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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区:20549
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告2021年9月30日
或
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在从日本向日本过渡的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,这一过渡期将由美国向日本过渡。
委员会文件编号:001-03970
哈斯科公司演讲
(注册人的确切姓名见其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | 23-1483991 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主识别号码) |
白杨教堂路350号 | 坎普希尔, | 宾夕法尼亚州 | 17011 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号。717-763-7064
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1.25美元 | | HSC | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。他说:是 ☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | (不要检查是否有规模较小的报告公司) | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。/是☐没有。☒
注明截至最后实际可行日期,注册人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | | | | |
班级 | | 截至2021年10月29日未偿还 |
普通股,每股面值1.25美元 | | 79,203,660 |
哈斯科公司
表格310-Q
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 4 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 4 |
| 简明合并业务报表(未经审计) | 5 |
| 简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 6 |
| 现金流量表简明合并报表(未经审计) | 7 |
| 简明合并权益表(未经审计) | 8 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 34 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 43 |
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第II部分-其他资料 | |
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第1项。 | 法律程序 | 44 |
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第1A项。 | 风险因素 | 44 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 44 |
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第五项。 | 其他信息 | 44 |
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第6项 | 陈列品 | 45 |
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签名 | | 46 |
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定义术语词汇表
除文意另有所指外,“Harsco”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指合并后的Harsco公司。本公司在本季度报告的10-Q表格中还使用了其他几个术语,这些术语的进一步定义如下:
| | | | | | | | |
术语 | | 描述 |
AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
AXC | | 前Harsco Industrial Air-X-Changers业务 |
CARE法案 | | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
CCIR | | 交叉货币利率掉期 |
清洁地球 | | CEHI收购公司及其子公司 |
新冠肺炎 | | 新冠肺炎冠状病毒大流行 |
信贷协议 | | 管理高级担保信贷安排的信贷协议 |
DEA | | 美国禁毒署 |
DTSC | | 加州有毒物质控制部 |
EBITDA | | 未计利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA) |
ESOL | | Stericycle环保解决方案业务 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
Ibor | | 银行同业拆息 |
ICM | | 巴西增值税的税种 |
IKG | | 前Harsco Industrial IKG业务 |
ISDA | | 国际掉期和衍生工具协会 |
伦敦银行间同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
新的定期贷款 | | 2021年3月根据高级担保信贷安排筹集的5亿美元定期贷款,2028年3月10日到期 |
备注 | | 债券利率5.75%,2027年7月31日到期 |
保监处 | | 其他全面收益(亏损) |
| | |
PA副局长 | | 宾夕法尼亚州环境保护局 |
pk | | 前Harsco Industrial Patterson-Kelley业务 |
循环信贷安排 | | 高级担保信贷安排下的多年期循环信贷安排,贷款限额为7亿美元 |
柔 | | 使用权 |
SBB | | 瑞士联邦铁路系统 |
姐妹会 | | 巴林最高环境委员会 |
美国证券交易委员会 | | 证券交易委员会 |
高级担保信贷安排 | | 主要借款来源包括循环信贷安排和新定期贷款 |
温泉 | | 巴西圣保罗州国家税务部门 |
定期贷款A | | 2020年3月根据高级担保信贷安排筹集的2.8亿美元定期贷款,2024年6月28日到期,2021年3月10日偿还 |
定期贷款B | | 根据高级担保信贷安排发放的定期贷款,于2024年12月8日到期,2021年3月10日偿还 |
TSDF | | 根据《资源保护和回收法》颁发的处理、储存和处置设施许可证 |
美国公认会计原则 | | 美国普遍接受的会计原则 |
第一部分-财务信息
第1项。 财务报表
哈斯科公司
精简合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 75,578 | | | $ | 76,454 | |
受限现金 | | 4,525 | | | 3,215 | |
贸易应收账款净额 | | 425,897 | | | 407,390 | |
| | | | |
其他应收账款 | | 39,454 | | | 34,253 | |
盘存 | | 163,072 | | | 173,013 | |
合同资产的当期部分 | | 100,731 | | | 54,754 | |
预付费用 | | 62,022 | | | 56,099 | |
| | | | |
其他流动资产 | | 16,303 | | | 10,645 | |
流动资产总额 | | 887,582 | | | 815,823 | |
| | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 678,325 | | | 668,209 | |
使用权资产,净额 | | 98,841 | | | 96,849 | |
商誉 | | 896,728 | | | 902,074 | |
无形资产,净额 | | 413,538 | | | 438,565 | |
| | | | |
| | | | |
递延所得税资产 | | 10,689 | | | 15,274 | |
| | | | |
其他资产 | | 52,470 | | | 56,493 | |
总资产 | | $ | 3,038,173 | | | $ | 2,993,287 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期借款 | | $ | 13,892 | | | $ | 7,450 | |
长期债务的当期到期日 | | 9,181 | | | 13,576 | |
应付帐款 | | 229,244 | | | 218,039 | |
| | | | |
应计补偿 | | 56,364 | | | 45,885 | |
应付所得税 | | 11,994 | | | 3,499 | |
| | | | |
| | | | |
合同预付款的当期部分 | | 58,034 | | | 39,917 | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债的当期部分 | | 25,112 | | | 24,862 | |
| | | | |
其他流动负债 | | 174,461 | | | 184,727 | |
流动负债总额 | | 578,282 | | | 537,955 | |
长期债务 | | 1,333,574 | | | 1,271,189 | |
| | | | |
| | | | |
退休计划负债 | | 175,362 | | | 231,335 | |
| | | | |
| | | | |
合同预付款 | | 9,732 | | | 45,017 | |
经营租赁负债 | | 72,090 | | | 69,860 | |
| | | | |
环境责任 | | 28,589 | | | 29,424 | |
递延税项负债 | | 31,669 | | | 40,653 | |
其他负债 | | 55,648 | | | 54,455 | |
总负债 | | 2,284,946 | | | 2,279,888 | |
承诺和或有事项 | | | | |
哈斯科公司股东权益 | | | | |
| | | | |
普通股 | | 144,856 | | | 144,288 | |
额外实收资本 | | 213,095 | | | 204,078 | |
累计其他综合损失 | | (634,759) | | | (645,741) | |
留存收益 | | 1,818,846 | | | 1,797,759 | |
库存股 | | (846,502) | | | (843,230) | |
Harsco公司股东权益总额 | | 695,536 | | | 657,154 | |
非控制性权益 | | 57,691 | | | 56,245 | |
总股本 | | 753,227 | | | 713,399 | |
负债和权益总额 | | $ | 3,038,173 | | | $ | 2,993,287 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | |
(单位:万元,不包括每股净额) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
持续运营的收入: | | | | | | | | | |
服务收入 | | $ | 438,624 | | | $ | 384,506 | | | $ | 1,299,805 | | | $ | 1,021,738 | | |
产品收入 | | 105,677 | | | 124,892 | | | 343,171 | | | 333,782 | | |
总收入 | | 544,301 | | | 509,398 | | | 1,642,976 | | | 1,355,520 | | |
持续运营的成本和支出: | | | | | | | | | |
售出服务成本 | | 348,243 | | | 313,330 | | | 1,031,258 | | | 835,879 | | |
产品销售成本 | | 86,119 | | | 98,849 | | | 278,557 | | | 256,910 | | |
销售、一般和行政费用 | | 82,090 | | | 87,954 | | | 247,798 | | | 241,224 | | |
研发费用 | | 764 | | | 568 | | | 2,210 | | | 2,620 | | |
| | | | | | | | | |
其他(收入)费用,净额 | | (2,835) | | | 3,633 | | | (7,810) | | | 9,074 | | |
总成本和费用 | | 514,381 | | | 504,334 | | | 1,552,013 | | | 1,345,707 | | |
持续经营的营业收入 | | 29,920 | | | 5,064 | | | 90,963 | | | 9,813 | | |
利息收入 | | 618 | | | 604 | | | 1,841 | | | 1,613 | | |
利息支出 | | (16,004) | | | (15,794) | | | (48,854) | | | (43,396) | | |
未使用的债务承诺费、修改费和债务清偿损失 | | (198) | | | — | | | (5,506) | | | (1,920) | | |
| | | | | | | | | |
固定收益养老金收入 | | 3,906 | | | 1,859 | | | 11,833 | | | 5,171 | | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | 18,242 | | | (8,267) | | | 50,277 | | | (28,719) | | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | | (6,989) | | | 1,654 | | | (19,782) | | | 4,640 | | |
未合并实体权益收益(亏损)净额 | | (293) | | | 9 | | | (488) | | | 176 | | |
持续经营的收入(亏损) | | 10,960 | | | (6,604) | | | 30,007 | | | (23,903) | | |
停止运营: | | | | | | | | | |
出售停产业务的收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 18,371 | | |
停业损失 | | (1,528) | | | (1,531) | | | (4,770) | | | (1,232) | | |
停产企业的所得税优惠(费用) | | 396 | | | (204) | | | 1,236 | | | (9,803) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (1,132) | | | (1,735) | | | (3,534) | | | 7,336 | | |
净收益(亏损) | | 9,828 | | | (8,339) | | | 26,473 | | | (16,567) | | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | | (2,264) | | | (1,239) | | | (5,386) | | | (3,472) | | |
可归因于Harsco公司的净收益(亏损) | | $ | 7,564 | | | $ | (9,578) | | | $ | 21,087 | | | $ | (20,039) | | |
归属于Harsco公司普通股股东的金额: | |
持续经营收入(亏损),税后净额 | | $ | 8,696 | | | $ | (7,843) | | | $ | 24,621 | | | $ | (27,375) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (1,132) | | | (1,735) | | | (3,534) | | | 7,336 | | |
HARSCO公司普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | 7,564 | | | $ | (9,578) | | | $ | 21,087 | | | $ | (20,039) | | |
加权平均已发行普通股 | | 79,287 | | | 79,000 | | | 79,214 | | | 78,916 | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的普通股每股基本收益(亏损): | |
持续运营 | | $ | 0.11 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.35) | | |
停产经营 | | (0.01) | | | (0.02) | | | (0.04) | | | 0.09 | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的每股基本收益(亏损) | | $ | 0.10 | | | $ | (0.12) | | | $ | 0.27 | | | $ | (0.25) | | (a) |
已发行普通股的摊薄加权平均股份 | | 80,275 | | | 79,000 | | | 80,356 | | | 78,916 | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的稀释后每股普通股收益(亏损): | |
持续运营 | | $ | 0.11 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.35) | | |
停产经营 | | (0.01) | | | (0.02) | | | (0.04) | | | 0.09 | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的稀释后每股收益(亏损) | | $ | 0.09 | | (a) | $ | (0.12) | | | $ | 0.26 | | (a) | $ | (0.25) | | (a) |
| | | | | | | | | |
(a) 由于四舍五入的原因,不是总和。
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至三个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | | $ | 9,828 | | | $ | (8,339) | |
其他全面收益(亏损): | | | | |
外币换算调整,扣除递延所得税净额$(1,850)及$2,418分别在2021年和2020年 | | (27,587) | | | 17,527 | |
现金流对冲工具的净收益(亏损),扣除递延所得税净额$(217)和$(125)分别在2021年和2020年 | | 822 | | | (263) | |
养老金负债调整,扣除递延所得税净额$(358)和$(323)分别在2021年和2020年 | | 17,768 | | | (9,153) | |
可交易证券的未实现收益,扣除递延所得税净额#美元—和$(4)分别在2021年和2020年 | | — | | | 9 | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (8,997) | | | 8,120 | |
综合收益(亏损)总额 | | 831 | | | (219) | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | | (1,820) | | | (2,795) | |
可归因于Harsco公司的全面亏损 | | $ | (989) | | | $ | (3,014) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | | $ | 26,473 | | | $ | (16,567) | |
其他全面收益(亏损): | | | | |
外币换算调整,扣除递延所得税净额$(675)和$(2,323)分别在2021年和2020年 | | (15,437) | | | (35,244) | |
现金流对冲工具的净收益(亏损),扣除递延所得税净额$(519)及$141分别在2021年和2020年 | | 1,745 | | | (1,622) | |
养老金负债调整,扣除递延所得税净额$(1,054)和$(2,356)分别在2021年和2020年 | | 23,812 | | | 28,037 | |
有价证券未实现收益(亏损),扣除递延所得税净额$(9)及$8分别在2021年和2020年完成 | | 25 | | | (22) | |
其他全面收益(亏损)合计 | | 10,145 | | | (8,851) | |
综合收益(亏损)总额 | | 36,618 | | | (25,418) | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | | (4,549) | | | (4,053) | |
可归因于HARSCO公司的全面收益(亏损) | | $ | 32,069 | | | $ | (29,471) | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | *截至9月30日的9个月 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 26,473 | | | $ | (16,567) | |
