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索引

马卡塔瓦银行公司

合并财务报表附注

(未经审计)

注1-重要会计政策摘要

合并原则：随附的合并财务报表包括Macatawa银行公司(“本公司”、“我们”、“我们”)及其全资子公司Macatawa银行(“本银行”)的账户。所有重要的公司间账户和交易都已在整合中消除。

Macatawa银行是一家密歇根州特许银行，其存款账户由联邦存款保险公司承保。本银行经营业务26全方位服务分支机构在肯特县、渥太华县和密歇根州阿勒根县北部提供全方位的商业和消费者银行及信托服务。

本公司之前拥有Macatawa法定信托II的全部普通股。这是一个发行信托优先证券的设保人信托，并未根据美利坚合众国普遍接受的会计原则与本公司合并。 2021年7月7日，本公司赎回了全部$20.0百万美元的未偿还信托优先证券和619,000与该信托相关的普通证券。

近期事件：2020年3月22日，联邦银行机构发布了一份“针对与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨机构声明。”该指南解释说，在与FASB工作人员协商后，联邦银行机构得出结论，在诚信的基础上对截至修改实施日期的借款人进行的短期修改(例如6个月)不是问题债务重组(TDR)。3月27日，国会通过了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案。2020年。 CARE法案第4013条也涉及与新冠肺炎相关的修改，并明确规定，截至2019年12月31日到期未超过30天的贷款与新冠肺炎相关的修改不是TDR。 2020年12月27日，另一项新冠肺炎救济法案签署，将这一指导延长至1月1日早些时候，2022年或新冠肺炎宣布的国家紧急状态终止后60天。截至2021年9月30日，世行已实施本指导意见并进行了修改726本金余额总额为$的个人贷款 337.2100万。截至2021年9月30日，所有这些修改都已到期，贷款返回到其合同付款条款。

修订后的CARE法案包括拨款6590亿美元，用于金融机构通过小企业管理局(SBA)薪资保护计划(PPP)发放的贷款。如果PPP贷款全部或部分用于工资和其他允许的用途，则根据PPP的要求，这些贷款的固定利率为1.00%，期限为两年(6月5日之前发放的贷款，或五年(在2020年6月5日或之后发放的贷款)，如果未获宽恕，则全部或部分。如果借款人没有在所涵盖的期限内申请宽恕，则付款将推迟到SBA向贷款人汇出宽恕金额的日期，或推迟到承保期限最后一天后10个月的日期。截至2020年12月31日，世行已发起1,738{br)PPP贷款总额为$346.7本金100万美元，平均贷款规模为$200000,000美元。费用总额为$10.0在截至2020年12月31日的一年中，小企业管理局为这些贷款产生了百万美元。*这些费用将递延，并在合同期内摊销为利息收入。24几个月或几个月60月，视情况而定。根据SBA的宽恕，未摊销费用随后被确认为利息收入。参与PPP对该行2020年的资产组合和净利息收入产生了重大影响，并将继续影响资产组合和净利息收入，直到这些贷款被免除或偿还。最初的PPP于2020年8月8日到期。截止到2020年12月31日，765{br)PPP贷款总额为$113.5小企业管理局已经赦免了100万美元，总共免除了1,300万美元的罚款。5.4世界银行已经确认了600万美元的购买力平价费用。

2020年12月27日，又签署了另一项新冠肺炎救济法案，延长和修改了公私合作伙伴关系的几项条款。其中包括额外拨款2,840亿美元。小企业管理局于2021年1月11日重新启动了公私伙伴关系。世行通过公私伙伴关系发起了额外贷款，该贷款于2021年5月31日到期。在截至2021年9月30日的9个月里，世行已生成并获得了小企业管理局对以下项目的批准1,000{br)PPP贷款总额为$128.1百万美元，并产生了$5.6百万相关递延PPP费用。在截至2021年9月30日的9个月中，1,742购买力平价贷款总额为$279.9小企业管理局已经赦免了一百万美元，总共有$7.1世行已确认的购买力平价费用为100万美元，其中包括宽恕时确认的费用，以及继续摊销2020年和2021年购买力平价最初的费用。

虽然公司继续评估疫情造成的干扰和CARE法案的影响，但这些事件可能会对公司在2021财年及以后的未来运营业绩、财务状况、资本和流动性产生重大不利影响。

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(未经审计)

注1-重要会计政策摘要 (续)

陈述的基础: 随附的未经审核综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及表格10-Q和S-X规则第10条的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的全部信息和脚注。管理层认为，所有调整(仅包括正常经常性应计项目)都已包括在内，这些调整被认为是公平列报所必需的。

截至2021年9月30日的3个月和9个月期间的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表和相关附注。

预算的使用：*为了按照美国公认的会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设会影响财务报表中报告的金额和提供的披露，未来的结果可能会有所不同。贷款损失准备、递延税项资产估值、或有损失、拥有的其他房地产的公允价值以及金融工具的公允价值尤其可能发生变化。

银行拥有的人寿保险(BOLI): 银行已经为某些高级职员购买了人寿保险单。BOLI按目前可变现的现金退保值记录。现金退保值的变化记录在其他收入中。*2021年4月初，银行额外购买了$10.0上百万的BOLI保单。

贷款损失拨备：贷款损失拨备是我们贷款组合中固有的可能发生的信贷损失的估值拨备，增加了贷款损失和收回拨备，减少了贷款冲销。管理层认为，根据投资组合中的已知和固有风险、过去的贷款损失经验、有关特定借款人情况和估计抵押品价值的信息、经济条件和其他相关因素，贷款损失拨备余额是充足的。免税额可以分配给特定的贷款，但对于管理层认为应该注销的任何贷款，都可以获得全部免税额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将从津贴中计入。管理层继续对以前注销的余额进行收集工作，并将回收作为贷款损失拨备的补充。

津贴由个具体组件和一般组件组成。具体部分涉及个别分类为减值的贷款。一般组成部分涵盖非分类贷款，并基于根据当前质量因素调整后的历史损失经验。该公司根据贷款类别和商业贷款的贷款风险等级分配，进行损失转移分析，跟踪贷款损失和收回情况。2021年9月30日，18商业贷款采用按月计算的年化历史亏损经验，12个人住房抵押贷款和消费贷款均采用一个月的历史亏损经验期。这些历史亏损百分比根据某些定性因素进行调整 (向上和向下)，包括经济趋势、信用质量趋势、估值趋势、集中风险、贷款审核质量、人员变动、外部因素和其他考虑因素。截至2021年9月30日，2020年大幅增加的与新冠肺炎相关的经济趋势的定性因素分配保持不变，反映出随着经济的重新开放和与三角洲变种病毒相关的新冠肺炎病例激增，经济状况继续存在不确定性。购买力平价贷款收到$0这是因为它们完全由小企业管理局保证，并根据小企业管理局的宽恕标准予以宽恕。

如果根据当前信息和事件，认为本公司很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额，则该贷款为减值贷款。条款已修改且已作出让步且借款人遇到财务困难的贷款被视为有问题的债务重组，并被归类为减值贷款。

关系余额超过$的商业和商业房地产贷款 500,000内部风险等级为6或者更糟的是评估是否有损伤。如果贷款被减值，将分配一部分津贴，并使用贷款的现有利率按预计未来现金流的现值报告贷款，如果预计仅通过抵押品偿还，则按抵押品的公允价值减去估计出售成本。大量较小余额同质贷款(如消费和住宅房地产贷款)被集体评估减值，它们没有被单独识别为减值披露。

问题债务重组也被视为减值，减值通常以估计未来现金流的现值计量，使用最初的贷款有效利率或使用抵押品的公允价值，如果预计仅通过抵押品偿还，则减去估计出售成本。

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注1-重要会计政策摘要 (续)

丧失抵押品赎回权的资产：通过或代替贷款止赎而获得的资产，主要是其他拥有的房地产，最初以公允价值减去收购时出售的估计成本入账，建立了新的成本基础。如果公允价值下降，则通过费用计入估值津贴。收购后的成本将计入费用，除非它们为物业增值。

所得税：所得税费用是指本年度应缴或可退还的所得税与递延所得税资产和负债变动的总和。递延税项资产和负债是指资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异所产生的预期未来税收后果，按制定的税率计算。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。

公司只有在税务审查“更有可能”在税务审查中持续的情况下，才会将税务立场确认为福利，并推定会进行税务审查。确认的金额是通过审核实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“可能性很大”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。公司在所得税费用中确认与所得税相关的利息和罚款。

收入确认：*本公司确认收入是根据合同条款、交易发生或提供服务并合理保证可收款性而获得的。*本公司的主要收入来源是银行贷款和投资证券的利息收入。*本公司还从银行提供的各种银行服务中赚取非利息收入。

利息收入：公司最大的收入来源是利息收入，主要根据写入贷款和投资合同的合同条款按权责发生制确认。

非利息收入：*公司非利息收入的大部分来自：(1)存款相关服务的服务费，(2)抵押贷款销售相关的收益，(3)信托费，(4)借记卡和信用卡互换收入。这些服务大多基于交易，收入被确认为提供相关服务。

衍生品：本行的某些商业贷款客户已直接与本行签订了利率互换协议。*在本行与其客户签订互换协议的同时，本行与代理银行签订了相应的利率互换协议，条款与本行与其商业贷款客户的利率互换条款相同。这被称为背靠背互换协议。*根据这一安排，本行与其商业贷款客户签订了相应的利率互换协议。*根据这一安排，本行与其商业贷款客户签订了相应的利率互换协议。*根据这一安排，本行与其商业贷款客户签订了相应的利率互换协议。二独立式利率掉期，每个利率掉期都以公允价值计价。由于条款相互反映，因此不会对银行产生收益报表影响。截至2021年9月30日和2020年12月31日，此类协议的名义总金额为$143.2 百万美元和$156.4分别为100万美元，并产生了公允价值为#美元的衍生品资产。3.4百万美元和$4.2 百万美元，分别计入其他资产和衍生负债#美元3.4百万美元和$4.2300万美元，分别计入其他负债。

抵押贷款银行衍生品: 为出售到二级市场的抵押贷款(利率锁定)提供资金的承诺和未来交付这些抵押贷款的远期承诺被计入不符合对冲会计资格的衍生品。这些抵押贷款衍生品的公允价值是根据自贷款利率锁定之日起抵押贷款利率的变化来估计的。如果银行承诺出售抵押贷款支持证券，银行随后回购这些贷款，以对冲其在抵押贷款渠道中面临的利率风险。此外，有时，当贷款关闭但尚未出售时，世行还会就未来抵押贷款的交付达成远期承诺，以对冲其出售贷款承诺导致的利率变化。

这些利率锁定以及抵押贷款支持证券和远期承诺衍生品的公允价值变动计入抵押贷款的净收益。利率锁定承诺的公允价值为$(28,000)2021年9月30日及$103,000截至2020年12月31日，抵押贷款支持证券衍生品的公允价值为1美元。43,000于2021年9月30日及$(233,000)于2020年12月31日。

重新分类：* 上一年财务报表中的一些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。

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(未经审计)

注1-重要会计政策摘要 (续)

新发布的尚未生效的标准: FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具-信用损失 (主题326)：金融工具信用损失的测量。本ASU为财务报表用户提供有关金融工具预期信用损失的更多决策有用信息，并通过将当前GAAP中的已发生损失减值方法替换为反映预期信用损失的方法来扩展报告实体在每个报告日期持有的信用的其他承诺。新指南取消了可能的初始确认门槛，而是要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来通知信用损失估计。新的指导意见取消了可能的初始确认门槛，而取而代之的是，它要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来通知信用损失估计。新指南取消了可能的初始确认门槛，取而代之的是反映实体对所有预期信贷损失的当前估计。新的指导方针拓宽了实体在制定其对集体或单独衡量的资产的预期信用损失估计时必须考虑的信息，以包括预测的信息，以及过去的事件和当前状况。对于预期信用损失的计量没有具体的方法，允许一个实体采用合理反映其对信用损失估计的预期的方法。虽然一个实体仍可以使用其目前的系统和方法记录信贷损失拨备，但在新规则下，用于记录信贷损失拨备的投入一般需要改变，以适当反映对所有预期信贷损失的估计，并使用合理和可支持的预测。此外，可供出售债务证券的信用损失现在必须作为津贴列报，而不是作为减记。

ASU编号2019-10金融工具-信用损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842)-生效日期将本ASU对较小的报告公司(如公司)的生效日期更新为2022年12月15日之后的会计年度。公司选择了一家软件供应商来应用本ASU的当前预期信用损失(CECL)，并于2018年第二季度开始实施本软件。在2018年第三季度完成了整合，并在2018年第四季度使用当前的GAAP招致损失模型与两个系统进行了并行计算。公司从2019年1月开始使用此软件进行月度招致损失计算，并开始将新的当前预期信用损失模型假设建模为贷款损失拨备计算。*在2019年、2020年和2021年的前九个月，本公司根据本公司确定的贷款部门，模拟了亚利桑那州立大学规定的各种方法。*本公司预计在继续评估采用新标准的影响时，将继续运行并行计算和微调假设。*2020年第一季度在美国爆发并持续到2021年的新冠肺炎疫情可能会对已发生损失模型下的津贴计算产生重大影响，而这种影响在新标准下可能会扩大。

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(未经审计)

注3-三笔贷款

投资组合贷款如下(千美元)：

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
工商业：
商业和工业，不包括PPP	$	356,812		$	436,331
PPP		77,571			229,079
商业和工业合计		434,383			665,410
商业地产：
住宅开发项目		6,184			8,549
对住宅开发商不安全		19			—
空置和未改善		36,616			47,122
商业发展		403			857
住宅得到改善		100,608			114,392
商业化程度提高		267,910			266,006
制造业和工业		115,470			115,247
总商业地产		527,210			552,173
消费者：
住宅抵押贷款		119,106			149,556
不安全		103			161
房屋净值		52,127			57,975
其他担保		3,684			4,056
总消费额		175,020			211,748
贷款总额		1,136,613			1,429,331
贷款损失拨备		(16,532	)		(17,408	)
	$	1,120,081		$	1,411,923

