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JointVentureMember2020-02-192020-02-19Xbrli：纯Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元

 

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

(标记一)

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内9月30日，2021

或

 

☐

根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

 

在由至至的过渡期内

委托文件编号：001-36418

 

 

莫里斯公司(Moelis&Co.)公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

特拉华州

 

46-4500216

(州或其他司法管辖区

指公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)

公园大道399号, 5楼, 纽约 纽约

 

10022

(主要行政办公室地址)

 

(邮政编码)

 

(212) 883-3800

(注册人电话号码，包括区号)

 

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

标题

商品代号

注册的交易所名称

A类普通股

司仪

纽约证券交易所纽约证交所(NYSE)

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是的，是的。☐编号

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是的，是的。☐编号

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速滤波器

☒

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

 

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

 

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是☒不是

截至2021年10月14日，有60,964,311A类普通股，每股票面价值0.01美元4,845,457B类普通股，每股面值0.01美元，已发行。

 

 

 

表中的目录

 

 

 

 

页面

 

 

 

 

第一部分金融信息

 

 

第1项。

财务报表

 

3

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

27

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

36

第四项。

管制和程序

 

36

第二部分：其他信息

 

37

第1项。

法律程序

 

37

第1A项。

风险因素

 

37

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

 

37

第三项。

高级证券违约

 

37

第四项。

煤矿安全信息披露

 

37

第五项。

其他信息

 

37

第6项

陈列品

 

38

签名

 

 

39

 

 

 

2

 

第一部分融资AL信息

项目1.融资AL报表

简明合并财务报表(未经审计)

 

 

 

页面

 

 

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并财务状况报表

 

4

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合运营报表

 

5

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表

 

6

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明现金流量表

 

7

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合权益变动表

 

8

简明合并财务报表附注

 

10

 

3

 

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

压缩汇总状态财务状况表

(未经审计)

(千美元，每股除外)

 

 

 

9月30日，

 

十二月三十一日，

 

 

2021

 

2020

资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

278,701

 

$

202,477

受限现金

 

 

1,032

 

 

807

应收款：

 

 

 

 

 

 

应收账款，扣除信贷损失准备金#美元2,7681美元和1美元3,775分别截至2021年9月30日和2020年12月31日

 

 

100,783

 

 

89,297

应计及其他应收款

 

 

32,268

 

 

11,916

应收账款总额

 

 

133,051

 

 

101,213

递延补偿

 

 

13,840

 

 

12,004

投资

 

 

338,628

 

 

211,826

使用权资产

 

 

163,902

 

 

177,069

设备和租赁改进，净值

 

 

56,836

 

 

49,977

递延税项资产

 

 

417,132

 

 

424,345

预付费用和其他资产

 

 

16,408

 

 

16,726

总资产

 

$

1,419,530

 

$

1,196,444

负债和权益

 

 

 

 

 

 

应支付的赔偿金

 

$

389,895

 

$

220,058

应付帐款、应计费用和其他负债

 

 

21,019

 

 

25,026

根据应收税金协议到期的金额

 

 

307,603

 

 

307,581

递延收入

 

 

3,914

 

 

2,692

租赁负债

 

 

191,207

 

 

196,614

总负债

 

 

913,638

 

 

751,971

承诺和或有事项(见附注11)

 

 

 

 

 

 

A类普通股，面值$0.01每股收益(1,000,000,000授权的股份，66,771,423*已发出，并已发出60,964,311截至2021年9月30日未偿还；1,000,000,000经授权，61,986,927*已发出，并已发出58,027,844(截至2020年12月31日未偿还)

 

 

667

 

 

620

B类普通股，面值$0.01每股收益(1,000,000,000授权的股份，4,845,457截至2021年9月30日已发行和未偿还的债券；1,000,000,000经授权，5,948,750(截至2020年12月31日已发行和未偿还)

 

 

48

 

 

59

库存股，按成本价计算；5,807,112和3,959,083分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票

 

 

(252,192)

 

 

(152,170)

额外实收资本

 

 

1,184,795

 

 

1,052,322

留存收益(累计亏损)

 

 

(414,851)

 

 

(420,682)

累计其他综合收益(亏损)

 

 

(1,691)

 

 

(201)

莫里斯和公司总股本

 

 

516,776

 

 

479,948

非控制性权益

 

 

(10,884)

 

 

(35,475)

总股本

 

 

505,892

 

 

444,473

负债和权益总额

 

$

1,419,530

 

$

1,196,444

 

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

 

 

4

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

浓缩合并ST运营学

(未经审计)

