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错误2021Q3000147259512月31日Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP3MP1YP1YP1YP1YP1YP3Y100014725952021-01-012021-09-30Xbrli：共享00014725952021-10-29Iso4217：美元00014725952021-09-3000014725952020-12-310001472595SRT：AffiliatedEntityMember2021-09-300001472595SRT：AffiliatedEntityMember2020-12-31Xbrli：纯0001472595Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2021-01-012021-09-300001472595Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-01-012020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001472595Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2021-09-300001472595Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-12-3100014725952021-07-012021-09-3000014725952020-07-012020-09-3000014725952020-01-012020-09-300001472595美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100014725952021-01-012021-03-310001472595美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001472595美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100014725952021-03-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-3000014725952021-04-012021-06-300001472595美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-012021-06-300001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001472595美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000014725952021-06-300001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001472595美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001472595美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001472595美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100014725952019-12-3100014725952019-01-012019-12-310001472595Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-312019-12-310001472595Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001472595Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001472595美国-GAAP：CommonStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001472595美国-GAAP：SecuryStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001472595Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001472595Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-3100014725952020-01-012020-03-310001472595美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001472595美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001472595美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001472595美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001472595Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100014725952020-03-310001472595US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-0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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q

(标记一)

☑    根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
截至季度的季度业绩报告2021年9月30日
或
☐    根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
*
委托文件编号：001-34746
R1 RCM Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州02-0698101
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
434西上升道
84123
6楼
穆雷
犹他州
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(312) 324-7820
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元RCM纳斯达克
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。是 þ*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。是 þ*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器ý
加速的文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*☑
截至2021年10月29日，注册人拥有277,604,245普通股，每股面值0.01美元，已发行。





目录
第一部分：
财务信息
第1项。
合并财务报表
3
 
     合并资产负债表
4
 
     合并经营表和全面收益表
5
     股东权益合并报表
6
 
     合并现金流量表
8
 
     未经审计的合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
第三项。
关于市场风险的定性和定量披露
35
第四项。
管制和程序
36
  
第二部分。
其他信息
第1项。
法律程序
37
第1A项。
风险因素
37
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
37
第6项
陈列品
38
签名
39



第一部分：金融信息
第1项。合并财务报表
3

R1 RCM Inc.
合并资产负债表
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)

(未经审计)
 9月30日，十二月三十一日，
 20212020
资产
流动资产：
现金和现金等价物$158.7 $173.8 
应收账款，净额为#美元2.3百万美元和$3.7百万津贴
113.8 91.3 
应收账款，净额为#美元0.1百万美元和$0.1亿元津贴相关人士
29.2 30.9 
预付费用和其他流动资产62.9 59.4 
流动资产总额364.6 355.4 
财产、设备和软件、网络99.3 93.7 
经营性租赁使用权资产57.4 57.8 
无形资产，净额272.4 171.1 
商誉551.9 375.3 
非流动递延税项资产55.8 73.7 
限制性现金等价物的非流动部分0.5 1.0 
其他资产81.5 61.0 
总资产$1,483.4 $1,189.0 
负债
流动负债：
应付帐款$22.5 $18.2 
客户负债的流动部分51.7 16.7 
客户负债的当期部分-关联方7.6 15.3 
应计薪酬和福利86.6 51.9 
经营租赁负债的当期部分11.8 12.2 
长期债务的当期部分17.5 32.3 
其他应计费用59.7 59.7 
流动负债总额257.4 206.3 
客户负债的非流动部分4.4 — 
客户负债关联方的非流动部分15.9 16.3 
经营租赁负债的非流动部分64.0 71.0 
长期债务779.1 519.7 
其他非流动负债28.5 36.3 
总负债1,149.3 849.6 
8.00%A系列可转换优先股，面值$0.01, 不是截至2021年9月30日授权、发行或发行的股票；370,000授权股份，288,497截至2020年12月31日发行和发行的股票(清算总价值为$294.3)
— 251.5 
股东权益：
普通股，$0.01票面价值，500,000,000授权的股份，295,885,508已发行及已发行的股份277,492,3222021年9月30日发行的股票；137,812,559已发行及已发行的股份121,144,038于2020年12月31日发行的已发行股票
3.0 1.4 
额外实收资本613.7 393.7 
累计赤字(100.3)(161.5)
累计其他综合损失(6.6)(6.5)
国库股，按成本价计算，18,393,186截至2021年9月30日的股票；16,668,521截至2020年12月31日的股票
(175.7)(139.2)
股东权益总额334.1 87.9 
总负债和股东权益$1,483.4 $1,189.0 
请参阅合并财务报表附注。
4

R1 RCM Inc.
合并营业和全面收益表(未经审计)
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)

 
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
净服务收入(美元)227.5300万美元和300万美元661.4截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和193.4300万美元和300万美元608.2(截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为关联方提供百万美元)
$379.7 $307.2 $1,075.7 $942.4 
运营费用：
服务成本304.0 255.2 858.2 757.4 
销售、一般和行政33.2 25.7 87.8 74.5 
其他费用11.4 15.7 34.2 42.4 
总运营费用348.6 296.6 980.2 874.3 
营业收入31.1 10.6 95.5 68.1 
净利息支出6.5 4.4 13.8 13.0 
所得税前收入拨备24.6 6.2 81.7 55.1 
所得税拨备7.6 1.0 20.5 16.6 
净收入$17.0 $5.2 $61.2 $38.5 
普通股每股净收益(亏损)：
基本信息$0.06 $— $(2.03)$0.10 
稀释$0.05 $— $(2.03)$0.08 
计算每股普通股净收益(亏损)时使用的加权平均股份：
基本信息278,655,269 115,976,377 262,209,929 115,164,631 
稀释320,617,086 115,976,377 262,209,929 171,178,086 
综合全面收益表
净收入$17.0 $5.2 $61.2 $38.5 
其他全面收益(亏损)：
指定为现金流对冲的衍生品扣除税后的净变化0.5 1.1 0.9 (2.5)
外币折算调整— 1.4 (1.0)(0.9)
扣除税后的其他综合收益(亏损)总额$0.5 $2.5 $(0.1)$(3.4)
综合收益$17.5 $7.7 $61.1 $35.1 
基本信息：
净收入$17.0 $5.2 $61.2 $38.5 
优先股股息减少— (5.6)(592.3)(16.6)
分配给优先股股东的收入减少— — — (10.9)
可供普通股股东使用/分配给普通股股东的净收益(亏损)-基本$17.0 $(0.4)$(531.1)$11.0 
稀释：
净收入$17.0 $5.2 $61.2 $38.5 
优先股股息减少— (5.6)(592.3)(16.6)
分配给优先股股东的收入减少— — — (8.7)
可供普通股股东使用/分配给普通股股东的净收入(亏损)-摊薄$17.0 $(0.4)$(531.1)$13.2 
请参阅合并财务报表附注。
5

R1 RCM Inc.
合并股东权益报表(未经审计)
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)

 
 普通股库存股其他内容
实缴
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
 股票金额股票金额    
2020年12月31日的余额137,812,559 $1.4 (16,668,521)$(139.2)$393.7 $(161.5)$(6.5)$87.9 
基于股份的薪酬费用— — — — 12.8 — — 12.8 
发行与股票薪酬计划相关的普通股6,497 — — — — — — — 
普通股发行324,212 — — — 7.0 — — 7.0 
行使既得股票期权539,795 — — — 3.5 — — 3.5 
收购与股份薪酬计划相关的库存股— — (2,201)— — — — — 
被指定为现金流对冲的衍生品的净变化，扣除税后净额为#美元0.21000万美元
— — — — — — 0.5 0.5 
外币折算调整— — — — — — (0.4)(0.4)
转换优先股117,706,400 1.2 — — 250.3 — — 251.5 
诱因股利— — — — (592.3)— — (592.3)
与激励相关的普通股发行21,582,800 0.2 — — 487.1 — — 487.3 
净收入— — — — — 25.8 — 25.8 
2021年3月31日的余额277,972,263 $2.8 (16,670,722)$(139.2)$562.1 $(135.7)$(6.4)$283.6 
基于股份的薪酬费用— — — — 24.0 — — 24.0 
发行与股票薪酬计划相关的普通股539,884 — — — — — — — 
行使既得股票期权396,250 — — — 1.3 — — 1.3 
收购与股份薪酬计划相关的库存股— — (167,832)(4.5)— — — (4.5)
被指定为现金流对冲的衍生品的净变化，扣除税后净额为#美元2000万
— — — — — — (0.1)(0.1)
外币折算调整— — — — — — (0.6)(0.6)
根据无现金规定行使认股权证16,750,000 0.2 — — (0.2)— — — 
净收入— — — — — 18.4 — 18.4 
2021年6月30日的余额295,658,397 $3.0 (16,838,554)$(143.7)$587.2 $(117.3)$(7.1)$322.1 
基于股份的薪酬费用— — — — 25.8 — — 25.8 
发行与股票薪酬计划相关的普通股54,524 — — — — — — — 
行使既得股票期权172,587 — — — 0.7 — — 0.7 
收购与股份薪酬计划相关的库存股— — (16,555)(0.3)— — — (0.3)
普通股回购— — (1,538,077)(31.7)— — — (31.7)
被指定为现金流对冲的衍生品的净变化，扣除税后净额为#美元0.11000万美元
— — — — — — 0.5 0.5 
净收入— — — — — 17.0 — 17.0 
2021年9月30日的余额295,885,508 $3.0 (18,393,186)$(175.7)$613.7 $(100.3)$(6.6)$334.1 
请参阅合并财务报表附注。
6

R1 RCM Inc.
合并股东权益报表(未经审计)
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)