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(未经审计)

注3- 贷款(续)

按投资组合分类的贷款损失拨备活动如下(千美元)：

截至2021年9月30日的三个月	商业广告和工业			商业广告房地产			消费者			未分配		总计
期初余额	$	5,206		$	8,740		$	2,856		$	4	$	16,806
冲销		—			—			(22	)		—		(22	)
恢复		265			11			22			—		298
贷款损失准备金		(259	)		(250	)		(68	)		27		(550	)
期末余额	$	5,212		$	8,501		$	2,788		$	31	$	16,532

截至2020年9月30日的三个月	商业广告和工业		商业广告房地产		消费者			未分配			总计
期初余额	$	5,431	$	7,262	$	3,138		$	24		$	15,855
冲销		—		—		(24	)		—			(24	)
恢复		22		168		37			—			227
贷款损失准备金		513		237		(242	)		(8	)		500
期末余额	$	5,966	$	7,667	$	2,909		$	16		$	16,558

截至2021年9月30日的9个月	商业广告和工业			商业广告房地产		消费者			未分配		总计
期初余额	$	6,632		$	7,999	$	2,758		$	19	$	17,408
冲销		—			—		(102	)		—		(102	)
恢复		320			122		84			—		526
贷款损失准备金		(1,740	)		380		48			12		(1,300	)
期末余额	$	5,212		$	8,501	$	2,788		$	31	$	16,532

截至2020年9月30日的9个月	商业广告和工业			商业广告房地产			消费者			未分配		总计
期初余额	$	7,658		$	6,521		$	3,009		$	12	$	17,200
冲销		(1,192	)		(2,957	)		(97	)		—		(4,246	)
恢复		124			1,159			121			—		1,404
贷款损失准备金		(624	)		2,944			(124	)		4		2,200
期末余额	$	5,966		$	7,667		$	2,909		$	16	$	16,558

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(未经审计)

注3- 贷款(续)

下表列出了贷款损失准备余额和按投资组合细分、基于减值方法记录的贷款投资余额(单位：千美元)：

2021年9月30日	商业广告以及工业		商业广告房地产		消费者		未分配		总计
贷款损失拨备：
可归因于贷款的期末津贴：
针对损害进行单独审查	$	303	$	10	$	261	$	—	$	574
集体评估减损情况		4,909		8,491		2,527		31		15,958
期末津贴余额合计	$	5,212	$	8,501	$	2,788	$	31	$	16,532
贷款：
单独审查损害情况	$	969	$	1,165	$	3,296	$	—	$	5,430
集体评估减损情况		433,414		526,045		171,724		—		1,131,183
总期末贷款余额	$	434,383	$	527,210	$	175,020	$	—	$	1,136,613

2020年12月31日	商业广告以及工业		商业广告房地产		消费者		未分配		总计
贷款损失拨备：
可归因于贷款的期末津贴：
单独审查损害情况	$	587	$	313	$	310	$	—	$	1,210
集体评估减损情况		6,045		7,686		2,448		19		16,198
期末津贴余额合计	$	6,632	$	7,999	$	2,758	$	19	$	17,408
贷款：
单独审查损害情况	$	3,957	$	2,613	$	4,049	$	—	$	10,619
集体评估减损情况		661,453		549,560		207,699		—		1,418,712
总期末贷款余额	$	665,410	$	552,173	$	211,748	$	—	$	1,429,331

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注3- 贷款(续)

下表显示了截至2021年9月30日按贷款类别分别评估的减值贷款 (以千美元为单位)：

2021年9月30日	未付校长天平		录下来投资		津贴已分配
在没有记录相关津贴的情况下：
工商业	$	72	$	72	$	—
商业地产：
住宅得到改善		42		42		—
商业化程度提高		929		929		—
		971		971		—
消费者		—		—		—
合计，无相关津贴记录	$	1,043	$	1,043	$	—

在记录了津贴的情况下：
工商业	$	897	$	897	$	303
商业地产：
商业化程度提高		—		—		—
制造业和工业		194		194		10
		194		194		10
消费者：
住宅抵押贷款		2,944		2,944		233
不安全		84		84		7
房屋净值		267		267		21
其他担保		1		1		—
		3,296		3,296		261
合计，有记录的免税额	$	4,387	$	4,387	$	574
总计	$	5,430	$	5,430	$	574

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注3- 贷款(续)

下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别单独评估的减值贷款(以千美元为单位)：

2020年12月31日	未付校长天平		录下来投资		津贴已分配
在没有记录相关津贴的情况下：
工商业	$	156	$	156	$	—
商业地产：
住宅得到改善		107		107		—
商业化程度提高		714		714		—
		821		821		—
消费者		—		—		—
合计，无相关津贴记录	$	977	$	977	$	—

在记录了津贴的情况下：
工商业	$	3,801	$	3,801	$	587
商业地产：
住宅开发项目		67		67		3
商业化程度提高		1,524		1,524		301
制造业和工业		201		201		9
		1,792		1,792		313
消费者：
住宅抵押贷款		3,484		3,484		266
不安全		123		123		10
房屋净值		419		419		32
其他担保		23		23		2
		4,049		4,049		310
合计，有记录的免税额	$	9,642	$	9,642	$	1,210
总计	$	10,619	$	10,619	$	1,210

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注3- 贷款(续)

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的平均减值贷款余额和确认的减值贷款利息的信息(以千美元为单位)：

	三月份告一段落 9月30日， 2021		三月份告一段落 9月30日， 2020		九月份告一段落 9月30日， 2021		九月份告一段落 9月30日， 2020
期内不良贷款平均数：
工商业	$	749	$	2,208	$	2,417	$	4,362
商业地产：
住宅开发项目		—		71		15		72
住宅得到改善		18		168		46		211
商业化程度提高		1,349		1,650		1,909		4,652
制造业和工业		195		347		197		352
消费者		3,362		4,441		3,641		4,687
减值期间确认的利息收入：
工商业		40		23		336		303
商业地产		22		33		88		193
消费者		28		41		97		153
现金基础利息收入确认
工商业		37		13		356		298
商业地产		22		33		88		218
消费者		30		43		98		148

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注3- 贷款(续)

非应计贷款包括集体评估减值的较小余额同质贷款和单独分类的减值贷款。下表按贷款类别列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日记录的非应计投资和逾期90天以上的贷款：

2021年9月30日	非应计项目		超过90岁日数应计
工商业	$	—	$	—
商业地产：
住宅得到改善		5		—
商业化程度提高		327		—
		332		—
消费者：
住宅抵押贷款		88		—
		88		—
总计	$	420	$	—

2020年12月31日	非应计项目		超过90天应计
工商业	$	—	$	—
商业地产：
住宅得到改善		87		—
商业化程度提高		351		—
		438		—
消费者：
住宅抵押贷款		95		—
		95		—
总计	$	533	$	—

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(未经审计)

注3- 贷款(续)

下表按贷款类别列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日记录的逾期贷款投资账龄(以千美元为单位)：

2021年9月30日	30-90 日数		大于 90天		总计逾期		贷款备注逾期		总计
工商业	$	—	$	—	$	—	$	434,383	$	434,383
商业地产：
住宅开发项目		—		—		—		6,184		6,184
对住宅开发商来说不安全		—		—		—		19		19
空置和未改善		—		—		—		36,616		36,616
商业发展		—		—		—		403		403
住宅得到改善		—		5		5		100,603		100,608
商业化程度提高		344		—		344		267,566		267,910
制造业和工业		—		—		—		115,470		115,470
		344		5		349		526,861		527,210
消费者：
住宅抵押贷款		—		87		87		119,019		119,106
不安全		—		—		—		103		103
房屋净值		—		—		—		52,127		52,127
其他担保		1		—		1		3,683		3,684
		1		87		88		174,932		175,020
总计	$	345	$	92	$	437	$	1,136,176	$	1,136,613

2020年12月31日	30-90 日数		大于 90天		总计逾期		贷款备注逾期		总计
工商业	$	45	$	—	$	45	$	665,365	$	665,410
商业地产：
住宅开发项目		—		—		—		8,549		8,549
对住宅开发商来说不安全		—		—		—		—		—
空置和未改善		—		—		—		47,122		47,122
商业发展		—		—		—		857		857
住宅得到改善		—		87		87		114,305		114,392
商业化程度提高		353		—		353		265,653		266,006
制造业和工业		—		—		—		115,247		115,247
		353		87		440		551,733		552,173
消费者：
住宅抵押贷款		—		94		94		149,462		149,556
不安全		—		—		—		161		161
房屋净值		—		—		—		57,975		57,975
其他担保		2		—		2		4,054		4,056
		2		94		96		211,652		211,748
总计	$	400	$	181	$	581	$	1,428,750	$	1,429,331

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注3- 贷款(续)

该公司已拨出$574,000 和$1,210,000向分别于2021年9月30日和2020年12月31日在问题债务重组(TDR)中修改贷款条款的客户发放特定准备金。这些贷款可能涉及条款重组，以允许客户根据其当前现金流满足较低的贷款支付要求，从而降低丧失抵押品赎回权的风险。这些贷款还可能包括以现有合同利率续签的贷款。但低于可比信贷的市场利率。*本公司一直在积极利用这些计划，并与客户合作，以降低丧失抵押品赎回权的风险。*对于商业贷款，这些修改通常包括只计息期，在某些情况下，还包括降低贷款利率。*在某些情况下，修改将包括将票据分成二第一张票据的结构由当期现金流和抵押品支持，第二张票据用于剩余的无担保债务。第二张票据立即注销，只有在第一张票据全额支付后才能收回。这种修改类型通常被称为A-B票据结构。对于消费抵押贷款贷款，重组通常包括降低利率以提供付款和现金流缓解。对于每次重组，根据修订后的条款，对借款人的财务状况和还款前景进行全面的信用承保分析，以评估结构是否成功，以及现金流是否足以支持重组后的债务。此外，还会进行分析，以确定重组后的贷款是否应处于权责发生制状态。一般情况下，如果贷款在重组时是权责发生制，则在重组后将保持权责发生制。在某些情况下，如果非权责发生制贷款的实际付款历史表明它在重组后的条款下会有现金流，则可以在重组时将其计入权责发生制。六根据重组条款连续付款，系统会审核非应计重组贷款，以确定是否可能升级到应计状态。

如果随后进行了修改或续签，并且贷款按市场条件进行，包括具有类似信用风险特征的新债务的合同利率不低于市场利率，则TDR和不良贷款名称可能会被删除。此外，还可以从A-B票据结构下修改的贷款中删除TDR名称。此外，如果剩余的“A”票据在重组时为市场利率(考虑借款人的信用风险和当时的市场状况)，则也可以删除TDR名称。如果剩余的“A”票据在重组时为市场利率(考虑到借款人的信用风险和当前的市场状况)，则可以删除TDR名称。如果在重组时剩余的“A”票据的利率为市场利率(考虑到借款人的信用风险和当前的市场状况)，则可以删除TDR名称和不良贷款名称。贷款可在以下日期后的下一个日历年度从TDR资格中删除六个月根据新条款进行绩效评估。通过分析从同行收集的市场定价信息并使用贷款定价模型来确定相对于借款人信用风险的市场利率。该模型的总体目标是在考虑信用风险差异的情况下，实现从一个信贷到下一个信贷的一致股本回报率。在该模型中，风险较高的信贷获得更高的潜在损失分摊，因此需要更高的利率才能实现目标股本回报率。

与其他减值贷款一样，根据每笔贷款最可能的还款来源，估算每个TDR的贷款损失拨备。对于依赖抵押品的减值商业房地产贷款，拨备是根据基础抵押品的公允价值减去估计的销售成本计算的。对于预计从业务运营的现金流中偿还的减值商业贷款，拨备是基于贴现现金流计算的。对于某些TDR，如住宅抵押贷款，对于他们来说，津贴是基于折现现金流计算的，该折现现金流是根据池的加权利率的变化计算的。*我们降低了合同利率的商业TDR的津贴分配是通过使用按原始合同利率折现的新付款条件来衡量现金流来计算的。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的问题债务重组信息 (以千美元为单位)：

	2021年9月30日				2020年12月31日
	数量贷款		杰出的录下来天平		数量贷款		杰出的录下来天平
工商业		5	$	969		7	$	3,957
商业地产		6		1,165		9		1,439
消费者		48		3,296		60		4,049
		59	$	5,430		76	$	9,445

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注3- 贷款(续)

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日与应计TDR相关的信息。该表显示了重组前处于非应计状态、在重组时应计的问题债务重组金额，以及根据截至每个报告期的重组条款连续六个月收到付款后升级为应计状态的问题债务重组金额(以千美元为单位)：

	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
应计TDR-重组时的非应计项目	$	—	$	—
应计TDR-重组时应计		4,554		5,479
应计TDR-连续六次付款后升级为应计		544		3,529
	$	5,098	$	9,008

有几个不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间执行的TDR。不是在截至2020年9月30日的三个月期间执行的TDR以及二消费者TDR，总计$30,000在截至2020年9月30日的9个月期间执行。

根据会计准则，并不是所有的贷款修改都是TDR。TDR是指公司已向陷入财务困境的借款人授予特许权的修改或续订。*公司审查所有修改和续订以确定TDR地位。*在某些情况下，借款人可能遇到财务困境，但公司不提供特许权。这些修改不被视为TDR。在其他情况下，公司可能会提供优惠，如降低利率。但借款人并未经历财务困境。如果公司的利率与竞争对手的利率一致，则情况可能是。*这些修改也不会被视为TDR。最后，对于未经历财务困境的借款人，以现有条款续签的任何贷款都不会被视为TDR。与其他未被视为TDR或减值的贷款一样，津贴分配基于适用贷款等级和贷款类别的历史基础分配。

