长期负债 | 1,712 | | | 1,712 | |
未来与塔楼义务相关的最低还款额约为#美元。404截至2022年9月30日的一年,百万美元638截至2023年9月30日和2024年9月30日的年度总数为百万美元,605截至2025年9月30日和2026年9月30日的年度总数为100万美元,以及397在之后的几年里总共有一百万美元。
吾等或有责任透过CCI租赁用地及总租赁用地的剩余年期支付未来的土地租赁款项。该等或有负债并不包括于经营租赁负债内,因为根据分租安排,任何到期款项均由CCI根据合约所欠。根据这项安排,我们仍须主要负责支付约900土地,并计入了#美元的租赁负债。282截至2021年9月30日,我们的经营租赁负债为100万美元。
注9--与客户签订合同的收入
收入的分类
我们为三大类客户提供无线通信服务:
•后付费客户一般包括使用电话、家庭互联网、可穿戴设备、Digits(允许我们的客户在任何兼容的智能手机或具有互联网连接的设备上使用多个手机号码的服务)或其他连接设备(包括平板电脑和SyncUP产品)获得无线通信服务后有资格付费的客户;
•预付费客户一般包括预先支付无线通信服务费用的客户;以及
•批发客户包括机器对机器(Machine-to-Machine)和移动虚拟网络运营商(Mobile Virtual Network Operator)客户,这些客户在我们的网络上运营,但由批发合作伙伴管理。
后付费服务收入,包括后付费电话收入和后付费其他收入,如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
后付费服务收入 | | | | | | | | | |
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后付费电话收入 | $ | 9,952 | | | $ | 9,532 | | | $ | 29,102 | | | $ | 24,450 | | | |
后付费其他收入 | 852 | | | 677 | | | 2,497 | | | 1,605 | | | |
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后付费服务总收入 | $ | 10,804 | | | $ | 10,209 | | | $ | 31,599 | | | $ | 26,055 | | | |
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我们是作为一个单一的运营部门运营的。在我们的简明综合全面收益表中,每个收入项目中的余额代表了按产品和服务类型分类的与客户签订合同的收入类别。服务收入还包括向客户提供优质服务(如设备保险服务和基于客户的第三方服务)所赚取的收入。租赁移动通信设备产生的收入包括在我们的简明综合全面收益表中的设备收入中。
我们为国内外客户提供有线通信服务。有线服务收入为$179百万美元和$563截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和213百万美元和$424截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。有线服务收入在我们的简明综合全面收益表中显示在其他服务收入中。
租赁移动通信设备的设备收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
来自移动通信设备租赁的设备收入 | $ | 770 | | | $ | 1,350 | | | $ | 2,725 | | | $ | 2,936 | | | |
合同余额
截至2020年12月31日和2021年9月30日,与客户签订的合同资产和合同负债余额如下: | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 合同资产 | | 合同责任 | | |
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截至2020年12月31日的余额 | $ | 278 | | | $ | 824 | | | |
截至2021年9月30日的余额 | 262 | | | 792 | | | |
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变化 | $ | (16) | | | $ | (32) | | | |
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合同资产主要是指为设备销售确认的收入,以及向客户提供的促销账单积分,这些收入是随着时间的推移支付的,并取决于客户维持服务合同的情况。
合同资产余额的变化包括与新促销有关的客户活动,被现有合同的账单和确认为坏账支出的减值所抵消。我们合同资产的当前部分约为$201百万美元和$204截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别有100万美元计入我们简并资产负债表中的其他流动资产。
合同债务是在收取费用时记录的,或者我们在交付货物或服务之前有无条件的对价(应收账款)的权利。合同负债的变化主要与预付费客户的活动有关。合同负债主要包括在递延收入中。 在我们的简明综合资产负债表中。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的收入包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
年初合同负债余额中包含的金额 | $ | 29 | | | $ | 5 | | | $ | 753 | | | $ | 543 | |
剩余履约义务
截至2021年9月30日,对于使用补贴设备和促销账单积分的后付费合同,分配给剩余服务履行义务的交易价格总额为美元,从而导致延长服务合同。1.0十亿美元。我们预计将确认收入,因为服务是在这些后付费合同上提供的,合同期限延长为24在始发时的几个月内。
截至2021年9月30日,分配给与经营租赁相关的剩余服务和租赁履行义务的交易价格总额为美元。286百万美元和$173分别为百万美元。我们预计将确认这笔收入,因为这项服务是在租赁合同期限内提供的18月份。
属于最初预期期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的信息已被排除在上述信息之外,这些信息主要由月度服务合同组成。
我们的某些批发、漫游和服务合同包括基于使用情况的可变对价。这一可变因素已被排除在剩余履约义务的披露之外。截至2021年9月30日,批发、漫游和服务合同的合同最低对价总额为美元。386百万,$1.410亿美元和1.02021年、2022年、2023年及以后分别为10亿美元。这些合同的剩余期限从一年至九年了.
合同费用
获得合同的递延增量费用余额总额为#美元。1.310亿美元和1.1分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的10亿美元,并包括在我们的简明合并资产负债表中的其他资产中。为获得后付费服务合同而发生的递延合同成本在以下期限内摊销24月份。摊销期限为
监测以反映假设的任何重大变化。递延合同成本的摊销包括在我们的简明综合全面收益表中的销售、一般和行政费用中,为#美元。277300万美元和300万美元221截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为2.5亿美元和789百万美元和$631截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
递延合同成本资产定期评估减值。有几个不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,在递延合同成本资产上确认的减值损失。
附注10--所得税
在我们的简明综合全面收益表中,我们记录了持续经营的所得税收益为#美元。3百万美元,所得税支出为$407截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元,所得税支出为1美元520百万美元和$715截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
截至2021年9月30日的三个月的变化主要来自与Sprint历史实体相关的法人重组相关的税收优惠,包括减少某些州司法管辖区递延税项资产的估值津贴,以及所得税前收入的降低。截至2021年9月30日的9个月的变化主要来自与Sprint历史实体相关的法人重组相关的税收优惠,包括某些州司法管辖区递延税项资产估值免税额的减少,以及所得税目的不可扣除的费用的减少,但部分被所得税前较高的收入所抵消。
持续经营的实际税率为(0.3)%和24.5截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为%和16.7%和26.4分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的九个月。
我们继续监测与使用我们的递延税项资产有关的正面和负面证据,但须受估值津贴的限制。我们认为有需要的估值免税额可能会在未来12个月内下调。
注11-每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(百万,不包括股票和每股金额) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
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持续经营收入 | $ | 691 | | | $ | 1,253 | | | $ | 2,602 | | | $ | 1,994 | | | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | | — | | | — | | | 320 | | | |
净收入 | $ | 691 | | | $ | 1,253 | | | $ | 2,602 | | | $ | 2,314 | | | |
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加权平均流通股-基本 | 1,248,189,719 | | | 1,238,450,665 | | | 1,246,441,464 | | | 1,111,511,964 | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | | | |
未偿还股票期权和未归属股票奖励 | 5,471,526 | | | 11,348,075 | | | 7,950,323 | | | 10,528,564 | | | |
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加权平均流通股-稀释 | 1,253,661,245 | | | 1,249,798,740 | | | 1,254,391,787 | | | 1,122,040,528 | | | |
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基本每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.55 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.09 | | | $ | 1.79 | | | |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | 0.29 | | | |
每股收益-基本 | $ | 0.55 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.09 | | | $ | 2.08 | | | |
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稀释后每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.55 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.07 | | | $ | 1.78 | | | |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | 0.28 | | | |
每股收益-稀释后 | $ | 0.55 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.06 | | | |
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潜在稀释证券: | | | | | | | | | |
未偿还股票期权和未归属股票奖励 | 127,732 | | | 54,485 | | | 87,968 | | | 30,469 | | | |
软银或有对价(1) | 48,751,557 | | | 48,751,557 | | | 48,751,557 | | | 32,738,272 | | | |
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(1)**代表自2020年4月1日收购日起可或有发行的软银指定加权平均股份。
截至2021年9月30日,我们已授权100100万股优先股,面值为$0.00001每股。曾经有过不是截至2021年9月30日和2020年9月30日,已发行的优先股。潜在摊薄证券不计入稀释每股收益的计算,如果这样做将是反摊薄的,或者如果在此期间持续运营造成亏损。
软银指定的股票金额为48,751,557T-Mobile普通股的股票被确定为合并的或有对价,在达到确定的成交量加权平均价格之前不会稀释。
附注12-租契
承租人
我们是蜂窝站点、交换机站点、零售店、网络设备和办公设施的不可取消运营和融资租赁的承租人,合同条款通常持续到2035年。此外,我们通过不可取消的运营租赁方式租赁暗光纤,合同条款通常持续到2041年。大多数小区站点租约的不可取消期限为五至15具有多个续订选项的年份,可以将租赁期从五至35好几年了。此外,我们还有网络设备的融资租赁,租赁期限一般为二至五年。融资租约没有续签选择权,并在租约结束时包含讨价还价购买选择权。
2021年9月15日,我们修改了一份主租赁协议的条款,最终获得了$1.010亿预付房租。由于这笔预付款,我们的经营租赁负债减少了。
截至2021年9月30日的租赁负债到期日如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 经营租约 | | 融资租赁 |
截至9月30日的12个月, | | | |
2022 | $ | 3,655 | | | $ | 1,196 | |
2023 | 4,282 | | | 846 | |
2024 | 3,892 | | | 555 | |
2025 | 3,401 | | | 150 | |
2026 | 2,949 | | | 48 | |
此后 | 17,817 | | | 37 | |
租赁付款总额 | 35,996 | | | 2,832 | |
减去:推定利息 | 6,640 | | | 91 | |
总计 | $ | 29,356 | | | $ | 2,741 | |
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融资租赁的利息支付为#美元。15百万美元和$19截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和51百万美元和$59截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
截至2021年9月30日,我们还有针对蜂窝网站和商业物业的额外运营租赁,这些租赁尚未开始,未来的租赁支付约为$227百万美元。
截至2021年9月30日,我们对与某些塔楼义务相关的未来地面租赁付款负有或有责任。该等或有债务并不包括在上表内,因为所欠款项是皇冠城堡国际公司根据分租安排所订的合约欠款。看见附注8-塔楼义务及附注9-截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第II部分第8项的塔楼责任,以获取进一步资料。
附注13--承付款和或有事项
购买承诺
我们对非专用运输线的承诺通常延长到2030年,有效期各不相同。此外,我们还承诺在正常业务过程中购买无线设备、网络服务、设备、软件、营销赞助协议和其他项目,条款到2045年各不相同。
我们的购买承诺大约是$4.5在截至2022年9月30日的12个月内,5.6截至2023年9月30日和2024年9月30日的12个月期间总计10亿美元,2.2截至2025年9月30日和2026年9月30日的12个月期间总计10亿美元,以及1.7此后总计10亿美元。这些金额并不反映我们在相关协议下的全部预期采购,而是根据我们在合同上承担的不可取消数量或终止金额确定的。
频谱租赁
关于合并,我们承担了Sprint的某些频谱租赁合同,其中包括对出租人的服务义务。某些频谱租约规定了最低租赁费、额外费用、续订选项和升级条款。租赁频谱协议的到期日各不相同,通常持续到2050年。我们预期频谱租约的所有续约期将由我们行使。
我们的频谱租赁和服务信用承诺(包括续约期)约为$360截至2022年9月30日的12个月内,百万美元617截至2023年9月30日和2024年9月30日的12个月期间总计百万美元,$591截至2025年9月30日和2026年9月30日的12个月期间总计100万美元,以及4.8此后总计10亿美元。
我们根据估计的可用服务积分总额除以租赁期限,按月应计服务和设备的债务。该义务因提供的服务和向出租人出示并支付实际发票而减少。2021年9月30日的最大剩余服务承诺为$87预计将在相关租赁协议期限内产生,一般范围为15至30好几年了。
合并承诺
在监管程序和交易审批方面,我们对各州和联邦机构以及某些非政府组织负有承诺和其他义务,包括根据我们、DT、Sprint、软银和DISH网络公司(“DISH”)同意并由美国哥伦比亚特区地区法院批准的同意法令,以及FCC批准我们的合并申请的备忘录意见和命令。这些承诺和义务包括广泛的5G网络扩建承诺,向绝大多数美国人(包括居住在农村地区的美国人)提供高速无线服务的义务,以及在频谱容量可用的情况下营销家庭宽带产品。其他承诺涉及国家安全、定价、服务、就业和支持多样性倡议。许多承诺都规定了遵守的时限。未能及时履行我们的义务和承诺可能会导致巨额罚款、处罚或其他法律和行政行动。
我们预计与这些问题相关的资金承诺约为#美元。9在截至2022年9月30日的12个月内,$13截至2023年9月30日和2024年9月30日的12个月期间总计400万美元,以及1在截至2025年9月30日和2026年9月30日的12个月内,总共有400万美元。这些金额并不代表我们为实现特定的网络覆盖和性能要求、就业目标或提供可负担的费率计划的承诺所需的全部预期成本,而仅代表我们需要为我们的承诺或结算支付特定款项的金额。
或有事件和诉讼
诉讼和监管事项
我们参与了日常业务过程中出现的各种诉讼和纠纷、索赔、政府机构调查和执法行动以及其他诉讼(“诉讼和监管事项”),其中包括专利侵权索赔(大部分是由主要寻求金钱赔偿的非执业实体提出的)、集体诉讼以及执行FCC规则和法规的诉讼。这些诉讼和监管事项正处于不同的阶段,其中一些可能会进入审判、仲裁、听证或其他裁决,如果不能以其他方式解决,可能会在未来12个月内导致罚款、处罚或金钱或禁令救济。在适当的情况下,我们已就其中某些事项确立了应计项目。应计项目反映在简明综合财务报表中,但它们不被视为单独或合计的重大事项。当我们认为损失很可能已经发生,并且可以合理估计一个数额时,就建立了应计项目。对于其他事项,如果我们没有确定损失是可能的,或者因为损失金额无法合理估计,我们没有记录应计费用,这是由于在有争议的诉讼中典型的各种因素,包括但不限于关于法律理论及其法院或监管机构解决方案的不确定性,不确定的损害理论和要求,以及不完全发展的损害理论和要求。