 普通股库存股其他内容
实缴
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
 股票金额股票金额    
2019年12月31日的余额127,807,546 $1.3 (13,786,266)$(73.6)$372.7 $(277.8)$(4.5)$18.1 
累积效应ASC 326领养，扣除税后净额$0.31000万美元
— — — — — (0.8)— (0.8)
2020年1月1日调整后的余额127,807,546 $1.3 (13,786,266)$(73.6)$372.7 $(278.6)$(4.5)$17.3 
基于股份的薪酬费用— — — — 4.8 — — 4.8 
发行与股票薪酬计划相关的普通股1,720 — — — — — — — 
行使既得股票期权553,520 — — — 3.1 — — 3.1 
已支付/应计股息— — — — (5.4)— — (5.4)
收购与股份薪酬计划相关的库存股— — (545)— — — — — 
被指定为现金流对冲的衍生品的净变化，扣除税后净额为#美元1.51000万美元
— — — — — — (4.4)(4.4)
外币折算调整— — — — — — (2.1)(2.1)
净收入— — — — — 18.2 — 18.2 
2020年3月31日的余额128,362,786 $1.3 (13,786,811)$(73.6)$375.2 $(260.4)$(11.0)$31.5 
基于股份的薪酬费用— — — — 4.4 — — 4.4 
发行与股票薪酬计划相关的普通股463,038 — — — — — — — 
行使既得股票期权464,136 — — — 1.2 — — 1.2 
已支付/应计股息— — — — (5.6)— — (5.6)
收购与股份薪酬计划相关的库存股— — (128,361)(1.1)— — — (1.1)
被指定为现金流对冲的衍生品的净变化，扣除税后净额为#美元0.31000万美元
— — — — — — 0.8 0.8 
外币折算调整— — — — — — (0.2)(0.2)
净收入— — — — — 15.1 — 15.1 
2020年6月30日的余额129,289,960 $1.3 (13,915,172)$(74.7)$375.2 $(245.3)$(10.4)$46.1 
基于股份的薪酬费用— — — — 6.8 — — 6.8 
发行与股票薪酬计划相关的普通股14,015 — — — — — — — 
行使既得股票期权1,108,991 — — — 7.6 — — 7.6 
已支付/应计股息— — — — (5.6)— — (5.6)
收购与股份薪酬计划相关的库存股— — (4,767)(0.1)— — — (0.1)
被指定为现金流对冲的衍生品的净变化，扣除税后净额为#美元0.41000万美元
— — — — — — 1.1 1.1 
外币折算调整— — — — — — 1.4 1.4 
净收入— — — — — 5.2 — 5.2 
2020年9月30日的余额130,412,966 $1.3 (13,919,939)$(74.8)$384.0 $(240.1)$(7.9)$62.5 
请参阅合并财务报表附注。
7

R1 RCM Inc.
合并现金流量表(未经审计)
(单位：百万)

 截至9月30日的9个月，
 20212020
经营活动
净收入$61.2 $38.5 
将净收入与业务提供的净现金进行调整：
折旧及摊销56.8 50.9 
债务发行成本摊销0.8 0.8 
基于股份的薪酬62.0 15.9 
(收益)/处置损失和使用权资产减记(0.3)5.1 
信贷损失准备金0.6 1.3 
递延所得税18.0 16.2 
非现金租赁费用7.4 8.7 
其他0.8 1.6 
营业资产和负债变动情况：
应收账款及关联方应收账款(18.8)(47.2)
预付费用和其他资产(19.8)(11.8)
应付帐款4.5 1.9 
应计薪酬和福利34.3 (36.1)
租赁负债(9.9)(7.8)
其他负债(8.9)22.5 
客户责任和客户责任关联方30.1 (10.0)
经营活动提供的净现金218.8 50.5 
投资活动
购买房产、设备和软件(33.4)(42.3)
收购SCI，扣除收购现金和赚取拨备后的净额— (189.0)
收购RevWorks，扣除或有对价— (5.0)
收购VisitPay，扣除收购的现金(294.7)— 
处置资产所得收益2.6 — 
用于投资活动的净现金(325.5)(236.3)
融资活动
发行高级担保债务，扣除贴现后的净额698.6 190.6 
左轮手枪借款120.0 50.0 
支付发债成本(1.9)— 
优先担保债务的偿还(484.6)(17.0)
左轮手枪的还款(90.0)(20.0)
支付或有代价负债
(4.8)— 
与收购RevWorks相关的延期付款(12.5)— 
优先股转换的诱因(105.0)— 
行使既得股票期权6.3 11.0 
购买库存股(29.5)— 
扣缴税款的股票(4.8)(7.5)
其他(0.1)(5.8)
融资活动提供的现金净额91.7 201.3 
现金、现金等价物和限制性现金汇率变动的影响(0.6)(0.7)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(15.6)14.8 
期初现金、现金等价物和限制性现金174.8 92.5 
期末现金、现金等价物和限制性现金$159.2 $107.3 
现金流量信息的补充披露
应付给优先股股东的应计股息$— $5.6 
财产、设备和软件购买未付款$25.7 $10.9 
请参阅合并财务报表附注。
8


R1 RCM Inc.
合并财务报表附注(未经审计)

1. 业务描述和陈述依据
业务描述
R1 RCM Inc.(以下简称“公司”)是一家领先的技术驱动型解决方案提供商，这些解决方案改变了医疗保健提供商的患者体验和财务表现。该公司帮助医疗保健提供者实现营业利润和现金流的可持续改善，同时也提高了患者、医生和员工对其客户的满意度。

提升

2021年4月30日，本公司与阿森松健康(“阿森松”)签订了总专业服务协议(“A&R MPSA”)第5号修正案，自2021年5月1日起生效，其中包括将协议延长至2031年4月30日的修正案。有关公司业务的更多信息，包括与Aascsion、TowerBrook Capital Partners(“TowerBrook”)和TCP-ASC Achi Series LLLP(“TCP-ASC”或“投资者”)的关系，请参阅公司截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年报附注1(“2020 Form 10-K”)。

VisitPay收购

2021年7月1日，公司完成了对爱达荷州数字支付解决方案提供商iVinci Partners，LLC d/b/a VisitPay(“VisitPay”)所有未偿还股权的收购，收购协议和计划日期为2021年5月3日，由公司、iVinci Partners，LLC，Vine Merge Sub，LLC，FLARE Capital Partners I，L.P.，FLARE Capital Partners Investment Company和Vine Sellers‘VisitPay的专有分析旨在提供一致和合规的融资选项，以满足每个患者及其家人的独特需求。VisitPay的支付平台是专门为医疗保健打造的，集成了所有主要的急诊和门诊计费系统。该公司与VisitPay的结合将使该公司能够提高价格透明度，提供灵活和个性化的支付选项，并增强大数据分析。
陈述的基础
随附的未经审计的综合财务报表反映了公司截至2021年9月30日的财务状况、截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩，以及截至2021年和2020年9月30日的九个月的公司现金流。这些财务报表包括R1 RCM公司及其全资子公司的账目。所有材料公司间金额都已在合并中冲销。该等财务报表乃根据中期财务报告的美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度编制。因此，完整财务报表所需的某些信息和脚注披露不包括在这里。管理层认为，包括正常经常性调整在内的所有调整都已包括在内，这些调整被认为是公平列报中期财务信息所必需的。截至2021年9月30日的3个月和9个月的经营业绩不一定表明任何其他中期或截至2021年12月31日的财年可能预期的结果。
在按照公认会计原则编制财务报表时，公司在编制财务报表时会做出一些重要的估计、假设和判断。实际结果可能与这些估计不同。为了更全面地讨论公司的重要会计政策和其他信息，未经审计的综合财务报表及其附注应与公司2020年10-K报表中包括的经审计的综合财务报表一并阅读。
9

最近发布的会计准则和披露

本会计年度内发布或生效的新会计声明对公司的合并财务报表没有或预计会产生实质性影响。
2. 金融工具的公允价值
公司的公允价值会计政策，包括公允价值层级的详细情况，在公司2020年10-K报表的附注4中进行了概述。
本公司金融工具的账面价值，包括金融资产和负债，如现金和现金等价物、限制性现金等价物、应收账款、净额、应付账款、应计服务成本、应计补偿和福利以及某些其他流动资产和应计费用，由于其短期性质，接近其公允价值。有关公司远期货币衍生品合约和利率掉期的公允价值的讨论，请参阅附注11，衍生金融工具。

本公司相信优先左轮手枪及定期贷款(见附注10，债务)的账面价值接近公允价值，因为该等贷款为浮动利率银行债务。

3. 收购

企业合并中收购的资产和承担的负债按其在收购之日的估计公允价值入账。如果收购价格超过估计公允净值，收购价格与收购资产和承担的负债的公允净值之间的差额在资产负债表上确认为商誉，如果收购价格低于估计公允净值，则确认为损益表上的讨价还价购买收益。随着获得更多关于收购资产的公允价值和承担的负债的信息，收购价格的分配可能会在收购日期后最多一年进行修改。

VisitPay

2021年7月1日，公司完成对VisitPay的收购。收购VisitPay的收购价为美元。305.42000万。该公司通过手头现金和产生的额外债务(见附注10，债务)为收购VisitPay的收购价和公司的相关交易费用提供资金。

收购价已根据收购日的既定公允价值暂时分配给收购的资产和承担的负债。收购的资产和承担的负债的公允价值估计正在等待多个要素的完成，包括收集有关收购的所有资产和负债的识别和完整性的进一步信息，最终确定收购的资产和承担的负债的公允价值的独立评估和估值，以及公司管理层的最终审查。因此，管理层认为下表所示余额为初步余额。一些尚未最后确定的较重要的金额涉及无形资产的公允价值以及收入和非收入相关的税收。因此，合并财务报表可能会有调整，包括与所收购无形资产的估值及其各自的使用年限相关的摊销费用的变化，以及其他调整。

收购的资产和承担的负债的初步公允价值为(百万)：

10

购进价格分配
总购买注意事项$305.4 
对收购的资产和承担的负债的对价分配：
现金和现金等价物$10.7 
应收账款4.7 
预付费用和其他流动资产0.4 
财产、设备和软件0.3 
经营性租赁使用权资产1.7 
递延所得税资产0.9 
无形资产117.3 
商誉176.4 
应付帐款(0.5)
客户负债的流动部分(1.1)
应计薪酬和福利(0.7)
经营租赁负债的当期部分(0.4)
其他应计费用(2.0)
客户负债的非流动部分(1.0)
经营租赁负债的非流动部分(1.3)
取得的净资产$305.4 