TDR的付款违约微乎其微，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，逾期90天以上或在重组后12个月内转移到非应计项目的贷款余额并不重要。

2020年3月下旬，联邦银行业监管机构发布了指导意见，如果贷款在修改计划实施时是现行的，则对受新冠肺炎大流行和政府关闭令影响的借款人所做的修改不需要被确定为TDR。CARE法案的第4013条也涉及与新冠肺炎相关的修改，规定，对截至2019年12月31日有效的贷款所做的此类修改不是TDR。特朗普总统签署了另一项新冠肺炎救助法案，将这一指导意见延长至2022年1月1日早些时候或国家紧急情况终止日期后60天。从到2021年9月30日，世行已经实施了这一指导意见，并做出了726 本金余额总计$的此类修改337.2*银行继续遵循银行监管机构发布的指导做出任何TDR决定。截至2021年9月30日，有不是此类贷款仍处于修改期。

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(未经审计)

注3- 贷款(续)

信用质量指标：*本公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等。*本公司对商业贷款进行单独分析，并按信用风险等级对这些关系进行分类。八积分评级系统，5到8级被认为是分类的，或看着信用。所有商业贷款在发起时都会被分配一个等级，每次续签或任何修改都是。*当信用第一次降级到看着信用时(通过续签、修改、信贷员识别或贷款审查过程)，行政贷款审核(ALR)由信贷部和信贷员生成。所有观察信贷都每季度完成一次ALR，分析借款人及其担保人的抵押品状况和现金流。信贷员管理层每季度与信贷员开会，详细讨论每一笔信贷，并在进展停滞的情况下帮助制定解决方案。必要时，信贷员建议更改分配的贷款等级，作为ALR的一部分。此外，贷款审核在发起、续订或修改时审核所有贷款等级，并在贷款审核流程中选择贷款时再次审核。*信用将保留在ALR上，直到其评级提高到4或信用关系为零余额。*公司使用以下风险级别定义：

1.太棒了贷款-由极其强劲的财务状况支持的贷款，或由银行自己的存款担保的贷款。世界银行面临的风险微乎其微，金融状况严重迅速恶化的可能性极小。

2.高于平均水平贷款-由稳健的财务报表支持的贷款，表明有能力偿还或以有价证券担保(并适当保证金)的借款。英国央行面临的名义风险和严重金融恶化的可能性极小。这些学分的整体质量非常高。

3.质量好贷款-由令人满意的资产质量和流动性、良好的债务能力覆盖范围、以及所有关键职位的良好管理支持的贷款。贷款由可接受的抵押品担保，保证金充足。如果不利的市场状况占上风，则存在轻微的恶化风险。

4.可接受的风险风险-对银行具有可接受风险的贷款，可能略低于平均质量。借款人的财务实力有限，杠杆率相当高。如果不利的市场状况占上风，情况可能会恶化。这些积分应由关系经理密切监控。

5.略微可以接受电子贷款是边际质量的，对银行来说风险高于正常水平。借款人表现出可接受的资产质量，但流动性很低，杠杆率很高。在没有能力承受不利市场状况的情况下，盈利表现不一致。主要还款来源值得怀疑，但次要还款来源仍是一个选择。需要关系经理和管理层的密切关注。

6.不合标准借款人的净资产和支付能力或质押的抵押品对电子贷款的保护不足。主要和次要的还款来源是有问题的。沉重的债务状况可能是显而易见的，销量和收益可能正在恶化。如果不立即解决和纠正缺陷，银行可能会蒙受一些损失。

7.令人怀疑财务报表薄弱或没有财务报表支持的贷款，以及偿还全部贷款的能力都是值得怀疑的。这类贷款的特征通常是抵押品不足、资不抵债或财务状况极其疲软。分类可疑的贷款具有一个分类次标准所固有的所有弱点，但增加了一个特点，即这些弱点使全部收回或清算都非常可疑。损失的可能性极高，但是，可能正在进行活动以将损失降至最低或最大限度地恢复。

8.损失电子贷款被认为是无法收回的，作为银行资产几乎没有价值。

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(未经审计)

注3- 贷款(续)

截至2021年9月30日和2020年12月31日，按贷款类别划分的商业贷款风险等级类别如下(千美元)：

2021年9月30日	1		2		3		4		5		6		7		8		总计
工商业	$	92,615	$	13,376	$	94,433	$	230,163	$	2,862	$	934	$	—	$	—	$	434,383

商业地产：
住宅开发项目		—		—		—		6,184		—		—		—		—		6,184
对住宅开发商来说不安全		—		—		19		—		—		—		—		—		19
空置和未改善		—		1,791		9,028		25,797		—		—		—		—		36,616
商业发展		—		—		220		183		—		—		—		—		403
住宅得到改善		—		—		22,774		77,705		124		—		5		—		100,608
商业化程度提高		—		13,713		64,208		182,085		7,577		—		327		—		267,910
制造业和工业		—		3,563		42,672		66,440		2,795		—		—		—		115,470
	$	92,615	$	32,443	$	233,354	$	588,557	$	13,358	$	934	$	332	$	—	$	961,593

十二月三十一日，2020	1		2		3		4		5		6		7		8		总计
工商业	$	244,079	$	14,896	$	111,611	$	276,728	$	13,957	$	4,139	$	—	$	—	$	665,410

商业地产：
住宅开发项目		—		—		—		8,549		—		—		—		—		8,549
空置和未改善		—		3,473		9,427		32,751		1,471		—		—		—		47,122
商业发展		—		—		302		555		—		—		—		—		857
住宅得到改善		—		—		23,706		90,372		227		—		87		—		114,392
商业化程度提高		—		6,328		58,483		192,030		7,641		1,174		350		—		266,006
制造业和工业		—		—		31,451		80,075		3,721		—		—		—		115,247
	$	244,079	$	24,697	$	234,980	$	681,060	$	27,017	$	5,313	$	437	$	—	$	1,217,583

评级为a的商业贷款6 根据公司的内部风险评级系统，或更差的风险被视为不达标、可疑或损失。被归类为不合格或更差的商业贷款在期末的情况如下(以千美元为单位)：

	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
未归类为受损	$	263	$	591
被归类为受损		1,003		5,159
分类为不合格或更差的商业贷款总额	$	1,266	$	5,750

本公司会考虑贷款组合的表现及其对贷款损失拨备的影响。对于消费贷款类别，公司还根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。下表显示了基于支付活动记录的消费贷款投资(以千美元为单位)：

2021年9月30日	住宅抵押贷款		消费者不安全		家权益		消费者其他
表演	$	119,018	$	103	$	52,127	$	3,684
不良资产		88		—		—		—
总计	$	119,106	$	103	$	52,127	$	3,684

2020年12月31日	住宅抵押贷款		消费者不安全		家权益		消费者其他
表演	$	149,461	$	161	$	57,975	$	4,056
不良资产		95		—		—		—
总计	$	149,556	$	161	$	57,975	$	4,056

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(未经审计)

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项目 2.

管理层对企业经营状况的探讨与分析财务状况和经营业绩

麦卡特瓦银行公司是密歇根州的一家公司，也是一家注册银行控股公司。它全资拥有Macatawa银行。Macatawa银行是一家密歇根州特许银行，存款账户由FDIC承保。该银行在肯特县、渥太华县和密歇根州北部的阿勒甘(Allegan)县设有26个分行以及一个贷款和运营服务机构，提供全方位的商业和消费者银行及信托服务。公司之前拥有Macatawa法定信托II的所有普通股，这是一个授予人信托，发行信托优先证券，没有根据美利坚合众国普遍接受的会计原则与公司合并。*2021年7月7日，公司赎回了与该信托相关的所有2000万美元的未偿还信托优先证券和61.9万美元的普通股。有关合并的更多信息，请参阅合并财务报表附注。

截至2021年9月30日，我们的总资产为29亿美元，总贷款为11.4亿美元，总存款为25.5亿美元，股东权益为2.522亿美元。截至2021年9月30日的三个月，我们确认净收益为720万美元，而2020年同期为710万美元。截至2021年9月30日的9个月，我们确认的净收入为2280万美元，而2020年同期为2120万美元。截至2021年9月30日，根据监管资本标准，该行被归类为资本状况良好的银行。

我们在2020年每个季度和2021年前三个季度支付了每股0.08美元的股息。

2020年3月22日，联邦银行机构发布了一份“针对与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨机构声明。”该指南解释说，在与FASB工作人员协商后，联邦银行机构得出结论，对截至修改实施日期为当前借款人的短期修改(例如6个月)不是问题债务重组(TDR)。国会于3月27日通过了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案。2020年。CARE法案第4013条也涉及与新冠肺炎相关的修改，并明确规定，截至2019年12月31日，对逾期未超过30天的贷款进行的与新冠肺炎相关的修改不是TDR。*2020年12月27日，另一项新冠肺炎救助法案签署，将该指导延长至2022年1月1日或因新冠肺炎宣布的国家紧急状态终止后60天。延长至2021年9月30日。世行应用了这一指导方针，修改了726笔个人贷款，本金余额总计3.372亿美元。截至2021年9月30日，所有这些修改都已到期，贷款恢复到合同付款条件。

修订后的CARE法案包括一笔6590亿美元的拨款，用于金融机构通过小企业管理局(SBA)薪资保护计划(PPP)发放的贷款。如果根据PPP的要求，PPP贷款全部或部分用于工资和其他允许的目的，则可免除全部或部分贷款。这些贷款的固定利率为1.00%，期限为两年(2020年6月5日之前发放的贷款 )或五年全部或部分。如果借款人没有在承保期间的最后一天内申请宽恕，则付款将推迟到SBA将获得的宽恕金额汇给贷款人之日，或者推迟到在承保期间最后一天之后10个月的日期。截至2020年12月31日，世行发起了1738笔PPP贷款，本金总计3.467亿美元，平均贷款规模为20万美元。在截至2020年12月31日的一年中，SBA为这些贷款产生了总计1000万美元的费用。这些费用将在24个月或60个月的合同期内递延并摊销为利息收入(视情况而定)。在SBA获得宽恕后，未摊销费用随后被确认为利息收入。参与购买力平价计划对该行2020年的资产组合和净利息收入产生了重大影响，并将继续影响资产组合和净利息收入，直到这些贷款被免除或偿还。最初的购买力平价于2020年8月8日到期。从2020年8月8日到2020年12月31日，小企业管理局免除了总计1.135亿美元的765笔PPP贷款，并确认了总计540万美元的PPP费用。

2020年12月27日，双方签署了另一项新冠肺炎救助法案，延长和修改了公私伙伴关系的几项条款。其中包括额外拨款2,840亿美元。小企业管理局于2021年1月11日重新启动了公私伙伴关系。世行通过公私伙伴关系发起了额外贷款，该贷款于2021年5月31日到期。在截至2021年9月30日的9个月里，世行共产生并获得了小企业管理局批准的1,000笔公私伙伴关系贷款，总额为1.281亿美元，并产生了560万美元的相关收入小企业管理局免除了1742笔购买力平价贷款，总计2.799亿美元，世行确认了总计710万美元的购买力平价费用，其中包括赦免时确认的费用以及2020年和2021年购买力平价初始费用的持续摊销。

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索引

行动结果

摘要：截至2021年9月30日的三个月的净收入为720万美元，而2020年同期为710万美元。截至2021年9月30日的三个月的稀释后每股净收入为0.21美元，而2020年同期为0.21美元。截至2021年9月30日的9个月的净收入为2280万美元，而2020年同期为2120万美元。截至2021年9月30日的9个月的稀释后每股净收入为0.21美元。2021年为0.67美元，而2020年同期为0.62美元。

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的收益都有所增加，这主要是因为贷款损失拨备的减少抵消了净利息收入水平下降的影响。截至2021年9月30日的三个月，净利息收入降至1430万美元，而2020年同期为1470万美元。截至2021年9月30日的九个月，净利息收入降至4320万美元，而截至9月30日的九个月为4500万美元。这些净利息收入的下降主要是由于生息资产数量的减少，其次是美联储在2020年3月制定的短期利率的下降。

截至2021年9月30日的三个月，贷款损失准备金为55万美元，而2020年同期为50万美元。*截至2021年9月30日的9个月，贷款损失准备金为130万美元，而2020年同期的支出为220万美元。*我们在截至2021年9月30日的三个月处于净贷款回收状态，净贷款回收为27.6万美元，与2020年同期的20.3万美元净贷款收回相比，我们在截至2021年9月30日的9个月中也处于净贷款收回的地位，净贷款收回42.4万美元，而2020年同期的净贷款冲销为280万美元。在截至9月30日的9个月期间，2020年受到了2020年6月410万美元的减记的影响，该减记与与一家电影院企业的单一贷款关系有关，该电影院通过破产程序出售了标的资产。此外，2020年期间的贷款损失拨备也受到了定性环境因素增加的影响，以应对新冠肺炎疫情造成的损失风险增加。

净利息收入：截至2021年9月30日的三个月，净利息收入总计1,430万美元，而2020年同期为1,470万美元。截至2021年9月30日的9个月，净利息收入降至4,320万美元，而截至2020年9月30日的9个月为4,500万美元。