事实记录。对于可能导致或有收益的诉讼和监管事项,当收益已实现或可变现时,我们将在简明合并财务报表中确认此类收益。除下文另有规定外,吾等预期此等诉讼及监管事宜的最终解决(不论个别或整体)不会对吾等的财务状况产生重大不利影响,但吾等注意到下述部分或全部特定事项的不利结果可能会对特定期间的经营业绩或现金流产生重大不利影响。这一评估是基于我们目前对相关事实和情况的了解。因此,我们对这些问题的看法受到内在不确定性的影响,未来可能会发生变化。
2020年2月28日,我们收到了FCC的一份表面责任没收和警告通知,该通知建议对我们进行处罚,原因是我们涉嫌违反了《通信法》第222条和FCC关于客户信息隐私的规定。在2020年第一季度,我们记录了预计付款金额的应计项目。我们保留了截至2021年9月30日的应计项目,这些应计项目包括在我们简明合并资产负债表的应付账款和应计负债中。
2020年4月1日,随着合并的完成,我们承担了Sprint的或有和诉讼事宜。这些问题包括各种各样的纠纷、索赔、政府机构的调查和执法行动,以及其他诉讼程序。这些问题包括,联邦通信委员会和州政府机构正在对斯普林特的生命线项目进行的某些正在进行的调查。2019年9月,Sprint通知FCC,它已经申请了对服务订户的月度补贴,尽管这些订户可能没有满足Sprint针对生命线计划的使用政策下的使用要求,原因是2017年7月系统更新时,用于识别合格订户使用的系统中出现了一个无意的编码问题。Sprint已经支付了一些款项,以补偿联邦政府和某些州的超额补贴支付。
我们注意到,根据业务合并协议第2号修正案,软银同意赔偿我们某些特定事项和损失,包括与生命线事项相关的事项和损失。解决这些问题可能需要支付额外的补偿和支付额外的罚款和罚款,我们预计这不会对我们的财务业绩产生重大影响。我们预计,与这些赔偿事项相关的任何额外责任将由软银赔偿和偿还。看见注2-业务合并以获取更多信息。
2021年6月1日,特拉华州衡平法院提起了一项推定的股东集体诉讼和派生诉讼,Dinkevich诉德国电信股份公司等人案。,案件编号C.A.No.2021-0479,针对DT、软银和我们的某些现任和前任高级管理人员和董事,声称违反了与企业合并协议重新定价修正案有关的受托责任索赔,以及软银对其T-Mobile股票的货币化。我们也被点名为此案的名义被告。我们无法预测这些索赔的潜在结果。我们打算积极为这起诉讼辩护。
2020年10月,我们通知使用传统Sprint CDMA网络的MVNO,我们计划在2021年12月31日日落该网络。作为对这一通知的回应,DISH已经做出了几项努力,以防止我们在2023年年中之前停止使用传统Sprint CDMA网络的移动客户,包括敦促美国司法部根据美国哥伦比亚特区地区法院2020年4月1日的最终判决做出藐视法庭的裁决,并根据加州公用事业委员会(California Public Utilities Commission)2020年4月关于T-Mobile与Sprint合并的决定提起修改请愿书和相关诉讼。我们不同意迪什立场的优点,并对此表示反对。2021年10月22日,我们宣布,我们将把传统Sprint CDMA网络的日落时间推迟三个月,直到2022年3月31日,以帮助确保DISH和其他MVNO履行合同责任,并在日落前将客户从传统Sprint CDMA网络转移出去。我们无法预测上述诉讼的结果,但我们打算强烈反对任何进一步推迟传统Sprint CDMA网络日落的努力。
2021年8月12日,我们意识到一个潜在的网络安全问题,涉及未经授权访问T-Mobile的系统(2021年8月网络攻击)。我们立即开始调查,并聘请网络安全专家协助评估事件,并帮助确定哪些数据受到影响。我们的调查发现,肇事者在2021年3月18日或之前非法访问了我们系统的某些区域,但仅从2021年8月3日左右开始访问和获取当前、以前和潜在客户的数据。在我们外部网络安全专家的协助下,我们找到并关闭了对我们系统的未经授权的访问,并识别了其信息受到影响的当前、以前和潜在客户,并根据州和联邦的要求通知了他们。我们还采取了多项其他措施,以表明我们对数据隐私和保护的持续支持和承诺。我们还与执法部门进行了协调。我们的法医调查现在已经完成,我们相信我们现在已经全面了解了被泄露的数据。
作为网络攻击的结果,我们受到了许多诉讼,包括多起集体诉讼,这些诉讼已经在多个司法管辖区提起,要求因网络攻击而产生的未指明的金钱损害赔偿、费用和律师费。合并联邦集体诉讼的请求正在多地区诉讼司法委员会待决,我们预计将在今年晚些时候或2022年初对该请求做出裁决。 我们不能保证这项请求会获得批准,目前我们也无法预测任何这些索赔的潜在时间和结果(无论是否合并),以及我们是否会受到进一步的私人诉讼。我们打算大力为所有这些诉讼辩护。
此外,该公司还收到了多个政府机构、执法部门和其他与网络攻击有关的政府机构的询问。我们正在回应这些询问,并与监管机构充分合作。然而,我们无法预测其中任何一项调查的时间或结果,以及我们是否可能受到进一步的监管调查。
鉴于此类事项涉及的固有不确定性,根据我们目前掌握的信息,截至本季度报告日期,我们没有记录任何与上述诉讼和调查相关的损失,因为目前任何此类金额(或金额范围)都不可能或不可估量。我们相信,我们有合理的可能遭受与这些诉讼和调查相关的损失,公司将在得知信息后继续进行评估,并将在可能已发生损失且损失金额可合理估计的情况下记录损失估计。与这些诉讼和调查相关的正在进行的法律和其他成本,以及任何潜在的未来诉讼和调查,都可能是巨额的,与此类诉讼和调查的任何不利判决、和解、处罚或其他决议相关的损失可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大影响。
附注14--重组费用
合并完成后,我们开始实施重组计划,以实现成本效益和减少裁员。迄今与重组举措相关的主要活动包括与零售店合理化相关的合同终止费用、分销渠道、重复的网络和回程服务以及其他协议,与整合冗余流程和功能相关的遣散费,以及为实现网络成本协同效应而停用某些小蜂窝站点和分布式天线系统的费用。
下表汇总了与我们的重组计划相关的费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 迄今发生的费用 |
合同终止费用 | $ | 5 | | | $ | 14 | | | $ | 192 | |
遣散费 | (3) | | | 16 | | | 401 | |
网络退役 | 36 | | | 90 | | | 587 | |
重组计划费用总额 | $ | 38 | | | $ | 120 | | | $ | 1,180 | |
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与重组计划相关的费用在我们的简明综合全面收益表中计入服务和销售成本、一般成本和行政成本。
我们的重组举措还包括加快或终止我们对蜂窝站点、交换机站点、零售店、网络设备和办公设施的某些运营和融资租赁。与加快租赁合同使用权资产摊销有关的增量费用为#美元。265300万美元和300万美元649在截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为600万美元,并包括在我们的简明综合全面收益表中的服务和销售成本、一般成本和行政成本中。与加速或终止租约有关的重组费用为#美元。80截至2020年9月30日的三个月和九个月均为600万美元。
与我们的重组计划相关的负债的变化,包括已发生的费用和现金支付,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2020 | | 已发生的费用 | | 现金支付 | | 非现金项目的调整(1) | | 9月30日, 2021 |
合同终止费用 | $ | 81 | | | $ | 14 | | | $ | (73) | | | $ | (1) | | | $ | 21 | |
遣散费 | 52 | | | 16 | | | (63) | | | (3) | | | 2 | |
网络退役 | 30 | | | 90 | | | (88) | | | (16) | | | 16 | |
总计 | $ | 163 | | | $ | 120 | | | $ | (224) | | | $ | (20) | | | $ | 39 | |
(1)其他非现金项目包括包括在Severance成本内的非现金股票补偿和网络退役内的资产注销。
与我们的重组计划相关的应计负债在我们的简明综合资产负债表的应付帐款和应计负债中列示。
我们的重组活动预计将在下一年进行。三年到2023年财政年度结束时,几乎所有的费用都会发生。我们正在评估额外的重组举措,这些举措取决于与某些交易对手的磋商和谈判,以及对我们业务运营的预期影响,这可能会影响重组成本和相关付款的金额或时间。
注15-其他财务信息
应付账款和应计负债
应付账款和应计负债汇总如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
应付帐款 | $ | 4,101 | | | $ | 5,564 | |
工资总额和相关福利 | 1,205 | | | 1,163 | |
财产税和其他税,包括工资税 | 1,606 | | | 1,540 | |
利息 | 824 | | | 771 | |
佣金 | 278 | | | 399 | |
| | | |
收费和互联互通 | 229 | | | 217 | |
广告 | 64 | | | 135 | |
其他 | 428 | | | 407 | |
应付账款和应计负债 | $ | 8,735 | | | $ | 10,196 | |
账面透支包括在应付账款和应计负债中#美元。245百万美元和$628分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
现金流量信息补充合并报表
下表汇总了T-Mobile的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
利息支付,扣除资本化金额后的净额 | $ | 884 | | | $ | 940 | | | $ | 2,742 | | | $ | 1,889 | | | |
经营租赁付款 | 2,251 | | | 1,349 | | | 5,165 | | | 3,493 | | | |
缴纳所得税 | 38 | | | 63 | | | 123 | | | 118 | | | |
非现金投融资活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以证券化应收账款换取的非现金受益利息 | 891 | | | 1,535 | | | 3,361 | | | 4,634 | | | |
收购Sprint的非现金对价 | — | | | — | | | — | | | 33,533 | | | |
购置财产和设备的应付帐款和应计负债变动 | 113 | | | (216) | | | (427) | | | (555) | | | |
租赁设备从库存转移到财产和设备 | 214 | | | 599 | | | 1,032 | | | 2,352 | | | |
从物业和设备转移到库存的归还租赁设备 | (309) | | | (433) | | | (1,170) | | | (1,030) | | | |
为财产和设备融资而承担的短期债务 | — | | | — | | | — | | | 38 | | | |
以租赁义务换取的经营性租赁使用权资产 | 985 | | | 11,833 | | | 2,939 | | | 13,046 | | | |
融资租赁以租赁义务换取的使用权资产 | 623 | | | 219 | | | 1,109 | | | 912 | | | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份关于Form 10-Q(“Form 10-Q”)的季度报告包括符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述,包括有关我们未来经营结果的信息,都是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常由“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”或类似的表达方式来识别。前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述大不相同。以下重要因素以及本10-Q表第II部分第1A项中包含的风险因素可能会影响未来的结果,并导致这些结果与前瞻性陈述中表达的结果大不相同:
•自然灾害、公共卫生危机,包括新冠肺炎大流行(下称“大流行病”)、恐怖袭击或类似事件;
•美国和国际市场的不利经济、政治或市场状况,包括疫情造成的情况;
•无线业务的竞争、行业整合和市场环境的变化;
•数据丢失或其他安全漏洞,例如我们在2021年8月意识到的犯罪网络攻击;
•额外无线频谱的稀缺性和成本,以及与频谱使用相关的法规;
•我们无法留住或激励关键人员、雇用合格人员或维持我们的企业文化;
•我们无法及时利用技术发展的优势;
•系统故障和业务中断,允许未经授权使用或干扰我们的网络和其他系统;
•我们采取的行动以及我们同意的与监管程序和交易审批相关的条件(定义如下)的影响,包括DISH网络公司(“DISH”)收购Boost Mobile和Sprint预付费品牌下运营的预付费无线业务(不包括Assurance品牌生命线客户和谢南多个人通信公司(“申特尔”)和Swiftel Communications,Inc.的预付费无线客户),包括客户账户、库存、合同、知识产权和某些其他指定资产我们、德国电信股份公司(DT)、斯普林特公司(Sprint)、软银集团公司(SoftBank Group Corp.)和DISH向美国哥伦比亚特区地区法院提交的申诉和拟议的最终判决(以下简称“同意法令”)于2020年4月1日获得最高法院的批准,我们于2019年5月20日宣布的向联邦通信委员会(FCC)部长提交的拟议承诺、某些国家安全承诺和承诺以及任何其他承诺都是由我们、德国电信股份公司(Deutsche Telekom AG)、斯普林特公司(Sprint Corporation)、软银集团(SoftBank Group Corp.)和DISH同意的,并于2020年4月1日获得最高法院的批准我们对某些国家和非政府组织作出的承诺(统称为“政府承诺”),以及在规定的时间框架内履行政府承诺所面临的挑战,以及跟踪、监测和遵守这些承诺所产生的巨大累积成本;
•我们无法管理我们与DISH签订的与2020年7月1日完成的预付费交易相关的正在进行的商业和过渡服务安排,以及与此相关的已知或未知债务;
•未来涉及我们的任何收购、投资或合并的影响;
•我们的第三方(包括主要供应商)无法为我们的业务运营提供产品或服务的任何中断或失败;
•发生与设备融资、客户支付卡、第三方经销商、员工、订阅、身份或账户接管欺诈相关的高欺诈率或欺诈量;
•我们的巨额债务,以及我们无法按照债务条款偿还债务,或无法遵守其中所载的限制性公约;
•我们债务证券评级的不利变化或信贷市场的不利状况;
•我们在合并(定义见下文)后努力整合和协调两家公司的政策、原则和做法时可能发现的未来重大弱点的风险,或我们未能保持有效的内部控制,以及由此导致的重大成本和声誉损害;
•法规或我们运营所依据的监管框架的任何变化;
•与处理隐私和数据保护有关的法律法规;
•现有或未来法律程序的不利结果,包括这些程序和与我们在2021年8月得知的犯罪网络攻击有关的询问;
•我们提供受监管的金融服务产品,并受到各种州和联邦法规的影响;
•影响税收法律、法规范围或者适用的新的或者修订的税收法律、法规或者行政解释、司法决定;
•如果我们违反适用法律,我们可能无法以有吸引力的条款续订我们的频谱租约,或可能吊销我们现有的许可证;
•我们重要股东的利益可能与其他股东的利益不同;
•DT和软银未来出售我们的普通股,以及由于FCC的外资所有权限制,我们无法在美国以外吸引额外的股权融资;
•我们股价的波动,以及我们在可预见的未来缺乏支付现金股息的计划;
•未能在预期时间范围内或在预期金额内实现与斯普林特公司的合并(“合并”)以及与斯普林特公司的合并(下称“合并”)的预期收益和协同效应,该合并协议与斯普林特公司及其中指定的其他各方的业务合并协议(经修订后的“业务合并协议”)以及“业务合并协议”预期的其他交易(统称为“交易”)未能在预期时间范围内或预期金额内实现;
•整合我们的业务和Sprint的业务和运营的任何延迟和成本或困难,以及意想不到的额外运营成本、客户流失和业务中断,包括与员工、客户、供应商或供应商保持关系方面的挑战;
•我们将Sprint的老客户迁移到T-Mobile现有计费平台的长期战略出现了意想不到的困难、中断或重大延误;以及
•财务会计准则委员会或其他监管机构对现有会计准则的变更或发布新的会计准则。
鉴于这些风险和不确定性,告诫读者不要过度依赖此类前瞻性陈述。除非法律要求,否则我们没有义务修改或公开发布对这些前瞻性陈述的任何修改结果。在本10-Q表格中,除非上下文另有说明,否则提及的“T-Mobile”、“我们的公司”、“本公司”、“我们”、“我们的”和“我们”指的是T-Mobile US,Inc.在2020年4月1日(我们与Sprint完成合并之日)之前是一家独立公司,在2020年4月1日及之后,指的是合并后的公司。
投资者和其他人应该注意到,我们使用我们的投资者关系网站(https://investor.t-mobile.com),新闻编辑部网站(https://t-mobile.com/news),)、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播)向投资者发布重要信息。我们还打算使用某些社交媒体帐户作为披露有关我们和我们的服务的信息的手段,并遵守FD法规规定的披露义务(@TMobileIR推特帐户(https://twitter.com/TMobileIR))和@MikeSievert推特帐户(https://twitter.com/MikeSievert),,西弗特先生还将其用作个人通信和观察的手段)。我们通过这些社交媒体渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注这些社交媒体渠道。我们打算用来披露上述信息的社交媒体渠道可能会不时更新,如我们的投资者关系网站所列。
概述
我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)的目的是向我们的简明合并财务报表的用户提供以下信息:
•从财务状况、经营业绩、现金流、流动性和其他可能影响未来业绩的因素的管理角度进行叙述性解释;
•财务报表的上下文;以及
•允许评估过去业绩预示未来业绩的可能性的信息。
我们的MD&A是在合并的基础上进行的,包括斯普林特从2020年4月1日合并结束后预期的结果和运营。此次合并增强了我们的频谱组合,增加了我们的客户基础,改变了我们的产品组合,并为我们的业务创造了协同效应的机会。我们预计我们的综合运营成本最初会增加,随着我们实现协同效应,我们预计会减少这一成本。我们预计,合并后的公司的经营趋势和结果将与独立实体的经营趋势和结果大不相同。
我们的MD&A是对截至2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合财务报表的补充,应与之一并阅读,包括在第I部,第1项在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告的第II部分第8项中,包括了本10-Q表格和经审计的综合财务报表。除明确声明外,我们整个MD&A讨论的财务状况和经营结果都是T-Mobile美国公司及其合并子公司的财务状况和经营结果。
