海洋工程国际公司000007375612月31日2021年9月30日2021Q3假象11,035,38311,525,72500000737562021-01-012021-09-30Xbrli：共享00000737562021-10-22Iso4217：美元00000737562021-09-3000000737562020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000737562021-07-012021-09-3000000737562020-07-012020-09-3000000737562020-01-012020-09-300000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000073756US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300000073756US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-09-3000000737562019-12-3100000737562020-09-300000073756美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000073756美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000073756美国-GAAP：母公司成员2020-12-310000073756美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000073756美国-GAAP：母公司成员2021-01-012021-03-3100000737562021-01-012021-03-310000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310000073756美国-公认会计准则：受限的股票成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000073756美国-公认会计准则：受限的股票成员美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000073756美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000073756美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310000073756美国-GAAP：母公司成员2021-03-310000073756美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-03-3100000737562021-03-310000073756美国-GAAP：母公司成员2021-04-012021-06-3000000737562021-04-012021-06-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-012021-06-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-04-012021-06-300000073756美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000073756美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-300000073756美国-GAAP：母公司成员2021-06-300000073756美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-06-3000000737562021-06-300000073756美国-GAAP：母公司成员2021-07-012021-09-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美国-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-012021-09-300000073756美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000073756美国-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-09-300000073756美国-GAAP：母公司成员2021-09-300000073756美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300000073756美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000073756美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310000073756美国-GAAP：母公司成员2019-12-310000073756美国-公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-03-310000073756美国-GAAP：母公司成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-03-3100000737562020-01-012020-03-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000073756美国-GAAP：母公司成员2020-01-012020-03-310000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-03-310000073756美国-公认会计准则：受限的股票成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000073756美国-公认会计准则：受限的股票成员美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000073756美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000073756美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-310000073756美国-GAAP：母公司成员2020-03-310000073756美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-03-3100000737562020-03-310000073756美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000073756美国-GAAP：母公司成员2020-04-012020-06-3000000737562020-04-012020-06-300000073756美国-公认会计准则：受限的股票成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000073756美国-公认会计准则：受限的股票成员美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-04-012020-06-300000073756美国-GAAP：C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cosseMember2020-01-012020-03-310000073756OII：GlobalDataSolutionMember2020-01-012020-03-310000073756OII：海洋娱乐系统成员2020-01-012020-03-310000073756OII：海洋AGV系统成员2020-01-012020-03-310000073756OII：制造业产品成员2020-01-012020-03-310000073756OII：离岸项目组成员2020-01-012020-03-310000073756OII：IntegrityManagementDigitalSolutionsMember2020-01-012020-03-310000073756美国-GAAP：国内/地区成员2021-01-012021-09-300000073756国家：GB2021-01-012021-09-300000073756国家：否2021-01-012021-09-300000073756国家：AO2021-01-012021-09-300000073756国家：br2021-01-012021-09-300000073756国家/地区：澳大利亚2021-01-012021-09-300000073756OII：2024年年长的Notesdue2021-09-300000073756OII：2024年年长的Notesdue2020-12-310000073756OII：2028年长的Notesdue2021-09-300000073756OII：2028年长的Notesdue2020-12-310000073756OII：2024年年长的Notesdue2014-11-300000073756OII：2028年长的Notesdue2018-02-280000073756US-GAAP：LineOfCreditMember2014-10-310000073756US-GAAP：LineOfCreditMember2018-02-280000073756US-GAAP：LineOfCreditMemberUs-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember2018-02-280000073756US-GAAP：LineOfCreditMemberUs-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember2018-02-280000073756OII：调整后的基本费率高级成员OII：CreditAgreement成员OII：适用于MarginMemberSRT：最小成员数2021-09-300000073756OII：调整后的基本费率高级成员OII：CreditAgreement成员SRT：最大成员数OII：适用于MarginMember2021-09-300000073756OII：欧元高级会员OII：CreditAgreement成员OII：适用于MarginMemberSRT：最小成员数2021-09-300000073756OII：欧元高级会员OII：CreditAgreement成员SRT：最大成员数OII：适用于MarginMember2021-09-300000073756OII：调整后的基本比率成员OII：调整后的基本费率高级成员OII：CreditAgreement成员OII：FederalFundsRateMemberSRT：最小成员数2021-09-300000073756OII：调整后的基本比率成员OII：欧元汇率成员OII：调整后的基本费率高级成员OII：CreditAgreement成员SRT：最小成员数2021-09-300000073756SRT：最小成员数2021-01-012021-09-300000073756OII：2024年年长的Notesdue2020-06-300000073756OII：2024年年长的NotesdueUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员SRT：最小成员数2020-06-300000073756OII：2024年年长的Notesdue2017-04-012017-06-300000073756OII：2028年长的Notesdue2017-04-012017-06-3000000737562017-04-012017-06-300000073756币种：AOA2021-07-012021-09-300000073756币种：AOA2020-07-012020-09-300000073756币种：AOA2021-01-012021-09-300000073756币种：AOA2020-01-012020-09-300000073756货币：BRL2021-07-012021-09-300000073756货币：BRL2020-07-012020-09-300000073756货币：BRL2021-01-012021-09-300000073756货币：BRL2020-01-012020-09-300000073756币种：AOA2021-09-300000073756币种：AOA2020-12-310000073756国家：AO2021-09-300000073756国家：AO2020-12-310000073756美国-公认会计准则：债券成员2021-01-012021-09-300000073756国家：CN美国公认会计准则：应收账款成员2020-12-310000073756国家：CN2021-09-300000073756OII：制造业产品成员2021-09-300000073756US-GAAP：TradeAccountsReceivableMember2021-09-300000073756美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-09-3000000737562014-12-3100000737562015-12-310000073756OII：EnergyServicesAndProductsMemberMember2021-07-012021-09-300000073756OII：未分配的ExpensesMember2021-07-012021-09-300000073756OII：未分配的ExpensesMember2020-07-012020-09-300000073756OII：未分配的ExpensesMember2021-01-012021-09-300000073756OII：未分配的ExpensesMember2020-01-012020-09-300000073756OII：水下机器人成员2021-07-012021-09-300000073756OII：水下机器人成员2020-07-012020-09-300000073756OII：水下机器人成员2021-01-012021-09-300000073756OII：水下机器人成员2020-01-012020-09-300000073756OII：UnallocatedExpenseMember2020-07-012020-09-300000073756OII：UnallocatedExpenseMember2021-01-012021-09-300000073756OII：UnallocatedExpenseMember2020-01-012020-09-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549 

表格10-Q

☑			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
			在截至本季度末的季度内			2021年9月30日

或

☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
			在从日本到日本的过渡期内，从日本到日本的过渡期是从日本到日本的过渡时期，从日本到日本的过渡时期，中国从中国过渡到中国，从中国到日本的过渡期是这样的。

委托文件编号：1-10945

____________________________________________

海洋工程国际公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州						95-2628227
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(国际税务局雇主识别号码)
11911 FM529
休斯敦,			德克萨斯州			77041
(主要行政办公室地址)						(邮政编码)

(713) 329-4500

(注册人电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果与上次报告相比有变化)

____________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.25美元			油			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。  þ 是   ¨编号：

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。  þ  是   ¨编号：

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器			þ			加速的文件管理器			☐
非加速文件服务器			¨			规模较小的新闻报道公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。巴塞罗那☐  

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。

☐是   þ 不是

截至2021年10月22日已发行普通股数量：99,798,705 

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海洋工程国际公司

表格10-Q

目录

 

第一部分						财务信息
第一项。						财务报表
									合并资产负债表
									合并业务报表
									综合全面收益表(损益表)
									合并现金流量表
									合并权益表
									合并财务报表附注
第二项。						管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
第三项。						关于市场风险的定量和定性披露
第四项。						管制和程序
第II部						其他信息
第1项。						法律程序
第6项。						陈列品
签名

---

目录

第一部分-财务信息

 

第1项。财务报表

海洋工程国际公司。和子公司

综合资产负债表

 

						2021年9月30日						2020年12月31日
(单位为千，共享数据除外)
						(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物						$	447,725					$	452,016
应收账款净额						293,126						296,214
合同资产，净额						254,672						221,997
库存，净额						128,869						141,241
其他流动资产						60,743						58,795
流动资产总额						1,185,135						1,170,263
财产和设备，按成本价计算						2,446,348						2,456,602
减去累计折旧						1,935,620						1,865,495
净资产和设备						510,728						591,107
其他资产：
商誉						34,936						35,016
其他非流动资产						105,402						108,250
经营性租赁资产使用权						145,771						141,206
其他资产总额						286,109						284,472
总资产						$	1,981,972					$	2,045,842
负债和权益
流动负债：
应付帐款						$	97,836					$	94,207
应计负债						302,656						292,863
合同责任						50,754						50,046
流动负债总额						451,246						437,116
长期债务						739,980						805,251
长期经营租赁负债						157,510						156,074
其他长期负债						84,139						89,244
承诺和或有事项
股本：
普通股，面值$0.25每股；360,000,000授权股份；110,834,088已发行股份						27,709						27,709
额外实收资本						170,787						192,492
库存股；11,035,383和11,525,725股票，按成本价计算						(631,942)						(660,021)
留存收益						1,340,726						1,351,220
累计其他综合损失						(364,246)						(359,306)
海洋工程股东权益						543,034						552,094
非控股权益						6,063						6,063
总股本						549,097						558,157
负债和权益总额						$	1,981,972					$	2,045,842

附注是这些综合财务报表的组成部分。

1

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目录

海洋工程国际公司。和子公司

合并业务报表

(未经审计)

 

									截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位为千，每股数据除外)									2021						2020						2021						2020
收入									$	466,814					$	439,743					$	1,402,566					$	1,403,627
服务和产品成本									406,966						410,092						1,217,664						1,284,687
			毛利率						59,848						29,651						184,902						118,940
销售、一般和行政费用									44,079						49,396						132,531						152,856
长期资产减值									—						—						—						68,763
商誉减值									—						40,875						—						343,880
			营业收入(亏损)						15,769						(60,620)						52,371						(446,559)
利息收入									662						414						1,864						2,202
利息支出，扣除资本化金额后的净额									(9,616)						(9,250)						(29,752)						(33,323)
未合并关联公司的收益(亏损)权益									189						131						1,101						2,002
其他收入(费用)，净额									(814)						(2,836)						(4,222)						(13,624)
			所得税前收入(亏损)						6,190						(72,161)						21,362						(489,302)
所得税拨备(福利)									13,560						7,204						31,856						(17,551)
			净收益(亏损)						$	(7,370)					$	(79,365)					$	(10,494)					$	(471,751)
加权平均流通股
基本信息									99,797						99,297						99,675						99,209
稀释									99,797						99,297						99,675						99,209
每股收益(亏损)
基本信息									$	(0.07)					$	(0.80)					$	(0.11)					$	(4.76)
稀释									$	(0.07)					$	(0.80)					$	(0.11)					$	(4.76)

附注是这些综合财务报表的组成部分。

2

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目录

海洋工程国际公司。和子公司

综合全面收益表(损益表)

(未经审计)

									截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)									2021						2020						2021						2020
净收益(亏损)									$	(7,370)					$	(79,365)					$	(10,494)					$	(471,751)
其他全面收益(亏损)：
			外币折算调整						(8,988)						13,204						(5,376)						(46,492)
			可供出售债务证券的未实现收益变动(1)						(249)						—						436						—
其他全面收益(亏损)合计									(9,237)						13,204						(4,940)						(46,492)
			综合收益(亏损)						$	(16,607)					$	(66,161)					$	(15,434)					$	(518,243)
(1)			由于估值津贴的抵消，没有与截至2021年9月30日的3个月和9个月相关的净所得税费用或福利。

附注是这些综合财务报表的组成部分。

3

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目录

海洋工程国际公司。和子公司

合并现金流量表

(未经审计)

 

						截至9月30日的9个月，
(单位：千)						2021						2020
经营活动的现金流：
净收益(亏损)						$	(10,494)					$	(471,751)
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧和摊销，包括商誉减值						105,937						482,445
长期资产减值损失						—						68,763
递延所得税拨备(福利)						(1,801)						(8,211)
库存减记						—						7,038
出售财产和设备及其他资产的净亏损(收益)						2,318						1,597
非现金补偿						8,101						6,252
租赁会计的非现金影响						(4,636)						(1,838)
不包括收购的影响，现金增加(减少)来自：
应收账款和合同资产						(29,587)						87,999
库存						12,371						19,179
利率掉期收益						—						12,840
其他营运资产						(7,624)						(4,639)
货币换算对营运资金(不包括现金)的影响						(142)						3,256
流动负债						14,130						(158,496)
其他经营负债						(3,254)						(12,071)
净收益(亏损)调整总额						95,813						504,114
经营活动提供(使用)的净现金						85,319						32,363
投资活动的现金流：
购置物业和设备						(35,816)						(45,840)
赎回安哥拉债券投资所得收益						4,486						—
未合并关联公司的资本分配						3,108						5,374
出售财产和设备所得收益						4,129						1,752
其他投资活动						1,157						—
由投资活动提供(用于)的净现金						(22,936)						(38,714)
融资活动的现金流：
回购2024年优先债券						(63,010)						—
其他融资活动						(1,727)						(1,725)
融资活动提供(用于)的净现金						(64,737)						(1,725)
汇率对现金的影响						(1,937)						(6,802)
现金及现金等价物净增(减)						(4,291)						(14,878)
现金和现金等价物-期初						452,016						373,655
现金和现金等价物-期末						$	447,725					$	358,777