2021年第三季度的净利息收入比2020年同期减少了37.8万美元，其中250万美元来自平均利息收入资产和有息负债的数量变化。部分被赚取或支付的利率变化导致的210万美元的增长所抵消。商业贷款(不包括PPP贷款)和PPP贷款的利息收入变化最大，与2020年同期相比，这两项贷款的利息收入在2021年第三季度大幅波动。*商业贷款(不包括PPP贷款)利息收入的净变化为140万美元，由于利率的变化减少了63.9万美元，由于投资组合收缩而减少了 $78.6万美元。PPP贷款还贡献了100万美元的净额2021年第三季度，主要是由于与贷款本金减免相关的更高的PPP费用确认。住宅与2020年同期相比，2021年第三季度抵押贷款利息收入减少了565,000美元。在住宅抵押贷款利息收入减少的565,000美元中，448,000美元是由于出售的再融资贷款的数量较多，而不是保留在投资组合中，导致平均余额下降。存款组合的利率下调部分抵消了上述利息收入变化的净负面影响。

截至2021年9月30日的9个月，净利息收入与2020年同期相比减少了180万美元，其中400万美元来自于平均生息资产和有息负债的数量变化。部分被赚取或支付的利率变化导致的220万美元的增加所抵消。商业贷款(不包括PPP贷款)和 PPP贷款的利息收入变化最大，与2020年同期相比，2021年前9个月大幅波动。商业贷款(不包括PPP贷款)的净变化是减少630万美元，利率导致利息收入减少250万美元，投资组合收缩导致利息收入减少380万美元。PPP贷款在2021年前9个月额外贡献了500万美元的净利息收入，这是因为平均余额略有上升，以及在获得宽恕后PPP费用确认水平显著提高。在住房抵押贷款利息收入减少的170万美元中，140万美元是由于大量再融资贷款(br}出售而不是保留在投资组合中)导致平均余额减少，326,000美元是由于贷款利率较低。存款组合利率下调，部分抵销了上述利息收入变动的净负面影响。

由于我们处于资产敏感型位置，降低市场利率对利润率有负面影响，因为我们的生息资产重新定价的速度快于其有息负债。我们的资产敏感度很大程度上归因于利率可变的商业和消费贷款。*我们在几年前为这两种贷款设立了下限利率。当短期利率下降时，这些下限为净利息收入提供了保护。

2021年第三季度资金成本降至0.13%，而2020年第三季度为0.29%。2021年前9个月，资金成本降至0.16%，而2020年同期为0.44%。由于过去一年联邦基金利率下降，我们的计息支票、储蓄和货币市场账户支付的利率下降，导致我们的资金成本下降。

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索引

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的净息差分析(以千美元为单位)：

	截至9月30日的三个月，
	2021								2020
	平均值天平			利息挣来或已支付		平均值产率或成本			平均值天平			利息挣来或已支付		平均值产率或成本
资产
应税证券	$	200,981		$	786		1.56	%	$	179,887		$	867		1.92	%
免税证券(1)		172,372			777		2.32			137,351			861		3.23
商业贷款(2)		873,248			8,055		3.61			955,695			9,480		3.88
购买力平价贷款(3)		133,413			3,104		9.10			346,073			2,067		2.34
住宅按揭贷款		123,574			1,039		3.36			175,978			1,604		3.64
消费贷款		54,591			563		4.09			67,549			703		4.14
联邦住房贷款银行股票		11,558			44		1.51			11,558			100		3.41
出售的联邦基金和其他短期投资		1,234,420			474		0.15			541,981			140		0.10
生息资产总额(1)		2,804,157			14,842		2.12			2,416,072			15,822		2.62
非息资产：
现金和银行到期款项		39,725								35,737
其他		104,782								102,389
总资产	$	2,948,664							$	2,554,198
负债
存款：
计息需求	$	723,516		$	49		0.03	%	$	587,356		$	78		0.05	%
储蓄和货币市场账户		817,307			60		0.03			743,612			121		0.07
定期存款		99,312			100		0.40			128,551			422		1.31
借款：
其他借款资金		79,565			325		1.60			72,057			364		1.97
长期债务		1,345			12		3.42			20,619			163		3.10
计息负债总额		1,721,045			546		0.13			1,552,195			1,148		0.29
无息负债：
无息活期账户		964,908								755,990
其他无息负债		12,717								14,311
股东权益		249,994								231,702
总负债和股东权益	$	2,948,664							$	2,554,198
净利息收入				$	14,296							$	14,674
净息差(1)							1.99	%							2.33	%
净息差(1)							2.04	%							2.43	%
平均生息资产与平均计息负债之比		162.93	%							155.66	%

(1)	收益率是在税收等值的基础上公布的，假设税率为2021年9月30日和2020年的21%。

(2)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的贷款费用分别为103,000美元和152,000美元。这包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的平均非应计贷款约426,000美元和196,000美元。不包括PPP贷款。

(3)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的贷款费用分别为280万美元和120万美元。

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索引

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的净息差分析(以千美元为单位)：

	截至9月30日的9个月，
	2021								2020
	平均值天平			利息挣来或已支付		平均值产率或成本			平均值天平			利息挣来或已支付		平均值产率或成本
资产
应税证券	$	195,867		$	2,365		1.61	%	$	184,809		$	2,882		2.08	%
免税证券(1)		145,571			2,295		2.71			132,471			2,607		3.38
商业贷款(2)		906,493			25,590		3.72			1,035,247			31,882		4.06
购买力平价贷款(3)		206,941			8,690		5.54			203,875			3,682		2.38
住宅按揭贷款		136,435			3,526		3.44			190,782			5,275		3.69
消费贷款		56,373			1,724		4.09			71,732			2,354		4.38
联邦住房贷款银行股票		11,558			162		1.84			11,558			339		3.86
出售的联邦基金和其他短期投资		1,012,179			948		0.12			346,900			802		0.30
生息资产总额(1)		2,671,417			45,300		2.28			2,177,374			49,823		3.07
非息资产：
现金和银行到期款项		35,084								30,572
其他		102,849								96,605
总资产	$	2,809,350							$	2,304,551
负债
存款：
计息需求	$	670,029		$	122		0.02	%	$	510,181		$	356		0.09	%
储蓄和货币市场账户		811,381			183		0.03			698,097			1,050		0.20
定期存款		103,271			428		0.55			141,762			1,712		1.62
借款：
其他借款资金		70,623			1,005		1.88			68,610			1,069		2.06
长期债务		14,123			319		2.98			20,619			612		3.90
计息负债总额		1,669,427			2,057		0.16			1,439,269			4,799		0.44
无息负债：
无息活期账户		881,177								625,759
其他无息负债		13,535								13,327
股东权益		245,211								226,196
总负债和股东权益	$	2,809,350							$	2,304,551
净利息收入				$	43,243							$	45,024
净息差(1)							2.12	%							2.63	%
净息差(1)							2.18	%							2.77	%
平均生息资产与平均计息负债之比		160.02	%							151.28	%

(1)	收益率是在税收等值的基础上公布的，假设税率为2021年9月30日和2020年的21%。

(2)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的贷款费用分别为62.8万美元和61.2万美元。包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的平均非应计贷款约472,000美元和280万美元。不包括购买力平价贷款。

(3)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月的贷款费用分别为710万美元和210万美元。

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索引

下表列出了因数量和利率变化而导致的净利息收入变化的美元金额(以千美元为单位)：

	截至9月30日的三个月， 2021年vs 2020年因…而增加(减少)									截至9月30日的9个月， 2021年vs 2020年因…而增加(减少)
	卷			费率			总计			卷			费率			总计

利息收入
应税证券	$	94		$	(175	)	$	(81	)	$	164		$	(681	)	$	(517	)
免税证券		255			(339	)		(84	)		338			(650	)		(312	)
商业贷款，不包括购买力平价贷款		(786	)		(639	)		(1,425	)		(3,767	)		(2,525	)		(6,292	)
购买力平价贷款		(1,868	)		2,905			1,037			56			4,952			5,008
住宅按揭贷款		(448	)		(117	)		(565	)		(1,423	)		(326	)		(1,749	)
消费贷款		(134	)		(6	)		(140	)		(484	)		(146	)		(630	)
联邦住房贷款银行股票		—			(56	)		(56	)		—			(177	)		(177	)
出售的联邦基金和其他短期投资		240			94			334			828			(682	)		146
利息收入总额		(2,647	)		1,667			(980	)		(4,288	)		(235	)		(4,523	)
利息支出
计息需求	$	15		$	(44	)	$	(29	)	$	87		$	(321	)		(234	)
储蓄和货币市场账户		11			(72	)		(61	)		147			(1,014	)		(867	)
定期存款		(80	)		(242	)		(322	)		(376	)		(908	)		(1,284	)
其他借款资金		34			(73	)		(39	)		30			(94	)		(64	)
长期债务		(166	)		15			(151	)		(167	)		(126	)		(293	)
利息支出总额		(186	)		(416	)		(602	)		(279	)		(2,463	)		(2,742	)
净利息收入	$	(2,461	)	$	2,083		$	(378	)	$	(4,009	)	$	2,228		$	(1,781	)

贷款损失准备金：截至九月三十号三个月的贷款损失准备金，2021年的收益为55万美元，而2020年同期的支出为50万美元。2021年前9个月的贷款损失准备金为130万美元，而2020年同期的支出为220万美元。*2020年期间的贷款损失准备金受到额外定性调整的影响，这些调整是为了计入与新冠肺炎疫情相关的估计损失，以及2020年6月与一次疫情相关的410万美元的冲销与通过破产程序出售标的资产的电影院业务的贷款关系，其中一些是专门为以前保留的。我们的投资组合中没有其他行业类型的贷款。这部分被持续强劲的资产质量指标和贷款组合收缩所抵消。如果不包括由 SBA 100%担保的PPP贷款，截至2021年9月30日的三个月，贷款总额减少了960万美元。这是决定2021年第三季度贷款损失拨备的部分因素。在这三个季度中，净贷款回收为27.6万美元。 2021年，而2020年同期的净贷款回收率为20.3万美元。

截至2021年9月30日的三个月，总贷款收回为29.8万美元，2020年同期为22.7万美元。*在截至2021年9月30日的三个月，我们有2.2万美元的总贷款冲销，而2020年同期为2.4万美元。*截至2021年9月30日的9个月，我们经历了52.6万美元的总贷款收回，而2020年同期为140万美元。*前九个月的总冲销

最近一个季度和上年同期的贷款损失拨备金额都是根据我们确定拨备充分性的方法将贷款损失拨备确定在认为必要的水平上的结果。有关我们的贷款损失拨备的更多信息以及我们确定其水平的方法，可以在下面的“贷款损失拨备”标题下找到。

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索引

非利息收入：截至2021年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别为560万美元和1830万美元，而2020年同期分别为610万美元和1690万美元。以下表显示了非利息收入的组成部分(单位：千)：

	三个月告一段落 9月30日， 2021		三个月告一段落 9月30日， 2020		九个月告一段落 9月30日， 2021		九个月告一段落 9月30日， 2020
手续费及存款账户收费	$	1,183	$	987	$	3,240	$	2,957
抵押贷款净收益		851		1,546		4,177		4,045
信托费		1,079		921		3,217		2,801
自动柜员机和借记卡收费		1,676		1,542		4,844		4,199
银行自营人寿保险(“BOLI”)收入		260		215		787		688
投资服务费		330		328		1,146		980
其他收入		263		553		938		1,234
非利息收入总额	$	5,642	$	6,092	$	18,349	$	16,904

在截至2021年9月30日的三个月中，抵押贷款的净收益减少了695,000美元，与2020年同期相比增加了132,000美元原因是用于销售的贷款数量发生了变化。*过去两年的交易量很高，原因是利率环境降低，促使我们向二级市场出售的固定利率贷款进行了更多的再融资。( 抵押贷款是在截至2021年9月30日的三个月内开始销售的与2020年同期的4080万美元相比，2021年前9个月发放的待售抵押贷款为1.078亿美元，而2020年同期为1.202亿美元。

在截至2021年9月30日的三个月中，信托费用增加了15.8万美元，与截至2020年9月30日的三个月和九个月相比，截至2021年9月30日的九个月分别增加了41.6万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月的费用上涨，主要是因为2020年这两个月反映了新冠肺炎经济停摆导致信托资产的市场估值较低。与截至2020年9月30日的三个月和九个月相比，自动取款机和借记卡的手续费也有所上涨。由于我们的客户在2020年新冠肺炎关闭期间减少了使用量。在2021年期间，这些使用量和由此产生的收入已恢复到更正常的水平。与 2020年同期相比，截至2021年9月30日的3个月和9个月，存款账户的服务费有所增加，因为客户在2020年因新冠肺炎疫情相关的不确定性而缩减支出后，在2021年恢复了更正常的行为。此外，客户2020年的账户余额受到经济影响付款的提振从而减少透支。

非利息支出：与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月，非利息支出增加了17,000美元，达到1,160万美元。截至2021年9月30日的9个月，非利息支出增加了99.4万美元，达到3,480万美元，而2020年同期为3,380万美元。非利息支出的组成部分如下表所示(单位为千)：

	三个月告一段落 9月30日， 2021		三个月告一段落 9月30日， 2020		九个月告一段落 9月30日， 2021		九个月告一段落 9月30日， 2020
薪金和福利	$	6,278	$	6,480	$	19,192	$	18,937
处所的占用情况		992		1,026		3,023		2,984
家具和设备		1,014		967		2,929		2,704
法律和专业		272		260		768		798
市场营销和促销		175		239		525		716
数据处理		839		761		2,602		2,309
FDIC评估		204		131		532		207
兑换和其他信用卡费用		391		367		1,137		1,041
债券和D&O保险		112		104		334		313
对外服务		510		491		1,434		1,322
其他非利息支出		763		707		2,277		2,428
总非利息费用	$	11,550	$	11,533	$	34,753	$	33,759