初步确定的与VisitPay收购相关的无形资产如下：

使用寿命总账面价值
客户关系
10年份
$2.3 
技术
11年份
$114.0 
商标名
3年份
$1.0 

确认的商誉主要归因于整合VisitPay预计将实现的协同效应。收购中确认的商誉将可部分抵扣所得税。

截至2021年9月30日的三个月和九个月的合并经营报表和全面收益表中包括净销售额$5.21000万美元，所得税前净亏损为1美元3.5自2021年7月1日收购日期以来，与VisitPay的运营相关的600万美元。

2020年，公司收购了以下业务：

公司名称业务描述收购说明
SCHEDULING.COM，Inc.D/b/a SCI Solutions，Inc.(“SCI”)提供基于软件即服务(SaaS)的日程安排和患者访问解决方案购买了所有未偿还的股权
RevWorks服务业务(从Cerner Corporation收购)收入周期管理服务提供商购买了与RevWorks服务业务相关的某些资产
11


如本公司2020年10-K报表附注5所披露，与SCI和RevWorks收购相关的收购资产的公允价值或承担的负债没有进行重大的购买会计调整。

SCI的收购价包括基于收购后一年实现某些收入和运营目标的或有对价，其公允价值为#美元。4.8在收购时为100万美元。在截至2021年9月30日的9个月内，或有对价的最高金额为$10.01000万美元最终敲定并支付。或有对价的公允价值变动被记录为其他费用的一个组成部分。

关于对RevWorks的收购，公司支付了第一笔延期付款#美元。12.52021年第三季度为1.2亿美元。的确有一剩余延期付款#美元12.5这笔款项应在结算日两周年(2022年8月)时支付，并计入截至2021年9月30日的综合资产负债表的其他应计费用。在收购时，公司记录了合同延期付款的现值负债#美元。24.32000万。

这个二与RevWorks收购相关的递延付款是公司的合同义务；然而，如果在第一次收购协议中定义了某些RevWorks客户收入目标，则这些款项可能可以全额退还给公司。两年之后的收购没有实现。公司已按或有可退还代价的公允价值#美元记录了一项资产。22.32000万美元，包括$10.52000万美元的预付费用和其他流动资产，以及11.8截至2021年9月30日，合并资产负债表上的其他资产为1.2亿美元。

预计结果

下表在形式基础上总结了公司的合并结果，好像VisitPay收购发生在2020年1月1日，SCI和RevWorks收购发生在2019年1月1日。这些预计结果不一定代表收购发生时的实际综合结果，也不一定代表任何时期未来的综合经营结果。预计结果如下(以百万为单位)：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
净服务收入$379.7 $310.6 $1,083.0 $998.1 
净收益(亏损)$18.7 $(4.0)$56.9 $34.8 

对收益进行了调整，以调整折旧和摊销以反映已确认收购资产的公允价值，记录清偿被收购公司债务并将其替换为本公司债务的影响，调整本公司产生的收购相关成本的时间，并记录该等调整的所得税影响。

4. 应收账款与信用损失准备

应收账款包括与模块化服务和端到端收入周期管理(“RCM”)客户有关的未付余额、在考虑欠此类客户的成本补偿(包括相关应计余额)后的端到端RCM客户的应收账款净额，以及医生RCM和执业管理客户的应收金额。

12

该公司每季度评估其预期信贷损失的应收账款。该公司维持估计的信贷损失准备金，以将其应收账款减少到它认为将收回的金额。这一津贴是基于公司的历史经验、对每个客户支付能力的评估、余额未结清的时间长短、分配给每个客户的关键公司资源的投入、与每个适用客户的任何持续运营状况以及环境因素，例如公司认为可能已经或将影响其客户的财务健康和支付能力的医疗保健环境的重大变化。

即使2019年小说冠状病毒(“新冠肺炎”)对本公司客户的全面影响仍不确定，但目前，本公司并不认为存在因新冠肺炎而对客户应收账款产生增量催收风险。

由于预计其大型综合医疗保健系统客户目前预计的信贷损失不会很大，该公司在综合基础上列报了下面的前滚。

信贷损失拨备变动情况如下(单位：百万)：

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
期初余额$2.3 $5.2 $3.8 $2.8 
累积效应ASC 326领养
— — — 1.1 
拨备(收回)0.4 (0.8)0.6 0.5 
重新分类为持有待售金额(1)— (0.6)— (0.6)
核销(0.3)(0.1)(2.0)(0.1)
期末余额$2.4 $3.7 $2.4 $3.7 

(1)与2020年10月本公司紧急医疗服务(“EMS”)业务的处置有关。截至2020年9月30日，EMS业务被归类为持有待售。

5. 物业、设备和软件
财产、设备和软件包括以下内容(单位：百万)：
 2021年9月30日2020年12月31日
建筑物和土地$3.8 $4.6 
计算机和其他设备59.0 55.0 
租赁权的改进23.3 23.2 
软件177.1 135.7 
办公家具6.5 6.4 
财产、设备和软件，毛额269.7 224.9 
减去累计折旧和摊销(170.4)(131.2)
财产、设备和软件、网络$99.3 $93.7 
下表汇总了服务成本和销售费用、一般费用和管理费用之间的折旧和摊销费用分配情况(单位：百万)：
13

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
服务成本$13.6 $11.8 $38.8 $34.1 
销售、一般和行政0.6 1.0 2.2 3.2 
折旧及摊销总额$14.2 $12.8 $41.0 $37.3 

6. 租契

租赁成本的构成如下(以百万为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
经营租赁成本$4.0 $4.3 $12.1 $14.1 
转租收入(0.6)(0.6)(1.7)(1.7)
总租赁成本$3.4 $3.7 $10.4 $12.4 

与租赁相关的补充现金流信息如下(单位：百万)：

截至9月30日的9个月，
20212020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$18.6 $15.2 
以经营性租赁义务换取的使用权资产：13.6 3.4 

该公司将所有与租赁负债或使用权资产调整相关的非现金交易作为非现金交易列报。这包括与触发重新计量的任何修改或重新评估事件相关的所有非现金费用，以及以非现金对价获得新租约的所有非现金费用。

截至2021年9月30日的租赁负债到期日如下(单位：百万)：

经营租约
2021年剩余时间$4.5 
202216.7 
202314.6 
202414.6 
202514.7 
202611.4 
此后25.0 
总计101.5 
更少：
推算利息25.7 
租赁负债现值$75.8 
.

14

7. 无形资产

下表提供了各主要类别无形资产在2021年9月30日和2020年12月31日的账面总值和累计摊销(单位：百万)：

2021年9月30日2020年12月31日
总账面价值累计摊销账面净值总账面价值累计摊销账面净值
客户关系$100.0 $(19.2)$80.8 $97.7 $(14.7)$83.0 
技术215.5 (24.8)190.7 101.7 (13.6)88.1 
商标名1.0 (0.1)0.9 — — — 
无形资产总额$316.5 $(44.1)$272.4 $199.4 $(28.3)$171.1 

无形资产摊销费用为#美元。7.1百万美元和$15.8截至2021年9月30日的三个月和九个月为百万美元，以及4.5百万美元和$13.6截至2020年9月30日的三个月和九个月为100万。

截至2021年9月30日，与具有确定寿命的无形资产相关的预计年度摊销费用如下(单位：百万)：

2021年剩余时间$7.1 
202228.4 
202328.4 
202426.5 
202524.9 
202624.9 
此后132.2 
总计$272.4 

8. 商誉

除非另有要求，商誉每年在第四季度进行减值测试。截至2021年9月30日的9个月商誉账面金额变动情况如下(单位：百万)：

商誉
截至2020年12月31日的余额
$375.3 
收购176.4 
测算期调整0.2 
截至2021年9月30日的余额
$551.9 

9. 收入确认
收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的，并在扣除任何销售奖励和代表第三方收取的金额后列报。当公司通过将服务控制权转移给客户来履行履行义务时，公司确认收入，这通常是在合同期限内。可变对价的估计包括在收入中，只要不确定性得到解决，累积收入很可能不会发生重大逆转。

15

收入的分类

在下表中，收入按来源分类(单位：百万)：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
净营业费用$308.5 $253.7 $879.8 $822.4 
奖励费41.5 25.1 108.0 43.2 
其他(1)29.7 28.4 87.9 76.8 
净服务收入$379.7 $307.2 $1,075.7 $942.4 

(1)其他收入主要包括医生咨询服务(“PAS”)、执业管理服务以及与Entri模块化服务相关的收入。

合同余额

下表提供了有关与客户签订合同的合同责任的信息(以百万为单位)：

2021年9月30日2020年12月31日
合同责任29.4 28.6 

合同负债包括在其他客户负债中，并包含关联方金额，包括#美元。2.3300万美元和300万美元5.63000万美元的当前客户负债和15.9300万美元和300万美元16.3截至2021年9月30日和2020年12月31日的非流动客户负债分别为3.8亿美元。有几个不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的合同资产。

应收账款在公司提供服务期间确认，当公司的对价权利是无条件的。发票金额的付款期限通常为30-60天。

该公司确认的收入为#美元。99.7百万美元和$88.0在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，这一金额为100万美元，这些金额在各自期间开始时计入了合同负债。这些收入包括$88.1百万美元和$85.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，分别与预付款相关，这些预付款在各自服务期的第一天成为应收账款和合同负债。

分配给剩余履约义务的交易价格

下表包括与报告期末未履行(或部分未履行)的履约义务有关的预计今后确认的收入估计数(单位：百万)。估计收入不包括受限制的可变对价金额。

16

净营业费用奖励费其他
2021年剩余时间$35.8 $21.4 $0.7 
2022104.6 25.0 0.8 
202381.3 — — 
202457.7 — — 
202534.3 — — 
202634.3 — — 
此后162.3 — — 
总计$510.3 $46.4 $1.5 
    
