美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在_的过渡期，
佣金档案编号
BJ‘s Restaurants，Inc..
(注册人的确切姓名见其章程)。
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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(地址，包括邮政编码和电话号码，包括
注册人主要执行办公室的区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司或较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“加速申报公司”、“大型加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☑ |
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☐ |
加速文件管理器 |
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☐ |
非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是
截至2021年10月29日，有
BJ‘s Restaurants，Inc.
目录
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页面 |
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第一部分： |
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财务信息 |
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第1项。 |
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合并财务报表 |
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合并资产负债表- |
1 |
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未经审计的合并经营报表- |
2 |
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未经审计的股东权益综合报表- |
3 |
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未经审计的现金流量表合并报表- |
4 |
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未经审计的合并财务报表附注 |
6 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
13 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
21 |
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第四项。 |
|
管制和程序 |
22 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第1项。 |
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法律程序 |
23 |
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第1A项。 |
|
风险因素 |
23 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
23 |
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第6项 |
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陈列品 |
24 |
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签名 |
25 |
第一部分财务信息
项目1.合并财务报表
BJ‘s Restaurants，Inc.
综合资产负债表
(单位：千)
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2021年9月28日 |
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2020年12月29日 |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款和其他应收账款净额 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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经营性租赁资产 |
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商誉 |
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递延所得税 |
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其他资产，净额 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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当前经营租赁义务 |
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流动负债总额 |
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长期经营租赁义务 |
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长期债务 |
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其他负债 |
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总负债 |
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承诺和或有事项 |
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股东权益： |
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优先股， |
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普通股，面值， |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
1
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计 合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
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在过去的13周里 |
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|
在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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收入 |
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餐厅经营成本(不包括折旧和摊销)： |
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销售成本(1) |
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劳工和福利 |
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入住率和运营情况(1) |
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一般事务和行政事务 |
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折旧及摊销 |
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餐厅开业 |
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资产处置损失和减值 |
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租赁交易收益，净额 |
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总成本和费用 |
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运营亏损 |
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其他(费用)收入： |
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利息支出，净额 |
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从合法和解中获益 |
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其他收入，净额 |
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其他(费用)收入总额 |
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所得税前亏损 |
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所得税优惠 |
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净(亏损)收入 |
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( |
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每股净(亏损)收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股数量： |
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基本信息 |
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稀释 |
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(1) |
有几个 |
见未经审计的合并财务报表附注。
2
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计的股东权益综合报表
(单位：千)
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在过去的13周里 |
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普通股 |
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资本 |
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留用 |
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股票 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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总计 |
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平衡，2020年6月30日 |
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发行普通股和认股权证，净额 |
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( |
) |
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发行限制性股票单位 |
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普通股回购、报废和重新分类 |
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基于股票的薪酬 |
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对先前应计股息的调整 |
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净损失 |