附注是这些综合财务报表的组成部分。

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目录

海洋工程国际公司。和子公司

合并权益表

(未经审计)

						普通股						其他内容 实缴 资本						财务处 库存						留用 收益						累计其他综合收入 (亏损)												海洋工程公司股东权益						非控股权益						总股本
(单位：千)
平衡，2020年12月31日						$	27,709					$	192,492					$	(660,021)					$	1,351,220					$	(359,306)											$	552,094					$	6,063					$	558,157
净收益(亏损)						—						—						—						(9,365)						—												(9,365)						—						(9,365)
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						(1,802)												(1,802)						—						(1,802)
限制性股票单位活动						—						(13,642)						14,997						—						—												1,355						—						1,355
限制性股票活动						—						(10,439)						10,439						—						—												—						—						—
平衡，2021年3月31日						27,709						168,411						(634,585)						1,341,855						(361,108)												542,282						6,063						548,345
净收益(亏损)						—						—						—						6,241						—												6,241						—						6,241
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						6,099												6,099						—						6,099
限制性股票单位活动						—						(409)						2,456						—						—												2,047						—						2,047
余额，2021年6月30日						27,709						168,002						(632,129)						1,348,096						(355,009)												556,669						6,063						562,732
净收益(亏损)						—						—						—						(7,370)						—												(7,370)						—						(7,370)
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						(9,237)												(9,237)						—						(9,237)
限制性股票单位活动						—						2,785						187						—						—												2,972						—						2,972
余额，2021年9月30日						$	27,709					$	170,787					$	(631,942)					$	1,340,726					$	(364,246)											$	543,034					$	6,063					$	549,097
						普通股						其他内容 实缴 资本						财务处 库存						留用 收益						累计其他综合收入 (亏损)												海洋工程公司股东权益						非控股权益						总股本
(单位：千)
余额，2019年12月31日						$	27,709					$	207,130					$	(681,640)					$	1,850,244					$	(334,097)											$	1,069,346					$	6,063					$	1,075,409
采用ASC 326的累积效果						—						—						—						(2,273)						—												(2,273)						—						(2,273)
净收益(亏损)						—						—						—						(367,598)						—												(367,598)						—						(367,598)
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						(70,325)												(70,325)						—						(70,325)
限制性股票单位活动						—						(11,816)						13,262						—						—												1,446						—						1,446
限制性股票活动						—						(5,992)						5,992						—						—												—						—						—
平衡，2020年3月31日						27,709						189,322						(662,386)						1,480,373						(404,422)												630,596						6,063						636,659
净收益(亏损)						—						—						—						(24,788)						—												(24,788)						—						(24,788)
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						10,629												10,629						—						10,629
限制性股票单位活动						—						1,790						1,119						—						—												2,909						—						2,909
平衡，2020年6月30日						27,709						191,112						(661,267)						1,455,585						(393,793)												619,346						6,063						625,409
净收益(亏损)						—						—						—						(79,365)						—												(79,365)						—						(79,365)
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						13,204												13,204						—						13,204
限制性股票单位活动						—						(862)						1,033						—						—												171						—						171
平衡，2020年9月30日						$	27,709					$	190,250					$	(660,234)					$	1,376,220					$	(380,589)											$	553,356					$	6,063					$	559,419

附注是这些综合财务报表的组成部分。

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目录

合并财务报表附注

1.    主要会计政策摘要

陈述的基础.海洋工程国际公司(下称“海洋工程”，“我们”或“我们”)根据10-Q表格季度报告的说明编制了这些未经审计的合并财务报表，我们必须向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交这些季度报告。这些财务报表不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的所有信息和脚注。这些财务报表反映了我们认为有必要进行的所有调整，以公平地展示我们截至2021年9月30日的财务状况以及我们在所述时期的运营结果和现金流。除非在此另有披露，否则所有此类调整都是正常的和重复的性质。这些财务报表应与我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。中期业绩不一定代表年度业绩。

巩固原则。合并财务报表包括远洋公司的账目和我们的50%或更多拥有和控制的子公司。如果我们确定我们是主要受益人，我们也会合并被确定为可变利息实体的实体；否则，我们将使用权益会计方法对这些实体进行会计核算。我们使用权益法来核算我们在未合并的关联公司的投资，我们拥有这些公司的股权在20%和50%，而我们对运营有重大影响，但不能控制。我们对所有其他长期投资都采用成本法。对我们没有合并的实体的投资反映在我们的资产负债表上的其他非流动资产中。我们在合并中消除公司间交易和账户。

估计的使用。 根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债额、截至财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。

现金和现金等价物。现金和现金等价物包括活期存款和自投资之日起原始到期日不超过三个月的高流动性投资。

信贷损失准备金--按摊销成本计量的金融资产。我们根据应收账款、合同资产或持有至到期贷款应收账款而不是可能亏损时的未来预期损失来确定信用损失拨备。

我们使用损失率方法来制定信贷损失拨备，这包括识别具有相似风险特征的资产池，审查过去一年中的历史损失。三年并考虑经济指标的合理可支撑性预测。估计数、发展趋势和其他新信息的变化可能会对未来的评价产生实质性影响。

我们通过频繁的客户互动、跟踪经济和行业趋势以及审查特定客户数据来监控我们应收账款和其他融资应收账款的信用质量。我们的其他应收金额包括合同资产和持有至到期的应收贷款，从历史上看，我们认为这两项的损失风险较低。

我们正在监测冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行以及石油和天然气市场波动对我们的客户和各交易对手的影响。在确定截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的信贷损失费用时，我们考虑了当前和预期的经济和市场状况，这是新冠肺炎的结果。

截至2021年9月30日，我们的信贷损失拨备为$1.5应收账款百万美元和美元0.8其他应收账款为百万美元。

金融资产在被认为无法收回时被注销，并且没有合理的预期收回合同现金流。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们注销了不到$的应收账款0.1百万美元和$3.1分别是之前预订的100万英镑。

我们已选择应用下列条款下的实际权宜之计：“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，“经修订后，(”ASC 326“)不包括应累算的

6

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目录

包括在我们的持有至到期应收贷款中的应收利息余额。截至2021年9月30日和2020年12月31日，排除的金额为美元。1.3百万美元和$1.5分别为百万美元。

应收账款在与客户约定的合同条款结束后视为逾期。截至2021年9月30日，我们认为我们的金融资产没有重大逾期金额无法收回。我们通常不需要客户提供抵押品。截至2021年9月30日，我们的应收账款包括美元11从我们制成品部门的一个客户那里获得了100万美元，该客户是一家总部位于中国的公司的子公司，该公司一直并将继续受到广泛报道的财务挑战。请参阅附注8-“承付款和或有事项”，以了解有关该客户的未付应收账款的讨论。

库存.存货按成本或可变现净值中较低者计价。我们使用加权平均法来确定成本。我们定期审查库存项目的价值，并根据我们对市场状况的评估记录库存的冲销或冲销。减记和减记计入服务和产品成本。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有记录任何库存减记或减记，相比之下，库存减记或减记为#美元。7.0在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，有数百万美元的减记和减记。

财产和设备、长期无形资产和经营权租赁资产。我们按直线计提预计使用年限内的财产和设备折旧。我们将财产和设备的维修和维护成本计入发生的运营，并将延长资产寿命或功能的改进成本资本化。在处置财产和设备时，相关成本和累计折旧账户被解除，由此产生的任何损益作为对服务和产品成本的调整计入。

我们利用建设期预计超过三个月的资产的利息。我们没有利用截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的利息。我们不会将一般行政费用分配给资本项目。

长期无形资产主要是通过业务合并获得的，包括商号、知识产权和客户关系，并在各自的估计使用寿命内摊销。

我们的管理层会在触发事件发生时，定期检讨我们的物业及设备、长期无形资产及经营权租赁资产的变现情况，以确定是否有任何事件或环境变化显示该等资产的账面金额可能无法收回。对于将持有和使用的长期资产，我们的评估依据减值指标，如资产的性质、资产的未来经济效益、任何历史或未来盈利能力衡量标准以及其他可能存在的外部市场状况或因素。如果存在该等减值指标或存在其他显示资产账面金额可能无法收回的因素，吾等将通过使用该资产存在可识别现金流的最低水平的未贴现现金流分析来确定是否发生了减值。如果发生减值，我们确认资产的账面价值与公允价值之间的差额的损失。有关截至2020年9月30日的三个月和九个月期间财产和设备、长期无形资产和经营权租赁资产的减记和核销的信息，请参阅附注4-“减值”和附注10-“业务分部信息”。我们没有确定截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的财产和设备、长期无形资产和经营权租赁资产的减值指标。

对于持有以待出售或处置的资产，该资产的公允价值是使用公允市场价值减去出售的估计成本来计量的。当我们有处置某些资产的计划，并且这些资产符合持有待售标准时，资产被归类为持有待售资产。

有关经营性租赁资产使用权的其他信息，请参阅“租约“下面。

善意。我们的商誉每年以及每当我们发现某些触发事件或情况更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值时，都会对其进行减值评估。

在我们的年度商誉评估中，我们会进行定性或定量的减值测试。在定性方法下，如果我们确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，我们需要进行定量分析，以确定报告单位的公允价值。然后，我们将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确认

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目录

账面金额超过报告单位公允价值的金额。确认的损失不应超过分配给报告单位的商誉总额。我们在计量商誉减值损失时，亦会考虑任何可扣税商誉对申报单位账面金额的所得税影响(如适用)。有关截至2020年9月30日的三个月和九个月期间商誉减值的信息，请参阅附注4-“减值”和附注10-“业务部门信息”。我们没有确定截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的商誉减值指标。

外币折算。我们大多数海外子公司的本位币是适用的当地货币。使用美元以外的功能货币的外国子公司的经营结果使用该期间的平均汇率换算成美元。这些外国子公司的资产和负债使用截至资产负债表日的有效汇率换算成美元，由此产生的换算调整在扣除税款后在累计其他全面收益(亏损)中确认为股东权益的一部分。所有外币交易损益目前都在综合经营报表中确认。我们记录了$(0.3)百万元及(4.0在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，分别有100万美元的外币交易收益(亏损)。我们记录了$(2.5)百万元及(13在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，分别有100万美元的外币交易收益(亏损)。这些金额作为其他收入(费用)的一个组成部分包括在我们的综合业务表中。

收入确认。我们所有的收入都是通过与客户的合同实现的。我们根据合同类型确认我们的收入。我们每天都会确认合同的服务收入，这些合同规定了特定的时间、材料和设备费用，我们定期计费，从每周到每月不等。我们使用输入法来确认收入，因为提供的每一天服务都代表着客户的价值。当工作完成时，这些合同中的履约义务得到了履行，收入也得到了确认。在适当的时候，当发票与我们迄今的业绩价值直接对应时，我们会运用实际的权宜之计，确认发票金额的收入。

我们通过使用投入成本比计量完成百分比的方法确认一段时间内的收入，对重要的固定价格合同进行核算，主要与我们的制成品部门有关，在我们的离岸项目组(“OPG”)和航空航天和国防技术(“ADTECH”)部门中的比例较小。这种常用的方法可以适当地计算我们合同的进展情况。当我们在合同有效期内代表客户创建产品时，就履行了履行义务。我们剩余的收入将在控制权移交给客户时确认，从而履行履行义务。

我们已选择在发生时将运费和运费确认为费用。由政府当局评估的税收，如果是对特定的创收交易征收的，并与特定的创收交易同时征收，并且是由我们从客户那里收取的，则不包括在收入中。

在我们以服务为基础的业务中，我们主要是按日收费的方式提供服务。在我们以产品为基础的业务线中，主要是制成品部门，我们使用完工百分比法确认收入和利润，并从进度的衡量标准中剔除未安装的材料和严重的低效因素。