Sprint合并
交易概览
2020年4月1日,我们完成了与Sprint的合并,Sprint是一家提供全面无线和有线通信产品和服务的通信公司。因此,斯普林特及其子公司成为T-Mobile的全资合并子公司。
合并改变了我们业务的规模和范围,影响了我们的资产、负债、义务、资本要求和业绩衡量标准。我们预计,合并后的公司的经营趋势和结果将与独立实体的经营趋势和结果大不相同。作为一家合并后的公司,通过消除合并网络内的冗余以及其他业务流程和运营,我们能够提高我们全国5G网络的广度和深度,加快创新,增加美国无线和宽带行业的竞争,并实现显著的协同效应和成本降低。
有关合并的详细信息,请参阅注2-业务合并简明合并财务报表附注。
申特尔无线资产收购
2021年7月1日,我们完成了对申特尔无线电信资产(“无线资产”)的收购,这些资产用于在马里兰州、北卡罗来纳州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、俄亥俄州和宾夕法尼亚州的某些地区提供Sprint PCS的无线移动通信网络产品。因此,T-Mobile成为无线资产的合法所有者。
这笔交易代表着重新获得Sprint在申特尔前附属地区提供Sprint无线网络服务的独家权利的机会,并简化了我们的运营。收购无线资产改变了我们资产负债表上某些资产和负债的构成,包括商誉和其他无形资产。
有关我们收购无线资产的更多信息,请参阅注2-业务合并简明合并财务报表附注。
合并相关成本
与附属公司合并和收购相关的合并相关成本一般包括:
•整合成本,以提高网络、零售、信息技术和后台运营的效率,将客户迁移到T-Mobile网络,以及作为合并的一部分承担的法律事项的影响;
•重组费用,包括遣散费、商店合理化和网络退役;以及
•交易费用,包括与交易完成相关的法律和专业服务。
交易和重组成本披露于注2-业务合并和附注14--重组费用简明合并财务报表附注分别列载于“合并财务报表附注”内。与合并相关的成本已从我们的调整后EBITDA和核心调整后EBITDA的计算中剔除,这两个指标是非GAAP财务指标,因为我们认为这些成本不能反映我们持续的经营业绩。请参阅“”中的“调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA”。绩效衡量标准本MD&A部分与合并相关的成本的现金支付,包括与我们的重组计划相关的支付,都包括在我们的简明综合现金流量表的经营活动提供的净现金中。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合并相关成本如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 | | |
2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | | | $ | | % | | | | |
合并相关成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | $ | 279 | | | $ | 79 | | | $ | 200 | | | 253 | % | | $ | 688 | | | $ | 119 | | | | | $ | 569 | | | 478 | % | | | | |
设备销售成本 | 236 | | | — | | | 236 | | | NM | | 340 | | | — | | | | | 340 | | | NM | | | | |
销售、一般和行政 | 440 | | | 209 | | | 231 | | | 111 | % | | 836 | | | 1,110 | | | | | (274) | | | (25) | % | | | | |
与合并相关的总成本 | $ | 955 | | | $ | 288 | | | $ | 667 | | | 232 | % | | $ | 1,864 | | | $ | 1,229 | | | | | $ | 635 | | | 52 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
并购相关费用的现金支付 | $ | 617 | | | $ | 379 | | | $ | 238 | | | 63 | % | | $ | 1,084 | | | $ | 910 | | | | | $ | 174 | | | 19 | % | | | | |
NM-没有意义
随着我们实施通过合并实现成本效益的举措,预计未来三年将发生的重组和整合活动将影响与合并相关的成本,并在2021年和2022年全年增加。交易成本,包括与完成联属公司并购相关的法律和专业服务费用,预计在联属公司并购结束后的一段时间内将继续下降。
重组
合并完成后,我们开始实施重组措施,以实现合并带来的成本效益。到目前为止,与重组举措相关的主要活动包括:
•与零售店、分销渠道、重复网络和回程服务及其他协议合理化相关的合同终止费用;
•与减少多余流程和职能相关的遣散费;以及
•某些小蜂窝站点和分布式天线系统的退役,以实现网络成本的协同效应。
预期影响
我们的整合和重组活动预计将在未来三年进行,几乎所有成本都将在2023财年结束前产生。我们正在评估额外的重组举措,这些举措取决于与某些交易对手的磋商和谈判,以及对我们业务运营的预期影响,这些影响可能会影响重组成本和相关付款的金额或时间。我们预计我们的主要资金来源将足以满足我们的流动性要求和与重组计划相关的预期付款。
作为我们正在进行的重组活动的结果,我们希望通过消除合并网络以及其他业务流程和运营中的冗余来实现成本效益。我们预计这些活动将在以下时间内减少开支 在我们的简明综合全面收益表中,服务和销售成本、一般成本和行政成本。
有关我们重组活动的更多信息,请参见附注14--重组费用简明合并财务报表附注。
网络攻击
正如我们之前在2021年8月16日、17日、20日和27日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的当前表格8-K报告中所报告的那样,我们受到了一名罪犯的 涉及未经授权访问T-Mobile系统的网络攻击。我们在2021年8月12日意识到一个潜在的问题。我们立即开始了法医调查,并聘请了网络安全专家协助评估这起事件,并帮助确定哪些数据受到了影响。正如我们之前报道的那样,我们及时定位并关闭了对我们系统的未经授权的访问。我们的调查发现,肇事者在2021年3月18日左右非法进入我们系统的某些区域,但只从2021年8月3日左右开始访问和获取当前、以前和潜在客户的数据。
根据最初的调查结果,我们采取行动,按照州和联邦的要求,快速确定信息受到影响的当前、以前和潜在客户,并通知他们。与此同时,我们承担了一项
我们采取了许多其他措施,以表明我们对数据隐私和保护的持续支持和承诺,并继续与我们的网络安全专家合作,以完成我们的法医调查,目的是确保我们完全了解未经授权访问的范围和影响。我们还与执法部门协调努力。
我们的法医调查花了时间,但现在已经完成,尽管我们对这起事件的整体调查仍在进行中。目前,我们相信我们已经全面了解了泄露的数据。我们没有证据表明,个人金融账号(如完整的信用卡或借记卡号码)与网络攻击有关,被窃取或窃取。
在我们对这次网络攻击的法医调查过程中,我们的首要任务一直是支持那些受到网络攻击影响的个人。我们向我们的客户和客户账户发送通知,通知他们的姓名、出生日期、社会保险号(“SSN”)/税务识别码(“Tax ID”)和驾照/识别码(“ID号”)被取走,这符合州和联邦的要求,包括向大约780万当前客户账户和大约4000万以前和潜在客户发送通知。我们还通知了另外190万名以前和未来的客户,他们的姓名、出生日期和身份证号码(但不是有效的SSN/纳税ID)都被拿走了。
在我们调查的最初几天,出于高度谨慎,并帮助缓解消费者的担忧和困惑,我们迅速向大约530万个客户账户发送了通知,这些账户的姓名、出生日期和地址都被记录了下来。这些账户没有使用SSN/税务ID或ID号码。在我们后来的调查中,我们确定了另外大约79万名前客户和潜在客户,他们有类似的信息-姓名、出生日期,在许多情况下还有地址,但没有SSN/税务ID或ID号码-采取了这些信息,并向他们发送了符合州和联邦要求的通知。我们的调查还发现,另外约有2600万人获得了相同类型的信息,但根据州和联邦法律,根据所获取的信息类型,他们不需要进行个人通知。在这一点上,自我们最初的通知以来,我们已经启动了一个广泛的沟通推广计划,通过该计划,我们让我们的客户和公众了解情况,并在我们的网站上提供信息,以便为任何可能受到影响的个人提供支持,包括关于他们如何采取措施保护自己的信息。
我们还采取行动,主动重置了大约87万个当前客户帐户的个人识别码(“PIN”),这些帐户的姓名和PIN可能已被窃取。我们之前报告过,包括电话号码、国际移动设备识别(“IMEI”)号码和国际移动用户识别(“IMSI”)号码在内的更多数据文件被窃取;其中很大一部分数据与非活动设备有关。对于其他一些目前的麦德龙客户,这些文件包括姓名,但没有其他个人身份信息。
如上所述,采取措施进一步确保我们支持受网络攻击影响的个人一直是当务之急。如前所述,这种支持包括:
•通过McAfee的身份盗窃保护服务,向任何认为自己可能受到影响的人提供为期两年的免费身份保护服务;
•推荐所有符合条件的客户通过诈骗盾牌免费注册防骗保护;
•为受网络攻击影响的个人提供额外的最佳做法和实际安全措施,如重置个人识别码和密码;以及
•在https://www.t-mobile.com/brand/data-breach-2021上发布客户支持网页,其中包含这些工具的信息和访问权限1.
如上所述,我们非常重视数据保护和客户保护,并在整个过程中勤奋工作,以进一步提高我们平台的安全性。作为这些努力的一部分,正如我们之前报道的那样,我们已经与Mandiant行业领先的网络安全专家以及咨询公司毕马威会计师事务所(KPMG LLP)建立了长期合作伙伴关系,这是我们确保公司拥有业内最佳网络安全实践的努力的一部分。我们还设立了一个网络转型办公室,直接向我们的首席执行官汇报,负责管理我们的工作。
我们已经产生了一些与网络攻击相关的费用,这些费用并不重要,预计未来还会继续产生额外的费用,包括调查和补救攻击、向客户发送通知以及提供额外的客户支持和加强客户保护的费用,其中只有一部分可能会由保险支付和报销。我们还打算在未来几年为网络安全倡议投入大量额外资源。
1 对本网站的引用是一种不活跃的文本参考,本报告不包括或纳入该网站上的信息或可从该网站获取的信息。
无法准确衡量网络攻击直接造成的收入损失。我们无法预测未来网络攻击对客户行为的全面影响,包括我们客户行为的改变是否会对我们持续运营的结果产生负面影响。因此,我们无法肯定地预测网络攻击可能对我们的收入或支出产生任何未来可能的影响,这可能会对我们未来的业绩产生实质性的不利影响。
由于这次攻击,我们面临许多仲裁要求和诉讼,包括集体诉讼和监管查询,如中所述附注13--承付款和或有事项因此,我们可能会受到“简明合并财务报表附注”和第二部分第1项法律程序的限制,并可能面临更多的诉讼和调查。我们正在与监管机构就调查进行全面合作,尽管我们无法预测其中任何一项调查的时间或结果。鉴于该等事项涉及的固有不确定性,并根据我们目前掌握的信息,截至本季度报告日期,我们没有记录任何与上述诉讼和查询相关的损失的应计费用,因为目前任何此类金额(或金额范围)都不可能或不可估量。我们相信,我们有合理的可能遭受与这些诉讼和调查相关的损失,公司将在得知信息后继续进行评估,并将在可能已发生损失且损失金额可合理估计的情况下记录损失估计。与此类诉讼和调查的任何不利判决、和解、处罚或其他解决方案相关的损失,包括与之相关的持续成本,可能会对我们未来的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大影响。
新冠肺炎大流行
这场大流行导致了一场广泛的健康危机,对世界各地的企业、经济和金融市场造成了不利影响,并导致美国和国际债务和股票市场的大幅波动。这场大流行的影响是广泛的,包括但不限于,许多企业和学校暂时关闭、“避难所就位”令、旅行限制、社会疏远指导方针以及为应对大流行而采取的其他政府、企业和个人行动。这些限制已经并将继续影响我们的业务,包括对我们产品和服务的需求以及我们的客户购买和使用它们的方式。此外,疫情还导致了美国经济的不确定性和失业率的大幅上升,这可能会影响我们客户的购买决定和及时付款的能力。从2020年第一季度开始,大流行达到顶峰、消退并卷土重来,导致阶段性重新开放,以及继续或重新采取遏制措施。疫苗的可获得性,以及我们持续的社会疏远措施和递增的清洁努力,促进了我们的零售店在2020年某些关闭后继续运营。我们将继续监测大流行及其影响,并可能根据需要调整我们的行动,以继续向我们的社区和员工提供我们的产品和服务。
作为政府指定的关键通信基础设施提供商,我们的重点一直是为我们的客户和受影响的社区提供关键的连接,同时确保我们员工的安全和福祉。
经营成果
以下是我们的综合财务结果摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | | | $ | | % | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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后付费收入 | $ | 10,804 | | | $ | 10,209 | | | $ | 595 | | | 6 | % | | $ | 31,599 | | | $ | 26,055 | | | | | $ | 5,544 | | | 21 | % | | | | |
预付收入 | 2,481 | | | 2,383 | | | 98 | | | 4 | % | | 7,259 | | | 7,067 | | | | | 192 | | | 3 | % | | | | |
批发收入 | 944 | | | 930 | | | 14 | | | 2 | % | | 2,776 | | | 1,663 | | | | | 1,113 | | | 67 | % | | | | |
其他服务收入 | 493 | | | 617 | | | (124) | | | (20) | % | | 1,772 | | | 1,430 | | | | | 342 | | | 24 | % | | | | |
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服务总收入 | 14,722 | | | 14,139 | | | 583 | | | 4 | % | | 43,406 | | | 36,215 | | | | | 7,191 | | | 20 | % | | | | |
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设备收入 | 4,660 | | | 4,953 | | | (293) | | | (6) | % | | 15,221 | | | 11,339 | | | | | 3,882 | | | 34 | % | | | | |
其他收入 | 242 | | | 180 | | | 62 | | | 34 | % | | 706 | | | 502 | | | | | 204 | | | 41 | % | | | | |
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总收入 | 19,624 | | | 19,272 | | | 352 | | | 2 | % | | 59,333 | | | 48,056 | | | | | 11,277 | | | 23 | % | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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服务成本,不包括下面单独显示的折旧和摊销 | 3,538 | | | 3,314 | | | 224 | | | 7 | % | | 10,413 | | | 8,051 | | | | | 2,362 | | | 29 | % | | | | |
设备销售成本,不包括下面单独显示的折旧和摊销 | 5,145 | | | 4,367 | | | 778 | | | 18 | % | | 15,740 | | | 10,563 | | | | | 5,177 | | | 49 | % | | | | |
销售、一般和行政 | 5,212 | | | 4,876 | | | 336 | | | 7 | % | | 14,840 | | | 14,168 | | | | | 672 | | | 5 | % | | | | |
减值费用 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | 418 | | | | | (418) | | | (100) | % | | | | |
折旧及摊销 | 4,145 | | | 4,150 | | | (5) | | | — | % | | 12,511 | | | 9,932 | | | | | 2,579 | | | 26 | % | | | | |
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总运营费用 | 18,040 | | | 16,707 | | | 1,333 | | | 8 | % | | 53,504 | | | 43,132 | | | | | 10,372 | | | 24 | % | | | | |
营业收入 | 1,584 | | | 2,565 | | | (981) | | | (38) | % | | 5,829 | | | 4,924 | | | | | 905 | | | 18 | % | | | | |
其他收入(费用) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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利息支出 | (780) | | | (765) | | | (15) | | | 2 | % | | (2,392) | | | (1,726) | | | | | (666) | | | 39 | % | | | | |
附属公司的利息支出 | (58) | | | (44) | | | (14) | | | 32 | % | | (136) | | | (206) | | | | | 70 | | | (34) | % | | | | |
利息收入 | 2 | | | 3 | | | (1) | | | (33) | % | | 7 | | | 21 | | | | | (14) | | | (67) | % | | | | |
其他费用,净额 | (60) | | | (99) | | | 39 | | | (39) | % | | (186) | | | (304) | | | | | 118 | | | (39) | % | | | | |
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其他费用合计(净额) | (896) | | | (905) | | | 9 | | | (1) | % | | (2,707) | | | (2,215) | | | | | (492) | | | 22 | % | | | | |
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所得税前持续经营所得 | 688 | | | 1,660 | | | (972) | | | (59) | % | | 3,122 | | | 2,709 | | | | | 413 | | | 15 | % | | | | |