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( |
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( |
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平衡，2020年9月29日 |
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余额，2021年6月29日 |
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发行限制性股票单位 |
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普通股的重新分类 |
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基于股票的薪酬 |
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对先前应计股息的调整 |
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净损失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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余额，2021年9月28日 |
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在过去的39周里 |
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普通股 |
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资本 |
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留用 |
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股票 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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总计 |
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余额，2019年12月31日 |
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$ |
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发行普通股和认股权证，净额 |
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发行限制性股票单位 |
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( |
) |
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( |
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普通股回购、报废和重新分类 |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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|
对先前应计股息的调整 |
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— |
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净损失 |
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( |
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( |
) |
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平衡，2020年9月29日 |
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平衡，2020年12月29日 |
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股票期权的行使 |
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普通股发行，净额 |
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发行限制性股票单位 |
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普通股的重新分类 |
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基于股票的薪酬 |
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对先前应计股息的调整 |
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净收入 |
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余额，2021年9月28日 |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
3
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计的合并现金流量表
(单位：千)
|
|
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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经营活动的现金流： |
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净收益(亏损) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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非现金租赁费用 |
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融资成本摊销 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬费用 |
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资产处置损失和减值 |
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租赁交易收益，净额 |
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资产负债变动情况： |
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应收账款和其他应收款 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他资产，净额 |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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经营租赁义务 |
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其他负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流： |
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购置物业和设备 |
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出售资产所得收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动的现金流： |
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信用额度借款 |
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按信用额度付款 |
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债券发行成本的支付 |
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发行普通股所得款项净额 |
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根据员工计划对既得股票单位缴纳的税款 |
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行使股票期权所得收益 |
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根据股票补偿计划应计的现金股息 |
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普通股回购 |
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融资活动提供的现金净额(用于) |
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现金及现金等价物净增加情况 |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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见未经审计的合并财务报表附注。
4
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计的合并现金流量表
(单位：千)
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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补充披露现金流信息： |
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缴纳所得税的现金 |
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支付利息的现金，扣除资本化利息 |
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为经营租赁义务支付的现金 |
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补充披露非现金经营、投资和融资活动： |
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以经营租赁义务换取的经营租赁资产 |
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应收租户改善津贴 |
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购置并计入应付账款的财产和设备 |
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以股票为基础的薪酬资本化 |
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$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
5
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计的合并财务报表附注
1.陈述依据
随附的未经审计的合并财务报表包括BJ‘s Restaurants，Inc.(这里称为“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)和我们的全资子公司的账目。本文提出的综合财务报表包括管理层认为为公平列报本公司当期财务状况、经营业绩、股东权益和现金流量所必需的所有重大调整(包括正常经常性调整)。我们的综合财务报表和附注是根据美国中期财务信息公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及表格10-Q和S-X规则10-01的说明编制的。根据美国证券交易委员会(SEC)的规定，通常根据美国公认会计原则(GAAP)包括在合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被省略。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们对财务报表所涵盖的报告期做出某些估计和假设。这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和费用。实际金额可能与这些估计数字不同。我们截至2021年9月28日的39周的经营业绩可能不能代表全年的经营业绩。