上表中列出的金额包括公司医生团体RCM服务合同不可取消期限的可变费用估计、通常在履行履约义务时按比例确认的固定费用，以及在合同规定的履约期间累计衡量的预测奖励费用。

预计在未来期间确认的收入估计不包括未行使的客户选择权，这些选择权在公司的PAS合同中购买服务，这些合同不代表客户的实质性权利。

10. 债务

债务的账面金额包括以下内容(以百万为单位)：

2021年9月30日2020年12月31日
资深革命者(1)$100.0 $70.0 
高级定期贷款700.0 484.6 
未摊销折价和发行成本(3.4)(2.6)
债务总额796.6 552.0 
减去：当前到期日(17.5)(32.3)
长期债务总额$779.1 $519.7 

(1)截至2021年9月30日，公司拥有100.0借款2.5亿美元，美元0.5300万未付信用证，以及$349.5根据高级革命者的规定，可用资金为1.8亿美元。

修订及重订高级担保信贷安排

于2021年7月1日，本公司及其若干附属公司与作为行政代理的美国银行及其中所指名的贷款人订立经修订及重述的优先信贷协议(“A&R信贷协议”)，规管本公司经修订及重述的优先抵押信贷安排(“高级抵押信贷安排”)，包括1美元。700.02000万优先担保定期贷款安排(“高级定期贷款”)和一美元450.02000万高级担保循环信贷安排(“高级革命者”)。

17

高级担保信贷融资项下的借款根据本公司的选择产生利息：(I)备用基本利率(“ABR”)等于(A)美国银行(Bank of America，N.A.)的最优惠利率，(B)联邦基金利率加联邦基金利率(Federal Funds Rate)，其中较大者为(A)美国银行最优惠利率(Bank of America，N.A.)，(B)联邦基金利率加0.50% 每年，及。(C)自该日起计一个月期的欧洲美元利率加。100基点，加上0.25%和1.25%取决于公司的净杠杆率(前提是适用于高级贷款的欧洲美元利率不得低于0.00年利率)；或(Ii)欧洲美元利率(但适用于高级贷款的欧洲美元利率不得低于0.00%)，外加1.25%和2.25%，取决于公司的净杠杆率。截至2021年9月30日的利率为2.33%。此外，该公司亦须向高级革命基金的贷款人支付一笔未使用的承诺费，收费率为0.20%和0.40其项下的日均未使用承诺的百分比取决于公司的净杠杆率。

A&R信贷协议包含一些金融和非金融契约。截至2021年9月30日，该公司遵守了A&R信贷协议中的所有契约。A&R信贷协议下的债务由以下承诺担保100本公司拥有若干境内附属公司股本的%，以及本公司实质上所有有形及无形资产以及若干境内附属公司的有形及无形资产的担保权益。

就订立A&R信贷协议而言，除手头现金外，本公司将所有所得款项用于对本公司2019年信贷协议下的所有现有债务进行全额再融资，并为收购VisitPay提供资金。截至2020年12月31日提交的债务金额是根据2019年信贷协议发生的。

债务到期日

公司长期债务的预定到期日摘要如下(以百万为单位)：

预定到期日
2021年剩余时间$4.4 
202217.5 
202321.9 
202435.0 
202535.0 
2026686.2 
总计$800.0 

有关本公司2019年信贷协议的更多详情，请参阅本公司2020年10-K表格的附注13。
11. 衍生金融工具

该公司利用现金流对冲来管理其全球交付资源产生的货币风险。截至2021年9月30日，公司已录得美元0.7与外币套期保值相关的累计其他综合收益中的未实现收益1.8亿美元。该公司估计，0.7预计在未来12个月内，累计其他全面收益中报告的1.8亿美元收益将重新归类为收益。重新归类为服务费用的数额为净收益#美元。0.4300万美元和300万美元1.0在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，分别为3.6亿美元和3.8亿美元，净亏损为美元0.1300万美元和300万美元0.8在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别为2000万美元。截至2021年9月30日，公司货币远期合约的到期日不晚于2022年3月31日，名义总金额为$40.22000万。
18


该公司还利用现金流对冲来降低其未偿债务利息现金流的可变性。截至2021年9月30日，公司已录得美元1.2与利率掉期相关的累计其他综合收益中的未实现亏损100万美元。该公司估计，1.2预计在未来12个月内，累计其他全面收益中报告的100万亏损将重新归类为收益。重新归类为利息支出的金额为净亏损#美元。0.3百万美元和$1.1在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，分别为3.6亿美元和3.8亿美元，净亏损为美元0.5300万美元和300万美元0.8在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别为2000万美元。截至2021年9月30日，公司的利率掉期不迟于2022年8月31日延长，名义总金额为$100.02000万。

该公司在合并现金流量表中将其衍生项目的现金流归类为经营活动的现金流。衍生金融工具的公允价值以使用第三方估值模型计算的价格为基础，并根据公允价值计量的三级层次分类为第二级。

12. 基于股份的薪酬

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，与公司股票期权、限制性股票单位(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PBRSU)有关的基于股票的薪酬支出为美元。25.51000万美元和300万美元6.8分别为80万美元，相关税收优惠约为80万美元。5.1百万美元和美元1.2分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，与公司股票期权、RSU和PBRSU相关的基于股票的薪酬支出为$62.0300万美元和300万美元15.9分别为2000万美元，相关税收优惠约为美元。12.2300万美元和300万美元2.6分别为2000万人。

本公司对发生的没收行为进行核算。超额税收优惠和基于股份支付的不足在所得税支出(福利)中确认，并计入经营活动。公司确认了$0.6百万美元和$1.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，与归属和行使股权奖励相关的意外之财分别带来了数百万的所得税收益。公司确认了$7.2300万美元和300万美元2.9在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，与归属和行使股权奖励相关的意外之财分别带来了1.8亿美元的所得税收益。
包括在公司综合经营报表中的基于股票的薪酬成本总额如下(以百万计)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
基于份额的薪酬费用分配明细：
服务成本$15.8 $2.7 $38.8 $6.1 
销售、一般和行政9.7 4.1 23.2 9.8 
以股份为基础的薪酬费用总额$25.5 $6.8 $62.0 $15.9 
该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估计其基于服务的期权截至授予日的公允价值。该公司通过审查迄今的历史业绩、已批准对报告业绩的任何调整以及预测的变化来评估基于业绩的PBRSU的当前业绩，以确定奖励的可能结果。然后，将当前估计与评分指标进行比较，并将任何必要的调整反映在本期中，以将基于股份的薪酬支出更新为当前业绩预期。
下表阐述了Black-Scholes期权定价模型中使用的重要假设，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月基于股份的薪酬支出的计算：
19

 截至9月30日的9个月，
 20212020
预期股息收益率—%—%
无风险利率
0.4%至1.0%
0.4%至1.7%
预期波动率43%
43%
预期期限(以年为单位)5.5
5.5
无风险利率投入是以美国国债为基础的，股价的预期波动性是基于对该公司普通股的历史波动性水平的审查，以及对在类似行业运营的上市公司或在发展阶段或规模方面类似的上市公司的波动性水平的审查，以及对这些信息对其未来预期波动性的预测。该公司使用简化方法来估计预期期权寿命。由于缺乏足够的历史数据来提供合理的基础来估计每个股票期权的预期期限，所以使用了简化的方法。
股票期权
截至2021年9月30日的九个月期权活动摘要如下：

选项加权的-
平均值
锻炼
价格
在2020年12月31日未偿还6,220,971 $3.68 
授与4,775 23.60 
练习(1,108,632)4.90 
取消/没收(10,888)6.02 
过期(7,000)27.08 
截至2021年9月30日未偿还5,099,226 $3.40 
截至2021年9月30日的未偿还、既得和可行使5,069,288 $3.35 
截至2020年12月31日的未偿还、既得和可行使5,230,690 $3.73 
限制性股票单位和以业绩为基础的限制性股票单位。
截至2021年9月30日的9个月内，RSU和PBRSU活动摘要如下：
20

加权的-
平均助学金
公允价值日期
RSUPBRSURSUPBRSU
截至2020年12月31日的未偿还和未归属2,108,447 2,917,071 $9.87 $11.35 
授与2,179,823 1,071,431 24.41 25.36 
性能因数调整— 101,937 — 9.81 
既得(600,905)(305,811)8.74 9.81 
没收(325,118)(225,019)15.36 13.22 
截至2021年9月30日的未偿还和未归属3,362,247 3,559,609 $18.97 $15.53 
截至2021年9月30日的9个月股票退税
186,588 — 
截至2021年9月30日的9个月退税股票成本(单位：百万)
$4.8 $— 
截至2020年9月30日的9个月股票退税
133,673 — 
截至2020年9月30日的9个月的缴税股票成本(单位：百万)
$1.2 $— 
PBRSU在满足基于时间和基于性能的条件后进行授权。根据奖励的不同，绩效条件目标可能包括累计调整后的EBITDA、端到端RCM协议增长、得分收入增长或其他特定绩效因素。根据基于业绩的条件得到满足的百分比水平，归属的股票数量可能介于0%和200最初批准的PBRSU数量的%。根据既定的目标，所有已发行PBRSU可以获得的最大股票数量为6,693,815.
13. 其他费用

其他费用与收购和整合成本、各种退出活动、转型计划和组织变革相关，以改善我们的业务一致性和成本结构。 下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月确认的其他费用(收入)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
遣散费及相关员工福利$0.3 $2.5 $2.1 $5.5 
战略举措(1)4.8 6.5 13.2 18.2 
转业员工改制费用(2)3.2 — 3.2 (0.2)
设施-出口费(3)— 2.5 2.9 7.4 
其他(4)3.1 4.2 12.8 11.5 
其他费用合计$11.4 $15.7 $34.2 $42.4 
(1)作为公司增长战略的一部分，与评估、寻求和整合收购、进行投资组合和资本结构分析和交易以及其他无机业务项目相关的成本。成本包括供应商支出、员工在活动上花费的时间和支出、与整合活动相关的遣散费和留存金额，以及与收购相关的或有对价的变化。截至2021年9月30日的三个月和九个月，0.0300万美元和300万美元0.5分别包括或有对价变动1.8亿美元。
21

