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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-Q

☑根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

或

☐根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告

在从中国到日本的过渡期内，中国将从日本过渡到日本，中国将从中国过渡到中国。在这段过渡期内，中国将继续保持稳定。

委员会档案号：001-14585

First Hawaian，Inc.

(注册人的确切姓名载于其约章)


特拉华州		99-0156159
(法团或组织的州或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主识别号码)

主教街999号，29楼

火奴鲁鲁, 嗨

96813

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

(808) 525-7000

(注册人电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题是：	交易代码	注册的每个交易所的名称：
普通股，面值为每股0.01美元	FHB	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐.

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐.

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件管理器☐

规模较小的报告公司。☐

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐不是，不是。☒.

注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：128,819,356普通股的股票，每股票面价值0.01美元，截至2021年10月25日已发行。

First Hawaian，Inc.

表格10-Q

索引


第一部分金融信息			页码：第
	第1项。	财务报表(未经审计)		2
		截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三个月和九个月的合并损益表		2
		截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表		3
		截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表		4
		截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表		5
		截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的9个月合并现金流量表		7
		备注合并财务报表(未经审计)		8
	第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析		46
	第三项。	关于市场风险的定量和定性披露		91
	第四项。	管制和程序		91
第二部分其他资料				91
	第1项。	法律程序		91
	第1A项。	风险因素		91
	项目2.	未登记的股权证券销售和收益的使用		92
	第6项	陈列品		93
	展品索引			93
	签名			94

第一部分财务信息

项目1.财务报表

First Hawaian，Inc.和子公司

合并损益表

(未经审计)


	截至三个月				截至9个月
	9月30日--				9月30日--
(美元以万美元为单位，但不包括每股净额)	2021		2020		2021		2020
利息收入
贷款和租赁融资	$	110,765	$	120,940	$	332,623	$	378,209
可供出售的证券		25,234		20,317		73,017		59,056
其他		1,205		670		2,362		3,813
利息收入总额		137,204		141,927		408,002		441,078
利息支出
存款		3,218		6,227		10,637		30,410
短期和长期借款		1,393		1,698		4,133		10,161
利息支出总额		4,611		7,925		14,770		40,571
净利息收入		132,593		134,002		393,232		400,507
信贷损失准备金		(4,000)		5,072		(39,000)		101,718
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		136,593		128,930		432,232		298,789
非利息收入
存款账户手续费		6,989		6,523		20,339		21,400
信用卡和借记卡手续费		16,017		14,049		47,314		39,868
其他服务费及收费		10,233		9,021		29,382		25,472
信托和投资服务收入		8,625		8,664		25,824		26,919
银行人寿保险		4,841		4,903		10,334		11,595
投资证券收益(损失)，净额		—		24		102		(102)
其他		3,399		5,714		10,048		18,630
非利息收入总额		50,104		48,898		143,343		143,782
非利息支出
薪金和员工福利		46,484		44,291		136,402		131,534
签约服务和专业费用		15,042		15,073		48,746		46,606
入住率		6,790		6,921		21,274		21,466
装备		6,549		5,137		18,402		15,052
监管评估和费用		1,828		2,445		5,688		6,491
广告和营销		1,469		1,374		4,529		4,599
卡奖励计划		6,676		5,046		17,773		17,224
其他		16,198		11,342		43,916		36,573
总非利息费用		101,036		91,629		296,730		279,545
所得税拨备前收入		85,661		86,199		278,845		163,026
所得税拨备		21,382		21,098		70,132		39,011
净收入	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015
基本每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95
稀释后每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95
基本加权平均流通股		128,660,038		129,896,054		129,323,973		129,882,878
稀释加权平均流通股		129,210,448		130,085,534		129,895,311		130,129,690

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

综合全面收益表

(未经审计)


	截至三个月				截至9个月
	9月30日--				9月30日--
(美元) (以千计)	2021		2020		2021		2020
净收入	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015
其他综合(亏损)收入，税后净额：
养老金和其他福利的净变化		—		—		—		(96)
投资证券净变动		(31,761)		(1,477)		(93,067)		83,099
其他综合(亏损)收入		(31,761)		(1,477)		(93,067)		83,003
综合收益总额	$	32,518	$	63,624	$	115,646	$	207,018

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

综合资产负债表

(未经审计)


	9月30日--		2011年12月31日
(美元以万美元计，不包括股票金额)	2021		2020
资产
现金和银行到期款项	$	268,467	$	303,373
其他银行的有息存款		2,130,615		737,571
按公允价值计算的投资证券(摊销成本：$7,994,266截至2021年9月30日和美元5,985,031(截至2020年12月31日)		7,953,727		6,071,415
持有待售贷款		2,052		11,579
贷款和租赁		12,834,339		13,279,097
减去：信贷损失拨备		161,246		208,454
净贷款和租赁净额		12,673,093		13,070,643

房舍和设备，净值		317,272		322,401
应计应收利息		64,855		69,626
银行人寿保险		468,968		466,537
商誉		995,492		995,492
抵押贷款偿还权		9,107		10,731
其他资产		664,674		603,463
总资产	$	25,548,322	$	22,662,831
负债与股东权益
存款：
计息	$	13,246,579	$	11,705,609
不计息		8,873,424		7,522,114
总存款		22,120,003		19,227,723
长期借款		200,000		200,010
应付退休福利		144,400		143,373
其他负债		372,185		347,621
总负债		22,836,588		19,918,727

承担和或有负债(附注12)

股东权益
普通股($0.01面值；授权300,000,000股份；已发行/已发行股票：140,563,799 / 128,255,570截至2021年9月30日；已发行/未偿还：140,191,133 / 129,912,272(截至2020年12月31日)		1,406		1,402
额外实收资本		2,524,168		2,514,014
留存收益		581,094		473,974
累计其他综合(亏损)收入，净额		(61,463)		31,604
库存股(12,308,229截至2021年9月30日和10,278,861(截至2020年12月31日的股票)		(333,471)		(276,890)
股东权益总额		2,711,734		2,744,104
总负债和股东权益	$	25,548,322	$	22,662,831

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

合并股东权益报表

(未经审计)


	截至2021年9月30日的三个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			实缴		留用		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		收益(亏损)		库存		总计
截至2021年6月30日的余额	129,019,871	$	1,405	$	2,520,790	$	550,511	$	(29,702)	$	(311,663)	$	2,731,341
净收入	—		—		—		64,279		—		—		64,279
宣布的现金股息($0.26每股)	—		—		—		(33,441)		—		—		(33,441)
基于股权的奖励	12,683		1		3,378		(255)		—		(241)		2,883
回购普通股	(776,984)		—		—		—		—		(21,567)		(21,567)
其他综合亏损，税后净额	—		—		—		—		(31,761)		—		(31,761)
截至2021年9月30日的余额	128,255,570	$	1,406	$	2,524,168	$	581,094	$	(61,463)	$	(333,471)	$	2,711,734


	截至2021年9月30日的9个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			实缴		留用		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		收益(亏损)		库存		总计
截至2020年12月31日的余额	129,912,272	$	1,402	$	2,514,014	$	473,974	$	31,604	$	(276,890)	$	2,744,104
净收入	—		—		—		208,713		—		—		208,713
宣布的现金股息($0.78每股)	—		—		—		(100,889)		—		—		(100,889)
基于股权的奖励	252,593		4		10,154		(704)		—		(3,086)		6,368
回购普通股	(1,909,295)		—		—		—		—		(53,495)		(53,495)
其他综合亏损，税后净额	—		—		—		—		(93,067)		—		(93,067)
截至2021年9月30日的余额	128,255,570	$	1,406	$	2,524,168	$	581,094	$	(61,463)	$	(333,471)	$	2,711,734

First Hawaian，Inc.和子公司

合并股东权益报表(续)

(未经审计)


	截至2020年9月30日的三个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			实缴		留用		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		收益(亏损)		库存		总计
截至2020年6月30日的余额	129,866,898	$	1,401	$	2,509,271	$	415,296	$	52,731	$	(276,802)	$	2,701,897
净收入	—		—		—		65,101		—		—		65,101
宣布的现金股息($0.26每股)	—		—		—		(33,775)		—		—		(33,775)
基于股权的奖励	44,891		1		2,578		(307)		—		(84)		2,188
其他综合亏损，税后净额	—		—		—		—		(1,477)		—		(1,477)
截至2020年9月30日的余额	129,911,789	$	1,402	$	2,511,849	$	446,315	$	51,254	$	(276,886)	$	2,733,934


	截至2020年9月30日的9个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			实缴		留用		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		收益(亏损)		库存		总计
截至2019年12月31日的余额	129,928,479	$	1,399	$	2,503,677	$	437,072	$	(31,749)	$	(270,141)	$	2,640,258
会计原则变化的累积影响调整，税后净额：ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326),金融工具信用损失的计量	—		—		—		(12,517)		—		—		(12,517)
净收入	—		—		—		124,015		—		—		124,015
宣布的现金股息($0.78每股)	—		—		—		(101,322)		—		—		(101,322)
基于股权的奖励	201,069		3		8,172		(933)		—		(1,745)		5,497
回购普通股	(217,759)		—		—		—		—		(5,000)		(5,000)
其他综合收益，税后净额	—		—		—		—		83,003		—		83,003
截至2020年9月30日的余额	129,911,789	$	1,402	$	2,511,849	$	446,315	$	51,254	$	(276,886)	$	2,733,934

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

合并现金流量表

(未经审计)


	截至9个月
	9月30日--
(美元，单位：万美元)	2021		2020
经营活动的现金流
净收入	$	208,713	$	124,015
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金		(39,000)		101,718
折旧、摊销和增值，净额		41,835		49,598
递延所得税拨备(福利)		7,321		(11,022)
基于股票的薪酬		10,158		8,175
其他收益		(1,438)		(29)
持有以供出售的贷款的来源		(83,050)		(232,682)
出售持有以供出售的贷款所得款项		94,907		220,217
出售源自投资并持有以待出售的贷款的净收益		(2,691)		(7,883)
投资证券的净(收益)损失		(102)		102
资产负债变动情况：
其他资产净增		(38,108)		(25,094)
其他负债净增(减)		98,108		(126,178)
经营活动提供的净现金		296,653		100,937
投资活动的现金流
可供出售的证券：
到期日收益和本金偿还		1,371,213		1,022,539
电话和销售收入		3,555		644,703
购买		(3,403,074)		(3,187,042)
其他投资：
销售收入		16,790		26,348
购买		(70,797)		(48,603)
贷款：
源于本金偿还的贷款和租赁净减少(增加)		652,354		(445,652)
出售用于投资的贷款所得款项		2,200		132,011
购买贷款		(238,445)		(40,611)
银行拥有的人寿保险收益		7,903		3,046
购置房舍、设备和软件		(15,174)		(27,717)
出售房舍和设备所得收益		3,861		—
出售所拥有的其他房地产的收益		—		787
其他		(3,701)		(3,126)
用于投资活动的净现金		(1,673,315)		(1,923,317)
融资活动的现金流
存款净增量		2,892,280		2,452,768
偿还短期借款		—		(400,000)
偿还长期借款		(10)		(9)
支付的股息		(100,889)		(101,322)
投标以支付预扣税的股票		(3,086)		(1,745)
回购普通股		(53,495)		(5,000)
融资活动提供的现金净额		2,734,800		1,944,692
现金及现金等价物净增加情况		1,358,138		122,312
期初现金及现金等价物		1,040,944		694,017
期末现金和现金等价物	$	2,399,082	$	816,329

补充披露
支付的利息	$	18,879	$	45,432
已缴纳所得税，扣除所得税退税后的净额		53,742		48,271
非现金投融资活动：
从贷款和租赁转移到其他拥有的房地产		—		437
以新的租赁义务换取的经营性租赁使用权资产		29,632		1,965
从贷款和租赁转移到持有以供出售的贷款		1,839		145,428
为低收入住房伙伴关系提供资金的义务		15,314		17,906

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

1.陈述的组织和依据

First Hawaian，Inc.(“FHI”或“母公司”)，一家银行控股公司，拥有100第一夏威夷银行(“FHB”或“银行”)已发行普通股的百分比，第一夏威夷银行是第一夏威夷银行唯一的直接全资子公司。FHB向消费者和商业客户提供一整套银行服务，包括贷款、存款产品、财富管理、保险、信托、退休计划、信用卡和商业处理服务。

随附的First Hawaian，Inc.及其附属公司(“本公司”)的未经审核中期综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以浓缩或省略。

随附的未经审计的中期综合财务报表及其附注应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表及相关附注一并阅读。

管理层认为，所有调整均已完成，这些调整包括公平列报中期综合财务信息所需的正常经常性调整。中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。公司间账户余额和交易已在合并中冲销。

预算在编制财务报表中的使用

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用的报告金额。管理层根据历史经验和其他各种被认为合理的假设作出估计。虽然这些估计是基于管理层对时事的最好了解，但实际结果可能与这些估计不同。

2021年采用的会计准则

2020年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-08号，对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。在ASU第2020-08号通过之前的指导，通过要求实体将与这些可赎回债务证券相关的溢价摊销至最早的赎回日期，缩短了某些已购买的以溢价持有的可赎回债务证券的摊销期限。ASU第2020-08号中的指导改变了摊销期限，因此实体应将溢价摊销至下一个赎回日期。本公司于2021年1月1日采用ASU第2020-08号规定，对本公司合并财务报表无实质性影响。

近期会计公告

以下ASU已由财务会计准则委员会发布，并适用于本公司未来的报告期。

2021年7月，FASB发布了ASU No.2021-05，租赁(主题842)，出租人-某些租赁支付可变的租赁。本指南修改了主题842对出租人的租赁分类要求，使其与主题840下的实践保持一致。出租人应将不依赖于参考指数或费率的可变租赁费用的租赁分类和核算为经营性租赁，前提是同时满足以下两个标准：1)根据主题842租赁分类标准，该租赁将被分类为销售型租赁或直接融资租赁；以及2)出租人将以其他方式确认第一天的损失。此更新适用于2021年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。由于公司在本ASU发行日期之前采用了主题842，公司可以选择1)追溯到主题842或之后开始或修改的租约，或2)前瞻性地应用于在以下日期或之后开始或修改的租约

本公司采用ASU 2021-05号标准。允许提前领养。预计采用ASU No.2021-05不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2.投资证券

截至2021年9月30日和2020年12月31日，投资证券主要由以下投资类别组成：

美国国债和债务证券-包括政府机构发行的美国国库券和债务证券。

抵押贷款支持证券-包括由抵押资产担保的票据或应收账款支持的证券，以及基于实际或计划付款的现金流。

抵押抵押贷款 义务-包括由抵押贷款池支持的证券，其现金流根据某些规则分配，而不是通过付款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司所有投资证券均被归类为可供出售。截至2021年9月30日和2020年12月31日的证券摊销成本和公允价值如下：


	2021年9月30日								2020年12月31日
	摊销		未实现		未实现		公平		摊销		未实现		未实现		公平
(美元，单位：万美元)	成本		收益		损失		价值		成本		收益		损失		价值
美国财政部和政府机构债务证券	$	188,861	$	552	$	(1,552)	$	187,861	$	170,123	$	1,359	$	(61)	$	171,421
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		95,337		2,797		—		98,134		155,169		5,293		—		160,462
民办企业		1,455,375		9,944		(6,441)		1,458,878		434,282		13,643		(725)		447,200
商业-政府机构		449,147		4,653		(5,206)		448,594		583,232		16,537		(119)		599,650
商业性、政府性企业		1,337,925		4,008		(40,684)		1,301,249		931,095		9,045		(7,983)		932,157
抵押抵押债券：
政府机构		2,053,171		16,316		(9,623)		2,059,864		1,902,326		32,246		(1,019)		1,933,553
政府投资企业		2,414,450		7,506		(22,809)		2,399,147		1,808,804		18,991		(823)		1,826,972
可供出售证券总额	$	7,994,266	$	45,776	$	(86,315)	$	7,953,727	$	5,985,031	$	97,114	$	(10,730)	$	6,071,415

与可供出售投资证券有关的应计利息为#美元。12.8百万美元和$10.6分别于2021年9月30日、2021年9月30日及2020年12月31日止，于本公司未经审核的中期综合资产负债表中，与投资证券的摊余成本基准分开入账。

催缴和出售投资证券的收益为#美元。0.7百万和零分别为截至2021年9月30日、2021年9月30日和2021年9月30日的三个月，以及1.1百万美元和$2.5在截至2021年9月30日的9个月里，分别为100万美元。从催缴和赎回中获得的收益销货投资证券的零截至2020年9月30日的三个月，以及美元101.7百万美元和$543.0在截至2020年9月30日的9个月里，分别为100万美元。本公司录得已实现的毛利为零和已实现亏损总额零截至2021年9月30日的三个月，毛利和已实现收益为$0.1已实现亏损百万元和毛利零截至2021年9月30日的9个月。本公司录得已实现的毛利为零和已实现亏损总额零截至2020年9月30日的三个月，总实现收益为0.6已实现亏损总额和已实现亏损总额为100万美元0.7截至2020年9月30日的9个月为100万美元。与公司出售投资证券的已实现净收益相关的所得税支出为零在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。与出售投资证券的已实现净亏损相关的所得税优惠为零在截至2020年9月30日的三个月和九个月内。出售证券实现的损益采用特定的识别方法确定。

应税投资证券的利息收入为#美元。22.9百万美元和$20.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和67.5百万美元和$59.0分别为2021年9月30日和2020年9月30日的9个月。来自免税投资证券的利息收入为#美元。2.3百万美元和$0.1分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月的百万美元和5.5百万美元和$0.1在截至2021年9月30日、2021年和2020年的9个月里，分别为100万美元。

截至2021年9月30日，美国财政部和政府机构发行的债务证券的摊销成本和公允价值(按合同到期日计算)如下所示。由于借款人有权提前偿还债务，剩余的预期到期日将与合同到期日不同，抵押支持证券和抵押抵押债券在下表中单独披露。


	2021年9月30日
	摊销		公平
(美元，单位：万美元)	成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—
在一年到五年后到期		41,481		41,777
在五年到十年后到期		83,227		82,733
十年后到期		64,153		63,351
		188,861		187,861

抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		95,337		98,134
民办企业		1,455,375		1,458,878
商业-政府机构		449,147		448,594
商业性、政府性企业		1,337,925		1,301,249
抵押贷款支持证券总额		3,337,784		3,306,855
抵押抵押债券：
政府机构		2,053,171		2,059,864
政府投资企业		2,414,450		2,399,147
抵押抵押债券总额		4,467,621		4,459,011
可供出售证券总额	$	7,994,266	$	7,953,727

截至2021年9月30日，质押证券总额为$3.6亿美元，其中3.410亿美元承诺用于确保公众存款，并提供193.1100万美元承诺用于确保其他金融交易的安全。截至2020年12月31日，质押证券总额为$2.4亿美元，其中2.310亿美元承诺用于确保公众存款，并提供186.1100万美元承诺用于确保其他金融交易的安全。

本公司持有不是任何单一发行人的证券，但美国政府、政府机构和政府支持的企业发行的债务证券除外，截至2021年9月30日或2020年12月31日，这些证券合计超过股东权益的10%。

下表列出了可供出售投资组合中证券的未实现总亏损和公允价值，按230和50截至2021年9月30日和2020年12月31日，每类个券均处于持续亏损状态。投资证券的未实现亏损是由于利率相对于购买投资证券的时间的变化造成的，而不是由于投资证券的信用质量所致。


	截至2021年9月30日的连续亏损时间。
	不到12个月				12个月或更长时间				总计
	未实现				未实现				未实现
(美元，单位：万美元)	损失		公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值
美国财政部和政府机构债务证券	$	(1,552)	$	128,093	$	—	$	—	$	(1,552)	$	128,093
抵押贷款支持证券：
民办企业		(5,799)		818,313		(642)		20,693		(6,441)		839,006
商业-政府机构		(4,960)		230,013		(246)		6,901		(5,206)		236,914
商业性、政府性企业		(27,869)		874,759		(12,815)		159,985		(40,684)		1,034,744
抵押抵押债券：
政府机构		(9,623)		936,557		—		—		(9,623)		936,557
政府投资企业		(22,809)		1,611,979		—		—		(22,809)		1,611,979
未实现亏损的可供出售证券总额	$	(72,612)	$	4,599,714	$	(13,703)	$	187,579	$	(86,315)	$	4,787,293


	截至2020年12月31日，时间在连续亏损的情况下
	不到12个月				12个月或更长时间				总计
	未实现				未实现				未实现
(美元，单位：万美元)	损失		公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值
美国财政部和政府机构债务证券	$	(61)	$	38,507	$	—	$	—	$	(61)	$	38,507
抵押贷款支持证券：
民办企业		(725)		64,987		—		—		(725)		64,987
商业-政府机构		(119)		32,346		—		—		(119)		32,346
商业性、政府性企业		(7,983)		427,759		—		—		(7,983)		427,759
抵押抵押债券：
政府机构		(994)		209,124		(25)		6,190		(1,019)		215,314
政府投资企业		(823)		296,160		—		—		(823)		296,160
未实现亏损的可供出售证券总额	$	(10,705)	$	1,068,883	$	(25)	$	6,190	$	(10,730)	$	1,075,073

于2021年9月30日及2020年12月31日，本公司并无任何有出售意向的证券，并确定本公司极有可能不会被要求在收回摊余成本基准之前出售该等证券。由于本公司有意愿和能力持有截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年12月31日的未实现亏损头寸的剩余证券，因此对上表中每只持有未实现亏损头寸的证券进行了进一步评估，以确定是否存在信用损失。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司预计其债务证券和不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年12月31日的一年中，证券确认了信贷损失。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司可供出售的投资证券全部由美国政府、其机构和政府支持的企业发行的债务、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成。管理层得出的结论是，不是这些发行人的信贷损失表明，不支付摊销成本基础的预期是零。该公司的可供出售的投资证券由美国政府明示或默示地全额担保。美国政府可以印制自己的货币，其货币通常由中央银行和其他主要金融机构持有。美元在国际贸易中使用，通常被视为储备货币，所有这些都定性地表明，历史信用损失信息应该受到当前条件和合理且可支持的预测的最小影响。因此，截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司尚未记录其可供出售债务证券的信贷损失拨备。

该公司持有约120,000截至2021年9月30日和2020年12月31日，Visa B类限售股都是如此。这些股票的面值继续为$。0截至2021年9月30日和2020年12月31日的成本基础。

3.贷款及租赁

截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款和租赁包括以下内容：


	9月30日--		2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021		2020
工商业	$	2,195,384	$	3,019,507
商业地产		3,569,768		3,392,676
施工		826,078		735,819
住宅：
住宅抵押贷款		3,914,632		3,690,218
房屋净值额度		852,074		841,624
住宅总量		4,766,706		4,531,842
消费者		1,238,714		1,353,842
租赁融资		237,689		245,411
贷款和租赁总额	$	12,834,339	$	13,279,097

报告的未偿还贷款余额是扣除递延贷款成本和费用#美元后的净额。29.6百万美元和$26.12021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

与贷款和租赁有关的应计应收利息为#美元。52.0百万美元和$59.0分别于2021年9月30日、2021年9月30日及2020年12月31日止，并与本公司未经审核的中期综合资产负债表中贷款及租赁的摊余成本基准分开入账。

截至2021年9月30日，住宅房地产贷款总额为美元。2.5承诺为该公司在得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的借款能力提供担保，以及消费、商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款总额为#美元。1.9为公司在旧金山联邦储备银行(“FRB”)的借款能力提供抵押。截至2020年12月31日，住宅房地产贷款总额为美元。2.9承诺在FHLB抵押该公司的借款能力，以及消费、商业和工业、商业房地产和住宅抵押贷款总额为#亿美元1.910亿美元用于抵押该公司在FRB的借款能力。以丧失抵押品赎回权的物业为抵押的住宅房地产贷款总额为#美元。4.4百万美元和$2.3分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

在评估客户提出的信用风险以及足以补偿公司承担该风险的定价的过程中，管理层可能需要一定数量的抵押品支持。持有的抵押品类型各不相同，但可能包括应收账款、库存、土地、建筑物、设备、创收商业地产和住宅房地产。本公司对贷款适用相同的抵押品政策，无论这些贷款是立即融资还是延期融资。贷款和租赁组合主要位于夏威夷，其次是美国大陆、关岛和塞班岛。投资组合中固有的风险既取决于国家或地区的经济实力和稳定性(影响房地产价值)，也取决于借款人的财务实力和信誉。

4.信贷损失准备

本公司维持从贷款及租赁之摊销成本基准中扣除之贷款及租赁信贷损失拨备(“ACL”)，以显示预期收取之贷款及租赁之账面净值。预期信贷损失的计量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告的贷款和租赁金额可收回的合理和可支持的预测。

该公司还在未经审计的中期综合资产负债表上为无资金承诺保留了估计准备金。在表外金融工具到期、发生贷款融资或以其他方式结算期间，减少未出资承诺准备金。

为了应对新冠肺炎疫情，2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。CARE法案为联邦支持的抵押贷款创建了一项容忍计划，保护借款人不受与国家紧急状态相关的贷款安排所致的负面信用报告的影响，并为金融机构提供了在有限的时间内暂停美国公认会计准则中与问题债务重组(TDR)相关的某些要求的选项，以考虑到新冠肺炎的影响。根据CARE法案核算合格贷款的金融机构不需要根据GAAP将此类贷款报告为TDR。此外，还于2020年3月22日和2020年4月7日发布了机构间声明，以鼓励金融机构与借款人谨慎合作，并描述各机构对公认会计准则下当前会计规则如何适用于某些与新冠肺炎相关的修改的解释。这些机构向财务会计准则委员会确认，延期付款、免除费用、延长还款期限或延迟付款的短期修改(例如，六个月或更短时间)并不是公认会计准则下的TDR，这些修改是基于善意做出的，是为了回应在任何救济之前受到新冠肺炎影响的借款人而做出的，这些修改无关紧要。这些机构还确认，这些短期修改不应报告为非应计状态，也不应被视为延期期间的逾期。该公司采用了CARE法案和机构间声明的规定。该公司首先应用CARE法案的指导来确定某些贷款修改是否不需要报告为TDR。如果贷款修改不符合CARE法案的要求，则适用机构间声明指南。2020年12月27日, 2021年综合拨款法案(“CAA”)签署成为法律，延长了对TDR的会计和披露要求的临时减免。要有资格根据CARE法案(经CARE法案修订)获得TDR会计和披露救济，截至2019年12月31日，适用贷款的逾期不得超过30天，并且修改必须在2020年3月1日至2022年1月1日(以较早的日期为准)期间执行，或总统根据与新冠肺炎爆发相关的国家紧急状态法于2020年3月13日宣布的国家紧急状态终止日期后60天的日期。以下临时综合财务信息反映了本指南的应用情况。

信贷损失拨备的前滚

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按贷款和租赁类别划分的ACL中的活动：


	截至2021年9月30日的三个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
信贷损失拨备：
期初余额	$	23,063	$	47,033	$	10,152	$	3,067	$	34,208	$	6,250	$	45,375	$	169,148
冲销		(224)		—		—		—		—		(235)		(2,926)		(3,385)
恢复		121		15		—		—		215		27		2,405		2,783
拨备的增加(减少)		796		(3,449)		(398)		(833)		(655)		(325)		(2,436)		(7,300)
期末余额	$	23,756	$	43,599	$	9,754	$	2,234	$	33,768	$	5,717	$	42,418	$	161,246


	截至2021年9月30日的9个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
信贷损失拨备：
期初余额	$	24,711	$	58,123	$	10,039	$	3,298	$	40,461	$	7,163	$	64,659	$	208,454
冲销		(1,517)		(66)		—		—		(98)		(235)		(13,384)		(15,300)
恢复		623		30		166		—		246		89		7,857		9,011
拨备减少		(61)		(14,488)		(451)		(1,064)		(6,841)		(1,300)		(16,714)		(40,919)
期末余额	$	23,756	$	43,599	$	9,754	$	2,234	$	33,768	$	5,717	$	42,418	$	161,246


	截至2020年9月30日的三个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
信贷损失拨备：
期初余额	$	21,299	$	53,122	$	5,276	$	3,837	$	33,874	$	7,635	$	67,077	$	192,120
冲销		(598)		—		—		—		—		—		(4,238)		(4,836)
恢复		1,699		—		30		—		27		16		3,148		4,920
拨备的增加(减少)		(1,129)		(1,389)		(372)		214		8,316		(50)		(1,918)		3,672
期末余额	$	21,271	$	51,733	$	4,934	$	4,051	$	42,217	$	7,601	$	64,069	$	195,876


	截至2020年9月30日的9个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		未分配		总计
信贷损失拨备：
期初余额	$	28,975	$	22,325	$	4,844	$	424	$	29,303	$	9,876	$	34,644	$	139	$	130,530
采用ASU编号2016-13		(16,105)		10,559		(1,803)		207		(2,793)		(4,731)		15,575		(139)		770
冲销		(14,773)		(2,723)		(379)		—		(14)		(8)		(21,742)		—		(39,639)
恢复		2,019		—		170		—		179		146		7,687		—		10,201
增加拨备		21,155		21,572		2,102		3,420		15,542		2,318		27,905		—		94,014
期末余额	$	21,271	$	51,733	$	4,934	$	4,051	$	42,217	$	7,601	$	64,069	$	—	$	195,876

未供资金承付款储备金的前滚

以下是截至2021年9月30日的三个月和九个月的无资金承付款准备金的活动：


	截至2021年9月30日的三个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
无资金承付款储备金：
期初余额	$	12,808	$	978	$	7,873	$	—	$	—	$	7,521	$	42	$	29,222
增加拨备		446		255		902		—		—		1,669		28		3,300
期末余额	$	13,254	$	1,233	$	8,775	$	—	$	—	$	9,190	$	70	$	32,522


	截至2021年9月30日的9个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
无资金承付款储备金：
期初余额	$	11,719	$	1,328	$	9,037	$	—	$	2	$	8,452	$	65	$	30,603
拨备的增加(减少)		1,535		(95)		(262)		—		(2)		738		5		1,919
期末余额	$	13,254	$	1,233	$	8,775	$	—	$	—	$	9,190	$	70	$	32,522


	截至2020年9月30日的三个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
无资金承付款储备金：
期初余额	$	8,181	$	1,168	$	5,908	$	—	$	3	$	7,890	$	54	$	23,204
增加拨备		1,212		(57)		(749)		—		1		996		(3)		1,400
期末余额	$	9,393	$	1,111	$	5,159	$	—	$	4	$	8,886	$	51	$	24,604


	截至2020年9月30日的9个月
	商业银行贷款								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(美元，单位：万美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
无资金承付款储备金：
期初余额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	600	$	600
采用ASU编号2016-13		5,390		778		4,119		—		7		6,587		(581)		16,300
拨备的增加(减少)		4,003		333		1,040		—		(3)		2,299		32		7,704
期末余额	$	9,393	$	1,111	$	5,159	$	—	$	4	$	8,886	$	51	$	24,604

信用质量信息

该公司持续执行内部贷款审查和评级或评分程序。审查为管理层提供有关贷款组合质量以及公司贷款政策和程序有效性的定期信息。贷款审查和评级或评分程序的目标是及时发现现有或新出现的信用质量问题，以便能够启动适当的步骤，以避免或尽量减少未来的损失。