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧 | | 98,383 | | | 93,864 | |
摊销 | | 26,554 | | | 24,721 | |
递延所得税(福利)费用 | | (8,911) | | | 2,346 | |
未合并实体权益(收入)损失净额 | | 488 | | | (176) | |
| | | | |
从停产业务中获得的销售收益 | | — | | | (18,371) | |
| | | | |
提前清偿债务损失 | | 2,668 | | | — | |
其他,净额 | | (1,147) | | | (336) | |
扣除企业收购和处置后的资产和负债变化: | | | | |
应收账款 | | (32,563) | | | 26,308 | |
应收所得税退款 | | 735 | | | (11,168) | |
盘存 | | 3,557 | | | (11,801) | |
合同资产 | | (52,205) | | | (26,775) | |
使用权资产 | | 21,050 | | | 18,195 | |
应付帐款 | | 12,111 | | | (1,488) | |
应计应付利息 | | (7,840) | | | (9,984) | |
应计补偿 | | 12,098 | | | 1,795 | |
合同预付款 | | (13,997) | | | 19,145 | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债 | | (20,554) | | | (17,864) | |
退休计划负债,净额 | | (36,700) | | | (23,902) | |
应付所得税-出售停产企业的收益 | | — | | | (10,342) | |
其他资产和负债 | | 16,550 | | | 4,676 | |
经营活动提供的净现金 | | 46,750 | | | 42,276 | |
投资活动的现金流: | | | | |
购置物业、厂房及设备 | | (109,507) | | | (79,096) | |
购买企业,扣除购入的现金后的净额 | | — | | | (432,855) | |
出售停业业务所得款项,净额 | | — | | | 37,219 | |
出售资产所得收益 | | 15,512 | | | 4,473 | |
无形资产支出 | | (287) | | | (169) | |
应收票据收益 | | 6,400 | | | — | |
外币远期外汇合约结算净收益(付款) | | (1,064) | | | 536 | |
| | | | |
其他投资活动,净额 | | 181 | | | (197) | |
投资活动使用的净现金 | | (88,765) | | | (470,089) | |
融资活动的现金流: | | | | |
短期借款,净额 | | 4,650 | | | 1,712 | |
本期到期日和长期债务: | | | | |
加法 | | 507,468 | | | 580,903 | |
减量 | | (452,351) | | | (111,999) | |
| | | | |
支付给非控股权益的股息 | | (3,103) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
基于股票的薪酬-已支付的员工税 | | (3,273) | | | (4,188) | |
支付或有代价 | | (734) | | | (2,342) | |
| | | | |
| | | | |
递延融资成本 | | (7,828) | | | (1,928) | |
其他融资活动,净额 | | (601) | | | (1,368) | |
融资活动提供的现金净额 | | 44,228 | | | 460,790 | |
汇率变动对现金和现金等价物(包括限制性现金)的影响 | | (1,779) | | | (6,567) | |
现金和现金等价物净增长,包括限制性现金 | | 434 | | | 26,410 | |
期初的现金和现金等价物,包括限制性现金 | | 79,669 | | | 59,732 | |
期末现金和现金等价物,包括限制性现金 | | $ | 80,103 | | | $ | 86,142 | |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
应付账款中包括的购置房产、厂房和设备的应计项目变动 | | $ | 2,357 | | | $ | 3,060 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Harsco金融公司的股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 全面 损失 | | 非控制性 利益 | | |
(以10万为单位,但不包括其他份额) 金额) | | 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额,2019年12月31日 | | $ | 143,400 | | | $ | (838,893) | | | $ | 200,595 | | | $ | 1,824,100 | | | $ | (587,622) | | | $ | 48,079 | | | $ | 789,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 141 | | | | | 1,086 | | | 1,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面亏损总额,扣除递延所得税净额$(5,267) | | | | | | | | | | (28,854) | | | (1,148) | | | (30,002) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额104,840股票 | | 230 | | | (889) | | | (230) | | | | | | | | | (889) | |
业绩份额单位归属,净额265,151股票 | | 589 | | | (3,205) | | | (589) | | | | | | | | | (3,205) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,080 | | | | | | | | | 2,080 | |
余额,2020年3月31日 | | 144,219 | | | (842,987) | | | 201,856 | | | 1,824,241 | | | (616,476) | | | 48,017 | | | 758,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (10,602) | | | | | 1,147 | | | (9,455) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税净额$(1,229) | | | | | | | | | | 12,858 | | | 173 | | | 13,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额6,744股票 | | 8 | | | (16) | | | (8) | | | | | | | | | (16) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额14,211股票 | | 18 | | | — | | | (18) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,086 | | | | | | | | | 2,086 | |
余额,2020年6月30日 | | 144,245 | | | (843,003) | | | 203,916 | | | 1,813,639 | | | (603,618) | | | 49,337 | | | 764,516 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (9,578) | | | | | 1,239 | | | (8,339) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
**非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (8) | | | (8) | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税#美元1,966 | | | | | | | | | | 6,566 | | | 1,554 | | | 8,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额1,609股票 | | 3 | | | (8) | | | (3) | | | | | | | | | (8) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额10,910股票 | | 20 | | | (87) | | | (20) | | | | | | | | | (87) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,220 | | | | | | | | | 2,220 | |
余额,2020年9月30日 | | $ | 144,268 | | | $ | (843,098) | | | $ | 206,113 | | | $ | 1,804,061 | | | $ | (597,052) | | | $ | 52,122 | | | $ | 766,414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Harsco金融公司的股东权益 | | | | |
(单位:万元,不包括股份金额) | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 全面 损失 | | 非控制性 利益 | | |
| 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额,2020年12月31日 | | $ | 144,288 | | | $ | (843,230) | | | $ | 204,078 | | | $ | 1,797,759 | | | $ | (645,741) | | | $ | 56,245 | | | $ | 713,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 135 | | | | | 1,430 | | | 1,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额#美元134 | | | | | | | | | | 2,295 | | | (1,066) | | | 1,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额3,842股票 | | 9 | | | (70) | | | (9) | | | | | | | | | (70) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额144,967股票 | | 312 | | | (1,850) | | | (312) | | | | | | | | | (1,850) | |
业绩份额单位归属,净额69,127股票 | | 155 | | | (1,032) | | | (155) | | | | | | | | | (1,032) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 3,342 | | | | | | | | | 3,342 | |
余额,2021年3月31日 | | 144,764 | | | (846,182) | | | 206,944 | | | 1,797,894 | | | (643,446) | | | 56,609 | | | 716,583 | |
净收入 | | | | | | | | 13,388 | | | $ | — | | | 1,692 | | | 15,080 | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (3,094) | | | (3,094) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税#美元34 | | | | | | | | | | 17,240 | | | 673 | | | 17,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额13,061股票 | | 28 | | | (219) | | | (28) | | | | | | | | | (219) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额34,986股票 | | 44 | | | | | (44) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 3,120 | | | | | | | | | 3,120 | |
余额,2021年6月30日 | | 144,836 | | | (846,401) | | | 209,992 | | | 1,811,282 | | | (626,206) | | | 55,880 | | | 749,383 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | 7,564 | | | $ | — | | | 2,264 | | | 9,828 | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (9) | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税净额$(2,425) | | | | | | | | | | (8,553) | | | (444) | | | (8,997) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额10,824股票 | | 20 | | | (101) | | | (20) | | | | | | | | | (101) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 3,123 | | | | | | | | | 3,123 | |
余额,2021年9月30日 | | $ | 144,856 | | | $ | (846,502) | | | $ | 213,095 | | | $ | 1,818,846 | | | $ | (634,759) | | | $ | 57,691 | | | $ | 753,227 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 陈述的基础
本公司根据美国中期财务信息公认会计准则以及美国证券交易委员会10-Q表和S-X规则第10-01条的说明编制这些未经审计的简明合并财务报表。因此,未经审计的简明合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和披露。本季度报告FORM 10-Q中包含的2020年12月31日简明综合资产负债表信息来源于2020年经审计的综合财务报表,未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2020年12月31日年度的FORM 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表(包括附注)一并阅读。管理层认为,公允报表所需的所有调整(所有调整均属正常经常性)均反映在未经审核的简明综合财务报表中。
受限现金
该公司已将现金限制在#美元。4.5百万美元和$3.2分别为2021年9月30日和2020年12月31日,这些限制主要与为公司业绩的某些担保提供的抵押品有关。
新冠肺炎的影响
从2020年初开始,全球整体经济状况受到新冠肺炎的重大影响。自疫情爆发以来,该公司在美国和其他国家作为某些基本服务的提供商运营,自2020年第二季度以来整体业务状况有所改善。虽然新冠肺炎继续影响公司内部的各种业务线和某些业务,包括随后的供应链挑战和劳动力市场紧张,但公司预计2021年的业务状况将比2020年有意义的改善。
在截至2021年9月30日的三个月或九个月内,公司没有记录任何长期资产减值、无限期资产减值、商誉减值、重大存货减记或当前预期信贷损失的增量应收账款准备金。然而,如果经济状况恶化,包括新冠肺炎的结果,未来可能会收取此类费用,这可能会对公司未来的经营业绩、现金流或财务状况产生不利影响。
重新分类
对上一年度的金额进行了某些重新分类,以符合本年度的分类。
2. 最近采用和最近发布的会计准则
2021年采用了以下会计准则:
2021年1月1日,该公司采纳了财务会计准则委员会(FASB)发布的变化,旨在通过消除与投资、期间分配和中期计算有关的某些例外,并澄清现有的指导意见,以提高应用的一致性,从而降低复杂性,简化根据美国公认会计原则(GAAP)计算的所得税会计。这些变化并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
以下会计准则已发布,并将于未来日期对公司生效:
2020年3月,FASB发布了一些变化,为公司提供可选的指导,以减轻与从预计将停止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。为回应对ibor风险的关注,尤其是伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)停止的风险,全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施,以确定更容易观察到或以交易为基础、较不容易受到操纵的替代参考利率。这些变化为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。2021年1月,FASB发布了额外的澄清修改。这些变化必须在2022年12月31日之前通过,并允许提前通过。管理层认为这些变化不会对其精简合并财务报表产生实质性影响。
2020年8月,FASB发布了修订,简化了某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和实体自有股权合同。更改必须是
不迟于2022年1月1日通过,允许提前通过。管理层得出的结论是,这一标准不会对其精简合并财务报表产生影响。
3. 收购和处置
ESOL
2020年4月6日,公司完成对100ESOL是一家成熟的危险废物运输、处理和服务提供商,主要为来自Stericycle,Inc.的工业、零售和医疗保健市场的客户提供全面的处理解决方案组合,价格为$429.0百万美元的现金对价,包括交易结束后的调整。此外,作为收购的一部分,该公司与Stericycle,Inc.签订了一项竞业禁止协议。
为员工持股收购的资产和承担的负债记录的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最终 |
(单位:百万) | | 四月六日 2020 | | 测算期调整 | | 九月三十日 2021 |
现金和现金等价物 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
应收贸易账款 | | 124.1 | | | (1.5) | | | 122.6 | |
库存 | | 5.0 | | | — | | | 5.0 | |
其他流动资产 | | 0.7 | | | (0.7) | | | — | |
财产、厂房和设备 | | 105.3 | | | (3.9) | | | 101.4 | |
使用权资产 | | 56.0 | | | — | | | 56.0 | |
商誉 | | 152.0 | | | 1.3 | | | 153.3 | |
无形资产 | | 161.0 | | | — | | | 161.0 | |
其他资产 | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
应付帐款 | | (48.6) | | | (1.5) | | | (50.1) | |
应计费用 | | (17.5) | | | (1.8) | | | (19.3) | |
经营租赁负债的当期部分 | | (16.6) | | | — | | | (16.6) | |
其他流动负债 | | (6.4) | | | (0.2) | | | (6.6) | |
环境责任 | | (24.4) | | | — | | | (24.4) | |
递延所得税 | | (15.5) | | | (1.5) | | | (17.0) | |
经营租赁负债 | | (39.4) | | | — | | | (39.4) | |
员工持股可确认净资产总额 | | 436.3 | | | (9.8) | | | 426.5 | |
竞业禁止协议 | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
员工持股可确认净资产总额,包括竞业禁止协议 | | $ | 438.8 | | | $ | (9.8) | | | $ | 429.0 | |
商誉主要归因于将ESOL业务与公司现有的清洁地球业务合并后,危险废物处理设施的地理规模扩大带来的预期运营效率和协同效应,以及与ESOL集合的劳动力相关的价值。该公司预计将达到$36.8到2030年,100万的商誉可以在所得税中扣除。
下表详细说明了ESOL的可识别无形资产估值和摊销期限,以及公司在收购ESOL时签订的竞业禁止协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最终 |
(百万美元) | | 加权平均摊销期 | | 四月六日 2020 | | 测算期调整 | | 九月三十日 2021 |
许可证及权利 | | 22年份 | | $ | 138.0 | | | $ | — | | | $ | 138.0 | |