我们根据每个合同的事实和情况，在确定和分配履约义务的交易价格以及随后确认收入时适用判断。我们定期审查与合同相关的估计，并在需要时立即反映盈利能力的修正。如果可变对价的一个因素有可能导致未来收入的重大逆转，我们将把该可变对价限制在旨在消除未来潜在逆转的水平。如果目前对合同总成本的估计表明合同的最终损失，我们在确定时将全额确认预计损失。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们确认了预计亏损$2.1在我们的海底机器人部门的一份合同中获得了一百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有任何实质性的调整。由于事实和环境的变化，未来总合同成本可能会有重大调整。

一般来说，我们的付款条件包括按照提供的服务定期计费的服务和在某个时间点交付的产品，这些产品在履行履行义务后开具发票。我们的产品和服务合同的里程碑付款在合同期间的商定进度点到期，当这些里程碑被开具发票时

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目录

已达成，这可能与收入确认的时间不同。我们的付款条款一般不向客户提供合同融资，也不会因这些条款而从客户那里获得融资。

有关我们与客户的合同收入的更多信息，请参见注3-“收入”。

租约。无论是作为承租人还是出租人，我们在一开始就确定合同是租赁还是包含租赁。在作出这些决定时，我们会考虑已确认资产的要素、控制权和经济利益的收受。

作为出租人，我们在提供服务的同时租赁某些类型的设备，并利用允许我们将租赁和非租赁组件合并为一个组合组件的便利，该组件在第(1)项下计入租契” (“ASC 842“)，当租赁成分占主导地位时，以及(2)根据会计准则与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，当服务组件占主导地位时。一般来说，当我们有一个服务组件时，它通常是主要的元素，并导致根据ASC 606进行记账。

作为出租人，我们租赁某些类型的设备，经常同时提供服务。这些租约可以按日租或一次性计价，租期从几天到多年不等。这些租赁是按照商业条款以市场价格进行谈判的，其中许多都有标准的选项，可以由我们的客户自行决定延长或终止租约。这些租约一般不包含购买选择权、实质性限制或影响我们的租约会计的契诺。

作为承租人，我们租赁土地、建筑物、船只和设备来运营我们的业务，并支持我们的一些服务线收入来源。这些设备的租赁期限通常从运营和支持设备的天数到15土地和建筑物的使用年限。这些租约是按商业条款以市场价格进行谈判的，其中许多租约带有标准选项，可由我们自行决定延长或终止租约。当该等选择权的行使情况合理确定时，我们会将其纳入租约评估内。我们的租约不包含影响我们会计的重大限制或契约，也不提供剩余价值担保。

作为承租人，我们利用实际的权宜之计，不在资产负债表上确认初始租赁期为12个月或以下的租赁，并将租赁和非租赁组成部分合并在一起，并将合并后的组成部分计入所有资产类别(房地产除外)的租赁。

使用权、经营租赁资产和经营租赁负债按开始或修改日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租约没有提供隐含利率，我们根据开始或修改日期的信息，使用递增借款利率来确定未来付款的现值。在确定递增借款利率时，我们考虑了我们的外部信用评级、我们和我们确定的同行的债券收益率、我们运营的地理区域的无风险利率，以及在与租赁类似的期限内提供等同于未来租赁付款的抵押品所带来的影响。我们的经营权租赁资产还包括任何已支付的租赁预付款，不包括租赁奖励和产生的初始直接成本。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们有理由确定我们会行使这些选择权时，这些选择权就会包括在租赁期内。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。.

2.中国会计准则更新

最近采用的会计准则. 2021年1月1日，我们通过了会计准则更新(ASU)第2019-12号。简化所得税的核算“ASU 2019-12”简化了所得税的会计处理，消除了会计准则编纂740(“ASC 740”)中的某些例外情况。所得税，“解释并澄清了当前指导意见的某些方面，以促进报告实体之间的一致性。标准中的大多数修订要求在前瞻性的基础上实施，而某些修订必须在追溯或修改的追溯基础上实施。我们于2021年1月1日采用ASU 2019-12，并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

近期发布的会计准则. 2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号文件。参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，“为应用合同修改和对冲会计以促进市场从现有参考利率(如计划于2023年6月逐步取消的伦敦银行间同业拆借利率(”LIBOR“))过渡到替代利率(如有担保隔夜融资利率(”SOFR“))提供了临时可选的权宜之计和例外情况。本ASU自发布之日起即生效，可适用

9

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目录

预计将持续到2022年12月31日。我们预计这一ASU不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

3.    收入

按类别划分的收入

下表列出了按业务部门、地理区域和货物或服务转移时间分类的收入。

												截至三个月												截至9个月
(单位：千)												2021年9月30日						2020年9月30日												2021年9月30日						2020年9月30日
业务细分：
			能源服务和产品
						水下机器人技术						$	143,710					$	119,617											$	404,200					$	378,621
						制成品						75,359						110,416												241,311						377,520
						海上项目组						95,580						73,212												292,765						221,306
						诚信管理与数字化解决方案						62,806						53,933												180,924						172,631
			总能源服务和产品									377,455						357,178												1,119,200						1,150,078
			航空航天和国防技术									89,359						82,565												283,366						253,549
						总计						$	466,814					$	439,743											$	1,402,566					$	1,403,627
地理作业区：
			外国：
						非洲						$	78,890					$	43,077											$	213,087					$	158,143
						挪威						51,269						57,138												160,923						154,745
						英国						46,254						68,568												135,401						191,781
						亚洲和澳大利亚						43,919						30,715												123,616						113,517
						巴西						30,238						19,296												78,411						64,902
						其他						22,912						22,071												69,183						69,355
			国外合计									273,482						240,865												780,621						752,443
			美国									193,332						198,878												621,945						651,184
总计												$	466,814					$	439,743											$	1,402,566					$	1,403,627
货物或服务转移的时间：
			随时间推移确认的收入									$	437,086					$	411,809											$	1,316,733					$	1,306,889
			在某个时间点确认的收入									29,728						27,934												85,833						96,738
总计												$	466,814					$	439,743											$	1,402,566					$	1,403,627

合同余额

总体而言，我们的具有里程碑付款的合同对合同资产和合同负债余额有重大影响。里程碑与客户签订合同，并与合同有效期内的重大事件相关。有些里程碑是在确认收入之前实现的，因此产生了合同负债，而另一些里程碑是在确认收入之后实现的，从而产生了合同资产。

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目录

下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的信息。

						截至9个月
(单位：千)						2021年9月30日						2020年9月30日
合同总资产，期初						$	221,997					$	221,288
应计收入						1,355,567						1,271,033
开具帐单的金额						(1,322,892)						(1,271,561)
合同总资产，期末						$	254,672					$	220,760
合同总负债，期初						$	50,046					$	117,342
推迟里程碑付款						47,246						46,223
确认货物和服务的收入						(46,538)						(117,999)
合同总负债，期末						$	50,754					$	45,566

履行义务

截至2021年9月30日，分配给未履行(或部分未履行)剩余履约义务的交易价格总额为美元。221百万美元。为了达到这一价值，我们使用了两种可行的权宜之计，不披露与履约义务有关的金额：(1)最初预期期限为一年或更短的合同的一部分；或(2)我们根据账单确认收入的合同。在这笔金额中，我们预计确认收入为#美元119在接下来的12个月里，我们预计将确认所有剩余的$102在接下来的24个月里。截至2021年9月30日，我们的合同资产包括38从我们制成品部门的一个客户那里获得了100万美元，该客户是一家总部位于中国的公司的子公司，该公司一直并将继续受到广泛报道的财务挑战。有关本客户到期合同资产的讨论，请参阅附注8-“承诺和或有事项”。

由于我们在海底机器人、OPG、诚信管理和数字解决方案(“IMDS”)以及广告技术部门的服务合同的性质，我们的大多数合同要么具有一年或更短的初始合同条款，要么具有客户选择权取消条款，这导致我们考虑最初预期的一年或更短的持续时间。

在我们的制成品和广告技术部门，我们有超过一年的长期合同，这些合同构成了截至2021年9月30日报告的绩效义务余额的大部分。我们也有预期原始期限为一年或更短的较短期产品合同，但已被排除在外。

在适当情况下，吾等已在合约内变动对价元素的交易价格内作出估计，并将该等金额限制于我们认为当与变动对价相关的不确定性其后获得解决时，确认的累计收入金额可能不会出现重大逆转的水平。在截至2021年9月30日的9个月中，与前期完成或部分完成的绩效义务相关的确认收入金额并不显著。

截至2021年9月30日，由于我们合同的性质以及我们提供的服务和产品，没有重大的未偿还退款或退货责任余额。我们的保修仅限于标准长度的保修，不被视为实质性权利。.我们的大多数合同都由单一的履约义务组成。当有多个债务时，我们寻找可观察到的独立销售价格的证据，作为分配的基础。这涉及对与合同事实和情况有关的可观察证据的适当性的判断。如果我们没有可观察到的证据，我们会采用成本加利润率的方法，使用产品或服务类型、客户和涉及的地区地理的典型利润率来估计独立的销售价格。

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目录

获得或履行合同的费用

根据现有的实际权宜之计，当这些金额很大，并且合同开始时预计期限超过一年时，我们会将成本资本化，以获得合同。否则，费用将在发生的期间内支出。获得合同的成本主要包括投标和建议书成本，这是我们固定成本的增量。在本报告所述期间，没有余额或摊销费用来获得合同。

履行合同的成本主要包括为我们的客户提供服务或产品而产生的某些动员成本。这些费用在合同履行期间递延和摊销。履行合同的期末费用余额为#美元。8.1百万美元和$8.3分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们记录的摊销费用为$1.2百万美元和$3.4分别为百万美元。在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间，我们记录的摊销费用为$1.5百万美元和$5.3分别为百万美元。未确认减值成本。

4.    减损

商誉

我们没有发现任何触发事件，因此，在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，没有记录到商誉减值。

在2020年第三季度将我们的商誉重新分配到我们的新部门后，我们确定存在减值指标，并对我们的海底机器人和制成品报告部门进行了定量分析。基于这些定量分析，公允价值被确定为低于我们制成品部门的账面价值，但不低于我们的海底机器人报告部门的账面价值。因此，对于我们的制成品部门，我们记录了税前商誉减值亏损#美元。41在截至2020年9月30日的三个月内达到100万美元。

在2020年第一季度，由于能源长期低迷，再加上新冠肺炎疫情的不利影响造成的需求破坏，以及本季度原油供应水平控制不足，以及我们的客户继续关注成本纪律，我们确定存在减值指标，我们需要对我们的海底产品-服务、技术和租赁(“ST&R”)、海底产品-制成品、海底项目、资产完整性和先进技术-商业报告单元进行定量分析。根据这些定量分析，公允价值被确定为低于每个报告单位的账面价值，但海底产品制造的产品除外。因此，对于我们的海底产品-ST&R、海底项目、资产完整性和先进技术-商业报告部门，我们记录的税前商誉减值亏损为#美元。51百万，$130百万，$111百万美元和$11分别为百万美元。对于我们的遥控车辆(“ROV”)和先进技术-政府报告单位，我们进行了定性评估；我们的结论是，每个报告单位的公允价值很可能超过报告单位的账面价值，因此，该等报告单位没有记录减值。

我们对2020年第一季度和第三季度确定的报告单位公允价值的估计要求我们使用重大的不可观察的投入，分类为第3级公允价值计量，包括与未来业绩、风险调整贴现率、未来商品价格和对我们服务的需求有关的假设，以及对预期可变现价值的估计。对于我们在每个时期的现金流预测，我们使用了一个加权平均资本成本，范围为11%至15%和基于戈登增长模型的终值，假设预期的长期增长率为2%.