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索引

与截至2020年9月30日的三个月相比，大多数类别的非利息支出相对没有变化，这是因为我们正在努力管理支出和扩大运营规模。在截至2021年9月30日的三个月里，我们的非利息支出(工资和福利)中最大的组成部分比2020年同期减少了20.2万美元。这一下降主要是由于抵押贷款发放量下降和401k匹配供款减少导致基于可变薪酬的薪酬减少。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的工资和福利增加了255,000美元，这主要是因为与经纪服务相关的基于股票的薪酬和基于可变的薪酬水平更高。下表列出了薪金和福利的主要组成部分(以千计)：

	三个月告一段落 9月30日， 2021			三个月告一段落 9月30日， 2020			九个月告一段落 9月30日， 2021			九个月告一段落 9月30日， 2020
薪金及其他补偿	$	5,708		$	5,678		$	17,174		$	16,919
从商业贷款中延期支付工资		(204	)		(229	)		(825	)		(899	)
奖金应计		289			296			688			619
抵押贷款产品-可变薪酬		187			316			903			834
401K匹配捐款		98			194			327			464
医疗保险费		200			225			925			1,000
薪金和福利总额	$	6,278		$	6,480		$	19,192		$	18,937

在截至2021年9月30日的三个月中，入住费下降了3.4万美元，而在截至2021年9月30日的九个月中，由于维护成本的波动，与2020年同期相比增加了3.9万美元。*家具和设备费用在截至2021年9月30日的三个月增加了4.7万美元，与2020年同期相比增加了22.5万美元，原因是与主要用于改善信息安全的设备和服务合同相关的成本。

与2020年同期相比，我们的FDIC评估成本在截至2021年9月30日的三个月中增加了7.3万美元，原因是这两个期间之间的存款余额大幅增加。2019年1月，FDIC通知我们，由于FDIC存款保险基金超过了1.35%的目标比率，银行将获得约43.8万美元的评估信用，以抵消未来的评估。在截至2020年9月30日的9个月中，应用了总计17.2万美元的评估信用，推动了

与2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，数据处理成本分别上升了78,000美元和293,000美元，原因是我们的客户更多地使用电子银行服务和借记卡。

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的外部服务分别增加了19,000美元和112,000美元，原因是某些供应商成本增加了，包括对客户入职流程进行定期业务流程审查。

联邦所得税支出：在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们记录了170万美元和530万美元的联邦所得税支出，而2020年同期为160万美元和480万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为19.42%和18.98%，而2020年同期分别为18.47%和18.48%。

财务状况

截至2021年9月30日，总资产为29亿美元，比2020年12月31日增加2.595亿美元。这一变化反映了现金和现金等价物增加了4.862亿美元，可供出售的债务证券增加了460万美元，持有至到期的债务证券增加了5810万美元，银行拥有的人寿保险增加了1030万美元，但包括购买力平价贷款在内的贷款组合减少了2.927亿美元，部分抵消了这一增加。截至2021年9月30日，总存款比2020年12月31日增加了2.546亿美元。从2020年12月31日到2021年9月30日，FHLB预付款增加了1500万美元，而随着2021年7月7日剩余信托优先证券的赎回，长期债务减少了2060万美元。

现金和现金等价物：截至2021年9月30日，我们的现金和现金等价物(包括出售的联邦基金和短期投资)为12.7亿美元，而截至2020年12月31日为7.837亿美元。这些余额的增加主要是因为我们的总存款增加，而我们的贷款组合减少。

证券：截至2021年9月30日，可供出售的债务证券为2.415亿美元，而2020年12月31日为2.368亿美元。截至2021年9月30日的余额主要包括美国机构证券、机构抵押贷款支持证券和各种市政投资。截至2021年9月30日，我们的持有至到期投资组合为1.376亿美元，而截至2020年12月31日为7950万美元。我们的持有至到期投资组合由州、市政和私募商业债券组成。

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索引

投资组合贷款和资产质量： 2021年前9个月，证券组合贷款总额减少了2.927亿美元，截至2021年9月30日为11.4亿美元，而2020年12月31日为14.3亿美元。在2021年的前9个月，我们的商业投资组合减少了2.56亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里，我们总共发起了1,000笔PPP贷款，总计1.281亿美元，同期从SBA获得了2.799亿美元的宽恕收益。因此，PPP贷款在2021年前9个月减少了1.515亿美元。不包括PPP贷款，我们的商业贷款在2021年前9个月减少了1.045亿美元，因为客户用PPP贷款取代了他们的信用额度。我们的消费者投资组合在2021年前9个月减少了630万美元，我们的住宅抵押贷款组合减少了3040万美元。

组合抵押贷款通常是可调整利率贷款，也是符合二级市场要求、期限在15年或更短的固定利率贷款。与2020年同期相比，2021年前9个月为组合抵押贷款增加了110万美元，从2020年前9个月的2930万美元增加到2021年同期的3040万美元。然而，这种数量的增加不足以抵消抵押贷款组合贷款的偿还。

与2020年同期相比，2021年前9个月发放的住宅抵押贷款总额减少了1230万美元。2021年前9个月发放的待售住宅抵押贷款为1.078亿美元，而2020年前9个月为1.202亿美元。

下表显示了我们将在2021至2020年前9个月在投资组合中持有的贷款的贷款发放活动，按贷款类型细分，还显示了平均发放的贷款规模(以千美元为单位)：

	截至2021年9月30日的9个月							截至2020年9月30日的9个月
	投资组合起源		百分比总计起源			平均值贷款规模		投资组合起源		百分比总计起源			平均值贷款规模
商业地产：
住宅开发项目	$	6,369		1.4	%	$	490	$	3,035		0.5	%	$	217
对住宅开发商来说不安全		—		—			—		170		—			170
空置和未改善		8,345		1.9			642		23,943		3.7			2,394
商业发展		—		—			—		—		—			—
住宅得到改善		75,223		16.9			607		45,463		7.0			425
商业化程度提高		54,609		12.2			1,187		45,493		7.0			1,379
制造业和工业		24,962		5.6			960		12,098		1.9			432
总商业地产		169,508		38.0			764		130,202		20.1			675
工商业，不包括购买力平价		77,019		17.3			770		112,312		17.3			913
购买力平价贷款		128,052		28.7			127		346,276		53.4			199
商业地产和商业地产合计		374,579		84.0			282		588,790		90.9			287
消费者
住宅抵押贷款		30,415		6.8			295		29,327		4.5			333
不安全		—		—			—		21		—			11
房屋净值		39,884		8.9			126		28,727		4.4			112
其他担保		1,452		0.3			25		1,003		0.2			15
总消费额		71,751		16.0			150		59,078		9.1			142
贷款总额	$	446,330		100.0	%	$	247	$	647,868		100.0	%	$	262

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下表显示了我们在2021年前9个月和2020年前9个月的商业贷款活动细分情况(以千美元为单位)：

	九个月告一段落 9月30日， 2021			九个月告一段落 9月30日， 2020
商业贷款起源于	$	374,579		$	588,790
偿还商业贷款		(543,287	)		(288,049	)
未分配-可用信用的变化		(87,282	)		(86,930	)
商业贷款总额净增(减)	$	(255,990	)	$	213,811

总体而言，2021年前9个月，商业贷款组合减少了2.56亿美元。我们的商业和工业贷款组合减少了2.31亿美元，而我们的商业房地产贷款减少了2500万美元。2021年前9个月的商业生产包括1.281亿美元的PPP贷款。我们的整体商业贷款产量从2020年前9个月的5.88亿美元减少到2021年同期的3.746亿美元，减少了2.142亿美元，这主要是因为PPP贷款的产量大幅下降(减少了2.182亿美元)。除了PPP贷款生产的影响之外，我们的商业和工业投资组合受到向汽车经销商提供的平面图贷款额度波动的影响。*该行业借款下降的主要原因是我们的经销商通过库存销售，但由于新冠肺炎经济停摆导致供应短缺，无法购买新库存。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商业和商业房地产贷款仍然是我们最大的贷款细分市场，分别约占总贷款组合的84.6%和85.2%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，住宅抵押贷款和消费贷款分别约占总贷款的15.4%和14.8%。

下表显示了贷款组合构成的进一步细目(单位：千)：

	2021年9月30日					2020年12月31日
	天平		百分比贷款总额			天平		百分比贷款总额
商业地产：(1)
住宅开发项目	$	6,184		0.5	%	$	8,549		0.6	%
对住宅开发商来说不安全		19		—			—		—
空置和未改善		36,616		3.2			47,122		3.3
商业发展		403		—			857		—
住宅得到改善		100,608		8.9			114,392		8.0
商业化程度提高		267,910		23.6			266,006		18.6
制造业和工业		115,470		10.2			115,247		8.1
总商业地产		527,210		46.4			552,173		38.6
工商业，不包括购买力平价		356,812		31.4			436,331		30.6
购买力平价贷款		77,571		6.8			229,079		16.0
商业地产和商业地产合计		961,593		84.6			1,217,583		85.2
消费者
住宅抵押贷款		119,106		10.5			149,556		10.5
不安全		103		—			161		—
房屋净值		52,127		4.6			57,975		4.0
其他担保		3,684		0.3			4,056		0.3
总消费额		175,020		15.4			211,748		14.8
贷款总额	$	1,136,613		100.0	%	$	1,429,331		100.0	%

(1)

包括业主自住和非业主自住的商业地产。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商业房地产贷款分别占总贷款组合的46.4%和38.6%，主要包括对业主和业主和非业主自住商业物业的开发商的贷款，以及对单户和多户住宅物业开发商的贷款。在上表中，我们按住宅和商业房地产担保的贷款以及开发阶段显示了我们的商业房地产投资组合。改善后的贷款通常以在建或建成并投入使用的物业为担保。开发贷款以正在开发或完全开发的物业为担保。空置和未改善的贷款由尚未开始开发的原始土地和农用土地担保。

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截至2021年9月30日，我们的消费性住宅抵押贷款组合(还包括向个人房主发放的住宅建设贷款)占组合贷款的10.5%，截至2020年12月31日，占组合贷款的10.5%。我们预计将继续在我们的贷款组合中保留某些类型的住宅抵押贷款(主要是高质量、低贷款价值比的贷款)，以继续分散我们的信用风险，并部署我们的过剩流动性。

我们的其他消费贷款组合包括以个人财产和房屋净值担保的贷款、固定期限贷款和信用额度贷款。截至2021年9月30日，这一投资组合减少了630万美元，从2020年12月31日的6220万美元减少到5590万美元，这主要是由于房屋净值贷款的减少。而这些其他消费贷款在2021年9月30日和2020年12月31日分别占我们投资组合贷款的4.9%和4.3%。

我们的贷款组合由我们的高级管理层、我们的信贷员以及独立于我们的贷款发起人和信用管理的内部贷款审查小组定期审查。由高级管理层和经验丰富的贷款和催收人员组成的行政贷款委员会每季度召开一次会议，管理我们的内部观察名单，并积极管理高风险贷款。

当对我们其中一笔贷款的利息或本金的可收回性存在合理怀疑时，该贷款被置于非应计项目状态。以前应计但未收取的任何利息将转回，并从当前收益中扣除。

不良资产包括不良贷款、丧失抵押品赎回权的资产和收回的资产。截至2021年9月30日，不良资产总额为280万美元，而截至2020年12月31日为310万美元。2021年前9个月或2020年前9个月没有新增其他房产。截至2021年9月30日，没有贷款被取消抵押品赎回权，因此我们预计2021年剩余时间内拥有的其他房地产几乎不会新增。2021年前9个月，止赎房产的销售收益为17万美元，导致销售实现净亏损2万美元。出售止赎房产的收益

不良贷款包括非权责发生状态的贷款，以及拖欠90天以上但仍在累积的贷款。截至2021年9月30日，不良贷款包括33.2万美元的商业房地产贷款以及8.8万美元的消费者和住宅抵押贷款。截至2021年9月30日，不良贷款总额为42万美元，占总投资组合贷款的0.04%，而截至2020年12月31日，不良贷款总额为53.3万美元，占总投资组合贷款的0.04%。

丧失抵押品赎回权和收回的资产包括为清偿贷款而获得的资产。截至2021年9月30日，丧失抵押品赎回权的资产总额为230万美元，截至2020年12月31日，止赎资产总额为250万美元。截至2021年9月30日的全部余额由一处商业地产组成。所有通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的财产最初以其公允价值减去出售的估计成本转让，然后在转让后使用成本或市场法中较低的方法每月评估减值。对所有丧失抵押品赎回权的资产，至少每年都会获得最新的财产估值。

下表显示了我们不良资产的构成和金额(以千美元为单位)：

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
非权责发生制贷款	$	420		$	533
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款		—			—
不良贷款总额(不良贷款)		420			533
丧失抵押品赎回权的资产		2,343			2,537
收回的资产		—			—
不良资产总额(NPA)	$	2,763		$	3,070
不良贷款占总贷款的比例		0.04	%		0.04	%
不良资产与总资产之比		0.10	%		0.12	%

下表显示了我们在2021年9月30日和2020年12月31日的问题债务重组(TDR)的构成和金额(以千美元为单位)：

	2021年9月30日						2020年12月31日
	商业广告		消费者		总计		商业广告		消费者		总计
执行TDR	$	1,802	$	3,296	$	5,098	$	4,959	$	4,049	$	9,008
不良TDR(1)		332		—		332		437		—		437
总TDR	$	2,134	$	3,296	$	5,430	$	5,396	$	4,049	$	9,445

(1)