对我们的会计政策和其他财务信息的描述包括在我们提交给证券交易委员会的以Form 10-K格式提交给证券交易委员会的截至2020年12月29日的会计年度的经审计的合并财务报表中。我们随附的中期综合财务报表和脚注中包含的披露应与我们的综合财务报表及其附注一起阅读，这些综合财务报表和附注包括在Form 10-K年度报告和我们不时提交给证券交易委员会的其他报告中。
新冠肺炎大流行最新消息
新冠肺炎疫情已经并将继续对我们的运营和财务业绩产生不利影响，在可预见的未来。目前，国家、州和当地司法管辖区已经取消了对企业的容量限制，因此我们的餐厅在我们的餐厅为顾客服务，没有社交距离的要求。然而，更多的疫情可能会要求我们减少我们的容量，实施社交距离，或者进一步暂停我们的餐厅就餐业务。此外，如果法律要求我们的顾客出示疫苗接种或阴性测试的证据，我们的餐厅业绩可能会受到不利影响。也有不能保证放松限制的州和地方司法管辖区不会像许多人过去所做的那样，稍后撤销或取消限制。此外，o由于生病、被排斥、担心感染新冠肺炎或因新冠肺炎而照顾家人、员工接种疫苗或Covid检测的法律要求、劳动力供应不足、竞争性劳动力压力或其他原因，员工人员配备问题一直并可能继续扰乱我们的餐厅运营。此外，我们与主要供应商保持定期联系，虽然到目前为止我们还没有经历过因新冠肺炎而导致的供应链重大中断，但如果新冠肺炎的影响持续下去，我们可能会看到未来的重大中断。有关新冠肺炎疫情给我们的业务带来的风险的更多信息，请参阅我们截至2020年12月29日的财政年度Form 10-K年度报告第1A项中的“风险因素”。
最近采用的会计准则
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2019-12，所得税(话题740)》。本次更新中的修订旨在通过删除现有指南中的某些例外情况来简化所得税的会计处理，并简化某些方面。如特许经营税、商誉递延税金确认、独立实体财务声明，以及制定税法或税率变化的临时确认。我们于2020年12月30日，也就是2021财年的第一天采用了ASU 2019-12。采用这一标准并未对我们的综合财务报表或相关披露产生实质性影响。
2.增加收入确认
我们的收入来自我们餐厅的食品和饮料销售。餐厅销售收入在投标时确认。用信用卡支付的金额会记录在账户和其他应收账款中，直到从信用卡处理商收取款项为止。我们销售没有到期日的礼品卡，我们不会从未付礼品卡余额中扣除非使用费。礼品卡销售被记录为负债，并在我们餐厅兑换时确认为收入。根据历史兑换率，我们礼品卡销售的一部分预计不会兑换，随着时间的推移将被确认为礼品卡“损坏”。估计的礼品卡损坏被记录为收入，并根据我们的历史兑换模式按比例确认，除非有法律义务将未兑换的礼品卡汇给政府当局。估计的礼品卡破损是基于兑换的可能性变得微乎其微的，这通常是
6
我们的“BJ‘s Premier奖励”加号“客户忠诚度计划使参与者可以为符合条件的购买获得积分，这些积分可以兑换为食品和饮料在未来。我们在相对独立的销售价格基础上，在交付的商品和将要交付的未来商品之间分配交易价格，并推迟分配给点数的收入。，较少预期的到期时间，直到这些积分被兑换为止。
与我们的礼品卡和忠诚度计划相关的负债，包括在我们综合资产负债表的“应计费用”中如下(以千为单位)：
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2021年9月28日 |
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2020年12月29日 |
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礼品卡责任 |
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递延忠诚度收入 |
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在每个财政年度开始时，兑换礼品卡和忠诚奖励确认的收入如下(单位：千)：
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在过去的13周里 |
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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从礼品卡负债确认的收入 |
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从客户忠诚度计划确认的收入 |
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3.新租约
我们确定合同在开始时是否包含租赁。我们的材料经营租赁包括餐厅位置和办公空间。美国公认会计准则要求对我们的租赁进行评估，并将其归类为经营性租赁或融资租赁，以便进行财务报告。分类评估从开始日期开始，评估中使用的租赁期包括吾等有权使用标的资产的不可撤销期限，以及当续期期权的行使合理确定且不行使该期权将导致经济处罚的续期期权期限。我们所有的餐厅租约和办公场所都被归类为经营性租赁。我们没有任何融资租赁。
综合业务报表中“占用和经营”项下的租赁费用包括以下内容(以千计)：
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在过去的13周里 |
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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租赁费 |
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可变租赁成本 |
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总租赁成本 |
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为了应对新冠肺炎疫情对我们运营的影响，从2020年4月1日到2020年6月30日，我们暂停支付租金，并且没有根据我们现有的租赁协议支付大部分租赁的租金。在暂停付款期间，我们继续根据ASU 2016-02年度租赁(主题842)在资产负债表上确认租赁义务和相应租赁资产的费用和负债。
我们通过谈判重组了租赁付款，并为我们的大部分租赁提供了租金优惠。谈判后的优惠主要采取延期(全部或部分)或减免租金的形式。根据财务会计准则委员会于2020年4月发布的题为ASC第842号专题和ASC第840号专题(与新冠肺炎疫情相关的租赁特许权的核算)的救济，当修改后的合同所需的总付款实质上等于或低于原始合同所需的总付款时，我们不将合同租金优惠视为租赁合同修改。租赁特许权大幅增加了出租人的权利或我们在租赁下的义务，根据ASC主题842作为租赁修改入账。
4.偿还长期债务
信用额度
在……上面
7
按$
信贷额度下的借款按年利率计息，利率等于(A)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加不超过一个百分比
根据信用额度，我们需要支付与信用额度的维护和使用相关的一些常规费用和开支，包括信用证开具费用、未使用的承诺费和信用额度的利息，这些费用是按月支付的。在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周内，信贷安排项下的利息支出和承诺费约为#美元。
5.实现每股净(亏损)收益
下表显示了每股基本净(亏损)收益和稀释后净(亏损)收益的对账，包括在稀释每股净(亏损)收益计算中包括的稀释股权奖励数量(以千为单位)：
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在过去的13周里 |
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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分子： |
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净(亏损)收入 |
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分母： |
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加权平均流通股-基本 |
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股权奖励的稀释效应 |
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加权平均流通股-稀释 |
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每股净(亏损)收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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在截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周内，大约有
8
6.交易关联方
James Dal Pozzo是Jacmar Companies(“Jacmar”)的董事会主席，也是我们的董事会成员。雅克玛通过与分销市场优势公司(“DMA”)的合作，从2006年到2006年成为我们最大的食品、饮料、纸制品和用品分销商。DMA是一个由遍布全美的大型地区性食品分销商组成的联盟，是我们最大的食品、饮料、纸制品和用品分销商。
到2020年6月30日，Jacmar为我们在加利福尼亚州和内华达州的餐厅提供服务，而其他DMA分销商为我们在所有其他州的餐厅提供服务。根据我们与DMA的协议条款，Jacmar必须以与其他DMA分销商相同的价格向我们销售产品。雅克玛没有向我们提供任何农产品、白酒、葡萄酒或啤酒产品，所有这些产品都是由其他第三方供应商提供的，并包括在综合运营报表的“销售成本”中。自2020年7月1日起，随着我们的DMA协议到期，Jacmar不再被视为关联方。
Jacmar提供的食品、饮料、纸制品和用品的成本包括在餐厅运营成本内，包括以下费用(以千计)：
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在过去的13周里 |
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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销售成本： |
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第三方供应商 |
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雅克马 |
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销售总成本 |
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入住率和运营情况： |
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第三方供应商 |
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雅克马 |
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总入住率和运营 |
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7.以股票为基础的薪酬。
我们目前的股东批准的股权薪酬计划是BJ‘s Restaurants，Inc.股权激励计划(不时修订，简称“计划”)。根据该计划，我们可以向员工、高级管理人员、董事和顾问发行普通股。我们授予了激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票和业绩以及基于时间的限制性股票单位。股票期权根据以下条件从计划股票储备中扣除
根据该计划，我们每年向副总裁及以上人员发放基于时间和绩效的RSU和非限定股票期权，以及新员工，这些新员工可以选择作为基于时间的RSU获得全额奖励，也可以在非限定股票期权和基于时间的RSU之间平均分配。我们向其他选定的支持员工发放基于时间的回复单位，并向我们董事会的非员工成员发放基于时间的回复单位。我们还发行RSU，以及之前发行的非限制性股票期权，与北京金本位股权计划(“GSSOP”)相关。GSSOP是一项针对餐厅总经理、厨房行政经理、运营总监和厨房运营总监的长期股权激励计划。GSSOP津贴取决于每个参与者在我们公司的服务年限和职位。所有GSSOP参与者在其归属期间都必须保持良好的信誉。
该计划允许我们的董事会自行决定奖励的授予条款和行使期限。股票期权和基于时间的RSU按比例授予一、三或
2021年1月15日，我们的董事会批准了特别的完全授权的限制性股票奖励，以代替向餐厅支持中心副总裁和董事级别的员工发放现金奖金。这些赠款的金额设计为接近其潜在激励性薪酬的一部分，约为#美元。
9
下表列出了我们的合并财务报表中确认的基于股票的薪酬(以千为单位)：*
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在过去的13周里 |
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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劳工和福利 |
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一般事务和行政事务 |
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大写(1) |
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(1) |