我们2020年第三季度运营部门的变化导致我们的每个新部门都有一个报告单位。下表反映了在截至2020年3月31日的三个月期间记录的商誉减值，并根据历史成本分配给我们的新报告部门：

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目录

									截至2020年3月31日的三个月
(单位：千)									与最初记录的一样						作为重铸以反映分段更改
分部/报告股									商誉减值						水下机器人技术						制成品						OPG						IMDS						总计
海底产品/ST&R									$	51,302					$	17,457					$	—					$	33,845					$	—					$	51,302
海底工程/海底工程									129,562						84,661						—						32,440						12,461						129,562
资产完整性/资产完整性									110,753						—						—						—						110,753						110,753
先进技术/商业									11,388						—						11,388						—						—						11,388
			商誉减值总额						$	303,005					$	102,118					$	11,388					$	66,285					$	123,214					$	303,005

除了上文讨论的商誉减值外，我们报告单位商誉余额在本报告所述期间的变化来自货币汇率的变化。

有关按业务部门划分的商誉的更多信息，请参阅附注10--“业务部门信息”。

财产、设备和无形资产

我们没有发现任何触发事件，因此，在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间，没有记录长期资产的减值。

在2020年第三季度将我们的长期资产重新分配到我们的新部门后，我们确定存在减值指标，并对我们的制成品资产组进行了量化评估。基于该评估，我们得出结论，制成品内资产组的公允价值很可能高于每个资产组的账面价值，因此不需要减值。2020年第三季度，除了制造业产品中包括的那些事件外，我们没有发现我们资产组的任何触发事件。

在2020年第一季度，由于能源长期低迷，再加上新冠肺炎疫情的不利影响导致的需求破坏，以及本季度原油供应水平控制不足，以及我们的客户继续关注成本纪律，我们确定我们的某些资产类别中存在减值指标。为了衡量这些资产组的公允价值，我们使用了以下方法：

•海底分销解决方案英国-我们利用成本法并考虑收入法下的经济过时来确定财产和设备的公允价值。

•海底分销解决方案巴西和安哥拉-我们采用市场和成本相结合的方法来衡量公允价值。

•浅水船舶-我们利用成本法，并考虑了历史、当前和预期的日费率和使用率来衡量市场价值。

•可再生能源和特殊项目-我们使用市场和成本相结合的方法来衡量公允价值。

•海洋工程娱乐系统和海洋工程自动导引车(“AGV”)系统-我们使用市场和成本相结合的方法来衡量公允价值。

我们对这些资产组的公允价值的估计要求我们使用重大的不可观察的投入，分类为第3级公允价值计量，包括与未来业绩、风险调整贴现率、未来商品价格和对我们服务的需求有关的假设，以及对预期可变现价值的估计。在2020年第一季度，我们的现金流预测使用了加权平均资本成本，范围为12%至15%和基于戈登增长模型的终值，假设预期的长期增长率为2%.

我们2020年第三季度运营部门的变化没有导致我们的资产组发生任何变化。我们的报告单位与我在截至2020年3月31日的三个月期间，我们新的报告部门对长期资产减值进行了如下调整：

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目录

									截至2020年3月31日的三个月
(单位：千)									与最初记录的一样						作为重铸以反映分段更改
分部/报告股									长期资产减值						制成品						OPG						IMDS						总计
海底产品
			海底配电解决方案英国						$	6,543					$	6,543					$	—					$	—					$	6,543
			海底配送解决方案(巴西)						9,834						9,834						—						—						9,834
			安哥拉海底配送解决方案						38,482						38,482						—						—						38,482
海底工程
			浅水船只						3,894						—						3,894						—						3,894
			可再生能源和特殊项目组						3,628						—						3,628						—						3,628
			全球数据解决方案						167						—						—						167						167
先进技术
			海洋工程娱乐系统						5,065						5,065						—						—						5,065
			海洋工程AGV系统						1,150						1,150						—						—						1,150
			长期资产减值总额						$	68,763					$	61,074					$	7,522					$	167					$	68,763

5.    所得税

我们的税收拨备是基于(1)我们当期的收益和其他影响税收拨备的因素，以及(2)应缴纳当地所得税和预扣税的外国分支机构和子公司的经营情况。影响我们税率的因素包括我们的总体盈利水平和我们业绩来源的地域组合。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的实际税率与联邦法定税率21%不同，主要是由于营业收入和业绩的地理组合、估值津贴的变化和不确定的税收状况以及其他离散项目；因此，我们认为讨论有效税率没有意义。我们继续主张将任何外国子公司的未汇回收益进行无限期再投资，这些收益将在分配此类收益或与资产负债表折算损益相关的递延税款时产生增量税收后果。

2020年3月27日，美国冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)在美国签署成为法律。根据CARE法案的规则和程序，我们提交了2014年的退款申请，以带回我们在2019年产生的美国净营业亏损，并修改了我们2013年受净营业亏损结转影响的联邦所得税申报单。在CARE法案颁布之前，此类净营业亏损只能结转。因此，我们预计将收到大约$的合计退款33一百万美元，其中我们已经收到了$10截至2021年9月30日，这一数字为100万。截至2021年9月30日，剩余退款在我们的合并资产负债表中归类为净应收账款。在2020年，我们还实现了1美元的非现金税收优惠8.4由于CARE法案中的结转条款被认为是长期债务的减少，因此产生了600万美元的债务。

我们在对所得税和其他税收有不同法律法规的司法管辖区开展国际业务，其中一些法律法规可能会受到解释。我们确认不确定税务状况的费用或利益，如果经适用的税务机关审计后，该费用或利益更有可能是可持续的。如果达到这一门槛，就会以我们认为大于的最大金额来衡量和确认不确定的税收状况。50在最终和解时变现的可能性为%。

我们已累计净额为$14百万美元和$15截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们资产负债表上的其他长期负债中分别有100万美元用于全球未确认的税收负债。我们在合并财务报表中将与不确定税收状况相关的任何适用利息和罚款作为所得税拨备的一部分。我们管理层对这些负债的判断的变化将影响我们在变化期间的有效所得税税率。

我们的报税表由多个司法管辖区的税务机关进行审计。这些审计通常需要数年时间才能完成和解决。下表列出了我们有重要业务的最早可供税务机关审查的纳税年度：

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目录

管辖权						周期
美国						2014
英国						2019
挪威						2016
安哥拉						2013
巴西						2016
澳大利亚						2016

我们在不同的司法管辖区进行持续的税务审计。这些审计的结果可能会对随后在这些司法管辖区提交的所得税申报单的不确定税收状况产生影响。

6.    选定的资产负债表信息

以下是有关选定资产负债表账户的信息：

 

(单位：千)									2021年9月30日						2020年12月31日
库存：
			遥控车辆零部件						$	62,978					$	62,788
			其他库存，主要是原材料						65,891						78,453
			总计						$	128,869					$	141,241
其他流动资产：
			预付费用						$	54,078					$	48,616
			安哥拉债券						6,665						10,179
			总计						$	60,743					$	58,795
应计负债：
			工资单及相关费用						$	130,555					$	135,042
			应计工作成本						50,323						47,721
			应付所得税						46,706						35,929
			当期经营租赁负债						20,008						18,798
			其他						55,064						55,373
			总计						$	302,656					$	292,863

7.    债务

长期债务包括以下内容：

			(单位：千)						2021年9月30日						2020年12月31日
4.650厘高级债券，2024年到期									$	436,990					$	500,000
6.000厘优先债券，2028年到期									300,000						300,000
利率互换结算									7,772						10,870
未摊销债务发行成本									(4,782)						(5,619)
长期债务									$	739,980					$	805,251

2014年11月，我们完成了首次公开募股(IPO)，募集资金为500本金总额为百万美元4.6502024年到期的优先债券百分比(“2024年优先债券”)。我们在每年的5月15日和11月15日支付2024年优先债券的利息。2024年优先债券定于2024年11月15日到期。

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目录

2018年2月，我们完成了公开募股美元。300本金总额为百万美元6.0002028年到期的优先债券百分比(“2028年优先债券”)。我们在每年的2月1日和8月1日支付2028年优先债券的利息。2028年优先债券定于2028年2月1日到期。

我们可按指定赎回价格赎回部分或全部2024年优先债券及2028年优先债券(统称为高级债券)。在 截至2021年9月30日的三个月，我们回购了大约$33在公开市场交易中，2024年优先债券的本金总额为百万美元。截至2021年9月30日的三个月的总购买价格包括截至回购日期的应计和未付利息$0.4百万美元，我们记录了清偿债务的损失$0.3百万美元(包括与回购相关的保费和费用)。在 截至2021年9月30日的9个月，我们回购了大约$63在公开市场交易中，2024年优先债券的本金总额为百万美元。截至2021年9月30日的9个月的总购买价格包括截至回购日期的应计和未付利息$0.7百万美元，我们记录了清偿债务的损失$0.4百万美元(包括与回购相关的保费和费用)。

于二零一四年十月，吾等与多间银行订立信贷协议(经修订后为“信贷协议”)。信贷协议最初规定为$500百万个五年期循环信贷安排(“循环信贷安排”)。在符合某些条件的情况下，循环信贷安排下的总承诺额最高可增加#美元。300在我们与现有的或额外的贷款人达成协议后，任何时候都可以提供100万美元的贷款。循环信贷机制下的借款可用于一般企业用途。信贷协议还规定了一笔#美元的贷款。300百万定期贷款，我们在2018年2月用发行上述2028年优先债券的净收益和手头现金全额偿还了这笔贷款。

于2018年2月，吾等订立协议及信贷协议第4号修正案(下称“第4号修正案”)。第4号修正案修订了信贷协议，除其他事项外，将循环信贷安排的到期日延长至2023年1月25日，延长贷款人代表90贷款人现有承付款的%，这样循环信贷安排的承付款总额将为#美元。500在2021年10月25日之前为100万美元，此后为$450百万，直到2023年1月25日。截至2021年9月30日，我们在循环信贷安排下没有未偿还的借款。

循环信贷安排下的借款按经调整的基本利率或欧洲美元利率(两者均在信贷协议中定义)计息，由我们选择，外加基于我们的杠杆率(在信贷协议中定义)的适用保证金，并在我们选择的情况下，基于指定评级机构对我们的优先无担保债务的评级，然后以该等债务评级为基础。适用的保证金有所不同：(1)如果预付款按调整后的基本利率计息，从0.125%至0.750%；以及(2)如果预付款按欧洲美元利率计息，从1.125%至1.750%。调整后的基本利率是(1)由行政机构确定为其最优惠利率的年利率，(2)联邦基金利率加0.50%和(3)每日一个月期LIBOR加1%。我们支付的承诺费从0.125%至0.300循环信贷安排未使用部分的%，取决于我们的杠杆率。承诺费作为利息费用计入我们的合并财务报表。

信贷协议包含我们认为是此类协议惯例的各种契约，包括但不限于对我们的能力和我们每一家子公司产生债务、授予留置权、进行某些投资、进行分派、合并或合并、出售资产和达成某些限制性协议的能力的限制。我们还必须遵守调整后的最高总资本化率(根据信贷协议的定义，该比率规定，除其他项目外，我们不包括与本期和前期减值相关的任何影响)55%。信贷协议包括惯例违约事件和相关补救措施。截至2021年9月30日，我们遵守了信贷协议中规定的所有契约。

我们进行了两次利率互换，涉及的资金总额为1美元。200截至2024年11月期间的2024年高级债券中的100万美元。协议将固定利率互换为4.65$的%1002024年发行的百万份高级票据，利率为一个月期伦敦银行同业拆借利率加2.426%，另加$100百万至一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加2.823%。2020年3月，我们与交易对手进行了两次利率互换结算，获得了#美元的现金收益。13百万美元。和解的结果是一笔美元的赔偿。13我们的长期债务余额将增加100万美元，这些债务将使用有效利息法在2024年优先债券到期日之前预期摊销为利息支出。因此，在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们摊销了$1.2百万美元和$3.1百万美元用于利息支出，包括$0.6百万美元和$1.2分别用于按比例冲销与上文讨论的2024年高级债券回购相关的利率掉期结算收益。我们摊销了$0.6

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目录

百万美元和$1.3分别为截至2020年9月30日的3个月和9个月的利息支出。

我们招致了$6.9百万美元和$4.2分别与2024年优先债券和2028年优先债券相关的发行成本百万美元和3.0与信贷协议相关的新贷款成本，包括第4号修正案之前的修订成本。这些成本，扣除累计摊销后，作为长期债务的减少计入我们的综合资产负债表，因为它们与优先票据有关，也包括在其他非流动资产中，因为它们与信贷协议有关。我们正在使用与实际利率法近似的直线法，将这些成本摊销至高级债券各自到期日的利息支出，并将信贷协议摊销至2023年1月。

8.    承诺和或有事项

诉讼。在日常业务过程中，我们不时会涉及与我们的业务活动有关的诉讼或纠纷、政府调查或索偿，其中包括：

•根据我们的客户和供应商合同以及其他业务安排，与性能或保修相关的事项；以及

•工人赔偿索赔、琼斯法案索赔、职业危害索赔、房屋责任索赔和其他索赔。

虽然我们无法预测这些事件的最终结果，但我们相信，这些其他行动和索赔可能导致的最终责任(如果有的话)不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。然而，由于诉讼和其他争议解决程序固有的不确定性，在某些情况下，潜在可用的保险的可用性和金额，我们不能保证我们所属的任何特定索赔或诉讼的解决不会对我们的综合财务状况、运营业绩或发生该解决的会计期间的现金流产生实质性影响。

金融工具与风险集中。在正常的业务过程中，我们通过各种策略来管理与汇率和利率相关的风险，包括使用对冲交易。作为一个政策问题，除非我们有潜在的风险敞口，否则我们不会使用衍生品工具。其他可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要是现金和现金等价物以及应收账款。

由于相关工具的短期到期日，现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。应收账款来自广泛的客户群体，主要来自能源行业，这是我们的主要收入来源。由于其短期性质，我们的应收账款和应付账款的账面价值接近公允市场价值。