(2)作为某些经营合作伙伴模式合同下人员过渡到公司的一部分，公司已同意偿还或直接支付受影响的员工的某些遣散费和留用费用，这些费用与某些不会过渡到公司或在员工过渡到公司后其工作将被转移的员工有关。
(3)作为评估其足迹的一部分，该公司已退出某些租赁设施。成本包括资产减值费用和与退出租赁设施相关的其他成本。
(4)截至2021年9月30日的三个月和九个月，其他包括美元2.7300万美元和300万美元7.1与新冠肺炎疫情相关的支出分别为600万美元，包括公司一线员工的答谢奖金、疫情应对动员工作、员工的远程医疗和检测费用，以及其他与新冠肺炎疫情相关的成本。截至2020年9月30日的三个月和九个月，包括$2.6300万美元和300万美元7.9与新冠肺炎大流行相关的费用分别为2000万美元。
14. 所得税

中期所得税拨备以估计年度所得税税率为基础，并进行调整，以反映任何需要在本中期内单独确认的重大、不常见或不寻常项目的影响。本报告所列期间的实际税率主要基于各司法管辖区的预计年度税前收益以及本公司开展业务的各个税务司法管辖区的某些费用分配。这些征税管辖区适用的法定所得税税率范围很广。全球无形低税收入(“GILTI”)条款对超过外国公司有形资产视为回报的外国收入征收税款。该公司选择在其发生期间对GILTI税进行会计处理。

该公司确认截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出为今年迄今的税前收入。与联邦法定税率的偏差为1%。21%主要归因于确认了州税、GILTI、不可抵扣费用和离散项目的拨备。

该公司确认截至2020年9月30日的三个月的所得税支出为今年迄今的税前收入。与联邦法定税率的偏差21%主要归因于确认GILTI拨备加上收益、永久性差异和离散项目的地理组合。截至2020年9月30日的9个月的所得税支出高于适用联邦法定税率21%主要是由于GILTI和离散项目。
本公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州和外国司法管辖区的所得税。自2017年以来的美国联邦所得税申报单目前正在接受审查。各州的司法管辖区因开放纳税年度而异。大多数州的诉讼时效从三至六年了.

截至2020年12月31日，公司的递延税项资产总额为美元。146.1100万美元，其中美元81.6与净营业亏损(“NOL”)结转相关的百万欧元。该公司的大部分结转是在2014年和2016年产生的。该公司预计将实现盈利，使公司能够利用其NOL结转和其他递延税项资产。

该公司完成对VisitPay的收购包括$0.9归因于NOL结转的递延税金净资产为1.6亿美元。
22

15. 8.00%A系列可转换优先股
2021年1月15日，由Aascsion的母公司Aascsion Health Alliance和关联方TowerBrook旗下的投资基金共同拥有的有限责任有限合伙企业TCP-ASC将其所有294,266优先股的股份(“优先股”)117,706,400优先股根据优先股指定证书可转换为的本公司普通股，作为对价，本公司(I)发行21,582,800向投资者增发普通股，以及(Ii)向投资者支付$105.0300万美元现金。2021年1月19日，公司提交了《淘汰证书》。8.00%系列A可转换优先股与特拉华州州务卿签署，取消8.00%A系列可转换优先股。为促使转换而支付的代价记为股息#美元。592.3在我们的每股收益计算中，普通股股东可获得的收入为1000万美元和减少的收入。股息是按支付的现金#美元计算的。105.01000万美元，外加额外股票转换日的公允价值21,582,800作为转换对价发行的普通股。

下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的优先股活动(单位：百万，不包括每股数据)：

优先股
已发行和未偿还的股份账面价值
2020年12月31日的余额288,497 $251.5 
已支付股息/应计股息5,769 — 
转换优先股(294,266)(251.5)
2021年9月30日的余额— $— 

16. 每股收益(亏损)
每股基本净收入的计算方法是将净收入减去优先股的任何股息、增减、赎回或诱导转换，除以期内已发行普通股的加权平均数。由于优先股与公司普通股一起参与股息(根据其参与股息)，优先股将构成ASC 260-10下的参与证券，并采用两级法计算每股收益。根据这种方法，所有收益(已分配和未分配)均根据普通股和参股证券各自获得股息的权利分配给普通股和参股证券。
每股摊薄净收入采用IF折算法或两级法中稀释程度较大的一种方法计算。在截至2021年9月30日的9个月以及截至2020年9月30日的3个月和9个月，两类方法的摊薄程度更高，计算方法是通过调整在计算每股基本净收入时使用的分母，计算方法是通过在此期间发行的潜在摊薄证券加上(当其影响是摊薄)由受股票期权约束的股份以及在归属RSU和PBRSU时可发行的股份组成的增量股份。
普通股基本和稀释后净收益(亏损)计算如下(单位：百万，不包括股票和每股数据)：
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截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
基本每股收益：
净收入$17.0 $5.2 $61.2 $38.5 
优先股股息减少(1)— (5.6)(592.3)(16.6)
分配给优先股股东的收入减少— — — (10.9)
可供普通股股东使用/(分配)给普通股股东的净收入(亏损)-基本$17.0 $(0.4)$(531.1)$11.0 
稀释每股收益：
净收入$17.0 $5.2 $61.2 $38.5 
优先股股息减少(1)— (5.6)(592.3)(16.6)
分配给优先股股东的收入减少— — — (8.7)
可供/(分配)给普通股股东的净收入(亏损)-摊薄$17.0 $(0.4)$(531.1)$13.2 
基本加权平均普通股278,655,269 115,976,377 262,209,929 115,164,631 
补充：稀释股权奖励的效果7,281,436 — — 12,293,285 
补充：稀释权证的效力34,680,381 — — 43,720,170 
稀释加权平均普通股320,617,086 115,976,377 262,209,929 171,178,086 
每股普通股净收益(亏损)(基本)$0.06 $— $(2.03)$0.10 
每股普通股净收益(亏损)(稀释后)$0.05 $— $(2.03)$0.08 
(1)2021年优先股股息包括与优先股转换有关的款额。见附注15，8.00%系列A可转换优先股，了解更多信息。
因为它们的抗稀释作用，890,717和15,155,288包括股票期权、PBRSU和RSU在内的普通股等价物分别被排除在截至2021年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益计算中。此外，在截至2021年9月30日的9个月里，投资者和IHC Health Services，Inc.(“InterMountain”)的可行使认股权证最多可收购40.51000万美元，1.5分别有2000万股公司普通股被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们是反摊薄的。
截至2020年9月30日的三个月和九个月，21,350,755和95,210普通股等价物因其反稀释作用而被排除在稀释每股收益的计算之外。此外，在截至2020年9月30日的三个月内，投资者和InterMountain的可行使认股权证最多可收购60.01000万美元，1.5分别有2000万股公司普通股被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们是反摊薄的。

17. 承诺和或有事项

法律程序

除下文所述外，本公司目前并不是任何重大诉讼或监管程序的一方，亦不知悉任何针对本公司的未决或威胁诉讼或监管程序可能个别或整体对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

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2016年5月，公司收到了由一名前急诊科服务助理提起的虚假索赔法案案件，这名助理曾在公司的客户之一MedStar Inc.的华盛顿医院中心(WHC)的一家医院工作，还有WHC和其他三家医院，这些医院是PAS的客户，以及代表所有PAS客户的占位符John Doe医院(美国前版本Graziosi诉Accretive Health，Inc.等人艾尔)，并寻求金钱损害赔偿、虚假索赔法案处罚和原告律师费。第三份修订后的起诉书声称，公司的PAS业务违反了联邦虚假索赔法案。该案最初于2013年在芝加哥联邦地区法院密封立案，随后提交给芝加哥的联邦检察官，联邦检察官拒绝干预。该公司认为，它对此案中的所有索赔都有可取的辩护理由，并打算对这些索赔进行有力的辩护。本公司和原告的简易判决动议均于2020年12月被驳回，双方目前正在进行专家证据开示。发现和处分动议预计将持续到2022年1月，如有必要，将在2022年中下旬开庭审理。

分别于2021年4月13日和2021年4月19日，公司的某些所谓股东提交了二特拉华州衡平法院对该公司2021年1月15日与TCP-ASC的资本重组交易提出的投诉。这两项指控都指控TCP-ASC、Aascsion和TowerBrook控制了该公司，并违反了它们的受托责任，利用所谓的控制迫使该公司在赎回TCP-ASC的优先股时支付过高的价格，作为资本重组交易的一部分。原告要求对TCP-ASC、Aascsion和TowerBrook支付数额不详的损害赔偿。原告还声称，公司和TCP-ASC对投资者权利协议进行了修订，原告认为这些修订包含根据公司章程、章程和特拉华州公司法无效的条款。原告寻求宣告性判决，宣布这些修正案无效，并要求支付律师费和费用。本公司相信，对于针对本公司的所有索赔，它都有可取的辩护理由，并打算针对这些索赔积极为自己辩护。
18. 关联方交易
本说明涵盖阿森松与其附属公司(包括Amita Health)和本公司根据A&R MPSA进行的交易，包括与此相关的所有补充、修订和其他文件。欲了解公司与阿森松公司协议的更多详情，请参阅公司2020年10-K表格中的附注1和附注18。
向阿森松提供服务的净服务收入以及相应的应收账款和客户负债在综合经营和全面收益表以及综合资产负债表中列示。由于阿森松公司是该公司最大的客户，公司服务成本的很大一部分与向阿森松公司提供服务有关。然而，由于该公司的全球商业服务和信息技术业务的性质，分配与向阿森松提供的服务相关的美元金额是不切实际的。