分级贷款和租赁主要包括：商业和工业贷款、商业房地产贷款、建设贷款和租赁融资。其他需要评级的贷款包括为商业或商业目的向企业或个人提供的分期付款贷款、透支信用额度、商业信用卡和其他可能确定的信贷。对于那些被认为具有潜在较高风险的贷款和租赁，内部评级贷款和租赁的信用质量指标通常每年或每季度更新一次。

内部信用风险评级系统用于确定贷款等级，并基于借款人信用风险和交易风险。贷款评级过程是一种用于确定特定借款人风险的机制，基于借款人的以下因素：性格、收益和经营现金流、资产和负债结构、债务能力、管理和控制、借款实体以及行业和经营环境。

经过-“通行证”(未受批评的)贷款和租赁，不被认为具有比正常风险更大的风险。借款人显然有能力履行对本公司的债务，因此预计最终收回不会出现任何损失。

特别提及-有潜在弱点的贷款和租赁值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致该机构的信用状况恶化。特别提及的资产不属于不良分类，也不会使机构面临足够的风险，不足以保证不良分类。

不合标准-受债务人当前财务状况和偿付能力或任何质押抵押品保护不足的贷款和租赁。如此分类的贷款和租赁必须有一个或多个明确的弱点，从而危及债务的收回。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。

疑团-在不合标准的借款人中发现有弱点的贷款和租赁，并增加了一项规定，即这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值全额收回债务非常可疑和不太可能。

损失-被归类为损失的贷款和租赁被认为是无法收回的，价值很小，因此没有理由继续作为一项资产。这种分类并不意味着贷款或租约完全没有收回或残值的价值，而是说，即使将来可能会部分收回，推迟注销这项基本上毫无价值的资产也是不切实际或不可取的。

主要使用FICO评分监测信用质量的贷款包括：住宅抵押贷款、房屋净值额度和消费贷款。FICO评分主要是根据支付历史、当前债务金额、可用信用历史的长度、新信贷来源的近期历史以及信贷类型的组合来计算的。FICO分数每月、每季度或每两年更新一次，具体取决于产品类型。

本公司截至2021年9月30日的贷款和租赁的按发起年份划分的摊余成本基础和信用质量指标如下：


															旋转
															贷款
															转换成
	定期贷款												旋转		到期日
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
													摊销		摊销
(千美元)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基础		成本基础		总计
商业借贷
工商业
风险评级：
经过	$	633,079	$	172,147	$	162,921	$	128,968	$	31,439	$	194,494	$	578,257	$	21,767	$	1,923,072
特别提及		5,421		4,709		104,973		4,083		1,069		4,292		23,127		289		147,963
不合标准		371		1,663		2,102		13,874		97		8,285		19,162		1,307		46,861
其他⁽¹⁾		10,257		7,897		8,955		5,364		2,740		573		41,702		—		77,488
工商合计		649,128		186,416		278,951		152,289		35,345		207,644		662,248		23,363		2,195,384

商业地产
风险评级：
经过		493,286		342,433		578,079		522,123		429,840		967,286		59,685		—		3,392,732
特别提及		—		1,472		48,916		16,054		28,264		56,319		7,604		—		158,629
不合标准		—		—		—		1,907		258		15,578		502		—		18,245
其他⁽¹⁾		—		—		—		—		—		162		—		—		162
总商业地产		493,286		343,905		626,995		540,084		458,362		1,039,345		67,791		—		3,569,768

施工
风险评级：
经过		57,368		94,127		285,960		151,714		63,031		67,670		58,013		—		777,883
特别提及		—		—		473		708		—		359		—		—		1,540
不合标准		—		—		—		369		—		850		—		—		1,219
其他⁽¹⁾		19,268		10,753		4,367		4,955		2,710		2,581		802		—		45,436
总建筑		76,636		104,880		290,800		157,746		65,741		71,460		58,815		—		826,078

租赁融资
风险评级：
经过		26,419		64,989		53,457		10,371		15,819		58,940		—		—		229,995
特别提及		523		282		501		182		27		201		—		—		1,716
不合标准		—		2,720		1,506		225		1,037		490		—		—		5,978
租赁融资总额		26,942		67,991		55,464		10,778		16,883		59,631		—		—		237,689

商业贷款总额	$	1,245,992	$	703,192	$	1,252,210	$	860,897	$	576,331	$	1,378,080	$	788,854	$	23,363	$	6,828,919

(续)


															旋转
															贷款
															转换成
	定期贷款												旋转		到期日
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
(续)													摊销		摊销
(千美元)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基础		成本基础		总计
住宅贷款
住宅按揭
菲科：
740及更高版本	$	804,889	$	661,402	$	306,706	$	209,819	$	270,664	$	879,063	$	—	$	—	$	3,132,543
680 - 739		104,415		79,553		52,470		36,440		40,109		141,178		—		—		454,165
620 - 679		14,479		11,825		6,941		5,683		10,341		41,481		—		—		90,750
550 - 619		231		818		193		2,059		1,428		7,378		—		—		12,107
少于550		—		—		—		490		2,533		3,127		—		—		6,150
没有得分⁽³⁾		13,307		8,559		15,727		20,112		18,265		46,312		—		—		122,282
其他⁽²⁾		18,701		17,823		10,835		11,779		18,988		17,737		625		147		96,635
住宅按揭总额		956,022		779,980		392,872		286,382		362,328		1,136,276		625		147		3,914,632

房屋净值专线
菲科：
740及更高版本		—		—		—		—		—		—		637,131		2,220		639,351
680 - 739		—		—		—		—		—		—		150,452		3,485		153,937
620 - 679		—		—		—		—		—		—		38,987		1,709		40,696
550 - 619		—		—		—		—		—		—		10,433		1,473		11,906
少于550		—		—		—		—		—		—		2,260		70		2,330
没有得分⁽³⁾		—		—		—		—		—		—		3,854		—		3,854
总房屋净值额度		—		—		—		—		—		—		843,117		8,957		852,074
住宅贷款总额		956,022		779,980		392,872		286,382		362,328		1,136,276		843,742		9,104		4,766,706

消费者借贷
菲科：
740及更高版本		130,773		88,770		88,797		65,818		30,908		11,516		107,938		245		524,765
680 - 739		72,447		63,996		65,105		41,209		21,461		8,912		68,887		717		342,734
620 - 679		27,131		28,491		33,219		22,225		15,042		6,825		30,956		1,398		165,287
550 - 619		3,181		8,735		15,408		12,262		9,546		4,829		10,150		1,177		65,288
少于550		341		3,200		6,116		4,665		3,196		1,757		2,983		578		22,836
没有得分⁽³⁾		1,155		60		81		46		77		3		34,234		420		36,076
其他⁽²⁾		709		368		1,735		30		2,183		38		76,665		—		81,728
消费贷款总额		235,737		193,620		210,461		146,255		82,413		33,880		331,813		4,535		1,238,714

贷款和租赁总额	$	2,437,751	$	1,676,792	$	1,855,543	$	1,293,534	$	1,021,072	$	2,548,236	$	1,964,409	$	37,002	$	12,834,339

(1)	用于监测的其他信用质量指标主要是FICO评分。这一人群中的大多数贷款都是向FICO评分最高的借款人发放的。

(2)	用于监测的其他信用质量指标主要是内部风险评级。这一人群中的大多数贷款都被评为“通过”评级。

(3)	没有FICO分数主要与发放给非居民的贷款和租赁有关。这类性质的贷款及租赁主要以抵押品作抵押及/或密切监察履约情况。

截至2020年12月31日，公司贷款和租赁的按发起年份划分的摊余成本基础和信用质量指标如下：


															旋转
															贷款
															转换成
	定期贷款												旋转		到期日
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
													摊销		摊销
(千美元)	2020		2019		2018		2017		2016		之前		成本基础		成本基础		总计
商业借贷
工商业
风险评级：
经过	$	873,639	$	324,030	$	183,329	$	73,000	$	49,886	$	94,360	$	1,058,786	$	28,853	$	2,685,883
特别提及		20,937		10,370		20,164		2,099		279		8,316		101,183		1,549		164,897
不合标准		23,804		2,023		2,568		677		4,063		8,113		33,775		250		75,273
其他⁽¹⁾		13,142		13,426		9,246		5,337		1,867		280		50,156		—		93,454
工商合计		931,522		349,849		215,307		81,113		56,095		111,069		1,243,900		30,652		3,019,507

商业地产
风险评级：
经过		342,845		611,243		541,104		447,366		295,426		814,398		47,604		323		3,100,309
特别提及		1,500		63,617		26,187		33,482		37,841		61,279		2,999		—		226,905
不合标准		29		3,964		18,983		3,779		10,615		18,083		9,511		—		64,964
其他⁽¹⁾		—		—		—		—		—		498		—		—		498
总商业地产		344,374		678,824		586,274		484,627		343,882		894,258		60,114		323		3,392,676

施工
风险评级：
经过		53,931		233,730		202,808		83,792		23,171		41,536		28,386		—		667,354
特别提及		—		508		707		4,717		—		9,172		—		—		15,104
不合标准		—		—		541		1,840		521		989		—		—		3,891
其他⁽¹⁾		16,578		16,393		7,775		3,685		1,800		2,656		583		—		49,470
总建筑		70,509		250,631		211,831		94,034		25,492		54,353		28,969		—		735,819

租赁融资
风险评级：
经过		79,064		60,717		13,669		17,207		3,010		61,266		—		—		234,933
特别提及		950		892		311		1,300		351		295		—		—		4,099
不合标准		2,708		1,677		327		1,141		—		526		—		—		6,379
租赁融资总额		82,722		63,286		14,307		19,648		3,361		62,087		—		—		245,411

商业贷款总额	$	1,429,127	$	1,342,590	$	1,027,719	$	679,422	$	428,830	$	1,121,767	$	1,332,983	$	30,975	$	7,393,413

(续)


															旋转
															贷款
															转换成
	定期贷款												旋转		到期日
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
(续)													摊销		摊销
(千美元)	2020		2019		2018		2017		2016		之前		成本基础		成本基础		总计
住宅贷款
住宅按揭
菲科：
740及更高版本	$	728,807	$	384,248	$	290,484	$	361,297	$	314,971	$	830,795	$	—	$	—	$	2,910,602
680 - 739		85,151		53,090		44,616		50,703		39,230		144,537		—		—		417,327
620 - 679		15,767		7,604		11,460		9,628		7,982		43,393		—		—		95,834
550 - 619		—		1,971		2,818		2,920		4,474		10,144		—		—		22,327
少于550		—		861		593		2,916		594		2,138		—		—		7,102
没有得分⁽³⁾		13,823		18,861		21,214		21,821		14,355		45,147		—		—		135,221
其他⁽²⁾		21,011		15,860		18,540		22,677		9,550		13,426		578		163		101,805
住宅按揭总额		864,559		482,495		389,725		471,962		391,156		1,089,580		578		163		3,690,218

房屋净值专线
菲科：
740及更高版本		—		—		—		—		—		—		608,282		2,163		610,445
680 - 739		—		—		—		—		—		—		159,886		3,155		163,041
620 - 679		—		—		—		—		—		—		44,005		1,571		45,576
550 - 619		—		—		—		—		—		—		11,644		884		12,528
少于550		—		—		—		—		—		—		5,159		330		5,489
没有得分⁽³⁾		—		—		—		—		—		—		4,545		—		4,545
总房屋净值额度		—		—		—		—		—		—		833,521		8,103		841,624
住宅贷款总额		864,559		482,495		389,725		471,962		391,156		1,089,580		834,099		8,266		4,531,842

消费者借贷
菲科：
740及更高版本		113,373		122,965		99,678		54,691		24,029		6,034		114,748		275		535,793
680 - 739		83,316		90,853		66,143		36,426		16,358		4,985		76,391		773		375,245
620 - 679		40,469		48,904		33,917		24,705		11,144		3,788		36,622		1,221		200,770
550 - 619		9,125		20,274		17,693		15,126		7,825		2,883		12,980		1,458		87,364
少于550		3,017		10,139		9,189		6,517		3,123		1,118		5,261		799		39,163
没有得分⁽³⁾		339		103		64		109		10		—		33,854		356		34,835
其他⁽²⁾		380		1,890		73		2,214		45		6,768		69,302		—		80,672
消费贷款总额		250,019		295,128		226,757		139,788		62,534		25,576		349,158		4,882		1,353,842

贷款和租赁总额	$	2,543,705	$	2,120,213	$	1,644,201	$	1,291,172	$	882,520	$	2,236,923	$	2,516,240	$	44,123	$	13,279,097

(1)	用于监测的其他信用质量指标主要是FICO评分。这一人群中的大多数贷款都是向FICO评分最高的借款人发放的。

(2)	用于监测的其他信用质量指标主要是内部风险评级。这一人群中的大多数贷款都被评为“通过”评级。

(3)	没有FICO分数主要与发放给非居民的贷款和租赁有关。这类性质的贷款及租赁主要以抵押品作抵押及/或密切监察履约情况。

有几个不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款和租赁被评级为亏损。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间转换为定期贷款的循环贷款的摊销成本基础如下：


	截至三个月
(千美元)	2021年9月30日
工商业	$	195
房屋净值额度		560
消费者		422
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	1,177


	截至9个月
(千美元)	2021年9月30日
工商业	$	454
房屋净值额度		2,177
消费者		1,358
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	3,989


	截至三个月
(千美元)	2020年9月30日
工商业	$	5
房屋净值额度		8,843
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	8,848


	截至9个月
(千美元)	2020年9月30日
工商业	$	28,527
住宅抵押贷款		296
房屋净值额度		12,771
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	41,594

逾期状态

本公司不断更新贷款和租赁的账龄分析，以监测贷款和租赁进入逾期类别的情况。本公司认为拖欠30天或以上的贷款和租赁是逾期的。截至2021年9月30日，本公司逾期贷款和租赁的摊余成本基础账龄分析如下：


	2021年9月30日
	逾期付款												贷款和
					更大								过去的租约
					高于或								到期90天
	30-59		60-89		等于								或更多，并且
	日数		日数		90天		总计				贷款总额		仍在积聚
(美元，单位：万美元)	逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期		当前		和租约		利息
工商业	$	1,243	$	255	$	1,028	$	2,526	$	2,192,858	$	2,195,384	$	439
商业地产		19,359		—		—		19,359		3,550,409		3,569,768		—
施工		—		—		—		—		826,078		826,078		—
租赁融资		—		—		—		—		237,689		237,689		—
住宅抵押贷款		4,415		2,086		3,844		10,345		3,904,287		3,914,632		100
房屋净值额度		2,107		345		3,871		6,323		845,751		852,074		3,871
消费者		12,904		1,923		1,376		16,203		1,222,511		1,238,714		1,376
总计	$	40,028	$	4,609	$	10,119	$	54,756	$	12,779,583	$	12,834,339	$	5,786


	2020年12月31日
	逾期付款												贷款和
					更大								过去的租约
					高于或								到期90天
	30-59		60-89		等于								或更多，并且
	日数		日数		90天		总计				贷款总额		仍在积聚
(美元，单位：万美元)	逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期		当前		和租约		利息
工商业	$	2,585	$	604	$	2,626	$	5,815	$	3,013,692	$	3,019,507	$	2,108
商业地产		75		2,568		963		3,606		3,389,070		3,392,676		882
施工		779		376		2,137		3,292		732,527		735,819		93
租赁融资		—		—		—		—		245,411		245,411		—
住宅抵押贷款		3,382		4,125		3,372		10,879		3,679,339		3,690,218		—
房屋净值额度		1,375		743		4,818		6,936		834,688		841,624		4,818
消费者		18,492		5,205		3,266		26,963		1,326,879		1,353,842		3,266
总计	$	26,688	$	13,621	$	17,182	$	57,491	$	13,221,606	$	13,279,097	$	11,167

非权责发生制贷款和租赁

当管理层认为收取本金或利息变得可疑时，或当贷款或租赁在本金或利息方面逾期90天到期时，本公司通常将贷款或租赁置于非权责发生状态，除非该贷款或租赁有良好的担保并正在收取过程中。当事实表明贷款或租赁被认为无法收回时，公司会注销该贷款或租赁。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的非应计状态贷款和租赁的摊余成本基础，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日没有ACL的非应计状态贷款和租赁的摊余成本基础如下：


	2021年9月30日
	非应计项目
	贷款
	和租约
	不带		非应计项目
	津贴		贷款
(美元，单位：万美元)	对于信用损失		和租约
工商业	$	—	$	746
商业地产		745		745
住宅抵押贷款		1,851		7,137
非应计贷款和租赁总额	$	2,596	$	8,628


	2020年12月31日
	非应计项目
	贷款
	和租约
	不带		非应计项目
	津贴		贷款
(美元，单位：万美元)	对于信用损失		和租约
工商业	$	—	$	518
商业地产		—		80
施工		1,840		2,043
住宅抵押贷款		1,316		6,441
非应计贷款和租赁总额	$	3,156	$	9,082

截至2021年9月30日止三个月及九个月，本公司确认利息收入为$0.2百万美元和$0.4在截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司确认利息收入为0.1百万美元和$0.2百万美元，分别用于非应计贷款和租赁。此外，截至2021年9月30日止的三个月和九个月，通过转回利息收入冲销的应计应收利息金额为1美元。0.2百万美元和$0.7分别为百万美元，截至2020年9月30日止三个月和九个月，通过转回利息收入冲销的应计利息应收账款金额为$0.2百万美元和$1.1分别为百万美元。

抵押品依赖型贷款和租赁

抵押品依赖型贷款及租赁是指(根据本公司于报告日期的评估)预计将主要通过经营或出售抵押品而提供偿还，且借款人出现财务困难的贷款和租赁。截至2021年9月30日和2020年12月31日，抵押品依赖型贷款的摊余成本基础为$8.2百万美元和$21.0分别为百万美元。截至2021年9月30日，这些贷款主要以住宅房地产为抵押。截至2020年12月31日，这些贷款主要以住宅房地产和借款人资产为抵押。截至2021年9月30日和2020年12月31日，基本上所有抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值都大大超过了其摊销成本基础。

修改

在TDR中修改的商业和工业贷款可能涉及临时纯利息付款、定期和摊销延期，以及将循环信贷额度转换为定期贷款。对TDR中的商业地产和建筑贷款进行修改，可能涉及降低贷款剩余期限的利率，以低于当前市场利率的利率延长到期日，以应对类似风险的新债，或者替换或增加新的借款人或担保人。修改TDR中的建筑贷款还可能涉及延长只收利息的付款期。拖欠款项的利息继续增加，因此，贷款的实际收益率保持不变。在TDR中修改的住宅房地产贷款可能包括每月还款额较低的贷款，以满足借款人在一段时间内的财务需求，包括延长仅利息期和重新摊销余额。对TDR中消费贷款的修改可能涉及暂时或永久性的减少还款，临时只付息和低于市场利率。

在TDR中修改的贷款可能已经处于非应计状态，在某些情况下，可能已经对未偿还贷款余额进行了部分冲销。对在TDR中修改的贷款进行减值评估。因此，这可能会产生增加与贷款相关的特定ACL的财务影响。在TDR中修改的不良商业贷款(包括商业房地产和建筑贷款)的ACL是根据按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流的现值来计量的，如果贷款依赖抵押品，则根据抵押品的估计公允价值减去任何销售成本来计量。在TDR中修改的不良住宅房地产贷款的ACL是根据抵押品的估计公允价值减去任何销售成本来衡量的。管理层在制定这些估计时具有重要的判断力。

以下按类别列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内在TDR中修改的贷款相关信息：


	截至三个月					截至9个月
	2021年9月30日					2021年9月30日
	数量	录下来		相关		数量	录下来		相关
(美元，单位：万美元)	合同	投资⁽¹⁾		ACL		合同	投资⁽¹⁾		ACL
工商业	—	$	—	$	—	13	$	1,946	$	127
商业地产	—		—		—	1		365		75
施工	—		—		—	2		699		79
住宅抵押贷款	—		—		—	13		5,582		213
消费者	150		1,950		247	1,671		15,916		2,128
总计	150	$	1,950	$	247	1,700	$	24,508	$	2,622


	截至三个月					截至9个月
	2020年9月30日					2020年9月30日


	数量	录下来		相关		数量	录下来		相关
(美元，单位：万美元)	合同	投资⁽¹⁾		津贴		合同	投资⁽¹⁾		ACL
工商业	—	$	—	$	—	1	$	500	$	30
总计	—	$	—	$	—	1	$	500	$	30

(1)	记录的投资余额反映了自修改日期以来的所有部分偿还和冲销，不包括到期末已全额偿还、冲销或丧失抵押品赎回权的TDR。

上述贷款在TDR中通过延长到期日、临时只付利息、临时延期付款、减少付款、将循环信贷额度转换为定期贷款或低于市场利率的方式进行了修改。

公司承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证，总额达#美元。6.710亿美元和6.1分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。在$6.710亿截至2021年9月30日，承诺金额为0.2100万美元，用于放贷与在TDR中修改贷款条款的借款人相关的额外资金。在$6.120亿美元截至2020年12月31日，承诺金额为0.2100万美元，用于放贷与在TDR中修改贷款条款的借款人相关的额外资金。

下表按类别列出了在TDR中修改的贷款，这些贷款在指定期间的永久修改日期后12个月内在本期违约。本公司根据逾期30天的付款违约定义报告这些违约TDR：


	截至三个月			截至9个月			截至三个月			截至9个月
	2021年9月30日			2021年9月30日			2020年9月30日			2020年9月30日
	数量	录下来		数量	录下来		数量	录下来		数量	录下来
(美元) 数千人)	合同	投资⁽¹⁾		合同	投资⁽¹⁾		合同	投资⁽¹⁾		合同	投资⁽¹⁾
工商业	2	$	265	3	$	613	1	$	500	1	$	500
施工	—		—	1		359	—		—	—		—
商业地产	1		500	1		500	—		—	—		—
住宅抵押贷款	2		596	3		884	—		—	—		—
消费者	230		3,258	314		4,366	—		—	—		—
总计	235	$	4,619	322	$	6,722	1	$	500	1	$	500

(1)	记录的投资余额反映了自修改日期以来的所有部分偿还和冲销，不包括到期末已全额偿还、冲销或丧失抵押品赎回权的TDR。

丧失抵押品赎回权的诉讼

截至2021年9月30日，有一笔住宅抵押贷款为1美元。0.3由房地产抵押的100万美元，在止赎过程中的TDR中进行了修改。截至2020年12月31日，共有不是以房地产为抵押的住宅抵押贷款，在止赎过程中的TDR中进行了修改。

丧失抵押品赎回权的财产

截至2021年9月30日和2020年12月31日，有不是从丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款中持有的住宅房地产。

5.按揭服务权

抵押贷款服务活动包括向借款人收取本金、利息、税款和保险金，同时对投资者、税务当局和保险公司进行会计和汇款。该公司还监测违约行为，并管理止赎程序。

抵押贷款还本付息收入记入非利息收入，作为其他手续费的一部分，偿还资产摊销记入非利息收入，记为其他收入的一部分。为他人提供的住宅房地产贷款的未偿还本金为$。1.810亿美元和2.2分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。服务费包括合同规定的费用、滞纳金和附属费用，费用为#美元。1.1百万美元和$1.4截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和3.7百万美元和$4.4截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

抵押贷款服务权(“MSR”)摊销为#美元。1.0百万美元和$1.4截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和2.8百万美元和$4.7截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。预计未来五年MSR的摊销费用如下：


	估计数
(美元，单位：万美元)	摊销
一年以下	$	1,860
一到两年		1,434
两到三年		1,142
三到四年		926
四到五年		763

该公司的MSR详情如下：


	9月30日--		2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021		2020
总账面金额	$	69,062	$	67,856
减去：累计摊销		59,955		57,125
账面净值	$	9,107	$	10,731

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月摊销MSR的变化：


	截至9月30日的三个月：				截至9月30日的9个月：
(美元，单位：万美元)	2021		2020		2021		2020
期初余额	$	10,007	$	11,595	$	10,731	$	12,668
起源		101		729		1,206		2,935
摊销		(1,001)		(1,402)		(2,830)		(4,681)
期末余额	$	9,107	$	10,922	$	9,107	$	10,922
期初摊销MSR的公允价值	$	13,480	$	15,159	$	14,029	$	20,329
期末摊销MSR的公允价值	$	12,080	$	14,282	$	12,080	$	14,282

如果事件和情况表明可能存在损害，则对MSR进行损害评估。不是在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月里，记录了MSR的减值。

在确定本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的MSR的成本或公允价值较低时使用的量化假设如下：


	2021年9月30日							2020年12月31日
						加权							加权
	射程					平均值		射程					平均值
条件预付率	15.12	%	-	25.14	%	16.13	%	11.86	%	-	26.52	%	16.90	%
寿命(以年为单位)(MSR)	1.95		-	5.02		4.70		1.83		-	6.68		4.45
加权平均票面利率	3.60	%	-	6.65	%	3.73	%	3.24	%	-	6.98	%	3.84	%
贴现率	10.00	%	-	10.01	%	10.00	%	10.00	%	-	10.00	%	10.00	%

围绕MSR的敏感性预计将对公允价值产生非实质性影响。

6.转让金融资产

本公司转让金融资产的持续利息可能包括担保公众存款和回购协议的抵押品、FHLB和FRB借款能力、自动结算所(“ACH”)交易和利率掉期。

对于公众存款和回购协议，本公司与实体订立双边协议，在发生违约时将投资证券质押作为抵押品。回购协议的抵销权类似于担保借款，公司质押的抵押品将用于结算回购协议的公允价值

如果公司违约的话。交易对手有权出售或回购投资证券。交易对手要求公司保持足够的抵押品水平。如果抵押品公允价值低于规定水平，本公司将质押额外的投资证券。对于与FHLB和FRB的资产转移，本公司签订双边协议，将贷款质押为抵押品，以确保借款能力。对于ACH交易，该公司签订双边协议，以抵押可能的日间透支。对于利率互换，本公司签订双边协议，在任何一方处于负公允价值状况时质押抵押品，以减轻交易对手的信用风险。ACH交易的交易对手、某些利率掉期、FHLB和FRB无权出售或补充抵押品。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，为保障公众存款、借款安排和其他交易而质押作为抵押品的资产账面金额如下：


(美元，单位：万美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
公众存款	$	3,377,544	$	2,251,508
联邦住房贷款银行		2,510,228		2,917,317
联邦储备银行		1,851,526		1,919,744
ACH交易记录		114,246		111,347
利率互换		51,987		56,004
总计	$	7,905,531	$	7,255,920

由于本公司并无订立逆回购协议或回购协议，不是抵押品在2021年9月30日和2020年12月31日被接受或质押。此外,不是债务被实质上的失败还清了。

7.存款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，有息存款和无息存款分类如下：


(美元，单位：万美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
美国：
计息	$	12,372,209	$	10,928,712
不计息		8,008,084		6,674,352
外国：
计息		874,370		776,897
不计息		865,340		847,762
总存款	$	22,120,003	$	19,227,723

下表为截至2021年9月30日的定期存单到期量分布：


	在……下面		$250,000
(美元，单位：万美元)	$250,000		或者更多		总计
三个月或更短时间	$	193,946	$	237,509	$	431,455
超过三到六个月		212,514		262,027		474,541
超过6到12个月		347,878		215,215		563,093
一到两年		90,481		117,400		207,881
两到三年		80,378		14,177		94,555
三到四年		35,555		15,405		50,960
四到五年		45,201		11,814		57,015
此后		500		250		750
总计	$	1,006,453	$	873,797	$	1,880,250

面额为250,000元或以上的定期存款证合共为1,000元。0.910亿美元和1.3分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。透支存款账户被归类为贷款，总额为#美元。1.7百万美元和$2.6分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

8.长期借款

截至2021年9月30日和2020年12月31日的长期借款包括以下内容：


(千美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
融资租赁	$	—	$	10
FHLB固定利率预付款⁽¹⁾		200,000		200,000
长期借款总额	$	200,000	$	200,010

(1)

利息按月付息。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的长期借款包括美元200.0百万美元FHLB固定利率预付款，加权平均利率为2.73%，到期日从2023年到2024年。FHLB固定利率预付款要求每月只支付利息，本金在到期日到期。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的可用剩余借款能力为1美元。1.710亿美元和2.0分别为10亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的固定利率垫款和剩余借款能力由住宅房地产贷款抵押品担保。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司有一笔未支取的信贷额度为美元。1.210亿美元和1.1分别来自联邦储备委员会的10亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FRB的借款能力由消费者、商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款担保。有关更多信息，请参阅“附注6.金融资产转移”。

截至2021年9月30日，未来合同本金支付和长期借款期限如下：


	校长
(千美元)	付款
2021	$	—
2022		—
2023⁽¹⁾		100,000
2024⁽²⁾		100,000
2025		—
总计	$	200,000

(1)	FHLB固定利率预付款可于2021年12月3日赎回，利率为2.80%.

(2)	FHLB固定利率预付款可于2022年1月15日赎回，利率为2.65%.