我们估计高级债券的总公平市值为$。760根据报价，截至2021年9月30日，100万美元。由于高级债券的市场并非活跃市场，高级债券的公允价值根据美国公认会计原则(活跃市场上类似资产和负债的报价以外的投入，可观察到或可由资产或负债的基本完整条款的可观察市场数据证实)被归类为公允价值等级中的第二级。

2021年前9个月的外币收益(亏损)主要与多种货币相对于美元的汇率下降有关，这些货币都不是很大。外汇收益(2020年前9个月的损失)主要与安哥拉宽扎和巴西雷亚尔兑美元汇率下降有关。与安哥拉宽扎有关的外币收益(损失)#美元0.9百万美元以下0.1分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内达到100万美元，以及(1.0)百万元及(2.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，我们的安哥拉宽扎现金余额分别为300万美元和800万美元，这主要是由于我们将安哥拉宽扎现金余额重新计量为美元。与巴西雷亚尔相关的外币收益(亏损)不到1美元0.1百万美元和$(0.7在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内分别为100万美元，不到(0.1)百万元及(8.4在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，主要是由于重新计量了我们对巴西雷亚尔以美元计价的负债余额。我们将与安哥拉宽扎和巴西雷亚尔有关的外币交易损失记录为其他收入(费用)的一部分，在我们的综合经营报表中为净额。

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目录

任何将宽扎现金余额兑换成美元的行为都由安哥拉中央银行控制。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们拥有的资金约相当于3.5百万美元和$4.7在安哥拉的宽扎现金余额分别为100万美元，反映在我们的综合资产负债表上。

为了降低我们在安哥拉的货币敞口风险，我们使用宽扎购买了等值的安哥拉中央银行(Banco Nacional de安哥拉)债券。这些债券以美元等价物计价，因此在到期时每半年支付一次利息和本金，以宽扎支付，相当于当时汇率下的美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们拥有6.7百万美元和$10在我们的综合资产负债表上，分别有100万安哥拉债券。由于我们打算在能够将收益汇回国内的情况下出售债券，因此我们将这些债券归类为可供出售的证券，它们记录在我们综合资产负债表上的其他流动资产中。在截至2021年9月30日的9个月期间，我们以1美元的价格出售了部分这些债券。4.5百万美元，并确认收益为$0.5在我们的综合业务表中，利息收入的一部分为百万美元。

我们估计安哥拉债券的公平市场价值为$。6.7百万美元和$10分别截至2021年9月30日和2020年12月31日，使用报价的市场价格。由于安哥拉债券市场不是一个活跃的市场，根据美国公认会计准则，安哥拉债券的公允价值被归类为公允价值等级中的第二级。截至2021年9月30日，我们有$0.4与这些债券相关的未实现收益(税后净额)100万美元，作为我们综合资产负债表中累积的其他全面亏损的组成部分。

由于我们制成品部门的一个客户的财务状况恶化，该部门是一家总部位于中国的公司的子公司，该公司一直并仍面临着公布得很好的财务挑战，为该客户正在进行的某些项目已经推迟。截至2021年9月30日，我们有未付应收账款$11百万美元，合同资产为$38百万美元用于这些项目。截至2020年12月31日，我们有未付应收账款$11百万美元，合同资产为$40百万美元用于这些项目。截至2021年9月30日，我们与该客户相关的剩余履约义务金额为$38百万美元。我们继续密切监控合同以及相关应收账款和合同资产余额，同时与客户合作完成这些项目。这些金额的可回收性可能会受到未来可能发生的事件(如我们客户的项目修改、取消或破产)的重大影响。

在截至2021年6月30日的三个月期间，我们的制成品部门的一位客户通知我们，它将暂停一份基本完成的合同。截至2021年9月30日，我们的未偿还合同资产约为美元。73100万美元，其中我们随后开出了$37百万美元。我们正在与客户讨论剩余付款的时间。我们仍然相信该项目将恢复，我们将按账面价值实现这些合同资产，尽管我们不能保证时间。

9.    每股收益(亏损)、股票薪酬和股票回购计划

每股收益(亏损)。在每个期间，我们计算的加权平均基本流通股和稀释流通股之间的唯一区别是已发行限制性股票单位的影响。在我们出现净亏损的时期，我们已发行的限制性股票单位的影响是反稀释的，因此不会增加我们的稀释后流通股。

在报告的每个期间，我们可分配给普通股股东和稀释后普通股股东的净收入(亏损)与我们综合经营报表中的净收入(亏损)相同。

以股份为基础的薪酬。我们没有未偿还的股票期权，因此，根据股票期权授予，我们没有要确认的基于股票的薪酬。

在2019年、2020年和2021年9月30日期间，我们将普通股的限制性单位授予了我们的某些主要高管和员工。在2019年、2020年和2021年9月30日期间，我们的董事会向非雇员董事授予了限制性普通股。授予我们主要高管和关键员工的限制性股票单位一般在授予日三周年时全额授予，条件是继续聘用。限制性股票单位授予可以按比例授予三年，只要该人符合一定的年龄和服务年限要求。授予我们非雇员董事的限制性股票计划在授予日期的一周年时全额授予，条件是继续担任董事，但2021年授予一名于本公司董事会退休的董事除外。

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2021年5月召开的年度股东大会，在那一天召开。限制性股票的每一位承授人在限制期内被视为这些股票的创纪录所有者，有权就这些股票投票并获得任何股息。已发行的限制性股票单位没有投票权或股息权。

对于2020年至2021年9月30日授予的每个限制性股票单位，在授予后三年或雇佣或服务终止时，受让人将为每个授予的单位发行一股我们的普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别为2,476,614和1,955,346限售股和限售股单位股票实现流通股。

我们估计，根据授予日的公允价值，尚未确认的与限制性股票或限制性股票单位股票相关的基于股份的薪酬成本为#美元。14截至2021年9月30日，100万。对于符合一定年龄和服务年限要求的个人奖励，这笔费用将在三年内分级归属，对于其他奖励，则在一年或三年的适用归属期限内以直线方式确认。

股份回购计划。2014年12月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以回购至多10百万股我们的普通股，在可自由支配的基础上。在没有到期日的计划下，我们回购了2.0百万股，价值$100百万，截至2015年12月31日。自2015年以来，我们没有根据该计划回购任何股票，我们没有义务在未来进行任何回购。我们按成本法按平均成本核算我们在国库持有的股份。

10.    业务细分信息

我们是一家全球工程服务和产品提供商，主要面向海上能源行业。通过运用我们的应用技术专长，我们还为国防、航空航天和商业主题公园行业提供服务。

我们的能源服务和产品业务利用我们的资产基础和能力，主要为海上能源业务(包括海上可再生能源市场)提供服务和产品。我们的能源服务和产品细分市场包括：

•水下机器人技术—我们的海底机器人部门提供以下内容：

◦用于钻井支持和船基服务的水下机器人，包括海底硬件安装、施工、管道检查、测量和设施检查、维护和维修；

◦水下机器人工具；以及

◦调查服务，包括水文测量和定位服务以及用于地球科学的自动水下航行器。

•制成品—我们的制成品部门提供以下内容：

◦包括生产控制、脐带和油田开发在内的配送和连接系统；能源行业的硬件和管道连接和维修系统；以及多个行业的AGV技术和娱乐系统。

•海上项目组—我们的OPG细分市场提供以下内容：

◦水下安装和干预，包括无立管轻井干预服务、检查、维护和维修(“IMR”)服务，主要在美国墨西哥湾和安哥拉近海，利用自有和租用的船只；

◦安装和修井控制系统和水下机器人修井控制系统；

◦项目管理和工程；以及

◦为可再生能源市场提供海底电缆的海床准备、路线清理和挖沟服务。

•诚信管理与数字化解决方案—我们的IMDS细分市场提供以下内容：

◦资产完整性管理服务；

◦散货航运业的软件和分析解决方案；以及

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◦面向能源行业的软件、数字和连接解决方案。

我们的航空航天和国防技术部门主要向美国政府机构及其主承包商提供服务和产品，包括国防和太空探索活动中的工程和相关制造。

未分配费用是指与特定业务部门没有关联的费用。这些费用包括与我们的激励和递延薪酬计划相关的费用，包括限制性股票和奖金，以及其他一般费用，包括公司管理费用。

在分部的基础上或在分部损益的计量基础上没有不同之处

在我们截至2020年12月31日的年度合并财务报表中使用的那些。

下表按业务部门列出收入、营业收入(亏损)以及折旧和摊销费用：

 

						截至三个月															截至9个月
(单位：千)						2021年9月30日						2020年9月30日												2021年9月30日						2020年9月30日
收入
能源服务和产品
水下机器人技术						$	143,710					$	119,617											$	404,200					$	378,621
制成品						75,359						110,416												241,311						377,520
海上项目组						95,580						73,212												292,765						221,306
诚信管理与数字化解决方案						62,806						53,933												180,924						172,631
总能源服务和产品						377,455						357,178												1,119,200						1,150,078
航空航天和国防技术						89,359						82,565												283,366						253,549
总计						$	466,814					$	439,743											$	1,402,566					$	1,403,627
营业收入(亏损)
能源服务和产品
水下机器人技术						$	19,533					$	2,127											$	55,862					$	(80,294)
制成品						809						(38,198)												4,352						(100,471)
海上项目组						7,634						(12,282)												24,443						(95,740)
诚信管理与数字化解决方案						5,362						793												12,557						(122,567)
总能源服务和产品						33,338						(47,560)												97,214						(399,072)
航空航天和国防技术						14,251						13,097												50,430						39,498
未分配费用						(31,820)						(26,157)												(95,273)						(86,985)
总计						$	15,769					$	(60,620)											$	52,371					$	(446,559)
折旧和摊销，包括商誉减值
能源服务和产品
水下机器人技术						$	21,483					$	25,144											$	66,871					$	189,411
制成品						3,202						44,028												9,677						63,579
海上项目组						6,781						15,147												20,768						98,309
诚信管理与数字化解决方案						1,114						866												3,329						125,966
总能源服务和产品						32,580						85,185												100,645						477,265
航空航天和国防技术						1,427						654												4,107						1,999
未分配费用						234						1,712												1,185						3,181
总计						$	34,241					$	87,551											$	105,937					$	482,445

我们确定每个业务部门在扣除利息收入或费用、其他收入(费用)和所得税拨备之前的运营收入(亏损)。我们认为分配这些物品是不切实际的。

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营业收入(亏损)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月-在截至2021年9月30日的三个月期间，没有重大调整。在截至2020年9月30日的三个月期间，我们记录了可归因于我们每个报告部门的调整如下：

												截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)												水下机器人技术						制成品						OPG						IMDS						广告技术						未分配费用						总计
对以下影响进行调整：
			长期资产核销									$	—					$	—					$	7,243					$	—					$	—					$	—					$	7,243
			库存减记									7,038						—						—						—						—						—						7,038
			商誉减值									—						40,875						—						—						—						—						40,875
			其他									2,535						2,559						5,326						83						545						—						11,048
			截至2020年9月30日的三个月的总调整									$	9,573					$	43,434					$	12,569					$	83					$	545					$	—					$	66,204

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月-在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，我们记录了可归因于我们每个报告部门的调整如下：

												截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)												水下机器人技术						制成品						OPG						IMDS						广告技术						未分配费用						总计
			资产出售损失									$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,415					$	1,415
			其他									395						537						149						217						10						—						1,308
			截至2021年9月30日的9个月的总调整									$	395					$	537					$	149					$	217					$	10					$	1,415					$	2,723

												截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)												水下机器人技术						制成品						OPG						IMDS						广告技术						未分配费用						总计
对以下影响进行调整：
			长期资产减值									$	—					$	61,074					$	7,522					$	167					$	—					$	—					$	68,763
			长期资产核销									7,328						—						7,243						—						—						—						14,571
			库存减记									7,038						—						—						—						—						—						7,038
			商誉减值									102,118						52,263						66,285						123,214						—						—						343,880
			其他									4,834						5,755						7,947						3,850						545						455						23,386
			截至2020年9月30日的9个月的总调整									$	121,318					$	119,092					$	88,997					$	127,231					$	545					$	455					$	457,638

折旧和摊销，包括商誉减值

在折旧和摊销中反映的财产和设备折旧费用，包括上表中的商誉减值，为#美元。33百万美元和$36分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内达到100万美元，以及103百万美元和$117分别在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月内达到100万。

反映在折旧和摊销中的长期无形资产的摊销费用，包括上表中的商誉减值，为#美元。0.8百万美元和$3.5分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内达到100万美元，以及2.9百万美元和$6.9分别在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月内达到100万。

在折旧和摊销中反映的商誉减值费用，包括上表中的商誉减值，为#美元。41百万美元和$344在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别为100万美元。有关商誉减值费用的详细信息，请参阅附注4-“减值”。