客户关系 | | 10年份 | | 23.0 | | | — | | | 23.0 | |
员工持股可确认无形资产总额 | | | | 161.0 | | | — | | | 161.0 | |
竞业禁止协议 | | 4年份 | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
取得的可识别无形资产总额 | | | | $ | 163.5 | | | $ | — | | | $ | 163.5 | |
本公司采用收益法下的方法对可确认无形资产进行估值,包括多期超额收益法、分配者法和有无法。
截至2020年9月30日的三个月和九个月包括ESOL直接收购和整合成本$10.6百万美元和$41.0这些费用分别包括在公司职能范围内的销售、一般和行政费用中,并在公司的简明综合经营报表中包含在销售费用、一般费用和行政费用中。除了在公司的简明综合经营报表中反映的收购和整合成本外,与为收购提供资金而发行债务相关的债务发行成本在收购日之后的摊销净额中反映为公司简明综合资产负债表上的长期债务。
清洁地球
2019年6月28日,公司收购了100Clean Earth是美国最大的特种废物处理和有益再利用解决方案提供商之一,为危险废物、受污染的材料和疏浚的海量提供有效的再利用解决方案,其企业估值约为$625在无现金、无债务的基础上,根据正常的营运资本调整,可获得3.6亿美元。该公司转移了大约$628800万美元的现金对价,并同意在长达五年的交易结束后的一段时间内,向卖方偿还任何使用假设的净营业亏损的费用。
形式财务信息
下面的形式信息使ESOL收购生效,就像它已于2019年1月1日完成一样。如果收购在上述日期完成,预计信息不一定表明公司的经营结果,也不一定表明未来的结果。预计信息不反映收购可能带来的运营效率或协同效应带来的任何成本节约,也不反映收购后的额外收入机会。以下备考信息包括根据估计的公允价值和购置的无形资产和固定资产的使用年限反映额外折旧和摊销费用所需的调整;包括大约#美元的额外利息支出。4.7截至2020年9月30日的9个月,用于为收购融资的收购相关借款为600万欧元,不包括某些直接应占收购和整合成本。此外,历史的ESOL结果包括$8.9截至2020年9月30日的9个月,从Stericycle计入ESOL的公司费用为100万美元。
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9个月 |
| | | | 九月三十日 |
(单位:百万) | | | | 2020 | | |
预计收入 | | | | $ | 1,486.2 | | | |
| | | | | | |
可归因于Harsco公司的预计净收益(亏损)(包括停产业务)(a) | | | | 1.0 | | | |
(A)预计净收入包括出售IKG的税后收益约#美元9在截至2020年9月30日的9个月中,收入为3.6亿美元。
哈斯科工业部门
2020年1月,公司出售了IKG,加上2019年出售AXC和PK,这完成了最初于2019年5月宣布的原Harsco工业部门的剥离。Harsco工业部门历史上一直是一个单独的可报告部门,主要业务在北美和拉丁美洲。根据美国公认会计原则(U.S.GAAP),前Harsco工业部门的业绩作为非持续运营列报,因此已被排除在截至2020年9月30日的三个月和九个月的持续运营和部门业绩之外。
包括在前Harsco工业部门非持续经营的净收益(亏损)中的某些关键选定财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
前Harsco工业部门的金额: |
*总收入: | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,203 | |
销售产品的成本 | | — | | | — | | | — | | | 8,082 | |
*从停产业务中获得销售收益 | | — | | | — | | | — | | | 18,371 | |
停业收入(亏损) | | (856) | | | (716) | | | (2,859) | | | (593) | |
分配给前Harsco工业部门的额外金额: |
包括销售、一般和行政费用(b) | | $ | 856 | | | $ | 521 | | | $ | 2,859 | | | $ | 1,710 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(B)本公司已将直接应占交易成本分配给非持续经营。此外,本标题还包括可直接归因于Harsco工业部门留存或有负债的成本。
4. 应收账款和应收票据
应收账款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
应收贸易账款 | | $ | 434,295 | | | $ | 414,891 | |
减去:预期信贷损失拨备 | | (8,398) | | | (7,501) | |
| | | | |
贸易应收账款净额 | | $ | 425,897 | | | $ | 407,390 | |
| | | | |
其他应收账款(a) | | $ | 39,454 | | | $ | 34,253 | |
(A)其他应收账款包括员工应收账款、应收保险账款、税金索赔和退款以及未列入应收账款贸易账款净额的其他杂项项目。
与应收贸易账款有关的坏账准备如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
(收益)与应收贸易账款相关的预期信用损失和坏账拨备 | | $ | (145) | | | $ | 861 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,098 | |
在2021年9月30日,大约是$12.0该公司的应收贸易账款中有100万已逾期12个月或更长时间。大约$7.2这笔款项中的100万美元实际上是预留的,剩余的余额最终仍有望收回。
2020年1月,该公司以#美元的价格出售了IKG85.0百万美元,包括现金和应收票据,可在结账后进行调整。应收买方的票据面值为#美元。40.0百万,利息为2.50%,以实物支付,2027年1月31日到期。任何未付本金,连同任何应计但未付的利息,都应在到期日支付。根据应收票据协议的规定,如果控制权发生变化或超额现金流的百分比发生变化,则需要提前付款。由于根据应收票据条款不存在预定付款,截至2021年9月30日,余额未归类为流动,并计入简并资产负债表上的其他资产项目。应收票据的初始公允价值为$。34.3这是一项非现金交易,是根据预期偿还时间(第3级),使用各种贴现现金流方案的平均值计算得出的。应收票据随后按摊销成本计量。估值模型的关键输入包括:预计的现金流时间和数量、形式债务评级、期权调整利差和美国国债现货汇率。在截至2021年9月30日的9个月内,本公司收到一笔$6.4百万美元与超额现金流相关。截至2021年9月30日,应收票据的摊销成本为$。30.6百万美元,而公允价值为$31.8百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
应收票据 | | $ | 30,631 | | | $ | 35,806 | |
5. 盘存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
成品 | | $ | 9,052 | | | $ | 8,505 | |
在制品 | | 23,793 | | | 29,005 | |
| | | | |
原材料和外购件 | | 95,156 | | | 105,306 | |
物料和供应品 | | 35,071 | | | 30,197 | |
总库存 | | $ | 163,072 | | | $ | 173,013 | |
6. 物业、厂房和设备
财产、厂房和设备由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
土地 | | $ | 75,469 | | | $ | 75,559 | |
土地改良 | | 19,730 | | | 20,166 | |
建筑物及改善工程 | | 253,659 | | | 249,954 | |
机器设备 | | 1,564,936 | | | 1,597,592 | |
未完工建筑 | | 69,206 | | | 42,185 | |
总财产、厂房和设备 | | 1,983,000 | | | 1,985,456 | |
减去:累计折旧 | | (1,304,675) | | | (1,317,247) | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 678,325 | | | $ | 668,209 | |
2020年第三季度,由于政府下令改善该地区的环境条件,Harsco Environmental Segment在中国的一家客户停止了其钢铁厂现场的炼钢作业,以便将运营搬迁到一个新的地点。该公司将继续在新地点为同一客户提供服务。与前一地点相关的闲置设备的账面净值约为#美元。20百万美元。客户已经与政府签订了一项协议,根据协议,客户将获得因强制停机而蒙受的损失的赔偿。公司继续与客户讨论赔偿事宜,预计谈判将会旷日持久。虽然客户最初表示他们不会提供赔偿,但公司不同意他们的解释,并正在评估其法律地位作为回应。此外,可能还有其他途径寻求恢复,包括直接向当地政府寻求救济。在这一点上,考虑到与客户正在进行的讨论以及其他途径,公司相信它将收回设备的账面价值,因此不认为截至2021年9月30日有资产减值。然而,公司将继续评估事实和情况的变化,并在必要时记录任何减值费用。
7. 租契
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
融资租赁: | | | | | | | | |
摊销费用 | | $ | 743 | | | $ | 377 | | | $ | 1,692 | | | $ | 1,115 | |
租赁负债利息 | | 129 | | | 43 | | | 340 | | | 139 | |
经营租约 | | 8,554 | | | 8,558 | | | 25,296 | | | 21,745 | |
| | | | | | | | |
可变和短期租赁费用 | | 12,756 | | | 11,572 | | | 38,952 | | | 29,169 | |
转租收入 | | (1) | | | (51) | | | (52) | | | (150) | |
持续运营的租赁费用总额 | | $ | 22,181 | | | $ | 20,499 | | | $ | 66,228 | | | $ | 52,018 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | |
经营活动的现金流--经营租赁 | | $ | 24,747 | | | $ | 20,512 | |
| | | | |
融资活动的现金流--融资租赁 | | 1,978 | | | 997 | |
以租赁义务换取的净收益资产: | | | | |
经营租约 | | $ | 29,190 | | | $ | 62,507 | |
融资租赁 | | 5,911 | | | 1,613 | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
经营租赁: | | | | |
*运营租赁ROU资产 | | $ | 98,841 | | | $ | 96,849 | |
**减少经营租赁负债的当前部分 | | 25,112 | | | 24,862 | |
*经营租赁负债 | | 72,090 | | | 69,860 | |
| | | | |
融资租赁: | | | | |
| | | | |
| | | | |
*财产、厂房和设备,净值 | | $ | 12,508 | | | $ | 8,434 | |
**调整当前长期债务的到期日 | | 2,724 | | | 1,683 | |
*长期债务 | | 10,011 | | | 6,867 | |
| | | | |
有关租约的补充补充资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
| | | | |
其他信息: | | | | |
**加权平均剩余租赁期限--经营租赁(年) | | 7.44 | | 8.00 |
**加权平均剩余租赁期限--融资租赁(年) | | 6.41 | | 8.20 |
**加权平均贴现率--营业租赁 | | 5.9 | % | | 6.1 | % |
*加权平均贴现率--融资租赁 | | 4.9 | % | | 5.1 | % |
租赁负债的到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 运营中 租契 | | 金融 租契 |
截至12月31日的年度: | | | | |
截至2021年9月30日的9个月(不包括截至2021年9月30日的9个月) | | $ | 8,027 | | | $ | 849 | |
2022 | | 28,602 | | | 3,220 | |
2023 | | 22,897 | | | 3,001 | |
2024 | | 16,537 | | | 2,615 | |
2025 | | 11,284 | | | 1,576 | |
2025年之后,中国将面临更大的挑战 | | 36,936 | | | 3,754 | |
租赁付款总额 | | 124,283 | | | 15,015 | |
减去:推定利息 | | (27,081) | | | (2,280) | |
总计 | | $ | 97,202 | | | $ | 12,735 | |
该公司的租约(不包括短期租约)的剩余期限少于一年至29几年,其中一些包括延长到最长时间的选项10几年,其中一些包括在以下时间内终止的选项一年。截至2021年9月30日,公司有尚未开始的物业和设备的额外运营租赁,估计运营租赁义务约为$。11.8预计2021年第四季度至2022年第二季度租赁开始时确认100万美元。本公司的任何租约并无重大剩余价值保证或重大限制性契诺。
8. 商誉和其他无形资产
下表反映了截至2021年9月30日的9个月按部门划分的商誉账面金额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | Harsco环境分部 | | 哈斯科 清洁地球段 | | 哈斯科铁路(Harsco Rail) 细分市场 | | 整合 总计 |
2020年12月31日的余额 | | $ | 406,401 | | | $ | 482,647 | | | $ | 13,026 | | | $ | 902,074 | |
商誉变更(a) | | — | | | 1,232 | | | — | | | 1,232 | |
外币折算 | | (6,578) | | | — | | | — | | | (6,578) | |
2021年9月30日的余额 | | $ | 399,823 | | | $ | 483,879 | | | $ | 13,026 | | | $ | 896,728 | |
(a) 商誉的变化与Harsco Clean Earth部门收购ESOL的计量期调整有关。见附注3,收购和处置。
本公司每年进行商誉减值测试,如果存在减值指标,或如果决定处置业务,则进行更频繁的商誉减值测试。*本公司自10月1日起进行年度商誉减值测试,并持续监测触发事件。*本公司确定,截至2021年9月30日,不需要进行中期商誉减值测试。
本公司的结论是,在截至2021年9月30日的三个月内,没有发生触发事件。然而,经济低迷可能会影响公司未来用于估计公允价值的预计现金流,和/或导致公司股价持续下跌,这可能意味着减值。
公司简明综合资产负债表上的无形资产净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(单位:万人) | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 |
与客户相关 | | $ | 108,226 | | | $ | 53,757 | | | $ | 109,378 | | | $ | 48,057 | |
许可证 | | 308,998 | | | 30,856 | | | 308,705 | | | 18,955 | |
相关技术 | | 39,604 | | | 12,363 | | | 40,274 | | | 9,654 | |
商品名称 | | 31,876 | | | 6,797 | | | 31,949 | | | 4,834 | |
航权 | | 26,139 | | | 1,561 | | | 26,139 | | | 1,044 | |
专利 | | 185 | | | 140 | | | 192 | | | 139 | |
竞业禁止协议 | | 2,500 | | | 937 | | | 2,500 | | | 469 | |
其他 | | 3,896 | | | 1,475 | | | 3,911 | | | 1,331 | |
总计 | | $ | 521,424 | | | $ | 107,886 | | | $ | 523,048 | | | $ | 84,483 | |
无形资产摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
无形资产摊销费用 | | $ | 8,115 | | | $ | 8,272 | | | $ | 24,514 | | | $ | 22,542 | |
根据当期无形资产估算的未来五个会计年度摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 |
预计摊销费用(b) | | $ | 32,900 | | | $ | 32,400 | | | $ | 32,300 | | | $ | 31,800 | | | $ | 31,600 | |
(B)认为这些预估摊销费用金额并未反映未来外币汇率波动的潜在影响.
9. 债务和信贷协议
2021年3月10日,该公司修订了其高级担保信贷安排,其中包括将循环信贷安排的到期日延长至2026年3月10日,并修改了其总净杠杆率契约的某些方面。适用于循环信贷安排的利率根据总净杠杆率计算利息,范围为50至150较基本利率加码基点或150至250伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码基点,下限为零。
根据经修订的协议,净债务与综合调整后EBITDA比率契约为5.75到2021年底,然后按季度减少,直到达到4.0在2023年3月。
此外,该公司根据高级担保信贷安排发放新的定期贷款,作为额外部分,本金总额为#美元。5002000万。新期限贷款的年利率为1.25基本利率上浮%,下限为零,或2.25高于伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)%,受0.50%地板。新定期贷款须按季度摊销本金0.25%,从2021年9月30日开始。新定期贷款的收益用于全额偿还高级担保信贷安排下的未偿还定期贷款A和定期贷款B,这两笔贷款分别于2024年6月28日和2024年12月8日到期。新期限贷款将于2028年3月10日或更早到期,即本公司债券到期日前91天。5.752027年到期的优先债券百分比(如果该等优先债券未偿还或当时尚未再融资)。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司确认总支出为$0.2百万美元和$5.5未用债务承诺费、修改费和简明综合经营报表上债务清偿损失中经修订的高级担保信贷安排相关的百万美元,包括注销#美元2.7之前记录的递延融资成本为100万美元。该公司已将费用资本化为#美元。7.8与高级担保信贷安排修正案有关的100万美元,所有这些资金都已于2021年9月30日支付。
长期债务由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
| | | | |
高级担保信贷安排: | | | | |
新定期贷款 | | $ | 498,750 | | | $ | — | |
定期贷款A | | — | | | 280,000 | |
定期贷款B | | — | | | 218,188 | |
循环信贷安排 | | 338,486 | | | 281,000 | |
债券,利率5.75%,2027年7月31日到期 | | 500,000 | | | 500,000 | |
其他金额不等的应付融资(包括融资租赁) | | 24,406 | | | 21,344 | |
债务总额 | | 1,361,642 | | | 1,300,532 | |
减去:递延融资成本 | | (18,887) | | | (15,767) | |
债务总额,扣除递延融资成本 | | 1,342,755 | | | 1,284,765 | |
减去:长期债务的当前到期日 | | (9,181) | | | (13,576) | |
长期债务 | | $ | 1,333,574 | | | $ | 1,271,189 | |
10. 员工福利计划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 九月三十日 |
养老金计划的固定收益定期养老金净成本(收益) | | 美国的投资计划 | | 国际贸易计划 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489 | | | $ | 448 | |
利息成本 | | 1,203 | | | 1,845 | | | 3,184 | | | 4,474 | |
计划资产的预期回报率 | | (3,050) | | | (2,842) | | | (11,303) | | | (10,405) | |
已确认的前期服务成本 | | — | | | — | | | 125 | | | 113 | |
已确认损失 | | 1,384 | | | 1,225 | | | 4,538 | | | 3,737 | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | $ | (463) | | | $ | 228 | | | $ | (2,967) | | | $ | (1,633) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
养老金计划的固定收益定期养老金净成本(收益) | | 美国的投资计划 | | 国际贸易计划 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,482 | | | $ | 1,303 | |