包括在上述不良资产表中

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截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们总共有540万美元和940万美元的贷款在TDR中进行了条款修改。这些贷款可能涉及条款重组，以允许客户根据其当前现金流满足较低的贷款偿付要求，从而降低丧失抵押品赎回权的风险。这些贷款还可能包括以现有合同利率续签，但低于可比信贷的市场利率的贷款。对于每次重组，根据修订后的条款，对借款人的财务状况和还款前景进行全面的信用承销分析，以评估结构是否能够成功，以及现金流是否足以支持重组后的债务。此外，还会进行分析，以确定重组后的贷款是否应处于权责发生制状态。通常，如果贷款在重组时处于权责发生制，则在重组后仍将按权责发生制进行。在某些情况下，如果一笔非权责发生制贷款的实际付款历史表明，该贷款在重组时会有现金流，则该贷款可在重组时按应计制计提。- 在根据重组条款连续六次付款后，将审查一笔非权责发生制重组贷款，以确定是否可能升级为应计状态。-在随后进行修改或续订并将贷款推向市场的情况下条款，包括不低于具有类似信用风险特征的新债务的市场利率的合同利率。TDR和受损名称可能会被删除。从2020年12月31日到2021年9月30日，由于现有TDR的偿付和偿还，TDR总额减少了400万美元。*截至9月30日，有59笔贷款被确定为TDR, 2021年，而截至2020年12月31日，贷款为76笔。

与其他减值贷款一样，根据每笔贷款最可能的还款来源，估算每个TDR的贷款损失拨备。对于依赖抵押品的减值商业房地产贷款，拨备是基于基础抵押品的公允价值减去估计销售成本计算的。对于预计从业务运营现金流中偿还的减值商业贷款，拨备是基于贴现现金流计算的。对于某些TDR，如住宅抵押贷款，都有共同的特点，对于他们，津贴是根据池的加权利率的变化计算的贴现现金流计算的。*我们降低了合同利率的商业TDR的津贴分配是通过使用以原始合同利率折扣的新支付条件来衡量现金流来计算的。

2020年3月22日，联邦银行机构发布了一份“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明”。本指导意见鼓励金融机构与可能因新冠肺炎的影响而无法履行合同义务的借款人谨慎合作。本指导意见继续解释说，在与财务会计准则委员会工作人员协商后，联邦银行机构得出结论，对截至救助计划实施日期当前的借款人进行的善意短期修改(例如6个月) 不是问题债务重组(TDR)。在冠状病毒援助、救济和经济安全(TDR)的基础上(“。)。2020年。CARE法案第4013条还涉及与新冠肺炎相关的修改，并明确对截至2019年12月31日有效的贷款进行的新冠肺炎相关修改不是TDR。国会于2020年12月27日通过的经济援助法将此类修改不被视为TDR的日期延长至因新冠肺炎而宣布的国家紧急状态终止或2022年1月1日起60天后。至2021年9月30日，世行应用了这一指导方针，修改了726笔个人贷款，本金总额为3.372亿美元。这些修改大多涉及三个月的延期。到2021年9月30日，所有这些修改都已到期，贷款恢复到合同付款条件。

贷款损失拨备：2021年9月30日的贷款损失拨备为1650万美元，比2020年12月31日减少了87.6万美元。2021年9月30日的贷款损失拨备占组合贷款总额的1.45%，2020年12月31日的贷款损失拨备为1.22%。从2021年9月30日、2021年12月31日和12月31日的比率来看，2021年9月30日和2020年12月31日，剔除这些贷款的比率分别为1.56%和1.45%。贷款损失拨备与不良贷款覆盖率从2020年12月31日的3266.0%增加到2021年9月30日的3936.2%。

下表显示了过去五个季度某些信用指标的变化(以千美元为单位)：

	截至的季度 9月30日， 2021			截至的季度六月三十日， 2021			截至的季度三月三十一号， 2021			截至的季度十二月三十一日， 2020			截至的季度 9月30日， 2020
不良贷款	$	420		$	433		$	525		$	533		$	195
其他房地产自有资产和回购资产		2,343			2,343			2,371			2,537			2,624
不良资产总额		2,763			2,776			2,896			3,070			2,819
净冲销(收回)		(276	)		(104	)		(44	)		(50	)		(203	)
总违约率		437			126			217			581			524

截至2021年9月30日，我们在过去27个季度中有25个季度实现了净贷款收回。截至2021年9月30日，我们的拖欠总额为43.7万美元，截至2020年12月31日，我们的拖欠总额为58.1万美元。截至2021年9月30日，我们的拖欠百分比为0.04%。

这些因素都会影响我们所需的贷款损失拨备水平，以及我们的贷款损失拨备。贷款损失拨备在2021年前9个月减少了87.6万美元。我们在截至2021年9月30日的9个月记录了130万美元的贷款损失准备金，而2020年同期的拨备费用为220万美元。截至2021年9月30日的9个月的净贷款收回为42.4万美元，而2020年同期的净贷款冲销为280万美元。2021年前9个月的净冲销(收回)与平均贷款的年化比率为-0.04%，2020年前9个月为0.25%。

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尽管2020年第二季度进行了大规模冲销，但最近几个季度总冲销水平的下降令我们感到鼓舞。然而，我们确实认识到，未来的冲销和由此产生的贷款损失拨备预计将受到整体经济和房地产市场变化的时机和程度的影响。

根据我们对贷款组合中可能的估计损失的评估，我们的贷款损失拨备维持在我们认为合适的水平。我们衡量适当拨备水平和相关贷款损失拨备的方法依赖于几个关键因素，包括被视为减值的贷款的特定拨备、基于我们的贷款评级系统而不被视为减值的商业贷款的一般拨备，以及基于历史趋势对具有相似风险特征的同质贷款组的一般分配。

总体而言，截至2021年9月30日，不良贷款减少了520万美元，降至540万美元，而2020年12月31日为1060万美元。截至2021年9月30日，不良贷款特定拨备减少了63.6万美元，至57.4万美元，而2020年12月31日为120万美元。截至2021年9月30日，不良贷款特定拨备占不良贷款总额的10.6%，2020年12月31日为11.4%。

分配给未被认为减值的商业贷款的一般拨备是基于这类贷款的内部风险等级。我们使用基于8点系统的贷款评级方法。贷款在有担保的房地产和无担保的房地产之间进行分层。房地产有担保的投资组合进一步按房地产类型分层。每个分层的投资组合都被分配了一个损失分摊系数。贷款类别的数字评级越高，通常会产生更大的分配百分比。贷款风险等级的变化会影响到

我们损失系数的确定是基于我们按贷款等级划分的实际损失历史，并根据管理层判断会影响截至分析日期的投资组合可收回性的重要因素进行调整。*我们使用滚动18个月的实际净冲销历史作为我们计算的基础。*在过去几年中，18个月期间的计算反映了净冲销经验的大幅减少。( 我们在贷款损失拨备计算中应用的定性因素考虑因素中解决了这种波动性。在评估整体质量成分时，我们还考虑了较长时间的强劲资产质量。

我们还考虑了新冠肺炎对贷款借款人和当地经济的影响。虽然预计重大刺激和缓解措施将缓解影响，但我们认为下调我们的经济定性因素是合适的，我们在2020年3月31日将这一定性因素增加了7个基点。在2020年第二季度、第三季度和第四季度提供了额外的拨款。*在2021年第一季度，由于经济状况改善，此因素降低了2个基点，但对其他因素进行了额外分配，使该季度净增8个基点。*在2021年第二季度，我们在消费贷款组合定性因素中增加了20 个基点，以应对经济影响付款可能掩盖消费者违约和违约的风险。我们在2021年第三季度维持了这些定性因素。

与酒店业、餐饮业和体育赛事等其他行业相比，某些行业受到新冠肺炎经济影响的负面影响更大。我们相信我们的商业投资组合已经足够多元化，我们的商业集中度最大的是房地产、租赁和租赁(28.6%)，其次是制造业(15.0%)和零售业(8.1%)。

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下表按行业类型细分了我们截至2021年9月30日的商业贷款组合，并列出了在我们的评级系统内通过评级(4或更高)和批评评级(5或更低)(以千美元为单位)的每种类型贷款的百分比：

	2021年9月30日
	不包括PPP		购买力平价贷款		总计		百分比贷款总额			百分比等级 4或更高			百分比等级 5个或更少
工业：
农产品	$	41,605	$	394	$	41,999		4.37	%		98.71	%		1.29	%
采矿和采油		947		63		1,010		0.11	%		100.00	%		0.00	%
施工		68,309		8,803		77,112		8.02	%		98.60	%		1.40	%
制造业		128,466		16,682		145,148		15.09	%		97.51	%		2.49	%
批发贸易		61,267		704		61,971		6.44	%		100.00	%		0.00	%
零售业		75,009		2,744		77,753		8.09	%		99.89	%		0.11	%
运输和仓储		43,367		3,998		47,365		4.93	%		98.11	%		1.89	%
信息		682		323		1,005		0.10	%		37.21	%		62.79	%
金融保险		32,592		187		32,779		3.41	%		100.00	%		0.00	%
房地产与租赁		274,304		900		275,204		28.62	%		99.77	%		0.23	%
专业、科学和技术服务		7,042		3,241		10,283		1.07	%		97.77	%		2.23	%
公司和企业的管理		—		—		—		0.00	%		0.00	%		0.00	%
行政和支持服务		17,265		10,187		27,452		2.85	%		99.62	%		0.38	%
教育服务		2,645		1,882		4,527		0.47	%		98.08	%		1.92	%
医疗保健和社会救助		50,709		16,366		67,075		6.98	%		100.00	%		0.00	%
艺术、娱乐和康乐		7,720		473		8,193		0.85	%		96.01	%		3.99	%
住宿和餐饮服务		40,830		6,326		47,156		4.90	%		86.85	%		13.15	%
其他服务		31,265		4,296		35,561		3.70	%		99.47	%		0.53	%
商业贷款总额	$	884,024	$	77,569	$	961,593		100.00	%		98.48	%		1.52	%

考虑到我们定性因素和商业贷款组合余额的变化，2021年9月30日分配给商业贷款的一般拨备为1320万美元，2020年12月31日为1380万美元。我们分配给商业贷款的拨备的质量部分为1330万美元，比2020年12月31日的1370万美元减少了39.9万美元。

同类贷款组，如住宅房地产和开放式和封闭式消费贷款，根据贷款类型获得津贴分配。*住宅抵押贷款和消费贷款组合适用滚动12个月(四个季度) 历史亏损经验期。与未被视为减值的商业贷款一样，津贴分配百分比的确定主要基于我们的历史损失经验。所有这些分配都是根据总体经济和业务状况、信用质量和拖欠趋势、抵押品价值、以及最近这些类似贷款池的亏损经历。同质贷款津贴在2021年9月30日为250万美元，在2020年12月31日为240万美元。

拨备分配并不意味着对贷款损失拨备的使用有限制。对于任何贷款损失，贷款损失拨备都可以使用，而不考虑贷款类型。

银行拥有的人寿保险：* 银行拥有的人寿保险从2020年12月31日到2021年9月30日增加了1030万美元，这是由于2021年第二季度额外获得了1000万美元的保单和基础保单的收益。

房舍和设备：截至2021年9月30日，办公场所和设备总额为4230万美元，比2020年12月31日的4330万美元减少了91.1万美元。

存款和其他借款：截至2021年9月30日，存款总额从12月31日的23亿美元增加到25.5亿美元，增加了2.546亿美元。2020年。非利息支票账户余额在2021年前9个月增加了1.25亿美元。有息活期账户余额在2021年前9个月增加了6,330万美元，储蓄和货币市场账户余额增加了7,580万美元，这是因为市政和商业客户在新冠肺炎大流行期间持有的余额更高。存单在2021年前9个月减少了960万美元，反映了持续的低市场利率。*我们相信我们成功地维持了个人余额业务支票和储蓄账户主要归功于我们对优质客户服务的关注，客户与当地银行打交道的愿望，我们分行网络的便利性，以及我们复杂的产品线的广度和深度。

截至2021年9月30日，无息活期账户占总存款的36%，截至2020年12月31日，占总存款的35%。对于我们的许多商业客户来说，这些余额通常在年底增加，然后在次年上半年下降。*这并没有在2021年上半年发生，因为在新冠肺炎大流行期间，所有类型的客户都持有更高的余额。此外，由于有息账户替代方案支付的利率普遍较低，我们的许多商业客户选择将余额保存在这些流动性更高的无息活期账户类型中。我们还看到，每年第三季度，市政客户来自物业税征收的存款出现季节性增长。计息需求，包括货币市场和储蓄账户，占2021年9月30日总存款的60%，占2020年12月31日总存款的60%。截至2021年9月30日，定期账户占总存款的百分比为4%，截至2020年12月31日为5%。

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索引

截至2021年9月30日，借款资金包括8500万美元的联邦住房贷款银行(FHLB)预付款。截至2020年12月31日，借款资金总额为9060万美元，其中包括7000万美元的FHLB预付款和2060万美元与信托优先证券相关的长期债务。*2021年7月7日，公司赎回了与信托优先证券相关的所有长期债务。

资本资源

截至2021年9月30日，股东权益总额为2.522亿美元，比2020年12月31日的2.398亿美元增加了1240万美元。这一增长主要是由于2021年前9个月的净收益为2280万美元，但部分被累积的其他全面收益减少270万美元和向股东支付820万美元的现金股息所抵消。截至2021年9月30日，该行被归类为 “资本充足”。

美国银行的资本准则通常被称为巴塞尔III准则。这些规则包括普通股一级资本与风险加权资产比率(CET1比率)为4.5%，以及资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%，有效地导致最低CET1比率为7.0%。巴塞尔协议III的一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%(在资本保护缓冲下，这实际上导致最低一级资本比率为8.5%)，总资本与风险加权资产的最低比率为10.5%(使用资本保护缓冲)，巴塞尔协议III要求的最低杠杆率为4.0%。根据巴塞尔协议III，公司和银行的资本比率继续超过资本充足的最低资本要求。