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反映在折旧和摊销中的长期资产注销，包括上表中的商誉减值，为#美元。7.2300万美元和300万美元15在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别为100万美元。有关我们长期资产冲销的更多信息，请参见附注4-“减值”。

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第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

我们在本季度报告(Form 10-Q)中所作的某些陈述是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款所作的前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们对以下方面的期望的陈述：

•冠状病毒(“新冠肺炎”)疫情对美国和全球经济以及我们的业务的影响；

•我们2021年第四季度的经营业绩和我们部门对这些业绩的贡献，以及第四季度的未分配费用金额；

•根据美国冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)退税和其他退税；

•我们2021年的现金纳税和预计资本支出；

•自由现金流，我们将其定义为经营活动提供的净现金减去购买财产和设备所支付的现金，在2021年和未来期间；

•未来需求、订单接收和业务活动水平；

•应收账款的可收回性和合同资产的可变现性，其金额反映在我们最近的资产负债表上；

•我们制成品部门的积压，在一定程度上可能是未来收入或生产率的指标；

•我们的流动资金、现金流和资本资源是否充足；

•债务市场状况和我们未来可能进行的债务回购；

•根据我们的股份回购计划回购的股份；

•实施新会计准则及相关政策、程序和控制；

•季节性；以及

•行业状况。

这些前瞻性陈述会受到各种风险、不确定因素和假设的影响，包括我们在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分的“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示声明”标题下提及的那些风险、不确定性和假设。虽然我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但由于预测过程中固有的局限性，以及我们经营的行业的相对波动性，我们不能保证这些预期将被证明是正确的。因此，在依赖前瞻性信息时，对我们未来前景的评估必须谨慎。

以下讨论应与我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”一并阅读。

我们的结果和指导概述

截至2021年9月30日的3个月和9个月期间，我们的稀释后每股收益(亏损)分别为0.07美元和0.11美元，而去年同期分别为0.80美元和4.76美元。这些运营业绩符合我们的预期，在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们的每个运营部门都贡献了运营收入。

我们的规划和准备对我们团队应对第三季度面临的挑战起到了重要作用，这些挑战包括飓风、通货膨胀、紧缩的劳动力市场和受限的全球供应链。不出所料，与2021年第二季度相比，我们2021年第三季度的运营业绩有所下降。我们以能源为重点的业务的离岸工作在第三季度保持季节性活跃。然而，我们在墨西哥湾的行动受到飓风艾达和高环流的影响。

于2021年首九个月内，我们的现金减少430万美元，主要来自回购2024年优先票据本金总额6300万美元(定义见下文流动性与资本资源)通过公开市场回购和3600万美元用于维护和增长资本支出，但被

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经营活动产生的8500万美元现金。截至2021年9月30日，我们的现金余额为4.48亿美元，4.650%优先债券的未偿还余额为4.37亿美元，我们处于有利地位，可以处理这一悬而未决的债务到期日。虽然我们将继续谨慎地进行资本支出，但我们将专注于开发和交付技术，以发展我们在能源过渡、数字资产管理、航空航天和国防以及移动机器人等关键领域的业务，同时也继续部署帮助我们的客户以最清洁、最安全的方式生产碳氢化合物的技术。我们相信，我们今天提供的技术，并专注于未来的发展，将为我们提供充足的机会，在未来几年发展和转变我们的业务。

展望未来，我们相信我们2021年第四季度的合并业绩将与我们2021年第三季度的业绩类似，营收略有增加。我们预计，我们制造产品部门的收入和运营盈利能力将大幅提高，我们的海底机器人和完整性管理与数字解决方案(“IMDS”)部门的活动和运营盈利能力相对持平，我们的航空航天和国防技术(“ADTECH”)部门的收入相对持平，运营盈利能力较低，而我们的离岸项目组(“OPG”)部门的季节性活动和运营盈利能力将大幅下降。预计未分配费用将在3000万美元左右，主要原因是信息技术基础设施成本增加。

2020年3月27日，CARE法案在美国签署成为法律。根据CARE法案的规则和程序，我们提交了2014年的退款申请，以带回我们在2019年产生的美国净运营亏损，并提交了受净运营亏损结转影响的修订后的2013年所得税申报单。在CARE法案颁布之前，此类净营业亏损只能结转。因此，我们预计总共将收到约3300万美元的退款，截至2021年9月30日，我们已经收到了1000万美元。截至2021年9月30日，剩余退款在我们的合并资产负债表中归类为应收账款净额。

我们2021年全年的现金纳税估计在4000万至4500万美元之间，主要是由于根据国内收入征税的国家发生的税收，而不考虑此类业务的盈利能力。这些现金税款不包括2021年第三季度收到的CARE法案退税470万美元的影响，以及预计将在2021年或2022年收到的CARE法案退税的剩余2300万美元的影响。

我们正在缩小我们对2021年全年资本支出的指引，将其控制在4500万至5500万美元之间。我们仍致力于在2021年全年保持强劲的流动性，并相信我们的现金状况、未提取的循环信贷安排和债务期限状况应为我们提供充足的资源和时间，以应对潜在的机会，以提高我们的回报。对于2022年，我们预计我们的资本支出将高于2021年，因为我们打算将重点重新放在增长上。

经营成果

我们在五个业务领域开展业务。这些细分业务包括两个业务-主要提供给石油和天然气行业的服务和产品，其次是近海可再生能源和移动解决方案行业(“能源服务和产品”)以及向非能源行业提供的服务和产品(“航空航天和国防技术”)。我们的未分配费用是与特定业务部门无关的费用。

综合收入和盈利信息如下：

									截至三个月																		截至9个月
(千美元)									2021年9月30日						2020年9月30日						2021年6月30日						2021年9月30日						2020年9月30日
收入									$	466,814					$	439,743					$	498,199					$	1,402,566					$	1,403,627
毛利率									59,848						29,651						68,397						184,902						118,940
毛利率%									13		%				7		%				14		%				13		%				8		%
营业收入(亏损)									15,769						(60,620)						22,819						52,371						(446,559)
营业收入(亏损)%									3		%				(14)		%				5		%				4		%				(32)		%

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我们的综合收入中有很大一部分来自OPG部门在美国墨西哥湾的服务合同，与今年剩余时间相比，OPG部门在第二季度和第三季度通常更活跃。我们IMDS部门的欧洲业务在第二季度和第三季度也是季节性更活跃的。我们海底机器人部门的收入受到季节性需求变化的影响，我们的第一季度通常是一年中最低的季度。我们的海底机器人季节性水平取决于我们从事基于船舶的海底基础设施检查、维护、维修和安装的遥控潜水器(ROV)的数量，这比钻井支持更具季节性。我们每种制成品和广告技术部门的收入通常都不是季节性的。

截至2021年9月30日和2021年6月30日的三个月以及截至2021年9月30日的九个月，我们的营业收入分别为1600万美元、2300万美元和5200万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们的运营亏损分别为6100万美元和4.47亿美元。截至2021年9月30日的三个月，我们的营业收入和亏损没有重大的某些变化。在截至2020年9月30日和2021年6月30日的三个月中，我们的营业收入和亏损中分别包括6600万美元和140万美元的某些费用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，我们的营业收入和亏损中分别包括270万美元和4.58亿美元的某些费用。这些费用主要是由于市场条件要求我们的某些资产减值，以及我们在调整地理足迹和员工水平以适应我们服务的市场条件时确认的其他成本，总结如下：

												截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)												水下机器人技术						制成品						海上项目组						诚信管理与数字化解决方案						航空航天和国防技术						未分配费用						总计
因下列情况而收取的费用：
			长期资产核销									$	—					$	—					$	7,243					$	—					$	—					$	—					$	7,243
			库存减记									7,038						—						—						—						—						—						7,038
			商誉减值									—						40,875						—						—						—						—						40,875
			其他									2,535						2,559						5,326						83						545						—						11,048
						总收费						$	9,573					$	43,434					$	12,569					$	83					$	545					$	—					$	66,204

												截至2021年6月30日的三个月
(单位：千)												水下机器人技术						制成品						海上项目组						诚信管理与数字化解决方案						航空航天和国防技术						未分配费用						总计
因下列情况而收取的费用：
			资产出售损失									$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,415					$	1,415
						总收费						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,415					$	1,415

												截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)												水下机器人技术						制成品						海上项目组						诚信管理与数字化解决方案						航空航天和国防技术						未分配费用						总计
因下列情况而收取的费用：
			资产出售损失									$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,415					$	1,415
			其他									395						537						149						217						10						—						1,308
						总收费						$	395					$	537					$	149					$	217					$	10					$	1,415					$	2,723

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												截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)												水下机器人技术						制成品						海上项目组						诚信管理与数字化解决方案						航空航天和国防技术						未分配费用						总计
因下列情况而收取的费用：
			长期资产减值									$	—					$	61,074					$	7,522					$	167					$	—					$	—					$	68,763
			长期资产核销									7,328						—						7,243						—						—						—						14,571
			库存减记									7,038						—						—						—						—						—						7,038
			商誉减值									102,118						52,263						66,285						123,214						—						—						343,880
			其他									4,834						5,755						7,947						3,850						545						455						23,386
						总收费						$	121,318					$	119,092					$	88,997					$	127,231					$	545					$	455					$	457,638

能源服务和产品

过去几年，我们的能源服务和产品业务的主要重点一直是利用我们的资产基础和能力，主要为海上能源运营和海底完井提供服务和产品，包括我们客户的运营费用和海上可再生能源市场。

下表列出了我们能源服务和产品业务中各业务部门的收入和盈利能力。在下表的水下机器人部分，“ROV可用天数”包括从ROV设备投入使用的第一天到ROV设备退役为止的所有天数。这段时间内的所有天数都被认为是可用天数，包括水下机器人正在进行维护或维修的时间。我们现有的ROV没有计划的维护或维修，当ROV无法正常使用时，这些维护或维修需要很长的时间。

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									截至三个月																		截至9个月
(千美元)									2021年9月30日						2020年9月30日						2021年6月30日						2021年9月30日						2020年9月30日
水下机器人技术
			收入						$	143,710					$	119,617					$	141,371					$	404,200					$	378,621
			毛利率						28,918						13,378						31,767						84,763						54,175
			营业收入(亏损)						19,533						2,127						21,710						55,862						(80,294)
			营业收入(亏损)%						14		%				2		%				15		%				14		%				(21)		%
			ROV可用天数						23,002						23,000						22,750						68,221						68,500
			ROV使用天数						14,474						13,601						14,005						40,366						41,955
			ROV利用率						63		%				59		%				62		%				59		%				61		%
制成品
			收入						75,359						110,416						79,127						241,311						377,520
			毛利率						8,544						11,242						8,391						26,939						42,870
			营业收入(亏损)						809						(38,198)						790						4,352						(100,471)
			营业收入(亏损)%						1		%				(35)		%				1		%				2		%				(27)		%
			期末积压						334,000						318,000						315,000						334,000						318,000
海上项目组
			收入						95,580						73,212						107,951						292,765						221,306
			毛利率						13,815						(1,633)						14,566						43,492						3,632
			营业收入(亏损)						7,634						(12,282)						7,996						24,443						(95,740)
			营业收入(亏损)%						8		%				(17)		%				7		%				8		%				(43)		%
诚信管理与数字化解决方案
			收入						62,806						53,933						64,070						180,924						172,631
			毛利率						11,330						7,129						10,462						30,001						22,376
			营业收入(亏损)						5,362						793						4,721						12,557						(122,567)
			营业收入(亏损)%						9		%				1		%				7		%				7		%				(71)		%
总能源服务和产品
			收入						$	377,455					$	357,178					$	392,519					$	1,119,200					$	1,150,078
			毛利率						62,607						30,116						65,186						185,195						123,053
			营业收入(亏损)						33,338						(47,560)						35,217						97,214						(399,072)
			营业收入(亏损)%						9		%				(13)		%				9		%				9		%				(35)		%

总体而言，我们的能源服务和产品业务专注于向石油和天然气行业提供服务和产品，在较小程度上也包括向海上可再生能源和移动解决方案行业提供服务和产品。新冠肺炎大流行的不利影响以及相关的供需失衡导致了一段时间的活动和盈利水平较低。对此，我们会继续采取行动，推行成本效益措施。此外，我们相信，我们的能源业务将从我们服务和产品的全球市场改善中受益。

水下机器人。我们相信我们是世界上最大的ROV服务提供商，一般来说，这一业务部门一直是我们能源服务和产品业务运营收入的最大贡献者。我们的海底机器人部门收入反映了各个时期的利用率百分比、船队规模和平均定价。我们的测量服务业务提供测量和定位以及地球科学服务。下表显示了水下机器人的收入占海底机器人公司总收入的百分比：