9.累计其他综合收益(亏损)

累计其他综合收益(亏损)是指包括在全面收益中但不包括在净收入中的收入、费用和损益。公司累积的其他综合收益(亏损)的重要项目是养老金和其他福利以及投资证券的未实现净收益或净亏损。

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三个月和九个月累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：


			收入
			税费
	税前		效益		净资产为
(美元) 数千人)	金额		(费用)		税收
截至2021年6月30日的累计其他综合亏损	$	(40,509)	$	10,807	$	(29,702)
截至2021年9月30日的三个月
投资证券：
期内产生的未实现净亏损		(43,316)		11,555		(31,761)
投资证券净变动		(43,316)		11,555		(31,761)
其他综合损失		(43,316)		11,555		(31,761)
截至2021年9月30日的累计其他综合亏损	$	(83,825)	$	22,362	$	(61,463)


			收入
			税费
	税前		效益		净资产为
(美元，单位：万美元)	金额		(费用)		税收
截至2020年12月31日的累计其他综合收益	$	43,098	$	(11,494)	$	31,604
截至2021年9月30日的9个月
投资证券：
期内产生的未实现净亏损		(126,821)		33,829		(92,992)
将净收益重新分类为净收益：
投资证券收益，净额		(102)		27		(75)
投资证券净变动		(126,923)		33,856		(93,067)
其他综合损失		(126,923)		33,856		(93,067)
截至2021年9月30日的累计其他综合亏损	$	(83,825)	$	22,362	$	(61,463)


			收入
			税费
	税前		效益		净资产为
(美元，单位：万美元)	金额		(费用)		税收
截至2020年6月30日的累计其他综合收益	$	71,911	$	(19,180)	$	52,731
截至2020年9月30日的三个月
投资证券：
期内产生的未实现净亏损		(1,991)		532		(1,459)
将净收益重新分类为净收益：
投资证券收益，净额		(24)		6		(18)
投资证券净变动		(2,015)		538		(1,477)
其他综合损失		(2,015)		538		(1,477)
截至2020年9月30日的累计其他综合收益	$	69,896	$	(18,642)	$	51,254


			收入
			税费
	税前		效益		净资产为
(美元，单位：万美元)	金额		(费用)		税收
截至2019年12月31日的累计其他综合亏损	$	(43,450)	$	11,701	$	(31,749)
截至2020年9月30日的9个月
养老金和其他福利：
公司税率的变化		—		(96)		(96)
养恤金和其他福利的净变化		—		(96)		(96)
投资证券：
期内产生的未实现净收益		113,244		(30,220)		83,024
将净亏损重新分类为净收益：
投资证券损失，净额		102		(27)		75
投资证券净变动		113,346		(30,247)		83,099
其他综合收益		113,346		(30,343)		83,003
截至2020年9月30日的累计其他综合收益	$	69,896	$	(18,642)	$	51,254

下表汇总了所示期间税后累计其他综合收益(亏损)的变化：



	养老金				累计
	和				其他
	其他		投资		全面
(美元，单位：万美元)	优势		证券		收益(亏损)
截至2021年9月30日的三个月
期初余额	$	(31,737)	$	2,035	$	(29,702)
其他综合损失		—		(31,761)		(31,761)
期末余额	$	(31,737)	$	(29,726)	$	(61,463)

截至2021年9月30日的9个月
期初余额	$	(31,737)	$	63,341	$	31,604
其他综合损失		—		(93,067)		(93,067)
期末余额	$	(31,737)	$	(29,726)	$	(61,463)

截至2020年9月30日的三个月
期初余额	$	(28,178)	$	80,909	$	52,731
其他综合损失		—		(1,477)		(1,477)
期末余额	$	(28,178)	$	79,432	$	51,254

截至2020年9月30日的9个月
期初余额	$	(28,082)	$	(3,667)	$	(31,749)
其他综合收益		(96)		83,099		83,003
期末余额	$	(28,178)	$	79,432	$	51,254

10.监管资本要求

联邦和州法律法规限制公司可以宣布或支付的股息金额。本公司主要依靠FHB的股息作为本公司支付股息的资金来源。

本公司和本银行须遵守联邦银行机构实施的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司和银行的经营活动和财务状况产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足具体的资本准则，这些准则涉及对其资产和某些表外项目进行量化衡量。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

为确保资本充足而制定的法规规定的量化措施要求公司和银行保持普通股一级资本(“CET1”)资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及最低杠杆率。

下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的这些比率：


					第一个是夏威夷人				最低要求		嗯-
	首先是夏威夷人公司(Hawaian，Inc.)				银行				资本		大写
(美元，单位：万美元)	金额		比率		金额		比率		比率⁽¹⁾		比率⁽¹⁾
2021年9月30日：
普通股一级资本与风险加权资产之比	$	1,777,705	12.63	%	$	1,764,464	12.53	%	4.50	%	6.50	%
一级资本与风险加权资产之比		1,777,705	12.63	%		1,764,464	12.53	%	6.00	%	8.00	%
总资本与风险加权资产之比		1,953,878	13.88	%		1,940,638	13.79	%	8.00	%	10.00	%
一级资本对平均资产的比率(杠杆率)		1,777,705	7.39	%		1,764,464	7.34	%	4.00	%	5.00	%

2020年12月31日：
普通股一级资本与风险加权资产之比	$	1,717,008	12.47	%	$	1,699,485	12.34	%	4.50	%	6.50	%
一级资本与风险加权资产之比		1,717,008	12.47	%		1,699,485	12.34	%	6.00	%	8.00	%
总资本与风险加权资产之比		1,889,958	13.73	%		1,872,427	13.60	%	8.00	%	10.00	%
一级资本对平均资产的比率(杠杆率)		1,717,008	8.00	%		1,699,485	7.92	%	4.00	%	5.00	%

(1)	根据联邦储备系统理事会、货币监理署和联邦存款保险公司(“FDIC”)发布的法规定义。

联邦法规要求2.5%资本节约缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。资本保护缓冲完全由CET1组成，再加上这些最低风险加权资产比率，有效地导致了(I)的最低比率。7风险加权资产的CET1%，(Ii)8.5一级资本占风险加权资产的百分比，以及(Iii)10.5总资本占风险加权资产的百分比。截至2021年9月30日，根据银行监管资本指导方针，公司和银行均被归类为资本充足。管理层不知道自2021年9月30日以来发生的任何条件或事件，以改变公司或银行的资本充足率类别。

11.衍生金融工具

该公司签订衍生品合同主要是为了管理其利率风险，以及为客户提供便利。用于风险管理的衍生品包括被指定为公允价值对冲的利率掉期。衍生工具在未经审核的中期综合资产负债表中按公允价值确认为资产或负债。为客户提供便利而订立的衍生品包括各种独立的利率衍生品和外汇合约。本公司是与其金融机构对手方达成主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会就财务报表列报目的在这些安排下抵销资产和负债。

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日本公司持有的衍生品名义金额和公允价值：


	2021年9月30日						2020年12月31日
			公允价值						公允价值
	概念上的		资产		负债		概念上的		资产		负债
(美元，单位：万美元)	金额		衍生品⁽¹⁾		衍生品⁽²⁾		金额		衍生品⁽¹⁾		衍生品⁽²⁾
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换	$	22,066	$	—	$	(852)	$	22,451	$	—	$	(1,276)
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换		2,962,557		68,046		—		3,002,333		129,888		—
Visa衍生品		102,430		—		(852)		92,647		—		(4,554)
利率上限和下限		148,800		4		(4)		148,800		7		(7)
外汇合约		992		—		—		326		—		—

(1)	衍生资产的正公允价值计入其他资产。

(2)	衍生负债的负公允价值计入其他负债。

上面提到的某些利率掉期是通过票据交换所清算的，而不是直接与交易对手进行清算。那些通过票据交换所清算的交易需要初始保证金抵押品和变动保证金支付，具体取决于合约的净资产或净负债状况。截至2021年9月30日，本公司收到的初始保证金现金抵押品金额为$1.7百万美元。截至2020年12月31日，本公司公布的初始保证金现金抵押品金额为$4.8百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，变化幅度为1美元。68.0百万美元和$129.9分别为百万美元。

截至2021年9月30日，该公司承诺提供30.5百万美元的金融工具和21.5百万现金作为利率互换的抵押品。截至2020年12月31日，公司承诺提供30.8百万美元的金融工具和25.2百万现金作为利率互换的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，现金抵押品包括通过清算所清算的利率互换超额初始保证金，以及与金融机构对手方利率互换的现金抵押品。

公允价值对冲

为了管理与公司净息差相关的风险，利率掉期被用来对冲某些固定利率贷款。这些掉期具有与对冲的贷款相对应的到期日、摊销和预付款特征，并被指定为公允价值对冲，并符合公允价值对冲的条件。掉期的任何收益或亏损，以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益，在本期收益中确认。

2021年9月30日和2020年12月31日，公司进行了一名义金额为$22.1百万和$22.5分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，利率互换被归类为公允价值为负的商业和工业贷款的公允价值对冲。$0.9百万和$1.3分别为百万美元。公司获得了美元最优惠浮动利率，并支付了2.90%。互换将于2023年到期。

下表为截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月公允价值对冲关系衍生工具相关收益确认损益：


	确认的损益	截至三个月				截至9个月
	合并报表	9月30日--				9月30日--
(美元) 数千人)	收入行项目的	2021		2020		2021		2020
利息收入确认的公允价值套期保值关系损益⁽¹⁾:
在利率互换上得到认可	贷款和租赁融资	$	111	$	156	$	425	$	(742)
在套期保值项目上确认	贷款和租赁融资		(126)		(326)		(512)		615

截至2021年9月30日和2020年12月31日，与公允价值套期保值累计基数调整相关的未经审计中期合并资产负债表中记录了以下金额：


					累计公允价值金额
					套期保值调整包含在
	套期保值资产的账面价值				套期保值资产的账面价值
(美元) 数千人)	2021年9月30日		2020年12月31日		2021年9月30日		2020年12月31日
合并资产负债表中包含套期保值项目的项目
贷款和租赁	$	23,290	$	24,355	$	975	$	1,487

独立衍生工具

对于未被指定为套期保值的衍生品，公允价值变动在当期收益中报告。下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的未经审计中期综合收益表中报告的未指定为对冲的衍生品对税前收益的影响：


	确认净收益(亏损)	截至三个月				截至9个月
	在这份报告中，我们合并了两份报告。	9月30日--				9月30日--
(美元) 数千人)	收入在行项目中的百分比	2021		2020		2021		2020
未被指定为套期保值工具的衍生品：
Visa衍生品	其他非利息收入	$	(49)	$	22	$	(46)	$	131

截至2021年9月30日，该公司进行了多个利率掉期交易，名义金额总计美元。3.010亿美元，所有这些都与公司的客户互换计划有关，正公允价值为$68.0百万美元，公允价值为负零。公司收到的浮动利率从0.00%至3.41%，并支付固定利率，范围为2.02%至6.19%。掉期在2021年10月至2040年6月之间到期。截至2020年12月31日，该公司进行了多个利率掉期，名义金额总计1美元。3.010亿美元，所有这些都与公司的客户互换计划有关，正公允价值为$129.9百万美元，公允价值为负零。公司收到的浮动利率从0.15%至3.16%，并支付固定利率，范围为2.02%至5.78%。这些掉期导致净利息支出为零在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内。

该公司的客户互换计划是通过利率互换为固定利率的客户提供可变利率贷款来设计的。本公司同时与掉期交易商进行抵消性利率掉期交易。交易商掉期的预付费用记录在其他非利息收入中，总额为$0.3百万美元和$0.5截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和2.0百万美元和$7.0截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

Visa B类限售股

2016年，该公司录得美元22.7百万与销售有关的已实现净收益274,000Visa B类限制性股票。在出售Visa B类限制性股票的同时，该公司与买方达成了一项资金互换协议，要求在Visa将每家成员银行的B类转换率降至不受限制的A类普通股的情况下向买方付款。在2018年和2019年，Visa为其诉讼托管账户提供了资金，从而将每个成员银行的B类普通股转换率从1.6483设置为当前的转换率1.6228。根据融资互换协议的条款，该公司将根据Visa的A类股票价格和截至所涉诉讼和解之日出售的Visa B类限制性股票的数量，按月向买方付款。衍生负债(“签证衍生工具”)#美元0.9百万美元和$4.6百万美元分别计入2021年9月30日和2020年12月31日的未经审计中期综合资产负债表，以计入这项负债的公允价值。在2016年之前，这些股票没有出售。有关更多信息，请参阅“附注16.公允价值”。

交易对手信用风险

通过使用衍生品，如果衍生品合约的交易对手未按预期履行，本公司将面临交易对手信用风险。如果交易对手未能履行义务，本公司的交易对手信用风险等于报告为衍生资产的金额，扣除收到的现金或其他抵押品，并在存在主要净额结算安排的范围内，扣除与同一交易对手处于亏损状态的衍生品。该公司通过信贷审批、限额、监督程序、执行主要净额结算安排和在适当情况下获得抵押品，将交易对手信用风险降至最低。在确定公允价值时，考虑了与衍生品相关的交易对手信用风险。

该公司的利率互换协议包括具有抵押品要求的双边抵押品协议，最初的风险敞口超过#美元。0.3百万美元。对于每个交易对手，公司每天都会审查利率互换抵押品。客户利率互换协议的抵押品，以质押资产减去贷款余额计算，需要对质押资产进行估值。交易对手信用风险调整零及$0.1在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，分别确认了100万美元，以及0.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，都有100万人被认可。

与信用风险相关的或有特征

我们的一些衍生品合约包含一些条款，根据该条款，如果某些主要信用评级机构因公司合并或公司财务状况的重大不利变化而下调公司的信用评级，交易对手可能要求提前终止处于净负债状况的衍生品工具。所有具有信用风险相关或有特征且处于净负债状况的衍生工具的公允价值合计为$。23.8百万美元和$19.8分别在2021年9月30日和2020年12月31日达到100万美元，我们为此发布了$23.2百万美元和$20.4在正常的业务过程中，分别有100万美元的抵押品。如果公司的信用评级在2021年9月30日和2020年12月31日被下调，我们可能被要求以与其公允价值相等的金额结算合同。

12.承担及或有负债

偶然事件

2020年11月2日，一名银行客户向夏威夷巡回法院提起诉讼，涉及出售银行此前向该客户提供的信贷安排。客户就干扰客户合同和商机、不公平竞争方法以及声明和禁令救济向银行提出索赔。在这一点上，这一法律程序的结果还不确定。根据公司目前掌握的信息，公司无法合理估计此次行动的潜在损失范围(如果有的话)。因此，公司没有确认与这一行动相关的任何责任。管理层对任何不当行为都提出异议，目前正在积极为此案辩护。

2021年7月，一家银行供应商提起诉讼，指控FHB违反合同，涉及供应商向银行提供的服务。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司记录了一笔费用为$2.1与这起诉讼相关的100万美元。

除上述诉讼外，针对本公司的各种法律诉讼正在进行中或受到威胁。经征询法律顾问意见后，管理层预期该等诉讼所产生的总负债(如有)不会对本公司未经审核的中期综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

具有表外风险的金融工具

本公司是在正常经营过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，这些承诺没有反映在未经审计的中期综合财务报表中。

用于发放信贷的资金不足的承诺

提供信贷的承诺是一项具有法律约束力的协议，通常以规定的利率和特定的目的向客户放贷。承诺额是扣除出售给其他机构的参与额后报告的净额。此类承诺有固定的到期日，通常需要收费。承诺的延期会带来信用风险。该公司将面临的实际流动资金需求或信用风险预计将低于贷款承诺的合同金额，因为这些承诺中的很大一部分预计将在没有动用的情况下到期。某些承诺受到贷款协议的约束，该协议包含有关客户财务表现的契约，在公司被要求为承诺提供资金之前，这些契约必须得到满足。该公司在承诺发放信贷时使用的信贷政策与其发放贷款时使用的信贷政策相同。此外，该公司通过限制个人客户和总体安排的总额、监控这些投资组合的规模和到期结构以及对其所有相关信贷活动采用相同的信用标准，来管理发放信贷承诺中的潜在信用风险。据报告，发放信贷的承诺是扣除出售给其他机构的参与金额后的净额。101.1百万美元和$93.12021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

备用信用证和商业信用证

备用信用证是代表客户开具的，与客户和第三方之间的合同有关。根据备用信用证，本公司保证，如果客户未能履行其合同义务，第三方将收到指定的资金。本公司的信用风险源于其在客户违约时支付款项的义务。备用信用证在扣除出售给其他机构的参与信用证后报告为净额。10.8百万美元和$11.02021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。该公司还承诺办理商业信用证和类似信用证。商业信用证是专门为促进贸易而开具的，其承诺通常是在客户与第三方之间的基础交易完成时提取的。公司保证的未来潜在付款的最高金额仅限于这些信件的合同金额。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。持有的抵押品支持那些被认为需要抵押品的承诺。截至2021年9月30日的未偿还承诺的到期日从2021年10月到2026年9月不等。从发放此类承诺中收到的几乎所有费用都在承诺期内以直线方式递延和摊销。

2021年9月30日和2020年12月31日存在表外风险的金融工具如下：


	9月30日--		2011年12月31日
(美元) 数千人)	2021		2020
合同金额代表信用风险的金融工具：
提供信贷的承诺	$	6,513,489	$	5,934,535
备用信用证		175,584		185,108
商业信用证		5,971		3,834

担保

该公司在二级市场主要向联邦全国抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司销售住宅抵押贷款，在某些条件下，这些贷款可能需要回购。这一风险是通过公司的承保业务来管理的。本公司为出售给投资者的贷款和其他发起人根据协议发起的贷款提供服务，这些协议可能包括在某些服务要求未得到满足的情况下回购补救措施。这一风险是通过公司的质量保证和监控程序来管理的。管理层预计这些交易不会造成任何重大损失。

外汇合约

该公司拥有远期外汇合约，表示承诺在未来某一日期以特定价格买卖外汇。该公司使用远期外汇合约要承受外币汇率变动的主要潜在风险，如果交易对手不能履行合同条款，还要承担额外的交易对手风险。远期外汇合约用于降低公司的风险，以满足客户对外汇的需求，而不用于交易目的。有关更多信息，请参阅“附注11.衍生金融工具”。

重组交易

2016年4月1日，为促进FHI的首次公开募股(IPO)，进行了一系列重组交易。在重组交易方面，FHI将其在BancWest Holding Inc.(“BWHI”)的权益(包括西部银行(“BOW”))分配给法国巴黎银行(“BNPP”)，使BWHI由BNPP直接持有。由于2016年4月1日发生的重组交易，可能会产生与BOW的业务相关的各种税收或其他或有负债，或与重组前公司(当时名为BancWest Corporation，包括其当时的全资子公司BOW)的运营相关的各种税收或其他或有负债。本公司目前无法确定最终结果或估计这些或有负债(如果有的话)的金额。

13.与客户签订合约的收入

收入确认

根据主题606，收入在承诺的商品或服务的控制权转移给客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。为了确定实体确定属于主题606范围内的安排的收入确认，公司执行以下五个步骤：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(V)在公司履行履约义务时确认收入。只有当实体有可能收取其有权收取的对价以换取其转让给客户的商品或服务时，公司才会将五步模式应用于合同。在合同开始时，一旦合同被确定在主题606的范围内，公司就评估每个合同中承诺的商品或服务，并识别那些包含履约义务的商品或服务，并评估每个承诺的商品或服务是否是不同的。然后，该公司确认在履行履行义务时(或作为履行义务)分配给各自履行义务的交易价格的金额为收入。

收入的分类

2021年第二季度，公司对部门营业利润的内部计量进行了调整，以评估部门业绩和资源配置。公司重述了截至2020年9月30日的三个月和九个月的精选财务信息，以符合当前的表述。有关进一步信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注17.可报告的经营部门”。

下表汇总了该公司的收入，其中包括金融工具的净利息收入和非利息收入，按服务类型和业务部门分类：


		截至2021年9月30日的三个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(美元) 数千人)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	97,547	$	41,218	$	(6,172)	$	132,593

存款账户手续费		6,151		335		503		6,989
信用卡和借记卡手续费		—		14,105		1,302		15,407
其他服务费及收费		6,218		1,036		417		7,671
信托和投资服务收入		8,625		—		—		8,625
其他		64		1,387		233		1,684
不在主题606的范围内⁽¹⁾		1,640		1,454		6,634		9,728
非利息收入总额		22,698		18,317		9,089		50,104
总收入	$	120,245	$	59,535	$	2,917	$	182,697


		截至2021年9月30日的9个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：万美元)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	289,107	$	119,718	$	(15,593)	$	393,232

存款账户手续费		18,025		899		1,415		20,339
信用卡和借记卡手续费		—		41,322		4,170		45,492
其他服务费及收费		17,765		3,101		1,151		22,017
信托和投资服务收入		25,824		—		—		25,824
其他		292		3,506		936		4,734
不在主题606的范围内⁽¹⁾		6,862		5,058		13,017		24,937
非利息收入总额		68,768		53,886		20,689		143,343
总收入	$	357,875	$	173,604	$	5,096	$	536,575

(1)	本公司的大部分收入不在ASU No.2014-09的范围内，与客户签订合同的收入。指导意见明确不包括金融资产和负债的净利息收入，以及贷款、租赁、投资证券和衍生金融工具的其他非利息收入。


		截至2020年9月30日的三个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：万美元)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	96,709	$	38,851	$	(1,558)	$	134,002

存款账户手续费		5,734		332		457		6,523
信用卡和借记卡手续费		—		12,259		1,236		13,495
其他服务费及收费		5,433		570		321		6,324
信托和投资服务收入		8,664		—		—		8,664
其他		325		2,084		176		2,585
不在主题606的范围内⁽¹⁾		4,493		1,434		5,380		11,307
非利息收入总额		24,649		16,679		7,570		48,898
总收入	$	121,358	$	55,530	$	6,012	$	182,900


		截至2020年9月30日的9个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：万美元)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	278,267	$	110,830	$	11,410	$	400,507

存款账户手续费		19,290		1,009		1,101		21,400
信用卡和借记卡手续费		—		35,268		3,110		38,378
其他服务费及收费		14,887		1,209		1,175		17,271
信托和投资服务收入		26,919		—		—		26,919
其他		567		4,689		476		5,732
不在主题606的范围内⁽¹⁾		11,534		10,355		12,193		34,082
非利息收入总额		73,197		52,530		18,055		143,782
总收入	$	351,464	$	163,360	$	29,465	$	544,289

(1)	本公司的大部分收入不在ASU No.2014-09的范围内，与客户签订合同的收入。指导意见明确不包括金融资产和负债的净利息收入，以及贷款、租赁、投资证券和衍生金融工具的其他非利息收入。

在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，本公司在主题606范围内的几乎所有收入都与在某个时间点履行的业绩义务有关。

以下是对主题606范围内的收入的讨论。

存款账户手续费

存款账户手续费是指向客户提供各种存款产品和服务所产生的费用。费用包括但不限于透支费、不足的基金费用、休眠费用和月度服务费。此类费用与活动同时确认，按日或按月确认，具体取决于客户的周期日期。

信用卡和借记卡手续费

信用卡和借记卡手续费主要是从交换费、自动取款机手续费和商家手续费中赚取的收入。交换和网络收入来自与支付网络进行的信用卡和借记卡交易。自动取款机费用主要是通过向使用FHB自动取款机的非FHB客户收取附加费而赚取的。商户手续费主要是在FHB为收单行的交易中赚取的。这些费用通常与每天提供的服务同时确认。

信托和投资服务费

信托和投资服务费是指通过指导、持有和管理客户资产而获得的收入。费用通常是根据上一时期管理的资产价值的一定百分比计算的。交易价格(即所管理资产的百分比)在每份合同开始时确定。信托和投资服务费还包括公司作为代理人或遗产代理人执行证券交易、收取和支付收入以及完成投资管理和其他行政任务时收取的费用。

其他费用

其他费用主要包括电汇、锁箱、银行签发支票和保险佣金产生的收入。此类费用与活动同时确认或按月确认。

合同余额

合同责任是实体向客户转让商品或服务的义务，该实体已经从客户那里获得了对价(或应支付的金额)。前几年，本公司从以下公司获得签约奖金二在各自合同期限内摊销的供应商。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司合同负债为$0.4百万美元和$1.0该公司预计将在各自与供应商的合同剩余期限内确认这笔款项。截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司确认的收入增加，合同负债减少约美元。0.2百万美元和$0.6由于时间的流逝，分别有几百万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司确认的收入增加，合同负债减少约美元0.2百万美元和$0.6由于时间的流逝，分别有几百万美元。有几个不是由于交易价格估计的变化，合同负债发生变化。

合同资产是对转让的货物或服务的对价权利，当金额以时间流逝以外的其他条件为条件时。截至2021年9月30日和2020年12月31日，有不是与客户签订合同的应收账款或记录在公司合并资产负债表上的合同资产。

其他

除上述合同债务外，本公司不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们没有任何重大的业绩义务。公司也这么做了不是没有任何重要的合同购置成本，也没有使用任何重要的判断或估计来确认收入以进行财务报告。

14.每股收益

截至2021年9月30日止三个月及九个月，本公司作出不是为计算每股收益而对净收益进行的调整，并有不是反稀释证券。截至2020年9月30日止三个月及九个月，本公司作出不是为计算每股收益而对净收益进行的调整，并有353,000和352,000分别是反稀释证券。截至9月30日、2021年和2020年的三个月和九个月，基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下：


	截至9月30日的三个月：				截至9月30日的9个月：
(美元) 千股，不包括股票和每股金额)	2021		2020		2021		2020
分子：
净收入	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015

分母：
基本情况：加权平均流通股		128,660,038		129,896,054		129,323,973		129,882,878
新增：加权平均股权奖励		550,410		189,480		571,338		246,812
稀释后：加权平均流通股		129,210,448		130,085,534		129,895,311		130,129,690

基本每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95
稀释后每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95

15.非利息收入和非利息支出

福利计划

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的公司养老金和退休后福利计划的定期净福利成本的组成部分：


	确认的收入行项目	养老金和福利				其他福利
(美元) 数千人)	合并损益表	2021		2020		2021		2020
截至9月30日的三个月：
服务成本	薪金和员工福利	$	—	$	—	$	218	$	195
利息成本	其他非利息支出		1,292		1,639		116		156
计划资产的预期回报率	其他非利息支出		(766)		(1,206)		—		—
以前的服务积分	其他非利息支出		—		—		—		(12)
确认精算净损失(收益)	其他非利息支出		1,720		1,474		—		(80)
总定期净收益成本		$	2,246	$	1,907	$	334	$	259

截至9月30日的9个月：
服务成本	薪金和员工福利	$	—	$	—	$	746	$	573
利息成本	其他非利息支出		3,754		4,881		378		484
计划资产的预期回报率	其他非利息支出		(2,298)		(3,594)		—		—
以前的服务积分	其他非利息支出		—		—		—		(38)
确认精算净损失(收益)	其他非利息支出		5,160		4,332		—		(132)
总定期净收益成本		$	6,616	$	5,619	$	1,124	$	887

租契

公司确认与租赁支付有关的经营租赁收入#美元。1.7百万美元和$1.6截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和5.0百万美元和$4.7截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。此外，该公司还确认了$1.6百万美元和$1.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，与可变租赁付款相关的租赁收入分别为百万美元和4.6百万美元和$4.3截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

16.公允价值

本公司根据会计准则编纂主题820(“主题820”)中确定的要求确定其金融工具的公允价值。公允价值计量它提供了根据公认会计准则计量公允价值的框架，并要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。主题820将公允价值定义为退出价格，即在当前市场条件下的测量日期，在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场中，为资产或负债转移而将收到的价格或支付的价格。

公允价值层次

主题820根据资产或负债的交易市场和用于确定公允价值的假设的可靠性确定了三个公允价值水平。这些级别包括：

◾

第1级：公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。

◾

第2级：第1级价格以外的可观察投入，例如类似资产和负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期限内可观察到的或能得到可观测市场数据证实的其他投入。

◾

第三级：估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重要假设。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计(“公司级数据”)。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术的不可观察输入来确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

主题820要求公司披露某些金融工具的估计公允价值。金融工具包括投资证券、贷款、存款、利率和外汇合同、掉期以及准则定义的其他工具。公司在确定和审查公司财务报表中报告的金融工具的公允价值方面有一套有组织和既定的程序。公允价值计量已予审核，以确保其是合理的，并与类似资产和负债类别的市场经验保持一致。

此外，公司可能被要求在非经常性的基础上按公允价值记录其他资产，如拥有的其他房地产、其他客户关系和其他无形资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及应用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。

某些项目，如租赁融资、养老金和其他退休后福利的负债、房地和设备、预付费用、没有确定期限或合同到期日的存款负债以及所得税资产和负债，不需要披露公允价值。

不一定能对公允价值信息与其他金融机构的公允价值信息进行合理的比较，因为该标准允许许多替代计算方法，而且许多假设已被用于估计本公司的公允价值。

公允价值计量按公允价值列账的资产和负债的估值技术

对于在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债(在下面的估值层次表中分类)，公司采用以下估值技术：

可供出售的证券

可供出售债务证券按公允价值经常性记录。公允价值计量以报价为基础，包括第三方定价服务的估计(如果有)。如果没有报价，则使用专有估值模型来计量公允价值，该模型利用活跃的做市商和交易商间经纪商的市场可观察参数，从而根据具有类似特征的证券的现有市场数据对证券进行估值。管理层审阅从本公司第三方定价服务收到的定价信息，以评估用于将证券放入公允价值体系的适当水平的投入和估值方法，并在必要时进行公允价值体系内的证券转让。管理层每月审查从第三方定价服务收到的定价信息，其中包括与非约束性第三方经纪人报价的比较，以及对影响第三方定价服务提供的信息的市场相关条件的审查。管理层还通过识别交易量或交易频率相对于历史水平大幅下降的情况，以及经纪市场买卖价差显著扩大的情况，识别可能在流动性不佳或不活跃的市场进行交易的投资证券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，由于市场流动性不强或不活跃，管理层没有对第三方定价服务提供的价格进行调整。公司的第三方定价服务还建立了公司提交报价查询的程序。定期, 本公司将对第三方定价服务提供的报价提出异议。本公司的第三方定价服务将根据本公司提供的新市场数据审查对评估的投入。然后，公司的第三方定价服务可能会确认原始报价，也可能会在未来的基础上更新评估结果。该公司将所有可供出售的证券归类为2级。

衍生品

该公司的大部分衍生品都是在场外交易市场进行交易的，而场外市场的报价并不是现成的。对于这些衍生品，该公司使用专有估值模型定期计量公允价值，这些模型主要使用市场可观察到的投入，如收益率曲线和期权波动率。衍生品的公允价值包括与交易对手信用风险和公司自身信用状况相关的价值。该公司将包括在其他资产和其他负债中的这些衍生品归类为2级。

在出售Visa B类限制性股票的同时，该公司与买方达成了一项协议，要求在Visa将每家成员银行的B类换算率降至不受限制的A类普通股的情况下向买方付款。在2018年和2019年，Visa为其诉讼托管账户提供了资金，从而将每个成员银行的B类普通股转换率从1.6483设置为当前的转换率1.6228。美元的Visa衍生品0.9百万美元和$4.6百万美元分别计入2021年9月30日和2020年12月31日的未经审计中期综合资产负债表，以计入这项负债的公允价值。与这项资金互换协议相关的潜在责任是根据管理层对Visa诉讼和解的时间和金额以及根据合同条款应向交易对手支付的款项的估计而确定的。因此，资金互换协议在公允价值层次中被归类为第三级。在本公司资金互换协议的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是Visa A类普通股市场价格的换算率、预期期限和增长率的潜在未来变化。这些投入中任何一项的实质性增加(或减少)都可能导致公允价值计量显著提高(或降低)。

资产和负债在经常性基础上按公允价值入账

截至2021年9月30日和2020年12月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：


	截至2021年9月30日的公允价值计量
	中国报价：		意义重大
	活跃度较高的房地产市场		其他		意义重大
	完全相同的资产		可观测		看不见的
(美元) 数千人)	(1级)		投入额(二级)		投入额(第三级)		总计
资产
美国财政部和政府机构债务证券	$	—	$	187,861	$	—	$	187,861
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构⁽¹⁾		—		98,134		—		98,134
民办企业⁽¹⁾		—		1,458,878		—		1,458,878
商业-政府机构		—		448,594		—		448,594
商业性、政府性企业		—		1,301,249		—		1,301,249
抵押抵押债券：
政府机构		—		2,059,864		—		2,059,864
政府投资企业		—		2,399,147		—		2,399,147
可供出售证券总额		—		7,953,727		—		7,953,727
其他资产⁽²⁾		7,327		68,050		—		75,377
负债
其他负债⁽³⁾		—		(856)		(852)		(1,708)
总计	$	7,327	$	8,020,921	$	(852)	$	8,027,396

(1)	以住宅房地产为后盾。

(2)	其他被归类为1级的资产包括共同基金和货币市场基金，它们在活跃的市场中报价，与公司的递延补偿计划有关。其他被归类为2级的资产包括衍生资产。

(3)	其他负债包括衍生负债。


	公允价值计量截至2020年12月31日
	中国报价：		意义重大
	活跃度较高的房地产市场		其他		意义重大
	完全相同的资产		可观测		看不见的
(美元，单位：万美元)	(1级)		投入额(二级)		投入额(第三级)		总计
资产
美国财政部和政府机构债务证券	$	—	$	171,421	$	—	$	171,421
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构⁽¹⁾		—		160,462		—		160,462
民办企业⁽¹⁾		—		447,200		—		447,200
商业-政府机构		—		599,650		—		599,650
商业性、政府性企业		—		932,157		—		932,157
抵押抵押债券：
政府机构		—		1,933,553		—		1,933,553
政府投资企业		—		1,826,972		—		1,826,972
可供出售证券总额		—		6,071,415		—		6,071,415
其他资产⁽²⁾		11,691		129,895		—		141,586
负债
其他负债⁽³⁾		—		(1,283)		(4,554)		(5,837)
总计	$	11,691	$	6,200,027	$	(4,554)	$	6,207,164