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股票期权
每个股票期权的公允价值在授予日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估算，其加权平均假设如下：
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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预期波动率 |
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无风险利率 |
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预期期权寿命 |
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股息率 |
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授予期权的公允价值 |
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美国公认会计原则要求我们对授予日期公允价值做出某些假设和判断。这些判断包括预期波动率、无风险利率、预期期权寿命和股息收益率。这些估计和判断是由我们使用假设决定的，在许多情况下，这些假设都不在我们的控制范围之内。这些变量或趋势的变化，包括股价波动、股息收益率和无风险利率，可能会对未来赠款的公允价值产生重大影响，从而对我们的财务业绩产生重大影响。
根据我们的股票补偿计划，我们股票期权的行权价格必须等于或超过我们普通股在期权授予日或最近一个交易日(在市场假期进行授予时)收盘时的公允价值。
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未完成的期权 |
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可行使的期权 |
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股票 (单位：万人) |
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加权 平均值 锻炼 价格 |
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股票 (单位：万人) |
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加权 平均值 锻炼 价格 |
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在2020年12月29日未偿还 |
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授与 |
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练习 |
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没收 |
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截至2021年9月28日的未偿还债务 |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月28日，与非既得股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额约为#美元。
10
限售股单位
基于时间的限制性股票单位
下表显示了基于时间的限制性股票单位活动：
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股票 (单位：万人) |
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加权 平均值 公允价值 |
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在2020年12月29日未偿还 |
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$ |
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授与 |
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已释放 |
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( |
) |
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没收 |
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( |
) |
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截至2021年9月28日的未偿还债务 |
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$ |
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我们基于时间的RSU的公允价值等于我们普通股在授予之日或在市场假期进行授予的最近一个交易日收盘时的公允价值。每个基于时间的RSU的公允价值在归属期间(例如，一年、三年或五年)支出。截至2021年9月28日，与未归属RSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额约为美元
基于业绩的限制性股票单位
下表显示了基于业绩的限制性库存单位活动：
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股票 (单位：万人) |
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加权 平均值 公允价值 |
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在2020年12月29日未偿还 |
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$ |
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授与 |
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已释放 |
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( |
) |
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没收 |
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( |
) |
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截至2021年9月28日的未偿还债务 |
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$ |
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我们基于业绩的RSU的公允价值等于我们普通股在授予之日或在市场假期进行授予的最近一个交易日收盘时的公允价值。每个以绩效为基础的RSU的公允价值是根据管理层目前对绩效目标将达到的水平的估计计算出来的。截至2021年9月28日，基于在……上面目标绩效水平，与非既得性绩效RSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额约为#美元。
8.免征所得税，免征所得税。
我们根据美国会计准则第270题“中期报告”和美国会计准则第740题“所得税会计”计算我们的中期所得税拨备。有关税项支出或利益在其发生的过渡期确认。此外，已制定的税法、税率或税收状况的变化的影响在发生变化的过渡期内确认。在计算每个中期的年度估计有效税率时，需要一定的估计和重大判断，包括本年度的预期营业收入、根据税法和财务会计准则计量和确认的金额之间的差异导致的永久性和暂时性差异，以及本会计年度收回递延税项资产的可能性。用于计算所得税费用的会计估计可能会随着新事件的发生、获得更多信息或税收环境的变化而发生变化。
2019年12月18日，FASB发布了ASU 2019-12(主题740)，以简化所得税的会计处理。ASU的修订是基于利益相关者建议的改变，这些改变是财务会计准则委员会简化计划的一部分(即董事会努力降低会计准则的复杂性)，同时保持或加强向财务报表使用者提供的信息的帮助。本ASU在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。采用这一标准并未对我们的综合财务报表或相关披露产生实质性影响。
我们截至2021年9月28日的39周的有效所得税税率反映了
11
2021年3月11日，总统签署了“2021年美国救援计划”(American Rescue Plan of 2021年)。这项法律对我们的合并财务报表或相关的财务报表没有实质性的影响披露。
截至2021年9月28日，我们有大约美元的未确认税收优惠
未确认税收优惠的期初和期末金额调节如下(以千为单位)：
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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年初未确认税收优惠总额 |
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$ |
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$ |
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前几年税收头寸的增加 |
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本年度税收头寸的增加 |
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年底未确认税收优惠总额 |
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$ |
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$ |
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我们不确定的税收状况与税务机构仍在审查的纳税年度有关。截至2021年9月28日，仍需接受美国国税局(Internal Revenue Service)审查的最早纳税年度为
9.不同的法律程序
我们会受到诉讼、行政诉讼和要求，这些诉讼、行政诉讼和要求通常涉及客户、员工和其他与餐饮服务行业常见的运营、就业、房地产和知识产权问题有关的索赔。这些索赔中的许多可能在任何给定的时间都存在。我们为我们的一般责任、雇员工人补偿和就业实践责任保险要求的一部分进行了自我保险。我们与第三方保险公司保持承保关系，以限制我们的总风险敞口。我们相信，我们的大部分客户索赔将由我们的一般责任保险承保，但受承保范围的限制和此类索赔的自保部分的限制。然而，惩罚性赔偿和员工不公平行为索赔不在我们的一般责任保险范围内。到目前为止，我们还没有被勒令就任何索赔支付惩罚性赔偿，但不能保证未来的任何索赔都不会判给惩罚性赔偿。我们可能会受到诉讼、索赔和法律程序中的指控所产生的负面宣传的影响，无论这些指控是否成立，或者我们是否最终被确定要承担责任。我们目前相信，这些类型的诉讼、诉讼和索赔的最终处置不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。然而，我们未来特定季度或会计年度的运营结果可能会受到与诉讼、诉讼或索赔相关的情况变化的影响。
10.增加股东权益
私募配售
我们根据普通股和认股权证的相对公允价值对其进行了核算。权证的公允价值是使用Black-Scholes定价模型估算的。我们记录了净收益#美元。
12
在市场上提供产品
2021年1月21日，我们售出：
股票回购
截至2021年9月28日，我们大约有
现金股利
由于新冠肺炎疫情，我们的董事会暂停了季度现金分红，直到确定恢复分红符合公司及其股东的最佳利益，并得到我们的信贷安排的允许。因此，在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周内支付的唯一现金股息与我们股票薪酬计划下的股息(在2020财年之前宣布)有关。
第二项：财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性披露的声明