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									截至三个月																		截至9个月
									2021年9月30日						2020年9月30日						2021年6月30日						2021年9月30日						2020年9月30日
ROV									79		%				83		%				80		%				79		%				82		%
其他									21		%				17		%				20		%				21		%				18		%

2021年第三季度，海底机器人公司的收入与上一季度相比略有增长，主要是由于与2021年第二季度相比，有利的离岸活动水平。与上一季度相比，2021年第三季度的营业收入有所下降，这主要是由于地理组合的变化导致ROV服务利润率下降，以及一项特别奖金，该奖金表彰了因新冠肺炎挑战而在2021年全年持续延长工作轮换的技术人员。与去年同期相比，我们的海底机器人公司的运营收入有所增长，主要是因为在截至2020年9月30日的三个月里，减记库存和其他费用的费用为960万美元。不包括这些费用，海底机器人公司2021年第三季度的运营收入与去年同期相比有所增加，这是由于雇佣天数增加和平均每天雇佣收入增加的结果。截至2021年9月30日的9个月，海底机器人公司的营业收入与去年同期相比有所增长，原因是截至2020年9月30日的9个月中，商誉减值、某些无形资产和库存的减记和注销以及其他费用的费用为1.21亿美元。不包括这些费用，海底机器人公司截至2021年9月30日的9个月的营业收入由于收入增加而增长，这是由于2021年前9个月平均每天收入增加的结果。

截至2021年9月30日的三个月，机队利用率为63%，而去年同期为59%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，机队利用率分别从61%降至59%。在截至2021年9月30日的9个月中，我们退役了8个传统Workclass ROV系统，取而代之的是5个升级的传统Workclass ROV系统和3个IsurusTM目前从事可再生能源工作的Workclass ROV系统(能够在恶劣条件下运行，是可再生能源项目和高速勘测的理想之选)，截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们的ROV舰队中总共有250辆ROV。

制成品。我们的制造产品部门提供生产控制脐带和由特殊海底硬件组成的连接系统等分销系统，并为商业主题公园行业提供包括项目管理、工程设计、制造/组装和安装在内的交钥匙解决方案，为各种行业提供移动机器人解决方案，包括自动导引车(“AGV”)技术。

与上一季度相比，我们2021年第三季度的制成品运营结果基本持平，因为收入略有下降继续挑战我们利用这项业务成本基础的能力。我们的制成品在2021年第三季度的运营结果高于去年同期，主要是由于截至2020年9月30日的三个月期间商誉减值和其他费用的费用为4300万美元。不包括这些费用，2021年第三季度的制成品运营业绩与去年同期相比有所下降，这主要是由于与2021年第三季度相比，2021年第三季度海底脐带和硬件吞吐量的活动减少。截至2021年9月30日的9个月期间，制成品的经营业绩高于去年同期，这是由于截至2020年9月30日的9个月中，资产和商誉减值及其他费用产生了1.19亿美元的费用。不包括这些费用，由于2021年前9个月海底脐带、连接系统和商业主题公园娱乐系统业务的活动减少，运营业绩与去年同期相比有所下降。

截至2021年9月30日，我们的制成品积压为3.34亿美元，而截至2020年12月31日的积压为2.66亿美元。积压订单增加的主要原因是我们与能源相关的业务在2021年的预订量增加。最近的颁奖活动在我们的能源产品业务中令人振奋；然而，在我们的移动解决方案业务中，这一活动继续滞后。由于新冠肺炎及其相关潜在运营风险的不确定性，我们的许多非能源相关客户推迟了投资决定。由于我们制成品部门的一个客户的财务状况恶化，该部门是一家总部位于中国的公司的子公司，该公司一直并仍面临着公布得很好的财务挑战，为该客户正在进行的某些项目已经推迟。截至2021年9月30日

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目录

到2020年12月31日，我们对这些项目的合同资产分别为3800万美元和4000万美元。我们继续密切关注合同以及相关合同资产，同时与客户合作完成这些项目。这些金额的可回收性可能会受到未来可能发生的事件(如我们客户的项目修改、取消或破产)的重大影响。过去12个月，我们的账面与账单比率为1.0，而截至2020年12月31日的一年，账面与账单比率为0.4。

离岸项目集团。我们的OPG部门提供广泛的综合海底项目能力和解决方案组合，包括海底安装和干预、安装和修井控制系统(“IWOCS”)和ROV修井控制系统(“RWOCS”)、项目管理和工程，以及海底准备、路线清理和挖沟服务。

与上一季度相比，我们2021年第三季度的OPG运营业绩相对持平，原因是收入下降。我们2021年第三季度的OPG收入得益于墨西哥湾持续的季节性检查、维护和维修(“IMR”)工作，尽管飓风“艾达”和高环流造成了一些工作延误；然而，与上一季度相比，安哥拉几个项目的实地活动的结束是导致2021年第三季度收入下降的主要原因。在截至2021年9月30日的三个月里，我们的OPG运营业绩高于去年同期，主要是因为资产冲销和其他费用的费用为1300万美元。不包括这些费用，我们的OPG运营业绩在2021年第三季度因收入增加而有所改善，这主要是由于安哥拉的无立管光井干预项目的活动，而2020年第三季度没有类似的活动。在截至2021年9月30日的9个月里，我们的OPG运营业绩高于去年同期，这是因为2020年前9个月记录的资产减值和注销、商誉减值和其他费用为8900万美元。不包括这些费用，我们的OPG运营业绩在截至2021年9月30日的9个月期间高于去年同期，主要是由于上文讨论的安哥拉无立管轻井干预活动的同比贡献以及更高的船舶利用率。

诚信管理与数字解决方案。通过IMDS部门，我们主要为石油和天然气、发电和石化行业的客户提供资产完整性管理、腐蚀管理、检验和无损检测服务。我们在陆上和海上设施上提供这些服务，无论是在岸上还是在海底。我们还为能源行业提供软件、数字和连接解决方案，为散货海运行业提供软件和分析解决方案。

我们2021年第三季度的IMDS收入和运营结果高于上一季度，收入相对持平，这主要是由于持续的效率提高带来的增量收益。与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月期间，IMDS的运营结果较高，原因是某些已完成项目的非经常性成本以及2020年第三季度的活动水平较低。与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月期间，IMDS的运营业绩有所改善，原因是2020年前9个月记录的费用为1.27亿美元。不包括这些费用，截至2021年9月30日的9个月的运营业绩高于去年同期，这是因为启动了几份新的客户合同，并在2021年实现了成本改善，以及2020年前9个月完成的某些项目的非经常性成本，以及2020年前9个月的活动水平下降。

航空航天和国防技术。我们的广告技术部门提供政府服务和产品，包括国防和太空探索活动中的工程和相关制造，主要是向美国政府机构及其主承包商提供。

我们广告部门的收入、毛利率和营业收入(亏损)信息如下：

									截至三个月																		截至9个月
(千美元)									2021年9月30日						2020年9月30日						2021年6月30日						2021年9月30日						2020年9月30日
收入									$	89,359					$	82,565					$	105,680					$	283,366					$	253,549
毛利率									20,019						16,668						24,603						66,732						51,466
营业收入(亏损)									14,251						13,097						19,340						50,430						39,498
营业收入(亏损)%									16		%				16		%				18		%				18		%				16		%

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与上一季度相比，我们2021年第三季度的广告技术部门运营业绩较低，原因是低利润率人力活动的较高组成部分导致收入下降。我们的广告技术部门在截至2021年9月30日的三个月内的运营业绩高于去年同期，原因是国防海底技术活动增加带来的收入增加。与去年同期相比，由于国防海底技术活动的增加，我们截至2021年9月30日的9个月的广告技术运营业绩出现了增长，收入水平较高。

未分配费用

我们的未分配费用(即在毛利内，与特定业务部门无关的费用包括与我们的激励和递延薪酬计划相关的费用，包括限制性股票单位、业绩单位和奖金，以及其他一般费用。我们的营业费用中的未分配费用包括毛利内的费用加上与公司职能有关的一般和行政费用。

未分配费用信息如下：

									截至三个月																		截至9个月
(千美元)									2021年9月30日						2020年9月30日						2021年6月30日						2021年9月30日						2020年9月30日
毛利费用									$	(22,778)					$	(17,133)					$	(21,392)					$	(67,025)					$	(55,579)
收入的%									5		%				4		%				4		%				5		%				4		%
运营费用									(31,820)						(26,157)						(31,738)						(95,273)						(86,985)
营业费用占收入的百分比									7		%				6		%				6		%				7		%				6		%

与上一季度相比，我们2021年第三季度的未分配费用略有上升。与前一年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未分配费用较高，主要是因为基于激励的薪酬应计项目增加。

其他

下表列出了我们在营业收入(亏损)项下的重要财务报表项目。

									截至三个月																		截至9个月
(单位：千)									2021年9月30日						2020年9月30日						2021年6月30日						2021年9月30日						2020年9月30日
利息收入									$	662					$	414					$	683					$	1,864					$	2,202
利息支出，扣除资本化金额后的净额									(9,616)						(9,250)						(9,729)						(29,752)						(33,323)
未合并关联公司的收益(亏损)权益									189						131						378						1,101						2,002
其他收入(费用)，净额									(814)						(2,836)						(1,955)						(4,222)						(13,624)
所得税拨备(福利)									13,560						7,204						5,955						31,856						(17,551)

除借款利息外，扣除资本化金额后的利息支出包括摊销贷款成本和利率掉期收益、我们循环信贷协议下贷款人承诺的费用以及银行代表我们出具的履约保证金、投标保证金和自我保险要求的备用信用证和银行担保的费用。

外币交易损益通常是其他收入(费用)净额的主要组成部分。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们产生的外币交易收益(亏损)分别为30万美元和400万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们分别产生了250万美元和1300万美元的外币交易收益(亏损)。2021年前9个月的外币收益(亏损)主要与多种货币相对于美元的汇率下降有关，这些货币都不是很大。2020年前9个月的外汇收益(亏损)主要与安哥拉宽扎汇率下降有关。

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以及巴西雷亚尔对美元的汇率。如果货币进一步贬值，我们可能会在安哥拉和巴西招致进一步的外币兑换损失。

我们的税收拨备是基于(1)我们当期的收益和其他影响税收拨备的因素，以及(2)应缴纳当地所得税和预扣税的外国分支机构和子公司的经营情况。影响我们税率的因素包括我们的总体盈利水平和我们业绩的地域组合。截至2021年和2020年9月30日的九个月期间的实际税率与联邦法定税率21%不同，主要是由于营业收入和业绩的地理组合、估值津贴的变化和不确定的税收状况以及其他离散项目；因此，我们认为讨论有效税率没有意义。我们继续主张将任何外国子公司未汇回的收益进行无限期再投资，这些收益将在分配这些收益时产生递增的税收后果。

2020年3月27日，CARE法案在美国签署成为法律。根据CARE法案的规则和程序，我们提交了2014年的退款申请，以带回我们在2019年产生的美国净营业亏损，并修改了我们2013年受净营业亏损结转影响的联邦所得税申报单。在CARE法案颁布之前，此类净营业亏损只能结转。因此，我们预计总共将收到约3300万美元的退款，截至2021年9月30日，我们已经收到了1000万美元。截至2021年9月30日，剩余退款在我们的合并资产负债表中归类为应收账款净额。

流动性与资本资源

我们认为我们的流动性、现金流和资本资源足以支持我们的运营、资本承诺和增长计划。截至2021年9月30日，我们的营运资本为7.34亿美元，其中包括4.48亿美元的现金和现金等价物。此外，根据下面进一步描述的信贷协议，我们通过循环信贷安排获得了5亿美元。

信贷协议第4号修正案(定义如下)规定，在2021年10月25日之前与多家银行提供5亿美元的循环信贷安排，此后在2023年1月25日之前提供4.5亿美元的循环信贷安排。我们根据信贷协议提供的循环信贷安排于2021年9月30日未动用，且截至本报告日期仍未动用，而我们最近的债务到期日是我们于2024年11月到期的4.650厘优先票据(“2024年优先票据”)中的4.37亿美元。我们可能会不时通过公开市场或私人协商的回购交易或其他方式，在2024年优先债券到期日之前完成额外的、有限的回购。我们不能保证任何此类回购的时间，或者我们是否会完成任何此类回购。我们不打算披露有关任何此类回购交易的更多信息，除非在我们随后提交的10-K或10-Q表格中要求的范围内，或者除非适用法律另有要求。

截至2021年9月30日、2021年和2020年的9个月现金流摘要如下：

									截至9个月
			(单位：千)						2021年9月30日						2020年9月30日
现金变动：
			经营活动提供的净现金						$	85,319					$	32,363
			用于投资活动的净现金						(22,936)						(38,714)
			用于融资活动的净现金						(64,737)						(1,725)
			汇率对现金的影响						(1,937)						(6,802)
			现金及现金等价物净增(减)						$	(4,291)					$	(14,878)