(1)	以住宅房地产为后盾。

(2)	其他被归类为1级的资产包括共同基金和货币市场基金，它们在活跃的市场中报价，与公司的递延补偿计划有关。其他被归类为2级的资产包括衍生资产。

(3)	其他负债包括衍生负债。

公允价值水平的变化

在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月里，有不是公允价值层次结构之间的转移。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，按公允价值经常性计量的3级负债变动摘要如下：


	Visa衍生品
(美元) 数千人)	2021		2020
截至9月30日的三个月：
截至7月1日的余额，	$	(2,132)	$	(2,095)
计入其他非利息收入的净(亏损)收益总额		(49)		22
聚落		1,329		1,153
截至2009年9月30日的余额。	$	(852)	$	(920)
净收益中包括的净(亏损)收益总额，可归因于截至9月30日仍持有的与负债相关的未实现损益的变化。	$	(49)	$	22

截至9月30日的9个月：
截至1月1日的余额，	$	(4,554)	$	(4,233)
计入其他非利息收入的净(亏损)收益总额		(46)		131
聚落		3,748		3,182
截至2009年9月30日的余额。	$	(852)	$	(920)
净收益中包括的净(亏损)收益总额，可归因于截至9月30日仍持有的与负债相关的未实现损益的变化。	$	(46)	$	131

按公允价值以外列账的资产和负债

下表汇总了所示期间本公司金融工具的估计公允价值，该等金融工具不需要按公允价值经常性列账，不包括租赁和未确定或合同到期日的存款负债。


	2021年9月30日
			公允价值计量
			中国报价：		意义重大		意义重大
			活跃的房地产市场		其他		看不见的
			对于相同的		可观测		输入量
(美元，单位：万美元)	账面价值		资产管理(一级)		投入额(二级)		(第三级)		总计
金融资产：
现金和现金等价物	$	2,399,082	$	268,467	$	2,130,619	$	—	$	2,399,086
持有待售贷款		2,052		—		2,054		—		2,054
贷款⁽¹⁾		12,596,650		—		—		12,743,078		12,743,078

财务负债：
定期存款⁽²⁾	$	1,880,250	$	—	$	1,882,298	$	—	$	1,882,298
长期借款		200,000		—		209,751		—		209,751


	2020年12月31日
			公允价值计量
			中国报价：		意义重大		意义重大
			活跃的房地产市场		其他		看不见的
			对于相同的		可观测		输入量
(美元，单位：万美元)	账面价值		资产管理(一级)		投入额(二级)		(第三级)		总计
金融资产：
现金和现金等价物	$	1,040,944	$	303,373	$	737,571	$	—	$	1,040,944
持有待售贷款		11,579		—		12,018		—		12,018
贷款⁽¹⁾		13,033,686		—		—		13,255,636		13,255,636

财务负债：
定期存款⁽²⁾	$	2,348,298	$	—	$	2,357,137	$	—	$	2,357,137
长期借款⁽³⁾		200,000		—		214,167		—		214,167

(1)	不包括以下项目的融资租赁$237.7在2021年9月30日，$245.4截至2020年12月31日，100万。

(2)	不包括存款负债，而存款负债的定义或合同到期日为$20.2截至2021年9月30日$16.9截至2020年12月31日的10亿美元。

(3)	不包括以下资本租赁义务$10截至2020年12月31日，1000人。

上表不包括无资金的贷款和租赁承诺以及信用证。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有6.710亿美元和6.1分别为无资金来源的贷款和租赁承诺以及信用证。本公司认为，对这些工具公允价值的合理估计是递延费用的账面价值加上无资金承诺的相关准备金，总额为#美元。46.6百万美元和$42.32021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。这些工具不存在活跃的交易市场，估计公允价值不包括与借款人关系相关的价值。本公司不估计某些可通过向借款人发出通知而取消的无资金支持的贷款和租赁承诺的公允价值。由于公允价值计量纳入了公司层面的数据，无资金来源的贷款和租赁承诺以及信用证被归类为3级。

公允价值计量成本或公允价值较低的资产和负债的估值技术

本公司对按成本或公允价值较低计量的资产采用以下估值技术：

抵押贷款偿还权

MSR以成本或公允价值中的较低者计值，因此必须在非经常性基础上进行公允价值计量。MSR的公允价值是使用使用重要的不可观察输入的模型来确定的，例如预付款率的估计、MSR的加权平均寿命和期权调整后的价差水平。因此，该公司将MSR归类为3级。

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款是指那些预计将通过操作或出售抵押品获得大量偿还的贷款。这些贷款是在非经常性的基础上以公允价值计量的，使用抵押品价值作为实际的权宜之计。抵押品的公允价值主要基于第三方评估师准备的房地产评估报告减去估计的销售成本。本公司通过成本较低或公允价值较低的分析来计量抵押品依赖型贷款的估计信贷损失。如果估计的信贷损失是由抵押品的价值确定的，则通过确认ACL，净账面金额在非经常性基础上调整为公允价值，作为第三级。

拥有的其他房地产

本公司在收购该等物业时以公允价值对其估值，从而确立其新的成本基准。收购后，本公司以成本或公允价值减去估计销售成本中较低者为非经常性基准持有该等物业。公允价值是在非经常性基础上使用抵押品价值作为实际权宜之计来计量的。拥有的其他房地产抵押品的公允价值主要基于第三方评估师编制的房地产评估报告减去处置成本，并被归类为3级。

在非经常性基础上按公允价值记录的资产和负债

根据公认会计原则，公司可能被要求在非经常性的基础上按公允价值记录某些资产。该等资产须进行公允价值调整，因采用成本或公允价值较低的会计方法或按公允价值减记个别资产所致。

下表提供了用于确定每项公允价值调整的估值投入水平，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日在非经常性基础上进行公允价值调整的相关个别资产或资产组合的公允价值：


(美元) 在……里面数千人)	1级		二级		3级
2021年9月30日
抵押品依赖型贷款	$	—	$	—	$	—
2020年12月31日
抵押品依赖型贷款	$	—	$	—	$	1,840

抵押品依赖型贷款确认的预期信贷损失总额为零截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及零及$0.4截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

对于截至2021年9月30日和2020年12月31日在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的第3级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下：


	关于2021年9月30日第3级公允价值计量的量化信息
				意义重大
(美元，单位：万美元)	公允价值		估值技术	无法观察到的输入	射程
Visa衍生品	$	(852)	贴现现金流	预期通话速率-1.6228⁽²⁾	1.5977-1.6228
				预期期限-1年⁽³⁾	0.5至1.5年份
				增长率-13%⁽⁴⁾	4% - 17%


	关于2020年12月31日第3级公允价值计量的量化信息
				意义重大
(美元，单位：万美元)	公允价值		估值技术	无法观察到的输入	射程
抵押品依赖型贷款	$	1,840	评估价值	评估价值	N/m⁽¹⁾
Visa衍生品	$	(4,554)	贴现现金流	预期通话速率-1.6228⁽²⁾	1.5977-1.6228
				预期期限-1年⁽³⁾	0.5至1.5年份
				增长率-13%⁽⁴⁾	4% - 17%

(1)	这些资产的公允价值是根据抵押品的评估价值或经纪人的意见确定的，其范围没有意义披露。

(2)	由于换算率变动的不确定性，公允价值计算采用当前换算率。

(3)	的预期期限1年份是根据年的中位数计算的0.5至1.5好几年了。

(4)	中国经济的增长速度13%是基于分析师价格目标的算术平均值。

17.须报告的营运分部

该公司的业务被组织成三业务部门-零售银行、商业银行和财政部等。这些部分反映了首席运营决策者目前如何评估离散财务信息，以及如何评估绩效和分配资源。公司的内部管理流程衡量这些业务部门的表现。这一过程不一定与任何其他金融机构的类似信息具有可比性，它使用各种技术将资产负债表和损益表金额分配给各个业务部门，包括收入、费用、信贷损失拨备和资本的分配。这个过程是动态的，需要根据判断和其他主观因素进行一定的分配。与财务会计不同的是，管理会计没有相当于公认会计准则的全面权威指导。

业务部门的净利息收入反映了资金转移定价过程的结果，该过程将具有类似利率敏感度和到期日特征的资产和负债相匹配，并反映了与公司整体资产和负债管理活动相关的净利息收入按比例分配的情况。净利息收入的分配基础是公司假设的函数，这些假设可能会根据当前利率和市场状况的变化而发生变化。资金转移定价也起到了将利率风险转移到财政部的作用。

该公司将财政部和其他业务部门(由公司的许多支持部门组成)的信贷损失准备金分配给零售和商业业务部门。这些分配是根据零售和商业业务部门发生的直接成本计算的。

非利息收入和费用包括从支持单位到业务部门的分配。这些拨款是根据实际使用量计算的，或根据管理层对此类使用量的估计计算出来的。所得税费用根据所示期间的合并有效所得税税率分配到每个业务部门。

2020年3月27日颁布的CARE法案，在其他新冠肺炎救助计划中，建立了一个贷款计划，为小企业提供全额担保贷款(然后可以免除)。2021年第二季度，公司对部门营业利润的内部计量进行了调整，以评估部门业绩和资源配置。这一变化的主要原因是为了在直接管理PPP贷款的业务部门内调整PPP贷款余额。具体地说，以前作为零售银行部门一部分的购买力平价贷款余额已重新分类为商业银行部门。部分购买力平价贷款余额的重新分配影响到净利息收入、扣除信贷损失拨备后的净利息收入、非利息费用、所得税拨备、净收益和资产余额。该公司已使用新的购买力平价贷款余额调整报告了截至2021年9月30日的三个月和九个月的选定财务信息。公司重述了截至2020年9月30日的三个月和九个月的精选财务信息，以符合当前的表述。

业务部门

零售银行业务

零售银行业务为消费者和小企业提供广泛的金融产品和服务。提供的贷款和租赁产品包括住宅和商业抵押贷款、房屋净值信用额度、汽车贷款和租赁、个人信用额度、分期付款贷款和小企业贷款和租赁。提供的存款产品包括支票账户、储蓄账户和定期存款账户。零售银行也提供财富管理服务。零售银行的产品和服务通过以下方式交付给客户54银行地点遍布夏威夷、关岛和塞班岛。

商业银行

商业银行提供的产品包括公司银行、商业房地产贷款、商业租赁融资、汽车贷款和汽车经销商融资、商业存款产品和信用卡。商业借贷和存款产品主要面向本地、国内和国际的中端市场和大公司。

财政部和其他

财政部包括公司资产和负债管理活动，包括利率风险管理。该部门的资产和负债(以及相关利息收入和支出)包括有息存款、投资证券、买卖的联邦基金、政府存款、短期和长期借款以及银行所有的财产。非利息收入的主要来源是银行拥有的人寿保险、出售投资证券的净收益、与商人和岛屿游客的客户驱动的货币请求相关的外汇收入以及银行拥有的财产的管理。随着公司间交易的消除，资产和负债转移定价的净剩余效应也计入国库。

其他组织单位(技术、运营、信用和风险管理、人力资源、财务、行政、营销以及公司和监管管理)为公司的其他收入部门提供广泛的支持。这些支持单位发生的费用通过内部成本分配流程计入业务部门。

下表显示了所选业务部门在指定期间的财务信息。


					财务处
	零售		商业广告		和
(美元) 数千人)	银行业		银行业		其他		总计
截至2021年9月30日的三个月
净利息收入(费用)	$	97,547	$	41,218	$	(6,172)	$	132,593
信贷损失(拨备)的利益		3,067		4,233		(3,300)		4,000
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)		100,614		45,451		(9,472)		136,593

非利息收入		22,698		18,317		9,089		50,104
非利息支出		(60,870)		(26,371)		(13,795)		(101,036)
所得税税前(拨备)收益(亏损)		62,442		37,397		(14,178)		85,661

(拨备)所得税优惠		(15,660)		(9,269)		3,547		(21,382)
净收益(亏损)	$	46,782	$	28,128	$	(10,631)	$	64,279
截至2021年9月30日的总资产	$	6,881,247	$	6,109,627	$	12,557,448	$	25,548,322


					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：万美元)	银行业		银行业		其他		总计
截至2021年9月30日的9个月
净利息收入(费用)	$	289,107	$	119,718	$	(15,593)	$	393,232
信贷损失(拨备)的利益		17,191		23,728		(1,919)		39,000
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)		306,298		143,446		(17,512)		432,232

非利息收入		68,768		53,886		20,689		143,343
非利息支出		(185,874)		(73,842)		(37,014)		(296,730)
所得税税前(拨备)收益(亏损)		189,192		123,490		(33,837)		278,845

(拨备)所得税优惠		(47,670)		(30,898)		8,436		(70,132)
净收益(亏损)	$	141,522	$	92,592	$	(25,401)	$	208,713
截至2021年9月30日的总资产	$	6,881,247	$	6,109,627	$	12,557,448	$	25,548,322


					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：万美元)	银行业		银行业		其他		总计
截至2020年9月30日的三个月
净利息收入(费用)	$	96,709	$	38,851	$	(1,558)	$	134,002
信贷损失准备金		(2,141)		(1,531)		(1,400)		(5,072)
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)		94,568		37,320		(2,958)		128,930

非利息收入		24,649		16,679		7,570		48,898
非利息支出		(57,125)		(19,914)		(14,590)		(91,629)
所得税税前(拨备)收益(亏损)		62,092		34,085		(9,978)		86,199

(拨备)所得税优惠		(15,452)		(8,168)		2,522		(21,098)
净收益(亏损)	$	46,640	$	25,917	$	(7,456)	$	65,101
截至2020年9月30日的总资产	$	6,947,160	$	6,713,328	$	8,650,213	$	22,310,701


					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：万美元)	银行业		银行业		其他		总计
截至2020年9月30日的9个月
净利息收入	$	278,267	$	110,830	$	11,410	$	400,507
信贷损失准备金		(46,517)		(47,498)		(7,703)		(101,718)
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		231,750		63,332		3,707		298,789

非利息收入		73,197		52,530		18,055		143,782
非利息支出		(178,791)		(59,481)		(41,273)		(279,545)
所得税税前(拨备)收益(亏损)		126,156		56,381		(19,511)		163,026

(拨备)所得税优惠		(30,529)		(13,769)		5,287		(39,011)
净收益(亏损)	$	95,627	$	42,612	$	(14,224)	$	124,015
截至2020年9月30日的总资产	$	6,947,160	$	6,713,328	$	8,650,213	$	22,310,701

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

有关前瞻性陈述的注意事项

这份关于Form 10-Q的季度报告(包括通过引用并入本文的文件)包含(我们的管理层可能不时作出)符合1995年“私人证券诉讼改革法案”含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”、“年化”和“展望，“或这些词语或其他具有未来或前瞻性性质的可比词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于目前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。

许多重要因素可能会导致我们的实际结果与这些前瞻性声明中显示的结果大不相同，其中包括：持续的新冠肺炎疫情和任何其他大流行、流行病或与健康相关的危机的影响；我们业务的地理集中度；美国总体或特别是夏威夷、关岛和塞班岛当前和未来的经济和市场状况；我们对经营的房地产市场的依赖；对某些资产类别和个别债务人的集中敞口；当前低利率环境或利率变化对我们业务的影响，包括我们的净利息收入、净利差、我们投资证券的公允价值以及我们的抵押贷款来源、抵押偿还权和持有的待售抵押贷款；确定LIBOR和其他基准利率的方法的变化或LIBOR的终止；我们投资组合中信用质量恶化的可能性；我们可能低估贷款和租赁组合中固有的信用损失的可能性；我们维护本行声誉的能力；LIBOR的未来价值我们吸引和保留客户存款的能力；我们无法从银行获得股息、向普通股股东支付股息以及在到期时履行义务的能力；恶劣天气、地缘政治不稳定(包括战争、恐怖袭击、流行病或其他严重的卫生紧急情况以及人为和自然灾害)的影响；我们保持持续增长的能力, 这些因素包括：我们的盈利和盈利能力；我们吸引和留住熟练员工或管理人员变动的能力；我们与其他金融服务公司有效竞争的能力以及金融服务业竞争对我们业务的影响；我们风险管理和内部披露控制程序的有效性；我们跟上技术变革的能力；我们的信息和通信系统的任何故障或中断；我们识别和应对网络安全风险的能力；发生欺诈活动或重大破坏或破坏我们或我们供应商系统的安全的影响。员工不当行为或错误的可能性；我们成功开发和商业化新的或增强的产品和服务的能力；对我们产品和服务的需求的变化；其他金融机构遇到的问题的影响；我们获得流动性和资金来源以满足我们的流动性需求的机会；我们将二级抵押贷款市场用作流动性来源的情况；与出售贷款以及我们在评估和监测贷款时使用评估相关的风险；实际结果可能与估计和预测不同的可能性；我们资产和负债的公允价值波动以及表外风险敞口。由第三方提供的我们的业务基础设施的任何组成部分发生故障的影响；潜在的环境责任；受到诉讼的风险及其结果；适用的法律、法规和会计准则和政策的影响和变化，包括2017年12月22日颁布的税法(公法115-97)；贸易方面的可能变化, 这些因素包括：政府、机构、中央银行和类似组织的货币和财政政策以及由其开展的其他活动；我们在诉讼或监管行动中获胜的可能性及其影响；我们继续为普通股支付股息的能力；可能因重组交易而适用于我们的或有负债和意外税收负债；以及上述任何因素对我们声誉的损害。

上述因素不应被视为详尽的清单，应与我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包含的风险因素和其他警示声明一起阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日发表，我们不承担任何义务更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非适用法律要求。

公司概述

FHI是一家银行控股公司，拥有FHB已发行普通股的100%，FHB是FHB唯一的直接全资子公司。FHB成立于1858年，名称为Bishop&Company，是夏威夷王国第一家成功的银行合作伙伴关系，也是密西西比河以西成立的第二古老的银行。银行通过零售银行、商业银行和金库等三个业务部门开展业务。

所提及的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”是指为财务报告目的而合并的母公司及其子公司。

陈述的基础

随附的本公司未经审计的中期综合财务报表反映了FHI及其全资子公司FHB的经营结果、财务状况和现金流。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。

随附的本公司未经审核中期综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，随附的未经审核中期综合财务报表反映了公平列报中期业绩所需的正常经常性调整。

本公司未经审计的中期综合财务报表应与本公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计综合财务报表及相关附注一并阅读。

“新冠肺炎”、夏威夷和全球经济的最新发展

概述

新冠肺炎疫情给世界各地的企业和经济体带来了前所未有的挑战，尤其是美国的企业和经济体。我们的业务一直并将继续受到最近和正在发生的与新冠肺炎疫情相关的事态发展的影响。2021年前9个月，应对疫情的限制性措施有所放松，导致美国经济从2020年开始改善。新冠肺炎疫苗可获得性的增加开始缓解这一大流行对公共卫生的影响。然而，新冠肺炎的三角洲变体有所上升，疫苗接种率的进展也较慢。从相关的经济危机中复苏继续对某些行业、地理位置和人口结构产生比其他行业更大的不成比例的影响。

2020年9月，檀香山市县(以下简称市)实施了减少新冠肺炎传播的框架，为企业和活动设定了放松或收紧限制的标准，以保持檀香山居民的健康，该框架一直遵循到2021年8月。该框架包括五层重新开放，第一层是最严格的。2021年9月20日，市长里克·布兰加尔迪宣布，伦敦金融城将摆脱等级制度，转而采用一种更灵活的方式来应对新冠肺炎限制，称为安全瓦胡岛响应计划，该计划将允许伦敦金融城根据现有指标和当前情况适当放松或收紧限制。根据2021年10月27日的安全瓦胡岛应对计划，该市将室内社交聚会限制在10人以内，室外社交聚会限制在25人以内，并计划在整个10月和11月放松对娱乐和观众活动的限制。根据夏威夷州卫生部的数据，截至2021年10月27日，大约71.2%的夏威夷人口已经完全接种了疫苗，7天平均新增病例数为123例。

我们认识到，我们的客户继续经历不同程度的财务困境，我们预计这种情况将持续到2021年。关于病毒和新变种的持续传播和严重程度，仍然存在高度的不确定性。如果经济继续受到大流行的负面影响，我们的结果将受到影响。鉴于本文讨论的不确定性和持续发展，目前无法可靠地估计新冠肺炎的最终不利影响，但它已经并预计将继续是实质性的。

夏威夷经济

夏威夷的经济继续受到新冠肺炎及其回应的重大影响。2021年7月8日，该州修改了旅行要求，允许游客在以下情况下避免强制性的10天检疫：1)出发72小时内新冠肺炎检测呈阴性，或者2)他们出示了在美国及其领土全面接种疫苗的证据。虽然在截至2021年7月的四个月里，随着旅行限制的减少，前往夏威夷的游客有所增加，但州长伊格在8月份敦促游客将夏威夷之行推迟到10月底，这可能导致8月和9月的游客流量较低。由于夏威夷经济严重依赖旅游业，针对新冠肺炎疫情的各种应对措施相结合，导致夏威夷失业率史无前例地激增。根据夏威夷商业、经济发展和旅游部(Department Of Business，Economic Development&Travel)的数据，2021年9月，全州经季节性调整的失业率为6.6%，而2020年9月为15.1%，而2021年9月，全国经季节性调整的失业率为4.8%，而2020年9月为7.9%。根据夏威夷旅游局的数据，2021年前9个月的游客人数比2020年同期增长了119.8%。夏威夷旅游业复苏的时间和程度仍然高度不确定，超出了我们的控制范围。然而，尽管失业率下降，夏威夷对工人的需求继续增强，但受到劳动力短缺的制约，在许多情况下，劳动力短缺阻碍了全州的商业活动。

与2020年同期相比，瓦胡岛的房屋销售量有所增加，这一时期受到了新冠肺炎疫情的显著影响。檀香山房地产经纪人委员会(Honolulu Board Of Realtors)的数据显示，在截至2021年9月30日的9个月里，独栋住宅销售量增长了24.2%，而公寓销售与2020年同期相比增长了63.3%。截至2021年9月30日的9个月，瓦胡岛独户住宅销售和共管公寓销售的价格中值分别为975,000美元和467,500美元，与2020年同期相比分别增长了20.2%和8.7%。截至2021年9月30日，瓦胡岛独栋住宅和共管公寓的库存分别维持在1.2个月和1.8个月左右。最后，根据夏威夷商业、经济发展和旅游部(Department Of Business，Economic Development&Travel)的数据，与2020年同期相比，2021年前8个月的州一般消费税和使用税收入增长了11.6%。

立法和监管的发展

联邦政府、美联储和其他银行监管机构为部分缓解新冠肺炎的经济影响而采取的行动以及相关的遏制措施已经并将继续对我们的财务状况和运营结果产生影响。下面将进一步讨论其中某些操作。

美联储(Fed)还出台了一系列其他措施，以缓解新冠肺炎疫情的持久影响，支持信贷流向家庭和企业，抵消被迫清算的影响，并恢复金融市场的流动性。例如，美联储(Federal Reserve)在延长贷款期限的同时，降低了贴现窗口的利率，并推出了一系列旨在加强对中小企业支持的额外安排。

美国政府还分几个阶段颁布了一定的财政刺激措施，以抵消新冠肺炎造成的经济混乱，例如：

●

2020年3月27日颁布的CARE法案，在其他新冠肺炎救助计划中，建立了一项6,700亿美元的贷款计划(Paycheck Protection Program或PPP)，用于向小企业提供全额担保贷款(然后这些贷款可能会被免除)。

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2021年综合拨款法案(“CAA”)延长了CARE法案下的一些举措的期限。其中一个例子是将小企业管理局(SBA)根据PPP作出承诺的权力延长至2021年3月31日，或直到额外的PPP资金用完。2021年的PPP延期法案后来将PPP的覆盖期限延长至2021年6月30日。PPP于2021年5月31日结束。

●

2021年3月11日颁布的“2021年美国救援计划法案”(简称“美国救援计划”)建立在CARE法案和CAA规定的措施的基础上。通过这项立法，失业救济金延长至2021年9月6日，符合条件的个人获得高达1,400美元的直接刺激付款，购买力平价计划额外增加了70亿美元，同时扩大了资格，将以前被排除在该计划之外的非营利组织包括在内，并分配资金用于新冠肺炎疫苗、检测和接触者追踪。

我们正在继续关注额外立法的潜在发展以及美国政府采取的进一步行动。

夏威夷州从CARE法案获得了至少12.5亿美元的联邦援助，其中大部分用于资助州和县政府应对新冠肺炎的努力。额外的联邦资金用于失业援助，直接向夏威夷居民支付现金，以及支持当地学校和大学的资金。CAA额外提供了17亿美元的新联邦资金，同时将夏威夷州及其地方政府使用之前收到的联邦援助的能力延长至2021年12月31日。美国救援计划还向夏威夷州提供了另外22亿美元的联邦资金。

对我们运营的影响

在过去的一年里，我们看到我们分支机构的客户流量大幅下降。因此，自2020年来，我们战略性地临时关闭了26个分支机构，永久关闭了其中4个分支机构，并决定在2021年12月之前永久关闭其中3个分支机构。截至2021年9月，我们重新开放了所有剩余的19个临时关闭的分支机构，这与当地业务的重新开业有关。银行分行暂时(或在某些情况下，永久)关闭，以及重新开业的分行实施的安全预防措施，可能会导致消费者对技术变得更加放心，并认为不太需要面对面的互动。我们的业务是关系驱动型的，这样的变化可能需要改变我们的业务实践，以适应不断变化的消费者行为。世行继续适应这些不断变化的行为，并于2021年4月推出了最新增强的移动银行应用程序，使客户不仅可以虚拟地执行某些交易，还可以将他们的财务信息整合到一个地方，并对他们的交易进行分类，以满足他们的预算或财务管理需求。我们继续为客户提供服务，并在夏威夷、关岛和塞班岛的所有岛屿上运营我们的业务。我们的许多员工继续远程工作。我们继续强调在工作场所实践社交距离和良好卫生习惯的重要性，特别是在越来越多的员工重返我们的实体办公室和空间工作的情况下。

对我们的财务状况和经营业绩的影响

我们预计新冠肺炎将继续影响整个夏威夷州和全国的商业活动，从而继续影响我们的客户(企业和个人)、供应商和交易对手履行对我们的现有付款或其他义务的方式。随着夏威夷经济继续重新开放，我们预计当地的商品和服务消费将继续改善。此外，尽管目前对夏威夷经济的预测显示，即将到来的假日季和随之而来的潜在旅游将带来更有利的结果，但夏威夷旅游业复苏的时间和程度仍然不确定，主要取决于全球(特别是夏威夷)病例数量的下降，新的新冠肺炎变种对公共卫生的影响，对未接种疫苗的人口继续接种疫苗，以及现有疫苗提供的免疫效力和持续时间。

在这个不确定的时期，我们仍然致力于为我们的客户提供服务。新冠肺炎疫情带来的经济压力和不确定性已经并可能继续导致消费者和企业支出以及借贷和储蓄习惯的具体变化，影响对贷款和我们提供的其他产品和服务的需求。例如，某些行业可能需要更长时间才能恢复(特别是那些依赖游客或面对面客流量的行业)，因为某些消费者可能仍在犹豫是否要旅行或返回完全的社交。我们的信用风险状况也受到了，我们预计它将继续受到不利影响，在这段财务困难时期，我们的客户。我们向旅游、酒店/住宿、餐饮、娱乐和商业地产等行业的客户提供贷款。我们将继续密切关注新冠肺炎对我们客户的影响，并将调整在这段财务困难时期帮助客户的方式。

经济从大流行病中复苏的不确定性可能会继续对我们的财务状况和业务结果产生负面影响。持续的低利率可能会降低我们的净利差，因为目前我们的利率状况是这样的，我们预计净利息收入将从较高的利率中受益，因为我们的资产重新定价将比我们的负债更快、更大程度上，而在较低利率的情况下，我们的资产将重新定价，而且在更大程度上将比我们的负债更低。尽管联邦公开市场委员会在2021年9月投票决定将短期利率维持在接近零的水平，但未来仍然高度不确定。我们的净息差也可能因为我们参加购买力平价而减少，因为根据PPP发放的贷款不能免除的利率是1%。

鉴于资本市场的波动和经济动荡，我们继续密切关注我们的资本和流动资金状况。截至2021年9月30日，该公司“资本充足”，符合所有适用的监管资本要求，包括普通股一级资本比率(“CET1”)为12.63%，而最低要求为4.50%。我们继续预计，我们将有足够的资本水平来满足所有这些要求。此外，我们继续获得我们的常规短期资金来源，如借款和回购协议，以及我们的长期资金来源。有关我们的资本和流动性状况以及相关风险的更多讨论，请参阅本管理层关于财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)中标题为“流动性”和“资本”的章节。

选定的财务数据

表1列出了我们在所示时期的财务重点：


财务亮点										表1
	在截至的三个月内						在截至前九个月的几个月里
	9月30日--						9月30日--
(数据显示，美元以万美元计，每股收益除外)	2021			2020			2021			2020
损益表数据：
利息收入	$	137,204		$	141,927		$	408,002		$	441,078
利息支出		4,611			7,925			14,770			40,571
净利息收入		132,593			134,002			393,232			400,507
信贷损失准备金		(4,000)			5,072			(39,000)			101,718
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		136,593			128,930			432,232			298,789
非利息收入		50,104			48,898			143,343			143,782
非利息支出		101,036			91,629			296,730			279,545
所得税拨备前收入		85,661			86,199			278,845			163,026
所得税拨备		21,382			21,098			70,132			39,011
净收入	$	64,279		$	65,101		$	208,713		$	124,015
基本每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
稀释后每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
基本加权平均流通股		128,660,038			129,896,054			129,323,973			129,882,878
稀释加权平均流通股		129,210,448			130,085,534			129,895,311			130,129,690
宣布的每股股息	$	0.26		$	0.26		$	0.78		$	0.78
股息支付率		52.00	%		52.00	%		48.45	%		82.11	%
补充损益表数据(非GAAP)⁽¹⁾:
核心净利息收入	$	132,593		$	134,002		$	393,232		$	400,507
核心非利息收入		50,104			48,874			143,241			143,884
核心非利息支出		98,936			91,629			293,470			279,545
核心净收入		65,819			65,083			211,216			124,090
核心基本每股收益		0.51			0.50			1.63			0.96
核心稀释后每股收益		0.51			0.50			1.63			0.95
其他财务信息/绩效比率⁽²⁾:
净息差		2.36	%		2.70	%		2.45	%		2.79	%
核心净息差(非公认会计准则)^(1),(3)		2.36	%		2.70	%		2.45	%		2.79	%
效率比		55.07	%		50.01	%		55.10	%		51.32	%
核心效率比率(非GAAP)^(1),(4)		53.92	%		50.02	%		54.51	%		51.31	%
平均总资产回报率		1.02	%		1.16	%		1.16	%		0.76	%
核心平均总资产回报率(非GAAP)^(1),(5)		1.04	%		1.16	%		1.18	%		0.76	%
平均有形资产回报率(非GAAP)⁽¹¹⁾		1.06	%		1.21	%		1.21	%		0.80	%
核心平均有形资产回报率(非GAAP)^(1),(6)		1.09	%		1.21	%		1.23	%		0.80	%
平均总股东权益回报率		9.31	%		9.58	%		10.26	%		6.16	%
核心平均总股东权益回报率(非公认会计准则)^(1),(7)		9.54	%		9.57	%		10.38	%		6.17	%
平均有形股东权益回报率(非公认会计准则)⁽¹¹⁾		14.63	%		15.16	%		16.19	%		9.79	%
核心平均有形股东权益回报率(非公认会计准则)^(1),(8)		14.98	%		15.15	%		16.38	%		9.80	%
非利息支出与平均资产之比		1.60	%		1.63	%		1.65	%		1.72	%
核心非利息支出与平均资产之比(非GAAP)^(1),(9)		1.57	%		1.63	%		1.63	%		1.72	%
											(续)