(千美元，每股除外)

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

截至9月30日的9个月，

 

 

2021

 

2020

 

2021

 

2020

收入

 

$

490,821

 

$

207,604

 

$

1,115,594

 

$

521,248

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

307,590

 

 

127,148

 

 

678,106

 

 

371,884

入住率

 

 

5,842

 

 

7,660

 

 

20,226

 

 

22,564

专业费用

 

 

4,771

 

 

4,952

 

 

16,572

 

 

14,383

通信、技术和信息服务

 

 

9,139

 

 

8,162

 

 

26,014

 

 

24,117

差旅费及相关费用

 

 

4,469

 

 

1,662

 

 

8,949

 

 

11,154

折旧及摊销

 

 

1,947

 

 

941

 

 

5,033

 

 

3,216

其他费用

 

 

4,915

 

 

5,121

 

 

17,885

 

 

14,682

总费用

 

 

338,673

 

 

155,646

 

 

772,785

 

 

462,000

营业收入(亏损)

 

 

152,148

 

 

51,958

 

 

342,809

 

 

59,248

其他收入和(费用)

 

 

30,435

 

 

(1,631)

 

 

36,376

 

 

(6,568)

所得税前收入(亏损)

 

 

182,583

 

 

50,327

 

 

379,185

 

 

52,680

所得税拨备(福利)

 

 

42,119

 

 

8,534

 

 

69,721

 

 

(10,195)

净收益(亏损)

 

 

140,464

 

 

41,793

 

 

309,464

 

 

62,875

非控股权益应占净收益(亏损)

 

 

20,169

 

 

8,842

 

 

43,299

 

 

10,526

可归因于莫里斯公司的净收益(亏损)

 

$

120,295

 

$

32,951

 

$

266,165

 

$

52,349

A类已发行普通股加权平均股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

63,024,943

 

 

56,803,430

 

 

62,493,293

 

 

55,263,689

稀释

 

 

68,274,912

 

 

60,668,084

 

 

67,631,068

 

 

59,241,139

A类普通股股东应占每股净收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.91

 

$

0.58

 

$

4.26

 

$

0.95

稀释

 

$

1.76

 

$

0.54

 

$

3.94

 

$

0.88

 

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

5

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

压缩汇总状态综合收益项目

(未经审计)

(千美元)

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

净收益(亏损)

 

$

 

140,464

 

 

$

 

41,793

 

 

$

 

309,464

 

 

$

 

62,875

 

外币换算调整，税后净额

 

 

 

(2,983

)

 

 

 

(499

)

 

 

 

(1,685

)

 

 

 

(2,224

)

其他综合收益(亏损)

 

 

 

(2,983

)

 

 

 

(499

)

 

 

 

(1,685

)

 

 

 

(2,224

)

综合收益(亏损)

 

 

 

137,481

 

 

 

 

41,294

 

 

 

 

307,779

 

 

 

 

60,651

 

减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损)

 

 

 

19,831

 

 

 

 

8,752

 

 

 

 

43,104

 

 

 

 

10,093

 

莫里斯公司的综合收益(亏损)

 

$

 

117,650

 

 

$

 

32,542

 

 

$

 

264,675

 

 

$

 

50,558

 

 

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

6

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

浓缩合并ST浅谈现金流量的处理

(未经审计)

(千美元)

 

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

2021

 

2020

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

309,464

 

$

62,875

将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

坏账支出

 

 

1,733

 

 

2,808

折旧及摊销

 

 

5,033

 

 

3,216

基于股权的薪酬

 

 

108,824

 

 

97,724

递延税金拨备

 

 

28,363

 

 

(7,111)

权益法投资收益

 

 

(22,508)

 

 

            —

其他

 

 

(11,442)

 

 

8,509

资产负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(28,339)

 

 

(23,532)

应计及其他应收款

 

 

(19,393)

 

 

(2,589)

预付费用和其他资产

 

 

(922)

 

 

1,190

递延补偿

 

 

(1,836)

 

 

(1,585)

应支付的赔偿金

 

 

170,149

 

 

(45,715)

应付帐款、应计费用和其他负债

 

 

3,446

 

 

1,245

递延收入

 

 

1,209

 

 

4,464

收到的股息

 

 

3,356

 

 

1,942

经营活动提供(用于)的现金净额

 

 

547,137

 

 

103,441

投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

购买投资

 

 

(380,496)

 

 

(259,965)

出售投资所得收益

 

 

270,083

 

 

252,484

发给员工的通知

 

 

                  —

 