本10-Q表格和提交给美国证券交易委员会的其他文件、我们的新闻稿、其他书面通信以及由我们的一名授权人员或经其批准所作的口头声明中包含的某些信息可能包含有关我们当前和预期的业绩趋势、增长计划、业务目标和其他事项的“前瞻性”声明。诸如“相信”、“计划”、“可能的结果”、“预期”、“打算”、“将继续”、“预计”、“估计”、“计划”、“可能”、“可能”、“将会”、“应该”等词语或短语，以及类似的表达方式旨在标识“前瞻性”陈述。这些陈述以及任何其他非历史事实的陈述都是1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性”声明，该法案已编入1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节(“该法案”)。本10-Q表中所作的警示声明应理解为适用于本10-Q表中出现的所有相关“前瞻性”声明。这些前瞻性陈述是基于我们在作出任何此类陈述之日所掌握的信息，我们没有义务更新这些前瞻性陈述。这些陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与陈述中描述的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于我们在截至2020年12月29日的财政年度的Form 10-K年度报告第1A项中描述的风险因素，这些风险因素在截至2021年9月28日的39周的Form 10-Q以及随后提交给证券交易委员会的其他报告中进行了更新。
一般信息
截至2021年11月1日，我们在阿拉巴马州、亚利桑那州、阿肯色州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、佛罗里达州、印第安纳州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、内华达州、新泽西州、新墨西哥州、纽约州、北卡罗来纳州、俄亥俄州、俄克拉何马州、俄勒冈州、宾夕法尼亚州、罗德岛州、南卡罗来纳州等29个州拥有并运营212家餐厅我们的专有精酿啤酒是在我们的几个地点生产的，我们的坦普尔，德克萨斯州的啤酒酒吧，以及使用我们专有配方的独立第三方酿酒商生产的。
第一家BJ‘s餐厅于1978年在加利福尼亚州奥兰治县开业，是一家小型坐着披萨店，以芝加哥风格的深盘披萨为特色，带有独特的加州特色。我们当时和今天的目标是成为有史以来最好的休闲用餐理念，专注于以极具吸引力的价值提供高质量的菜单选项，提供超出客户对服务、好客和享受的期望的用餐体验，以及始终欢迎和平易近人的氛围。
1996年，我们推出了自己的专有工艺啤酒，并将BJ的概念从最初的一家小披萨店扩展到一家提供全方位服务、高能量的休闲餐厅，当时我们在加利福尼亚州布雷亚开设了第一家大型餐厅，其中包括我们自己的内部酿造业务。今天，我们的餐厅提供超过100种菜单，旨在为每个人提供各种服务，包括：慢烤主菜(如牛排)、开明主菜®(如我们的Cherry Chipotle釉面三文鱼)、我们原创的招牌深盘披萨、经常模仿但从未复制的世界著名的Pizookie®甜点；以及我们屡获殊荣的BJ专有工艺啤酒。
我们的收入包括我们餐厅的食品和饮料销售以及第三方零售啤酒销售。餐厅销售收入在销售点付款时确认。用信用卡支付的金额会记录在账户和其他应收账款中，直到收款为止。我们销售没有到期日的礼品卡，我们不会从未付礼品卡余额中扣除非使用费。礼品卡销售被记录为负债，并在兑换时确认为收入。
13
餐厅。基于历史兑换率，我们礼品卡销售的一部分预计不会被兑换，并将被确认为礼品卡“破损”。.“预估的礼品卡破损被记录为收入，并按照我们的历史兑换模式按比例确认，除非有法律义务将未兑换的礼品卡汇至相关司法管辖区。预计的礼品卡破损是基于兑换的可能性变得微乎其微的，通常是在最初的礼品卡发行日期后24个月。我们的客户忠诚度计划使参与者可以为合格的购买赚取积分，这些积分可以在未来兑换食品和饮料。我们在相对独立的销售价格基础上，在交付的商品和将要交付的未来商品之间分配交易价格，并推迟分配给积分的收入，直到这些积分被兑换。
我们所有的餐厅都是公司所有的。在计算可比餐厅销售额时，我们将一家开业18个月的餐厅计入可比基数。我们餐厅的客流量是根据客户检查来估算的。
销售成本包括食品和饮料成本，包括生产和分销我们专有的精酿啤酒、苏打和苹果酒的成本。销售成本的构成是可变的，通常会随着销售量的变化而直接波动，但可能会受到商品价格变化、销售组合转向成本更高的蛋白质或其他成本更高的项目，或者促销活动水平不同的影响。
劳动力和福利成本包括直接的时薪和管理层工资、奖金、工资税、附带福利和基于股票的薪酬，以及与餐饮级员工直接相关的工人补偿费用。
入住率和运营费用包括餐厅用品、信用卡费用、第三方快递公司佣金、营销费用、固定租金、百分比租金、公共区域维护费、水电费、房地产税、维修和维护以及其他相关餐厅成本。
一般和行政成本包括支持现有运营并提供基础设施以促进我们未来增长的所有公司行政职能。这一类别的组成部分包括公司管理、现场监督和公司小时工工资和相关员工福利(包括基于股票的薪酬支出和基于现金的激励薪酬)、差旅和搬迁费用、信息系统、招聘和培训新餐厅管理员工的成本、公司租金、某些与品牌营销相关的费用以及法律、专业和咨询费。
折旧和摊销主要由餐厅和酿造设备的资本支出折旧以及租赁改进组成。
餐厅开业费用在发生时计入费用，包括雇用和培训每家新餐厅最初的小时工的费用、差旅费、培训所用的食物和用品费用、盛大开业促销费用、初始运营用品的成本以及与开业有关的其他直接成本，包括施工期间的租金和餐厅内培训期间的租金。
14
行动结果
下表提供了所示期间我们未经审计的综合经营报表，以总收入的百分比表示。截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周和39周的运营结果不一定表明整个财年的预期结果。以下百分比可能会因四舍五入而不协调。
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在过去的13周里 |
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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收入 |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
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餐厅经营成本(不包括折旧和摊销)： |
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销售成本 |
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27.2 |
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24.6 |
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26.2 |
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24.9 |
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劳工和福利 |
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37.2 |
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37.5 |
|
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36.6 |
|
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39.5 |
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入住率和运营 |
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24.4 |
|
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28.4 |
|
|
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24.7 |
|
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|
28.1 |
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一般事务和行政事务 |
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6.1 |
|
|
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7.7 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
7.1 |
|
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折旧及摊销 |
|
|
6.5 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
9.4 |
|
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餐厅开业 |
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0.1 |
|
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|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
资产处置损失和减值 |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
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2.5 |
|
|
租赁交易收益，净额 |
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— |
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|
(1.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
总成本和费用 |
|
|
102.5 |
|
|
|
106.4 |
|
|
|
101.1 |
|
|
|
111.4 |
|
|
运营亏损 |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(6.4 |
) |
|
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(1.1 |
) |
|
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(11.4 |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
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其他(费用)收入： |
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利息支出，净额 |
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(0.4 |
) |
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(0.8 |
) |
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(0.5 |
) |
|
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(0.9 |
) |
|
从合法和解中获益 |
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— |
|
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|
1.1 |
|
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|
— |
|
|
|
0.4 |
|
|
其他收入，净额 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
其他(费用)收入总额 |
|
|
(0.2 |
) |
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|
0.6 |
|
|
|
(0.4 |
) |
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|
(0.4 |
) |
|
所得税前亏损 |
|
|
(2.7 |
) |
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(5.7 |
) |
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(1.5 |
) |
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(11.7 |
) |
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所得税优惠 |
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(1.9 |
) |
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(2.4 |
) |
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(1.6 |
) |
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(4.9 |
) |
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净(亏损)收入 |
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(0.8 |
)% |