所得税优惠(费用) | 3 | | | (407) | | | 410 | | | (101) | % | | (520) | | | (715) | | | | | 195 | | | (27) | % | | | | |
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持续经营收入 | 691 | | | 1,253 | | | (562) | | | (45) | % | | 2,602 | | | 1,994 | | | | | 608 | | | 30 | % | | | | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | 320 | | | | | (320) | | | (100) | % | | | | |
净收入 | $ | 691 | | | $ | 1,253 | | | $ | (562) | | | (45) | % | | $ | 2,602 | | | $ | 2,314 | | | | | $ | 288 | | | 12 | % | | | | |
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现金流量数据表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 3,477 | | | $ | 2,772 | | | $ | 705 | | | 25 | % | | $ | 10,917 | | | $ | 5,166 | | | | | $ | 5,751 | | | 111 | % | | | | |
用于投资活动的净现金 | (4,152) | | | (1,132) | | | (3,020) | | | 267 | % | | (17,474) | | | (9,068) | | | | | (8,406) | | | 93 | % | | | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (3,060) | | | (6,144) | | | 3,084 | | | (50) | % | | 237 | | | 9,031 | | | | | (8,794) | | | (97) | % | | | | |
非GAAP财务指标 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | 6,811 | | | 7,129 | | | (318) | | | (4) | % | | 20,622 | | | 17,811 | | | | | 2,811 | | | 16 | % | | | | |
调整后的核心EBITDA | 6,041 | | | 5,779 | | | 262 | | | 5 | % | | 17,897 | | | 14,875 | | | | | 3,022 | | | 20 | % | | | | |
自由现金流,不包括利率掉期结算的毛付款 | 1,559 | | | 352 | | 1,207 | | 343 | % | | 4,534 | | | 2,525 | | | | 2,009 | | 80 | % | | | | |
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NM-没有意义
以下讨论和分析是针对截至2021年9月30日的三个月和九个月,与2020年同期相比,除非另有说明。
总收入截至2021年9月30日的三个月增加了3.52亿美元,增幅为2%;截至2021年9月30日的九个月增加了113亿美元,增幅为23%。下面将讨论这些更改的组成部分。
后付费收入截至2021年9月30日的三个月增加了5.95亿美元,增幅为6%;截至2021年9月30日的九个月增加了55亿美元,增幅为21%。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的增长主要来自:
•较高的平均后付费账户;以及
•更高的后付费ARPA。请参阅“”中的“后付费ARPA”。绩效衡量标准“本MD&A部分。
预付收入截至2021年9月30日的三个月增长9800万美元,增幅4%,截至2021年9月30日的9个月增长1.92亿美元,增幅3%,主要来自:
•平均预付费客户增加;以及
•更高的预付费ARPU。请参阅“”中的“预付费ARPU”。绩效衡量标准“本MD&A部分。
批发收入截至2021年9月30日的三个月增加了1400万美元,增幅为2%;截至2021年9月30日的九个月增加了11亿美元,增幅为67%。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•我们与DISH签订的主网络服务协议于2020年7月1日生效;以及
•我们其他MVNO关系的成功。
其他服务收入截至2021年9月30日的三个月减少了1.24亿美元,降幅为20%,而截至2021年9月30日的九个月增加了3.42亿美元,增幅为24%。
截至2021年9月30日的三个月的降幅主要来自:
•广告和有线电视收入下降;部分抵消了
•更高的生命线收入。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•生命线收入增加,主要与合并中收购的业务相关;以及
•包括在合并中收购的有线业务。
设备收入截至2021年9月30日的三个月减少了2.93亿美元,降幅为6%,而截至2021年9月30日的九个月增加了39亿美元,增幅为34%。
截至2021年9月30日的三个月的降幅主要来自:
•租赁收入减少5.8亿美元,原因是租赁的客户设备数量减少,原因是计划将设备融资从租赁转向弹性公网IP;以及
•清算收入减少1.17亿美元,主要原因是退回的设备数量减少;部分抵消了
•设备销售收入增加3.97亿美元(不包括购买的租赁设备),主要来自:
•销售的每台设备的平均收入更高,原因是电话与其他设备的比例更高,但促销活动的增加部分抵消了这一影响;以及
•与前一年大流行带来的低迷状况相比,由于切换活动恢复到更正常化的水平,以及设备融资计划从租赁转向EIP,设备销售数量有所增加。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•设备销售收入增加33亿美元(不包括购买的租赁设备),主要来自:
•由于合并扩大了客户基础,设备销售数量增加,与前一年大流行后的低迷状况相比,切换活动恢复到更正常的水平,以及设备融资计划从租赁转向EIP;以及
•销售的每台设备的平均收入更高,原因是电话与其他设备的比例更高,但促销活动的增加部分抵消了这一影响;
•配件销售额增加3.25亿美元,原因是前期大流行导致关闭的零售店流量增加,以及合并后客户基础扩大;
•清算收入增加2.08亿美元,主要原因是高端设备组合的增加和退回设备数量的增加;以及
•购买租赁设备增加1.98亿美元,主要原因是合并后租赁设备的基数增加;部分抵消
•租赁收入减少2.12亿美元,原因是租赁的客户设备数量减少,原因是设备融资计划从租赁转向EIP。
其他收入增额 截至2021年9月30日的三个月增加了6,200万美元,增幅为34%,截至2021年9月30日的9个月增加了2.04亿美元,增幅为41%,这主要是由于我们的EIP应收账款利息收入增加。
运营费用截至2021年9月30日的三个月增加了13亿美元,增幅为8%,截至2021年9月30日的九个月增加了104亿美元,增幅为24%。下面将讨论此更改的组件。
服务成本不包括折旧和摊销,截至2021年9月30日的三个月增加了2.24亿美元,增幅为7%,截至2021年9月30日的九个月增加了24亿美元,增幅为29%。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要来自:
•与合并相关的成本增加2亿美元,包括与网络退役和整合相关的增量成本;以及
•与2020年签署的新塔楼总租赁协议相关的更高租赁费用。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•合并中获得的租赁和回程协议相关费用增加,以及我们全国范围内的5G网络继续扩建,包括2020年新的塔主租赁协议;
•与合并有关的成本增加5.69亿美元,包括与网络退役和整合相关的增量成本;以及
•与员工相关和与福利相关的成本上升,主要原因是合并后员工人数增加。
设备销售成本不包括折旧和摊销,截至2021年9月30日的三个月增加了7.78亿美元,增幅为18%,截至2021年9月30日的九个月增加了52亿美元,增幅为49%。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要来自:
•设备销售的设备成本增加9.73亿美元,不包括购买的租赁设备,主要来自:
•由于电话与其他设备的混合比例较高,因此每台设备的平均成本更高;以及
•与前一年大流行后的低迷状况相比,由于切换活动恢复到更正常化的水平,以及设备融资计划从租赁转向EIP,设备销售数量增加;部分抵消了
•由于退回的设备数量减少,与清算相关的成本减少1.27亿美元。
•与合并相关的成本(主要与将Sprint客户转移到与T-Mobile网络兼容的设备有关)为2.36亿美元,而截至2020年9月30日的三个月没有与合并相关的成本。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•增加47亿美元 在设备销售的设备成本中,不包括购买的租赁设备,主要来自:
•由于合并扩大了客户基础,设备销售数量增加,相对于前一年大流行后的低迷状况,切换活动恢复到更正常化的水平,以及设备融资计划从租赁转向EIP;以及
•由于与其他设备相比,手机的比例更高,因此每台设备的平均成本更高;
•与清理数量较大的退回设备有关的费用增加1.83亿美元;
•配件成本增加1.56亿美元,原因是前期疫情导致零售店关闭,以及合并扩大了客户基础,导致零售店客流量增加;以及
•设备销售的租赁设备成本增加1亿美元,这主要是由于合并后租赁设备的基数更大。
•与合并相关的成本(主要与将Sprint客户转移到与T-Mobile网络兼容的设备有关)为3.4亿美元,而截至2020年9月30日的9个月没有与合并相关的成本。
销售、一般和行政截至2021年9月30日的三个月,支出增加了3.36亿美元,增幅为7%;截至2021年9月30日的九个月,支出增加了6.72亿美元,增幅为5%。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要来自:
•与合并相关的成本为4.4亿美元,主要与整合、重组和法律相关费用有关,而截至2020年9月30日的三个月与合并相关的成本为2.09亿美元;以及
•更高的广告费。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•主要来自合并的广告、外劳和专业服务以及租赁费用增加;以及
•与员工相关的成本增加,主要是由于合并带来的员工数量增加;部分抵消了
•降低坏账支出。
•截至2020年9月30日的9个月,销售、一般和行政费用包括4.58亿美元的补充员工工资、第三方佣金和与清洁相关的新冠肺炎成本。在截至2021年9月30日的9个月里,新冠肺炎的成本微不足道。
•与合并相关的成本为8.36亿美元,主要与整合、重组和法律相关费用有关,而截至2020年9月30日的9个月,与合并相关的成本为11亿美元。
折旧及摊销截至2021年9月30日的三个月略有下降,截至2021年9月30日的九个月增加了26亿美元,增幅为26%。
截至2021年9月30日的三个月的降幅主要来自:
•租赁设备的折旧费用较低,因为租赁的客户设备总数较少;以及
•客户关系无形资产摊销较低;抵消
•更高的折旧费用,不包括租赁设备,来自我们全国范围内的5G网络的持续扩建。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•更高的折旧费用,不包括租赁设备,来自我们全国范围内的5G网络的持续建设;
•合并后租赁设备基数较大,导致租赁设备折旧费用增加;以及
•更高的无形资产摊销。
营业收入其组成部分如上所述,截至2021年9月30日的三个月减少了9.81亿美元,增幅为38%,而截至2021年9月30日的九个月增加了9.05亿美元,增幅为18%。
利息支出截至2021年9月30日的三个月增加了1,500万美元,增幅为2%;截至2021年9月30日的九个月增加了6.66亿美元,增幅为39%。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•由于合并和发行债务所承担的债务,平均未偿债务较高;以及
•较低的资本化利息;部分抵消
•由于以较低的利率对现有债务进行再融资而导致的较低的平均有效利率。
附属公司的利息支出截至2021年9月30日的三个月增加了1,400万美元,增幅为32%,而截至2021年9月30日的九个月则下降了7,000万美元,增幅为34%。
截至2021年9月30日的9个月的降幅主要来自:
•由于债务赎回,平均未偿债务减少;部分抵消
•降低资本化利息。
其他费用,净额截至2021年9月30日的三个月减少了3900万美元,降幅39%,截至2021年9月30日的九个月减少了1.18亿美元,降幅39%,主要是由于债务清偿亏损减少。
所得税前持续经营所得其组成部分如上所述,截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为6.88亿美元和17亿美元,截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为31亿美元和27亿美元。
所得税费用截至2021年9月30日的三个月减少了4.1亿美元,截至2021年9月30日的九个月减少了1.95亿美元,降幅为27%。
截至2021年9月30日的三个月的降幅主要来自:
•与与Sprint历史实体相关的法人重组相关的税收优惠,包括减少某些州司法管辖区递延税项资产的估值免税额;以及
•所得税前持续经营的收入减少。
截至2021年和2020年9月30日的三个月,我们的有效税率分别为(0.3%)和24.5%。
截至2021年9月30日的9个月的降幅主要来自:
•与与Sprint历史实体相关的法人重组相关的税收优惠,包括减少某些州司法管辖区递延税项资产的估值免税额;以及
•为纳税目的而不能扣除的费用的减少;部分抵消
•所得税前持续经营的较高收入。
截至2021年和2020年9月30日的9个月,我们的有效税率分别为16.7%和26.4%。
持续经营收入是6.91亿美元 和 13亿美元 截至2021年和2020年9月30日的三个月,分别为26亿美元和20亿美元,截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为26亿美元和20亿美元。持续业务收入的变化主要是由于上文讨论的项目。
非持续经营的收入,扣除税款后的净额,截至2020年9月30日的9个月为3.2亿美元,包括2020年7月1日剥离的预付费业务的业绩。截至2020年9月30日的三个月以及截至2021年9月30日的三个月和九个月没有中断运营。
净收入其组成部分如上所述,在截至2021年9月30日的三个月中减少了5.62亿美元,增幅为45%,在截至2021年9月30日的九个月中增加了2.88亿美元,增幅为12%。
截至2021年9月30日的三个月的净收入包括:
•截至2021年9月30日的三个月,扣除税收的合并相关成本为7.07亿美元,而截至2020年9月30日的三个月为2.08亿美元。
截至2021年9月30日的9个月的净收入包括:
•截至2021年9月30日的9个月,扣除税收的合并相关成本为14亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为9.6亿美元;
•截至2020年9月30日的9个月的减值费用净额为3.66亿美元,而截至2021年9月30日的9个月没有减值费用;以及
•截至2020年9月30日的9个月,补充员工工资、第三方佣金和与清洁相关的新冠肺炎成本(扣除税后)的负面影响为3.39亿美元,而截至2021年9月30日的9个月的影响微乎其微。
担保人财务信息
2020年4月1日,由于合并的完成,我们承担了Sprint、Sprint Communications,Inc.和Sprint Capital Corporation(统称为Sprint发行人)向第三方发行的某些登记债务。先前披露的假设的某些收购资产和负债的估计价值的金额已根据初始估值后产生的额外信息进行了调整。这些对估计价值的修订对我们综合债务人集团的汇总财务信息没有重大影响。
根据适用的契约和补充契约,T-Mobile USA,Inc.和Sprint发行人(统称“发行人”)向联属公司和第三方发行的优先票据由T-Mobile(“母公司”)和某些母公司的全资拥有的子公司(“担保人子公司”)以优先无担保的方式共同和各自提供全面和无条件的担保。
根据适用的契约和补充契约,T-Mobile美国公司向第三方发行的高级担保票据由母公司和担保人子公司在优先担保的基础上共同和分别提供全面和无条件的担保,斯普林特公司、斯普林特通信公司和斯普林特资本公司的无担保担保除外,它们是在优先无担保的基础上提供的。
担保人子公司的担保只有在某些习惯条件发生时,才能在有限的情况下解除担保。管理长期债务的契约、补充契约和信贷协议包含契约,其中包括限制发行人或借款人和担保子公司承担更多债务、支付股息和进行分配、进行某些投资、回购股票、设立留置权或其他产权负担、与联属公司进行交易、进行限制子公司派息或分派的交易,以及合并、合并或出售或以其他方式处置几乎所有资产的能力。每份信贷协议、契约和补充契约中与长期债务有关的某些条款限制了发行人或借款人向母公司贷款或付款的能力。然而,根据契约、补充契约和信贷协议的条款,发行人或借款人和担保子公司可以向母公司支付某些允许的付款。
陈述的基础
下表包括T-Mobile USA,Inc.、Sprint、Sprint Communications,Inc.和Sprint Capital Corporation发行的债务债务人组的财务信息摘要。各债务人组的汇总财务信息在合并的基础上列报,并剔除了债务人组内的余额和交易。根据美国证券交易委员会S-X规则13-01的规定,非担保人子公司的投资和收益中的股本将根据美国公认会计原则进行合并,不包括在以下汇总的财务信息中。
T-Mobile USA,Inc.发行的合并债务人债务的资产负债表汇总信息如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | |
流动资产 | $ | 15,673 | | | $ | 22,638 | | | | | |
非流动资产 | 174,561 | | | 165,294 | | | | | |
流动负债 | 18,035 | | | 19,982 | | | | | |
非流动负债 | 115,104 | | | 112,930 | | | | | |
由于非担保人 | 7,842 | | | 7,433 | | | | | |
| | | | | | | |
因关联方原因 | 3,826 | | | 4,873 | | | | | |
关联方应收账款 | 21 | | | 22 | | | | | |
下表列出了T-Mobile USA,Inc.发行的合并债务债务人集团的运营信息汇总结果: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | 截至2020年12月31日的年度 |
(单位:百万) | | | | |
总收入 | $ | 58,289 | | | | | | | | | $ | 67,112 | |
营业收入 | 3,635 | | | | | | | | | 4,335 | |
净收入 | 727 | | | | | | | | | 1,148 | |
来自非担保人的收入 | 1,229 | | | | | | | | | 1,496 | |