(续)	9月30日--			2011年12月31日
(千美元，每股数据除外)	2021			2020
资产负债表数据：
现金和现金等价物	$	2,399,082		$	1,040,944
投资证券		7,953,727			6,071,415
贷款和租赁		12,834,339			13,279,097
贷款和租赁的信贷损失准备		161,246			208,454
商誉		995,492			995,492
总资产		25,548,322			22,662,831
总存款		22,120,003			19,227,723
长期借款		200,000			200,010
总负债		22,836,588			19,918,727
股东权益总额		2,711,734			2,744,104
每股账面价值	$	21.14		$	21.12
每股有形账面价值(非公认会计准则)⁽¹¹⁾	$	13.38		$	13.46

资产质量比率：
非应计贷款和租赁/贷款和租赁总额		0.07	%		0.07	%
贷款和租赁信贷损失拨备/贷款和租赁总额		1.26	%		1.57	%
净冲销/平均贷款和租赁总额⁽¹⁰⁾		0.06	%		0.23	%


	9月30日--			2011年12月31日
资本比率：	2021			2020
普通股一级资本比率		12.63	%		12.47	%
一级资本比率		12.63	%		12.47	%
总资本比率		13.88	%		13.73	%
第1级杠杆率		7.39	%		8.00	%
股东权益总额与资产总额之比		10.61	%		12.11	%
有形股东权益与有形资产之比(非公认会计准则)⁽¹¹⁾		6.99	%		8.07	%

(1)

我们将净利息收入、非利息收入、非利息支出、净收益、每股基本收益、稀释后每股收益以及下文所述的相关比率在调整后或“核心”的基础上列示，每一项都是非GAAP财务衡量标准。这些核心指标从相应的GAAP指标中剔除了我们认为不能代表我们财务业绩的某些项目的影响。我们相信，这些非GAAP衡量标准的公布有助于识别我们业务的各个时期的潜在趋势，否则这些趋势可能会受到我们经营业绩中包含的某些费用、收益和其他项目的影响而受到扭曲。我们相信，这些核心指标提供了有关我们经营业绩的有用信息，并增强了对我们过去业绩和未来业绩的整体了解。投资者在评估我们的业绩或财务状况时，应考虑根据GAAP报告的我们的业绩和财务状况以及所有其他相关信息。非GAAP指标作为分析工具有其局限性，投资者不应孤立地考虑这些指标，也不应将其作为GAAP报告的财务结果或财务状况分析的替代品。

下表提供了净利息收入、非利息收入、非利息支出和净收入与它们的“核心”非GAAP财务指标的对账：


美国公认会计准则将与非公认会计准则进行对账											表2
	在截至的三个月内						在截至前九个月的几个月里
	9月30日--						9月30日--
(数据显示，美元以万美元计，每股收益除外)	2021			2020			2021			2020
净利息收入	$	132,593		$	134,002		$	393,232		$	400,507
核心净利息收入(非公认会计准则)	$	132,593		$	134,002		$	393,232		$	400,507

非利息收入	$	50,104		$	48,898		$	143,343		$	143,782
(收益)卖出证券的损失		—			(24)			(102)			102
核心非利息收入(非GAAP)	$	50,104		$	48,874		$	143,241		$	143,884

非利息支出	$	101,036		$	91,629		$	296,730		$	279,545
诉讼损失		(2,100)			—			(2,100)			—
一次性物品^(a)		—			—			(1,160)			—
核心非利息支出(非GAAP)	$	98,936		$	91,629		$	293,470		$	279,545

净收入	$	64,279		$	65,101		$	208,713		$	124,015
(收益)卖出证券的损失		—			(24)			(102)			102
诉讼损失		2,100			—			2,100			—
一次性非利息支出项目^(a)		—			—			1,160			—
税收调整^(b)		(560)			6			(655)			(27)
核心调整总额		1,540			(18)			2,503			75
核心净收入(非GAAP)	$	65,819		$	65,083		$	211,216		$	124,090

基本每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
稀释后每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
效率比		55.07	%		50.01	%		55.10	%		51.32	%

核心基本每股收益(非公认会计准则)	$	0.51		$	0.50		$	1.63		$	0.96
核心稀释每股收益(非GAAP)	$	0.51		$	0.50		$	1.63		$	0.95
核心效率比率(非GAAP)		53.92	%		50.02	%		54.51	%		51.31	%

(a)

一次性项目包括遣散费。

(b)

表示按公司相应时期的实际税率对净收入、税金进行的调整。

(2)	除效率比率和核心效率比率外，截至9月30日、2021年和2020年的三个月和九个月的金额按年率计算。

(3)	核心净息差是非公认会计准则的财务指标。我们将核心净息差计算为核心净利息收入与平均盈利资产的比率。有关核心净利息收入与GAAP财务指标最直接可比性的对账，请参阅表2，GAAP与非GAAP对账。

(4)	核心效率比率是非公认会计准则的财务指标。我们将核心效率比率计算为核心非利息支出与核心净利息收入和核心非利息收入之和的比率。有关核心非利息支出、核心净利息收入和核心非利息收入与GAAP财务指标最直接可比性的对账，请参阅表2，GAAP与非GAAP对账。

(5)	核心平均总资产回报率是非GAAP财务指标。我们计算平均总资产的核心回报率为核心净收入与平均总资产的比率。关于核心净收入与GAAP最直接可比性财务指标的对账，请参阅表2，GAAP与非GAAP对账。

(6)	核心平均有形资产回报率是非GAAP财务指标。我们计算平均有形资产的核心回报是核心净收入与平均有形资产的比率，这是通过从我们的平均总资产中减去(从而有效地剔除)与商誉影响相关的金额来计算的。关于核心净收入与GAAP最直接可比性财务指标的对账，请参阅表2，GAAP与非GAAP对账。

(7)	核心平均总股东权益回报率是非公认会计准则的财务指标。我们计算平均总股东权益的核心回报为核心净收入与平均总股东权益的比率。关于核心净收入与GAAP最直接可比性财务指标的对账，请参阅表2，GAAP与非GAAP对账。

(8)	平均有形股东权益的核心回报是一个非公认会计准则的财务指标。我们计算平均有形股东权益的核心回报是核心净收入与平均有形股东权益的比率，计算方法是从我们的平均总股东权益中减去(从而有效地剔除)与商誉影响相关的金额。关于核心净收入与GAAP最直接可比性财务指标的对账，请参阅表2，GAAP与非GAAP对账。

(9)	核心非利息支出与平均资产之比是非公认会计准则(GAAP)的财务衡量标准。我们计算核心非利息支出与平均资产之比为核心非利息支出与平均总资产之比。有关核心非利息支出与GAAP财务指标最直接可比性的对账，请参阅表2，GAAP与非GAAP对账。

(10)	净冲销/平均贷款和租赁总额是截至2021年9月30日的9个月的年化数据。

(11)

平均有形资产回报率、平均有形股东权益回报率、每股有形账面价值和有形股东权益与有形资产之比是非GAAP财务指标。我们将平均有形资产回报率计算为净收入与平均有形资产的比率。我们将平均有形股东权益回报率计算为净收入与平均有形股东权益的比率。我们将每股有形账面价值计算为有形股东权益与流通股的比率。我们将有形股东权益与有形资产之比计算为有形股东权益与有形资产之比。我们认为，相对于其他金融机构，这些财务指标对于投资者、监管机构、管理层和其他方面评估财务业绩和资本充足率是有用的。尽管股东在评估一家公司时经常使用这些非GAAP财务衡量标准，但它们作为分析工具有其局限性，不应单独考虑，也不应作为GAAP报告的业绩分析的替代品。

下表提供了这些非GAAP财务指标与它们在所示期间最密切相关的GAAP指标的对账：


美国公认会计准则将与非公认会计准则进行对账											表3
	在截至的三个月内						在过去的9个月里
	9月30日--						9月30日--
(数据显示，美元以万美元计，每股收益除外)	2021			2020			2021			2020
损益表数据：
非利息支出	$	101,036		$	91,629		$	296,730		$	279,545
核心非利息支出	$	98,936		$	91,629		$	293,470		$	279,545

净收入	$	64,279		$	65,101		$	208,713		$	124,015
核心净收入	$	65,819		$	65,083		$	211,216		$	124,090

平均总股东权益	$	2,738,540		$	2,704,129		$	2,719,442		$	2,687,632
减去：平均商誉		995,492			995,492			995,492			995,492
平均有形股东权益	$	1,743,048		$	1,708,637		$	1,723,950		$	1,692,140

平均总资产	$	25,058,085		$	22,341,485		$	24,013,691		$	21,667,948
减去：平均商誉		995,492			995,492			995,492			995,492
平均有形资产	$	24,062,593		$	21,345,993		$	23,018,199		$	20,672,456

平均总股东权益回报率^(a)		9.31	%		9.58	%		10.26	%		6.16	%
核心平均总股东权益回报率(非公认会计准则)^(a)		9.54	%		9.57	%		10.38	%		6.17	%
平均有形股东权益回报率(非公认会计准则)^(a)		14.63	%		15.16	%		16.19	%		9.79	%
核心平均有形股东权益回报率(非公认会计准则)^(a)		14.98	%		15.15	%		16.38	%		9.80	%

平均总资产回报率^(a)		1.02	%		1.16	%		1.16	%		0.76	%
核心平均总资产回报率(非GAAP)^(a)		1.04	%		1.16	%		1.18	%		0.76	%
平均有形资产回报率(非GAAP)^(a)		1.06	%		1.21	%		1.21	%		0.80	%
核心平均有形资产回报率(非GAAP)^(a)		1.09	%		1.21	%		1.23	%		0.80	%

非利息支出与平均资产之比^(a)		1.60	%		1.63	%		1.65	%		1.72	%
核心非利息支出与平均资产之比(非GAAP)^(a)		1.57	%		1.63	%		1.63	%		1.72	%

(续)


	截至			截至
(续)	9月30日--			2011年12月31日
(千美元，不包括股票金额和每股数据)	2021			2020
资产负债表数据：
股东权益总额	$	2,711,734		$	2,744,104
减去：商誉		995,492			995,492
有形股东权益	$	1,716,242		$	1,748,612

总资产	$	25,548,322		$	22,662,831
减去：商誉		995,492			995,492
有形资产	$	24,552,830		$	21,667,339

流通股		128,255,570			129,912,272

股东权益总额与资产总额之比		10.61	%		12.11	%
有形股东权益与有形资产之比(非公认会计准则)		6.99	%		8.07	%

每股账面价值	$	21.14		$	21.12
每股有形账面价值(非公认会计准则)	$	13.38		$	13.46

(a)	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的年化数据。

财务亮点

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营业绩受到了2020年3月开始感受到的新冠肺炎大流行引发的经济下滑的严重影响，以及2021年前九个月随着夏威夷经济开始重新开放和更多游客开始返回夏威夷而出现的经济改善。

截至2021年9月30日的三个月，净收入为6430万美元，与2020年同期相比减少了80万美元，降幅为1%。截至2021年9月30日的三个月，基本和稀释后每股收益均为0.50美元，与2020年同期持平。净收入减少的主要原因是，截至2021年9月30日的三个月，非利息支出增加了940万美元，净利息收入减少了140万美元，所得税拨备增加了30万美元，但这部分被截至2021年9月30日的三个月400万美元的负信贷损失拨备(“拨备”)所抵消，而截至2020年9月30日的三个月的拨备为510万美元。此外，净收入的减少也被120万美元的非利息收入增加部分抵消。

截至2021年9月30日的三个月，我们的平均总资产回报率为1.02%，比2020年同期下降了14个基点；截至2021年9月30日的三个月，我们的平均总股东权益回报率为9.31%，比2020年同期下降了27个基点。截至2021年9月30日的三个月，我们的平均有形资产回报率为1.06%，比2020年同期下降了15个基点；截至2021年9月30日的三个月，我们的平均有形股东权益回报率为14.63%，比2020年同期下降了53个基点。截至2021年9月30日的三个月，我们的效率比率为55.07%，而2020年同期为50.01%。

我们截至2021年9月30日的三个月的业绩突出表现如下：

●

截至2021年9月30日的三个月，净利息收入为1.326亿美元，与2020年同期相比减少了140万美元，降幅为1%。截至2021年9月30日的三个月，我们的净息差为2.36%，与2020年同期相比下降了34个基点。净利息收入减少的主要原因是，由于低利率环境，少数贷款类别的平均余额和收益率较低，但我们的投资证券组合的平均余额较高和存款融资成本较低，部分抵消了这一影响。

●

截至2021年9月30日的三个月有400万美元的负拨备，而2020年同期的拨备为510万美元。2021年出现负拨备的主要原因是，由于经济复苏和与新冠肺炎大流行相关的限制放松，以及大流行对夏威夷经济、关键行业、企业和我们客户的影响，预计信贷损失减少。计提拨备是为了将信贷损失拨备(“ACL”)维持在资产负债表日被视为足以吸收我们贷款和租赁组合中终身预期信贷损失的水平。

●

截至2021年9月30日的三个月，非利息收入为5010万美元，与2020年同期相比增加了120万美元，增幅为2%。增加的主要原因是信用卡和借记卡费用增加了200万美元，其他服务费和收费增加了120万美元，存款账户的服务费增加了50万美元。这部分被其他非利息收入减少230万美元所抵消。

●

截至2021年9月30日的三个月，非利息支出为1.01亿美元，与2020年同期相比增加了940万美元，增幅为10%。非利息支出的增加主要是由于其他非利息支出增加了490万美元，工资和员工福利增加了220万美元，信用卡奖励计划支出增加了160万美元，设备支出增加了140万美元，但被监管评估和费用减少了60万美元部分抵消了。

截至2021年9月30日的9个月，净收入为2.087亿美元，与2020年同期相比增加了8470万美元，增幅为68%。截至2021年9月30日的9个月，基本和稀释后每股收益均为1.61美元，与2020年同期相比增加了0.66美元。净收入的增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月的负拨备3900万美元，而截至2020年9月30日的9个月的拨备为1.017亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里，所得税拨备增加了3110万美元，非利息支出增加了1720万美元，净利息收入减少了730万美元，非利息收入减少了40万美元，部分抵消了这一增长。

截至2021年9月30日的9个月，我们的平均总资产回报率为1.16%，比2020年同期增加了40个基点；截至2021年9月30日的9个月，我们的平均总股东权益回报率为10.26%，高于2020年同期的6.16%。截至2021年9月30日的9个月，我们的平均有形资产回报率为1.21%，比2020年同期增加41个基点；截至2021年9月30日的9个月，我们的平均有形股东权益回报率为16.19%，高于2020年同期的9.79%。截至2021年9月30日的9个月，我们的效率比率为55.10%，而2020年同期为51.32%。

我们截至2021年9月30日的9个月的业绩突出表现如下：

●

截至2021年9月30日的9个月，净利息收入为3.932亿美元，与2020年同期相比减少了730万美元，降幅为2%。截至2021年9月30日的9个月，我们的净息差为2.45%，与2020年同期相比下降了34个基点。净利息收入减少的主要原因是少数贷款类别的平均余额和收益率较低，以及我们的投资证券组合的收益率较低，这主要是由于低利率环境所致。这部分被我们投资证券组合中较高的平均余额和较低的存款融资成本所抵消。

●

截至2021年9月30日的9个月，拨备为负3900万美元，而2020年同期为1.017亿美元。2021年出现负拨备的主要原因是，由于经济复苏和与新冠肺炎大流行相关的限制放松，以及大流行对夏威夷经济、关键行业、企业和我们客户的影响，预计信贷损失减少。计提拨备是为了将ACL维持在资产负债表日被认为足以吸收我们贷款和租赁组合中终身预期信贷损失的水平。

●

截至2021年9月30日的9个月，非利息收入为1.433亿美元，与2020年同期相比减少了40万美元。减少的主要原因是其他非利息收入减少了860万美元，银行拥有的人寿保险(“BOLI”)收入减少了130万美元，信托和投资服务收入减少了110万美元，存款账户的服务费减少了110万美元，但被信用卡和借记卡费用增加了740万美元以及其他服务费和收费增加了390万美元所部分抵消。

●

截至2021年9月30日的9个月，非利息支出为2.967亿美元，与2020年同期相比增加了1720万美元，增幅为6%。非利息支出的增加主要是因为其他非利息支出增加了730万美元，工资和员工福利支出增加了490万美元，设备费用增加了340万美元，合同服务和专业费用增加了210万美元，信用卡奖励计划支出增加了50万美元，但被监管评估和费用减少80万美元部分抵消。

夏威夷的经济继续受到新冠肺炎及其回应的重大影响。由于夏威夷经济严重依赖旅游业，针对新冠肺炎疫情的各种应对措施相结合，导致夏威夷失业率史无前例地上升，经济复苏速度慢于美国本土。虽然我们看到游客人数在第二季度和2021年7月有所增加，但州长伊格在8月份敦促游客将夏威夷之行推迟到10月底，这可能导致8月和9月的游客流量下降。航空旅行回归和夏威夷旅游业复苏的时间和程度仍然高度不确定，超出了我们的控制范围。

我们继续保持较高的流动性水平，截至2021年9月30日资本充裕。截至2021年9月30日，CET1为12.63%，较2020年12月31日增加16个基点。CET1的增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月的收益，包括3900万美元的负拨备，但被宣布和支付给公司股东的股息部分抵消。美国政府和银行监管机构已经颁布了一定的财政刺激措施，以抵消新冠肺炎造成的经济混乱，并支持信贷流向家庭和企业。这些行动导致我们的流动性持续保持在较高水平。

●

截至2021年9月30日，贷款和租赁总额为128亿美元，较2020年12月31日减少4.448亿美元或3%。减少的主要原因是交易商地板和购买力平价贷款的减少，但部分被我们分享的国家信贷、商业房地产、住宅抵押贷款和建筑投资组合的增加所抵消。经销商地板余额的减少是由全球芯片短缺推动的，这对汽车业造成了不利影响。此外，与美国本土相比，夏威夷经济复苏的上述滞后导致夏威夷市场的贷款需求增长放缓。

●

截至2021年9月30日，ACL为1.612亿美元，比2020年12月31日减少4720万美元，降幅为23%。这一减少主要是由于消费者和商业房地产投资组合中预期的信贷损失减少导致的4090万美元的负拨备支出。截至2021年9月30日，我们的ACL占未偿还贷款和租赁总额的比例为1.26%，与2020年12月31日相比下降了31个基点。

●

我们继续投资于高等级投资证券，主要是由政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的抵押抵押债券，以及由Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局发行的抵押贷款支持证券。截至2021年9月30日，我们投资证券组合的总公允价值为80亿美元，较2020年12月31日增加19亿美元或31%。增加的主要原因是我们购买了这个投资组合，因为我们将多余的流动性投资于证券，但部分被本金偿还所抵消。

●

截至2021年9月30日，存款总额为221亿美元，较2020年12月31日增加29亿美元或15%。存款总额增加，主要是因为活期存款余额增加14亿美元，储蓄存款余额增加13亿美元，以及货币市场存款余额增加6.82亿美元，但有关增幅因定期存款余额减少4.68亿美元而被部分抵销。

●

截至2021年9月30日，股东权益总额为27亿美元，较2020年12月31日减少3,240万美元或1%。股东权益减少的主要原因是宣布和支付给公司股东的红利1.09亿美元，我们投资证券的公允价值扣除税金9310万美元和股票回购5350万美元后的未实现净亏损，但被2.087亿美元的收益部分抵消。

经营成果分析

净利息收入

表4列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的平均余额、相关收入和支出，以及由此产生的收益率和税率。表5列出了在完全应税等值基础上净利息收入变化的分析。


平均利率平衡了银行和银行的利率											表4
	截至三个月						截至三个月
	2021年9月30日						2020年9月30日
					平均值							平均值
	平均值		收入/		产量/		平均值		收入/			产量/
(美元，单位：亿美元)	天平		费用		费率		天平		费用			费率
赚取资产
其他银行的有息存款	$	2,356.4	$	0.9	0.16	%	$	889.6	$	0.2		0.10	%
可供出售的投资证券
应税		6,654.6		22.9	1.37			5,308.5		20.2		1.52
免税		561.1		2.9	2.11			25.7		0.1		2.11
可供出售的投资证券总额		7,215.7		25.8	1.43			5,334.2		20.3		1.53
持有待售贷款		2.2		—	2.39			10.2		0.1		2.67
贷款和租赁⁽¹⁾
工商业		2,367.2		19.7	3.29			3,230.4		21.6		2.67
商业地产		3,447.0		25.4	2.92			3,418.0		27.8		3.23
施工		862.4		7.0	3.24			637.6		5.2		3.22
住宅：
住宅抵押贷款		3,866.1		34.6	3.58			3,680.5		37.9		4.12
房屋净值额度		837.7		5.5	2.62			871.1		6.6		3.02
消费者		1,260.2		16.8	5.28			1,474.4		20.2		5.46
租赁融资		241.3		2.0	3.23			247.4		1.8		2.90
贷款和租赁总额		12,881.9		111.0	3.43			13,559.4		121.1		3.56
其他盈利资产		77.0		0.3	1.34			53.3		0.5		3.32
盈利资产总额⁽²⁾		22,533.2		138.0	2.44			19,846.7		142.2		2.86
银行的现金和到期款项		290.5						307.9
其他资产		2,234.4						2,186.9
总资产	$	25,058.1					$	22,341.5

有息负债
有息存款
储蓄	$	6,886.0	$	0.6	0.03	%	$	5,768.3	$	0.6		0.04	%
货币市场		3,957.1		0.5	0.05			3,288.2		0.4		0.05
时间		1,884.4		2.1	0.45			3,029.8		5.2		0.69
有息存款总额		12,727.5		3.2	0.10			12,086.3		6.2		0.20
短期借款		—		—	—			45.1		0.3		2.69
长期借款		200.0		1.4	2.76			200.0		1.4		2.77
有息负债总额		12,927.5		4.6	0.14			12,331.4		7.9		0.26
净利息收入			$	133.4					$	134.3
利差					2.30	%						2.60	%
净息差					2.36	%						2.70	%
无息活期存款		8,894.3						6,805.7
其他负债		497.7						500.3
股东权益		2,738.6						2,704.1
总负债和股东权益	$	25,058.1					$	22,341.5

(1)	不良贷款和租赁分别计入平均贷款余额和租赁余额。此类贷款和租赁的收入(如果有的话)以现金为基础确认。

(2)	利息收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为80万美元和30万美元的应税等值基数调整。


中国净利息收入变动情况分析报告						表5
	截至2021年9月30日的三个月
	与2020年9月30日相比
(美元，单位：亿美元)	卷		费率		总计⁽¹⁾
利息收入变动：
其他银行的有息存款	$	0.5	$	0.2	$	0.7
可供出售的投资证券
应税		4.8		(2.1)		2.7
免税		2.8		—		2.8
可供出售的投资证券总额		7.6		(2.1)		5.5
持有待售贷款		(0.1)		—		(0.1)
贷款和租赁
工商业		(6.3)		4.4		(1.9)
商业地产		0.2		(2.6)		(2.4)
施工		1.8		—		1.8
住宅：
住宅抵押贷款		1.8		(5.1)		(3.3)
房屋净值额度		(0.2)		(0.9)		(1.1)
消费者		(2.8)		(0.6)		(3.4)
租赁融资		—		0.2		0.2
贷款和租赁总额		(5.5)		(4.6)		(10.1)
其他盈利资产		0.1		(0.3)		(0.2)
利息收入变动总额		2.6		(6.8)		(4.2)

利息支出变动：
有息存款
储蓄		0.1		(0.1)		—
货币市场		0.1		—		0.1
时间		(1.6)		(1.5)		(3.1)
有息存款总额		(1.4)		(1.6)		(3.0)
短期借款		(0.2)		(0.1)		(0.3)
利息支出总变动		(1.6)		(1.7)		(3.3)
净利息收入变动	$	4.2	$	(5.1)	$	(0.9)

(1)	利息收入和费用的变化不完全是由于数量或利率的变化，已按比例分配到数量和利率栏。

在全额应税等值基础上，截至2021年9月30日的三个月，净利息收入为1.334亿美元，与2020年同期相比减少了90万美元，降幅为1%。截至2021年9月30日的三个月，我们的净息差为2.36%，比2020年同期减少了34个基点。在完全应税等值的基础上，净利息收入下降的主要原因是，在截至2021年9月30日的三个月里，少数贷款类别的平均余额和收益率较低，但我们的投资证券组合的平均余额较高，以及存款融资成本较低，部分抵消了这一下降。一旦免除PPP贷款，手续费就会加速转化为净利息收入。截至2021年和2020年9月30日的三个月，净利息收入分别包括来自PPP贷款的770万美元和560万美元费用。截至2021年9月30日，我们的PPP贷款还有大约1530万美元的额外费用尚未确认为收入。

截至2021年9月30日的三个月，我们的贷款和租赁余额平均为129亿美元，与2020年同期相比减少了6.775亿美元，降幅为5%。截至2021年9月30日的三个月，我们的贷款和租赁收益率为3.43%，与2020年同期相比下降了13个基点。我们经历了总贷款收益率的下降，这主要是因为我们的住宅抵押贷款和商业房地产贷款减少了。这部分被我们的商业和工业贷款收益的增加所抵消。可调整利率的商业房地产贷款通常基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。商业和工业贷款收益率的增加源于购买力平价贷款费用的提高，因为这些费用在贷款免除后加速转化为收入。截至2021年9月30日的三个月，我们投资证券组合的平均余额为72亿美元，与2020年同期相比增加了19亿美元或35%。截至2021年9月30日的三个月，存款融资成本为320万美元，与2020年同期相比减少了300万美元，降幅为48%，主要原因是利率下降。截至2021年9月30日的三个月，我们有息存款的利率为10个基点，与2020年同期相比下降了10个基点。

表6列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的平均余额、相关收入和支出，以及由此产生的收益率和税率。表7列出了在完全应税等值基础上净利息收入变化的分析。


平均利率平衡了银行和银行的利率												表6
	截至9个月							截至9个月
	2021年9月30日							2020年9月30日
	平均值		收入/		产量/			平均值		收入/		产量/
(美元，单位：亿美元)	天平		费用		费率			天平		费用		费率
赚取资产
其他银行的有息存款	$	1,604.6	$	1.5		0.13	%	$	947.3	$	2.2	0.31	%
可供出售的投资证券
应税		6,303.5		67.5		1.43			4,579.8		59.0	1.72
免税		436.9		6.9		2.11			8.9		0.1	2.11
可供出售的投资证券总额		6,740.4		74.4		1.47			4,588.7		59.1	1.72
持有待售贷款		4.4		0.1		2.31			11.9		0.2	2.31
贷款和租赁⁽¹⁾
工商业		2,756.2		61.2		2.97			3,202.4		70.5	2.94
商业地产		3,417.5		75.6		2.96			3,423.9		90.7	3.54
施工		803.8		19.2		3.19			586.9		15.8	3.59
住宅：
住宅抵押贷款		3,776.5		103.3		3.65			3,700.8		111.3	4.01
房屋净值额度		824.1		16.7		2.71			881.2		21.1	3.20
消费者		1,287.1		51.4		5.34			1,537.5		63.9	5.55
租赁融资		243.2		5.7		3.10			236.4		5.1	2.90
贷款和租赁总额		13,108.4		333.1		3.39			13,569.1		378.4	3.72
其他盈利资产		65.9		0.8		1.65			57.3		1.6	3.78
盈利资产总额⁽²⁾		21,523.7		409.9		2.54			19,174.3		441.5	3.07
银行的现金和到期款项		291.7							310.1
其他资产		2,198.3							2,183.5
总资产	$	24,013.7						$	21,667.9

有息负债
有息存款
储蓄	$	6,410.9	$	1.7		0.04	%	$	5,454.7	$	4.7	0.12	%
货币市场		3,758.3		1.5		0.05			3,208.1		6.1	0.25
时间		2,067.7		7.4		0.48			2,966.9		19.6	0.88
有息存款总额		12,236.9		10.6		0.12			11,629.7		30.4	0.35
短期借款		—		—		—			279.9		6.0	2.87
长期借款		200.0		4.2		2.76			200.0		4.2	2.77
有息负债总额		12,436.9		14.8		0.16			12,109.6		40.6	0.45
净利息收入			$	395.1						$	400.9
利差						2.38	%					2.62	%
净息差						2.45	%					2.79	%
无息活期存款		8,358.5							6,365.5
其他负债		498.9							505.2
股东权益		2,719.4							2,687.6
总负债和股东权益	$	24,013.7						$	21,667.9

(1)	不良贷款和租赁分别计入平均贷款余额和租赁余额。此类贷款和租赁的收入(如果有的话)以现金为基础确认。

(2)	利息收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的190万美元和40万美元的应税等值基数调整。


中国净利息收入变动情况分析报告						表7
	截至2021年9月30日的9个月
	与2020年9月30日相比
(美元，单位：亿美元)	卷		费率		总计⁽¹⁾
利息收入变动：
其他银行的有息存款	$	1.0	$	(1.7)	$	(0.7)
可供出售的投资证券
应税		19.6		(11.1)		8.5
免税		6.8		—		6.8
可供出售的投资证券总额		26.4		(11.1)		15.3
持有待售贷款		(0.1)		—		(0.1)
贷款和租赁
工商业		(10.0)		0.7		(9.3)
商业地产		(0.2)		(14.9)		(15.1)
施工		5.3		(1.9)		3.4
住宅：
住宅抵押贷款		2.2		(10.2)		(8.0)
房屋净值额度		(1.3)		(3.1)		(4.4)
消费者		(10.1)		(2.4)		(12.5)
租赁融资		0.2		0.4		0.6
贷款和租赁总额		(13.9)		(31.4)		(45.3)
其他盈利资产		0.2		(1.0)		(0.8)
利息收入变动总额		13.6		(45.2)		(31.6)

利息支出变动：
有息存款
储蓄		0.7		(3.7)		(3.0)
货币市场		0.9		(5.5)		(4.6)
时间		(4.9)		(7.3)		(12.2)
有息存款总额		(3.3)		(16.5)		(19.8)
短期借款		(3.0)		(3.0)		(6.0)
利息支出总变动		(6.3)		(19.5)		(25.8)
净利息收入变动	$	19.9	$	(25.7)	$	(5.8)