利息成本 | | 3,609 | | | 5,535 | | | 9,619 | | | 13,104 | |
计划资产的预期回报率 | | (9,150) | | | (8,526) | | | (34,181) | | | (30,428) | |
已确认的前期服务成本 | | — | | | — | | | 381 | | | 326 | |
已确认损失 | | 4,154 | | | 3,875 | | | 13,723 | | | 10,924 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | $ | (1,387) | | | $ | 884 | | | $ | (8,976) | | | $ | (4,771) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
公司缴费 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
固定收益养老金计划(美国) | | $ | 451 | | | $ | 453 | | | $ | 3,768 | | | $ | 2,940 | |
固定收益养老金计划(国际) | | 4,549 | | | 2,682 | | | 21,472 | | | 14,235 | |
多雇主养老金计划 | | 429 | | | 390 | | | 1,311 | | | 1,178 | |
固定缴费养老金计划 | | 2,974 | | | 2,870 | | | 9,507 | | | 7,936 | |
该公司预计将在2021年剩余时间为美国和国际固定收益养老金计划支付的缴款估计为#美元0.5百万美元和$3.3分别为百万美元。
11. 所得税
截至2021年9月30日的三个月和九个月,持续运营的所得税支出为1美元。7.0百万美元和$19.8分别为百万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月,持续运营带来的所得税优惠为$1.7百万美元和$4.6分别为百万美元。与截至2020年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出与截至2020年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠相比发生了变化,这是税前收入增加的结果,主要是因为2020年的运营、收购和整合成本有所改善,而不是在2021年重现。2.82000万有利的所得税调整,与2020年与清洁地球收购相关的假定净营业亏损的估计使用量增加有关,不会在2021年重现。
截至2021年9月30日的不确定税收头寸准备金为1美元。4.3百万美元,包括利息和罚款。在接下来的12个月里,合理地有可能是$0.3100万未确认的所得税优惠将在税务审查结清和各种诉讼时效届满时确认。
12. 承诺和或有事项
环境问题、环境问题、环境问题。
本公司参与了多项环境修复调查和清理工作,并与其他公司一起,被确定为某些副产品处置场的“潜在责任方”。虽然这些事项中的每一个都受到各种不确定性的影响,但本公司很可能会同意为其中某些活动提供资金,而且其中一些事项可能会做出对本公司不利的决定。本公司已经评估了其潜在责任,其财务风险取决于诸如持续演变等因素。
环境法律和监管要求、技术的可获得性和应用、潜在责任方之间的成本分配、所需补救活动的年限以及选定的补救方法。
该公司每季度评估其对未来环境补救费用的责任。虽然未来期间在已确定地点发生的实际成本可能与估计不同(考虑到评估环境风险的内在不确定性),但本公司预计,本公司在环境问题上合理可能发生的超过应计金额的任何成本都不会对本公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
下表汇总了与公司环境责任的地点和未贴现金额相关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
环境负债的流动部分(a) | | $ | 7,005 | | | $ | 6,933 | |
长期环境负债 | | 28,589 | | | 29,424 | |
环境总负债 | | $ | 35,594 | | | $ | 36,357 | |
(A)确认环境负债的当前部分计入本公司简明综合资产负债表的其他流动负债项目。
环境责任主要与2020年4月6日收购的ESOL业务有关。作为ESOL收购的一部分,该公司接管了某些被关闭的场地的控制权,这些场地正在作为正在进行的环境补救计划的一部分进行监测。有关更多详细信息,请参阅附注3,收购和处置。
法律程序
在正常业务过程中,公司是各种索赔和诉讼的被告或当事人,包括以下讨论的索赔和诉讼。
2020年1月27日,美国环保署就位于纽约金斯县和皇后区的纽敦溪超级基金(Newtown Creek Superfund)网站向本公司和其他几家公司发布了潜在责任通知。该通知声称,以前由公司子公司拥有或运营的某些设施可能导致有害物质排放到纽敦溪或其荷兰杀戮支流中。大约自2011年以来,该网站一直受到CERCLA响应活动的影响。美国环保署预计最早将于2024年提出全站性清理计划,并于2021年7月宣布,将推迟对小溪下游两英里的潜在早期行动做出决定,直到全站性研究完成。该公司是近二十家(20)收到通知的潜在责任方,尽管相信可能存在其他PRP。本公司强烈反驳该通知的指控,目前并不认为此事会对本公司的财务状况产生重大影响。
2018年6月25日和26日,DTSC对ESOL位于加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的设施进行了合规执法检查,该设施当时属于Stericycle,Inc.。2020年2月14日,DTSC向加利福尼亚州高级法院萨克拉门托分部提起诉讼,指控检查违反了加州危险废物控制法和设施的危险废物许可证。2020年8月27日,DTSC发布了拒绝危险废物设施许可证申请的通知。2020年9月25日,公司提起行政上诉。2021年9月28日,DTSC计划在2021年10月28日举行公开听证会,作为其违规评分程序(VSP)计划的一部分,以听取分配给该设施的合规性级别分配的证词。该公司将有能力对这一过程导致的任何不利的许可证诉讼提出司法挑战。DTSC的调查和导致合规层分配的合规问题早在公司收购ESOL业务之前就已经在进行,公司在收购时就知道调查以及调查中提出的许多问题。因此,公司因此由Stericycle公司赔偿与此事相关的某些罚款和其他成本和开支。因此,行政上诉和公开听证程序将由Stericycle公司领导。公司没有就这些指控的违规行为累积任何金额,也无法估计它可能造成的合理可能损失或合理可能损失的范围。
正如之前披露的那样,该公司与SCE就加工储存在Al Hafeerah工厂的加工副产品盐饼问题举行了持续的会议。该公司生产盐饼的巴林业务已经停止运营。2018年第一季度,SCE批准了盐饼加工设施的环境影响评估和技术可行性研究。该设施已于2021年第三季度完成调试,盐饼的加工已经开始。该公司先前已设立一笔为数$的储备。7.0百万,
这是本公司对解决这一问题所产生的最终成本的最佳估计。公司继续评估这一储备,估计成本的任何未来变化都可能对公司在任何一个时期的经营业绩产生重大影响。
2018年7月27日,巴西联邦和里约热内卢州检察院(MPF和MPE)对本公司的客户之一(CSN)、本公司的巴西子公司Volta Redonda市和巴西环境保护局(Instituto Estadual Do Ambiente)提起民事公诉,要求实施各种措施,限制和减少客户拥有的矿渣在巴西的堆积。2018年8月6日,Volta Redonda的第三联邦法院授予MPF和MPE禁令,要求CSN和公司的巴西子公司限制送到现场的矿渣数量。由于客户拥有场地和场地上的矿渣,本公司认为遵守本禁令是钢铁生产商的责任。*2019年3月18日,法院发布命令,对本公司处以罚款。5,000每天巴西雷亚尔(约合1美元)1每天1000个)和CSN20,000每天巴西雷亚尔(约合1美元)4每天1000美元),直到禁令的要求得到满足。2019年11月1日,法院发布了一项额外命令,将评估给该公司的罚款增加到25,000每天巴西雷亚尔(约合1美元)5每天1000元),并将评定给CSN的罚款提高到100,000每天巴西雷亚尔(约合1美元)18每天1000个)。法院还额外评估了#美元的罚款。10,000,000巴西雷亚尔(约合美元)2百万美元)对CSN和本公司进行联合起诉。本公司正就罚款及相关禁制令提出上诉。*本公司及CSN均继续与政府当局就禁制令及相关案件的可能解决方案进行讨论。本公司不相信在这一点上与此有关的损失是可能的或可估量的。
2018年10月19日,当地环保部门就公司在荷兰Ijmuiden客户现场的运营发布了针对该公司的执法行动。执法行动指控该公司在现场违反了环境许可证,该许可证限制了任何可见粉尘排放的释放。执法行动责令该公司在2018年10月31日之前停止所有违反许可证的行为。当局已经发布了三自那时以来又采取了更多的执法行动,并声称罚款约为#美元。0.7公司已记录的600万美元,未来任何违规行为都有可能被额外罚款。2021年10月14日左右,该公司在荷兰阿姆斯特丹地区法院收到了关于此事的传票和两份起诉书。阿姆斯特丹检察官办公室对该公司发出了两份起诉书,指控该公司违反了荷兰环境法和刑法,涉及据称于2018年至2020年5月期间在现场发生的粉尘排放和/或事件。起诉书援引了允许对被指控的违规行为处以罚款的条款,尽管起诉书中没有列出具体的罚款。该公司正积极抗辩执法行动和刑事指控,并正与客户合作,以确保控制排放。该公司从其客户那里获得了合同赔偿权利,并相信这些权利将实质上涵盖任何罚款或罚款。
DEA调查
在公司收购ESOL之前,Stericycle公司通知公司,DEA已经向Stericycle公司送达了行政传票,并在加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的一家设施执行了搜查令,在印第安纳州印第安纳波利斯的一家设施执行了行政检查令。本公司已确定,DEA和DTSC已启动调查,至少部分涉及从Stericycle,Inc.转移到本公司的零售客户那里收集、运输和销毁受管制物质的ESOL业务。与这些调查有关,DEA还于2020年7月2日对德克萨斯州奥斯汀的一家ESOL设施执行了搜查令。公司正在配合这些调查,这些调查主要涉及公司拥有ESOL业务之前的一段时间。自收购ESOL业务以来,该公司对ESOL与受控物质相关的合规计划进行了严格的审查,并对受控物质从零售客户运输到DEA注册设施进行销毁的方式进行了重大改变。本公司并未就该等调查累积任何金额,亦无法估计其可能招致的合理可能损失或合理可能损失的范围(如有)。这类调查的性质是不确定和不可预测的。虽然本公司的立场是,根据员工持股购买协议以及本公司购买的陈述和保证保险单,本公司对因这些事项而产生的部分或全部责任(如果有的话)有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
巴西税务纠纷
该公司与巴西联邦、州和市政税务机关发生了多起税务纠纷。这些纠纷处于法律程序的不同阶段,包括行政复审阶段和催收行动阶段,包括对固定金额的本金和罚款的评估,以及每月按法定金额增加的利息费用,并根据本金和罚款的总额进行评估。此外,败诉一方在追回诉讼或上诉法院阶段,可能会被收取法律规定的法律费用,这些费用通常是按应支付的总分摊金额的百分比计算的,包括罚款和利息。许多索赔
涉及ICMS、服务和社会保障税务纠纷。评估金额中最大的比例涉及战略与国际管理中心提出的索赔,涵盖2002年1月至2005年5月期间。
2009年10月,本公司收到SPA关于圣保罗州就2004年1月至2005年5月期间向该州客户提供的服务征收ICMS的最终行政决定的通知。截至2021年9月30日,SPA就此案缴纳的税款本金约为$1.12000万美元,加上迄今评估的罚款、利息和费用,将这一金额额外增加$15.82018年6月4日,圣保罗州上诉法院做出了有利于《矿泉公约》的裁决,但裁定分摊罚金应降至约#美元。1.1百万美元。在计算罚款的应计利息后,本公司估计,这项裁决将本案目前的全部潜在责任减少到约#美元。6.7百万美元。所有这些金额都包括外币换算的影响。该公司已就有利于水疗中心的裁决向高等法院提出上诉。由于多个法庭判例对本公司有利,以及本公司有上诉的能力,本公司不认为有可能出现损失。
另一起涉及Spa的ICMS税务案件涉及2002年1月至2003年12月的税期。2018年12月,审理此案的行政法庭维持了该公司的责任。该公司已向司法阶段提出上诉。税务机关在2005年8月评定的总金额为1美元。4.72000万美元(与这项索赔有关的金额是在分摊之日估值的,因为它尚未达到收款阶段),本金为#美元。1.1100万美元,在该日期之前评估的罚款和利息将该金额额外增加$3.62018年12月6日,行政法庭将适用的罚款减少到#美元。0.8百万美元。在计算当前罚金的应计利息后,公司估计本案目前的总负债约为#美元。5.22000万。所有这些金额都包括外币换算的影响。由于多个法庭判例对本公司有利,本公司不认为有可能出现损失。
本公司仍然相信,由于本公司客户的赔偿义务,以及该等客户按照巴西法律的要求,就2009年10月1日的通知质押资产,因此该等索赔已有足够的承保范围。
2020年12月30日,该公司收到巴西伊帕廷加市政当局的评估,声称约为$2.02015年至2020年期间未缴纳的服务税为1.6亿美元。在计算了应计利息和罚金后,该公司估计,目前该案的潜在总负债约为#美元。3.32000万。2021年1月18日,该公司对该评估提出了质疑。由于有多种防御措施可供选择,本公司不认为有可能发生损失。
该公司打算继续其做法,在各种替代方案(包括司法上诉)下积极为自己辩护。该公司将继续按季度评估与这些索赔有关的潜在责任;然而,无法预测这些与税务有关的纠纷在巴西的最终结果。公司的简明综合财务报表中没有记录上述争议的损失准备金,因为或有损失被认为不太可能发生,公司预计与巴西税务争议有关的公司合理可能发生的任何成本都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
巴西劳资纠纷
该公司在巴西通过Harsco环境部门受到持续的集体谈判和个人劳工索赔的约束,这些索赔包括,公司未能支付某些地点的加班和休假所需金额。该公司正针对这些索赔积极为自己辩护;然而,诉讼本质上是不可预测的,特别是在外国司法管辖区。虽然公司目前预计这些索赔的最终解决方案不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性不利影响,但无法预测这些劳资纠纷的最终结果。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司已建立储备金$3.5百万美元和$4.3在本公司的简明综合资产负债表中,被认为是可能和可评估的金额分别为600万欧元和600万欧元。
其他
该公司被列为众多被告之一(大约90在美国的法律诉讼中,原告指控过去几十年暴露在空气中的石棉造成人身伤害。在诉讼中,原告将据称含有石棉的多种设备或产品的制造商、分销商和安装商列为被告。
该公司认为,对其提出的索赔毫无根据。该公司从来不是石棉纤维的生产商、制造商或加工商。过去使用的公司产品的任何含石棉部分都是从
供应商和封装在其他材料中的石棉必须确保空气中的暴露是无害的,并且与待决行动中声称的伤害类型无关。
截至2021年9月30日,大约有17,200针对该公司的石棉人身伤害诉讼悬而未决。在这些诉讼中,大约16,610提交给纽约最高法院(纽约县),大约120在纽约州其他最高法院县和大约470都是在其他州的法院立案的。
这些诉讼中的大多数投诉通常遵循一种表格,其中包含#美元的标准损害赔偿要求。20百万或$252000万美元,无论个人原告声称的健康状况如何,也没有指明任何具体的公司产品。
在2021年9月30日,大约16,550在纽约最高法院(纽约县)提起的诉讼中,最高法院于2002年12月为那些无法证明自己患有恶性疾病或明显身体损伤的人提起的所有未决和未来的石棉诉讼都列入了暂缓/不活跃的案卷。剩下的大约60纽约县正在审理为原告创建的积极或危急情况下的案件,这些原告可以证明自己患有恶性疾病或身体受损。
本公司根据各项主要及超额保单投保责任保险,并相信如有需要,该等保单将可为上述石棉行动最终可能招致的任何责任提供实质保障。石棉行动的费用和开支由该公司的保险公司支付。
鉴于石棉诉讼在美国持续存在,该公司预计未来将继续收到更多索赔。公司打算继续积极为这些索赔和案件辩护。截至2021年9月30日,公司已被解雇约28,350审前规定或者即决判决的案件。
由于这起诉讼的不可预见性,无法预测美国与石棉有关的诉讼的最终结果,而且公司的简明综合财务报表中没有记录损失准备金,因为或有损失被认为是不可能或不可估量的。尽管存在这种不确定性,虽然特定时期的运营结果和现金流可能会受到石棉相关行动的不利影响,但公司预计,公司与石棉诉讼相关的合理可能发生的任何成本都不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
该公司还面临各种其他索赔和法律程序,这些索赔和法律程序涉及在正常业务过程中出现的各种事项。管理层认为,所有该等事项均已由保险或已设立的准备金充份承保,若未获承保,则无价值或属该等类别,或涉及不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响的金额。
保险责任是在某一特定事件很可能发生了责任,并且与该事件相关的损失金额可以合理估计的情况下记录的。保险准备金主要是根据精算计算估算的,反映了最终损失的未贴现估计负债,包括已发生但未报告的索赔。这些估计中固有的假设是基于该公司的索赔和损失历史、关于潜在价值的现有索赔的详细分析以及当前的法律和立法趋势。如果实际索赔与管理层预测的不同,可能需要保险准备金的变化(增加或减少),并将在确定变化的期间通过收入记录。当已确认的责任由第三方保险承保时,本公司将记录应收保险索赔,以反映承保责任。保险理赔应收账款包括在本公司简明综合资产负债表的其他应收账款中。有关应计保险和损失准备金的更多信息,请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表中的注释1,重要会计政策摘要。
13. 基本股份和稀释股份的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万元,不包括每股净额) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
可归因于Harsco公司普通股股东的持续经营收益(亏损) | | $ | 8,696 | | | $ | (7,843) | | | $ | 24,621 | | | $ | (27,375) | |
加权平均流通股: | | | | | | | | |
*加权平均流通股-基本 | | 79,287 | | | 79,000 | | | 79,214 | | | 78,916 | |
股权薪酬的稀释效应 | | 988 | | | — | | | 1,142 | | | — | |
*加权平均流通股-稀释 | | 80,275 | | | 79,000 | | | 80,356 | | | 78,916 | |
| | | | | | | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的每股普通股持续运营收益(亏损): |
基本信息 | | $ | 0.11 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.35) | |
| | | | | | | | |
稀释 | | $ | 0.11 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.35) | |
以下平均流通股薪酬单位不包括在稀释后每股收益的计算中,因为这种影响是反稀释的,或者不符合绩效股票单位的市场条件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
限制性股票单位 | | — | | | 691 | | | — | | | 723 | |
| | | | | | | | |
股票增值权 | | 842 | | | 2,383 | | | 719 | | | 2,499 | |
绩效共享单位 | | 1,004 | | | 857 | | | 902 | | | 894 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
14. 衍生工具、套期保值活动与公允价值
衍生工具与套期保值活动
公司使用包括外币远期合约、利率掉期和CCIR在内的衍生工具来管理某些外币和利率敞口,这些衍生工具被公司视为风险管理工具,不用于交易或投机目的。所有衍生工具均按公允价值计入本公司简明综合资产负债表。*衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计,以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。被指定和符合条件的衍生品被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性敞口的对冲工具,被视为现金流对冲。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认现金流对冲中被套期保值预测交易的收益影响的时间相匹配。即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计,本公司仍可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约。
本公司主要采用市场方法进行经常性公允价值计量,并努力利用可获得的最佳信息。因此,本公司使用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,如远期利率、利率、公司的信用风险和交易对手的信用风险,并最大限度地减少使用不可观察的投入。*公司能够根据观察这些投入的能力对公允价值余额进行分类。*外币远期合约、利率掉期和CCIR基于使用基于市场的投入的定价模型(第2级
在公司简明综合资产负债表中作为资产和负债记录的未偿还衍生品合约的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 资产负债表位置 | | 被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 未被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 总公允价值 |
2021年9月30日 | | | | | | | | |