支付给非担保人的运营费用 | 1,992 | | | | | | | | | 2,127 | |
支付给非担保人的其他费用 | (109) | | | | | | | | | (114) | |
| | | | | | | | | |
Sprint和Sprint Communications,Inc.发行的合并债务人债务的资产负债表汇总信息如下表所示: | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | |
流动资产 | $ | 9,013 | | | $ | 2,646 | | | |
非流动资产 | 9,334 | | | 26,278 | | | |
流动负债 | 11,556 | | | 4,209 | | | |
非流动负债 | 69,262 | | | 65,161 | | | |
| | | | | |
非担保人的应收账款 | 1,293 | | | 25,993 | | | |
因关联方原因 | 3,826 | | | 4,786 | | | |
| | | | | |
Sprint和Sprint Communications,Inc.自2020年4月1日收购Sprint以来发行的合并债务债务人集团的经营信息汇总结果如下表所示: | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年12月31日的9个月 |
(单位:百万) |
总收入 | $ | 1 | | | $ | 10 | |
营业亏损 | (248) | | | (15) | |
净损失 | (1,127) | | | (2,229) | |
来自非担保人的收入 | 2 | | | 6 | |
| | | |
来自非担保人的其他净收益 | 1,386 | | | 1,084 | |
| | | |
下表列出了斯普林特资本公司发行的合并债务债务人组的资产负债表摘要信息: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
流动资产 | $ | 9,013 | | | $ | 2,646 | |
非流动资产 | 18,383 | | | 35,330 | |
流动负债 | 11,627 | | | 4,281 | |
非流动负债 | 74,289 | | | 70,253 | |
| | | |
非担保人的应收账款 | 10,342 | | | 35,046 | |
因关联方原因 | 3,826 | | | 4,786 | |
| | | |
自2020年4月1日收购斯普林特公司以来,斯普林特资本公司发行的合并债务债务人集团的经营信息汇总结果如下表所示: | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年12月31日的9个月 |
(单位:百万) | |
总收入 | $ | 1 | | | $ | 10 | |
营业亏损 | (248) | | | (15) | |
净损失 | (1,070) | | | (2,165) | |
来自非担保人的收入 | 2 | | | 6 | |
| | | |
来自非担保人的其他净收益 | 1,662 | | | 1,085 | |
| | | |
其证券抵押证券已注册或正在注册的关联公司
有关以优先担保票据作抵押的联属公司证券的抵押品安排,请参阅本公司于2021年4月21日提交美国证券交易委员会的S-4/A表格注册说明书中题为“其证券将票据及担保作抵押的联营公司”一节,该节内容并入本文作为参考。
以证券质押作为抵押品的合并联属公司的资产、负债和经营业绩与本公司简明综合财务报表中列报的相应金额没有实质性差异。
绩效衡量标准
在管理我们的业务和评估财务业绩时,我们用其他运营或统计数据和非GAAP财务指标来补充我们的财务报表提供的信息。这些经营和财务指标被我们的管理层用来评估我们的经营业绩,在某些情况下,评估我们满足流动性要求的能力。尽管无线行业中的公司可能不会以完全相同的方式定义这些度量中的每一个,
我们相信,这些措施便于在关键的运营和财务措施上与无线行业的其他公司进行比较。
以下提出的业绩衡量标准包括从2020年4月1日完成合并的预期影响,以及从申特尔收购无线资产的预期影响,从2021年7月1日完成合并。各截止日期前的历史业绩未作追溯调整。
顾客
客户通常被定义为具有唯一T-Mobile标识符的SIM卡号码,该号码与产生收入的帐户相关联。客户有资格享受使用电话、家庭互联网、可穿戴设备、数字或其他连接设备的后付费服务,其中包括平板电脑和SyncUp产品,他们通常在收到服务后付费,或者预付费服务,他们通常在接受服务之前付费。
下表列出了最终客户的数量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, | | 变化 | | | | | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | # | | % | | | | | | | | | | | | | | |
客户,期末 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费电话客户(1)(2) | 69,418 | | | 65,794 | | | 3,624 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | | | | |
后付费其他客户(1)(2) | 16,495 | | | 13,938 | | | 2,557 | | | 18 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费客户总数 | 85,913 | | | 79,732 | | | 6,181 | | | 8 | % | | | | | | | | | | | | | | |
预付费客户(1) | 21,007 | | | 20,630 | | | 377 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户总数 | 106,920 | | | 100,362 | | | 6,558 | | | 7 | % | | | | | | | | | | | | | | |
获得的客户,扣除基数调整后的净额(2) | 818 | | | 29,228 | | | (28,410) | | | (97) | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)这包括与合并和某些客户基础调整相关的获得的客户。请参阅下面的客户群调整和客户净增加表。
(2)在2021年第一季度,我们通过收购附属公司获得了1.1万名后付费电话客户和1000名后付费其他客户。2021年第三季度,我们通过收购申特尔的无线资产,获得了71.6万名后付费电话客户和9万名后付费其他客户。
客户总数增加了6,558,000人,增幅为7%,主要来自:
•后付费电话客户增加,主要原因是新客户细分和费率计划持续成功,现有和新市场持续增长,以及有针对性的促销活动,以及由于前一时期大流行导致关闭的零售店流量增加;
•更高的后付费其他客户,主要是由于其他互联设备的增长(主要与公共和教育部门客户以及可穿戴产品有关),以及家庭互联网的增长;以及
•更高的预付费客户,主要是因为我们的预付费业务由于促销活动和费率计划优惠而持续成功。
客户群调整
对T-Mobile和Sprint的客户报告政策进行了某些调整。
截至2020年3月31日,对报告的T-Mobile和Sprint终端客户群所做的调整如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 后付费电话客户 | | 后付费其他客户 | | 后付费客户总数 | | 预付费客户 | | 客户总数 |
与新手客户的对账 | | | | | | | | | |
T-Mobile客户报告,截至2020年3月31日 | 40,797 | | | 7,014 | | | 47,811 | | | 20,732 | | | 68,543 | |
Sprint客户报告,2020年3月31日期末 | 25,916 | | | 8,428 | | | 34,344 | | | 8,256 | | | 42,600 | |
合计客户总数,截至2020年3月31日 | 66,713 | | | 15,442 | | | 82,155 | | | 28,988 | | | 111,143 | |
调整 | | | | | | | | | |
经销商对批发客户的重新分类(1) | (199) | | | (2,872) | | | (3,071) | | | — | | | (3,071) | |
弹性公网IP从按量计费重分类为包年包月(2) | (963) | | | — | | | (963) | | | 963 | | | — | |
剥离的预付费客户(3) | — | | | — | | | — | | | (9,207) | | | (9,207) | |
费率计划阈值(4) | (182) | | | (918) | | | (1,100) | | | — | | | (1,100) | |
使用非电话设备的客户(5) | (226) | | | 226 | | | — | | | — | | | — | |
收集策略调整(6) | (150) | | | (46) | | | (196) | | | — | | | (196) | |
杂项调整(7) | (141) | | | (43) | | | (184) | | | (302) | | | (486) | |
调整总额 | (1,861) | | | (3,653) | | | (5,514) | | | (8,546) | | | (14,060) | |
截至2020年4月1日调整后的初始客户 | 64,852 | | | 11,789 | | | 76,641 | | | 20,442 | | | 97,083 | |
(1)随着合并的完成,我们细化了批发客户的定义,将某些后付费和预付费经销商客户重新分类为批发客户。从截至2020年3月31日的三个月开始,我们停止报告批发客户,将重点放在后付费和预付费客户以及批发收入上,考虑到M2M和物联网产品的扩展,我们认为这些收入比批发客户数量更相关。
(2)将历史上被纳入Sprint后付费客户的设备分期付款计费计划的所有预付费客户重新分类为预付费客户,以与T-Mobile政策保持一致。
(3)与2020年7月1日剥离的Sprint无线预付费和Boost Mobile品牌相关的名客户已从我们报告的客户中剔除。
(4)我们的报告客户中不包括那些拥有月度经常性费用被认为微不足道的费率计划的客户。
(5)所有没有电话(例如非电话设备)的后付费电话费率计划的客户已从后付费电话重新分类为后付费其他客户,以与T-Mobile政策保持一致。
(6)为了与T-Mobile政策保持一致,我们的报告客户中排除了某些Sprint客户,这些客户在很长一段时间内受到收集活动的影响。
(7)取消杂项微不足道的调整,以配合T-Mobile政策。
净新增客户
下表列出了净新增客户数量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | | | 变化 | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | # | | % | 2021 | | 2020 | | | | # | | % | | | | |
净新增客户 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费电话客户 | 673 | | | 689 | | | (16) | | | (2) | % | | 2,073 | | | 1,394 | | | | | 679 | | | 49 | % | | | | |
后付费其他客户 | 586 | | | 1,290 | | | (704) | | | (55) | % | | 1,672 | | | 2,474 | | | | | (802) | | | (32) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费客户总数 | 1,259 | | | 1,979 | | | (720) | | | (36) | % | | 3,745 | | | 3,868 | | | | | (123) | | | (3) | % | | | | |
预付费客户 | 66 | | | 56 | | | 10 | | | 18 | % | | 293 | | | 61 | | | | | 232 | | | NM | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户总数 | 1,325 | | | 2,035 | | | (710) | | | (35) | % | | 4,038 | | | 3,929 | | | | | 109 | | | 3 | % | | | | |
获得的客户,扣除基数调整后的净额 | 806 | | | — | | | 806 | | | NM | | 818 | | | 29,228 | | | | | (28,410) | | | (97) | % | | | | |
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NM-没有意义
截至2021年9月30日的三个月,客户净新增总数减少了71万人,降幅为35%,而截至2021年9月30日的九个月,客户净增人数增加了10.9万人,增幅为3%。
截至2021年9月30日的三个月的降幅主要来自:
•后付费其他客户净增加较少,主要是由于大流行导致前一时期与公共和教育部门相关的毛增增加,以及本期与大流行后需求水平相关的人员流失增加;以及
•后付费电话净客户增加减少,主要原因是客户流失率增加,主要被交换活动恢复到更正常化水平(相对于前一年大流行带来的温和状况)和T-Mobile for Business的持续增长所推动的更高的毛增加所抵消;部分抵消
•更高的预付费客户净增加,主要由更高的毛增加推动,但部分被更高的流失率和向后付费计划的迁移所抵消。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•后付费电话净客户增加较多,主要是由于前期疫情导致的关闭导致零售店流量增加,但部分被更高的流失率所抵消;以及
•预付费客户净增加较多,主要原因是流失率较低;部分抵消了
•后付费的其他客户净增加较少,主要原因是前一时期与公共和教育部门有关的毛增额增加,原因是疫情造成公共部门和教育部门增加,以及与增加的客户基础脱节的情况增加。
搅动
客户流失数表示指定期间内服务中断的客户数量占平均客户数量的百分比,再除以该期间内的月数。其服务被断开的客户数量是扣除随后在一定时间内恢复其服务的客户的净值。我们相信,客户流失为管理层、投资者和分析师提供了有用的信息,以评估客户保留率和忠诚度。
下表列出了流失情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | | | 变化 | | |
2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 | | | | |
后付费电话流失 | 0.96 | % | | 0.90 | % | | 6bps | | 0.93 | % | | 0.85 | % | | | | 8bps | | |
预付费流失 | 2.90 | % | | 2.86 | % | | 4bps | | 2.76 | % | | 3.07 | % | | | | -31bps | | |
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在截至2021年9月30日的三个月里,后付费电话流失量增加了6个基点,在截至2021年9月30日的9个月里增加了8个基点。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要来自:
•与一年前温和的大流行驱动条件相比,转换活动更加正常化;以及
•加速整合过程中的Sprint流失增加。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•在合并中获得的客户流失较多;以及
•与一年前由大流行驱动的温和条件相比,切换活动更加正常化。
截至2021年9月30日的3个月,预付流失率增加了4个基点,截至2021年9月30日的9个月减少了31个基点。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要是因为与一年前温和的大流行驱动条件相比,转换活动更加正常化。
截至2021年9月30日的9个月的降幅主要来自:
•推广活动;以及
•提高了最近获得的客户的质量。
后付费账户合计
后付费帐户通常被定义为产生收入的计费帐号。后付费账户通常由有资格使用电话、家庭互联网、可穿戴设备、数字或其他连接设备(包括平板电脑和SyncUp产品)获得后付费服务的客户组成,他们通常在收到服务后付费。
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| 截至9月30日, | | 变化 | | | | | | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | # | | % | | | | | | | | | | | | | | | |
帐目,期末 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费客户账户合计(1)(2) | 26,901 | | | 25,623 | | | 1,278 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)账面包括与合并相关的收购账户和某些账户基数调整。请参阅下面的帐户基础调整表。
(2)在2021年第三季度,我们通过收购申特尔的无线资产,获得了27万个后付费账户。
后付费客户账户总数增加了1,278,000个,增幅为5%,主要原因是新客户细分和费率计划持续成功,现有和新市场(包括我们的家庭互联网产品)持续增长,以及促销活动和零售店客流量因前期疫情造成的关闭而增加。
账户基数调整
对T-Mobile和Sprint的账户报告政策进行了某些调整。
截至2020年3月31日,对报告的T-Mobile和Sprint结束账户基数所做的调整如下: | | | | | | | | |
(单位:千) | | 后付费账户 |
对账到期初账户 | | |
T-Mobile账户报告,截至2020年3月31日 | | 15,244 | |
Sprint Accounts,2020年3月31日期末 | | 11,246 | |
合计账户,2020年3月31日期末 | | 26,490 | |
调整 | | |
经销商重新分类为批发客户(1) | | (1) | |
弹性公网IP从按量计费重分类为包年包月(2) | | (963) | |
费率计划阈值(3) | | (18) | |
收集策略调整(4) | | (76) | |
杂项调整(5) | | (47) | |
调整总额 | | (1,105) | |
截至2020年4月1日调整后的期初账目 | | 25,385 | |
(1)随着合并的完成,我们细化了批发账户的定义,将某些后付费和预付费经销商账户重新分类为批发账户。
(2)所有与客户有设备分期付款计费计划的预付费账户,历史上被包括为Sprint后付费账户,已重新分类为预付费账户,以与T-Mobile政策保持一致。
(3)与客户有费率计划、每月经常性费用被认为微不足道的银行账户已从我们报告的账户中剔除。
(4)*为了与T-Mobile政策保持一致,我们报告的账户中已排除了某些Sprint账户,这些账户在很长一段时间内受到收集活动的影响。