(1)	利息收入和费用的变化不完全是由于数量或利率的变化，已按比例分配到数量和利率栏。

在全额应税等值基础上，截至2021年9月30日的9个月，净利息收入为3.951亿美元，与2020年同期相比减少了580万美元，降幅为1%。截至2021年9月30日的9个月，我们的净息差为2.45%，比2020年同期减少了34个基点。在完全应税等值的基础上，净利息收入减少的主要原因是少数贷款类别的平均余额和收益率下降，以及我们的投资证券组合的收益率下降。这部分被我们投资证券组合中较高的平均余额和较低的存款融资成本所抵消。一旦免除PPP贷款，手续费就会加速转化为净利息收入。截至2021年和2020年9月30日的9个月，净利息收入分别包括2170万美元和930万美元的PPP贷款费用。截至2021年9月30日，我们的PPP贷款还有大约1530万美元的额外费用尚未确认为收入。

截至2021年9月30日的9个月，我们的贷款和租赁平均余额为131亿美元，与2020年同期相比减少了4.607亿美元，降幅为3%。截至2021年9月30日的9个月，我们贷款和租赁的收益率为3.39%，与2020年同期相比下降了33个基点。我们的总贷款收益率下降，主要原因是商业房地产和住宅抵押贷款减少。我们的可调利率商业房地产贷款的减少通常是基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。截至2021年9月30日的9个月，我们投资证券组合的平均余额为67亿美元，与2020年同期相比增加了22亿美元，增幅为47%。截至2021年9月30日的9个月，我们投资证券组合的收益率为1.47%，与2020年同期相比减少了25个基点。截至2021年9月30日的9个月，存款融资成本为1,060万美元，与2020年同期相比减少了1,980万美元，降幅为65%。截至2021年9月30日的9个月，我们有息存款的利率为12个基点，与2020年同期相比下降了23个基点。

美联储影响一般市场利率，包括许多金融机构提供的存贷款利率。我们的贷款组合受到最优惠利率变化的影响。2020年初的最优惠利率为4.75%。最优惠利率在2020年3月下降150个基点至3.25%，与2021年第三季度末保持不变。如上所述，我们的贷款组合也受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化的影响。2021年9月30日，一个月和三个月美元LIBOR利率分别为0.08%和0.13%；2020年9月30日，一个月和三个月美元LIBOR利率分别为0.15%和0.23%。联邦基金利率(即立即可用隔夜资金的成本)的目标区间从2020年开始为1.50%至1.75%。2020年3月，联邦基金利率目标区间下调150个基点，至0.00%至0.25%，与2021年第三季度末保持不变。2021年9月，美联储(Federal Reserve)表示，预计到2021年，联邦基金目标利率将保持在当前水平。2020年联邦基金利率目标区间的下调在很大程度上是美联储的一项紧急措施，旨在缓解新冠肺炎的经济影响。

信贷损失准备金

截至2021年9月30日的三个月有400万美元的负拨备，而2020年同期的拨备为510万美元。这一下降主要是由于经济复苏和与新冠肺炎疫情相关的限制放松以及疫情对夏威夷经济、关键行业、企业和客户的影响导致预期信贷损失减少。截至2021年9月30日的三个月，我们记录的贷款和租赁净冲销为60万美元，截至2020年9月30日的三个月，我们记录的贷款和租赁净收回为10万美元。这意味着，在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，平均贷款和租赁的年化冲销分别为0.02%和零。截至2021年9月30日的9个月，拨备为负3900万美元，而2020年同期为1.017亿美元。截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们记录的贷款和租赁净冲销分别为630万美元和2940万美元。这意味着，在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，按年率计算，分别净冲销了平均贷款和租赁的0.06%和0.29%。截至2021年9月30日，ACL为1.612亿美元，比2020年12月31日减少4720万美元，降幅23%，占截至2021年9月30日的未偿还贷款和租赁总额的1.26%，而截至2020年12月31日，占未偿还贷款和租赁总额的1.57%。截至2021年9月30日，无资金承付款准备金为3250万美元，而截至12月31日为3060万美元, 2020年。根据本MD&A“风险治理和关于市场风险-信用风险的定量和定性披露”一节中指出的因素，记录拨备是为了将ACL和无资金承诺准备金维持在管理层认为足够的水平。

非利息收入

表8为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月非利息收入的主要组成部分，表9为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月非利息收入的主要组成部分：


非利息收入							表8
	截至三个月
	9月30日--				美元		百分比
(美元，单位：万美元)	2021		2020		变化		变化
存款账户手续费	$	6,989	$	6,523	$	466	7	%
信用卡和借记卡手续费		16,017		14,049		1,968	14
其他服务费及收费		10,233		9,021		1,212	13
信托和投资服务收入		8,625		8,664		(39)	—
银行人寿保险		4,841		4,903		(62)	(1)
投资证券收益，净额		—		24		(24)	N/m
其他		3,399		5,714		(2,315)	(41)
非利息收入总额	$	50,104	$	48,898	$	1,206	2	%

N/m-表示在截至2021年9月30日的三个月中，非利息收入与2020年同期相比的变化，该差异不是一个有意义的衡量标准。


非利息收入							表9
	截至9个月
	9月30日--				美元		百分比
(美元，单位：万美元)	2021		2020		变化		变化
存款账户手续费	$	20,339	$	21,400	$	(1,061)	(5)	%
信用卡和借记卡手续费		47,314		39,868		7,446	19
其他服务费及收费		29,382		25,472		3,910	15
信托和投资服务收入		25,824		26,919		(1,095)	(4)
银行人寿保险		10,334		11,595		(1,261)	(11)
投资证券收益(损失)，净额		102		(102)		204	N/m
其他		10,048		18,630		(8,582)	(46)
非利息收入总额	$	143,343	$	143,782	$	(439)	—	%

N/m-表示在截至2021年9月30日的9个月到2020年同期的9个月中，非利息收入的变化不是一个有意义的指标。

截至2021年9月30日的三个月，非利息收入总额为5010万美元，与2020年同期相比增加了120万美元，增幅为2%。截至2021年9月30日的9个月，非利息收入总额为1.433亿美元，与2020年同期相比减少了40万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，夏威夷经济的逐步重新开放和旅游业的好转支撑了总的非利息收入。

截至2021年9月30日的三个月，存款账户的服务费为700万美元，与2020年同期相比增加了50万美元，增幅为7%。这一增长主要是由于透支和支票账户费用增加了40万美元。截至2021年9月30日的9个月，存款账户的服务费为2030万美元，与2020年同期相比减少了110万美元，降幅为5%。这一下降主要是由于支票账户服务费减少了60万美元，透支和支票账户费用减少了40万美元，账户分析服务费减少了20万美元，但被客户自动取款机交换费增加了40万美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的三个月，信用卡和借记卡手续费为1,600万美元，与2020年同期相比增加了200万美元，增幅为14%。这一增长主要是由于商户服务收入增加了150万美元，交换结算费增加了140万美元，借记卡交换费增加了20万美元，但被网络协会会费增加了130万美元所部分抵消。截至2021年9月30日的9个月，信用卡和借记卡手续费为4730万美元，与2020年同期相比增加了740万美元，增幅为19%。这一增长主要是由于交换结算费增加了280万美元，商户服务收入增加了260万美元，自动柜员机交换费和附加费增加了120万美元，借记卡交换费增加了80万美元。

截至2021年9月30日的三个月，其他服务费和手续费为1,020万美元，与2020年同期相比增加了120万美元，增幅为13%。这一增长主要是由于年金和证券费用增加了70万美元，安排人员费用增加了30万美元，现金管理服务费增加了20万美元。截至2021年9月30日的9个月，其他服务费和手续费为2940万美元，与2020年同期相比增加了390万美元或15%。这一增长主要是由于年金和证券费用增加了250万美元，安排人费用增加了160万美元，网上银行费用增加了30万美元，现金管理服务费增加了30万美元，但与参与贷款相关的服务费减少了70万美元，部分抵消了这一增长。

截至2021年9月30日的三个月，信托和投资服务收入为860万美元，与2020年同期相比变化很小。截至2021年9月30日的9个月，信托和投资服务收入为2580万美元，与2020年同期相比减少了110万美元，降幅为4%。这主要是由于企业现金管理费减少了170万美元，货币市场基金管理费减少了20万美元，个人财产代理账户费用减少了20万美元，税务服务减少了20万美元。投资管理费增加了80万美元，不可撤销的信托费增加了70万美元，部分抵消了这一影响。

博利在截至2021年9月30日的三个月的收入为480万美元，与2020年同期相比减少了10万美元，降幅为1%。截至2021年9月30日的9个月，Boli的收入为1030万美元，与2020年同期相比减少了130万美元，降幅为11%。这一下降是由于BOLI收益减少了260万美元，但部分被人寿保险单死亡福利收入增加130万美元所抵消。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，出售投资证券的净收益几乎为零。在截至2021年9月30日的9个月里，出售投资证券的净收益为10万美元，与2020年同期相比增加了20万美元。

截至2021年9月30日的三个月，其他非利息收入为340万美元，与2020年同期相比减少了230万美元，降幅为41%。这主要是因为向政府支持的企业出售住宅贷款的收益减少了250万美元，基于数量的奖励减少了90万美元，净按揭服务权减少了20万美元，与客户相关的利率掉期费用减少了20万美元，但被出售银行物业的收益增加了150万美元部分抵消了。截至2021年9月30日的9个月，其他非利息收入为1000万美元，与2020年同期相比减少了860万美元，降幅为46%。这主要是因为与客户相关的利率掉期费用减少了500万美元，向政府支持的企业出售住宅贷款的收益减少了370万美元，基于数量的奖励减少了100万美元，购买的共同基金的市场调整减少了70万美元，外汇交易的市场调整减少了60万美元。出售银行物业的收益增加210万美元，部分抵销了这一增幅。

非利息支出

表10列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的非利息支出的主要组成部分，表11列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月的非利息支出的主要组成部分：


非利息和费用							表10
	截至三个月
	9月30日--					美元	百分比
(美元，单位：万美元)	2021		2020			变化	变化
薪金和员工福利	$	46,484	$	44,291	$	2,193	5	%
签约服务和专业费用		15,042		15,073		(31)	—
入住率		6,790		6,921		(131)	(2)
装备		6,549		5,137		1,412	27
监管评估和费用		1,828		2,445		(617)	(25)
广告和营销		1,469		1,374		95	7
卡奖励计划		6,676		5,046		1,630	32
其他		16,198		11,342		4,856	43
总非利息费用	$	101,036	$	91,629	$	9,407	10	%


非利息和费用							表11
	截至9个月
	9月30日--				美元		百分比
(美元，单位：万美元)	2021		2020		变化		变化
薪金和员工福利	$	136,402	$	131,534	$	4,868	4	%
签约服务和专业费用		48,746		46,606		2,140	5
入住率		21,274		21,466		(192)	(1)
装备		18,402		15,052		3,350	22
监管评估和费用		5,688		6,491		(803)	(12)
广告和营销		4,529		4,599		(70)	(2)
卡奖励计划		17,773		17,224		549	3
其他		43,916		36,573		7,343	20
总非利息费用	$	296,730	$	279,545	$	17,185	6	%

截至2021年9月30日的三个月，非利息支出总额为1.01亿美元，与2020年同期相比增加了940万美元，增幅为10%。截至2021年9月30日的9个月，非利息支出总额为2.967亿美元，与2020年同期相比增加了1720万美元，增幅为6%。

截至2021年9月30日的三个月，工资和员工福利支出为4650万美元，与2020年同期相比增加了220万美元，增幅为5%。这一增长主要是因为奖励薪酬增加了200万美元，临时帮助费用增加了120万美元，团体健康计划费用增加了40万美元，基本工资和相关工资税增加了30万美元。工资和福利成本增加190万美元，作为贷款发放成本递延，部分抵消了这一增长。截至2021年9月30日的9个月，薪资和员工福利支出为136.4美元，与2020年同期相比增加了490万美元或4%.这一增长的主要原因是临时帮助费用增加了280万美元，其他补偿增加了260万美元，包括120万美元的非经常性遣散费、190万美元的基本工资和相关工资税、140万美元的激励性薪酬增加、100万美元的团体健康计划费用增加、80万美元的退休计划费用增加以及50万美元的员工加班费支出增加。工资和福利成本增加660万美元，作为贷款发放成本递延，部分抵消了这一增长。

截至2021年9月30日的三个月，合同服务和专业费用为1500万美元，与2020年同期相比变化很小。截至2021年9月30日的9个月，签约服务和专业费用为4870万美元，与2020年同期相比增加了210万美元，增幅为5%。这一增长主要是由于外部服务增加了140万美元，主要是由于营销和新客户服务，以及合同数据处理费用增加了50万美元，主要与系统升级和产品改进有关。

截至2021年9月30日的三个月，入住费为680万美元，与2020年同期相比减少了10万美元，降幅为2%。截至2021年9月30日的9个月，入住费为2130万美元，与2020年同期相比减少了20万美元，降幅为1%。

截至2021年9月30日的三个月，设备支出为650万美元，与2020年同期相比增加了140万美元，增幅为27%。这一增长主要是由于与技术相关的许可费和维护费增加了140万美元。截至2021年9月30日的9个月，设备支出为1840万美元，与2020年同期相比增加了340万美元，增幅为22%。这一增长主要是由于与技术相关的许可证和维护费增加了360万美元。

截至2021年9月30日的三个月，监管评估和费用为180万美元，与2020年同期相比减少了60万美元，降幅为25%。这一减少主要是由于联邦存款保险公司的保险评估减少了60万美元。截至2021年9月30日的9个月，监管评估和费用为570万美元，与2020年同期相比减少了80万美元，降幅为12%。这一减少主要是由于联邦存款保险公司的保险评估减少了80万美元。

截至2021年9月30日的三个月，广告和营销费用为150万美元，与2020年同期相比增加了10万美元，增幅为7%。截至2021年9月30日的9个月，广告和营销费用为450万美元，与2020年同期相比减少了10万美元，降幅为2%。

截至2021年9月30日的三个月，信用卡奖励计划支出为670万美元，与2020年同期相比增加了160万美元，增幅为32%。这一增长主要是由于支付给我们信用卡合作伙伴的转换费增加了110万美元，以及优先奖励卡兑换增加了50万美元。截至2021年9月30日的9个月，信用卡奖励计划支出为1780万美元，与2020年同期相比增加了50万美元，增幅为3%。这一增长主要是由于支付给我们信用卡合作伙伴的交换费增加了110万美元，以及信用卡现金奖励赎回增加了30万美元，但被优先奖励卡赎回减少了80万美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的三个月，其他非利息支出为1620万美元，与2020年同期相比增加了490万美元，增幅为43%。这一增长主要是由于诉讼损失210万美元，软件摊销增加110万美元，运营亏损50万美元，与养老金相关的费用增加40万美元，运输和送货费用增加20万美元，客户用餐和招待费用增加20万美元，其他保险费用增加20万美元。截至2021年9月30日的9个月，其他非利息支出为4390万美元，与2020年同期相比增加了730万美元，增幅为20%。这一增长主要是由于软件摊销增加320万美元，诉讼损失210万美元，与养老金相关的费用增加110万美元，运营亏损50万美元，其他保险费用增加50万美元，经纪人费用增加40万美元，但被慈善捐款减少70万美元部分抵消。

所得税拨备

截至2021年9月30日的三个月所得税拨备为2,140万美元(有效税率为24.96%)，而2020年同期的所得税拨备为2,110万美元(有效税率为24.48%)。截至2021年9月30日的9个月，所得税拨备为7,010万美元(有效税率为25.15%)，而2020年同期的所得税拨备为3,900万美元(有效税率为23.93%)。有效税率的提高主要是因为确认了截至2020年9月30日的9个月的税收优惠，这是由于与法国巴黎银行美国公司达成的州税收和解协议，涉及该公司被纳入法国巴黎银行美国公司的州合并申报单的时期。在截至2021年9月30日的9个月里，没有确认类似的税收优惠。此外，截至2021年9月30日的9个月的税前收入大幅增长，导致与2020年同期相比，永久税收优惠对有效税率的影响小得不成比例。

业务细分分析

我们的业务部门有零售银行、商业银行和金库等。表12汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月我们业务部门的净收入。有关经营部门业绩的更多信息载于我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注17.可报告的经营部门”。

2021年第二季度，公司对部门营业利润的内部计量进行了调整，以评估部门业绩和资源配置。这一变化的主要原因是为了在直接管理PPP贷款的业务部门内调整PPP贷款余额。具体地说，以前作为零售银行部门一部分的购买力平价贷款余额已重新分类为商业银行部门。部分购买力平价贷款余额的重新分配影响到净利息收入、扣除信贷损失拨备后的净利息收入、非利息费用、所得税拨备、净收益和资产余额。该公司已使用新的购买力平价贷款余额调整报告了截至2021年9月30日的三个月和九个月的选定财务信息。公司重述了截至2020年9月30日的三个月和九个月的精选财务信息，以符合当前的表述。


业务部门实现净利润								表12
	截至三个月				截至9个月
	9月30日--				9月30日--
(美元，单位：万美元)	2021		2020		2021		2020
零售银行业务	$	46,782	$	46,640	$	141,522	$	95,627
商业银行		28,128		25,917		92,592		42,612
财政部和其他		(10,631)		(7,456)		(25,401)		(14,224)
总计	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015

零售银行业务。*我们的零售银行部门包括我们向消费者、小企业和某些商业客户提供的金融产品和服务。提供的贷款和租赁产品包括住宅和商业抵押贷款、房屋净值信用额度、汽车贷款和租赁、个人信用额度、分期付款贷款和小企业贷款和租赁。提供的存款产品包括支票账户、储蓄账户和定期存款账户。我们的零售银行业务部门还包括我们的财富管理服务。

截至2021年9月30日的三个月，零售银行业务的净收入为4680万美元，与2020年同期相比增加了10万美元。零售银行业务净收入的增长主要是由于截至2021年9月30日的三个月的负拨备为310万美元，而截至2020年9月30日的三个月的拨备为210万美元。零售银行业务净收入的增长也源于净利息收入增加了80万美元。这部分被非利息支出增加370万美元和非利息收入减少200万美元所抵消。拨备减少的主要原因是，新冠肺炎之后的经济复苏及其对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的影响导致预期信贷损失减少。净利息收入增加的主要原因是递延贷款成本降低以及存款利息支出净转移定价信用增加，这是由于平均存款余额增加，但被我们存款组合收益率下降和消费贷款收入减少部分抵消。非利息支出的增加主要是由于分配给零售银行部门的整体支出增加以及诉讼损失，但工资和福利支出以及占用费用的减少部分抵消了这一增长。非利息收入减少，主要是因为出售住宅按揭贷款的收益减少。

截至2021年9月30日的9个月，零售银行业务的净收入为1.415亿美元，与2020年同期相比增加了4590万美元，增幅为48%。零售银行业务净收入的增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月的负拨备1720万美元，而截至2020年9月30日的9个月的拨备为4650万美元。零售银行业务净收入的增长也源于净利息收入增加了1080万美元。所得税拨备增加了1710万美元，非利息支出增加了710万美元，非利息收入减少了440万美元，部分抵消了这一增长。拨备减少的主要原因是，新冠肺炎之后的经济复苏及其对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的影响导致预期信贷损失减少。净利息收入增加的主要原因是我们的住宅按揭贷款组合利差较大，以及由于平均存款余额增加，存款利息支出的净转让定价信用增加，但部分被我们存款组合的较低收益率所抵消。所得税拨备增加的主要原因是税前收入增加。非利息支出的增加主要是由于分配给零售银行部门的整体支出增加以及诉讼损失，但工资和福利支出以及占用费用的减少部分抵消了这一增长。非利息收入减少，主要是因为出售住宅按揭贷款的收益减少，以及服务收费和存款账户信托及投资服务收入减少，以及外汇交易的市场调整。, 其他服务费和收费的增加部分抵消了这一影响。

在截至2021年9月30日的9个月里，零售银行部门的总资产相对持平。

商业银行业务。*我们的商业银行部门包括我们的企业银行业务、商业房地产贷款、商业租赁融资、汽车贷款和汽车经销商融资、商业存款产品和信用卡，我们主要向夏威夷、关岛、塞班岛和加利福尼亚州的中端市场和大公司提供这些产品和信用卡。

截至2021年9月30日的三个月，商业银行部门的净收入为2810万美元，与2020年同期相比增加了220万美元，增幅为9%。商业银行部门净收入的增长主要是由于截至2021年9月30日的三个月的负拨备为420万美元，而截至2020年9月30日的三个月的拨备为150万美元。商业银行部门净收入的增长还来自净利息收入增加240万美元和非利息收入增加160万美元，但部分被650万美元的非利息支出增加和110万美元的所得税拨备增加所抵消。拨备减少的主要原因是，新冠肺炎之后的经济复苏及其对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的影响导致预期信贷损失减少。净利息收入增加的主要原因是贷款费用增加。非利息收入的增加主要是由于信用卡和借记卡费用以及其他服务费用和费用的增加，但部分被基于数量的激励措施的减少所抵消。非利息支出的增加主要是由于工资和福利支出、信用卡奖励计划支出的增加、分配给商业银行部门的整体支出增加以及运营亏损。所得税拨备增加的主要原因是税前收入增加。

截至2021年9月30日的9个月，商业银行部门的净收入为9260万美元，与2020年同期相比增加了5000万美元。商业银行部门净收入的增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月的负拨备2370万美元，而截至2020年9月30日的9个月的拨备为4750万美元。商业银行部门净收入的增加也是因为净利息收入增加了890万美元，非利息收入增加了140万美元，但所得税拨备增加了1710万美元，非利息支出增加了1440万美元，部分抵消了这一增长。拨备减少的主要原因是，新冠肺炎之后的经济复苏及其对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的影响导致预期信贷损失减少。净利息收入增加的主要原因是贷款费用增加，但被商业、工业和信用卡贷款收入的减少部分抵消。非利息收入的增加主要是由于信用卡和借记卡费用以及其他服务费用和费用的增加，但部分被与客户相关的利率掉期费用和基于交易量的激励措施的减少所抵消。所得税拨备增加的主要原因是税前收入增加。非利息支出的增加主要是由于工资和福利支出的增加、分配给商业银行部门的整体支出增加、运营亏损以及信用卡奖励计划支出、用品和占用费用的增加。

商业银行部门总资产的减少主要是由于交易商地板和购买力平价贷款的减少，但在截至2021年9月30日的9个月中，我们的商业房地产和建筑投资组合的增加部分抵消了这一减少。

财政部和其他机构。*我们的国库和其他部门包括我们的国库业务，包括公司资产和负债管理活动，包括利率风险管理。我们国库业务的资产和负债(以及相关利息收入和支出)包括有息存款、投资证券、买卖的联邦基金、政府存款、短期和长期借款以及银行所有的财产。我们的非利息收入的主要来源是银行拥有的人寿保险、出售投资证券的净收益、与商人和岛屿游客的客户驱动的货币请求相关的外汇收入，以及夏威夷和关岛银行拥有的物业的管理。随着公司间交易的消除，资产和负债转移定价的净剩余效应被计入财政部和其他部门。

其他组织单位(技术、运营、信用和风险管理、人力资源、财务、行政、营销以及公司和监管管理)为我们的其他收入部门提供广泛的支持。这些支持单位发生的费用通过内部成本分配流程计入适用的业务部门。

截至2021年9月30日的三个月，财政部和其他部门的净亏损为1,060万美元，与2020年同期相比增加了320万美元，增幅为43%。财政部和其他部门净亏损的增加主要是由于净利息支出增加了460万美元，拨备增加了190万美元，但部分被非利息收入增加150万美元和所得税收益增加100万美元所抵消。净利息支出的增加主要是因为我们的贷款组合中平均余额和收益率较低，导致盈利信贷减少。这部分被我们投资证券组合的平均余额增加以及存款利息费用净转移定价费用的减少所抵消，这是由于我们的存款组合的收益率较低，但被较高的平均存款余额部分抵消了。经费增加的主要原因是无资金承付款准备金增加。非利息收入增加，主要是因为出售银行物业的收益增加。所得税优惠的增加主要是由于税前亏损的增加。

截至2021年9月30日的9个月，财政部和其他部门的净亏损为2540万美元，与2020年同期相比增加了1120万美元，增幅为79%。净亏损增加的主要原因是净利息支出增加了2700万美元。拨备减少了580万美元，非利息支出减少了430万美元，所得税福利增加了310万美元，非利息收入增加了260万美元，部分抵消了这一减少额。净利息支出的增加主要是因为我们的贷款组合中平均余额和收益率较低，导致盈利信贷减少。这被我们的投资证券组合平均余额增加、借款减少以及存款组合收益率下降导致存款利息支出净转移定价费用减少所部分抵消，但被较高的平均存款余额部分抵消。经费减少的原因是与无资金承付款准备金有关的准备金增加较少。非利息支出减少的主要原因是整体支出增加，这导致财政部和其他部门的信贷分配增加，但工资和福利支出、软件摊销、设备支出、合同服务和专业费用、占用费用和养老金相关支出的增加部分抵消了这一减少。所得税优惠的增加主要是由于税前亏损的增加。非利息收入的增加主要是由于出售银行财产以及信用卡和借记卡费用的收益增加，但部分被BOLI收入的减少所抵消。

财政部和其他部门总资产的增加主要是因为在截至2021年9月30日的9个月里，我们的投资证券组合和在其他银行的有息存款增加了。

财务状况分析

流动性

流动性指的是我们通过出售或到期现有资产或通过负债管理获得额外资金来维持足以为运营提供资金并履行当前和未来财务义务的现金流的能力。我们认为有效和审慎地管理流动资金对我们的健康和实力至关重要。我们的目标是管理我们的现金流和流动资金储备，以便它们足以及时和以合理的成本为我们的义务和其他承诺提供资金。

管理流动性是为了确保稳定、可靠和具有成本效益的资金来源，以满足信贷、存款提取和投资机会的需求。资金需求受到贷款来源和再融资、存款余额变化、负债发行和结算以及表外资金承诺的影响。我们考虑并遵守有关所需流动资金水平的各种监管和内部指引，并根据不断变化的经济环境和客户活动定期监测我们的流动资金状况。根据定期的流动性评估，我们可能会改变我们的资产、负债和表外头寸。公司的资产负债管理委员会(“ALCO”)监控资金的来源和用途，并随着流动性要求的变化而调整资产和负债状况。这一过程，再加上我们在货币和资本市场以及通过私募募集资金的能力，为管理流动性风险敞口提供了灵活性。

即时流动资金以现金形式提供，主要存放在旧金山联邦储备银行(“FRB”)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，现金和现金等价物分别为24亿美元和10亿美元。潜在的流动性来源还包括我们可供出售投资组合中的投资证券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们可供出售投资证券的账面价值分别为80亿美元和61亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们主要通过Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的抵押贷款债券以及Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局发行的抵押贷款支持证券维持过剩流动性。截至2021年9月30日，我们的可供出售投资证券组合由加权平均寿命约为5.5年的证券组成。这些基金提供大量资源，以应付新的贷款需求，或帮助抵销存款资金基础的减少。我们能够质押贷款，从FHLB和FRB获得担保借款，从而进一步增强了流动性。截至2021年9月30日，根据质押的抵押品金额，我们从FHLB借款的能力为17亿美元，从FRB的借款能力为12亿美元。

从历史上看，我们的核心存款为我们提供了稳定且成本相对较低的长期资金来源。我们的核心存款，定义为不包括定期存款超过25万美元的所有存款，截至2021年9月30日和2020年12月31日的存款总额分别为212亿美元和179亿美元，分别占我们总存款的96%和93%。这些核心存款的波动性通常较小，通常与公司提供的其他产品的客户关系捆绑在一起；然而，如果利率大幅上升或公司客户增加投资活动并减少存款余额，存款水平可能会下降。

公司的日常资金需求预计主要包括一般公司需求和返还给股东的资本。我们希望通过银行支付给母公司的股息来履行这些义务。我们可以获得的其他流动性来源包括在二级市场出售住宅房地产贷款、借入短期和长期借款，以及发行长期债务和股票证券。在疫情爆发之初，我们通过额外的公共定期存款增加了我们的流动性头寸，因为我们预计，由于我们参与购买力平价计划和其他额外的流动性需求，资金需求将激增。虽然自2020年第四季度以来，我们的公众定期存款有所下降，但截至2021年9月30日，我们继续保持较高的流动性水平。

投资证券

表13列出了我们的可供出售投资证券组合截至2021年9月30日和2020年12月31日的估计公允价值：


投资证券				表13
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021		2020
美国财政部和政府机构债务证券	$	187,861	$	171,421
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		98,134		160,462
民办企业		1,458,878		447,200
商业-政府机构		448,594		599,650
商业性、政府性企业		1,301,249		932,157
抵押抵押债券：
政府机构		2,059,864		1,933,553
政府投资企业		2,399,147		1,826,972
可供出售证券总额	$	7,953,727	$	6,071,415

表14列出了我们的可供出售投资证券组合截至2021年9月30日按摊销成本和加权平均到期收益率计算的到期日分布：


上海证券的到期日和加权平均收益率⁽¹⁾																						表14
	1年或以下				1年后-5年后				5年后--10年后				超过10年				总计
			加权				加权				加权				加权				加权
			平均值				平均值				平均值				平均值				平均值		公平
(美元，单位：亿美元)	金额		产率		金额		产率		金额		产率		金额		产率		金额		产率		价值
截至2021年9月30日
可供出售的证券
美国财政部和政府机构债务证券	$	—	—	%	$	41.5	0.84	%	$	83.2	1.03	%	$	64.2	1.57	%	$	188.9	1.17	%	$	187.9
抵押贷款支持证券⁽²⁾:
住宅-政府机构		—	—			95.3	2.26			—	—			—	—			95.3	2.26			98.1
民办企业		—	—			1,327.5	1.39			127.9	1.35			—	—			1,455.4	1.39			1,458.9
商业-政府机构		2.0	2.59			370.2	2.03			76.9	1.85			—	—			449.1	2.00			448.6
商业性、政府性企业		—	—			130.4	1.46			556.6	1.69			650.9	2.10			1,337.9	1.86			1,301.2
抵押抵押债券⁽²⁾:
政府机构		14.6	1.74			1,290.0	1.62			748.6	1.27			—	—			2,053.2	1.49			2,059.9
政府投资企业		17.7	1.97			965.9	1.18			1,430.9	1.34			—	—			2,414.5	1.28			2,399.1
截至2021年9月30日可供出售的证券总额	$	34.3	1.91	%	$	4,220.8	1.48	%	$	3,024.1	1.39	%	$	715.1	2.05	%	$	7,994.3	1.50	%	$	7,953.7

(1)	加权平均收益率是在完全应税当量的基础上计算的。

(2)	抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的到期日预计未来会提前还款。

截至2021年9月30日，我们可供出售的投资证券组合的公允价值为80亿美元，比2020年12月31日增加19亿美元或31%。我们的可供出售投资证券按公允价值列账，公允价值变动反映在其他全面收益或拨备中。