 

(200)

从员工那里收到的票据付款

 

 

70

 

 

            —

设备采购和租赁改进

 

 

(11,890)

 

 

(31,209)

部分出售权益法投资所得收益

 

 

29,164

 

 

            —

投资活动提供(用于)的现金净额

 

 

(93,069)

 

 

(38,890)

融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

股息和税收分配

 

 

(259,589)

 

 

(122,871)

应收税金协议项下的付款

 

 

(16,336)

 

 

            —

行使股票期权所得收益

 

 

                  —

 

 

11,923

购买国库股

 

 

(100,022)

 

 

(33,354)

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

(375,947)

 

 

(144,302)

汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

(1,672)

 

 

(2,672)

现金、现金等价物和限制性现金净增(减)

 

 

76,449

 

 

(82,423)

期初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

203,284

 

 

168,572

期末现金、现金等价物和限制性现金

 

$

279,733

 

$

86,149

补充现金流披露：

 

 

 

 

 

 

期内支付的现金用于：

 

 

 

 

 

 

所得税

 

$

48,532

 

$

1,914

其他非现金活动

 

 

 

 

 

 

应收账款的非现金结算

 

$

15,125

 

$

            —

2016-13年度采用ASU后的累计效果调整

 

$

                  —

 

$

364

已发行股息等价物

 

$

33,293

 

$

17,021

A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权

 

$

4,193

 

$

5,968

没收完全归属的集团有限责任公司单位或其他股权单位

 

$

25

 

$

96

 

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

7

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

精简合并状态股权变动的动因

(未经审计)

(千美元，股票金额除外)

 

 

股票

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

留用

 

累计

 

 

 

 

 

 

 

 

甲类

 

B类

 

 

 

甲类

 

B类

 

 

 

 

其他内容

 

收益

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

普普通通

 

普普通通

 

财务处

 

普普通通

 

普普通通

 

财务处

 

实缴

 

(累计

 

全面

 

非控制性

 

总计

 

 

库存

 

库存

 

库存

 

库存

 

库存

 

库存

 

资本

 

赤字)

 

收益(亏损)

 

利益

 

*股权

 

截至2021年1月1日的余额

 

61,986,927

 

 

5,948,750

 

 

(3,959,083

)

$

 

620

 

$

 

59

 

$

 

(152,170

)

$

 

1,052,322

 

$

 

(420,682

)

$

 

(201

)

$

 

(35,475

)

$

 

444,473

 

净收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66,529

 

 

 

—

 

 

 

9,269

 

 

 

75,798

 

基于股权的薪酬

 

3,612,341

 

 

—

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

41,508

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,419

 

 

 

50,963

 

其他综合收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(655

)

 

 

(89

)

 

 

(744

)

宣布的股息($0.55(A类普通股每股)和税收分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,131

 

 

 

(39,013

)

 

 

—

 

 

 

(5,803

)

 

 

(39,685

)

国库股票购买

 

—

 

 

—

 

 

(1,363,934

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,211

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,211

)

向非雇员支付基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

108

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

108

 

发行与发行及其他交易所有关的A类普通股及注销B类普通股

 

1,049,293

 

 

(1,049,293

)

 

—

 

 

 

10

 

 

 

(10

)

 

 

—

 

 

 

2,161

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,742

 

 

 

3,903

 

其他

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

截至2021年3月31日的余额

 

66,648,561

 

 

4,899,457

 

 

(5,323,017

)

$

 

666

 

$

 

49

 

$

 

(226,381

)

$

 

1,101,205

 

$

 

(393,166

)

$

 

(856

)

$

 

(20,937

)

$

 

460,580

 

净收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

79,341

 

 

 

—

 

 

 

13,861

 

 

 

93,202

 

基于股权的薪酬

 

45,056

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,699

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,342

 

 

 

29,041

 

其他综合收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,810

 

 

 

232

 

 

 

2,042

 

宣布的股息($2.55(A类普通股每股)和税收分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,078

 

 

 

(179,660

)

 

 

—

 

 

 

(22,067

)

 

 

(178,649

)

国库股票购买

 

—

 

 

—

 

 

(409,370

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(21,712

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(21,712

)

向非雇员支付基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83

 

发行与发行及其他交易所有关的A类普通股及注销B类普通股

 

47,238

 

 

(47,238

)

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

166

 

 

 

206

 

截至2021年6月30日的余额

 

66,740,855

 

 

4,852,219

 

 

(5,732,387

)

$

 

667

 

$

 

49

 

$

 

(248,093

)