(5)取消杂项微不足道的调整,以配合T-Mobile政策。
每用户平均收入
ARPU代表每月从客户那里赚取的平均服务收入。我们相信,ARPU为管理层、投资者和分析师提供了有用的信息,以评估和评估我们每个客户的服务收入,并帮助预测我们未来从客户群中产生的服务收入。后付费手机ARPU不包括后付费其他客户和相关收入,包括家庭互联网、可穿戴设备、数字设备和其他联网设备,如平板电脑和SyncUp产品。
下表说明了我们的运营指标ARPU的计算,并将此指标与相关服务收入进行了调整:
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(单位:百万,不包括平均客户数量和ARPU) | 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | | | 变化 | | |
2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | | $ | | % | | | |
后付费电话ARPU的计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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后付费服务收入 | $ | 10,804 | | | $ | 10,209 | | | $ | 595 | | | 6 | % | | $ | 31,599 | | | $ | 26,055 | | | | | $ | 5,544 | | | 21 | % | | | | |
减去:后付费其他收入 | (852) | | | (677) | | | (175) | | | 26 | % | | (2,497) | | | (1,605) | | | | | (892) | | | 56 | % | | | | |
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后付费电话服务收入 | 9,952 | | | 9,532 | | | 420 | | | 4 | % | | 29,102 | | | 24,450 | | | | | 4,652 | | | 19 | % | | | | |
除以:后付费电话平均用户数(单位:千)和周期月数 | 69,033 | | | 65,437 | | | 3,596 | | | 5 | % | | 67,848 | | | 56,971 | | | | | 10,877 | | | 19 | % | | | | |
后付费电话ARPU | $ | 48.06 | | | $ | 48.55 | | | $ | (0.49) | | | (1) | % | | $ | 47.66 | | | $ | 47.69 | | | | | $ | (0.03) | | | NM | | | | |
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预付费ARPU的计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
预付费服务收入 | $ | 2,481 | | | $ | 2,383 | | | $ | 98 | | | 4 | % | | $ | 7,259 | | | $ | 7,067 | | | | | $ | 192 | | | 3 | % | | | | |
除以:平均预付费客户数(单位:千)和期间月数 | 20,936 | | | 20,632 | | | 304 | | | 1 | % | | 20,886 | | | 20,591 | | | | | 295 | | | 1 | % | | | | |
预付费ARPU | $ | 39.49 | | | $ | 38.49 | | | $ | 1.00 | | | 3 | % | | $ | 38.61 | | | $ | 38.13 | | | | | $ | 0.48 | | | 1 | % | | | | |
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NM-没有意义
后付费电话ARPU
在截至2021年9月30日的三个月里,后付费电话ARPU下降了0.49美元,或1%,而在截至2021年9月30日的九个月里,ARPU基本持平。
截至2021年9月30日的三个月的降幅主要来自:
•推广活动;以及
•Sprint客户过渡到含税费率计划的影响;部分抵消了
•更优质的服务,包括洋红Max。
截至2021年9月30日的9个月,后付费电话ARPU基本持平,主要受到以下影响:
•推广活动;以及
•Sprint客户向含税费率计划过渡的影响;抵消了
•更优质的服务,包括品红MAX;以及
•合并中获得的客户的净影响,这些客户的ARPU较高(扣除因政策调整和收购客户的某些ARPU组成部分被转移到其他收入线而导致的基数减少而产生的变化)。
预付费ARPU
在截至2021年9月30日的3个月中,预付ARPU增加了1.00美元,或3%,而在截至2021年9月30日的9个月中,预付ARPU增加了0.48美元,或1%,这主要是由于:
•更优质的服务;以及
•由于改进了费率计划组合而增加了收入;部分抵消了
•降低某些非经常性费用。
每个帐户的平均收入
每个帐户的平均收入(“ARPA”)代表每个帐户每月获得的平均后付费服务收入。我们相信,后付费ARPA为管理层、投资者和分析师提供了有用的信息,以评估和评估我们的后付费服务收入实现情况,并帮助预测我们未来每个账户的后付费服务收入。考虑到每个账户的平均后付费电话客户数量增加,以及后付费其他客户(包括家庭互联网、可穿戴设备、数字或其他连接设备(包括平板电脑和SyncUp产品))的增加,我们认为后付费ARPA反映了我们的收入增长潜力。
下表说明了我们的运营指标ARPA的计算,并将此指标与相关服务收入进行了调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括平均帐户数,ARPA) | 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 | | |
2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | | $ | | % | | | |
后付费ARPA的计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费服务收入 | $ | 10,804 | | | $ | 10,209 | | | $ | 595 | | | 6 | % | | $ | 31,599 | | | $ | 26,055 | | | | | $ | 5,544 | | | 21 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
除以:平均后付费账户数(单位:千)和期间月数 | 26,766 | | | 25,582 | | | 1,184 | | | 5 | % | | 26,264 | | | 22,054 | | | | | 4,210 | | | 19 | % | | | | |
后付费ARPA | $ | 134.54 | | | $ | 133.03 | | | $ | 1.51 | | | 1 | % | | $ | 133.68 | | | $ | 131.27 | | | | | $ | 2.41 | | | 2 | % | | | | |
后付费ARPA
后付费ARPA在截至2021年9月30日的三个月中增加了1.51美元,或1%,在截至2021年9月30日的九个月中增加了2.41美元,或2%。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要来自:
•更优质的服务,包括品红MAX;以及
•每个账户客户数量的增加;部分抵消了
•推广活动;以及
•Sprint客户向含税费率计划过渡的影响。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•每个账户的客户数量增加;以及
•更高的优质服务,包括洋红Max;部分抵消
•推广活动;以及
•Sprint客户向含税费率计划过渡的影响。
调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA
从2021年第一季度开始,我们开始披露核心调整后EBITDA,作为一种财务措施,以提高可比性,同时我们不再强调设备租赁计划作为我们价值主张的一部分。
调整后的EBITDA代表扣除利息支出前的收益、扣除利息收入、所得税支出、折旧和摊销、基于股票的薪酬以及不能反映我们持续经营业绩的某些收入和支出。核心调整后EBITDA代表调整后EBITDA减去设备租赁收入。调整后的EBITDA利润率为调整后的EBITDA除以服务收入。核心调整后EBITDA利润率代表核心调整后EBITDA除以服务收入。
调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、核心调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA利润率是我们管理层用来监控我们业务财务表现的非GAAP财务指标。我们在内部使用调整后的EBITDA作为评估和补偿员工和管理层业绩的指标。我们使用调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA作为基准来评估我们与竞争对手相比的经营表现。管理层认为,分析师和投资者使用调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA作为补充
这些措施旨在评估整体经营业绩,并便于与其他无线通信服务公司进行比较,因为它们反映了我们持续的经营业绩和趋势,剔除了融资中的利息支出、资本投资中的非现金折旧和摊销、基于股票的薪酬、合并相关成本(包括网络退役成本)和直接可归因于疫情的增量成本的影响,因为它们并不能反映我们的持续经营业绩,以及其他一些非经常性收入和支出。管理层认为,分析师和投资者使用核心调整后EBITDA是因为它排除了调整后EBITDA中设备租赁收入的影响,从而使公司设备融资战略的转变正常化,从而与调整后EBITDA中不包括租赁设备的相关折旧费用保持一致。调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、核心调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA利润率作为分析工具具有局限性,不应单独考虑或作为根据美国公认会计原则(“GAAP”)报告的营业收入、净收入或任何其他财务业绩衡量标准的替代品。
下表说明了调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA的计算,并将调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA调整为净收入,这是我们认为最直接可比的GAAP财务衡量标准:
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| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | $ | | % | 2021 | | 2020 | | | $ | | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 691 | | | $ | 1,253 | | | $ | (562) | | | (45) | % | | $ | 2,602 | | | $ | 2,314 | | | | | $ | 288 | | | 12 | % | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | (320) | | | | | 320 | | | (100) | % | | | | |
持续经营收入 | 691 | | | 1,253 | | | (562) | | | (45) | % | | 2,602 | | | 1,994 | | | | | 608 | | | 30 | % | | | | |
利息支出 | 780 | | | 765 | | | 15 | | | 2 | % | | 2,392 | | | 1,726 | | | | | 666 | | | 39 | % | | | | |
附属公司的利息支出 | 58 | | | 44 | | | 14 | | | 32 | % | | 136 | | | 206 | | | | | (70) | | | (34) | % | | | | |
利息收入 | (2) | | | (3) | | | 1 | | | (33) | % | | (7) | | | (21) | | | | | 14 | | | (67) | % | | | | |
其他费用,净额 | 60 | | | 99 | | | (39) | | | (39) | % | | 186 | | | 304 | | | | | (118) | | | (39) | % | | | | |
所得税(福利)费用 | (3) | | | 407 | | | (410) | | | (101) | % | | 520 | | | 715 | | | | | (195) | | | (27) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | 1,584 | | | 2,565 | | | (981) | | | (38) | % | | 5,829 | | | 4,924 | | | | | 905 | | | 18 | % | | | | |
折旧及摊销 | 4,145 | | | 4,150 | | | (5) | | | — | % | | 12,511 | | | 9,932 | | | | | 2,579 | | | 26 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持续经营的营业收入 (1) | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | 432 | | | | | (432) | | | (100) | % | | | | |
基于股票的薪酬(2) | 127 | | | 125 | | | 2 | | | 2 | % | | 386 | | | 387 | | | | | (1) | | | — | % | | | | |
合并相关成本 | 955 | | | 288 | | | 667 | | | 232 | % | | 1,864 | | | 1,229 | | | | | 635 | | | 52 | % | | | | |
新冠肺炎相关成本 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | 458 | | | | | (458) | | | (100) | % | | | | |
减值费用 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | 418 | | | | | (418) | | | (100) | % | | | | |
其他,净额(3) | — | | | 1 | | | (1) | | | (100) | % | | 32 | | | 31 | | | | | 1 | | | 3 | % | | | | |
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调整后的EBITDA | 6,811 | | | 7,129 | | | (318) | | | (4) | % | | 20,622 | | | 17,811 | | | | | 2,811 | | | 16 | % | | | | |
租赁收入 | (770) | | | (1,350) | | | 580 | | | (43) | % | | (2,725) | | | (2,936) | | | | | 211 | | | (7) | % | | | | |
调整后的核心EBITDA | $ | 6,041 | | | $ | 5,779 | | | $ | 262 | | | 5 | % | | $ | 17,897 | | | $ | 14,875 | | | | | $ | 3,022 | | | 20 | % | | | | |
净利润差额(净收入除以服务收入) | 5 | % | | 9 | % | | | | -400 bps | | 6 | % | | 6 | % | | | | | | -bps | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA除以服务收入) | 46 | % | | 50 | % | | | | -400 bps | | 48 | % | | 49 | % | | | | | | -100 bps | | | | |
核心调整后EBITDA利润率(核心调整后EBITDA除以服务收入) | 41 | % | | 41 | % | | | | -bps | | 41 | % | | 41 | % | | | | | | -bps | | | | |
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NM-没有意义
(1)在2020年7月1日开始预付费交易后,我们向DISH提供MVNO服务。我们已将2020年4月1日至2020年6月30日的营业收入计入调整后EBITDA的确定中,以反映预付费业务的贡献,这些贡献从2020年7月1日起被MVNO协议取代,以便使管理层、分析师和投资者能够更好地评估持续的经营业绩和趋势。
(2)基于股票的薪酬包括工资税影响,可能与精简合并财务报表中的基于股票的薪酬支出不一致。此外,与这些交易相关的某些基于股票的薪酬支出已包括在与合并相关的成本中。
(3)其他,净额可能与简明综合全面收益表不一致,主要是由于某些非常规经营活动,例如预计不会重现或不能反映T-Mobile持续经营业绩的其他特殊项目,因此不包括在调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA之外。
截至2021年9月30日的三个月,核心调整后EBITDA增加了2.62亿美元,增幅为5%;截至2021年9月30日的九个月,核心调整后EBITDA增加了30亿美元,增幅为20%。组成核心调整EBITDA的组件将在上面进一步讨论。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要是由于:
•提高服务总收入;以及
•设备收入增加,不包括租赁收入;部分抵消
•设备销售成本上升,不包括与合并相关的成本。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要是由于:
•提高服务总收入;以及
•设备收入增加,不包括租赁收入;部分抵消
•设备销售成本较高,不包括与合并相关的成本;
•较高的服务成本(不包括与合并有关的成本);以及
•较高的销售、一般和行政费用,不包括与合并相关的成本和补充员工工资、第三方佣金和与清洁相关的新冠肺炎成本。
调整后的EBITDA在截至2021年9月30日的三个月中减少了3.18亿美元,或4%,而在截至2021年9月30日的九个月中增加了28亿美元,或16%。这些变化主要是由于上文讨论的核心调整后EBITDA的波动,包括租赁收入的变化。截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的九个月,租赁收入分别减少了5.8亿美元和2.11亿美元。
流动性与资本资源