2021年5月27日和2021年5月28日，公司发布16,750,000在无现金行使认股权证时向TCP-ASC出售普通股19,535,145普通股股票，行使价为$3.50以市值$为基础的每股24.54至$24.64根据认股权证的条款厘定的每股。
19.递延合同成本
与客户合同的初始阶段以及客户医院和医生群体的相关过渡相关的某些成本将被推迟。这些履行成本与本公司根据相应客户合同承担的责任直接相关，产生或增强本公司的资源，这些资源将在未来用于履行其履约义务，预计将通过实现的利润率收回。下表汇总了延期合同成本的细分情况(单位：百万)：

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2021年9月30日2020年12月31日
预付费用和其他流动资产$3.2 $4.5 
其他资产22.8 19.6 
延期合同总成本$26.0 $24.1 
当服务在合同的剩余有效期内转移给客户时，相关资产将摊销。截至2021年9月30日的三个月和九个月，摊销总额为$0.9300万美元和300万美元3.1分别为2000万人，还有不是相关减值损失。截至2020年9月30日的三个月和九个月，摊销总额为美元1.3300万美元和300万美元3.6分别为1000万美元和300万美元不是相关减值损失。
20. 细分市场和客户集中度
该公司已根据其业务活动的管理和评估方式确定它有一个单一的运营部门。该公司的所有重要业务都围绕着为美国医疗保健提供者提供收入周期业务的端到端管理服务这一单一业务来组织。因此，就分部披露而言，本公司仅一可报告的细分市场。
自公司成立以来，与阿森松公司有关联的医疗保健提供商每年都占公司净服务收入的很大一部分。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，来自阿森松附属医疗机构的净服务收入占60%和63分别占公司总服务收入净额的%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，来自Aascsion的净服务收入占61% 和65%。阿森松健康系统内客户的流失可能会对公司的运营产生重大不利影响。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，InterMountain占了14%和12分别占公司总服务收入净额的%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，InterMountain占了14占公司总服务收入净额的%。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司信用风险集中，Aascsion占20%和25分别占应收账款的%。
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第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
除非上下文另有说明，否则本季度报告中对“R1”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”的提法是指R1 RCM Inc.及其子公司。
以下讨论和分析是理解我们的财务业绩的一个组成部分，是对我们的综合财务报表和附注的补充，应该结合这些报表进行阅读。

这份Form 10-Q季度报告包含联邦证券法定义的“前瞻性陈述”，涉及重大风险和不确定性。这些陈述通常通过使用诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“设计”、“可能”、“计划”、“预测”、“计划”、“将会”等词语以及类似的表达或变体来识别。这些前瞻性表述包括但不限于有关“新冠肺炎”疫情的潜在影响、我们的战略举措、我们的资本计划、我们的成本、我们成功履行对客户承诺的能力、我们按计划部署新业务的能力、我们成功实施新技术的能力、我们未来的财务业绩以及我们的流动性。这类前瞻性陈述会受到风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果和某些事件的时间与这类前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于：我们留住现有客户或获得新客户的能力；我们有效管理业务的能力；市场竞争；新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间；政府和医疗保健提供者对大流行的反应以及大流行对我们的客户和人员的直接和间接影响；大流行对国家、州和地方经济造成的破坏(包括供应链中断、劳动力短缺和通胀压力)；大流行对我们财务业绩的影响，包括可能的收入损失和费用增加；以及本报告其他部分讨论的影响, 以及2020年Form 10-K第一部分第1A项以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的那些。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述代表我们截至本Form 10-Q季度报告发布之日的观点。随之而来的事件和发展可能会使我们的观点发生变化。虽然我们可能会选择在未来某个时候更新这些前瞻性声明，但除非适用法律要求，否则我们目前无意这样做。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述作为截至本10-Q表格季度报告日期之后的任何日期我们的观点。
概述
我们的业务
我们是技术驱动型解决方案的领先提供商，这些解决方案改变了医疗保健提供商的患者体验和财务业绩。我们的服务帮助医疗保健提供商实现运营利润率和现金流的可持续改善，同时也提高了患者、医生和员工对我们客户的满意度。
我们通过管理医疗保健提供者的收入周期运营为我们的客户实现这些结果，其中包括患者注册、保险和福利验证、医疗文档和编码、账单准备以及向患者和付款人收取费用等流程。我们通过部署独特的运营模式来实现这一目标，该模式充分利用了我们丰富的医疗保健现场经验、创新的技术和卓越的流程。我们协助我们的收入周期管理(“RCM”)客户管理其收入周期运营成本，同时增加他们获得的最大潜在服务收入部分。总而言之，这些好处可以为我们的客户带来运营利润率和现金流的显著和可持续的改善。
27


我们的主要服务包括面向医疗系统、医院和医生群体的端到端RCM服务，我们通过运营合作伙伴关系或共同管理关系部署这些服务。在运营合作伙伴关系下，我们向提供商提供全面的收入周期基础设施，包括所有收入周期人员、技术解决方案和流程工作流程。在共同管理的关系下，我们利用客户现有的RCM员工和流程，并为他们补充我们注入的管理、主题专家、专有技术解决方案和其他资源。在运营合作伙伴模式下，我们记录了更高的收入和费用，因为几乎所有的收入周期人员都是我们的员工，而且更多的第三方供应商合同由我们控制。在共同管理的模式下，大多数收入周期人员和更多的第三方供应商合同仍与客户签订，这些成本将从我们共同管理的收入中扣除。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们几乎所有来自端到端RCM服务的净运营和激励费用都是在运营合作伙伴模式下产生的。

我们还提供模块化服务，允许客户仅就我们的端到端RCM服务产品中的特定组件与我们接洽，例如医生咨询服务(PAS)、执业管理(PM)、收入完整性解决方案(RIS)、患者体验(PX)、编码管理和商务办公服务。我们的PAS服务可帮助医疗机构遵守付款人的要求，即出于计费目的，将医院就诊归类为住院或门诊观察病例。我们的PM服务提供行政和运营支持，使医疗保健提供者能够专注于提供高质量的患者护理，并将非核心功能外包给我们。我们的RIS产品包括收费捕获、收费描述主控(“CDM”)维护和定价服务，这些服务可帮助提供商确保他们为提供的服务获取最大净合规收入。我们的PX产品可帮助患者在一个简单易用的环境中管理他们的数据，从而实现资格验证和保险计划归属、人口统计准确性、满足授权和转诊要求、医疗必要性验证以及患者自付成本估算。我们的编码管理产品通过商业智能和分析、人力资本管理、责任框架和质量管理计划来推动性能、质量和一致的结果。我们的商务办公服务可以帮助提供商完成整个计费功能，或者专门收回可能因将技术资源集中在收入潜力较大的较低优先级领域而损失的收入。

一旦实施，我们的技术解决方案、流程和服务将深深植根于我们客户的日常收入周期运营中。我们相信，我们提供的服务能够适应不断变化的医疗监管环境、技术标准和市场趋势。
我们将我们的业务作为一个单独的细分市场进行运营，并围绕为医疗保健提供者提供收入周期运营的业务组织我们的重要业务和产品。
VisitPay收购

2021年7月1日，根据截至2021年5月3日的合并协议和计划(“VisitPay收购”)，我们完成了对iVinci Partners，LLC d/b/a VisitPay(“VisitPay”)的收购。收购价为305.4-100万美元。我们用额外借款的收益和手头的现金为收购VisitPay以及相关费用和开支提供了资金。VisitPay是一家数字支付解决方案提供商。VisitPay的专有分析旨在提供一致和合规的融资选项，以满足每个患者及其家人的独特需求。VisitPay的支付平台是专门为医疗保健打造的，它与所有主要的急诊和门诊计费系统进行了成熟的集成。R1和VisitPay的结合将使我们能够提高价格透明度，提供灵活和个性化的支付选项，并增强大数据分析。

28


冠状病毒大流行

2019年1月31日，美国卫生与公众服务部部长宣布，由于2019年新奇的冠状病毒(以下简称“新冠肺炎”)，美国出现了突发公共卫生事件。自那时以来，卫生与公众服务部一再重申其对突发公共卫生事件的决心，最近一次是截至2021年7月19日。此外，2020年3月，世界卫生组织(World Health Organization)将新冠肺炎定性为流行病，这种描述仍然存在。反过来，根据不断更新的国际、联邦、州和地方指导方针，对商务和旅行的某些限制仍然存在，这些限制因地区而异，无法合理预测。

鉴于与遏制新冠肺炎传播和对客户的相关业务影响相关的持续挑战，我们在2020年启动了一系列行动，并在2021年全年继续采取行动，以确保(1)我们员工的健康、安全和福祉；(2)不间断地，并在许多方面扩大对我们的客户及其所服务的患者和社区的支持；以及(3)业务和运营的连续性。在我们支持员工的具体行动中，我们为全球15,000多名员工保持了在家工作的模式，为新冠肺炎测试和远程医疗访问提供零自付成本，提供心理健康规划，并继续为我们的印度员工提供R1关怀疫苗接种支持计划。此外，我们继续提供客户支持，其中包括：部署我们的PX移动患者登记技术，该技术可以降低患者和R1工作人员暴露的风险，并保留临床工作人员使用关键个人防护装备的风险；提供报告以便于详细的新冠肺炎订单跟踪、调度和跟进；深入的监管资源指南和内容，以帮助客户在公共卫生紧急事件期间驾驭一系列迅速发展和变化的医疗法规；为远程医疗服务的实施和收入周期管理提供运营最佳实践。在新冠肺炎特别工作组的监督和支持下，我们在当地、全国和全球层面通过Delta变体积极管理和协调我们的许多客户合作伙伴。随着我们继续跟踪新冠肺炎的风险，包括对当前状态的持续监测和评估，我们可能会在持续评估的基础上根据需要调整上述努力。