资产衍生品(第2级): | | | | | | | | |
外币外汇远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 930 | | | $ | 8,718 | | | $ | 9,648 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 930 | | | $ | 8,718 | | | $ | 9,648 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 资产负债表位置 | | 被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 未被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 总公允价值 |
| | | | | | | | |
负债衍生工具(第2级): |
外币外汇远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 851 | | | $ | 866 | | | $ | 1,717 | |
利率互换 | | 其他流动负债 | | 4,068 | | | — | | | 4,068 | |
利率互换 | | 其他负债 | | 1,053 | | | — | | | 1,053 | |
总计 | | | | $ | 5,972 | | | $ | 866 | | | $ | 6,838 | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
资产衍生品(第2级): | | | | | | | | |
外币外汇远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 900 | | | $ | 2,777 | | | $ | 3,677 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 900 | | | $ | 2,777 | | | $ | 3,677 | |
负债衍生工具(第2级): |
外币外汇远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 950 | | | $ | 4,098 | | | $ | 5,048 | |
利率互换 | | 其他流动负债 | | 3,959 | | | — | | | 3,959 | |
利率互换 | | 其他负债 | | 3,718 | | | — | | | 3,718 | |
总计 | | | | $ | 8,627 | | | $ | 4,098 | | | $ | 12,725 | |
公司的所有衍生品都以毛额记录在简明综合资产负债表中,而不是抵销。该公司的所有利率掉期、CCIR和某些外币远期合约都是根据ISDA文件进行交易的。每个ISDA主协议允许在发生违约时净结清欠款。本公司受可强制执行的总净额结算安排约束的衍生资产和负债,如果抵销,将产生$1.32021年9月30日和2020年12月31日的100万净负债不会导致净资产或净负债。
衍生工具对公司简明综合经营表和简明综合全面收益(亏损)表的影响如下:
指定为对冲工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确认的金额为 保监处对衍生品的关注 | | 这笔钱的位置从之前的400万美元改成了现在的400万美元 澳西进入新的收入阶段 | | 金额重新分类,从 将Aoci转化为收入-有效部分或股权 |
| | 截至三个月 | | | 截至三个月 |
| | 九月三十日 | | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 |
外币外汇远期合约 | | $ | 611 | | | $ | (1,244) | | | 产品收入 | | $ | (418) | | | $ | 174 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率互换 | | (27) | | | (95) | | | 利息支出 | | 872 | | | 739 | |
CCIR(a) | | — | | | (24) | | | 利息支出 | | — | | | 312 | |
| | $ | 584 | | | $ | (1,363) | | | | | $ | 454 | | | $ | 1,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 确认的金额为 保监处对衍生品的关注 | | 将这笔金额的位置从AOCI重新归类为个人收入。 | | 金额重新分类,从 将Aoci转化为收入-有效部分或股权 |
| | 截至9个月 | | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 |
外币外汇远期合约 | | $ | 170 | | | $ | 834 | | | 产品收入 | | $ | (465) | | | $ | (1,562) | |
| | | | | | | | | | |
利率互换 | | (41) | | | (3,835) | | | 利息支出 | | 2,599 | | | 1,849 | |
CCIR(a) | | — | | | 39 | | | 利息支出 | | — | | | 912 | |
| | $ | 129 | | | $ | (2,962) | | | | | $ | 2,134 | | | $ | 1,199 | |
(A)这些数额是与AOCI余额相关的外币换算变化。
在公司的简明综合经营报表上确认的收益(亏损)的位置和金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 九月三十日 |
| | 2021 | | | | 2020 |
(单位:千) | | 产品收入 | | | | 利息支出 | | | | 产品收入 | | | | 利息支出 | | |
简明综合经营表中列示的明细项目总额,其中记录了现金流量套期的影响 | | $ | 105,677 | | | | | $ | (16,004) | | | | | $ | 124,892 | | | | | $ | (15,794) | | | |
利率互换: | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | (872) | | | | | — | | | | | (739) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | 418 | | | | | — | | | | | (174) | | | | | — | | | |
根据公允价值变动确认的收益中不包括在有效性测试之外的金额 | | 24 | | | | | — | | | | | 12 | | | | | — | | | |
不包括在基于摊销方法的收益中确认的有效性测试的金额 | | (1) | | | | | — | | | | | 3 | | | | | — | | | |
CCIR: | | | | | | | | | | | | | | |
亏损从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (312) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
| | 2021 | | 2020 |
(单位:千) | | 产品收入 | | | | 利息支出 | | 产品收入 | | | | 利息支出 | | |
简明综合经营表中列示的明细项目总额,其中记录了现金流量套期的影响 | | $ | 343,171 | | | | | $ | (48,854) | | | $ | 333,782 | | | | | $ | (43,396) | | | |
利率互换: | | | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | (2,599) | | | — | | | | | (1,849) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | 465 | | | | | — | | | 1,562 | | | | | — | | | |
根据公允价值变动确认的收益中不包括在有效性测试之外的金额 | | 62 | | | | | — | | | 208 | | | | | — | | | |
不包括在基于摊销方法的收益中确认的有效性测试的金额 | | (1) | | | | | — | | | 24 | | | | | — | | | |
CCIR: | | | | | | | | | | | | |
亏损从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | — | | | — | | | | | (912) | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融衍生品收益表中确认损益(亏损)的地点 | | 衍生品收益中确认的损益金额(B) |
| | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
外币外汇远期合约 | | 服务和产品销售成本 | | $ | 4,105 | | | $ | (12,279) | | | $ | 8,109 | | | $ | (5,001) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(B)预计这些收益(亏损)将抵消主要由于公司间或第三方外币交易而在服务和产品销售成本中确认的金额。
曝光。
外币外汇远期合约
该公司以多种货币开展业务,因此受到与汇率变动相关的固有风险的影响。以外币计价的资产和负债按各自综合资产负债表日期的汇率换算成美元,收入和支出项目按各自期间的平均汇率换算。
公司使用衍生工具来对冲与外汇波动相关的现金流。未偿还的外币远期合约是一项全球计划的一部分,该计划旨在通过抵消公司与各子公司、供应商或客户之间未来某些付款的外币敞口,将外汇运营收入和资产负债表风险降至最低。*无担保合同是与主要金融机构签订的。*如果合同交易对手不履行合同,公司可能面临信用损失。*公司评估交易对手的信用状况,预计他们不会违约。确定某些出口销售交易的采购承诺和外币现金流。
用于对冲外币计价资产负债表项目的衍生品的公允价值变化直接反映在收益中,并抵消被对冲项目的交易损益。*用于对冲与外币承诺相关的预测现金流的衍生品,如果符合对冲会计标准,可在被认为合适的情况下计入现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的损益在AOCI(股权的一个单独组成部分)中递延,并以与现金流量对冲的时间相匹配的方式重新分类为收益。
确认的损益抵消了主要由于公司间或第三方外汇风险而销售的服务和产品的成本中确认的金额。截至2021年9月30日和2020年12月31日,外币远期合约名义金额为美元。363.2300万美元和300万美元460.5分别为百万美元。这些合约主要以英镑、英镑和欧元计价,到期至2023年3月。
除外币远期合约外,公司还指定某些贷款作为对国际子公司净投资的对冲。3.7百万美元和$0.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和税前净收益为4.6百万美元的税前净亏损7.4截至2020年9月30日的三个月和九个月,AOCI分别为100万美元。
利率互换
本公司将利率掉期与某些浮动利率债务发行结合使用,以确保固定利率。可归因于掉期利差影响的公允价值变动以及交易对手信用价值的变动均记录在AOCI中。
于2021年9月30日,本公司已订立一系列利率掉期,有效期至2022年,并具有兑换美元的效果。200.0百万定期贷款工具由浮动利率转为固定利率。*掉期提供的固定利率在计算利息时取代调整后的LIBOR利率,范围为2.712021年至3.122022年为%。
交叉货币利率掉期
公司可能会将CCIR与某些债务发行结合使用,以确保固定的本币利率。根据这些CCIR,本公司收取基于固定或浮动美元利率的利息,并根据合同金额分别以美元和当地货币支付固定当地货币利率的利息。到期时,还需要在货币之间支付本金。公允价值的变动归因于掉期利差的影响以及交易对手信用的变动,计入AOCI。可归因于外币波动影响的价值变化记录在公司的简明综合经营报表中,并抵消货币波动对债务本金的影响。截至2021年9月30日,公司没有未偿还的CCIR。
其他金融工具的公允价值
由于这些资产和负债的短期到期日,现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计负债和短期借款的账面价值接近公允价值。截至2021年9月30日和2020年12月31日,包括本期在内的长期债务(不包括递延融资成本)的公允价值总额为$1,378.5百万美元和$1,324.9分别为100万美元,而账面价值为1美元1,361.6百万美元和$1,300.5分别为百万美元。*债务的公允价值基于针对类似问题使用基于市场的投入(第2级)的定价模型,或者基于为相同剩余期限的债务向公司提供的当前利率。
15. 按部门划分的运营回顾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
持续运营的收入(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 269,901 | | | $ | 222,507 | | | $ | 800,433 | | | $ | 668,057 | |
Harsco清洁地球 | | 200,484 | | | 194,098 | | | 585,891 | | | 434,489 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 73,916 | | | 92,793 | | | 256,652 | | | 252,974 | |
| | | | | | | | |
持续运营的总收入 | | $ | 544,301 | | | $ | 509,398 | | | $ | 1,642,976 | | | $ | 1,355,520 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持续经营的营业收入(亏损)(a) |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 27,630 | | | $ | 12,317 | | | $ | 83,788 | | | $ | 36,400 | |
Harsco清洁地球 | | 9,893 | | | 8,902 | | | 20,457 | | | 12,945 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 1,957 | | | 4,059 | | | 15,533 | | | 19,162 | |
公司 | | (9,560) | | | (20,214) | | | (28,815) | | | (58,694) | |
持续经营的总营业收入 | | $ | 29,920 | | | $ | 5,064 | | | $ | 90,963 | | | $ | 9,813 | |
| | | | | | | | |
折旧(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 27,179 | | | $ | 25,588 | | | $ | 78,446 | | | $ | 75,626 | |
Harsco清洁地球 | | 4,576 | | | 5,010 | | | 14,818 | | | 12,769 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 1,233 | | | 1,258 | | | 3,651 | | | 3,730 | |
公司 | | 491 | | | 497 | | | 1,468 | | | 1,531 | |
总折旧 | | $ | 33,479 | | | $ | 32,353 | | | $ | 98,383 | | | $ | 93,656 | |
| | | | | | | | |
摊销(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 1,997 | | | $ | 1,970 | | | $ | 6,080 | | | $ | 5,827 | |
Harsco清洁地球 | | 6,033 | | | 6,218 | | | 18,179 | | | 16,463 | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 84 | | | 85 | | | 254 | | | 252 | |
公司 (b) | | 657 | | | 776 | | | 2,041 | | | 2,179 | |
全额摊销 | | $ | 8,771 | | | $ | 9,049 | | | $ | 26,554 | | | $ | 24,721 | |
资本支出(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 34,218 | | | $ | 21,700 | | | $ | 94,630 | | | $ | 65,102 | |
Harsco清洁地球 | | 5,707 | | | 2,647 | | | 12,962 | | | 7,134 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 529 | | | 3,474 | | | 1,329 | | | 6,310 | |
公司 | | 407 | | | 62 | | | 586 | | | 444 | |
资本支出总额 | | $ | 40,861 | | | $ | 27,883 | | | $ | 109,507 | | | $ | 78,990 | |
(A)据报道,本公司对ESOL的收购于2020年4月6日完成。有关更多详细信息,请参阅附注3,收购和处置。
(B)公司摊销费用与递延融资成本的摊销有关。
分部营业收入与所得税和股权收入前持续营业收入(亏损)的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分部营业收入 | | $ | 39,480 | | | $ | 25,278 | | | $ | 119,778 | | | $ | 68,507 | |
一般公司费用 | | (9,560) | | | (20,214) | | | (28,815) | | | (58,694) | |
持续经营的营业收入 | | 29,920 | | | 5,064 | | | 90,963 | | | 9,813 | |
利息收入 | | 618 | | | 604 | | | 1,841 | | | 1,613 | |
利息支出 | | (16,004) | | | (15,794) | | | (48,854) | | | (43,396) | |
未使用的债务承诺费、修改费和债务清偿损失 | | (198) | | | — | | | (5,506) | | | (1,920) | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金收入 | | 3,906 | | | 1,859 | | | 11,833 | | | 5,171 | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | $ | 18,242 | | | $ | (8,267) | | | $ | 50,277 | | | $ | (28,719) | |
16. 收入确认
该公司确认的收入描述了承诺的服务和产品向客户的转移,其数额反映了公司预期从这些服务或产品的交换中获得的对价。服务收入包括Harsco清洁地球部门以及Harsco环境部门和Harsco铁路部门的服务组成部分。产品收入包括Harsco环境部门和Harsco铁路部门的一部分。
按主要地理市场以及主要产品和服务类别划分的公司收入摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2021年9月30日 |
(单位:千) | | Harsco环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | 哈斯科 铁轨 细分市场 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 71,479 | | | $ | 200,484 | | | $ | 48,553 | | | | | $ | 320,516 | |
西欧 | | 106,859 | | | — | | | 16,915 | | | | | 123,774 | |
拉丁美洲(c) | | 35,072 | | | — | | | 693 | | | | | 35,765 | |
亚太 | | 30,228 | | | — | | | 7,755 | | | | | 37,983 | |
中东和非洲 | | 20,804 | | | — | | | — | | | | | 20,804 | |
东欧 | | 5,459 | | | — | | | — | | | | | 5,459 | |
总收入 | | $ | 269,901 | | | $ | 200,484 | | | $ | 73,916 | | | | | $ | 544,301 | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关物流服务 | | $ | 230,340 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 230,340 | |
应用产品 | | 36,091 | | | — | | | — | | | | | 36,091 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 3,470 | | | — | | | — | | | | | 3,470 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | 33,553 | | | | | 33,553 | |