本公司的主要流动资金来源为现金及现金等价物及营运所产生的现金、发行长期债务及普通股所得款项、融资租赁、出售若干应收款项、有效延长付款期限的供应商应付款项融资安排及循环信贷安排(定义见下文)。此外,额外的债务可能会抑制我们根据现有和未来债务条款产生新债务的能力,这可能会使我们更难在未来产生新债务来为我们的商业战略融资。
现金流
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月我们的现金流简表: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | | | 变化 | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | | | $ | | % | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 3,477 | | | $ | 2,772 | | | $ | 705 | | | 25 | % | | $ | 10,917 | | | $ | 5,166 | | | | | $ | 5,751 | | | 111 | % | | | | |
用于投资活动的净现金 | (4,152) | | | (1,132) | | | (3,020) | | | 267 | % | | (17,474) | | | (9,068) | | | | | (8,406) | | | 93 | % | | | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (3,060) | | | (6,144) | | | 3,084 | | | (50) | % | | 237 | | | 9,031 | | | | | (8,794) | | | (97) | % | | | | |
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经营活动
截至2021年9月30日的三个月,经营活动提供的净现金增加了7.05亿美元,增幅为25%;截至2021年9月30日的九个月,经营活动提供的净现金增加了58亿美元,增幅为111%。
截至2021年9月30日的三个月的增长主要来自:
•营运资本变化导致的现金净流出减少18亿美元,主要原因是应收账款、应付账款以及应计负债和存货的现金使用量减少,但因经营租赁负债的现金使用量增加而部分抵消,其中包括与修改我们的一份主租赁协议有关的10亿美元预付租金;部分抵消的是
•经非现金收入和支出调整后的净收入减少11亿美元。
•经营活动提供的净现金包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的合并相关成本支付分别为6.17亿美元和3.79亿美元。
截至2021年9月30日的9个月的增长主要来自:
•营运资本变化导致的现金净流出减少42亿美元,主要是因为在使用其他流动和长期负债的现金时计入了结算截至2020年9月30日的9个月与合并融资有关的利率掉期支付的23亿美元的一次性影响,以及存货、应付账款和应计负债以及经营租赁使用权资产的现金使用量减少,但因设备分期付款计划应收账款和经营租赁负债的现金使用量增加(包括预付款10亿美元)而部分抵消了这一影响
•净收入增加15亿美元,经非现金收入和支出调整后。
•经营活动提供的净现金包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的合并相关成本支付分别为11亿美元和9.1亿美元。
投资活动
截至2021年9月30日的三个月,用于投资活动的净现金增加了30亿美元,增幅为267%;截至2021年9月30日的九个月,净现金增加了84亿美元,增幅为93%。
截至2021年9月30日的三个月的现金使用主要来自:
•29亿美元的财产和设备采购,包括资本化利息,来自与合并和继续建设我们的全国5G网络相关的网络整合;
•19亿美元的公司收购,主要是因为我们收购了无线资产(定义见注2-业务合并简明合并财务报表附注);及
•4.07亿美元购买频谱许可证和其他无形资产,包括存款;部分抵消
•与证券化交易中的实益权益相关的11亿美元收益。
截至2021年9月30日的9个月的现金使用主要来自:
•94亿美元的财产和设备采购,包括资本化利息,来自与合并和继续建设我们全国5G网络相关的网络整合;
•购买频谱牌照和其他无形资产(包括押金)93亿美元,主要是因为在2021年3月的107次拍卖结束时,为频谱牌照支付了89亿美元;以及
•19亿美元的公司收购,主要是因为我们收购了无线资产(定义见注2-业务合并简明合并财务报表附注);部分抵销
•与证券化交易中的实益权益相关的31亿美元收益。
融资活动
截至2021年9月30日的9个月,融资活动使用的净现金减少了31亿美元,融资活动提供的净现金减少了88亿美元。
截至2021年9月30日的三个月的现金使用主要来自:
•46亿美元偿还长期债务;以及
•偿还融资租赁义务2.66亿美元;部分抵消
•发行长期债券的收益(扣除发行成本)为20亿美元。
截至2021年9月30日的9个月的现金来源主要来自:
•发行长期债券所得收益(扣除发行成本)118亿美元;部分抵消
•偿还100亿美元的长期债务;
•偿还融资租赁债务8.22亿美元;以及
•3.08亿美元的股票奖励预扣税款。
现金和现金等价物
截至2021年9月30日,我们的现金和现金等价物为41亿美元,而2020年12月31日为104亿美元。
自由现金流
自由现金流是指经营活动提供的现金净额减去购买物业和设备的现金支付,包括出售塔楼场地的收益和与证券化交易中的实益权益相关的收益,减去用于债务预付或债务清偿的现金支付。自由现金流和自由现金流(不包括用于利率掉期结算的毛付款)是我们的管理层、投资者和财务信息分析师用来评估可用于偿还债务和提供进一步业务投资的现金的非GAAP财务指标。
2021年第二季度,我们以3100万美元的收益出售了塔址,这些收益包括在塔址销售收益中,净现金用于我们的合并现金流量表的投资活动。由于该等收益为出售固定资产所得,管理层用以评估年内可供资本开支使用的现金,故吾等认为该收益与自由现金流量的计算有关,并将其列入下表。本报告所列期间出售固定资产的其他收益并不显著。我们在下表中介绍了销售的影响,它将自由现金流和自由现金流(不包括利率掉期结算的毛付款)与我们认为是最直接可比的GAAP财务指标的经营活动提供的净现金进行了协调。
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| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | | | 变化 | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | $ | | % | 2021 | | 2020 | | | | $ | | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 3,477 | | | $ | 2,772 | | | $ | 705 | | | 25 | % | | $ | 10,917 | | | $ | 5,166 | | | | | $ | 5,751 | | | 111 | % | | | | |
现金购买财产和设备 | (2,944) | | | (3,217) | | | 273 | | | (8) | % | | (9,397) | | | (7,227) | | | | | (2,170) | | | 30 | % | | | | |
出售塔楼用地所得收益 | — | | | — | | | — | | | NM | | 31 | | | — | | | | | 31 | | | NM | | | | |
与证券化交易中的实益权益有关的收益 | 1,071 | | | 855 | | | 216 | | | 25 | % | | 3,099 | | | 2,325 | | | | | 774 | | | 33 | % | | | | |
预付债务或清偿债务的现金支付 | (45) | | | (58) | | | 13 | | | (22) | % | | (116) | | | (82) | | | | | (34) | | | 41 | % | | | | |
自由现金流 | 1,559 | | | 352 | | | 1,207 | | | 343 | % | | 4,534 | | | 182 | | | | | 4,352 | | | NM | | | | |
为利率掉期结算支付的现金总额 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | 2,343 | | | | | (2,343) | | | (100) | % | | | | |
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自由现金流,不包括利率掉期结算的毛付款 | $ | 1,559 | | | $ | 352 | | | $ | 1,207 | | | 343 | % | | $ | 4,534 | | | $ | 2,525 | | | | | $ | 2,009 | | | 80 | % | | | | |
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NM-没有意义
截至2021年9月30日的三个月,不包括利率互换结算支付总额的自由现金流增加了12亿美元,增幅为343%;截至2021年9月30日的九个月,自由现金流增加了20亿美元,增幅为80%。
截至2021年9月30日的三个月的增长受到以下影响:
•如上所述,经营活动提供的现金净额较高;
•减少现金购买房地产和设备,包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的资本化利息分别为4600万美元和1.08亿美元;以及
•更高的收益与证券化交易中的利益相关。
•自由现金流包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的合并相关成本支付分别为6.17亿美元和3.79亿美元。
截至2021年9月30日的9个月的增长受到以下影响:
•如上所述,经营活动提供的净现金增加;以及
•与证券化交易中的利益相关的较高收益;部分抵消
•增加现金购买房地产和设备,包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的资本化利息分别为1.87亿美元和3.39亿美元。
•自由现金流包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别支付11亿美元和9.1亿美元的合并相关成本。
•自由现金流的计算不包括利率掉期结算的毛付款,不包括截至2020年9月30日的9个月23亿美元与合并融资相关的利率掉期结算毛付款的一次性影响。
借款能力
我们与德意志银行(Deutsche Bank AG)保持着一项融资安排,允许高达1.08亿美元的借款。“根据融资安排,我们可以有效地延长支付给某些供应商的发票的付款期限。”截至2021年9月30日,此类融资安排下没有未偿还余额。
我们还主要与我们的主要网络设备供应商保持供应商融资安排。根据各自的协议,我们可以获得延长的融资期限。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们分别偿还了与供应商融资安排和其他金融负债相关的7600万美元和1.67亿美元。在我们的简明综合现金流量表中,这些付款包括用于购买库存、财产和设备的短期债务的偿还以及其他金融负债。截至2021年9月30日和2020年12月31日,卖方融资安排和其他金融负债项下的未偿还余额分别为6900万美元和2.4亿美元,其中1200万美元和1.22亿美元分别是与合并完成有关的假设。
我们维持一个总承诺额为55亿美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)。截至2021年9月30日,循环信贷安排项下没有未偿还余额。
2020年10月30日,我们与某些金融机构签订了50亿美元的优先担保定期贷款承诺。2021年1月14日,我们发行了总计30亿美元的优先票据。优先担保定期贷款承诺减少了相当于优先债券总收益的金额,这使承诺减少到20亿美元。2021年3月23日,我们发行了总计38亿美元的高级债券。优先担保定期贷款承诺在发行38亿美元优先债券时终止。
债务融资
截至2021年9月30日,我们的债务和融资租赁负债总额为752亿美元,不包括我们的塔楼义务,其中681亿美元被归类为长期债务,16亿美元被归类为长期融资租赁负债。
在截至2021年9月30日的9个月中,我们发行了长期债务,净收益118亿美元,赎回和偿还了短期和长期债务,本金总额为101亿美元。
有关我们的债务融资交易的更多信息,请参阅附注7--债务简明合并财务报表附注。
频谱拍卖
2021年3月,FCC宣布,我们在107(C波段频谱)拍卖中中标142个许可证,总购买价格为93亿美元(不包括搬迁成本)。在2020年10月拍卖107开始时,我们存入了4.38亿美元。在2021年3月拍卖107结束后,我们向FCC支付了剩余的89亿美元,购买了拍卖中赢得的许可证。我们预计将额外产生12亿美元的搬迁费用,这笔费用将支付到2024年。
有关我们的频谱许可证的更多信息,请参阅注5-商誉、频谱许可交易和其他无形资产简明合并财务报表附注。
表外安排
我们有安排(经不时修订)以循环方式出售某些EIP应收账款及服务应收账款,作为流动资金来源。截至2021年9月30日,我们通过这些安排在销售时取消确认了25亿美元的应收账款净额。
有关这些表外安排的更多信息,请参见附注4-某些应收款的销售简明合并财务报表附注。
流动性的未来来源和用途
我们可能会寻求额外的流动性来源,包括通过在2021年发行额外的长期债务,以继续在私人交易中机会性地获得频谱许可证或其他资产,或者在机会主义的基础上对现有的长期债务进行再融资。剔除收购SPECTRUM或其他资产可能需要的流动性,我们预计我们的主要资金来源将足以满足我们未来12个月业务运营的预期流动性需求以及我们的长期流动性需求。我们计划将任何此类资金用于一般公司用途,包括资本支出、频谱购买、机会性投资和收购、赎回高收益可赎回债务、塔式债务、潜在股东回报以及执行我们的整合计划。
我们在很大程度上根据预计的财务和运营业绩以及获得额外频谱的机会来确定未来运营和资本支出的流动性需求。我们定期审查和更新这些预测,以了解当前和预计的财务和运营结果、一般经济状况、竞争格局和其他因素的变化。我们已经并将承担履行政府承诺的巨额费用,预计我们还将承担与整合和协调T-Mobile和Sprint的业务、运营、政策和程序相关的巨额重组费用。虽然我们假设与合并有关的开支会达到某一水平,但我们无法控制的因素,包括须与某些交易对手进行的谘询和谈判,可能会影响这些开支的总额或时间。这些费用可能会超过我们历史上承担的成本,并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。还有一些额外的风险和不确定性,包括那些由于大流行的影响,可能导致我们的财务和运营结果以及资本要求与我们的预测有很大不同,这可能会导致未来的流动性与我们的评估有很大的不同。
管理我们对关联公司和第三方(不包括融资租赁)的长期债务的契约、补充契约和信贷协议包含契约,其中包括限制发行人或借款人和担保子公司产生更多债务、支付股息和对我们的普通股进行分配、进行某些投资、回购股票、设立留置权或其他产权负担、与附属公司进行交易、达成限制子公司股息或分配的交易,以及合并、合并或出售的能力。每份信贷协议、契约和补充契约中有关联属公司和第三方长期债务的某些条款限制了发行人或借款人向母公司贷款或付款的能力。然而,根据与联属公司和第三方的长期债务有关的每一项信贷协议、契约和补充契约的条款,发行人或借款人被允许向母公司支付某些允许付款。截至2021年9月30日,我们遵守了所有限制性债务契约。
申特尔无线资产收购
2021年7月1日,我们完成了对无线资产的收购(定义见注2-业务合并简明合并财务报表附注),现金收购价约为19亿美元。有关收购无线资产的更多信息,请参阅注2-业务合并简明合并财务报表附注。
融资租赁设施
我们已经与某些合作伙伴签订了未承诺的融资租赁安排,使我们能够签订网络设备和服务的融资租赁。截至2021年9月30日,我们已承诺在这些融资租赁安排下进行62亿美元的融资租赁,其中在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间分别执行了5.99亿美元和11亿美元的融资租赁。我们预计在截至2021年12月31日的一年中,我们将额外做出高达1.31亿美元的融资租赁承诺。
资本支出
我们的流动资金需求主要是由于频谱许可证的资本支出,我们网络基础设施的建设、扩展和升级,以及T-Mobile和Sprint的网络、频谱、技术、人员、客户基础和业务实践的整合。物业和设备资本支出主要用于整合我们的网络和频谱许可证,包括在拍卖107中获得的C波段许可证、在我们建设全国5G网络时获得的Sprint 2.5 GHz频谱许可证和现有的600 MHz频谱许可证。我们预计与这些努力相关的剩余资本支出的大部分将发生在2021年和2022年,之后我们预计资本支出要求将会减少。
有关我们的频谱许可证的更多信息,请参阅注5-商誉、频谱许可交易和其他无形资产 简明合并财务报表附注。
分红
我们从未就我们的普通股支付或宣布任何现金股利,在可预见的未来,我们也不打算宣布或支付我们普通股的任何现金股利。
关联方交易
在正常业务过程中,我们有与DT、软银或其附属公司相关的关联方交易,包括公司间服务和许可。
根据1934年证券交易法第13(R)条披露伊朗的活动
2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条增加了经修订的1934年《交易法》(简称《交易法》)第13(R)条。第13(R)条要求发行人在其年度或季度报告(视情况而定)中披露其或其任何附属公司是否在知情的情况下从事与伊朗有关的某些活动、交易或交易,或与涉及恐怖主义或大规模杀伤性武器扩散的指定自然人或实体进行交易。即使活动、交易或交易是在美国境外进行的,也必须披露以及这些活动是否根据美国法律是可制裁的。
截至本报告日期,我们不知道我们或我们的任何关联公司在截至2021年9月30日的三个月中有任何活动、交易或交易需要根据交易所法案第13(R)条在本报告中披露,但以下关于我们不控制的关联公司以及仅由于其与DT或软银的共同控制而是我们的关联公司的活动、交易或交易除外。我们一直依赖DT和软银提供有关它们各自的活动、交易和交易的信息。
DT通过其某些非美国子公司与伊朗的下列移动和固定线路电信供应商签订漫游和互联协议,其中一些是或可能是政府控制的实体:Irancell电信服务公司、电信Kish公司、伊朗移动电信公司和伊朗电信基础设施公司。此外,在截至2021年9月30日的三个月里,DT通过其某些非美国子公司,向美国财政部维护的特别指定国民和封锁人员名单上列出的两名德国客户提供基本电信服务
外国资产管制办公室:梅利银行(Bank Melli)和欧洲-伊朗商业银行(Europäisch Handelsbank)。这些服务已被终止或正在被终止。 在截至2021年9月30日的三个月内,所有DT附属公司通过与本文所述伊朗各方的漫游和互连流量和电信服务产生的毛收入不到10万美元,预计净利润不到10万美元。
此外,DT通过其在各自的欧洲母国(特别是德国)运营固定线路网络的某些非美国子公司,在正常业务过程中向伊朗驻这些欧洲国家的大使馆提供电信服务。截至2021年9月30日的三个月,这些活动记录的毛收入和净利润不到10万美元。我们理解DT打算继续这些活动。
