大卫·博尔斯 | |
+44 (0) 20 7556 4446 | 途经埃德加 |
邮箱:dboles@Cooley.com |
2021年9月27日
美国证券交易委员会
公司财务部
东北F街100号
华盛顿特区,20549
注意: | Tracie Mariner女士 |
凯文·沃恩先生 | |
大卫·格塞特先生 | |
塞莱斯特·墨菲女士 |
回复: | ExScience a plc |
表格F-1上的注册声明 | |
提交日期为2021年9月10日 | |
第333-259431号档案号 |
女士们、先生们:
我代表我们的客户,ExSciences a plc(“公司), 我们正在回应员工的意见(员工“美国证券交易委员会(the Securities and Exchange Commission,简称: )”选委会)载于其2021年9月22日的信中(评议信“), 与上述表格F-1上的注册声明相关(DRS“)。针对评议信(“The”)中提出的意见 评论),公司同时提交表格F-1的 注册说明书第2号修正案(注册声明“),它反映了针对 某些评论所做的更改。
以下是公司对评论的回应 。以下段落的编号与评论信函中的评论编号相对应,为方便您 ,我们已将其并入本回复信中。本回复函正文中的页码与注册声明的页码 相对应。
表格F-1的注册声明已于2021年9月22日提交
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 ,第107页
1. | 修改第131页有关股份支付条款的讨论,以提供自2020年12月31日以来您的股份支付的表格,包括标的股票数量、行权价格、授予期限 (如果有)和使用的每股估值。讨论您如何对授予进行估值,包括您考虑的各种因素,并简要讨论每股估值与预计发行价之间的差异。 量化截至2021年6月30日的六个月内确认为费用的相关金额,以及这些授予有效期内将支出的基于股票的薪酬总额。 |
回应:为回应员工的意见,本公司已从注册说明书第131页开始更新其披露情况。
2021年9月27日
第2页
陈列品
2. | 请将您的股权融资协议提交给SVF II Excel(DE)LLC或软银 ,作为您的注册声明或建议的附件。 |
回应: 为回应员工的意见,公司敬告员工,公司已更新注册说明书第108、115、119、122、123、128和235页的披露,以便更明确地说明与SVF II Excel(DE)LLC的股权融资协议(“股权融资协议“)于发售完成后终止 ,本公司不会要求软银根据股权融资协议认购任何股份。本公司 进一步提出,上市前安排的关键条款,包括其历史会计处理,已在注册说明书中 披露。因此,本公司谨告知员工,根据S-K规例第601项,股权融资协议 毋须作为注册说明书的证物提交,因为该协议于完成发售后, 在S-K规例第601(10)(B)项的意义下并无重大意义,故本公司谨此告知员工,根据规例S-K第601(10)(B)项的规定,股权融资协议 毋须作为注册说明书的证物提交,因为该协议在完成发售后并无重大意义。
3. | 请提交《全球准入承诺协议》作为证物,或根据S-K条例第601(B)(10)项向 我们提供不提交该协议的依据。 |
回复:针对员工的意见,公司已将《全球准入承诺协议》作为注册声明的附件10.12提交 ,并在注册声明的第194页和第293页对该协议进行了说明。
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2021年9月27日
第3页
有关 注册声明或本回复信的任何问题或意见,请致电+44(0)20 7556 4446向以下签名者提出,或致电+1212479 6474向Divakar Gupta提出。
非常真诚地属于你, | |
/s/David Boles | |
大卫·博尔斯 |
抄送: | 安德鲁·L·霍普金斯(Andrew L.Hopkins),ExSciences a plc |
Divakar Gupta,Cooley LLP | |
马克·雷赫特(Marc Recht),Cooley LLP | |
克莱尔·克斯特-巴特勒(Claire KEast-Butler),Cooley(UK)LLP |
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