售后零件和服务;安全和诊断技术 | | — | | | — | | | 33,030 | | | | | 33,030 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | 7,333 | | | | | 7,333 | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 200,484 | | | — | | | | | 200,484 | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 269,901 | | | $ | 200,484 | | | $ | 73,916 | | | | | $ | 544,301 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2020年9月30日 |
(单位:千) | | Harsco环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | 哈斯科 铁轨 细分市场 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 58,973 | | | $ | 194,098 | | | $ | 62,805 | | | | | $ | 315,876 | |
西欧 | | 92,506 | | | — | | | 21,416 | | | | | 113,922 | |
拉丁美洲(c) | | 29,085 | | | — | | | 412 | | | | | 29,497 | |
亚太 | | 22,079 | | | — | | | 8,160 | | | | | 30,239 | |
中东和非洲 | | 15,558 | | | — | | | — | | | | | 15,558 | |
东欧 | | 4,306 | | | — | | | — | | | | | 4,306 | |
总收入 | | $ | 222,507 | | | $ | 194,098 | | | $ | 92,793 | | | | | $ | 509,398 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关物流服务 | | $ | 181,867 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 181,867 | |
应用产品 | | 38,166 | | | — | | | — | | | | | 38,166 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 2,474 | | | — | | | — | | | | | 2,474 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | 55,493 | | | | | 55,493 | |
售后零件和服务;安全和诊断技术 | | — | | | — | | | 29,100 | | | | | 29,100 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | 8,200 | | | | | 8,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2020年9月30日 |
(单位:千) | | Harsco环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | 哈斯科 铁轨 细分市场 | | | | 合并合计 |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 194,098 | | | — | | | | | 194,098 | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 222,507 | | | $ | 194,098 | | | $ | 92,793 | | | | | $ | 509,398 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2021年9月30日 |
(单位:千) | | Harsco环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | 哈斯科 铁轨 细分市场 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 208,395 | | | $ | 585,891 | | | | | $ | 185,812 | | | | | $ | 980,098 | |
西欧 | | 336,011 | | | — | | | | | 47,220 | | | | | 383,231 | |
拉丁美洲(c) | | 99,524 | | | — | | | | | 1,821 | | | | | 101,345 | |
亚太 | | 80,520 | | | — | | | | | 21,799 | | | | | 102,319 | |
中东和非洲 | | 60,798 | | | — | | | | | — | | | | | 60,798 | |
东欧 | | 15,185 | | | — | | | | | — | | | | | 15,185 | |
总收入 | | $ | 800,433 | | | $ | 585,891 | | | | | $ | 256,652 | | | | | $ | 1,642,976 | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关物流服务 | | $ | 688,923 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 688,923 | |
应用产品 | | 100,706 | | | — | | | | | — | | | | | 100,706 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 10,804 | | | — | | | | | — | | | | | 10,804 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | | | 140,116 | | | | | 140,116 | |
售后零件和服务;安全和诊断技术 | | — | | | — | | | | | 94,470 | | | | | 94,470 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | | | 22,066 | | | | | 22,066 | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 585,891 | | | | | — | | | | | 585,891 | |
总收入 | | $ | 800,433 | | | $ | 585,891 | | | | | $ | 256,652 | | | | | $ | 1,642,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2020年9月30日 |
(单位:千) | | Harsco环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | 哈斯科 铁轨 细分市场 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 186,210 | | | $ | 434,489 | | | | | $ | 173,039 | | | | | $ | 793,738 | |
西欧 | | 271,795 | | | — | | | | | 56,435 | | | | | 328,230 | |
拉丁美洲(c) | | 87,453 | | | — | | | | | 1,592 | | | | | 89,045 | |
亚太 | | 63,969 | | | — | | | | | 21,908 | | | | | 85,877 | |
中东和非洲 | | 46,240 | | | — | | | | | — | | | | | 46,240 | |
东欧 | | 12,390 | | | — | | | | | — | | | | | 12,390 | |
总收入 | | $ | 668,057 | | | $ | 434,489 | | | | | $ | 252,974 | | | | | $ | 1,355,520 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2020年9月30日 |
(单位:千) | | Harsco环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | | | 哈斯科 铁轨 细分市场 | | | | 合并合计 |
| | | | | | | | | | | | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关物流服务 | | $ | 563,701 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 563,701 | |
应用产品 | | 95,019 | | | — | | | | | — | | | | | 95,019 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 9,337 | | | — | | | | | — | | | | | 9,337 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | | | 138,519 | | | | | 138,519 | |
售后零件和服务;安全和诊断技术 | | — | | | — | | | | | 92,800 | | | | | 92,800 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | | | 21,655 | | | | | 21,655 | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 434,489 | | | | | — | | | | | 434,489 | |
总收入 | | $ | 668,057 | | | $ | 434,489 | | | | | $ | 252,974 | | | | | $ | 1,355,520 | |
(A)据报道,本公司对ESOL的收购于2020年4月6日完成。研究结果包括在Harsco清洁地球部分。有关更多详细信息,请参阅附注3,收购和处置。
(B)大多数收入根据产生收入的设施的所在地归因于个别国家。
(C)其他国家包括墨西哥。
该公司可能会在赚取收入之前收到付款,这些收入被视为简明综合资产负债表上合同的预付款。公司可以在能够以合同方式向客户开具发票之前确认收入,这些收入在简明综合资产负债表上被视为合同资产。非流动合同资产计入简明综合资产负债表中的其他资产。当获得付款的权利变得无条件时,合同资产被转移到应收账款净额。在每个报告期结束时,合同资产和合同负债在逐个合同的基础上报告为净头寸。这些实例主要与Harsco铁路段相关。
该公司的合同资产总额为#美元。111.8百万美元和$60.12021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。增加的主要原因是在将合同资产转移到应收账款之后确认的额外合同资产,主要是在Harsco铁路段。该公司的合同预付款总额为#美元。67.8百万美元和$84.92021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。减少的主要原因是,确认以前收到的合同预付款的收入超过了在此期间收到的新合同预付款的收入,主要是在Harsco铁路段。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司确认了大约$14百万美元和$44与以前包括在合同预付款中的金额相关的收入分别为100万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,公司确认了大约20百万美元和$55与以前包括在合同预付款中的金额相关的收入分别为100万美元。
截至2021年9月30日,在预期合同期限超过一年的情况下,Harsco环境部门有剩余的、固定的、未履行的履约义务,总额为$88.8百万美元。其中,$20.9预计到2022年9月30日,将完成100万美元20.3到2023年9月30,000,000,000美元19.3到2024年9月30日,百万美元19.2到2025年9月30日之前达到100万,其余的在2025年9月之前。这些数额不包括任何浮动费用、指数化的固定费用以及预期在一年内履行的任何履约义务。
截至2021年9月30日,Harsco铁路段有剩余的、固定的、未履行的履约义务,其剩余的预期合同期限超过一年,总额为$。246.3百万美元。其中,$117.8预计到2022年9月30日,将完成100万美元73.0到2023年9月30,000,000,000美元37.4到2024年9月30日,百万美元18.0到2025年9月30日之前达到100万,其余的在2025年9月之前。这些数额不包括任何浮动费用、指数化的固定费用以及预期在一年内履行的任何履约义务。
公司确认了与SBB合同有关的初步估计远期损失准备金#美元。45.1在截至2016年12月31日的一年中,该公司的利润为3.6亿美元。该公司记录了额外的远期损失准备金#美元。1.8截至2018年12月31日的一年为100万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,剩余的估计远期损失准备金为#美元。3.8百万美元和$4.4在简明综合资产负债表的其他流动负债的标题中分别包含了100万美元。估计远期损失准备金是本公司根据现有资料作出的最佳估计
信息。该公司完成这些合同的总体成本估计可能会增加,这将导致在这个时候产生额外的估计远期损失拨备。
公司确认了$5.4百万美元和$11.8分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内,利用成本比法,在一段时间内与SBB签订合同的收入为100万美元,以及15.4百万美元和$29.5截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。该公司已经基本完成了第一份合同,大约81截至2021年9月30日,与SBB的第二份合同完成百分比。
该公司主要为Harsco铁路段的产品销售提供保证型保修。这些保修通常不单独定价或协商(没有单独购买保修的选项),或者保修除了保证产品符合商定的规格外,不向客户提供服务。因此,此类担保不代表单独的履约义务。
在收购ESOL的同时,该公司与Stericycle公司签订了一项协议,涉及Stericycle公司的某些客户,这些客户根据单一合同安排接受ESOL和其他Stericycle公司业务的服务。与向这些客户提供的服务有关的收入通过Stericycle公司的计费系统集中开具发票,ESOL的收入部分减去管理费后分配给该公司。
17. 其他(收入)费用,净额
本简明综合运营报表标题的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
员工离职福利成本 | | $ | (65) | | | $ | 798 | | | $ | 1,285 | | | $ | 6,694 | |
| | | | | | | | |
退出活动的其他成本 | | (27) | | | 13 | | | 611 | | | 478 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
减值资产减值 | | 41 | | | 2 | | | 203 | | | 75 | |
或有对价调整 | | — | | | 2,437 | | | — | | | 2,437 | |
| | | | | | | | |
净收益 | | (1,575) | | | (7) | | | (8,622) | | | (255) | |
其他 | | (1,209) | | | 390 | | | (1,287) | | | (355) | |
其他(收入)费用,净额 | | $ | (2,835) | | | $ | 3,633 | | | $ | (7,810) | | | $ | 9,074 | |
18. 累计其他综合损失构成
AOCI包括在股东权益简明综合报表中。AOCI的组成部分,扣除所得税的影响,以及截至2021年9月30日、2020年和2021年的9个月的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI的组成部分,税后净值 |
(单位:千) | | 累计外汇换算调整 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的有效部分 | | 养老金债务的累计未确认精算损失 | | 有价证券未实现损益 | | 总计 |
2019年12月31日的余额 | | $ | (143,340) | | | $ | (3,717) | | | $ | (440,562) | | | $ | (3) | | | $ | (587,622) | |
| | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | | (48,150) | | (a) | (2,226) | | (b) | 9,905 | | (a) | (22) | | | (40,493) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | 12,906 | | | 604 | | | 18,132 | | | — | | | 31,642 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总保险金额 | | (35,244) | | | (1,622) | | | 28,037 | | | (22) | | | (8,851) | |
减去:可归因于非控股权益的保监处 | | 579 | | | — | | | — | | | — | | | 579 | |
可归因于HARSCO公司的保险单 | | (35,823) | | | (1,622) | | | 28,037 | | | (22) | | | (9,430) | |
2020年9月30日的余额 | | $ | (179,163) | | | $ | (5,339) | | | $ | (412,525) | | | $ | (25) | | | $ | (597,052) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI的组成部分,税后净值 |
(单位:千) | | 累计外汇换算调整 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的有效部分 | | 养老金债务的累计未确认精算损失 | | 有价证券未实现损益 | | 总计 |
2020年12月31日的余额 | | $ | (125,392) | | | $ | (5,840) | | | $ | (514,500) | | | $ | (9) | | | $ | (645,741) | |
| | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | | (15,437) | | (a) | 257 | | (b) | 6,628 | | (a) | 25 | | | (8,527) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | — | | | 1,488 | | | 17,184 | | | — | | | 18,672 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总保险金额 | | (15,437) | | | 1,745 | | | 23,812 | | | 25 | | | 10,145 | |
减去:可归因于非控股权益的保监处 | | (837) | | | — | | | — | | | — | | | (837) | |
可归因于HARSCO公司的保险单 | | (14,600) | | | 1,745 | | | 23,812 | | | 25 | | | 10,982 | |
2021年9月30日的余额 | | $ | (139,992) | | | $ | (4,095) | | | $ | (490,688) | | | $ | 16 | | | $ | (634,759) | |
(A)控制主要是外币波动。
(B)扣除定期重估带来的净变化。
从AOCI重新分类的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至三个月 | | 截至9个月 | | 简明合并操作报表上的位置 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
累计外币换算调整确认: |
| | | | | | | | | | |
子公司大量清算的收益(c) | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | 12,906 | | | 出售停业业务的收益 |
现金流对冲工具摊销: |
外币外汇远期合约 | | $ | (418) | | | $ | 174 | | | $ | (465) | | | $ | (1,562) | | | 产品收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
CCIR | | — | | | 312 | | | — | | | 912 | | | 利息支出 |
利率互换 | | 872 | | | 739 | | | 2,599 | | | 1,849 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
税前合计 | | 454 | | | 1,225 | | | 2,134 | | | 1,199 | | | |