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经营活动

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们来自经营活动的现金流的主要来源和用途如下：

												截至9个月
			(单位：千)									2021年9月30日						2020年9月30日
经营活动的现金流：
			净收益(亏损)									$	(10,494)					$	(471,751)
			非现金项目，净额									109,919						556,046
			应收账款和合同资产									(29,587)						87,999
			库存									12,371						19,179
			流动负债									14,130						(158,496)
			其他变化									(11,020)						(614)
			经营活动提供(使用)的净现金									$	85,319					$	32,363

截至2021年9月30日的9个月，与应收账款和合同资产相关的现金减少反映了项目里程碑和客户付款的时机。截至2021年9月30日的9个月，与流动负债相关的现金增加反映了供应商付款的时机，以及与实现特定业绩目标相关的年度员工激励付款的应计项目增加。

投资活动

2021年前9个月，我们的资本支出为3600万美元，低于2020年前9个月的4600万美元，这是我们从2020年开始采取行动降低成本和保持流动性的结果。

2021年，我们预计我们的资本支出将在4500万美元至5500万美元之间。这包括大约2000万至3000万美元的维护资本支出和1500万至3500万美元的增长资本支出。

我们之前有几艘深水船是长期租用的。我们最后一份长期租约于2018年3月到期。我们现在有一系列短期包机，在市场机会出现时，我们可以看到公司的工作量和现货包机。

融资活动

在截至2021年9月30日的9个月中，我们在融资活动中使用了6500万美元的现金，这主要是由于在公开市场交易中回购2024年优先债券的本金总额约为6300万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，我们在融资活动中使用了170万美元。

截至2021年9月30日，我们的长期债务本金为7.37亿美元，根据信贷协议提供的循环信贷安排，我们有5亿美元可用。

于二零一四年十月，吾等与多间银行订立信贷协议(经修订后为“信贷协议”)。信贷协议最初规定5亿美元的五年期循环信贷安排(“循环信贷安排”)。在符合某些条件的情况下，经吾等与现有或额外贷款人达成协议，循环信贷安排下的总承诺额可随时增加最多3亿美元。循环信贷机制下的借款可用于一般企业用途。信贷协议还规定了3亿美元的定期贷款，我们在2018年2月用发行2028年优先票据(定义如下)的净收益和手头现金全额偿还了这笔贷款。

于2018年2月，吾等订立协议及信贷协议第4号修正案(下称“第4号修正案”)。第4号修正案修订了信贷协议，其中包括与延长贷款人将循环信贷安排的到期日延长至2023年1月25日，贷款人占现有承诺的90%。

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贷款人，这样循环信贷安排的总承诺额将在2021年10月25日之前为5亿美元，此后到2023年1月25日为4.5亿美元。

循环信贷安排下的借款按经调整的基本利率或欧洲美元利率(两者均在信贷协议中定义)计息，由我们选择，外加基于我们的杠杆率(在信贷协议中定义)的适用保证金，并在我们选择的情况下，基于指定评级机构对我们的优先无担保债务的评级，然后以该等债务评级为基础。适用的保证金是不同的：(1)如果是按调整后的基本利率计息的垫款，从0.125%到0.750%不等；(2)如果是按欧洲美元利率计息的垫款，从1.125%到1.750%不等。调整后的基本利率是(1)由行政代理确定为其最优惠利率的年利率、(2)联邦基金利率加0.50%和(3)每日一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加1%中的最高者。根据我们的杠杆率，我们为循环信贷安排中未使用的部分支付0.125%至0.300%不等的承诺费。承诺费作为利息费用计入我们的合并财务报表。

信贷协议包含我们认为是此类协议惯例的各种契约，包括但不限于对我们的能力和我们每一家子公司产生债务、授予留置权、进行某些投资、进行分派、合并或合并、出售资产和达成某些限制性协议的能力的限制。吾等亦须遵守55%的最高经调整总资本化比率(定义见信贷协议，并规定除其他项目外，吾等不包括与本期及前期减值相关的任何影响)。信贷协议包括惯例违约事件和相关补救措施。截至2021年9月30日，我们遵守了信贷协议中规定的所有契约。

2014年11月，我们完成了2024年高级债券本金总额5亿美元的公开发行。我们在每年的5月15日和11月15日支付2024年优先债券的利息。2024年发行的优先债券将於2024年11月15日期满。

2018年2月，我们完成了本金总额为3亿美元、2028年到期的6.000%优先债券(“2028年优先债券”)的公开发售。我们在每年的2月1日和8月1日支付2028年优先债券的利息。2028年发行的高级债券将於2028年2月1日期满。

我们可以指定赎回价格赎回部分或全部2024年优先债券和2028年优先债券。在 截至2021年9月30日的三个月，我们在公开市场交易中回购了2024年优先债券的本金总额约3300万美元。截至2021年9月30日的三个月的总购买价格包括回购日的应计和未付利息40万美元，我们记录了30万美元的债务清偿损失，用于支付与回购相关的保费和费用。在 截至2021年9月30日的9个月，我们在公开市场交易中回购了2024年优先债券的本金总额约为6300万美元。截至2021年9月30日的9个月的总购买价格包括回购日的应计和未付利息70万美元，我们记录了40万美元的债务清偿亏损，其中包括与回购相关的保费和费用。

2014年12月，我们的董事会批准了一项计划，回购最多1000万股我们的普通股。2015年，我们根据这一计划回购了200万股票。自2015年12月以来，我们没有根据这一计划回购任何股票。我们按成本法按平均成本核算我们在国库持有的股份。未来任何回购的时间和金额将由我们的管理层决定。我们预计，根据该计划回购的任何额外股份将作为库存股持有，以备将来可能使用。该计划并不要求我们回购任何特定数量的股票。

表外安排

截至2021年9月30日，我们没有担保任何没有反映在我们综合资产负债表上的债务，我们也没有任何根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)规则定义的表外安排。

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关键会计政策和估算

对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是按照美国公认的会计原则编制的。这些原则要求我们做出各种估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响我们的财务报表和附注中报告的金额。我们在合并财务报表附注--注1--本季度报告中的“主要会计政策摘要”以及截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的第二部分第7项中披露了我们的重要会计政策。“财务报表和补充数据--注1--主要会计政策摘要。”

有关我们的关键会计政策和估计的信息，请参阅第二部分第7项。在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中，题为《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--关键会计政策和估算》。截至2021年9月30日，我们的关键会计政策和估计所依据的判断、假设和估计没有实质性变化。

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第三项。关于市场风险的定量和定性披露

我们目前面临的某些市场风险来自我们在正常业务过程中进行的交易。这些风险与利率变化和外汇汇率波动有关。除了我们在安哥拉的风险敞口，我们不认为这些风险是实质性的。我们没有为投机或交易目的订立任何对市场风险敏感的工具。当我们有大量借款时，我们通常会通过组合使用固定利率和浮动利率债券来管理利率变化的风险敞口。有关我们的循环信贷安排和借款利率的说明，请参阅本季度报告综合财务报表附注中的附注7-“债务”。我们有两个利率掉期，涉及总额2亿美元的2024年优先债券。这些协议将2024年发行的1亿美元优先债券的固定利率4.650厘，掉期为一个月期伦敦银行同业拆息加2.426厘的浮动利率，并将另外1亿美元的浮动利率掉期至1个月期伦敦银行同业拆息加2.823厘。2020年3月，我们终止了这些利率互换。我们相信，重大的利率变化不会对我们未来的收益或现金流产生实质性的短期影响。

由于我们在世界各地开展业务，我们的部分业务使用美元以外的货币。我们大多数国际业务的功能货币是适用的当地货币。美元兑英镑、挪威克朗和巴西雷亚尔走强可能导致营业收入下降。我们主要通过安排美元或可自由兑换货币的补偿，并在可能的情况下，将以其他货币获得的补偿限制在履行以这些货币计价的债务所需的金额，来管理我们对外汇汇率变化的风险敞口。当功能货币为当地货币时，我们使用截至资产负债表日的有效汇率来换算资产和负债，从而导致换算调整，我们在综合资产负债表的权益部分反映为累计的其他全面收益或亏损。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，我们的股票账户分别录得净调整(900万美元)和1300万美元，在截至2021年和2020年9月30日的九个月期间，我们分别录得净调整(540万美元和4600万美元)。负调整反映了功能货币不是美元的地区美元兑各种外币走强的净影响。相反，积极的调整反映了美元走弱的影响。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们分别录得外币交易收益(亏损)30万美元和400万美元，在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们分别录得250万美元和1300万美元的外币交易收益(亏损)。2021年前9个月的外币收益(亏损)主要与多种货币相对于美元的汇率下降有关，这些货币都不是很大。2020年前9个月的外汇收益(亏损)主要与安哥拉宽扎和巴西雷亚尔兑美元汇率下降有关。我们记录了与安哥拉宽扎和巴西雷亚尔有关的外币交易损失，作为其他收入(费用)的一部分，在我们各自时期的综合经营报表中都有净额。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，与巴西雷亚尔相关的外币交易收益(亏损)不到(0.1)万美元，在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，与巴西雷亚尔相关的外币交易收益(亏损)分别为(70万)美元和(840万)美元，这主要是由于重新衡量了我们对巴西雷亚尔的美元计价负债余额。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，与安哥拉宽扎相关的外币交易收益(亏损)分别为90万美元和90万美元，而在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，与安哥拉宽扎相关的外币交易收益(亏损)分别不到10万美元和220万美元，这主要是由于我们的安哥拉宽扎现金余额重新计量为美元。任何将宽扎现金余额兑换成美元的行为都由安哥拉中央银行控制。在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的一年中，我们分别汇回了450万美元和1100万美元。, 从安哥拉运来的现金。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的合并资产负债表上反映的安哥拉宽扎现金余额分别相当于约350万美元和470万美元。

为了降低我们在安哥拉的货币敞口风险，我们使用宽扎购买了等值的安哥拉中央银行(Banco Nacional de安哥拉)债券。这些债券以美元等价物计价，因此在到期时每半年支付一次利息和本金，以宽扎支付，相当于当时汇率下的美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的综合资产负债表上分别有670万美元和1000万美元的安哥拉债券。在截至2021年9月30日的九个月期间，我们以450万美元的价格出售了部分这些债券。因为我们打算

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为了在我们能够将收益汇回国内的情况下出售债券，我们将这些债券归类为可供出售的证券，它们记录在我们综合资产负债表上的其他流动资产中。

我们使用报价的市场价格估计，截至2021年9月30日和2020年12月31日，安哥拉债券的公平市场价值分别为670万美元和1000万美元。由于安哥拉债券市场并不活跃，根据美国公认会计原则，安哥拉债券的公允价值被归类在公允价值等级中的第二级。截至2021年9月30日，我们有40万美元的未实现收益(税后净额)与这些债券相关，作为我们合并资产负债表中累积的其他全面亏损的组成部分。

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项目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序

根据修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15和15d-15条规则，我们在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至本报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(该术语在交易法下的第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2021年9月30日起有效，以提供合理的保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

在截至2021年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分-其他资料

 

第1项。法律程序

有关法律程序的信息，请参阅本报告合并财务报表附注中附注8-“承诺和或有事项”中“诉讼”标题下的讨论，我们通过引用将该讨论纳入本项目。

项目6.展览、展览、展览和展览

展品索引

注册号或档案号

报告的格式

报告日期

展品编号

*

3.01

重述的公司注册证书

1-10945

10-K

2000年12月

3.01

*

3.02

重新注册证书的修订证书

1-10945

8-K

2008年5月

3.1

*

3.03

重新注册证书的修订证书

1-10945

8-K

2014年5月

3.1

*

3.04

修订及重新制定附例

1-10945

8-K

2020年8月

3.01

31.01

规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证

31.02

细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的认证

32.01

第1350条对主要行政人员的证明

32.02

第1350条主要财务主任的证明

101.INS

内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH

XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF

XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*

如上所述，以前提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的证物在此并入作为参考。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

2021年10月29日						/S/：罗德里克·A·拉尔森(Roderick A.Larson)
日期						罗德里克·拉尔森(Roderick A.Larson)
						总裁兼首席执行官
						(首席行政主任)
2021年10月29日						/S/美国总统艾伦·R·柯蒂斯(Alan R.Curtis)
日期						艾伦·R·柯蒂斯
						高级副总裁兼首席财务官
						(首席财务官)
2021年10月29日						/S/Jr.WITLAND J.LeBlanc，Jr.WITLAND J.LeBlanc，Jr.
日期						小威特兰·J·勒布朗(Witland J.LeBlanc，Jr.)
						副总裁兼首席会计官
						(首席会计官)

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