|
|
(3.3 |
)% |
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0.1 |
% |
|
|
(6.8 |
)% |
截至2021年9月28日的13周与截至2020年9月29日的13周
收入在截至2021年9月28日的13周内，总营收增加了8,330万美元，增幅为41.9%，从2020年可比的13周期间的1.98亿美元增至2.822亿美元。收入的增长主要包括可比餐厅销售额的41.8%，即8140万美元的增长，还不在我们可比餐厅销售基础上的新餐厅销售额的450万美元的增长，以及与我们临时关闭的餐厅有关的40万美元的增长，该餐厅在本季度重新开业，被与较少的忠诚度积分到期相关的收入下降290万美元所抵消。在2020年3月新冠肺炎疫情爆发之初，我们停止了过期，允许客户稍后使用他们的忠诚度积分。在截至2020年9月29日的13周内，我们恢复了忠诚度积分的到期，从而产生了增量收入。可比餐厅销售额的增长是由于客户流量增加了约30.1%，加上平均支票增加了约11.7%。客流量的增加是由于新冠肺炎疫情的恢复和我们的就餐餐厅业务的全面重新开放，这些业务在2020年可比的13周期间被缩减。此外，平均检查的增加是由于我们每次检查的客户、菜单组合和销售渠道，在2020年的13周期间，我们的深盘披萨和家庭盛宴菜单主要用于场外销售。
销售成本。在截至2021年9月28日的13周内，销售成本增加了2770万美元，增幅为56.6%，从2020年同期的4890万美元增至7660万美元。这一增长主要是由于自截至2020年9月29日的13周以来，收入增加、商品成本增加以及与我们三家新餐厅开业相关的成本。销售成本占收入的百分比从去年同期的24.6%上升到当前13周期间的27.2%。这一增长主要是由于整体菜单组合以及肉类、海鲜和酒类成本的增加。
劳工和福利。*在截至2021年9月28日的13周内，我们餐厅的劳动力和福利成本增加了3040万美元，增幅为40.8%，从2020年同期的7,460万美元增至1.05亿美元。这一增长主要是由于我们的餐厅重新开放带来的收入增加，这些餐厅在2020年同期关闭或限制运营，加上我们的餐厅全面重新开放导致培训和加班成本增加。
15
客房,和费用与三新开的餐厅s自开业以来截至2020年9月29日的13周，由我们的员工留任税收抵免抵消与CARE法案相结合。占收入、劳动力和福利成本的百分比减少到 37.2% 对于当前13周期间从… 37.5% 上一年可比期间。 这一下降主要是因为我们的能够利用管理层和时薪高于可比水平销货增加. I包括在劳工和福利中 截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周，大约是$0.6百万和70万美元, 或0.2%和0.4收入的%，分别，与根据我们的金本位股权计划授予的股权奖励有关的股票薪酬支出，适用于某些餐厅管理层员工.
入住率和运营情况。在截至2021年9月28日的13周内，酒店入住率和运营费用增加了1250万美元，增幅22.1%，从2020年同期的5640万美元增至6890万美元。这一增长主要是由于收入增加导致的商业信用卡手续费增加，供应成本增加，我们的餐厅重新开放导致清洁服务增加，以及自截至2020年9月29日的13周以来开设的三家新餐厅的相关费用。作为收入的百分比，入住率和运营费用从去年同期的28.4%降至当前13周期间的24.4%。这一下降主要是因为我们有能力在更高的收入基础上利用某些固定的运营和占用成本。
一般事务和行政事务。在截至2021年9月28日的13周内，一般和行政费用增加了200万美元，增幅为13.4%，从2020年同期的1530万美元增至1730万美元。这一增长主要是由于人员、差旅、招聘和外部服务的增加，因为与新冠肺炎疫情相关的某些限制放松了，我们恢复了更正常的运营。包括截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周的一般和行政费用，分别约为180万美元和230万美元， 分别, 即分别占营收的0.6%和1.2%的股票薪酬支出。作为收入的百分比，一般和行政费用从去年同期的7.7%下降到当前13周期间的6.1%。这一下降主要是因为我们有能力在更高的收入基础上利用我们的固定成本。
折旧和摊销。在截至2021年9月28日的13周内，折旧和摊销增加了20万美元，增幅为1.0%，达到1820万美元，而2020年同期为1800万美元。这一增长主要是由于自截至2020年9月29日的13周以来新开业的三家餐厅，但被本季度与我们其中一家餐厅相关的账面价值的减值和减少所抵消。折旧和摊销占收入的百分比从去年同期的9.1%降至当前13周期间的6.5%。这一下降主要是由于收入基数较高。
餐厅开业在截至2021年9月28日的13周内，餐厅开业支出增加了20万美元，增幅为193.0%，达到40万美元，而2020年同期为10万美元。这一增长主要是由于我们弗吉尼亚州里士满的餐厅重新开业，该餐厅因新冠肺炎疫情而暂时关闭。在截至2021年9月28日或2020年9月29日的13周内，我们都没有新开任何一家餐厅。
资产处置损失和减值。截至2021年9月28日的13周内，资产处置和减值亏损为270万美元，2020年同期为20万美元。 在截至2021年9月28日的13周内，这些成本主要与与我们的一家餐厅相关的长期和运营租赁资产的账面价值减值和减少有关。在2020年的可比13周期间，这些成本主要与处置资产、保持我们的餐厅与时俱进的举措以及处置某些非生产性餐厅资产有关。
租赁交易收益，净额在截至2020年9月29日的13周内，与售后回租交易相关的租赁交易净收益为190万美元。
利息支出，净额在截至2021年9月28日的13周内，美国的利息支出净额减少了60万美元，降至100万美元，而2020年同期为160万美元。这一下降主要是由于截至2021年9月28日的13周内的平均债务余额低于2020年同期的13周。
从合法和解中获益在截至2020年9月29日的13周内，我们从法律和解中获得的收益为230万美元，涉及与信用卡提供商就交换费达成的和解，以及与维修我们手持平板电脑的维护协议有关的和解。
其他收入，净额在截至2021年9月28日的13周内，其他收入净额减少了20万美元，降至40万美元，而2020年同期的收入为60万美元。这主要与我们的递延补偿计划下某些人寿保险保单的现金退保额减少有关。
所得税优惠。截至2021年9月28日的13周，我们的有效所得税税率反映了71.2%的税收优惠比率，而2020年同期的税收优惠比率为42.3%。*截至2021年9月28日的13周的有效税率优惠与法定税率不同，主要是由于FICA税收小费抵免、股票薪酬实现的超额减税和员工留任抵免。上一年的有效税率优惠不同于
16
法定税率主要是由于FICA的税收提示抵免以及能够将2020年的亏损结转到税率为35%的前几年而产生的增量收益。
截至2021年9月28日的39周与截至2020年9月29日的39周
收入在截至2021年9月28日的39周内，总营收增加了2.143亿美元，增幅为36.8%，从2020年可比的39周期间的5.815亿美元增至7.958亿美元。收入的增长主要包括可比餐厅销售额增加35.8%，即2.05亿美元，来自尚不在我们可比餐厅销售基础中的新餐厅销售额增加1,030万美元，被新冠肺炎疫情导致我们暂时关闭的餐厅销售额减少30万美元所抵消。可比餐厅销售额的增长是由于客户流量增加了约22.5%，加上平均支票增加了约13.3%。
销售成本。在截至2021年9月28日的39周内，销售成本增加了6,360万美元，增幅为44.0%，从2020年同期的1.447亿美元增至2.084亿美元。这一增长主要是由于自截至2020年9月29日的39周以来，收入、商品成本增加以及与我们三家新开的餐厅相关的成本增加。作为收入的百分比，销售成本从去年同期的24.9%上升到当前39周期间的26.2%。这一增长主要是由于整体菜单组合以及肉类和海鲜成本的增加。
劳工和福利。*在截至2021年9月28日的39周内，我们餐厅的劳动力和福利成本增加了6100万美元，增幅为26.5%，从2020年可比的39周期间的2.299亿美元增加到2.909亿美元。这一增长主要是由于我们的餐厅重新开业带来的收入增加，这些餐厅在2020年同期关闭或限制运营，加上更高的奖励薪酬，由于我们的餐厅全面重新开业而导致的培训和加班成本增加，以及自截至2020年9月29日的39周以来新开业的三家餐厅的相关费用，但被我们的员工留任税收抵免与CARE法案相抵消。劳动力和福利成本占收入的百分比从去年同期的39.5%降至当前39周期间的36.6%。这一下降主要是因为在截至2021年9月28日的39周内，我们有能力利用管理层和时薪超过我们的可比销售额增长。在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周内，包括在劳动力和福利中的分别约为220万美元和200万美元，占根据我们的黄金标准股权计划授予某些餐厅管理员工的股权奖励相关的基于股票的薪酬支出收入的0.3%。
入住率和运营情况。*入住率和运营费用增加了3280万美元，增幅为20.0%，达到1.963亿美元。截至2021年9月28日的39周而在2020年可比的39周期间，这一数字为1.635亿美元。这一增长主要是由于第三方快递公司的佣金增加，这是由于场外销售额增加，商户卡费用和百分比租金增加，收入增加，供应成本增加，清洁服务成本增加，以及自2010年以来开设的三家新餐厅的相关费用。 截至2020年9月29日的39周。作为收入的百分比，入住率和运营费用从去年同期的28.1%降至当前39周期间的24.7%。这一下降主要是因为我们有能力在更高的收入基础上利用某些固定的运营和占用成本。
一般事务和行政事务。在截至2021年9月28日的39周内，一般和行政费用增加了830万美元，增幅为20.0%，达到4960万美元, 而在2020年可比的39周期间，这一数字为4130万美元。这一增长主要是由于人员成本增加，包括更高的激励性薪酬、工资和递延薪酬支出，以及一般公司和办公室费用。从2020年4月中旬到2020年9月中旬，所有年薪超过10万美元的员工的餐厅支持中心工资都被削减了，我们董事会成员的现金预付金也同样减少了。递延补偿费用的增加与我们的递延补偿计划下人寿保险保单现金退保额的增加有关，并被包括在我们未经审计的综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”中的较高其他收入所抵消。包括在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周内的一般和行政费用约为530万美元和480万美元， 分别, 或分别占营收的0.7%和0.8%，以股票为基础的薪酬支出。作为收入的百分比，一般和行政费用从去年同期的7.1%下降到当前39周期间的6.2%。这一下降主要是由于收入基数较高。
折旧和摊销。在截至2021年9月28日的39周和2020年的39周期间，折旧和摊销为5470万美元。自截至2020年9月29日的39周以来新开业的三家餐厅相关的增加，被与2020年的五家餐厅和2021年的一家餐厅相关的账面价值减值和减少相关的减值所抵消。折旧和摊销占收入的百分比从去年同期的9.4%降至本39周期间的6.9%。这一下降主要是由于收入基数较高。
餐厅开业在截至2021年9月28日的39周内，餐厅开业费用增加了40万美元，增幅为48.8%，达到120万美元，而2020年同期为80万美元。这一增长主要是由于我们餐厅在此期间的开业时间所致。我们新开了两家餐厅，又重新开了一家餐厅，
17
由于新冠肺炎疫情而暂时关闭的，在此期间三十九个已结束的几周9月28日，2021年，而只有一家餐厅开封在此期间三十九个已结束的几周9月29日, 2020.
资产处置损失和减值。截至2021年9月28日的39周内，资产处置和减值损失为320万美元, 而在2020年可比的39周期间，这一数字为1450万美元。 在截至2021年9月28日的39周内，这些成本主要涉及与我们的一家餐厅相关的长期和经营租赁资产的减值和账面价值减少，以及处置资产，同时采取措施使我们的餐厅保持最新状态，并处置某些非生产性餐厅资产。对于2020年的可比39周期间，这些成本主要涉及与我们的五家餐厅相关的长期和经营租赁资产的减值和账面价值减少，加上由于新冠肺炎疫情和例行资产处置导致生啤销量突然下降而为啤酒变质预留的费用。
租赁交易收益，净额在截至2020年9月29日的39周内，与售后回租交易相关的租赁交易净收益为190万美元。
利息支出，净额在截至2021年9月28日的39周内，美国的利息支出净额减少了100万美元，降至400万美元，而2020年同期为510万美元。这一下降的主要原因是，与2020年同期的39周相比，截至2021年9月28日的39周内的平均债务余额较低。
从合法和解中获益在截至2020年9月29日的39周内，我们从法律和解中获得了230万美元的收益，这些和解涉及与信用卡提供商就交换费达成的和解，以及与维修我们手持平板电脑的维护协议有关的和解。
其他收入，净额在截至2021年9月28日的39周内，其他收入净额增加了20万美元，达到80万美元，而2020年同期的支出为60万美元。这一增长主要是由于我们的递延补偿计划下某些人寿保险保单的现金退保额增加所致。这一增长抵消了包括在“一般和行政”费用中的相关递延补偿费用对我们未经审计的综合经营报表的影响。
所得税优惠。截至2021年9月28日的39周，我们的实际所得税率为108.9%，而2020年同期为41.7%。*截至2021年9月28日的39周的有效税率优惠与法定税率不同，主要原因是FICA税收小费抵免、股票薪酬实现的超额减税和员工留任抵免。上一年的有效税率优惠与法定税率不同，主要是由于FICA税收提示抵免以及能够将2020年亏损结转到税率为35%的前几年而产生的增量优惠。
流动性和资本资源
下表汇总了我们的关键流动性衡量指标(以千美元为单位)。
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2021年9月28日 |
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2020年12月29日 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