下表显示了我们过去几个季度的监管资本比率(合并后)：

马卡特瓦银行公司	9月30日， 2021			六月三十日， 2021			三月三十一号， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2020
总资本与风险加权资产之比		18.6	%		19.7	%		19.3	%		18.3	%		17.7	%
普通股第1级至风险加权资产		17.4			17.1			16.7			15.8			15.3
一级资本与风险加权资产之比		17.4			18.5			18.1			17.1			16.6
一级资本与平均资产之比		8.5			9.5			9.8			9.9			9.8

2021年7月7日，该公司赎回了所有剩余的未偿还信托优先证券。

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索引

流动性

Macatawa银行的流动性：金融机构的流动性反映了其管理各种资金来源和使用的能力。我们的综合现金流量表将这些来源和用途归类为经营、投资和融资活动。我们主要专注于开发获得各种借款来源的渠道，以补充我们的存款收集活动，并为我们的投资和贷款组合提供资金。我们的流动性来源包括我们通过FRB的贴现窗口的借款能力、联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)、从我们的代理银行购买的信用额度和其他担保借款来源、借款人的贷款支付、我们可供出售的证券的到期日和销售、我们存款的增长、出售的联邦基金和其他短期投资，以及上文讨论的各种资本资源。

流动性管理涉及满足客户现金流要求的能力。我们的客户可能是有信用需求的借款人，也可能是想要提取资金的储户。我们的流动性管理包括定期监控我们被认为是流动性和非流动性的资产，以及我们的资金来源被认为是核心和非核心的、短期(不到12个月)和长期的。我们建立了参数，监控我们流动资产与短期负债的比例、非核心融资依赖程度以及可用借款能力等项目。我们保持多元化的批发融资结构，并积极管理我们即将到期的批发来源，以降低流动性短缺的风险。我们还制定了应急资金计划，以对可能引发流动性短缺的某些事件产生的流动性需求进行压力测试，例如贷款超出正常增长水平的快速增长或极端情况下存款和其他资金来源的损失。

我们积极采取措施保持强劲的流动性状况。*世行减少了对非核心资金来源(包括经纪存款)的依赖，并专注于实现低于同行平均水平的非核心资金依存率。*自2011年12月以来，我们的资产负债表上没有经纪存款。*我们继续保持可观的资产负债表内流动性。截至2021年9月30日，世行持有12.4亿美元的联邦基金出售和其他短期投资。此外，截至2021年9月30日，世行可从代理银行借款约2.425亿美元。

在正常业务过程中，我们会履行某些合同义务，包括在我们的整体流动性管理中考虑的义务。下表汇总了我们在2021年9月30日的重大合同义务(以千美元为单位)：

	少于 1年		1-3年		3-5年		多过 5年
长期债务	$	—	$	—	$	—	$	—
定期存款到期日		77,814		14,807		1,247		58
其他借款资金		—		30,000		20,000		35,000
经营租赁义务		310		364		144		—
总计	$	78,124	$	45,171	$	21,391	$	35,058

除了正常的贷款资金外，我们还通过未使用的信用额度、无资金支持的贷款承诺和备用信用证来维持流动性，以满足客户的融资需求。我们的整体流动性管理也考虑了这些承诺的水平和波动。截至2021年9月30日，我们总共有6.919亿美元的未使用信用额度，1.036亿美元的无资金贷款承诺和1,180万美元的备用信用证。

控股公司的流动资金：如果需要筹集额外资本，公司的主要流动性来源是来自银行的股息、现有的现金资源和资本市场。我们银行所在的密歇根州的银行法规和法律限制了银行在任何日历年可以宣布和支付给公司的股息金额。*根据州法律的限制，银行向公司支付超过留存收益的股息是有限制的。银行向本公司支付股息共计1,170万美元。*同期，本公司向其股东支付了1,090万美元的股息。*2021年2月24日，本银行向本公司支付了总计370万美元的股息，预计2021年2月25日向登记在册的股东支付的普通股现金股息为每股0.08美元。本次现金股息支付的现金分配总额为270万美元。本银行向本公司支付了总计320万美元的股息，预计将于2021年5月27日向登记在册的股东支付每股0.08美元的普通股现金股息。*本次现金股息支付的现金总额为270万美元。*2021年7月6日，本银行因预期其信托优先证券的赎回而向本公司支付了总计2000万美元的股息。自2021年7月7日起，本银行向本公司支付了总计2000万美元的股息，以期赎回其信托优先证券。自2021年7月7日起，本银行向本公司支付了总计2000万美元的股息，以期于2021年5月27日向登记在册的股东支付每股0.08美元的普通股现金股息。本公司赎回所有已发行信托优先证券。本银行于2021年8月25日向本公司派发合共320万美元的股息，预期于2021年8月26日向登记在册的股东派发每股0.08美元的普通股现金股息。, 2021年，为本次现金股息支付分配的现金总计270万美元。*公司保留了每个时期的剩余余额，用于一般企业用途。*截至2021年9月30日，银行的留存收益余额为7970万美元。

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索引

本公司于2021年9月30日的现金结余为790万美元。本公司相信其有足够的流动资金来履行其现金流义务。

关键会计政策和估算：

为了按照美国公认的会计原则编制财务报表，管理层根据可获得的信息进行估计和假设。这些估计和假设会影响财务报表中报告的金额，未来的结果可能会有所不同。*贷款损失准备、其他房地产自有估值、或有损失、收入确认和所得税由于管理判断的要求水平和估计的使用，被认为是至关重要的，这使得它们特别容易发生变化。

我们确定贷款损失准备和相关贷款损失准备的方法已在上面的“贷款损失准备”讨论中进行了描述。“由于影响贷款可收回性的因素很多，这一会计领域需要做出重大判断。这些因素的意外变化可能会显著改变贷款损失准备和相关拨备的水平。”尽管根据我们的内部分析和我们的判断，我们认为我们已经为贷款损失提供了足够的拨备，但根据我们的判断，我们认为我们已经为贷款损失准备提供了足够的拨备。根据我们的内部分析，并根据我们的判断，我们已经为贷款损失准备提供了足够的拨备，但这些因素的意外变化可能会显著改变贷款损失准备和相关拨备的水平。不能保证我们的分析已经正确地确定了我们的贷款组合中所有可能的损失。因此，我们可能会记录未来的贷款损失拨备，这些拨备可能与我们在2021年前九个月记录的水平有很大不同。

通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产(主要是拥有的其他房地产)最初按公允价值减去收购时出售的估计成本来记录，从而建立了新的成本。新的房地产评估通常在丧失抵押品赎回权时获得，并用于建立公允价值。如果公允价值下降，则通过费用记录估值津贴。在估计这些财产的初始和持续公允价值时，涉及许多因素和判断，包括持有时间、完工成本、持有成本、折扣率、吸收和其他因素。这些财产的初始和持续公允价值评估涉及许多因素和判断，包括持有时间、完工成本、持有成本、贴现率、吸收和其他因素

或有损失在损失可能性很大且可以合理估计损失金额或范围时被记录为负债。因此，这也是一个涉及重大判断的会计领域。尽管根据我们的判断、内部分析和与法律顾问的咨询，我们认为我们已对或有损失进行了适当的核算，但此类或有事项状态的未来变化可能导致或有负债水平发生重大变化，并对运营收益产生相关影响。

非利息收入根据合同要求和我们履行合同条款下的义务确认。*我们的大部分非利息收入来自基于交易的服务，这些收入被确认为提供相关服务。

我们的所得税会计涉及递延税项资产和负债的估值，这些资产和负债主要与财务报告和税务目的的收入和费用确认时间的差异有关。截至2021年9月30日，我们有450万美元的递延税总资产和230万美元的递延税总负债，导致递延税净资产为210万美元。会计准则要求公司基于对所有可用证据的考虑，使用一种“可能性很大”的标准来评估是否应该针对其递延税资产建立估值免税额。我们在2021年9月30日得出结论，我们的递延税净资产不需要估值免税额。税法的变化，税率的变化，所有权的变化和我们未来的收益水平可能会影响我们净递延税资产的最终实现。

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露。

我们的一级市场风险敞口是利率风险，其次是流动性风险。我们所有的交易都是以美元计价，没有特别的外汇敞口。 Macatawa银行只有有限的农业相关贷款资产，因此对大宗商品价格的变化没有重大敞口。

我们的资产负债表对美国最优惠利率、抵押贷款利率、美国国债利率和各种货币市场指数的现行利率的变化非常敏感，包括各类资产和负债。我们的资产/负债管理流程帮助我们提供流动性，同时保持赚取利息的资产和计息负债之间的平衡。

我们利用模拟模型作为我们的主要工具来评估市场利率潜在变化导致的净利息收入和股权经济价值(“EVE”)的变化方向和幅度。模型中的关键假设包括合同现金流、利息敏感型资产和利息敏感型负债的到期日、某些资产的提前还款速度以及影响贷款和存款定价的市场状况变化。我们还包括可自由支配的定价负债产品的定价下限，这限制了各种支票和储蓄产品在利率下降的情况下可以降到多低。这些下限反映了我们的定价理念以应对不断变化的利率。

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索引

我们在假设市场利率在各种情况下逐步变化的环境下，预测了未来12个月的净利息收入。由此产生的净利息收入变化表明我们的收益对市场利率的方向性变化的敏感度。该模拟还衡量在各种情况下利率立即变化或冲击下的EVE(即我们资产和负债的净现值)的变化，这是通过使用基于市场的贴现率对估计的未来现金流进行贴现计算得出的。

下表显示了根据我们截至2021年9月30日的资产负债表，利率变化对未来12个月和前夕净利息收入的影响(以千美元为单位)：

利率情景	经济上的的价值权益		百分比变化			净利息收入		百分比变化
利率上升200个基点	$	326,003		9.20	%	$	54,796		19.82	%
利率上升100个基点		312,041		4.52			50,116		9.58
没有变化		298,538		—			45,733		—
利率下降100个基点		276,628		(7.34	)		44,824		(1.99	)
利率下降200个基点		276,703		(7.31	)		44,547		(2.59	)

如果利率上升，这项分析表明，我们准备在未来12个月内改善净利息收入。如果利率下降，这项分析表明，我们将在未来12个月经历净利息收入的减少。

我们还预测了各种情况下即时和平行利率冲击对净利息收入的影响，以衡量我们在极端条件下收益的敏感度。

资产/负债委员会根据可接受的利率风险参数监测季度模拟分析，并向董事会报告。

除了利率的变化，未来净利息收入的水平还取决于其他一些变量，包括：贷款、存款和其他盈利资产和有息负债的增长、构成和绝对水平；经济和竞争状况；贷款、投资和存款收集策略的潜在变化；以及客户偏好。

第四项：

控制和程序

(a)	信息披露控制和程序的评估。在监督下，在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的参与下，我们对截至2021年9月30日，也就是本报告涵盖的期限结束时，交易所法案规则13a-15(E)中定义的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。

在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理保证，正如本公司的设计目的一样，管理层必须运用其判断来评估公司采用的控制和程序的益处是否超过其成本。

我们的首席执行官和首席财务官在评估公司的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)所定义)截至本报告涵盖的期限结束时的有效性后得出结论，公司的披露控制和程序有效，可确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。

(b)	内部控制的变化。本报告所涵盖期间，本公司的财务报告内部控制并未发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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索引

第二部分-其他资料

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用。

下表提供了有关公司在2021年第三季度购买自己的普通股的信息。*所有员工交易均在股票补偿计划下进行。_ 这些交易包括为履行限售股归属时发生的预扣税款义务而交出的Macatawa Bank Corporation普通股。*扣留的股票价值是根据 Macatawa Bank Corporation普通股在归属之日的收盘价确定的。*公司没有公开宣布的回购计划或计划。

	总计数量股票购得		平均值支付的价格每股
期间
2021年7月1日-7月31日
员工交易记录		2,518	$	8.55
2021年8月1日-8月31日
员工交易记录		—		—
2021年9月1日-9月30日
员工交易记录		—		—
截至2021年9月30日的第三季度合计
员工交易记录		2,518	$	8.55

第6项

展品。

3.1	重述的公司章程。之前于2016年10月27日在Macatawa银行公司的Form 10-Q季度报告中提交给委员会，附件3.1。在此引用作为参考。
3.2	附例。之前于2015年2月19日在Macatawa银行公司截至2014年12月31日的年度Form 10-K年度报告中提交给委员会，附件3.2。在此引用作为参考。
4.1	重述的公司章程。附件3.1在此引用作为参考。
4.2	附例。附件3.2在此引用作为参考。
4.3	长期债务。登记人有未偿还的长期债务，截至本报告之时，这笔债务不超过登记人总合并资产的10%。注册人同意应要求向SEC提供界定此类长期债务持有人权利的协议副本。
31.1	首席执行官证书。
31.2	首席财务官证书。
32.1	根据“美国法典”第18编第1350条的认证。
101.INS	内联XBRL实例文档
101.SCH	内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL	内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF	内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB	内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE	内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104	封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

-54-

索引

登录解决方案

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

	马卡塔瓦银行公司

	/s/Ronald L.Haan
	罗纳德·L·汉(Ronald L.Haan)
	首席执行官
	(首席行政主任)

	/s/乔恩·W·斯威茨
	乔恩·W·斯威茨
	高级副总裁兼
	首席财务官
	(首席财务会计官)

日期：2021年10月28日

-55-

密西根		38-3391345
(公司或组织的州或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主识别号码)