患者数量在过去12个月中继续恢复，与COVID前的水平基本一致。鉴于大流行的持续不确定性，我们无法合理预测疫情何时将恢复到COVID之前的水平。新冠肺炎大流行的影响是不稳定的，而且还在继续演变。我们无法预测我们的业务、运营结果、财务状况或流动性最终会受到多大程度的影响，包括对全球供应链的宏观经济影响、劳动力短缺和通胀压力。不过，我们将继续评估其对我们业务的影响，并继续积极管理我们的应对措施。有关新冠肺炎对我们业务的潜在影响的更多详细信息，请参阅我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年报第II部分第1A项的“风险因素”。
综合经营成果
下表提供了所示期间的综合运营结果和其他运营数据：
29


 截至9月30日的三个月，2021年与2020年
变化		截至9月30日的9个月，2021年与2020年
变化
 20212020金额%20212020金额%
 (除百分比外，以百万元计算)
综合运营报表数据：
净营业费用$308.5 $253.7 $54.8 22 %$879.8 $822.4 $57.4 7 %
奖励费41.5 25.1 16.4 65 %108.0 43.2 64.8 150 %
其他29.7 28.4 1.3 5 %87.9 76.8 11.1 14 %
净服务收入379.7 307.2 72.5 24 %1,075.7 942.4 133.3 14 %
运营费用：
服务成本304.0 255.2 48.8 19 %858.2 757.4 100.8 13 %
销售、一般和行政33.2 25.7 7.5 29 %87.8 74.5 13.3 18 %
其他费用11.4 15.7 (4.3)(27)%34.2 42.4 (8.2)(19)%
总运营费用348.6 296.6 52.0 18 %980.2 874.3 105.9 12 %
营业收入31.1 10.6 20.5 193 %95.5 68.1 27.4 40 %
净利息支出6.5 4.4 2.1 48 %13.8 13.0 0.8 6 %
所得税拨备前净收益24.6 6.2 18.4 297 %81.7 55.1 26.6 48 %
所得税拨备7.6 1.0 6.6 新墨西哥州20.5 16.6 3.9 23 %
净收入$17.0 $5.2 $11.8 227 %$61.2 $38.5 $22.7 59 %
调整后的EBITDA(1)$89.3 $50.4 $38.9 77 %$248.5 $177.3 $71.2 40 %

N.M.-没有意义

(1)请参考下面的非GAAP财务指标部分，以便将我们根据GAAP报告的财务结果与非GAAP财务结果进行核对。
非GAAP财务信息的使用
为了更全面地了解我们的管理团队在财务和经营决策中使用的信息，我们用非GAAP财务计量调整后的EBITDA补充了根据GAAP编制的合并财务报表。调整后的EBITDA被我们的董事会和管理团队用作(I)计划和预测总体预期以及根据这些预期评估实际结果的主要方法之一；(Ii)作为确定某些高管激励性薪酬计划的业绩以及员工激励性薪酬计划的绩效评估指标。
调整后的EBITDA
我们将调整后的EBITDA定义为扣除净利息收入/费用、所得税拨备/福利、折旧和摊销费用、基于股份的薪酬费用、战略举措成本和下表详细列出的其他项目之前的净收益。
我们理解，尽管投资者、证券分析师和其他人在评估公司时经常使用非GAAP衡量标准，但作为分析工具，这些衡量标准有其局限性，您不应孤立地考虑这些衡量标准，也不应将其作为根据GAAP报告的我们运营业绩分析的替代。其中一些限制包括：
•调整后的EBITDA不反映：
•我们营运资金需求的变化或现金需求；
•以股份为基础的薪酬费用；
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•所得税费用或现金需要缴税的；
•支付利息所需的利息、费用或者现金；
•其他可能需要现金支付的费用；
•虽然折旧和摊销费用是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，调整后的EBITDA不反映此类更换或其他购买承诺(包括租赁承诺)的现金需求；以及
•我们行业中的其他公司计算调整后的EBITDA的方式可能与我们不同，限制了它作为一种比较指标的有效性。
GAAP和非GAAP衡量标准的对账
下表显示了调整后的EBITDA与净收入的对账，这是最接近于GAAP的衡量标准，在所示的每一个时期都是如此：
 截至9月30日的三个月，2021年与2020年
变化		截至9月30日的9个月，2021年与2020年
变化
 20212020金额%20212020金额%
 (除百分比外，以百万元计算)
净收入$17.0 $5.2 $11.8 227 %$61.2 $38.5 $22.7 59 %
*净利息支出6.5 4.4 2.1 48 %13.8 13.0 0.8 6 %
增加所得税拨备7.6 1.0 6.6 新墨西哥州20.5 16.6 3.9 23 %
扣除折旧和摊销费用21.3 17.3 4.0 23 %56.8 50.9 5.9 12 %
以股份为基础的薪酬支出(1)25.5 6.8 18.7 275 %62.0 15.9 46.1 290 %
扣除其他费用(2)11.4 15.7 (4.3)(27)%34.2 42.4 (8.2)(19)%
调整后的EBITDA(非GAAP)$89.3 $50.4 $38.9 77 %$248.5 $177.3 $71.2 40 %
新墨西哥州-没有意义
(1)本公司基于股票的薪酬支出是指与授予的股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位相关的费用，反映在我们的合并运营和全面收益表中。有关股票薪酬支出金额的详细信息，请参阅本季度报告中的合并财务报表附注12，股票薪酬，表格10-Q。
(2)与收购和整合成本、各种退出活动、转型举措和组织变革相关的成本、成本和其他费用的增加和其他费用的增加，以改善我们的业务对接和成本结构。有关包括在其他费用中的金额详情，请参阅本季度报告中的表格10-Q中的合并财务报表附注13，其他。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
净服务收入
净服务收入从截至2020年9月30日的三个月的3.072亿美元增加到截至2021年9月30日的三个月的3.797亿美元，增幅为24%。这一增长是由净运营和奖励费用的改善推动的，这得益于患者数量的复苏，过去12个月的新客户加入，以及对RevWorks和VisitPay的收购。
服务成本
服务成本 从截至2020年9月30日的三个月的2.552亿美元增加到截至2021年9月30日的三个月的3.04亿美元，增幅为4880万美元，增幅为19%。服务成本的增加主要是由于新客户的入职、RevWorks和VisitPay的收购、支持扩展的技术投资以及基于股票的薪酬支出的增加。
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销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用增加了750万美元，或29%，从截至2020年9月30日的三个月的2,570万美元增加到截至2021年9月30日的三个月的3,320万美元。这一增长主要是由基于股票的薪酬支出和对VisitPay的收购推动的。
其他费用
其他费用从截至2020年9月30日的三个月的1,570万美元减少到截至2021年9月30日的三个月的1,140万美元，减少了430万美元，降幅为27%。减少的主要原因是与战略举措相关的成本降低以及设施出口费用降低。
所得税拨备
所得税支出增加了660万美元，从截至2020年9月30日的三个月的100万美元增加到截至2021年9月30日的三个月的760万美元，这主要是由于税前收入和不可扣除费用的增加。截至2021年和2020年9月30日的三个月，我们的有效税率(包括离散项目)分别约为31%和16%。临时税务会计指引要求使用基于全年预测收入和税费/(收益)的估计年度有效税率(“AeTR”)，该预测收入和税费/(收益)适用于年初至今的收益/(亏损)。我们的税率也受到任何一年可能发生的离散项目的影响，但不一定每年都是一致的。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
净服务收入
净服务收入从截至2020年9月30日的9个月的9.424亿美元增加到截至2021年9月30日的9个月的10.757亿美元，增幅为1.333亿美元，增幅为14%。这一增长是由净运营和奖励费用的改善推动的，这得益于患者数量的复苏，过去12个月的新客户加入，以及RevWorks和VisitPay的收购，但部分被紧急医疗服务资产剥离所抵消。
服务成本
服务成本 从截至2020年9月30日的9个月的7.574亿美元增加到截至2021年9月30日的9个月的8.582亿美元，增幅为1.008亿美元，增幅为13%。服务成本的增加主要是由于新客户的入职、RevWorks和VisitPay的收购、支持扩展的技术投资以及基于股票的薪酬支出的增加。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用增加了1,330万美元，或18%，从截至2020年9月30日的9个月的7,450万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的8,780万美元。这一增长主要是由基于股票的薪酬支出和对VisitPay的收购推动的。
其他费用
其他支出减少了820万美元，降幅为19%，从截至2020年9月30日的9个月的4,240万美元降至截至2021年9月30日的9个月的3,420万美元。减少的主要原因是与战略举措相关的成本降低以及设施出口费用降低。
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所得税拨备
所得税支出增加了390万美元，从截至2020年9月30日的9个月的1660万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的2050万美元，这主要是由于税前收入和不可扣除费用增加，但这被更高的离散福利所抵消。截至2021年和2020年9月30日的9个月，我们的有效税率(包括离散项目)分别约为25%和30%。临时税务会计指南要求使用基于全年预测收入和税费/(利益)的估计AeTR，该预测收入和税费/(利益)适用于今年迄今的收入/(亏损)。我们的税率也受到任何一年可能发生的离散项目的影响，但不一定每年都是一致的。
关键会计政策
如果会计政策要求管理层对本质上不确定的事项作出特别困难、主观或复杂的判断，管理层认为该会计政策是至关重要的。我们的关键会计政策摘要包含在我们2020年10-K表格的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策的应用和估计的使用”中。我们2020年的Form 10-K中披露的关键会计政策没有实质性变化。
新会计公告
本会计年度内发布或生效的新会计声明对我们的合并财务报表(如本10-Q季度报告中的附注1“业务说明和呈报基础”中所述)没有或预计会产生实质性影响。
流动性和资本资源
我们的主要流动资金来源包括我们的现金和现金等价物、运营现金流以及我们修订和重述的优先信贷协议(“A&R信贷协议”)下的借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为158.7美元和173.8美元。
截至2021年9月30日，我们的A&R信贷协议包括一项总容量为450.0美元的高级担保循环信贷安排(高级革命者)。截至2021年9月30日，我们有100.0美元的借款，50万美元的未偿还信用证，以及349.5美元的可用资金。有关我们的A&R信贷协议的更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中包含的合并财务报表的附注10，债务。截至2021年9月30日，我们的总可用流动资金为508.2美元，反映了我们的现金和现金等价物，以及我们高级革命者的剩余可用资金。
我们的流动资金受到许多因素的影响，包括收入和相应现金收取的时间、对战略计划的投资金额和时间、我们对房地产、设备和软件的投资，以及在股权奖励归属时使用现金支付债务本金、利息和预扣税款义务。我们继续投入资金，以实现我们的战略举措。此外，我们计划通过继续我们在技术上的投资来加强客户服务，使我们的系统能够更有效地与客户的现有技术相结合。
我们计划继续部署资源，加强我们的信息技术基础设施，包括自动化，以便为我们的客户创造额外的价值。我们还希望继续投资于我们的全球业务服务基础设施和能力，并有选择地寻求收购和/或战略关系，使我们能够扩大或进一步增强我们的产品。新业务开发仍然是我们的优先事项，因为我们计划继续加强我们的销售和营销努力。此外，我们预计会产生与新客户入职相关的实施和过渡成本。
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我们预计，至少在未来12个月内，现金和现金等价物、运营现金流以及我们在A&R信贷协议中的高级变革者的可用性将继续足以为我们的运营活动提供资金，并为投资和融资活动(包括债务到期日和重大资本支出)提供现金承诺。新冠肺炎最终将在多大程度上影响我们的业绩，这取决于未来的发展，但可能会对我们的业务、运营业绩和未来的流动性产生不利影响。
下表汇总了我们合并现金流量表中反映的来自经营、投资和融资活动的现金流量：
 截至9月30日的9个月，
 20212020
 (单位：百万)
经营活动提供的净现金$218.8 $50.5 
用于投资活动的净现金$(325.5)$(236.3)
融资活动提供的现金净额$91.7 $201.3 
经营活动的现金流
经营活动提供的现金增加了1.683亿美元，从截至2020年9月30日的9个月的5050万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的2.188亿美元。由于净收入增加2270万美元，经营活动提供的现金增加，其中包括非现金项目基于股票的薪酬支出增加4610万美元，以及与2020年奖金计划相关的现金奖金支出与2019年奖金计划相比减少。
用于投资活动的现金s
投资活动中使用的现金主要包括我们对房地产、设备和软件的投资以及我们的无机增长计划。重大收购的资金外流通常会被与获得新债务相关的融资活动的现金流入所抵消。
用于投资活动的现金增加了8920万美元，从截至2020年9月30日的9个月的2.363亿美元增加到截至2021年9月30日的9个月的3.255亿美元。现金使用量的增加主要是由于2021年收购VisitPay与2020年收购SCI之间的收购价格存在差异。
融资活动的现金流
融资活动产生的现金流主要与借款和偿还债务有关。我们利用左轮手枪来确保手头有足够的现金来支持任何给定时间点的业务需求。融资活动的现金流还包括行使股票期权收到的现金、在股票奖励归属时交出股票时使用现金支付预扣税款的现金，以及其他现金融资活动。
融资活动提供的现金减少1.096亿美元，从截至2020年9月30日的9个月的2.013亿美元降至截至2021年9月30日的9,170万美元。截至2020年9月30日的9个月，现金是通过与我们收购SCI相关的新借款提供的。在截至2021年9月30日的9个月里，现金是通过与我们收购VisitPay相关的新借款提供的，但被与转换优先股以及我们购买库存股相关的付款所抵消。
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债务和融资安排
2021年7月1日，我们与作为行政代理的美国银行和其中指定的贷款人签订了A&R信贷协议，管理我们的高级担保信贷安排，包括700.0美元的优先担保定期贷款安排(“高级定期贷款”)和450.0美元的优先担保定期贷款安排。截至2021年9月30日，我们的高级定期贷款有700.0美元的未偿还贷款，我们的高级革命者已经提取了100.0美元，还有349.5美元的可用资金。