59,815 |
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$ |
51,664 |
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净营运资本 |
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$ |
(72,909 |
) |
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$ |
(82,609 |
) |
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电流比 |
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0.6:1.0 |
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0.5:1.0 |
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||
由于新冠肺炎疫情给我们的业务带来了短期前景的不确定性，我们继续将重点放在产生现金流上。目前，我们无意回购股份或派发股息，除非确定这符合本公司及其股东的最佳利益，并且我们的信贷安排允许这样做。我们将审查并在适当时调整我们的整体资本分配方法，因为我们更多地了解了新冠肺炎大流行的最终持续时间，以及大流行后的复苏将如何展开，并将如何影响我们餐厅的收入和成本。
18
我们正在采取我们认为必要和适当的措施，以控制成本和最大限度地提高流动性。我们7000万美元(未计佣金和其他费用)的普通股私募已于2020年5月完成，我们通过ATM机发售计划出售3000万美元(未计佣金和其他费用)普通股的计划于2021年1月完成，这些都加强了我们的财务状况。9月28日，2021年，我们有大约$59.8300万美元现金在我们的资产负债表上，有一笔其他内容$124.4300万美元的借款在我们的信贷机制下可用。见附注4未经审计的合并财务报表，请参阅本报告第一部分第1项，以了解有关我们信贷安排的进一步信息。基于t的t。他目前的行动水平我们相信，我们目前的现金和现金等价物将足以满足我们至少未来12个月的资本支出和营运资本需求。我们未来的经营业绩将受到未来经济状况以及金融、商业和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。
与许多连锁餐厅一样，我们的大部分餐厅通常采用经营租赁安排(主要是地面租赁)。我们相信，我们的运营租赁安排以财务高效的方式为我们的资本结构提供了适当的杠杆。不过，我们并不局限於以租约安排作为开设新食肆的唯一方法，并不时购入土地兴建新食肆。根据经营租赁安排，我们通常将餐厅位置租赁10至20年。我们的租金结构因租约而异，但一般规定按销售额支付最低租金和或有(百分率)租金，以及与租约有关的其他费用(例如，我们按比例分摊的公用地方维修费用、物业税和保险费)。我们的很多租约安排包括有机会取得租户改善津贴，以部分抵销发展和开设有关食肆的成本。一般来说，房东会通过提高最低租金来收回这类津贴的成本。不过，我们不能保证每项工程都会有这类津贴。有时，我们也可能决定购买底层土地兴建一家新餐厅，如果这是获得非常理想的选址的唯一途径。目前，我们拥有德克萨斯州啤酒酒吧的底层土地。我们还拥有两块土地，毗邻我们的两家餐厅。我们目前的战略不是拥有大量的地块来支撑我们的餐厅。因此，在很多情况下，我们后来已就我们之前购买的土地达成了回租协议。我们为某些与工地有关的工作、建筑、租赁装修、家具等支付现金。, 用于建造我们租赁和自有房屋的固定装置和设备。我们拥有我们餐厅几乎所有的设备、家具和贸易固定装置，目前正计划在未来这样做。
现金流
下表列出了所示期间我们的经营、投资和融资活动的现金流(以千为单位)：
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
46,242 |
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$ |
36,222 |
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用于投资活动的净现金 |
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(25,145 |
) |
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(28,175 |
) |
|
融资活动提供的现金净额(用于) |
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(12,946 |
) |
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34,483 |
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现金及现金等价物净增加情况 |
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$ |
8,151 |
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|
$ |
42,530 |
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营业现金流
在截至2021年9月28日的39周内，经营活动提供的净现金为4620万美元，比截至2020年9月29日的39周提供的3620万美元增加了1000万美元。与上年相比增长的主要原因是，在截至2021年9月28日的39周内，净收入增加，但由于上年租金延期、账款和其他应收账款收款以及应付账款支付的时间安排，营业租赁义务付款增加，抵消了这一增长。
投资现金流
在截至2021年9月28日的39周内，投资活动中使用的净现金为2510万美元，比截至2020年9月29日的39周内使用的2820万美元减少了300万美元。与上年相比下降的主要原因是餐厅开业的时间安排，加上新冠肺炎疫情导致非必要的资本支出暂停。
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下表列出了所示期间的资本支出组成部分(以千计)：
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在过去的39周里 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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新开的餐厅 |
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$ |
11,706 |
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$ |
15,825 |
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餐厅维护和关键生产力计划 |
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11,871 |
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14,021 |
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餐厅和企业系统 |
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1,589 |
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2,139 |
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资本支出总额 |
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$ |
25,166 |
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|
$ |
31,985 |
|
截至2021年11月1日，我们在2021财年新开了两家餐厅，并重新开放了我们位于弗吉尼亚州里士满的餐厅。我们的里士满餐厅是我们唯一一家因新冠肺炎疫情而关闭的餐厅。. 我们目前计划在2022财年至少开设8家餐厅，我们已经签署了所有2022家新餐厅的租约、土地购买协议或意向书。我们新的餐厅单位经济继续保证我们的可用资金得到适当的分配，我们将继续在新餐厅的增长与质量和好客之间取得平衡。
融资现金流
在截至2021年9月28日的39周内，用于融资活动的现金净额为1290万美元，比截至2020年9月29日的39周提供的3450万美元减少了4740万美元。这一下降主要是由于信贷额度支付和截至2021年9月28日的39周内发行普通股的收益减少所致。
见附注4未经审计的合并财务报表，请参阅本报告第一部分第1项，以了解有关我们信贷安排的进一步信息。在2020年大流行开始时，我们采取了必要的步骤，通过以下方式最大限度地提高我们的流动性动用我们的信用额度，出售7000万美元的普通股。此外，2021年1月，我们通过自动取款机发售计划完成了总计703,399股普通股的出售，收益约为3000万美元(未扣除佣金和其他费用)。见附注10和附注10未经审计的合并财务报表，请参阅本报告第一部分第1项，以了解有关我们的提供自动取款机。我们相信，由于我们采取的行动、不断改善的经营环境和我们目前的资本状况，我们在未来12个月有足够的流动性。然而，考虑到新冠肺炎大流行的事件以及大流行后的恢复，随着这些史无前例的事件的发展，我们将继续监测和评估所有融资选择。
表外安排
吾等不参与与未合并实体或金融合伙关系产生关系的交易，例如通常称为结构性融资或可变权益实体(“VIE”)的实体，而该等实体的设立目的是促进表外安排或其他受合约限制的目的。截至2021年9月28日，我们没有参与任何表外安排。
通货膨胀的影响
食品、劳动力、能源和入住费的上涨会严重影响我们餐厅运营的盈利能力。我们的盈利能力取决于我们预测和应对关键运营资源成本变化的能力，这些资源包括食品和其他原材料、劳动力、能源和其他供应和服务。成本和费用的大幅增加可能会影响我们的经营业绩，以至于这些增加不能转嫁到我们的餐厅客户身上。虽然我们已采取步骤，就食肆经营所用的部分商品达成协议，但我们不能保证这些商品日后的供应和成本不会因天气或其他非我们所能控制的市场情况而波动。我们目前无法长期签订某些商品的合同，如流质乳制品、鲜肉或海鲜，以及大多数新鲜农产品。因此，这类商品可能会受到不可预见的供应和成本波动的影响。
在我们经营的某些地理区域，合格的餐厅经理和小时工普遍短缺，新冠肺炎疫情的持续影响加剧了这种短缺，导致招聘和补偿这些员工的成本增加。我们的许多餐厅员工按联邦、州或当地最低工资要求支付小时工资。许多州和地方政府对雇员有自己的最低工资和其他监管要求，通常高于联邦最低工资，并根据当地消费者价格指数的变化每年增加工资。此外，某些运营成本和其他成本(包括符合“患者保护和平价医疗法案”的医疗福利、税收、保险、新冠肺炎大流行相关福利以及其他外部服务)随一般通胀水平持续上升，可能还会受到其他非我们所能控制的成本和供应波动的影响。
虽然我们能够通过逐步提高菜单项目的价格，再加上更高效的采购做法、生产率的提高和更大的经济效益，部分抵消了通胀和主要运营资源成本的其他变化。
20
然而，尽管我们的规模很大，但不能保证我们将来能够继续这样做。有时，竞争条件会限制我们菜单定价的灵活性。此外，影响消费者外出食品可自由支配支出的宏观经济状况可能会使菜单价格的进一步上涨变得轻率。我们不能保证我们未来增加的所有成本都能被更高的菜单价格抵消，也不能保证更高的菜单价格会被我们的餐厅客户接受，而不会导致他们的光顾频率或购买模式发生任何变化。我们餐厅的许多租约都根据销售额的一定比例规定了或有租金义务。因此，租金费用将在我们餐厅的菜单价格上涨中按比例分摊。我们不能保证我们会继续带来足以抵销通胀或其他成本压力的可比食肆销售额增长。
季节性和不利天气
我们的业务受到天气和其他季节性因素的影响，这些因素通常会影响其他餐厅的运营。假日(以及节日日历的变化)和恶劣天气(包括飓风、龙卷风、雷暴、冰雪风暴、持续的极端气温和类似条件)可能会影响我们经营的一些市场的餐厅销售额。我们的许多餐厅都位于购物中心和商场内或附近，这些购物中心和商场的销售额通常会出现季节性波动。季度业绩已经并将继续受到新餐厅开业时间及其相关餐厅开业费用的重大影响。由于这些和其他因素，我们任何一个特定季度的财务业绩可能不能代表整个会计年度可能取得的结果。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债的报告金额，以及报告期内报告的净收入和费用的报告金额。我们根据当前事实、历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出估计和假设，这些因素的结果构成对资产和负债的账面价值以及从其他来源难以明显看出的成本和费用的应计金额作出判断的基础。我们会不断检讨估计数字和基本假设，以确保它们适合当时的情况。会计假设和估计本质上是不确定的，实际结果可能与我们的估计大不相同。
管理层在截至2020年12月29日的财政年度10-K表格年度报告中对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含了对我们其他关键会计政策的概述。在截至2021年9月28日的39周内，我们的关键会计政策没有重大变化。
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
以下关于市场风险的讨论包含“前瞻性”陈述。根据金融和大宗商品市场的一般情况，实际结果可能与以下讨论大不相同。
利率风险