	每节课的标题		商品代号		注册的每个交易所的名称
	普通股		MCBC		纳斯达克

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
资产
现金和银行到期款项	$	30,413		$	31,480
出售的联邦基金和其他短期投资		1,239,525			752,256
现金和现金等价物		1,269,938			783,736
可供出售的公允价值债务证券		241,475			236,832
持有至到期的债务证券(公允价值2021 - $140,412和2020 - $83,246)		137,569			79,468
联邦住房贷款银行(FHLB)股票		11,558			11,558
按公允价值持有的待售贷款		2,635			5,422
贷款总额		1,136,613			1,429,331
贷款损失拨备		(16,532	)		(17,408	)
净贷款		1,120,081			1,411,923
房舍和设备--网		42,343			43,254
应计应收利息		4,005			5,625
银行人寿保险		52,781			42,516
其他不动产自有净额		2,343			2,537
递延税金净资产		2,126			2,059
其他资产		14,646			17,096
总资产	$	2,901,500		$	2,642,026
负债和股东权益
存款
不计息	$	934,477		$	809,437
计息		1,618,698			1,489,150
总存款		2,553,175			2,298,587
其他借款资金		85,000			70,000
长期债务		—			20,619
应计费用和其他负债		11,112			12,977
总负债		2,649,287			2,402,183
承付款和或有负债
股东权益
普通股，不是面值，200,000,000授权股份；34,189,799 和34,197,519已发行和流通股的价格为九月三十日, 2021和12月31日, 2020		218,991			218,528
留存收益		31,728			17,101
累计其他综合收益		1,494			4,214
股东权益总额		252,213			239,843
总负债和股东权益	$	2,901,500		$	2,642,026

	三个月告一段落 9月30日， 2021			三个月告一段落 9月30日， 2020			九个月告一段落 9月30日， 2021			九个月告一段落 9月30日， 2020
净收入	$	7,202		$	7,120		$	22,798		$	21,169
其他全面收入：
未实现收益(亏损)：
可供出售的债务证券未实现收益(亏损)净变化		(792	)		39			(3,443	)		3,865
税收效应		166			(8	)		723			(814	)
可供出售的债务证券未实现收益(亏损)扣除税后的净变化		(626	)		31			(2,720	)		3,051
减去：重新分类调整：
净收入中包含的收益的重新分类		—			—			—			—
税收效应		—			—			—			—
净收益(税后净额)中包含的收益的重新分类		—			—			—			—
其他综合收益(亏损)，税后净额		(626	)		31			(2,720	)		3,051
综合收益	$	6,576		$	7,151		$	20,078		$	24,220

	普普通通库存			留存收益			累计其他全面收益(亏损)			总计股东的权益
平衡，2020年7月1日	$	218,349		$	6,425		$	4,564		$	229,338
截至2020年9月30日的三个月的净收入		—			7,120			—			7,120
现金股息为$0.08每股		—			(2,720	)		—			(2,720	)
回购1,696对既有限制性股票预扣税款的股份		(13	)		—			—			(13	)
可供出售的债务证券未实现收益扣除税后净变化		—			—			31			31
股票补偿费用		109			—			—			109
平衡，2020年9月30日	$	218,445		$	10,825		$	4,595		$	233,865


余额，2021年7月1日	$	218,846		$	27,251		$	2,120		$	248,217
截至2021年9月30日的三个月的净收入		—			7,202			—			7,202
现金股息为$0.08每股		—			(2,725	)		—			(2,725	)
回购2,518对既有限制性股票预扣税款的股份		(21	)		—			—			(21	)
可供出售的债务证券未实现收益扣除税后净变化		—			—			(626	)		(626	)
股票补偿费用		166			—			—			166
余额，2021年9月30日	$	218,991		$	31,728		$	1,494		$	252,213

		页面数

第一部分：	财务信息：

	第1项。
	合并财务报表	4

	合并财务报表附注	10

	第二项。
	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	37

	第三项。
	关于市场风险的定量和定性披露	52

	第四项。
	管制和程序	53

第二部分。	其他资料：

	第二项。
	未登记的股权证券销售和收益的使用	54

	第6项
	陈列品	54

签名		55

	九个月告一段落 9月30日， 2021			九个月告一段落 9月30日， 2020
经营活动的现金流
净收入	$	22,798		$	21,169
将净收入与经营活动的净现金进行调整：
折旧及摊销		1,863			2,105
股票补偿费用		497			360
贷款损失准备金		(1,300	)		2,200
可供出售的贷款的来源		(107,845	)		(120,171	)
出售用于出售的贷款所得款项		114,809			124,002
抵押贷款净收益		(4,177	)		(4,045	)
其他房地产减记		4			32
其他房地产销售净亏损		20			—
递延所得税费用(福利)		656			(1,174	)
应计利息、应收账款和其他资产变动		4,071			(7,450	)
银行拥有的人寿保险收益		(787	)		(688	)
应计费用和其他负债的变动		(1,865	)		4,483
经营活动净现金		28,744			20,823
投资活动的现金流
贷款发放额和付款额，净额		293,142			(159,550	)
购买可供出售的证券		(71,864	)		(102,158	)
购买持有至到期的证券		(72,916	)		(29,745	)
购买银行拥有的人寿保险		(10,000	)		—
收益来自：
证券的到期日及催缴		47,220			86,667
证券本金偿付		31,317			27,423
其他房地产销售		170			92
银行自有保险索赔的赔付收益		560			—
房舍和设备的增建		(935	)		(2,103	)
投资活动净现金		216,694			(179,374	)
融资活动的现金流
存款的变动		254,588			417,285
其他借款资金的偿还和到期日		(30,619	)		—
来自其他借款资金的收益		25,000			10,000
回购股份，以换取对既有限制性股票预扣的税款		(34	)		(24	)
支付的现金股息		(8,171	)		(8,160	)
融资活动的现金净额		240,764			419,101
现金和现金等价物净变化		486,202			260,550
期初现金及现金等价物		783,736			272,450
期末现金和现金等价物	$	1,269,938		$	533,000

	九个月告一段落 9月30日， 2021		九个月告一段落 9月30日， 2020
补充现金流信息
支付的利息	$	2,227	$	5,043
已缴所得税		4,750		5,315
补充非现金披露：
安全结算		—		1,937

	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公平价值
九月三十日, 2021
可供出售
美国财政部和联邦机构证券	$	69,488	$	85	$	(701	)	$	68,872
美国机构MBS和CMO		64,353		691		(535	)		64,509
免税的州和市政债券		38,624		1,384		—			40,008
应税州和市政债券		63,723		1,170		(300	)		64,593
公司债券和其他债务证券		3,396		97		—			3,493
	$	239,584	$	3,427	$	(1,536	)	$	241,475
持有至到期
免税的州和市政债券	$	137,569	$	2,890	$	(47	)	$	140,412

	持有至到期证券				可供出售的证券
	摊销成本		公平价值		摊销成本		公平价值
在一年或更短的时间内到期	$	31,503	$	31,569	$	22,681	$	22,881
截止日期为一至五年		69,127		70,077		66,771		68,448
截止日期为五年至十年		19,359		20,425		87,960		87,899
十年后到期		17,580		18,341		62,172		62,247
	$	137,569	$	140,412	$	239,584	$	241,475

	少于12个月					12个月或更长时间					总计
九月三十日, 2021	公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
可供出售
美国财政部和联邦机构证券	$	53,249	$	(655	)	$	4,953	$	(46	)	$	58,202	$	(701	)
美国机构MBS和CMO		34,332		(510	)		1,563		(25	)		35,895		(535	)
免税的州和市政债券		250		—			—		—			250		—
应税州和市政债券		21,919		(285	)		490		(15	)		22,409		(300	)
公司债券和其他债务证券		—		—			—		—			—		—
总计	$	109,750	$	(1,450	)	$	7,006	$	(86	)	$	116,756	$	(1,536	)

持有至到期
免税的州和市政债券	$	20,390	$	(47	)	$	—	$	—		$	20,390	$	(47	)

	公平价值			报价在活跃的市场对于相同的资产 (1级)		重要的其他人可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)
九月三十日, 2021
美国财政部和联邦机构证券	$	68,872		$	—	$	68,872	$	—
美国机构MBS和CMO		64,509			—		64,509		—
免税的州和市政债券		40,008			—		40,008		—
应税州和市政债券		64,593			—		64,593		—
公司债券和其他债务证券		3,493			—		3,493		—
其他股权证券		1,484			—		1,484		—
持有待售贷款		2,635			—		2,635		—
利率互换		3,446			—		—		3,446
利率互换		(3,446	)		—		—		(3,446	)

十二月三十一日，2020
可供出售的证券
美国财政部和联邦机构证券	$	64,110		$	—	$	64,110	$	—
美国机构MBS和CMO		64,983			—		64,983		—
免税的州和市政债券		45,642			—		45,642		—
应税州和市政债券		57,177			—		57,177		—
公司债券和其他债务证券		4,920			—		4,920		—
其他股权证券		1,513			—		1,513		—
持有待售贷款		5,422			—		5,422		—
利率互换		4,217			—		—		4,217
利率互换		(4,217	)		—		—		(4,217	)

	资产交易会价值		估值技术	看不见的输入量	范围(%)
2021年9月30日
不良贷款	$	794	销售比较法	对可比销售额之间的差异进行调整	1.0至7.0

	标高在	2021年9月30日						2020年12月31日
	公允价值层次结构	携带金额			公平价值			携带金额			公平价值
金融资产
现金和银行到期款项	1级	$	30,413		$	30,413		$	31,480		$	31,480
现金等价物	2级		1,239,525			1,239,525			752,256			752,256
持有至到期的证券	3级		137,569			140,412			79,468			83,246
FHLB股票			11,558		北美				11,558		北美
贷款，净额	2级		1,119,287			1,140,169			1,407,236			1,448,874
银行自营人寿保险	3级		52,781			52,781			42,516			42,516
应计应收利息	2级		4,005			4,005			5,625			5,625
金融负债
存款	2级		(2,553,175	)		(2,553,148	)		(2,298,587	)		(2,298,867	)
其他借款资金	2级		(85,000	)		(86,973	)		(70,000	)		(73,010	)
长期债务	2级		—			—			(20,619	)		(18,011	)
应计应付利息	2级		(72	)		(72	)		(242	)		(242	)
表外信贷相关项目
贷款承诺			—			—			—			—

	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
无息需求	$	934,477	$	809,437
计息需求		706,247		642,918
储蓄和货币市场账户		818,525		742,685
存单		93,926		103,547
	$	2,553,175	$	2,298,587

主要条款	预付款金额		期限范围	加权平均值利率，利率
2021年9月30日
单一期限固定利率垫款	$	30,000	可能2023至7月2024		2.87	%
可能的进展		55,000	十一月2024至7月2031		0.74	%
	$	85,000

2021	$	—
2022		—
2023		10,000
2024		40,000
2025		—
此后		35,000
	$	85,000

	三个月告一段落 2021年9月30日		三个月告一段落 2020年9月30日		九个月告一段落 2021年9月30日		九个月告一段落 2020年9月30日
普通股可用净收益	$	7,202	$	7,120	$	22,798	$	21,169
加权平均流通股，包括参与股票奖励-基本		34,190,264		34,109,901		34,192,916		34,108,676
稀释潜在普通股：
股票期权		—		—		—		—
加权平均流通股-稀释		34,190,264		34,109,901		34,192,916		34,108,676
普通股基本每股收益	$	0.21	$	0.21	$	0.67	$	0.62
稀释后每股普通股收益	$	0.21	$	0.21	$	0.67	$	0.62

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
递延税项资产
贷款损失拨备	$	3,472		$	3,656
递延贷款净费用		519			822
非应计贷款利息		69			120
对拥有的其他房地产的估值免税额		5			41
其他		389			499
递延税项总资产		4,454			5,138
估值免税额		—			—
递延税项净资产总额		4,454			5,138
递延税项负债
折旧		(1,260	)		(1,285	)
预付费用		(262	)		(170	)
可供出售证券的未实现收益		(397	)		(1,120	)
其他		(409	)		(504	)
递延税项总负债		(2,328	)		(3,079	)
递延税金净资产	$	2,126		$	2,059

						最低要求资本					最低资本充分利用					为了身体健康大写为立即更正
	实际					充分性					资本缓冲					行动规则
	金额		比率			金额		比率			金额		比率			金额		比率
九月三十日, 2021
CET1资本(相对于风险加权资产)
整合	$	250,719		17.4	%	$	64,714		4.5	%	$	100,666		7.0	%		不适用		不适用
银行		242,635		16.9			64,703		4.5			100,648		7.0		$	93,459		6.5	%
一级资本(相对于风险加权资产)
整合		250,719		17.4			86,285		6.0			122,237		8.5			不适用		不适用
银行		242,635		16.9			86,270		6.0			122,216		8.5			115,027		8.0
总资本(与风险加权资产之比)
整合		267,251		18.6			115,046		8.0			150,998		10.5			不适用		不适用
银行		259,167		18.0			115,027		8.0			150,973		10.5			143,783		10.0
一级资本(相对于平均资产)
整合		250,719		8.5			117,813		4.0			不适用		不适用			不适用		不适用
银行		242,635		8.2			117,801		4.0			不适用		不适用			147,251		5.0

12月31日, 2020
CET1资本(相对于风险加权资产)
整合	$	235,629		15.8	%	$	67,170		4.5	%	$	104,487		7.0	%		不适用		不适用
银行		248,829		16.7			67,161		4.5			104,473		7.0		$	97,010		6.5	%
一级资本(相对于风险加权资产)
整合		255,629		17.1			89,561		6.0			126,877		8.5			不适用		不适用
银行		248,829		16.7			89,548		6.0			126,860		8.5			119,397		8.0
总资本(与风险加权资产之比)
整合		273,037		18.3			119,414		8.0			156,731		10.5			不适用		不适用
银行		266,237		17.8			119,397		8.0			156,709		10.5			149,247		10.0
一级资本(相对于平均资产)
整合		255,629		9.9			103,420		4.0			不适用		不适用			不适用		不适用
银行		248,829		9.6			103,391		4.0			不适用		不适用			129,238		5.0