所得税 | | (148) | | | (408) | | | (646) | | | (595) | | | |
现金流套期保值工具总重新分类(税后净额) | | $ | 306 | | | $ | 817 | | | $ | 1,488 | | | $ | 604 | | | |
| | | | | | | | | | |
固定收益养老金项目摊销(d): |
精算损失 | | $ | 5,922 | | | $ | 4,962 | | | $ | 17,877 | | | $ | 14,799 | | | 固定收益养老金收入 |
前期服务成本 | | 125 | | | 113 | | | 381 | | | 326 | | | 固定收益养老金收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
养老金负债转移--停业业务 | | — | | | — | | | — | | | 5,363 | | | 出售停业业务的收益 |
税前合计 | | 6,047 | | | 5,075 | | | 18,258 | | | 20,488 | | | |
所得税 | | (358) | | | (323) | | | (1,074) | | | (2,356) | | | |
固定收益养恤金项目的总重新分类(扣除税收) | | $ | 5,689 | | | $ | 4,752 | | | $ | 17,184 | | | $ | 18,132 | | | |
(C)不会对税收造成影响。
(D)考虑到这些AOCI组成部分已计入定期养老金净成本的计算中。有关更多详细信息,请参阅附注10,员工福利计划。
19. 后续事件
2021年11月2日,该公司宣布将探索铁路业务的战略替代方案,意在出售该业务。因此,从2021年第四季度开始,铁路部分将被归类为持有待售,并报告为停产运营。
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论应与随附的未经审计的简明综合财务报表以及公司的已审计综合财务报表(包括附注)一起阅读,这些报表包括公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K,其中包括有关公司的关键会计政策、合同义务、做法和支持财务业绩的交易的更多信息,并对公司2021年及以后的展望、趋势和战略提供了更全面的摘要。
本季度报告表格10-Q的第二项所包含的某些金额以百万为单位进行四舍五入,所有百分比都是根据实际金额计算的。*因此,由于四舍五入的原因,可能存在细微的差异。
前瞻性陈述
该公司的业务性质,以及它经营的国家和地区的数量,使其受到不断变化的经济、竞争、监管和技术条件、风险和不确定因素的影响。根据1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节的“安全港”条款,公司就可能导致未来结果与前瞻性陈述预期的结果大不相同的重要因素(包括本文中表达或暗示的预期和假设)提出以下警告。本文中包含的前瞻性陈述可能包括:有关管理层对业绩的信心和战略的陈述;对新产品和现有产品、技术和机会的预期;以及对增长、销售、现金流和收益的预期。前瞻性陈述可以通过使用“可能”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“可能”、“估计”、“计划”或其他类似术语来识别。
可能导致实际结果与前瞻性陈述中暗示的结果大不相同的因素包括但不限于:(1)公司经营所处的全球商业环境的变化,包括总体经济条件的变化或由于新冠肺炎以及政府和市场对新冠肺炎的反应而发生的变化;(2)货币汇率、利率、商品和燃料成本以及资本成本的变化;(2)实际结果可能与前瞻性陈述中暗示的结果大不相同的因素包括但不限于:(1)公司经营所处的全球商业环境的变化,包括总体经济条件的变化或由于政府和市场对新冠肺炎的反应而发生的变化;(3)股票和债券市场表现的变化,可能影响公司养老金计划中资产的估值以及养老金资产、负债和费用的会计处理;(4)政府法律法规的变化,包括环境、职业健康和安全、税收和进口关税标准和金额;(5)市场和竞争的变化,包括定价压力、市场需求和对新产品、服务和技术的接受程度;(6)公司在其运营的多个国家中的一个或多个国家不能或未能保护其知识产权不受侵犯;(7)未能有效地预防、检测公司的网络安全基础设施的漏洞,或从漏洞中恢复;(8)在公司运营的多个国家中的一个或多个国家,由于政治不稳定、公民抗命、武装敌对、公共卫生问题或其他灾难,造成不可预见的业务中断;(9)与劳资纠纷相关的中断,以及与工会组织相关的运营成本增加;(10)在许多国家中,由于政治不稳定、公民抗命、武装敌对、公共卫生问题或其他灾难,导致与劳资纠纷相关的中断,以及与工会组织相关的运营成本增加;(9)与劳资纠纷相关的中断,以及与工会组织相关的运营成本增加;(11)公司是否有能力在预期的时间框架内成功签订新合同并完成新的收购或战略投资;。(12)公司是否有能力谈判、完成, 并整合战略交易;(13)未能进行并完成2021年11月2日宣布的铁路部门剥离令人满意的程序;(14)资本或大宗商品市场可能出现严重波动;(15)未能留住关键管理层和员工; (16)与客户、承包商和分包商的任何纠纷的结果;(17)公司客户的财务状况,包括客户(特别是那些杠杆率可能很高、流动性不足或其业务受到新冠肺炎重大影响的客户)维持信用可用性的能力;(18)环境补救事项的实施;(19)与无形资产相关的风险和不确定性;(20)公司证券交易委员会报告中不时列出的其他风险因素。关于这些以及其他潜在风险因素的进一步讨论可以在下面的第II部分第1A项“风险因素”以及公司截至2020年12月31日的年度报告的第I部分第1A项“风险因素”中找到。该公司告诫说,这些因素可能不是详尽的,其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。因此,不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。除非法律要求,否则公司不承担更新前瞻性陈述的责任。
高管概述
该公司是一家市场领先的全球供应商,为工业、零售和医疗废物流提供环境解决方案,并为铁路部门提供创新的设备和技术。该公司的业务由三个可报告的部门组成:Harsco Environmental、Harsco Clean Earth和Harsco Rail。该公司正在努力转型为一家单一主题的环境解决方案公司,在该公司所服务的市场中处于全球领先地位。Harsco环境部门主要根据长期合同运营,为全球钢铁和金属行业提供关键的环境服务和材料加工,包括金属行业内制造副产品的零废物解决方案。HARSCO清洁地球部门提供废物管理服务,包括运输、特种废物处理、回收以及针对危险废物、受污染材料和疏浚体积的有益再利用解决方案。Harsco Rail Segment是一家提供高度工程化的维护设备、售后部件以及安全和诊断系统的供应商,为全球铁路和运输客户提供支持。该公司在大约30个国家和地区设有办事处,其中包括美国。该公司成立于1956年。
2021年3月10日,本公司修订了其高级担保信贷安排,其中包括将循环信贷安排的到期日延长至2026年3月10日,并提高了总净杠杆率公约中规定的某些水平。此外,公司发行了新的定期贷款,用所得资金全额偿还未偿还的定期贷款A和定期贷款B。新的定期贷款将于2028年3月10日或更早到期,如果该等优先债券当时尚未偿还或尚未进行再融资,将于2027年到期的5.75%优先债券到期日之前91天到期。更多详情见第一部分第1项“财务报表”附注9,债务。
从2020年3月开始,新冠肺炎对全球整体经济状况产生了重大影响。该公司采取措施保护所有利益相关者,并将新冠肺炎的运营和财务影响降至最低。展望未来,新冠肺炎对本公司的影响尚不清楚,但自2020年第二季度以来,业务状况稳步改善,本公司预计2021年业务基本面将会增强。有关新冠肺炎对公司潜在影响的更多信息,请参阅以下对业务前景的讨论以及公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中第二部分第1A项“风险因素”。
截至2021年9月30日的第三季度和9个月的亮点包括(有关影响这些亮点的关键驱动因素的更多信息,请参阅下面关于运营业绩以及流动性和资本资源中包括的分部和合并结果的讨论):
•与截至2020年9月30日的第三季度和九个月相比,截至2021年9月30日的第三季度和九个月的收入分别增长了约7%和21%。这些增长的主要驱动因素是截至2021年9月30日的9个月收购ESOL;截至2021年9月30日的第三季度和9个月,Harsco环境部门和Harsco Clean Earth部门的销量增加,以及外币兑换的影响。
•截至2021年9月30日的第三季度和九个月的持续运营营业收入分别比截至2020年9月30日的第三季度和九个月增加了2490万美元和8120万美元。这些增长的主要驱动因素是Harsco环境部门和清洁地球部门销量的增加;收购ESOL;主要与收购ESOL相关的收购和整合成本,这些成本是在2020年前9个月发生的,并且没有重复;以及Harsco环境部门2020年前9个月发生的终止福利成本520万美元。
•截至2021年9月30日的第三季度,Harsco Corporation持续运营的稀释后每股普通股收益为0.11美元,高于截至2020年9月30日的第三季度持续运营的稀释后每股普通股亏损0.10美元。截至2021年9月30日的9个月,Harsco Corporation来自持续运营的稀释后每股普通股收益为0.31美元,比截至2020年9月30日的9个月持续运营的稀释后每股普通股亏损0.35美元有所增加。这一增长的主要驱动因素是上文提到的持续经营的营业收入,但部分被债务水平上升导致的利息支出增加、与债务相关的交易费用以及所得税的影响所抵消。
•截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的现金流为4,680万美元,比截至2020年9月30日的9个月的经营活动提供的现金流增加450万美元。这一增长的主要驱动力是现金净收入增加,部分被营运资本的不利变化所抵消。营运资本不利变化的主要驱动因素包括客户预付款减少以及Harsco铁路部门合同资产的增加,这与Harsco环境部门和Harsco Clean Earth部门继续签订长期合同以及销售和收取应收账款的时间安排有关。
•截至2021年9月30日的九个月,用于购买物业、厂房和设备的资本支出为1.095亿美元,较截至2020年9月30日的九个月增加3,040万美元或38.4%。
在其业务的良好潜在增长特征和公司为进一步补充增长而进行的投资的支持下,公司对所有业务保持积极的前景。财务业绩受到了始于2020年的全球新冠肺炎疫情的影响。这一业务压力在2020年第二季度和第三季度最为显著,虽然复苏的速度因终端市场而异,各种经济压力依然存在,如供应链挑战以及劳动力供应和通胀,但自2020年年中以来,公司的财务业绩有了显著改善。
公司对2021年剩余时间及以后的看法受到以下因素的支持,这些因素应与公司截至2020年12月31日的10-K年度报告中的其他风险、趋势和战略以及本节开头描述的风险、趋势和战略一起考虑:
•Harsco环境部门在世界各地运营,以支持关键金属的生产。2021年,由于对环境服务和应用产品的需求改善,以及大宗商品价格上涨以及新合同或增长投资的积极贡献,预计这一部门的财务业绩将比2020年有所改善。从长远来看,公司预计Harsco环境部门的增长将受到支持全球钢铁消费增加的经济增长以及支持客户环境解决方案需求的投资和创新的推动。
•Harsco清洁地球分部通过提供关键的环境服务,在美国各地开展业务。该部门的危险废物业务线在经济上具有弹性,其从大流行中的复苏证明了这一点,而由于某些地区对非住宅建筑活动的限制以及政府对项目支出的限制,其污染材料业务的复苏一直滞后。话虽如此,清洁地球的财务业绩预计将在2021年有所改善,这是由于其危险废物处理业务的有机增长,以及在另外一个季度纳入ESOL,以及整合ESOL预计会带来的改善好处,尽管目前存在与劳动力、运输和材料通胀相关的挑战;以及处置限制。2021年以后,公司预计这一细分市场将受益于积极的潜在市场趋势、进一步的增长机会和运营协同机会,以及这项业务较少的周期性和重复性。随着时间的推移,这些动态预计将为公司的投资提供有利的回报。
•Harsco Rail Segment制造商在最近加强和提高其制造能力和产能的行动的支持下,生产了对全球运输至关重要的产品。这些运营投资使公司能够在未来几年完成积压的业务。到2020年,哈斯科铁路段受到新冠肺炎导致的某些短周期销售下降的影响。2021年,该公司预计,与前一年相比,全球对铁路维护设备、售后市场零部件和技术产品的需求将有所改善。这些好处将被投入成本膨胀以及更高的销售、一般和行政支出部分抵消。更广泛地说,Harsco铁路部分得到了强劲积压的支持,该业务的长期前景仍然乐观,这得益于未来的基础设施投资、新兴经济体的经济发展、某些地区的铁路电气化、安全意识和自动化。
•由于疫情的影响,该公司在2020年采取了重大行动来降低企业成本和资本支出。这些成本和支出的一部分已在本年度返还,但该公司对总成本和自由现金流的严谨做法依然有效。
•由于购买ESOL后平均债务余额增加,预计2021年的利息支出将增加。
•2021年期间,养老金净收入将增加约800万美元,这将主要反映在综合业务表的固定福利养老金(收入)支出中。这一增长主要是由于2020年12月31日计划资产价值上升的结果。
•Altek集团在Harsco环境部门的长期资产主要由无形资产组成,截至2021年9月30日,这些资产的账面价值约为3900万美元。本公司于2020年第四季度测试Altek长期资产组的可回收性,未录得减值。本公司尚未确定Altek资产集团在2021年第三季度有任何触发事件。然而,如果实际结果证明与公司对预计现金流的假设和判断不一致,可能会导致Altek无形资产在未来期间减值。
•根据一份长期合同,该公司目前正在为总部设在英国的客户网络铁路公司制造7台多用途石料吹风机。由于几个因素,这些机器的交付已经延迟,包括客户的期望和要求以及新冠肺炎,公司估计的交付时间表将引发违约金。虽然客户已经从支付给公司的款项中扣除了某些违约金,但公司正在与客户进行讨论,并预计最终将根据延误的性质从客户那里获得大部分违约金的救济。因此,公司目前的
对合同收入的估计并未减少。然而,如果公司得不到救济,未来对这些违约金估计的任何调整都可能对公司在此期间的经营业绩产生重大影响。
•如附注19所示,随后的事件在第一部分第1项“财务报表”中,公司于2021年11月2日宣布,它将探索铁路业务的战略替代方案,并打算出售该业务。因此,从2021年第四季度开始,铁路部分将被归类为持有待售,并报告为停产运营。
经营成果
细分结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:百万,百分比除外) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | | |
*哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 269.9 | | | $ | 222.5 | | | $ | 800.4 | | | $ | 668.1 | |
美国哈斯科清洁地球协会主席 | | 200.5 | | | 194.1 | | | 585.9 | | | 434.5 | |
| | | | | | | | |
**哈斯科铁路公司(Harsco Rail) | | 73.9 | | | 92.8 | | | 256.7 | | | 253.0 | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 544.3 | | | $ | 509.4 | | | $ | 1,643.0 | | | $ | 1,355.5 | |
营业收入(亏损): | | | | | | | | |
*哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 27.6 | | | $ | 12.3 | | | $ | 83.8 | | | $ | 36.4 | |
美国哈斯科清洁地球协会主席 | | 9.9 | | | 8.9 | | | 20.5 | | | 12.9 | |
| | | | | | | | |
**哈斯科铁路公司(Harsco Rail) | | 2.0 | | | 4.1 | | | 15.5 | | | 19.2 | |
*公司 | | (9.6) | | | (20.2) | | | (28.8) | | | (58.7) | |
营业总收入 | | $ | 29.9 | | | $ | 5.1 | | | $ | 91.0 | | | $ | 9.8 | |
营业利润率: | | | | | | | | |
*哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | 10.2 | % | | 5.5 | % | | 10.5 | % | | 5.4 | % |
美国哈斯科清洁地球协会主席 | | 4.9 | % | | 4.6 | % | | 3.5 | % | | 3.0 | % |
| | | | | | | | |
**哈斯科铁路公司(Harsco Rail) | | 2.6 | % | | 4.4 | % | | 6.1 | % | | 7.6 | % |
综合营业利润率 | | 5.5 | % | | 1.0 | % | | 5.5 | % | | 0.7 | % |
Harsco环境部门:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
对收入的重大影响(单位:百万) | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
收入-2020 | | $ | 222.5 | | | $ | 668.1 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | 47.1 | | | 109.0 | |
外币兑换的影响 | | 3.5 | | | 24.5 | |
新合同和已丢失合同的净影响 | | (3.5) | | | (2.6) | |
| | | | |
其他 | | 0.3 | | | 1.4 | |
收入-2021年 | | $ | 269.9 | | | $ | 800.4 | |
积极影响营业收入的因素:
•截至2021年9月30日的第三季度和九个月,客户根据环境服务合同改善的整体钢铁产量对营业收入产生了积极影响。
•与去年同期相比,截至2021年9月30日的第三季度和9个月的营业收入受到应用产品贡献增加的积极影响。
•截至2021年9月30日的9个月,与去年同期相比,资产出售收益增加了750万美元。
•截至2020年9月30日的9个月的经营业绩受到520万美元员工离职福利成本的负面影响。
•外币换算对截至2021年9月30日的第三季度和九个月的营业收入没有显著影响。
负面影响营业收入的因素:
•与原材料、劳动力、设备租赁和维护相关的成本增加的影响。
•截至2021年9月30日的9个月内,新合同和退出合同的影响为180万美元。
Harsco清洁地球分部:
该公司于2020年4月6日收购了ESOL,经营结果反映在Harsco清洁地球部门。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
对收入的重大影响(单位:百万) | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
收入-2020 | | $ | 194.1 | | | $ | 434.5 | |
收购ESOL的影响 (a) | | — | | | 134.2 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | 6.4 | | | 15.8 | |
其他 | | — | | | 1.4 | |
收入-2021年 | | $ | 200.5 | | | $ | 585.9 | |
(a)反映了截至2021年3月31日的三个月的ESOL净收入。
以下因素导致截至2021年9月30日的第三季度和9个月的营业收入发生变化。
积极影响营业收入的因素:
•截至2021年9月30日的第三季度和九个月,危险废物业务的数量和组合都很有利。
•收购ESOL为2021年第一季度的营业收入贡献了700万美元。
•截至2021年9月30日的第三季度和九个月的保险回收为260万美元。
负面影响营业收入的因素:
•截至2021年9月30日的第三季度和九个月的销售、一般和行政费用分别增加280万美元和970万美元,主要用于支持扩大的业务以及奖励薪酬。
•与劳动力、运输和材料相关的成本增加的影响。
•在截至2021年9月30日的9个月里,主要由于新冠肺炎的影响,污染物质(土壤)和疏浚工程量减少。
营业收入包括截至2021年9月30日的第三季度和9个月的无形资产摊销费用分别为600万美元和1820万美元,以及截至2020年9月30日的第三季度和9个月的无形资产摊销费用分别为620万美元和1650万美元。
Harsco铁路段:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
对收入的重大影响(单位:百万) | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
收入-2020 | | $ | 92.8 | | | $ | 253.0 | |
外币兑换的影响 | | 0.4 | | | 4.9 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | (19.3) | | | (1.3) | |
其他 | | — | | | 0.1 |
收入-2021年 | | $ | 73.9 | | | $ | 256.7 | |
积极影响营业收入的因素:
•在截至2021年9月30日的9个月里,有利的设备销售组合增加了营业收入。
•与去年同期相比,截至2021年9月30日的第三季度售后零部件销售额有所增长。
负面影响营业收入的因素:
•与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,售后零部件销售的不利组合。
•在截至2021年9月30日的第三季度,不利的设备销售量减少了营业收入。
•成本增加的影响,包括截至2021年9月30日的9个月与去年同期相比,不利的后进先出调整160万美元。
企业成本:
除了上述对部门营业收入产生积极或消极影响的因素外,在截至2020年9月30日的第三季度和9个月期间,与收购相关的成本和整合成本分别约为1100万美元和4200万美元,对公司的公司职能产生了积极影响,这些成本在本年度没有重复。这部分被增加的保险和赔偿费用所抵消。