截至2021年9月30日，我们保留了所有可供出售类别的投资证券，在未经审计的中期合并资产负债表中以公允价值记录，其中45亿美元投资于Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的抵押贷款债券(CDO)。我们可供出售的投资组合还包括由Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局发行的33亿美元抵押贷款支持证券，以及由美国财政部和政府机构发行的1.879亿美元债务证券(美国国际开发金融公司债券)。

我们不断评估我们的投资证券组合，以回应既定的资产/负债管理目标，不断变化的市场状况，这些市场状况可能会影响我们的盈利能力和利率风险水平。这些评估可能会导致我们改变部署在投资证券上的资金水平，并改变我们投资证券组合的构成。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们投资证券组合的未实现收益总额分别为4580万美元和9710万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们投资证券组合的未实现亏损总额分别为8,630万美元和1,070万美元。我们的投资证券组合中未实现收益的减少和未实现亏损的增加，主要是由于截至2021年9月30日的市场利率比2020年12月31日更高，导致估值较低。此外，未实现收益的减少和未实现亏损头寸的增加主要与我们的商业抵押贷款支持证券、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券有关，这些证券的公允价值对市场利率的变化很敏感。

我们对我们的投资证券组合进行定期评估，以确定是否有任何证券受损。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并将ACL计入信用损失，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。没有通过ACL记录的任何减值都在其他全面收益中确认。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们没有记录任何与我们的投资证券组合相关的信贷损失。

我们被要求持有由FHLB股票组成的非流通股本证券，作为我们加入FHLB系统的条件。我们的FHLB股票是按成本核算的，相当于面值或赎回价值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们持有1,810万美元的FHLB股票，在我们未经审计的中期合并资产负债表中记录为其他资产的组成部分。

有关我们投资证券组合的更多信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注2.投资证券”。

贷款和租赁

表15按主要类别列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日我们的贷款和租赁组合的构成：


贷款和租赁				表15
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021		2020
工商业：
商业和工业，不包括支付宝保障计划贷款	$	1,692,315	$	2,218,266
工资保障计划贷款		503,069		801,241
工商业合计		2,195,384		3,019,507
商业地产		3,569,768		3,392,676
施工		826,078		735,819
住宅：
住宅抵押贷款		3,914,632		3,690,218
房屋净值额度		852,074		841,624
住宅总量		4,766,706		4,531,842
消费者		1,238,714		1,353,842
租赁融资		237,689		245,411
贷款和租赁总额	$	12,834,339	$	13,279,097

截至2021年9月30日，贷款和租赁总额为128亿美元，较2020年12月31日减少4.448亿美元或3%。贷款与租赁总额减少，主要是由於商业及工业贷款和消费贷款减少，但有关跌幅因住宅按揭贷款、商业地产贷款和建筑贷款增加而被部分抵销。新冠肺炎对经济的持续影响可能会导致对我们贷款产品的需求减少。

商业和工业贷款主要发放给公司、中端市场和小企业，用于设备购置、扩建、营运资金和其他一般业务用途的融资。我们还向夏威夷和加利福尼亚州的客户提供各种汽车经销商地板系列，以帮助他们的库存融资。截至2021年9月30日，商业和工业贷款为22亿美元，较2020年12月31日减少8.241亿美元或27%。这一下降主要是由于交易商地板和购买力平价贷款的减少，但在截至2021年9月30日的9个月中，我们共享的国家信贷的增加部分抵消了这一减少。经销商地板余额的减少是由全球芯片短缺推动的，这对汽车业造成了不利影响。

商业地产贷款以商业地产的第一按揭作为抵押，贷款与价值比率一般不超过75%，最低偿债比率为1.20比1。商业物业主要是公寓、社区和杂货零售、工业、写字楼，其次是专门物业，如酒店。投资者财产和业主自住财产的主要偿还来源分别是财产的现金流和企业的运营现金流。截至2021年9月30日，商业地产贷款为36亿美元，较2020年12月31日增加1.771亿美元或5%。这一增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月内美国内地商业地产贷款增加。

建筑贷款是用于购买或建造房产，该房产将产生还款。这一投资组合中的贷款主要用于购买土地，以及商业地产、独栋住宅和公寓的开发。我们将贷款归类为建设，直到建设阶段结束。在建设阶段完成后，如果贷款被世行保留，贷款将被重新分类为商业房地产或住宅房地产贷款类别。截至2021年9月30日，建筑贷款为8.261亿美元，较2020年12月31日增加9,030万美元或12%。建筑贷款的增加主要是由于美国大陆和夏威夷在截至2021年9月30日的9个月内提取的建筑贷款的资金。

住宅房地产贷款一般以1-4套住宅物业为担保，并使用传统的承销系统进行承销，以评估消费者的信用风险和财务能力和偿还能力。决策主要基于LTV比率、债务收入比率(“DTI”)、流动性和信用评分。LTV比率一般不超过80%，尽管抵押贷款保险允许更高的水平。我们提供固定利率抵押贷款产品和可变利率抵押贷款产品，利率在第一年、第三年、第五年或第十年后每年都会发生变化，具体取决于产品，并基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。可变利率住宅按揭贷款按完全指数化利率承保。我们通常不提供纯利息、支付选择权、Alt-A贷款或任何负摊销的产品。截至2021年9月30日，住宅房地产贷款为48亿美元，较2020年12月31日增加2.349亿美元或5%。这一增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月增加了2.244亿美元的住宅抵押贷款和1050万美元的房屋净值额度。

消费贷款主要包括个人、汽车和家庭购买的开放式和封闭式直接和间接信贷以及信用卡贷款。我们遵循审慎的承保准则，包括根据现有市场状况对个人信用记录、现金流和抵押品价值进行评估，以维持消费贷款的合理风险水平。截至2021年9月30日，消费贷款为12亿美元，较2020年12月31日减少1.151亿美元或9%。消费贷款减少，主要是因为间接汽车贷款和其他无担保消费贷款减少。

租赁融资包括商业性单一投资者租赁和杠杆租赁。新租赁交易的承保基于我们的贷款政策，包括但不限于对客户现金流和二级还款来源的分析，包括租赁设备的价值、担保人的现金流和/或其他信用提升。没有新的杠杆租赁被添加到投资组合中，所有剩余的杠杆租赁都在流逝。截至2021年9月30日，租赁融资为2.377亿美元，较2020年12月31日减少770万美元或3%。这一下降反映出夏威夷市场对新的商务设备和车辆的需求疲软。

有关我们贷款和租赁组合的更多信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注3.贷款和租赁”和“附注4.信贷损失拨备”，以及本MD&A的“财务状况分析-信贷损失拨备”中的讨论。

该公司的贷款和租赁组合包括可调利率贷款(主要与Prime和LIBOR挂钩)、混合利率贷款(初始利率固定，期限从一年到最多10年)和固定利率贷款(其利率在整个贷款期限内不变)。表16按利率类型列出了截至2021年9月30日我们贷款和租赁组合中记录的投资：


按利率类型列出的贷款和租赁																							表16
	2021年9月30日
	可调费率															混血儿			固定
(美元，单位：万美元)	素数			伦敦银行间同业拆借利率			财务处			其他			总计			费率			费率			总计
工商业	$	257,412		$	1,095,188		$	—		$	2,478		$	1,355,078		$	39,162		$	801,144		$	2,195,384
商业地产		290,048			1,979,638			—			881,493			3,151,179			128,961			289,628			3,569,768
施工		141,985			555,542			25			23,404			720,956			3,645			101,477			826,078
住宅：
住宅抵押贷款		20,456			174,687			74,257			62,498			331,898			289,271			3,293,463			3,914,632
房屋净值额度		350,032			—			5,253			—			355,285			496,774			15			852,074
住宅总量		370,488			174,687			79,510			62,498			687,183			786,045			3,293,478			4,766,706
消费者		291,971			3,823			1,004			91			296,889			74			941,751			1,238,714
租赁融资		—			—			—			—			—			—			237,689			237,689
贷款和租赁总额	$	1,351,904		$	3,808,878		$	80,539		$	969,964		$	6,211,285		$	957,887		$	5,665,167		$	12,834,339

2021年9月30日按费率类型划分的百分比		10	%		30	%		1	%		8	%		49	%		7	%		44	%		100	%

表17和表18显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日我们的贷款和租赁组合的地理分布：


中国贷款公司和中国租赁公司投资组合的地理分布情况										表17
	2021年9月30日
			美国		关岛和		外国&
(美元，单位：万美元)	夏威夷		大陆⁽¹⁾		塞班岛		其他		总计
工商业	$	1,244,745	$	798,646	$	138,591	$	13,402	$	2,195,384
商业地产		2,169,986		1,003,768		395,817		197		3,569,768
施工		421,949		397,771		6,358		—		826,078
住宅：
住宅抵押贷款		3,787,211		1,369		126,052		—		3,914,632
房屋净值额度		823,419		—		28,655		—		852,074
住宅总量		4,610,630		1,369		154,707		—		4,766,706
消费者		925,065		16,901		295,042		1,706		1,238,714
租赁融资		71,279		150,502		15,908		—		237,689
贷款和租赁总额	$	9,443,654	$	2,368,957	$	1,006,423	$	15,305	$	12,834,339
贷款和租赁总额的百分比		73%		18%		8%		1%		100%

(1)	对于有担保的贷款和租赁，根据抵押品所在的位置将其归类为美国大陆。就无抵押贷款和租赁而言，归类为美国大陆是根据借款人进行大部分业务操作的地点。


中国贷款公司和中国租赁公司投资组合的地理分布情况										表18
	2020年12月31日
			美国		关岛和		外国&
(美元，单位：万美元)	夏威夷		大陆⁽¹⁾		塞班岛		其他		总计
工商业	$	1,755,804	$	1,042,318	$	193,829	$	27,556	$	3,019,507
商业地产		2,180,829		809,493		402,142		212		3,392,676
施工		333,112		398,218		4,489		—		735,819
住宅：
住宅抵押贷款		3,568,827		1,662		119,729		—		3,690,218
房屋净值额度		811,964		—		29,660		—		841,624
住宅总量		4,380,791		1,662		149,389		—		4,531,842
消费者		1,001,868		18,993		331,255		1,726		1,353,842
租赁融资		80,670		149,934		14,807		—		245,411
贷款和租赁总额	$	9,733,074	$	2,420,618	$	1,095,911	$	29,494	$	13,279,097
贷款和租赁总额的百分比		73%		18%		8%		1%		100%

(1)	对于有担保的贷款和租赁，根据抵押品所在的位置将其归类为美国大陆。就无抵押贷款和租赁而言，归类为美国大陆是根据借款人进行大部分业务操作的地点。

我们的贷款活动主要集中在夏威夷。然而，我们在美国大陆、关岛和塞班岛也有放贷活动。我们在美国大陆的商业贷款活动包括在加州的汽车经销商地板活动，参与共享国家信贷计划，以及基于现有客户关系的选择性商业房地产项目。我们的租赁融资组合包括夏威夷和美国大陆的商业杠杆和单一投资者租赁融资活动。然而，没有新的杠杆租赁被添加到投资组合中，所有剩余的杠杆租赁都在流逝。我们的消费贷款活动主要集中在夏威夷，在关岛和塞班岛的程度较小。

表19列出了某些合同贷款期限类别，以及截至2021年9月30日这些贷款对利率变化的敏感性：


选定贷款类别的到期日⁽¹⁾								表19
	2021年9月30日
	第一个月到期		一次又一次到期		在此之后到期
(美元，单位：万美元)	一年或更短的时间		到五年前		五年前		总计
工商业	$	583,515	$	1,225,115	$	386,754	$	2,195,384
施工		266,060		415,609		144,409		826,078
选定贷款总额	$	849,575	$	1,640,724	$	531,163	$	3,021,462

贷款总额：
可调利率	$	683,331	$	934,701	$	458,002	$	2,076,034
混合利率		—		36,986		5,821		42,807
固定利率		166,244		669,037		67,340		902,621
选定贷款总额	$	849,575	$	1,640,724	$	531,163	$	3,021,462

(1)

基于合同到期日。

信用质量

我们会定期进行内部贷款审查和评级或评分程序。审查为管理层提供有关贷款组合质量以及贷款政策和程序有效性的定期信息。贷款审查和评级或评分程序的目标是及时发现现有或新出现的信用质量问题，以便能够启动适当的步骤，以避免或尽量减少未来的损失。

为了管理信用风险和评估ACL，管理层确定了三个投资组合细分市场(商业、住宅和消费者)，我们使用这三个细分市场开发系统方法来确定ACL。用于评估信用风险的贷款分类是特定于我们的信用风险评估流程的，这些贷款类别不一定与用于我们贷款组合的其他评估的贷款类别相同。有关我们估算ACL的方法的更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注4.信贷损失准备”。

以下表格和讨论涉及逾期90天但仍在累积利息、减值贷款和在TDR中修改的贷款的不良资产、贷款和租赁。

不良资产和逾期90天或以上的贷款和租赁，并仍在应计利息

表20列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的不良资产以及逾期90天或更长时间的应计贷款和租赁的信息：


不良资产和累计逾期90天或以上的贷款和租赁					表20
	9月30日--			2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021			2020
不良资产
非应计贷款和租赁
商业贷款：
工商业	$	746		$	518
商业地产		745			80
施工		—			2,043
商业贷款总额		1,491			2,641
住宅贷款：
住宅抵押贷款		7,137			6,441
住房贷款总额		7,137			6,441
非应计贷款和租赁总额		8,628			9,082
不良资产总额	$	8,628		$	9,082

累计逾期90天或以上的贷款和租赁
商业贷款：
工商业	$	439		$	2,108
商业地产		—			882
施工		—			93
商业贷款总额		439			3,083
住宅贷款：
住宅抵押贷款		100			—
房屋净值额度		3,871			4,818
住房贷款总额		3,971			4,818
消费者		1,376			3,266
逾期90天或以上的应计贷款和租赁总额	$	5,786		$	11,167

应计状态且未逾期90天或更长时间的重组贷款	$	36,234		$	16,684
贷款和租赁总额	$	12,834,339		$	13,279,097

非应计贷款和租赁占贷款和租赁总额的比率		0.07	%		0.07	%
不良资产占贷款和租赁总额的比率和OREO		0.07	%		0.07	%
逾期90天或以上的不良资产和应计贷款及租赁占贷款和租赁总额及OREO的比率		0.11	%		0.15	%

表21列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的不良资产(NPA)活动：


不良资产				表21
	截至9月30日的9个月：
(美元，单位：万美元)	2021		2020
期初余额	$	9,082	$	5,787
加法		5,602		51,146
减量
付款		(1,539)		(6,890)
返回到应计状态		(2,512)		(567)
自有其他房地产的销售		—		(766)
转移至持有以待出售的贷款		(1,840)		(14,566)
冲销/减记		(165)		(16,511)
总减少量		(6,056)		(39,300)
期末余额	$	8,628	$	17,633

不良资产的水平代表了未来潜在信贷损失的一个指标。不良资产包括非应计贷款和租赁以及拥有的其他房地产。非应计贷款和租赁水平的变化通常代表达到特定逾期状态的贷款和租赁的增加，但因借款人的财务状况和还贷能力改善而恢复应计状态的贷款和租赁的减少被冲销、偿还、出售、转移到待售分类、转移到拥有的其他房地产或不再归类为非应计项目的贷款和租赁的减少所抵消，而非应计贷款和租赁水平的变化通常代表达到指定逾期状态的贷款和租赁的增加，但因借款人的财务状况和偿还贷款能力的改善而被注销、偿还、出售、转移到其他拥有的房地产或不再被归类为非应计项目的贷款和租赁的减少被抵消。

截至2021年9月30日，不良资产总额为860万美元，比2020年12月31日减少50万美元，降幅为5%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的不良资产占总贷款和租赁以及拥有的其他房地产的比例均为0.07%。在截至2021年9月30日的9个月内，建筑业非应计贷款减少200万美元，被商业地产非应计贷款增加70万美元、住宅按揭非应计贷款增加70万美元以及商业和工业非应计贷款增加20万美元所抵消。

截至2021年9月30日，商业地产非权责发生贷款为70万美元，较2020年12月31日增加70万美元。这一增长是由于增加了90万美元的商业房地产贷款，但被付款部分抵消。

截至2021年9月30日，商业和工业非权责发生贷款为70万美元，比2020年12月31日增加20万美元或44%。这一增长主要是由于商业和工业贷款总额增加了50万美元，但部分被付款和冲销所抵消。

截至2021年9月30日，建筑非权责发生贷款为零，比2020年12月31日减少200万美元。这一减少主要是由于将180万美元转移到待售贷款，并支付了60万美元，但增加了40万美元，部分抵消了这一减少额。

我们的不良贷款计划的最大组成部分仍然是住宅按揭贷款。由于夏威夷漫长的司法止赎程序，这些不良资产的水平可能会保持在较高水平。截至2021年9月30日，住宅抵押贷款非权责发生贷款为710万美元，较2020年12月31日增加70万美元或11%。这一增加主要是因为增加了总计380万美元的住宅按揭非应计贷款，但被250万美元恢复应计贷款和60万美元付款部分抵销。截至2021年9月30日，我们的住宅抵押贷款非权责发生制贷款由35笔贷款组成，加权平均流动LTV比率为45%。

其他拥有的房地产是指借款人拖欠贷款而获得的财产。在丧失抵押品赎回权时，拥有的其他房地产以公允价值减去估计的销售成本记录。在持续的基础上，根据市场条件和适用法规的要求对物业进行评估。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有其他房地产拥有。

逾期90天或以上且仍在计息的贷款和租赁。这类贷款和租赁的本金或利息已逾期90天或更长时间，由于担保良好且正在收回，因此仍在积累利息。

截至2021年9月30日，逾期90天或以上且仍在计息的贷款和租赁为580万美元，与2020年12月31日相比减少了540万美元，降幅为48%。这主要是因为消费贷款减少了190万美元，商业和工业贷款减少了170万美元，房屋净值额度减少了90万美元，商业房地产贷款减少了90万美元，这些贷款已经逾期90天或更长时间，但仍在计息。

不良贷款。如果根据目前的信息和事件，债权人很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额，则该贷款被减值。对于在TDR中修改的贷款，贷款协议的合同条款指的是原贷款协议规定的合同条款，而不是修改后的贷款协议规定的合同条款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良贷款总额分别为4500万美元和2580万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些不良贷款的相关ACL分别为440万美元和240万美元。在截至2021年9月30日的九个月期间，不良贷款增加的原因是消费者贷款增加1,600万美元，住宅抵押贷款增加370万美元，商业房地产贷款增加80万美元，商业和工业贷款增加20万美元，但部分被建筑贷款减少130万美元所抵消。减值贷款余额的变化包括冲销和偿还。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，我们记录了10万美元的冲销，在截至2021年和2020年9月30日的九个月里，我们分别记录了90万美元和1650万美元的减值贷款总额。我们的不良贷款被考虑在管理层对ACL整体充分性的评估中。

如果截至2021年9月30日的所有非权责发生贷款余额的到期利息已根据原始条款应计，则在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间将分别录得约10万美元和30万美元的额外利息收入，在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别录得30万美元和90万美元的额外利息收入。截至2021年9月30日的三个月和九个月，这些贷款的实际利息收入分别为20万美元和40万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的实际利息收入分别为10万美元和20万美元。

“新冠肺炎”经济困难救助计划

由于新冠肺炎的不利影响，某些借款人已经无法履行合同付款义务。为了帮助减轻这些影响，我们一直在提供各种救济计划，以帮助因新冠肺炎而经历经济困难的客户。例如，对于某些住宅按揭和商业贷款，可以根据具体情况选择不同的救济方案，包括最长6个月的延期付款。对于某些消费贷款，贷款援助是以延期付款的形式提供的，最长可达三个月，这将贷款期限延长了延期的月数，本金余额继续产生利息。上述对延期付款、延长还款期限或延迟付款的短期修改微不足道，且是在真诚的基础上针对受新冠肺炎影响的借款人(在任何救济之前是现役借款人)而做出的，不需要作为公认会计准则下的TDR来核算和披露。有关短期修改的进一步讨论，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注中的“备注4.计提信贷损失准备”。

表22提供了截至2021年9月30日我们的贷款和租赁余额中根据我们的新冠肺炎金融困难救助计划收到延期付款的部分的信息：


根据新冠肺炎金融困难救助计划获得延期付款的贷款和租赁				表22
	2021年9月30日
	贷款数量		摊销
(美元，单位：万美元)	和租约		成本基础
根据新冠肺炎金融困难救助计划获得延期付款的贷款和租赁
工商业		742	$	372,125
商业地产		379		1,042,057
施工		21		48,893
租赁融资		47		9,662
住宅抵押贷款		1,180		457,520
消费者		17,691		179,941
根据新冠肺炎金融困难救助计划获得延期付款的贷款和租赁总额		20,060	$	2,110,198
贷款和租赁总额			$	12,834,339

新冠肺炎金融困难救助计划下获得延期付款的贷款和租赁占贷款和租赁总额的比率				16.4	%

除了上述救助项目外，我们还参加了SBA提供的PPP项目。购买力平价旨在帮助受新冠肺炎疫情影响的小企业，提供高达1,000万美元的“完全可免除”贷款，用于支付包括员工福利在内的工资支出，也可用于各种其他符合条件的支出。PPP贷款的固定利率为年息1%，到期日最长为5年，有能力提前全额偿还贷款，而不会受到处罚。第一笔付款将推迟到小企业管理局将借款人的贷款减免金额汇给银行之日，或者如果借款人没有申请贷款减免，则推迟到借款人的贷款减免承保期结束后10个月。在最初的延期期间，利息将继续增加。借款人可以根据经PPPF法案和CAA修订的PPP和CARE法案，向银行申请免除贷款到期金额，金额相当于工资、员工福利和其他符合条件的支出，但有限制。由于购买力平价计划的目的是帮助小企业保持其员工的就业和工资，如果企业将贷款收益的60%以下用于工资成本，将贷款收益用于不符合资格的非工资成本，或者在没有资格享受其他例外的情况下大幅减少员工数量或薪酬水平，部分贷款将不会被免除，企业将被要求在剩余的贷款期限内向银行偿还该部分贷款。

表23列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日我们向借款人发放的购买力平价贷款的未偿还信息，借款人在我们认为受新冠肺炎影响最大的行业(“高影响行业”)和所有其他行业经营：


按行业划分的借款人未偿还购买力平价贷款									表23
	2021年9月30日					2020年12月31日
	数		摊销			数		摊销
(美元，单位：万美元)	的贷款		成本基础			的贷款		成本基础
按行业划分的借款人未偿还购买力平价贷款
高影响力行业：
餐饮服务		477	$	120,958			587	$	107,839
汽车经销商		27		21,119			65		54,202
零售		259		25,577			494		52,153
酒店/酒店		91		52,950			91		55,382
交通运输		97		22,582			161		32,763
向高影响力行业的借款人发放的未偿还购买力平价贷款总额		951		243,186			1,398		302,339
所有其他行业⁽¹⁾		1,939		259,883			4,334		498,902
未偿还购买力平价贷款总额⁽²⁾		2,890	$	503,069			5,732	$	801,241
贷款和租赁总额			$	12,834,339				$	13,279,097

未偿还购买力平价贷款对经营高影响行业的借款人占贷款和租赁总额的比率				1.9	%				2.3	%
未偿还购买力平价贷款占贷款和租赁总额的比率				3.9	%				6.0	%

(1)	“所有其他行业”是指获得购买力平价贷款的借款人，这些贷款不是在上述五个影响较大的行业运营的，这些行业主要包括建筑、医疗保健、专业服务以及行政和支持服务行业。

(2)	截至2021年9月30日，未偿还贷款余额报告为扣除递延贷款成本和费用后的净额分别为90万美元和1530万美元。截至2020年12月31日，未偿还贷款余额报告为扣除递延贷款成本和费用后的净额，分别为150万美元和1470万美元。

在问题债务重组中修改的贷款

表24提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日在TDR中修改条款的贷款的信息：


在一场陷入困境的债务重组中，贷款被修改了				表24
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021		2020
工商业	$	2,421	$	2,298
商业地产		7,244		7,126
施工		699		—
总商业广告		10,364		9,424
住宅抵押贷款		11,232		7,553
住宅总量		11,232		7,553
消费者		15,950		—
总计	$	37,546	$	16,977

截至2021年9月30日，TDR修改的贷款为3750万美元，而截至2020年12月31日的贷款为1700万美元。贷款总额增加，主要是由於消费贷款增加1,600万元，住宅按揭增加370万元，而建造贷款则增加70万元。截至2021年9月30日，我们在TDR中修改的贷款中有3620万美元(97%)符合修改后的合同条款，处于应计状态。

一般来说，在TDR中修改的贷款在借款人通过连续六次及时付款证明在修改后的条款下表现良好后，将恢复应计状态。有关更多信息和对我们目前向客户提供的修改计划的说明，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注4.信贷损失准备”和“财务状况分析-新冠肺炎金融困难救助计划”。

如上所述，我们一直在为借款人提供延期付款或部分付款的机会。在没有干预因素的情况下，这种基于善意做出的短期修改不被归类为问题债务重组，与新冠肺炎相关的贷款延期付款也不会报告为逾期或处于非应计状态(前提是贷款在延期之前没有逾期或处于非应计状态)。

贷款和租赁信贷损失准备&无资金承担准备金

我们采纳了会计准则更新(“ASU”)第2016-13号的规定。金融工具.信用损失(主题326)，金融工具信用损失的测量2020年1月1日。该指导意见将信贷损失的会计核算从“已发生损失”模型改为“预期损失”模型，该模型根据贷款组合中当前已知和固有的损失估计损失拨备，而“预期损失”模型则根据预计在贷款组合有效期内记录的损失来估计损失。

从2020年1月1日起，我们记录了税前累计影响调整，将ACL增加了80万美元，并将无资金承诺准备金增加了1630万美元。与以前的亏损模型相比，CECL下的公司ACL明显更多地依赖于定量模型，而对定性评估的依赖程度更低。ACL的增加主要与我们的间接汽车、商业房地产和消费贷款产品有关。这部分被与我们的商业和工业、房屋净值额度和住宅房地产贷款产品相关的ACL减少所抵消。这些方向的变化主要是由于以前在已发生损失方法下使用的损失出现期与CECL要求的贷款剩余期限之间的差异。我们的无资金承付款储备金大幅增加，主要是因为使用我们的CECL方法估算的使用率有所提高。

表25显示了我们在指定时间段内的ACL分析：


银行信贷损失拨备											表25
	截至9月30日的三个月：						截至9月30日的9个月：
(美元，单位：万美元)	2021			2020			2021			2020
期初余额	$	169,148		$	192,120		$	208,454		$	130,530
调整采用ASC主题326		—			—			—			770
在采用ASC主题326之后		169,148			192,120			208,454			131,300
贷款和租赁已注销
商业贷款：
工商业		(224)			(598)			(1,517)			(14,773)
商业地产		—			—			(66)			(2,723)
施工		—			—			—			(379)
商业贷款总额		(224)			(598)			(1,583)			(17,875)
住宅贷款：
住宅抵押贷款		—			—			(98)			(14)
房屋净值额度		(235)			—			(235)			(8)
住房贷款总额		(235)			—			(333)			(22)
消费者		(2,926)			(4,238)			(13,384)			(21,742)
已注销的贷款和租赁总额		(3,385)			(4,836)			(15,300)			(39,639)
收回先前已注销的贷款及租赁
商业贷款：
工商业		121			1,699			623			2,019
商业地产		15			—			30			—
施工		—			30			166			170
商业贷款总额		136			1,729			819			2,189
住宅贷款：
住宅抵押贷款		215			27			246			179
房屋净值额度		27			16			89			146
住房贷款总额		242			43			335			325
消费者		2,405			3,148			7,857			7,687
以前注销的贷款和租赁的总收回金额		2,783			4,920			9,011			10,201
收回的净贷款及租赁(已注销)		(602)			84			(6,289)			(29,438)
信贷损失准备金--贷款和租赁		(7,300)			3,672			(40,919)			94,014
期末余额	$	161,246		$	195,876		$	161,246		$	195,876
平均未偿还贷款和租赁	$	12,881,885		$	13,559,367		$	13,108,427		$	13,569,119
净贷款和租赁注销与平均未偿还贷款和租赁的比率⁽¹⁾		0.02	%		-	%		0.06	%		0.29	%
贷款和租赁信贷损失拨备与未偿还贷款和租赁的比率		1.26	%		1.45	%		1.26	%		1.45	%

(1)	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的年化数据。

表26和表27列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，ACL按贷款和租赁类别分配的情况，以美元和占未偿还贷款和租赁总额的百分比表示：


按贷款机构和租赁类别划分的信贷损失拨备额度分配情况			表26
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021		2020
工商业	$	23,756	$	24,711
商业地产		43,599		58,123
施工		9,754		10,039
租赁融资		2,234		3,298
总商业广告		79,343		96,171
住宅抵押贷款		33,768		40,461
房屋净值额度		5,717		7,163
住宅总量		39,485		47,624
消费者		42,418		64,659
贷款和租赁信贷损失拨备总额	$	161,246	$	208,454


按贷款和租赁类别划分的信贷损失拨备分配情况(占未偿还贷款和租赁总额的百分比)							表27
	9月30日--				2011年12月31日
	2021				2020
	已分配		贷款		已分配		贷款
	ACL AS		类别为		ACL AS		类别为
	贷款的%或		占总数的百分比		贷款的%或		占总数的百分比
	租赁		贷款和		租赁		贷款和
	范畴		租契		范畴		租契
工商业	1.08	%	17.11	%	0.82	%	22.74	%
商业地产	1.22		27.81		1.71		25.55
施工	1.18		6.44		1.36		5.54
租赁融资	0.94		1.85		1.34		1.85
总商业广告	1.16		53.21		1.30		55.68
住宅抵押贷款	0.86		30.50		1.10		27.78
房屋净值额度	0.67		6.64		0.85		6.34
住宅总量	0.83		37.14		1.05		34.12
消费者	3.42		9.65		4.78		10.20
总计	1.26	%	100.00	%	1.57	%	100.00	%

截至2021年9月30日，ACL为1.612亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.26%，而截至2020年12月31日，ACL为2.085亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.57%。ACL的水平与新冠肺炎对夏威夷和全球经济产生的不利影响是相称的。

截至2021年9月30日的三个月，贷款和租赁的净冲销为60万美元，占平均贷款和租赁总额的0.02%，而截至2020年9月30日的三个月的净回收为10万美元。截至2021年9月30日的三个月，我们商业贷款组合的净冲销为10万美元，而截至2020年9月30日的三个月的净回收为110万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，我们的住宅贷款组合的净回收都为零。截至2021年和2020年9月30日的三个月，我们消费贷款组合的净冲销分别为50万美元和110万美元。我们消费者投资组合部门的净冲销包括与信用卡、汽车贷款、分期付款贷款和小企业信用额度相关的净冲销，反映了与这些贷款相关的内在风险。

截至2021年9月30日的9个月，贷款和租赁的净冲销为630万美元，占平均贷款和租赁总额的0.06%，而截至2020年9月30日的9个月，贷款和租赁的净冲销为2940万美元，占平均贷款和租赁总额的0.29%。截至2021年和2020年9月30日的9个月，我们商业贷款组合的净冲销分别为80万美元和1570万美元。我们商业贷款组合中净冲销的减少主要是由于在截至2020年9月30日的9个月中，与几笔贷款相关的1600万美元的冲销，这些贷款受到夏威夷旅游业关闭的不利影响。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们的住宅贷款组合的净回收分别为零和30万美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月，我们消费贷款组合的净冲销分别为550万美元和1410万美元。我们消费者投资组合部分的净冲销包括与信用卡、汽车贷款、分期付款贷款和小企业信用额度相关的净冲销，反映了与这些贷款相关的内在风险。