另外,软银通过其一家非美国子公司,通过Irancell电信服务公司在伊朗提供漫游服务。在截至2021年9月30日的三个月里,软银没有此类服务的毛收入,也没有产生净利润。据我们了解,软银子公司打算继续提供此类服务。该子公司还在正常业务过程中向伊朗驻日本大使馆的附属账户提供电信服务。软银估计,在截至2021年9月30日的三个月里,这类服务产生的毛收入和净利润都不到10万美元。我们理解,软银子公司根据合同负有义务,并打算继续提供此类服务。
此外,软银还通过其一家非美国间接子公司向伊朗驻日本大使馆提供办公用品。软银估计,在截至2021年9月30日的三个月里,这类服务产生的毛收入和净利润都不到10万美元。据我们了解,软银子公司打算继续此类活动。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制我们的简明合并财务报表要求我们做出影响某些资产、负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。本公司截至2020年12月31日止年度年报第II部分第8项所披露的关键会计政策及估计并无重大变动,现将其并入本文作为参考。
尚未采用的会计公告
有关最近发布的会计准则的信息,请参阅注1-主要会计政策摘要简明合并财务报表附注。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们之前在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第II部分第7A项中披露的利率风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的定期报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制措施包括使用披露委员会,该委员会由我们的会计、法律、财政部、技术、风险管理、政府事务和投资者关系职能部门的代表组成,旨在确保积累我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露做出决定。
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估,这些措施和程序的定义见《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本10-Q表格所涵盖的期限结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
2002年萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)第302条所要求的证明分别作为附件31.1和31.2提交给本10-Q表格。
财务报告内部控制的变化
在我们最近完成的会计季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,这一变化在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条中有定义。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
有关我们参与的法律程序的更多信息,请参见注2-业务合并和附注13--承付款和或有事项简明合并财务报表附注。
第1A项。风险因素
除以下最新风险因素外,我们的风险因素并未如之前在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中披露的那样发生重大变化。
我们的第五次修订和重申的公司注册证书指定特拉华州衡平法院作为某些行动和程序的唯一和独家法庭,这可能会限制我们的股东在与公司或其董事、高级管理人员或员工发生纠纷时获得他们选择的司法法庭的能力,这可能会限制我们的股东在与公司或其董事、高级管理人员或员工发生纠纷时获得他们选择的司法法庭的能力。
我们的第五份经修订和重新修订的公司注册证书(“公司注册证书”)规定,除非我们以书面形式同意选择另一个诉讼场所,否则特拉华州衡平法院应是(I)代表公司提起的任何派生诉讼或法律程序、(Ii)任何声称违反公司任何董事、高级管理人员或雇员对公司或其股东的受信责任的索赔的任何诉讼、(Iii)根据任何规定提出索赔的任何诉讼的唯一和独家论坛。公司注册证书或公司章程或(Iv)任何其他诉讼,该诉讼主张根据内部事务原则引起的、与内部事务原则相关并受内部事务原则管辖的索赔。选择论坛条款并不能免除我们对联邦证券法及其规则和条例所规定的义务的遵守。此外,该条款不适用于为执行《交易法》或修订后的1933年《证券法》所规定的义务或责任而提起的诉讼。
这种法院条款的选择可能会增加索赔成本,阻止索赔,或限制股东在司法法院提出股东认为有利于与公司或其董事、高级管理人员或员工发生纠纷的索赔的能力,这可能会阻止针对公司及其董事、高级管理人员和员工的此类诉讼,即使诉讼如果成功,可能会使我们的股东受益。或者,如果法院发现选择的法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会因在其他司法管辖区解决此类问题而招致额外费用,这可能会增加我们的诉讼成本,并对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们的业务和Sprint的业务可能不会成功整合,或者这样的整合可能比预期的更困难、更耗时或成本更高。运营成本、客户流失和业务中断,包括与员工、客户、供应商或供应商保持关系方面的挑战,可能比预期的要大。
两项独立业务的合并是复杂、昂贵和耗时的,可能会分散大量的管理注意力和资源。这一过程可能会扰乱我们的业务,或者以其他方式影响我们的竞争能力。我们和斯普林特公司业务的全面合并还可能导致重大的意想不到的问题、费用、负债、竞争反应和影响,以及客户和其他业务关系的流失。合并两家公司业务的困难包括:
•将管理层的注意力转移到整合事务上;
•难以整合业务和系统,包括知识产权和通信系统、行政和信息技术基础设施以及供应商和供应商安排;
•在符合标准、控制程序和会计及其他政策方面面临挑战;
•在我们努力整合和调整政策和实践的同时,关键绩效衡量标准的调整可能会导致更需要沟通和管理明确的预期;
•整合员工的困难;
•管理层向合并后的公司管理团队的转变,以及解决企业文化、管理理念和薪酬结构中可能存在的差异的必要性;
•留住现有客户和获得新客户方面的挑战;
•管理一家规模更大、更复杂的公司的扩张业务存在困难;
•公司收购无线资产后,申特尔服务区的运营和业务受到的任何中断(定义见注2-业务合并简明合并财务报表附注)是该等资产转移至本公司的结果;
•遵守与国家安全有关的政府承诺;
•Sprint的已知或潜在未知负债大于预期;以及
•与交易相关的其他潜在不良后果和不可预见的费用或负债增加。
此外,整合过程中的不确定性可能会导致客户、供应商、分销商、经销商、零售商和其他人寻求更改或取消我们现有的业务关系,或者拒绝续签现有关系。由于不确定性,供应商、分销商以及内容和应用提供商也可能推迟或停止为我们开发业务运营所必需的新产品。竞争对手也可能通过强调潜在的不确定性和集成困难来瞄准我们的现有客户。
其中一些因素是我们无法控制的,它们中的任何一个都可能导致收入下降、成本上升以及管理时间和精力的转移,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,即使整合成功,交易的全部好处(其中包括协同效应、成本节约或销售或增长机会)可能不会在预期的时间框架内实现,甚至根本不会实现。
我们最近经历了一次犯罪网络攻击,未来可能会受到直接或间接的中断、数据丢失或其他安全漏洞的进一步伤害。
我们的业务涉及接收、存储和传输客户的机密信息,包括敏感的个人信息和支付卡信息,关于我们员工和供应商的机密信息,以及关于我们公司的其他敏感信息,如我们的商业计划、交易和知识产权(统称为“机密信息”)。对机密信息的未经授权访问很难预测、检测或阻止,特别是在未经授权访问方法不断变化和发展的情况下。我们和我们的第三方服务提供商的IT网络、系统和供应链受到攻击和威胁,包括国家赞助方、恶意行为者、员工或第三方的攻击和威胁,他们可能利用漏洞、错误、错误配置或其他漏洞,危及机密信息的机密性和完整性,或导致严重的运营中断(例如,勒索软件)。
作为一家电信运营商,我们被认为是关键的基础设施提供商,因此很可能成为网络攻击(例如拒绝服务和其他恶意攻击)的目标。此外,由于公司和供应商的在家办公安排,疫情给我们的IT系统带来了额外的运营和网络安全风险。对我们这样的公司的攻击是由不同的团体或个人实施的,包括那些在司法管辖区内针对此类攻击的执法措施无效或不可用的团体或个人,甚至这些攻击可能是由外国政府或应外国政府的要求进行的。
此外,作为我们业务运营的一部分,我们还向第三方服务提供商提供机密、专有和个人信息。这些第三方服务提供商过去经历过数据泄露和其他攻击,包括未经授权访问机密信息和操作中断,并面临收集和处理信息的各方共同面临的安全挑战。
2021年8月,我们披露,我们的系统受到了一次刑事网络攻击,泄露了数百万当前客户、前客户和潜在客户的数据,在某些情况下,包括社会保险号、姓名、地址、出生日期和驾照/身份证号码。在外部网络安全专家的协助下,我们找到并关闭了对我们系统的未经授权的访问,确定了信息受到影响的当前、以前和潜在客户,并通知了他们,这符合州和联邦的要求。我们已经产生了某些与网络攻击相关的费用,预计未来还将继续产生额外费用,包括调查和补救攻击、向客户发送通知以及提供更多客户支持和加强客户保护的费用。有关更多信息,请参阅MD&A概述部分的“网络攻击”。由于此次网络攻击,我们将面临大量诉讼和监管调查,其持续成本可能会很高,我们还可能面临进一步的监管调查和私人诉讼。有关更多信息,请参阅“-或有事件和诉讼-诉讼和监管事项”中的“-或有事件和诉讼-诉讼和监管事项”附注13--承付款和或有事项在综合财务报表附注中,以及“-法律诉讼的不利结果可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生不利影响”如下。由于本次网络攻击或涉及我们公司或我们的第三方供应商的其他网络攻击或安全漏洞,我们可能会产生重大成本或经历其他重大财务影响,这些成本和影响可能不在我们网络保险的承保范围之内,或可能超出我们的网络保险覆盖范围,这些成本和影响可能会对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
除了2021年8月的网络攻击外,我们之前还经历过其他涉及未经授权访问某些机密信息的事件,我们预计未来还会经历网络攻击和其他网络安全事件。
通常,这些事件涉及通过控制客户的电话线来实施欺诈的企图。在其他情况下,这些事件还涉及未经授权获取我们客户的某些私人信息,包括信用卡信息、财务数据、社保号码或密码。
我们防止未经授权访问敏感数据和防御试图破坏我们服务的攻击的程序和保障措施必须不断评估和修订,以应对不断变化的威胁形势和不断变化的网络安全法规,这可能需要投入大量资源。我们不能保证所采取的所有预防措施足以击退重大攻击或防止安全漏洞或数据滥用、第三方或员工未经授权的访问或针对第三方供应商环境的攻击,也不能保证我们或我们的第三方供应商能够有效地识别、调查或补救此类事件。鉴于我们业务的性质,我们预计将继续成为网络攻击、数据泄露或安全事件的目标。未来的任何网络攻击、数据泄露或安全事件都可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
法律诉讼的不利结果可能会对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生不利影响。
我们及其附属公司涉及各种纠纷、政府和/或监管检查、调查和诉讼程序以及诉讼事宜。通过转移管理层和其他关键人员的注意力和精力,此类法律程序可能非常复杂、成本高昂,并且对我们的业务运营具有极强的破坏性。
与这些交易相关的是,T-Mobile和/或Sprint的股东可能会对公司和传统的T-Mobile董事会和/或传统的Sprint董事会提起可能的集体诉讼或股东派生诉讼。在其他补救措施中,这些股东可以寻求损害赔偿。任何诉讼的结果都是不确定的,任何这样的潜在诉讼都可能导致巨额成本,并可能代价高昂,分散管理层的注意力。
此外,在2020年4月1日,关于合并的结束,我们承担了Sprint的或有和诉讼事宜。这些问题包括各种各样的争议、索赔、政府机构的调查和执法行动以及其他程序,其中包括FCC和州政府机构正在对斯普林特的生命线项目进行的某些调查。2019年9月,Sprint通知FCC,它已经申请了对服务客户的月度补贴,尽管这些客户可能没有满足Sprint针对Lifeline计划的使用政策下的使用要求,原因是2017年7月系统更新时,用于识别合格客户使用的系统出现了无意的编码问题。Sprint已经支付了一些款项,以补偿联邦政府和某些州的超额补贴支付。这些问题的不利解决可能需要额外的补偿,并支付额外的罚款和罚款。
2020年2月28日,我们收到了FCC发出的表面责任没收和警告通知,FCC建议对我们进行处罚,原因是我们涉嫌违反了《通信法》第222条和FCC关于客户信息隐私的规定。我们记录了截至2020年3月31日的估计付款金额的应计项目,该项目包括在我们综合资产负债表的应付账款和应计负债中。
由于2021年8月的网络攻击,我们受到了无数的诉讼,包括寻求未指明的金钱赔偿的多起集体诉讼,以及各种政府机构、执法部门和其他政府当局的询问,我们可能会受到进一步的监管调查和私人诉讼。我们正在与监管机构充分合作,积极应对集体诉讼和其他诉讼。鉴于这些诉讼和调查所涉及的固有不确定性,截至本季度报告日期,我们没有记录任何与这些诉讼和调查相关的损失的应计费用,因为任何此类金额尚不可能或不可估量。我们相信,我们有合理的可能招致与这些诉讼和调查相关的损失,我们将继续评估已知的信息,并将在可能已发生损失且损失金额可合理估计的情况下记录损失估计。与这些诉讼和调查以及任何潜在的未来诉讼和调查相关的持续法律和其他成本可能是巨大的,与此类诉讼和调查的任何不利判决、和解、处罚或其他决议相关的损失可能会很大,并对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
我们与设备制造商和其他运营商一起,面临当前和未来可能的诉讼,指控使用无线手机或无线传输设备(如蜂窝发射塔)会对健康造成不良影响。此外,FCC会不时收集有关无线设备排放的数据,其对使用无线设备相关风险的评估可能会基于其调查结果而发展。这些指控或风险评估中的任何变化都可能导致客户购买更少的设备和无线服务,并可能导致重大的法律和监管
这可能会对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
评估法律程序的结果,包括我们的潜在责任(如果有的话)是一个高度主观的过程,需要对我们无法控制的未来事件做出判断。在和解或根据最终判决、命令或法令最终收到或支付的金额可能与我们财务报表中的应计金额存在重大差异。此外,诉讼或类似的诉讼程序可能会对我们目前或未来的经营方式造成限制。包括判决、裁决、和解或订单在内的这些潜在结果可能会对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
我们的业务可能会受到新的或修订的税收法律或法规,或影响税收法律或法规的范围或适用的行政解释和司法裁决的影响。.
对于我们销售的产品和服务,我们计算、收取各种联邦、州和地方税、费用和监管费用(“税”或“税”),并将其汇给众多联邦、州和地方政府当局,包括联邦和州USF缴费以及公共运营商监管费用和公共安全费用。此外,我们还为购买业务中使用的商品和服务招致并支付州和地方交易税和手续费。
税法是动态的,随着新法律的通过和对法律的新解释的发布或应用,税法可能会发生变化。在许多情况下,现有的、新颁布或修订的税法(如2020年的冠状病毒援助、救济和经济安全法案或2017年的美国减税和就业法案)的适用可能是不确定的,并受到不同解释的影响,特别是在针对新技术和电信服务(如宽带互联网接入和云相关服务)进行评估时,以及在我们最近与Sprint合并的背景下。影响税法范围或适用的立法变更、行政解释和司法裁决也可能影响税收普惠计划报告的收入和应缴税款。
如果T-Mobile,包括收购前的Sprint,错误地描述、披露、确定、计算、评估或汇出了应付给政府当局的金额,我们可能会受到额外的税收、罚款、罚款或其他不利行动的影响,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。如果联邦、州和/或地方政府大幅提高对我们的网络、运营或服务的税收和监管或公共安全费用,或寻求征收新的税费或收费,例如建议的公司最低税或利息扣减的新限制,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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4.1 | | 第19号补充契约,日期为2021年8月13日,由T-Mobile美国公司、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2052年到期的3.400%高级担保票据。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.3 | | |
4.2 | | 第20补充契约,日期为2021年8月13日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中所定义的)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.4 | | |
4.3 | | 注册权利协议,日期为2021年8月13日,由最初的担保人T-Mobile USA,Inc.和代表最初购买者的花旗全球市场公司(Citigroup Global Markets Inc.)、德意志银行证券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)和摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)签署。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.5 | | |
10.1 | | 第五修正案,日期为2021年8月16日,第三次修订和重新签署的应收款采购和管理协议,日期为2018年10月23日,由T-Mobile手机资金有限责任公司(作为转让人)和T-Mobile Financial LLC(作为服务商)签署。 | | | | | | | | X |
22.1 | | 担保证券的附属担保人和发行人,以及其证券以注册人的证券为抵押的关联公司。 | | | | | | | | X |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书。 | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发的首席财务官证书。 | | | | | | | | X |
32.1* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发首席执行官证书。 | | | | | | | | X |
32.2* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官。 | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分类扩展表示链接库。 | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互数据文件(封面XBRL标签) | | | | | | | | |
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | T-MOBILE美国公司 | |
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2021年11月2日 | | /s/彼得·奥斯瓦尔迪克 | |
| | 彼得·奥斯瓦尔迪克 | |
| | 执行副总裁兼首席财务官 | |
| | (首席财务官和授权签字人) | |