合并结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
(单位:百万美元,每股收益除外) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
总收入 | | $ | 544.3 | | | $ | 509.4 | | | $ | 1,643.0 | | | $ | 1,355.5 | |
服务和产品销售成本 | | 434.4 | | | 412.2 | | | 1,309.8 | | | 1,092.8 | |
销售、一般和行政费用 | | 82.1 | | | 88.0 | | | 247.8 | | | 241.2 | |
研发费用 | | 0.8 | | | 0.6 | | | 2.2 | | | 2.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他(收入)费用,净额 | | (2.8) | | | 3.6 | | | (7.8) | | | 9.1 | |
持续经营的营业收入 | | 29.9 | | | 5.1 | | | 91.0 | | | 9.8 | |
利息收入 | | 0.6 | | | 0.6 | | | 1.8 | | | 1.6 | |
利息支出 | | (16.0) | | | (15.8) | | | (48.9) | | | (43.4) | |
未使用的债务承诺费、修改费和债务清偿损失 | | (0.2) | | | — | | | (5.5) | | | (1.9) | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金收入 | | 3.9 | | | 1.9 | | | 11.8 | | | 5.2 | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | | (7.0) | | | 1.7 | | | (19.8) | | | 4.6 | |
未合并实体权益收益(亏损)净额 | | (0.3) | | | — | | | (0.5) | | | 0.2 | |
持续经营的收入(亏损) | | 11.0 | | | (6.6) | | | 30.0 | | | (23.9) | |
出售已停止经营的业务所得收益 | | — | | | — | | | — | | | 18.4 | |
停业损失 | | (1.5) | | | (1.5) | | | (4.8) | | | (1.2) | |
与停产业务相关的所得税支出(福利) | | 0.4 | | | (0.2) | | | 1.2 | | | (9.8) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (1.1) | | | (1.7) | | | (3.5) | | | 7.3 | |
净收益(亏损) | | 9.8 | | | (8.3) | | | 26.5 | | | (16.6) | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (9.0) | | | 8.1 | | | 10.1 | | | (8.9) | |
综合收益(亏损)总额 | | 0.8 | | | (0.2) | | | 36.6 | | | (25.4) | |
可归因于Harsco公司普通股股东的持续经营的稀释后每股普通股收益(亏损) | | 0.11 | | | (0.10) | | | 0.31 | | | (0.35) | |
持续经营的有效所得税税率 | | 38.3 | % | | 20.0 | % | | 39.3 | % | | 16.2 | % |
合并结果的对比分析
收入
2021年第三季度的收入比2020年第三季度增加了3490万美元,增幅为6.9%。2021年前9个月的收入比2020年前9个月增加了2.875亿美元,增幅为21.2%。与去年同期相比,截至2021年9月30日的第三季度和九个月的外币换算收入分别增加了390万美元和2940万美元。有关正面影响和负面影响收入的因素的信息,请参阅上面对分部结果的讨论。
服务成本和产品销售成本
2021年第三季度的服务和产品销售成本比2020年第三季度增加了2220万美元,增幅为5.4%。2021年前9个月销售的服务和产品成本比2020年前9个月增加了2.17亿美元,增幅为19.9%。服务和产品销售成本的变化可归因于以下重要项目:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(单位:百万美元) | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
由于收入变化导致的成本变化(不包括收购ESOL和外币换算的影响,以及销售价格中包括商品成本的波动) | | $ | 18.6 | | | $ | 84.2 | |
收购ESOL的影响 | | — | | | 104.0 | |
外币兑换的影响 | | 3.4 | | | 26.9 | |
其他 | | 0.2 | | | 1.9 | |
| | | | |
服务和产品销售成本的总变化-2021年与2020年 | | $ | 22.2 | | | $ | 217.0 | |
销售、一般和行政费用
2021年第三季度的销售、一般和行政费用比2020年第三季度减少了590万美元,降幅为6.7%。2021年前9个月的销售、一般和行政费用比2020年前9个月增加了660万美元,增幅为2.7%。2021年第三季度的减少主要是由于2020年第三季度发生的与收购ESOL相关的收购和整合成本,但被较高的薪酬成本部分抵消。2021年前九个月的增长主要是由于计入了与ESOL业务相关的销售、一般和行政费用,以及较高的薪酬成本,部分被2020年前九个月与收购ESOL相关的收购和整合成本所抵消。
其他(收入)费用,净额
本简明综合运营报表标题的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
员工离职福利成本 | | $ | (65) | | | $ | 798 | | | $ | 1,285 | | | $ | 6,694 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
退出活动的其他成本 | | (27) | | | 13 | | | 611 | | | 478 | |
减值资产减值 | | 41 | | | 2 | | | 203 | | | 75 | |
或有对价调整 | | — | | | 2,437 | | | — | | | 2,437 | |
| | | | | | | | |
净收益 | | (1,575) | | | (7) | | | (8,622) | | | (255) | |
其他 | | (1,209) | | | 390 | | | (1,287) | | | (355) | |
其他(收入)费用,净额 | | $ | (2,835) | | | $ | 3,633 | | | $ | (7,810) | | | $ | 9,074 | |
利息支出
与2020年第三季度和前九个月相比,2021年第三季度和前九个月的利息支出分别增加了20万美元和550万美元。2021年前9个月的增长主要与收购ESOL导致的未偿还借款和加权平均利率上升有关。
未使用的债务承诺费、修正费和债务清偿损失
在2021年第三季度和前九个月,公司分别确认了20万美元和550万美元的费用和其他成本,这些费用和其他成本主要与修订后的高级担保信贷安排有关。
2020年前9个月,该公司确认了190万美元的费用和开支,这些费用和开支与高级担保信贷安排的修订有关。
固定收益养老金收入
2021年第三季度的固定收益养老金收入为390万美元,而2020年第三季度的固定收益养老金收入为190万美元。2021年前9个月的固定收益养老金收入为1180万美元,而2020年前9个月的固定收益养老金收入为520万美元。这一变化主要是由于2020年12月31日计划资产价值上升所致。
所得税费用(福利)
2021年第三季度和前九个月持续运营的所得税支出分别为700万美元和1980万美元,而2020年第三季度和前九个月持续运营的所得税优惠分别为170万美元和460万美元。这一变化主要是由于税前收入增加,这主要是因为2020年的运营、收购和整合费用有所改善,不会在2021年重现,以及280万美元的有利所得税调整,这与2020年与清洁地球收购相关的假定净营业亏损的估计使用量增加,而不是在2021年重现。
持续经营收入(亏损)
2021年第三季度和前九个月的持续运营收入分别为1100万美元和3000万美元,而2020年第三季度和前九个月的持续运营亏损分别为660万美元和2390万美元。这些增长的主要驱动因素如上所述。
出售停产业务的收益
2020年1月,该公司出售了IKG,并确认了1840万美元的税前销售收益(或约900万美元的税后收益)。
停产损失
前Harsco工业部的经营业绩和这些业务的直接应占成本已在本公司提交的所有期间的简明综合营业报表中反映为非持续经营。此外,本标题还包括可直接归因于Harsco工业部门留存或有负债的成本。见附注3,购置和处置,第一部分,项目1,财务报表。
其他全面收益(亏损)合计
2021年第三季度和前九个月的其他综合亏损总额分别为900万美元和1010万美元,而2020年第三季度和前九个月的其他综合收入总额分别为810万美元和890万美元。这些变化的主要驱动因素是美元对某些货币的波动,其中包括累计未确认精算损失的外币换算对公司养老金义务的影响。
流动性与资本资源
现金流汇总
该公司目前预计将有足够的财务流动性和借款能力来支持其每项业务的战略。该公司目前预计,运营和业务需求将通过业务提供的现金来满足,并不时补充借款,主要是在高级担保信贷安排下。由于历史上季节性现金流的模式、各种项目的资金以及新冠肺炎和相关经济状况的影响,公司不时通过借款补充运营部门提供的现金。公司根据经营趋势和战略举措定期评估资本需求。
公司经营、投资和融资活动产生的现金流量(反映在现金流量表简明综合报表中)汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:百万美元) | | 2021 | | 2020 |
提供(使用)的现金净额由: | | | | |
经营活动 | | $ | 46.8 | | | $ | 42.3 | |
投资活动 | | (88.8) | | | (470.1) | |
融资活动 | | 44.2 | | | 460.8 | |
汇率变动对现金和现金等价物(包括限制性现金)的影响 | | (1.8) | | | (6.6) | |
现金和现金等价物净变化,包括限制性现金 | | $ | 0.4 | | | $ | 26.4 | |
经营活动提供的净现金 —2021年前九个月经营活动提供的现金净额为4,680万美元,较2020年前九个月增加450万美元,但这一增长的主要驱动力是现金净收入增加,部分被营运资金的不利变化所抵消。营运资金不利变化的主要驱动因素包括客户预付款减少以及Harsco铁路段合同资产增加(与
继续签订长期合同,以及在Harsco环境和Harsco清洁地球部门销售和收取应收账款的时间安排。
投资活动使用的净现金 —2021年前九个月投资活动使用的现金净额为8,880万美元,较2020年前九个月的现金使用量减少3.813亿美元,这一减少反映了2020年购买ESOL业务,但被2020年出售IKG业务的收益和本年度净资本支出的增加部分抵消。
融资活动提供的现金净额 —2021年前9个月融资活动提供的净现金为4420万美元,比2020年前9个月减少4.166亿美元。减少的主要原因是2021年前9个月净现金借款减少410.8美元,主要是因为2020年用于购买员工持股业务的现金。
汇率变动对现金和现金等价物(包括限制性现金)的影响—这一变化是因为与2021年前9个月相比,2020年前9个月美元对某些货币的大幅升值对公司持有的这些货币的全球现金余额(包括公司多币种现金池中的余额)产生了较小的影响。
现金的来源和用途
该公司的主要流动资金来源是高级担保信贷安排下的业务和借款提供的现金,以及资产出售的现金收益。此外,公司在世界各地还有其他银行信贷安排。公司预计将继续利用所有这些来源来满足未来运营和增长计划的现金需求。
| | | | | | | | | | | | | | |
高级担保信贷安排及票据摘要: (单位:百万) | | 九月三十日 2021 | | 12月31日 2020 |
按类型: | | | | |
*新定期贷款 | | $ | 498.8 | | | $ | — | |
*定期贷款A | | — | | | 280.0 | |
*定期贷款B | | — | | | 218.2 | |
*循环信贷安排(RCEF) | | 338.5 | | | 281.0 | |
5.75%债券 | | 500.0 | | | 500.0 | |
*总计 | | $ | 1,337.3 | | | $ | 1,279.2 | |
按分类: | | | | |
当前 | | $ | 5.0 | | | $ | 10.5 | |
长期的 | | 1,332.3 | | | 1,268.7 | |
总计 | | $ | 1,337.3 | | | $ | 1,279.2 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(单位:百万美元) | | 设施限制 | | 杰出的 天平 | | 未偿还信用证 | | 可用 信用 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
循环信贷安排(一项总部设在美国的计划) | | $ | 700.0 | | | $ | 338.5 | | | $ | 29.8 | | | $ | 331.7 | |
债务契约
高级担保信贷安排包含综合净债务与综合调整后EBITDA比率契约,在2021年12月31日之前不会超过5.75,然后每季度减少,直到2023年3月31日达到4.0,以及最低综合调整后EBITDA与综合利息费用比率契约,不低于3.0。截至2021年9月30日,公司遵守了这些契约,因为总净债务与调整后EBITDA比率(定义见信贷协议)为4.5,总利息覆盖率为4.5。根据2021年9月30日生效的余额和契约,公司可以将净债务增加367.8美元,并继续遵守这些债务契约。或者,调整后的EBITDA可以减少6400万美元,公司将继续遵守这些公约。该公司相信,基于其目前的展望,它将继续遵守这些公约。然而,随着经济状况恶化(包括新冠肺炎),公司对这些公约遵守情况的估计未来可能会发生变化。
现金管理
该公司在世界各地有各种现金管理系统,在经济上合理且法律允许的情况下,将现金集中在各种银行账户中。然后将这些集中的现金余额重新部署到其他
减少短期借款并为营运资金需求或资本支出融资的运营。由于现金余额的暂时性,它们通常投资于可以随意提取的银行存款,或者投资于流动性很强的短期银行定期存款和政府债务。本公司的政策是使用本公司经营的各个国家中最大的银行。本公司会监察银行的信誉,并在适当时调整银行业务,以减少或消除对信誉较差银行的风险敞口。
截至2021年9月30日,该公司的合并现金和现金等价物包括由非美国子公司持有的7170万美元。截至2021年9月30日,公司合并现金和现金等价物中约有4%受到监管限制,这些限制将阻止与子公司之间以及子公司之间的资金转移。非美国子公司还持有2,090万美元的现金和现金等价物,用于合并后的战略企业。战略合资协议可能需要获得战略合资伙伴的批准,才能在子公司之间转移资金。虽然公司剩余的非美国现金和现金等价物可以在子公司之间转移,但这些非美国现金余额的大部分将用于支持公司非美国业务的持续营运资金需求和持续增长。
最近采用和最近发布的会计准则
关于最近通过和最近发布的会计准则的信息包括在附注2,最近通过和最近发布的会计准则,第一部分,项目1,财务报表。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险与公司在截至2020年12月31日的财年的Form 10-K年报中披露的风险没有重大变化。
第四项。 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司拥有一套信息披露控制和程序系统,以合理保证公司根据1934年“证券交易法”(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息:(1)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告;(2)积累并传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关披露要求的决定。
在我们于2020年4月6日收购ESOL之前,该业务的前所有者Stericycle,Inc.在财务报告的内部控制中发现了两个重大缺陷,部分原因与ESOL有关。第一个重大缺陷与其在支持Stericycle Inc.内部控制流程(包括ESOL)的系统的用户访问和计划变更管理领域的一般信息技术控制的实施和监控不完整有关。第二个重大缺陷涉及未全面设计、实施和监控某些与处置流程的收入和成本相关的控制,包括某些一般信息技术控制。截至2021年9月30日,我们还无法得出重大缺陷已得到补救的结论。
截至2021年9月30日,在公司管理层(包括公司首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,根据修订后的规则13a-15(B),对公司披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估,这些高级职员得出结论,在确定上述财务报告内部控制的重大弱点得到补救之前,公司的披露控制和程序被认为是无效的。
尽管发现的重大弱点导致披露控制和程序无效,但管理层得出的结论是,本季度报告10-Q表格中其他部分包含的简明综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了公司的财务状况、经营业绩和现金流量,符合美国公认的会计原则。
补救计划
该公司为ESOL的系统设计和实施了一般信息技术控制,并实施了额外的控制措施,以加强废物处理设施的登记程序,并对订单和发票过程进行监控。管理层正在测试这些控制措施的运行有效性。
当适用的控制措施已经运行了足够长的时间,并且管理层通过测试得出这些控制措施正在有效运行时,管理层将结束补救工作。
财务报告内部控制的变化
除上述外,本公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
第1项。 法律程序
关于法律诉讼的信息载于附注12,承付款和或有事项,第一部分,项目1,财务报表。
第1A项。 危险因素
本公司截至2021年9月30日的风险因素与公司截至2020年12月31日的Form 10-K年报第1部分第1A项“风险因素”中描述的风险因素没有实质性变化,但以下风险因素除外。
尽管我们宣布打算进行剥离铁路部门的程序,但我们可能无法以有利的条件完成交易,或者根本无法完成交易,我们寻求剥离资产可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
2021年11月2日,我们宣布打算从2022年上半年开始剥离我们的铁路部门。我们宣布和进行我们铁路部门的资产剥离过程涉及各种风险和不确定因素,包括我们可能无法成功确定该部门的收购人、无法达成交易协议以及我们可能达成的任何协议可能不是以有利的条款和/或由于监管或其他因素而无法完成的风险。此外,资产剥离过程的宣布和实施可能会对我们的铁路部门造成干扰,并给我们的铁路部门带来不确定性,包括影响铁路部门与现有和未来客户、供应商和员工的关系,这可能会对铁路部门的运营业绩和财务状况产生不利影响,可能会增加以有利条件成功完成交易的难度。如果我们无法完成对铁路部门的剥离或以不利的条款完成交易,我们可能会遭受负面宣传,我们的铁路和其他业务可能会受到影响,我们的运营业绩、财务状况或现金流可能会受到不利影响,我们股票的市值可能会下跌。此外,剥离过程可能需要管理层投入大量时间和资源。因此,资产剥离过程可能会将管理层的注意力从监督和探索可能对我们的其他业务和运营有利的机会上转移,从而对我们的其他业务和运营产生不利影响,并损害我们的运营业绩、财务状况或现金流和我们股票的市值。
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第五项。 其他信息
于2021年10月27日,本公司与若干金融机构及北卡罗来纳州美国银行订立第8至第3号修正案,以修订及重新订立信贷协议,以就终止伦敦银行同业拆息作出若干修订。第三次修订和重新签署的信贷协议的第8号修正案作为本协议的附件10.1存档,并通过引用并入本第5项。
第六项。 展品
以下展品作为本报告的一部分供参考:
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
10.1 | | 第三修正案第8号修订和重新签署的信贷协议,日期为2021年10月27日,由本公司、本公司的子公司和美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理签订。 |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则第13a-14(A)条或第15d-14(A)条的认证(董事长、总裁兼首席执行官)。 |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的规则第13a-14(A)条或第15d-14(A)条的认证(首席财务官)。 |
32 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节规定的认证(董事长、总裁兼首席执行官和首席财务官)。 |
101.Def | | 定义Linkbase文档 |
101.Pre | | 演示文稿Linkbase文档 |
101.Lab | | 标签Linkbase文档 |
101.Cal | | 计算链接库文档 |
101.Sch | | 架构文档 |
101.Ins | | 实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
日期 | 2021年11月2日 | | /s/安硕曼AGA |
| | | 安舒曼·阿加 |
| | | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | | (代表注册人和首席财务官) |
| | | |
日期 | 2021年11月2日 | | /s/塞缪尔·C·芬尼斯(Samuel C.Fenice) |
| | | 塞缪尔·C·芬尼斯 |
| | | 副总裁兼公司总监 |
| | | (首席会计官) |