ACL下降的主要原因是，随着经济前景和信贷质量在2021年第三季度继续改善，预期信贷损失较低。然而，我们仍然保留了与新冠肺炎相关的覆盖，作为ACL的一个组成部分，因为夏威夷的经济继续受到新冠肺炎的显著影响。如前所述，我们有相当数量的客户(主要是个人和小企业)利用延期付款计划在他们可能暂时失业或他们的企业关闭时为他们提供帮助。我们继续密切关注新冠肺炎对我们旅游业的影响，以及在新指导方针下夏威夷经济的重新开放。虽然随着当地企业和夏威夷旅游业在2021年继续重新开放，以及新冠肺炎疫苗的接种范围变得更加广泛，我们已经开始并可能继续看到失业率逐渐改善，但航空旅行回归和夏威夷旅游业复苏的时间和程度高度不确定，超出了我们的控制。

截至2021年9月30日，虽然与2020年12月31日相比，我们的ACL在商业、住宅和消费者投资组合领域的分配有所下降，但根据我们对估计预期信用损失、信用风险状况、当前经济前景、覆盖率和其他相关因素的持续分析，ACL被认为是足够的。*我们将继续监测推动预期信贷损失的因素，包括新冠肺炎及其对夏威夷经济、当地企业和我们客户的影响。有关ACL的更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注4.信贷损失准备”。

商誉

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商誉均为9.955亿美元。我们的商誉源于2001年12月法国巴黎银行对该公司的收购。该收购所产生的商誉由于被压低会计处理而被记录在银行的资产负债表上，并仍然留在我们的综合资产负债表上。

本公司的政策是在年度基础上或在年度评估之间评估报告单位层面的减值商誉，如果触发事件发生或情况变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值时存在的状况。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的商誉没有减损。如果未来发生的事件，包括新冠肺炎疫情的持续影响，可能导致我们预期的未来现金流大幅下降，或者我们的业务或商业环境发生重大不利变化，可能需要在未来的报告期内收取与我们商誉减损相关的费用。

其他资产

截至2021年9月30日，其他资产为6.647亿美元，较2020年12月31日增加6,120万美元或10%。这一增长主要是由于当期应收税款和递延税项资产增加3210万美元、用新租赁义务交换获得的额外经营租赁使用权资产增加2960万美元、预付资产增加2180万美元、市政预付款增加2160万美元以及清算调整增加1380万美元。这部分被利率互换协议减少6,180万美元所抵消。

存款

存款是银行的主要资金来源，从广泛的当地市场获得，包括个人和公司客户。我们通过提供一系列存款类型，包括活期、储蓄、货币市场和定期，从储户那里获得资金。

表28显示了我们截至2021年9月30日和2020年12月31日的存款构成：


存款				表28
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021		2020
需求	$	8,873,424	$	7,522,114
储蓄		7,347,079		6,020,075
货币市场		4,019,250		3,337,236
时间		1,880,250		2,348,298
总存款⁽¹⁾	$	22,120,003	$	19,227,723

(1)	截至2021年9月30日，公众存款为21亿美元，与2020年12月31日相比增加了4.457亿美元，增幅为27%。

截至2021年9月30日，存款总额为221亿美元，较2020年12月31日增加29亿美元或15%。存款余额增加的主要原因是非公共活期存款余额增加13亿美元，非公共货币市场存款余额增加6.82亿美元，公共储蓄存款余额增加6.755亿美元，非公共储蓄存款余额增加6.515亿美元。这些增加被定期存款余额总额减少4.68亿美元部分抵消。美国政府和银行监管机构已经颁布了一定的财政刺激措施，以抵消新冠肺炎造成的经济混乱，并支持信贷流向家庭和企业。这些行动导致我们的流动性持续保持在较高水平。

长期借款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，长期借款均为2.0亿美元。该公司的长期借款包括2.0亿美元的FHLB固定利率预付款，加权平均利率为2.73%，到期日为2023年至2024年。长期借款自未经审计的中期合并资产负债表之日起超过一年到期。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的可用剩余借款能力分别为17亿美元和20亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的固定利率垫款和剩余借款能力由住宅房地产贷款抵押品担保。

养老金和退休后计划义务

我们有一项非供款合格固定收益养老金计划、一项无资金支持的补充高管退休计划(“SERP”)、一项董事退休计划(一项针对合资格董事的非合格养老金计划)和一项退休后福利计划，该计划为我们的董事和员工提供人寿保险和医疗福利(视情况而定)。非缴费合格固定收益养老金计划、没有资金的补充高管退休计划和董事退休计划都被冻结，不对新参与者开放。2019年3月11日，公司董事会通过对SERP的修正案，冻结SERP。由于这一修订，自2019年7月1日起，没有新的福利应计项目，包括服务应计项目。在计算年度养老金成本时，我们使用以下关键变量：(1)员工人数、服务年限和估计的薪酬增长；(2)精算假设和估计；(3)计划资产的预期长期回报率；(4)贴现率。

截至2021年9月30日，养老金和退休后福利计划债务(扣除养老金计划资产)为1.286亿美元，比2020年12月31日增加150万美元，增幅为1%。这一增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月的净定期福利成本为770万美元，但被620万美元的支付所抵消。

有关我们的养老金和退休后福利计划的更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注15.非利息收入和非利息支出”。

对外活动

跨境未清偿贷款是指以美元或其他非本地货币计价的贷款(包括应计利息)、承兑汇票、在其他银行的有息存款、其他有息投资及任何其他货币资产。截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他国家没有跨境未偿还资产总额占我们总合并资产的0.75%至1%。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，跨境未偿还余额均未超过我们总合并资产的1%。

资本

银行监管机构目前使用基于风险的比率和杠杆率相结合的方式来评估资本充足率。本公司及本行须遵守实施巴塞尔协议III的联邦银行监管机构最终规则及多德-弗兰克华尔街改革及消费者保护法(“资本规则”)的各项规定。

资本规则，其中包括一项名为CET1的资本衡量标准，对监管资本的大多数扣除/调整都必须达到这一标准。此外，资本规则规定，一级资本由符合某些特定要求的CET1和“额外的一级资本”工具组成。

根据资本规则，最低资本比率如下：

●

CET1资本与风险加权资产之比为4.5%，

●

风险加权资产的6.0%的一级资本(即CET1资本加上额外的一级资本)，

●

总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的8.0%

●

4.0%的一级资本用于平均季度资产。

资本规则还要求2.5%的资本保护缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。资本保护缓冲完全由CET1组成，在这些最低风险加权资产比率之上，有效地导致(I)CET1对风险加权资产的最低比率为7%，(Ii)一级资本对风险加权资产的比率为8.5%，以及(Iii)总资本对风险加权资产的比率为10.5%。

截至2021年9月30日，根据《资本金规则》，本公司的资本水平仍被定性为“资本充足”。我们的监管资本比率(根据资本规则计算)载于下表29。自2021年9月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或银行的资本分类。截至2021年9月30日，CET1为12.63%，较2020年12月31日增加16个基点。CET1的增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月的收益，包括3900万美元的负拨备，但被宣布和支付给公司股东的股息部分抵消。


监管机构资本					表29

	9月30日--			2011年12月31日
(美元，单位：万美元)	2021			2020
股东权益	$	2,711,734		$	2,744,104
更少：
商誉		995,492			995,492
累计其他综合(亏损)收入，净额		(61,463)			31,604
普通股一级资本和一级资本	$	1,777,705		$	1,717,008
添加：
符合条件的信贷损失拨备和无资金承担准备金		176,173			172,950
总资本	$	1,953,878		$	1,889,958
风险加权资产	$	14,076,251		$	13,769,885

关键监管资本比率
普通股一级资本比率		12.63	%		12.47	%
一级资本比率		12.63	%		12.47	%
总资本比率		13.88	%		13.73	%
第1级杠杆率		7.39	%		8.00	%

截至2021年9月30日，股东权益总额为27亿美元，较2020年12月31日减少3,240万美元或1%。股东权益的减少主要是由于宣布和支付给公司股东的股息1.09亿美元，我们投资证券的公允价值扣除税款9310万美元和股票回购5350万美元后的未实现净亏损，但被截至2021年9月30日的9个月的2.087亿美元的收益部分抵消。

2021年2月，该公司宣布了一项股票回购计划，在2021年期间回购至多7500万美元的已发行普通股。截至2021年9月30日，根据2021年股票回购计划批准的7500万美元总回购金额中，仍有2150万美元。股票回购的时机和金额受到各种内外部因素的影响。

2021年10月，公司董事会宣布我们的流通股季度现金股息为每股0.26美元。股息将于2021年12月3日支付给2021年11月22日收盘时登记在册的股东。

表外安排和担保

表外安排

我们持有多个未合并的可变利息实体(“VIE”)的权益。这些未合并的VIE主要是对合伙企业和有限责任公司的低收入住房税收抵免投资。可变权益被定义为合同所有权或实体的其他权益，随着实体资产净值的波动而变化。主要受益人合并VIE。根据我们的分析，我们确定本公司不是这些实体的主要受益者。因此，我们不合并这些VIE。

担保

我们在二级市场上销售住房抵押贷款，主要是卖给房利美或房地美。我们向Fannie Mae或Freddie Mac出售住宅抵押贷款的协议包含关于住宅抵押贷款的来源和特征的各种陈述和担保的条款。虽然具体的陈述和担保因投资者、保险或担保协议而异，但它们通常涵盖贷款的所有权、担保贷款的留置权的有效性、担保贷款的财产没有拖欠税款或留置权、遵守适用协议中规定的贷款标准、遵守适用的联邦、州和当地法律以及其他事项。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们出售的住宅抵押贷款组合的未偿还本金余额分别为18亿美元和22亿美元。根据我们销售住宅抵押贷款的协议，我们需要向投资者或其文件托管人交付各种文件。虽然这些贷款主要是在无追索权的基础上出售的，但如果贷款审查发现这些贷款的发放可能不符合承保和文件标准，我们可能有义务回购住宅抵押贷款或向投资者偿还所发生的损失。在收到回购请求时, 我们与投资者合作，以达成双方都同意的解决方案。回购要求通常在逐笔贷款的基础上进行审查，以确认投资者提出的索赔，以确定合同要求的回购事件是否已经发生。我们通过我们的承销和质量保证实践以及为抵押贷款提供服务来管理与潜在回购或其他形式的结算相关的风险，以满足投资者和二级市场的标准。截至2021年9月30日的九个月，共有两笔总计60万美元的住宅抵押贷款回购，没有悬而未决的回购请求。

除了我们投资组合中的还本付息贷款外，我们出售给投资者的几乎所有贷款都是在保留还本付息权利的情况下出售的。我们还为其他抵押贷款发起人发放的贷款提供服务。作为服务机构，我们的主要职责是：(1)向借款人收取到期款项；(2)提前支付某些拖欠的本金和利息；(3)维护和管理与抵押贷款有关的任何风险、所有权或主要抵押保险单；(4)维持用于支付税款和保险的任何必需的第三方托管账户，并管理第三方付款；以及(5)取消违约抵押贷款、贷款修改或卖空的抵押品赎回权。我们作为服务商所依据的每份协议一般都规定了本公司以此类身份采取行动的责任标准，并针对本公司在遵守各自的服务协议时发生的费用和责任提供保障。然而，如果我们实质上违反了作为服务商的义务，如果在通知后的指定时间内没有得到纠正，我们可能会被终止服务。管理服务的标准以及违反此类标准的可能补救措施因投资者而异。这些标准和补救措施是由投资者发布的服务指南以及投资者与公司之间建立的合同条款确定的。补救措施可能包括回购受影响的贷款。截至2021年9月30日止九个月，我们并无任何与还贷活动相关的回购请求，截至2021年9月30日亦无任何待处理的回购请求。

尽管到目前为止，与代理和保修条款以及服务活动有关的回购请求有限，但随着投资者更加积极地寻求一切手段追回所购贷款的损失，回购抵押贷款的请求可能会增加。然而，截至2021年9月30日，管理层认为，由于回购请求的历史水平和亏损趋势，这一敞口并不重大，因此尚未建立与抵押贷款回购相关的损失责任。截至2021年9月30日，我们为投资者服务的住宅抵押贷款中有98%是流动贷款。我们与投资者保持着持续的沟通，并继续通过监测回购请求的水平和数量以及出售给投资者的贷款的拖欠率来评估这一风险敞口。

合同义务

自之前报告以来，截至2020年12月31日，我们的合同义务没有实质性变化。

会计公告的未来应用

有关最近发布但截至2021年9月30日未被我们采纳的会计声明的预期影响的讨论，请参阅未经审计的中期合并财务报表的“附注1.陈述的组织和基础-最近的会计声明”以了解更多信息。

风险治理与市场风险的定量和定性披露

管理风险是我们业务成功运营的重要组成部分。管理层认为，公司最突出的风险敞口是信用风险、市场风险、流动性风险管理、资本管理和操作风险。有关流动性风险管理和资本管理的进一步讨论，请参阅本MD&A的“财务状况分析-流动性”和“-资本”部分。

信用风险

信用风险是指借款人或交易对手无法或不愿意按照基本合同条款偿还债务的风险。我们遵循管理层制定的明确的承保标准和账户管理标准，对贷款和租赁组合中的信用风险进行管理和控制。书面信贷政策记录了承保标准、批准级别、风险敞口限制和其他被认为是必要和谨慎的限制或标准。积极管理债务人、行业、产品和/或地理位置层面的投资组合多样化，以降低集中风险。此外，信用风险管理包括独立的信用审查流程，评估商业、房地产和消费者信用政策、风险评级和其他关键信用信息的合规性。除了实施基于既定和稳健的贷款惯例的风险管理惯例外，我们还坚持稳健的信贷原则。我们结合客户的性格和历史，了解和评估客户的借款需求和偿还能力。

管理层已经确定了三类贷款，我们用来制定系统的方法来确定ACL：商业贷款、住宅贷款和消费者贷款。

根据与借款人、交易和抵押品相关的特征，商业贷款进一步分为四个不同的类别。这些类别是：商业和工业，商业房地产，建筑和租赁融资。商业和工业贷款主要用于为总部设在夏威夷的大中型公司以及美国大陆和国际公司的设备采购、扩张、营运资金和其他一般业务目的提供资金。商业和工业贷款通常由非房地产资产担保，因此抵押品是交易资产、企业价值或库存。与我们的许多客户一样，我们的商业和工业贷款客户严重依赖旅游业、政府支出和房地产价值。商业房地产贷款以房地产为抵押，包括但不限于支持零售、医疗保健、一般办公空间、仓库和工业空间等活动的结构和设施。我们银行的承保政策一般要求物业的净现金流足以偿还债务，同时仍保持适当的准备金。夏威夷商业房地产贷款的特点是，具有商业吸引力的地点的房地产供应有限，开发的交付时间框架长，利率敏感度高。我们的建筑贷款组合主要是土地贷款。, 独栋住宅和公寓开发贷款。鉴于建筑贷款项目的交付时间较长，此类项目的融资面临很高的信用风险。建筑贷款活动是在项目融资的基础上承销的，因此相关房地产抵押品的现金流或租赁租金或出售成品库存是偿还的主要来源。市场可行性分析通常是通过评估特定贷款领域和一般社区的市场可比性、市场状况和需求来执行的。在贷款融资之前，我们要求预售成品库存。然而，由于这种分析通常是在前瞻性的基础上进行的，房地产建设项目在我们的贷款活动中通常呈现出更高的风险状况。租赁融资活动包括商业单一投资者租赁和杠杆租赁，用于购买从计算机设备到运输设备的各种物品。新租赁安排的承保通常包括分析客户现金流、评估二次还款来源，如租赁资产的价值、担保人的净现金流以及承租人提供的其他信用增强。

住宅贷款进一步分为以下类别：住宅抵押贷款(由1-4个家庭的住宅物业和房屋净值贷款担保的贷款)和房屋净值信用额度。我们银行的承保标准通常要求LTV比率不超过80%，尽管附带的抵押保险允许更高的水平。以住宅物业作抵押的第一按揭贷款的信贷风险一般为中等水平，平均贷款额约为371,000元。根据管理层对我们的流动性、资本和贷款组合组合以及市场状况的评估，住宅抵押贷款产品将被添加到我们的贷款组合中或在二级市场出售。利率、经济环境和其他市场因素的变化已经并可能继续影响抵押品的可销售性和价值，以及我们借款人的财务状况，这影响了这一投资组合固有的信用风险水平，尽管我们仍然处于夏威夷供应有限的住房环境中。由于几乎所有的住房抵押贷款和房屋净值信用额度都是针对住宅的，所以这一投资组合存在地理上的集中度。

位于夏威夷、关岛或塞班岛。这些岛屿地区容易受到各种潜在自然灾害的影响，包括但不限于飓风、洪水、海啸和地震。我们提供可变利率的房屋净值信用额度；成交后可能提供固定利率锁定选项。所有行的承保费率都比完全指数化费率高出2%。我们承保房屋净值信用额度的程序包括评估申请人的整体财务能力和还款能力。决策主要基于通过债务收入比率、LTV比率和信用历史评估的偿还能力。

消费贷款进一步分为以下几类贷款：信用卡、汽车贷款和其他与消费有关的分期贷款。消费贷款要么是无担保的，要么是由借款人的个人资产担保的。许多借款人的平均贷款规模一般较小，风险分散。我们提供各种商业和个人使用的信用卡。一般来说，我们的客户被我们的信用卡产品吸引是因为我们的价格、信用额度、奖励计划和其他产品功能。信用卡承保决定通常基于借款人通过DTI比率的还款能力、信用局信息(包括付款历史、债务负担和信用评分，如FICO)，以及对财务能力的分析。汽车贷款活动包括以新车或二手车为抵押的贷款和租赁。我们的大部分汽车贷款和租赁都是通过选定的经销商间接发起的。我们承保汽车贷款的程序包括评估申请人的整体财务能力和还款能力、信用记录以及履行拟议贷款或租赁的现有义务和付款的能力。虽然申请人的信誉是首要考虑因素，但承销过程也包括抵押品担保价值与建议贷款金额的比较。我们要求借款人为汽车贷款和租赁提供全额汽车保险，并将银行列为损失收款人或附加投保人。分期付款贷款包括个人和家庭购买的开放式和封闭式贷款。我们遵循审慎的承保准则，包括对个人信用记录和现金流的评估，以保持分期付款的合理风险水平。

除了地理集中风险外，我们还监控我们面临的行业风险。虽然银行、我们的客户和我们的经营结果可能会受到影响旅游业的事件的不利影响，但我们也会监测我们在其他行业的风险敞口，包括但不限于我们在石油、天然气和能源行业的风险敞口。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们没有对石油、天然气和能源行业的客户有实质性风险敞口。

市场风险

市场风险是指利率、汇率、股票价格和大宗商品价格变化带来的潜在损失，包括这些因素之间的相关性及其波动性。当一种工具的价值与这些外部因素联系在一起时，持有者就面临着市场风险。我们面临的市场风险主要来自利率风险，利率风险被定义为由于利率变化而损失净利息收入或净利差的风险。

我们许多资产和负债的潜在现金流、销售额或重置价值，特别是那些赚取或支付利息的资产和负债，对一般利率水平的变化非常敏感。在银行业，利率的变化可能会对收益以及实体的安全和稳健产生重大影响。

利率风险主要来自我们发放贷款和接受存款的核心业务活动。当我们的有息贷款和有息存款在不同的时间、不同的基础或不同的金额到期或重新定价时，就会出现这种情况。利率还可能影响贷款需求、信贷损失、抵押贷款发放量、预付款速度和其他影响收益的项目。

许多因素影响我们对利率变化的敞口，例如一般经济和金融状况、客户偏好、历史定价关系和金融工具的重新定价特征。我们的收入不仅受到一般经济状况的影响，还受到美国及其机构，特别是美联储(Federal Reserve)货币和财政政策的影响。美联储的货币政策可以影响贷款、投资证券和存款的整体增长，以及资产和负债的利率水平。

市场风险度量

我们主要使用净利息收入模拟分析来衡量和分析利率风险。我们运行各种假设利率情景，并将这些结果与测量的基本情况情景进行比较。我们的净利息收入模拟分析纳入了各种假设，我们认为这些假设是合理的，但可能会对结果产生重大影响。这些假设包括：(1)利率变化的时间，(2)收益率曲线的移动或轮换，(3)表内外市场利率敏感型工具的重新定价特征，(4)由于标的利率指数的不同而导致的金融工具的不同敏感性，以及(5)不同利率情景下不同的贷款提前还款速度。由于用于衡量利率风险的任何方法固有的局限性，模拟结果并不是为了预测市场利率变化对我们结果的实际影响，而是为了更好地计划和执行适当的资产负债管理战略，以管理我们的利率风险。

表30列出了2021年9月30日之后的12个月和2020年12月31日之后的12个月，相对于测量的基本情况情景，估计了市场利率的斜坡(逐渐变化)和冲击(立即变化)将导致的净利息收入变化，这些变化在整个收益率曲线上以平行方式移动。斜坡情景假设利率相对于基本情况情景在收益率曲线上逐渐平行移动。震荡情景假设，相对于基本情景，整个收益率曲线上的利率会立即并持续地发生平行变化。基本情况情景假设资产负债表和利率总体不变。我们使用静态预测来评估敏感性，即截至2021年9月30日、2021年9月31日和2020年12月31日的资产负债表保持不变。


净利息收入和敏感度-12个月估计百分比变化		表30
		静态预测				静态预测
	2021年9月30日				2020年12月31日
利率的阶梯变动(基点)
+100			7.2	%			6.4	%
+50			3.6				3.2
(50)			(1.6)				(1.7)
(100)			(2.5)				(2.5)

利率即时变动(基点)
+100			14.0	%			12.4	%
+50			7.1				6.3
(50)			(3.1)				(3.0)
(100)			(5.4)				(4.4)

上表显示了一项模拟的效果，该模拟估计了市场利率在12个月内逐步和立即持续持续平移−100、−50、+50和+100个基点对我们净利息收入的影响。

目前，我们的利率状况是这样的，我们预计净利息收入将从较高的利率中受益，因为我们的资产重新定价将比我们的负债更快、更大程度，而在较低利率的情况下，我们的资产将比我们的负债更低、更大程度地重新定价。

根据截至2021年9月30日的静态资产负债表预测，与截至2020年12月31日的类似预测相比，我们的净利息收入敏感度曲线在较高利率情景下略高。上述敏感性结果主要是由于与2020年12月31日相比，截至2021年9月30日持有更大的联邦基金头寸的影响。更大的联邦基金头寸会放大更高利率情景的影响。

上述比较让我们得以洞察利率变动对净利息收入的潜在影响。本公司相信其处理利率风险的方法已适当考虑其对利率上升及下降的敏感度，并已采取将该等风险的影响减至最低的策略。

我们还有较长期的利率风险敞口，这可能无法通过净利息收入模拟分析进行适当衡量。我们使用市值权益(MVE)敏感性分析来研究长期现金流对收益和资本的影响。资产负债表内和表外项目的现值折现是指在不同的利率情景下对表内和表外项目的所有现金流进行贴现。所有现金流的贴现现值代表我们的MVE。移动价值分析需要修正每种利率情景下的预期现金流，这将影响贴现现值。基本情况衡量的数量及其对收益率曲线变化的敏感性，使管理层能够衡量资产负债表中较长期的重新定价期权风险。

市场风险度量的局限性

我们的模拟分析结果是假设的，各种因素可能会导致实际结果与描述的结果大不相同。例如，如果利率变化的时间和幅度与预期的不同，我们的净利息收入可能会有很大差异。不平行的收益率曲线变化，例如收益率曲线变平或变陡，或利差的变化，也会导致我们的净利息收入与所描绘的不同。如果存款和其他短期负债重新定价的速度快于预期，或快于我们的资产重新定价，不断上升的利率环境可能会减少预计的净利息收入。如果我们的资产和负债增长快于或慢于预期，如果我们经历存款净流出，或者如果我们的资产和负债组合发生其他变化，实际结果可能与预期的不同。例如，虽然我们保持相对较高的流动性水平，但从银行提取存款的速度快于预期，可能会导致我们寻求成本更高的资金来源。如果我们的贷款组合中的提前还款速度与模拟分析中假设的速度有很大不同，那么实际结果也可能与预测的结果不同。最后，这些模拟结果没有考虑到我们可能采取的所有行动，以应对潜在或实际的利率变化，如贷款、投资、存款、融资或对冲策略的变化。

市场风险治理

我们寻求实现净利息收入和资本的持续增长，同时管理市场利率变化带来的波动。我们的利率风险管理程序的目标是增加净利息收入，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动性水平。

为了管理对净利息收入的影响，我们根据ALCO制定并经董事会批准的指导方针，通过我们的资产和负债管理活动来管理我们对利率变化的风险敞口。ALCO有责任批准并确保遵守ALCO的管理政策，包括利率风险敞口。我们的利率风险管理程序的目标是最大限度地增加净利息收入，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动性水平。

通过ALCO的审查和监督，我们试图采取尽可能中和利率风险的策略。如未经审核中期综合财务报表“附注11.衍生金融工具”所详述，吾等对衍生金融工具的使用一般有限。这是由于资产负债表上的自然对冲，这些对冲是通过存款和其他计息负债抵消贷款和投资证券的利率敞口而产生的。特别是，投资证券组合被用来管理利率敞口和敏感性，使其符合ALCO制定的指导方针和限制。我们利用自然的和抵消性的经济对冲，努力减少使用表外衍生金融工具来对冲利率风险敞口的需要。在管理利率风险时，预期的利率变动也会被考虑在内。因此，随着利率的变化，我们可能会使用不同的技术来管理利率风险。

管理层使用其各种模拟分析的结果来制定策略，以在我们的资本和流动性指导方针的参数范围内实现所需的风险概况。

此外，我们的业务依赖于大量贷款、衍生品合约和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)来确定它们的利率和/或价值。2017年，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年之后将不再强制银行提交计算LIBOR的利率。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理人表示，它将把最常用的美元LIBOR设置的发布时间延长至2023年6月30日，并于2021年12月31日停止发布其他LIBOR设置。美国联邦银行机构发布了指导意见，强烈鼓励银行组织在可行的情况下尽快停止在新合同中使用美元LIBOR作为参考利率，无论如何要在2021年12月31日之前停止使用美元LIBOR作为参考利率。虽然LIBOR的替代方案对我们金融工具的估值、定价和操作的全面影响尚不清楚，但我们已经成立了一个由来自整个公司的主要利益相关者组成的工作组，为从LIBOR过渡到替代方案做准备

目前，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)与参考利率保持一致，预计到2021年底，新金融合同将从使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)广泛过渡到替代参考利率。在美国，以LIBOR定价的交易和产品将转移到有担保隔夜融资利率(“SOFR”)、最优惠利率或其他类似指数(统称为“替代利率”)。过渡到任何替代利率都存在固有的风险，因为该利率可能会随着货币、市场和经济事件的反应而与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)有所不同。

我们的LIBOR过渡计划围绕关键工作流程组织，包括确保我们的技术系统为过渡做好准备的工作、我们引用基于LIBOR的利率的贷款文件已适当修改以参考其他利率确定方法，以及向内部和外部利益相关者通报过渡情况。我们已经实施了某些SOFR惯例，并正在开发基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)以外的参考利率的其他产品和交易协议。

欲进一步了解与预期更换伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的各种风险，请参阅公司在2021年2月25日提交给证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素--市场风险--我们的某些业务、我们的资金和金融产品可能会受到LIBOR变化或终止的不利影响”。

操作风险

运营风险是指不充分或失败的流程、人员或系统、外部事件(如自然灾害)或合规、声誉或法律问题造成的损失风险，包括欺诈、诉讼和数据安全漏洞造成的损失风险。操作风险是我们所有商业活动固有的风险，对这种风险的管理对实现我们的目标非常重要。我们有一个框架，包括报告和评估任何操作风险事件，以及评估我们在关键业务线内的缓解策略。这一框架是通过我们的政策、流程和报告要求来实施的。我们使用巴塞尔银行监管委员会在巴塞尔II中预测的七种操作风险事件类型来衡量和报告操作风险：(1)外部欺诈；(2)内部欺诈；(3)雇佣做法和工作场所安全；(4)客户、产品和业务做法；(5)有形资产损失；(6)业务中断和系统故障；以及(7)执行、交付和流程管理。我们的操作风险审查过程也是我们对重要新产品或活动进行评估的核心部分。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

见“第一部分，第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险治理和关于市场风险的定量和定性披露。”

项目4.控制和程序

披露控制和程序

公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至2021年9月30日公司根据经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)的披露控制和程序(见规则13a-15(E)和15d-15(E))的有效性进行了评估。本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。*基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至9月份有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分-其他资料

项目1.法律诉讼

该公司在高度监管的环境中运营。本公司不时参与与本公司业务运作相关的各种诉讼事宜。我们目前并不参与任何我们认为解决会对我们的业务、前景、财务状况、流动性、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响的法律程序。

第1A项。危险因素

公司于2021年2月25日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项包含对我们风险因素的讨论。除本Form 10-Q季度报告中披露的额外事实信息与该等风险因素有关外，本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

下表提供了有关我们在截至2021年9月30日的三个月内购买公司普通股的某些信息：


发行人购买股票证券
				总人数	近似美元
				购买的股份	股份价值
	总数	平均值		作为公开活动的一部分	那可能还会发生
	的股份	支付的价格		已宣布的计划或	根据
期间	购得¹	每股		节目²	计划或计划²
2021年7月1日至2021年7月31日	240,476	$	28.27	237,250	$	36,364,917
2021年8月1日至2021年8月31日	252,996		27.82	252,996		29,326,248
2021年9月1日至2021年9月30日	292,230		27.27	286,738		21,504,640
总计	785,702	$	27.76	776,984

(1)	包括在截至2021年9月30日的三个月内从员工手中收购的8718股，以满足与既得股票奖励相关的所得税预扣要求。

(2)	2021年2月，该公司宣布了一项股票回购计划，在2021年期间回购至多7500万美元的已发行普通股。截至2021年9月30日，根据2021年股票回购计划批准的7500万美元总回购金额中，仍有2150万美元。股票回购的时机和金额受到各种内外部因素的影响。

项目6.展品

本表格10-Q的展品列表在展品索引中列出，并通过引用结合于此。

展品索引


展品编号

31.1	根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条对首席执行官的认证

31.2	根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条认证首席财务官

32.1	依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明

32.2	根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明

101.INS	XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

101.SCH	内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL	内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.LAB	内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE	内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

101.DEF	内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

104	封面交互数据文件-封面XBRL标签嵌入内联XBRL文档(包含在附件101中)

签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。


日期：2021年11月1日		First Hawaian，Inc.



	由以下人员提供：	罗伯特·S·哈里森
		罗伯特·S·哈里森董事会主席、总裁兼首席执行官 (首席行政主任)



	由以下人员提供：	/s/拉维·马莱拉
		拉维·马莱拉首席财务官 (首席财务官和首席会计官)