A&R信贷协议包含一些金融和非金融契约。我们被要求维持最低综合总净杠杆率和综合利息覆盖率。截至2021年9月30日，该公司遵守了A&R信贷协议中的所有契约。

有关更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中包含的合并财务报表中的附注10，债务。

合同义务

下表汇总了截至2021年9月30日我们的合同义务(单位：百万)：

 202120222023202420252026此后总计
经营租赁(1)$4.5 $16.7 $14.6 $14.6 $14.7 $11.4 $25.0 $101.5 
购买义务(2)$16.4 $43.1 $41.9 $27.8 $24.7 $11.4 $— $165.3 
债务义务$4.4 $17.5 $21.9 $35.0 $35.0 $686.2 $— $800.0 
债务利息$5.2 $19.6 $18.3 $17.6 $16.7 $8.0 $— $85.4 
总计$30.5 $96.9 $96.7 $95.0 $91.1 $717.0 $25.0 $1,152.2 

(一)根据剩余期限超过一年的不可撤销经营租约支付未来最低租金的义务和承诺。
(2)包括与IT软件和服务成本相关的义务。

我们没有任何其他表外安排对我们当前或未来的财务业绩产生或合理地可能产生重大影响。

第三项。关于市场风险的定性和定量披露
利率敏感度.由于我们的债务和银行安排导致利率的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响，这可能会导致我们的利息收入和支出的波动。截至2021年9月30日，我们已经对8.0亿美元未偿还浮息债务中的1.00亿美元进行了对冲，固定利率为1.4%，外加A&R信贷协议中定义的适用利差。截至2021年9月30日，剩余的7.00亿美元的平均浮动利率为2.33%。假设目前的借款水平，利率每上升或下降一个百分点，我们每年的利息支出将增加或减少约700万美元。
我们的利息收入主要来自经营现金账户的可变利率利息。
外币兑换风险.我们的经营业绩和现金流受到印度卢比变化的影响，因为我们的部分运营费用是由我们在印度的子公司发生的，并以印度卢比计价。我们在美国以外的地方并没有产生可观的收入。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，我们每个月都有9%的费用是以外币计价的。截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们在外国实体的净资产分别为6560万美元和5360万美元。在下文讨论的外币对冲活动的影响之前，到2021年和2020年9月30日，外币现汇汇率每变动10%，收益将分别减少960万美元和910万美元。
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对于指定的现金流量对冲，当某些预期的公司间费用作为服务成本应计时，目前记录在累计其他全面亏损中的损益将重新归类为收益。截至2021年9月30日，预计目前记录在累计其他综合亏损中的约50万美元税后收益将在未来12个月内重新归类为服务成本。

我们使用敏感性分析来确定市场外币汇率波动可能对我们对冲投资组合的公允价值产生的影响。对冲组合的敏感度是根据受汇率变化影响的未来现金流的市值计算的。这项敏感性分析代表对冲仓位的假设价值变动，并不反映相关风险的抵销损益。在所有其他变量保持不变的情况下，外币对美元(或对冲的其他基础货币，如果不是美元对冲)的汇率水平变化10%，将导致截至2021年9月30日我们对冲工具的公允价值变化约370万美元。

第四项。管制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制程序和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)旨在确保我们在根据交易法提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。

在编写本报告时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

2021年第三季度，我们的财务报告内部控制没有任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分
第一项。法律程序

除本10-Q表格综合财务报表附注17“承诺及或有事项”所述诉讼外，本公司目前并不参与任何重大诉讼或监管程序，亦不知悉有任何针对本公司的未决或威胁诉讼或监管程序个别或合计可能对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

项目1A。风险因素

与我们2020年的10-K表格中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性的变化。我们的2020 Form 10-K表第I部分第1A项中披露的风险因素，以及本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息，都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
没有。
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在指定期间回购普通股的信息：
期间购入股份数量(1) 每股支付1美元的平均收购价作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)  5月份尚未根据公开宣布的计划或计划购买的股票的最高美元价值(以百万为单位)(2)
2021年7月1日至2021年7月31日 15,157   $21.77 —   $49.0 
2021年8月1日至2021年8月31日1,398 $21.14 — $49.0 
2021年9月1日至2021年9月30日1,538,077 $20.59 (3)1,538,077 $17.3 
(1)金额包括根据我们的回购计划回购的股票(参见下面脚注2中的讨论)，以及在截至2021年7月31日、2021年8月31日和2021年9月30日的月份中，分别退还与归属限制性股票时预扣员工税相关的普通股股票15,157股、1,398股和0股。见我们合并财务报表的附注12，基于股份的薪酬，包括在本季度报告中的Form 10-Q。
(2)2013年11月13日，董事会授权不时在公开市场或私下协商的交易中回购至多5,000万美元的我们的普通股(“2013年回购计划”)。在2021年10月1日至2021年10月27日期间，该公司根据2013年回购计划敲定了授权回购。2021年10月22日，董事会通过了一项新的回购计划，并授权不时在公开市场或私下协商的交易中回购高达2亿美元的我们的普通股(“2021年回购计划”)。根据2021年回购计划回购的任何股票的时间和金额将由我们的管理层根据其对市场状况和其他因素的评估来决定。2021年回购计划可随时暂停或终止。
(3)根据2013年回购计划回购的普通股每股平均支付价格为执行价，包括支付给经纪商的佣金。

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第6项。陈列品

以下内容作为本季度报告10-Q表的一部分存档或合并，以供参考：

(a)
展品编号展品说明
10.1
修订和重新签署的信贷协议，日期为2021年7月1日，由R1RCM Inc.、作为贷款方的R1RCM Inc.、作为贷款方的其他当事人、作为行政代理人的美国银行和作为贷款人的金融机构方之间修订和重新签署的(通过参考2021年8月3日提交的Form 10-Q季度报告(第001-34746号文件)的附件10.3并入)
31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席执行官的认证
31.2
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则第13a-14(A)或15d-14(A)条认证首席财务官
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席执行官的认证
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席财务官的认证
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
R1 RCM Inc.
由以下人员提供：/s/约瑟夫·弗拉纳根(Joseph Flanagan)
约瑟夫·弗拉纳根
总裁兼首席执行官
由以下人员提供：/S/瑞秋·威尔逊
瑞秋·威尔逊
首席财务官兼财务主管
日期：2021年11月2日
    

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