我们有2.15亿美元的信贷安排，其中7180万美元目前未偿还，并按浮动利率计息。我们主要利用信用贷款来支持我们的自我保险计划所需的信用证，为我们宣布的股票回购计划(目前已暂停)的一部分提供资金，并根据需要用于营运资金和建设要求。我们因信贷安排下债务的利率波动而面临利率风险。根据我们目前的未偿还余额，假设我们的信贷安排下的利率每变动1%，每年将对我们的净(亏损)收入造成大约50万美元的影响。
食品、供应和商品价格风险
我们根据与供应商建立的市场价格购买食品、供应品和其他商品，以供我们的运营使用。我们的业务依赖于这些项目的频繁和一致的交付。我们可能会因恶劣天气、自然灾害、劳动力问题或供应商、分销商或运输提供商的其他运营中断，或其他我们无法控制的条件(如网络入侵或勒索软件攻击)而出现短缺、延误或中断。此外，我们购买的许多商品都可能受到我们控制之外的市场供求因素的影响，无论是否签约。由于政府监管，成本也可能波动。由于新冠肺炎大流行，我们已经并预计将继续经历分销中断、大宗商品成本上涨以及某些食品和供应短缺。为了在一定程度上管理这一风险，我们试图达成固定价格的购买承诺，期限通常长达一年，以满足我们的一些大宗商品需求。但是，我们可能不可能就某些商品签订固定价格合同，或者我们可以选择不签订某些商品的固定价格合同。我们认为，我们几乎所有的食品和供应都可以从几个来源获得，这有助于分散我们的整体大宗商品成本风险。我们也相信，我们有一定的灵活性和能力来提高某些菜单的价格，或者改变某些提供或推广的菜单项目，以应对食品价格的上涨。我们的一些商品购买安排可能包含合同特征，通过设定特定的价格下限或上限来限制支付的价格。我们不使用金融工具来对冲大宗商品价格，因为我们与供应商达成了采购协议。, 在我们可以达成这样的安排的范围内，帮助控制我们支付的最终成本。
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项目4.交通管制S和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，我们根据修订后的1934年证券交易法颁布的规则13a-15和15d-15，评估了截至本报告所述期间结束时，我们披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月28日，我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在我们的第三财季，我们对财务报告的内部控制没有任何变化(该术语在交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)已经或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分：其他信息
项目1.提起法律诉讼
法律诉讼摘要见本报告第一部分第1项未经审计综合财务报表附注9。
项目1A：各种风险因素
与我们之前在截至2020年12月29日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，没有发生重大变化。
第二项：未登记的股权证券销售和收益使用
由于新冠肺炎的流行，我们的股票回购计划目前暂停，直到它符合公司及其股东的最佳利益，并得到我们的信贷安排的允许，这限制了我们支付股息或进行股票回购的能力。截至2021年9月28日，根据我们批准的股票回购计划，我们累计回购了价值约4.756亿美元的股票。在截至2021年9月28日的39周内，我们没有回购股票。截至2021年9月28日，我们的股票回购计划约有2440万美元可用。
下表列出了截至2021年9月28日的39周内普通股回购的相关信息：
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第(1)期 |
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总计 数 的股份 购得 |
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平均值 价格 付费单位 分享 |
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总计 数量 股票 购买方式为 部分 公开地 宣布 平面图 |
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增加 美元 分享 回购 授权 |
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美元价值 中国股票的比例达到了这一水平 可能还没有。 购得 在.之下 计划或 节目 |
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12/30/20 – 01/26/21 |
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24,438,776 |
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01/27/21 – 02/23/21 |
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24,438,776 |
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02/24/21 – 03/30/21 |
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24,438,776 |
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03/31/21 – 04/27/21 |
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24,438,776 |
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04/28/21 – 05/25/21 |
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— |
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$ |
— |
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24,438,776 |
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05/26/21 – 06/29/21 |
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24,438,776 |
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06/30/21 – 07/27/21 |
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07/28/21 – 08/24/21 |
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24,438,776 |
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08/25/21 – 09/28/21 |
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24,438,776 |
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总计 |
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(1) |
期间信息根据我们在2021财年期间的会计月份显示。 |
23
项目6.所有展品
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展品 |
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描述 |
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3.1 |
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修订和重新修订的公司章程，通过引用2017财年10-K年度报告附件3.1合并而成。 |
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3.2 |
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修订和重新制定公司章程，通过引用2020年8月14日提交的8-K表格的附件3.1并入本公司。 |
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3.3 |
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公司章程修订证书，参考2004财年10-K年度报告附件3.3合并。 |
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3.4 |
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公司章程修订证书，参照2010财年Form 10-K年度报告附件3.4合并。 |
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4.1 |
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本公司普通股证书样本，参照本公司于1996年8月22日提交给证券交易委员会的SB-2A表格的注册说明书附件4.1(3335182-LA号文件)合并。 |
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10.2 |
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公司与格雷戈里·S·莱文(Gregory S.Levin)于2021年6月30日签订的雇佣协议(通过引用本公司于2021年7月6日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成。 |
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31 |
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第302条行政总裁及首席财务官的证明. |
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32 |
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第906条对行政总裁及财务总监的证明. |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中. |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
24
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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BJ‘s Restaurants，Inc. |
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(注册人) |
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2021年11月1日 |
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由以下人员提供： |
/s/格雷戈里·S·莱文 |
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格雷戈里·S·莱文 |
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首席执行官兼总裁 |
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(首席行政主任) |
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由以下人员提供： |
/s/托马斯·A·胡德克 |
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托马斯·A·胡德克 |
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高级副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务官) |
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由以下人员提供： |
/s/雅各布·J·吉尔德 |
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雅各布·J·吉尔德 |
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高级副总裁兼首席会计官 |
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(首席会计官) |
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