$

 

1,152,104

 

$

 

(493,485

)

$

 

954

 

$

 

(27,403

)

$

 

384,793

 

净收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

120,295

 

 

 

—

 

 

 

20,169

 

 

 

140,464

 

基于股权的薪酬

 

23,806

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,463

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,357

 

 

 

28,820

 

其他综合收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,645

)

 

 

(338

)

 

 

(2,983

)

宣布的股息($0.60(A类普通股每股)和税收分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,084

 

 

 

(41,661

)

 

 

—

 

 

 

(4,678

)

 

 

(41,255

)

国库股票购买

 

—

 

 

—

 

 

(74,725

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,099

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,099

)

向非雇员支付基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

68

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

68

 

发行与发行及其他交易所有关的A类普通股及注销B类普通股

 

6,762

 

 

(6,762

)

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

76

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

84

 

截至2021年9月30日的余额

 

66,771,423

 

 

4,845,457

 

 

(5,807,112

)

$

 

667

 

$

 

48

 

$

 

(252,192

)

$

 

1,184,795

 

$

 

(414,851

)

$

 

(1,691

)

$

 

(10,884

)

$

 

505,892

 

 

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

 

 

8

 

简明合并权益变动表

(未经审计)

(千美元，股票金额除外)

 

 

股票

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

留用

 

累计

 

 

 

 

 

 

 

 

甲类

 

B类

 

 

 

甲类

 

B类

 

 

 

 

其他内容

 

收益

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

普普通通

 

普普通通

 

财务处

 

普普通通

 

普普通通

 

财务处

 

实缴

 

(累计

 

全面

 

非控制性

 

总计

 

 

库存

 

库存

 

库存

 

库存

 

库存

 

库存

 

资本

 

赤字)

 

收益(亏损)

 

利益

 

*股权

 

截至2020年1月1日的余额

 

52,773,617

 

 

10,397,915

 

 

(2,757,558

)

$

 

528

 

$

 

104

 

$

 

(107,836

)

$

 

872,791

 

$

 

(324,192

)

$

 

1,432

 

$

 

(49,000

)

$

 

393,827

 

2016-13年度采用ASU后的累计效果调整

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

截至2020年1月1日的调整后余额

 

52,773,617

 

 

10,397,915

 

 

(2,757,558

)

 

 

528

 

 

 

104

 

 

 

(107,836

)

 

 

872,791

 

 

 

(324,556

)

 

 

1,432

 

 

 

(49,000

)

 

 

393,463

 

净收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,130

 

 

 

—

 

 

 

4,996

 

 

 

30,126

 

基于股权的薪酬

 

3,581,294

 

 

—

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,189

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

38,255

 

其他综合收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,304

)

 

 

(326

)

 

 

(1,630

)

宣布的股息($1.26(A类普通股每股)和分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,125

 

 

 

(79,391

)

 

 

—

 

 

 

(21,423

)

 

 

(88,689

)

国库股票购买

 

—

 

 

—

 

 

(869,779

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(31,636

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(31,636

)

股票期权的行使

 

721,484

 

 

—

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,812

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,819

 

向非雇员支付基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

158

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

158

 

其他

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,981

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,671

 

 

 

690

 

截至2020年3月31日的余额

 

57,076,395

 

 

10,397,915

 

 

(3,627,337

)

$

 

571

 

$

 

104

 

$

 

(139,472

)

$

 

933,094

 

$

 

(378,817

)

$

 

128

 

$

 

(63,052

)

$

 

352,556

 

净收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,732

)

 

 

—

 

 

 

(3,312

)

 

 

(9,044

)

基于股权的薪酬

 

72,616

 

 

—

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29,369

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

29,379

 

其他综合收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(78

)

 

 

(17

)

 

 

(95

)

宣布的股息($0.255(A类普通股每股)和分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,496

 

 

 

(16,588

)

 

 

—

 

 

 

(2,989

)

 

 

(17,081

)

国库股票购买

 

—

 

 

—

 

 

(24,619

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(766

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(766

)

股票期权的行使

 

6,500

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

发行与发行及其他交易所有关的A类普通股及注销B类普通股

 

1,742,406

 

 

(1,742,406

)

 

—

 

 

 

17

 

 

 

(17

)

 

 

—

 

 

 

(4,388

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,327

 

 

 

4,939

 

向非雇员支付基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

651

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

651

 

截至2020年6月30日的余额

 

58,897,917

 

 

8,655,509

 

 

(3,651,956

)

$

 

589

 

$

 

87

 

$

 

(140,238

)

$

 

961,326

 

$

 

(401,137

)

$

 

50

 

$

 

(60,034

)

$

 

360,643

 

净收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32,951

 

 

 

—

 

 

 

8,842

 

 

 

41,793

 

基于股权的薪酬

 

82,449

 

 

—

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,092

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,093

 

其他综合收益(亏损)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(409

)

 

 

(90

)

 

 

(499

)

宣布的股息($0.255(A类普通股每股)和分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,400

 

 

 

(16,545

)

 

 

—

 

 

 

(2,956

)

 

 

(17,101

)

国库股票购买

 

—

 

 

—

 

 

(31,459

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(952

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(952

)

发行与发行及其他交易所有关的A类普通股及注销B类普通股

 

164,571

 

 

(164,571

)

 

—

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(553

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

796

 

 

 

243

 

向非雇员支付基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

423

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

423

 

截至2020年9月30日的余额

 

59,144,937

 

 

8,490,938

 

 

(3,683,415

)

$

 

591

 

$

 

86

 

$

 

(141,190

)

$

 

993,688

 

$

 

(384,731

)

$

 

(359

)

$

 

(53,442

)

$

 

414,643

 

 

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

9

 

 

1.组织机构和陈述的基础

莫里斯公司及其合并子公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家领先的全球投资银行，成立于特拉华州。在公司首次公开募股(IPO)之前，该业务以特拉华州有限合伙企业的形式运营，于2007年开始运营。首次公开募股后，业务由美国特拉华州的有限合伙企业Moelis&Company Group LP(“Group LP”)所有，Group LP由Moelis&Company控股。莫里斯公司的股东有权通过他们在莫利斯公司A类普通股中的直接所有权权益，获得集团有限责任公司的一部分经济利益。Group LP(不是Moelis&Company)的非控股股东主要通过他们在Group LP合伙单位的所有权权益获得运营经济性。

作为一家投资银行咨询公司，该公司的活动构成了一个单一的业务部门，为包括公司、政府和金融赞助商在内的客户提供一系列咨询服务，这些咨询服务在所有主要行业都具有合并和收购、资本重组和重组以及其他公司财务事项方面的专业知识。

陈述的基础-Moelis&Company的简明合并财务报表包括它在Group LP的合伙权益、它在Group LP的唯一普通合伙人Moelis&Company Group GP LLC(“Group GP”)的股权以及它在其子公司的权益。Moelis&Company将通过其在Group GP的股权间接经营和控制Group LP及其经营实体子公司的所有业务和事务。该公司通过以下子公司运营：

Moelis&Company LLC(“Moelis U.S.”)是特拉华州的一家有限责任公司，是美国证券交易委员会(SEC)的注册经纪交易商，也是金融业监管机构(FINRA)的成员。
以色列莫里斯有限公司，一家在以色列注册成立的有限公司。

 

Moelis&Company International Holdings LLC(“Moelis International”)是特拉华州的一家有限责任公司，直接或间接拥有以下实体和投资：

 

Moelis&Company UK LLP(“Moelis UK”)，根据英格兰和威尔士法律注册的有限责任合伙企业。除英国外，Moelis UK还通过以下分支机构维持业务：

 

Moelis&Company Europe Limited，法兰克福am Main分公司(德国分公司)

 

Moelis&Company UK LLP，DIFC分公司(迪拜分公司)

 

莫里斯亚洲有限公司(下称“莫里斯亚洲”)是一家根据“香港证券及期货条例”领有牌照，在香港注册成立的有限公司，提供金融谘询服务。除了香港以外，莫里斯亚洲公司还通过一家全资拥有的中国子公司--莫里斯咨询(北京)有限公司在中国北京开展业务。

 

莫里斯荷兰公司是一家在荷兰阿姆斯特丹注册成立的私人有限公司。除阿姆斯特丹外，Moelis荷兰公司还通过一家全资子公司--Moelis&Company荷兰公司法国分公司在法国巴黎开展业务

 

Moelis&Company Europe BV是一家在荷兰阿姆斯特丹注册成立的私人有限公司。

 

Moelis&Company India Private Limited是一家在印度孟买注册成立的私人有限公司。

 

莫里斯公司(Assessoria Financeira Ltd.)(“Moelis巴西”)，一家在巴西圣保罗注册成立的有限责任公司。

 

对MA Financial Group Limited(前身为Moelis Australia Limited)(“MA Financial”)的股权方法投资，MA Financial是一家在澳大利亚证券交易所上市的上市公司

10

 

 

2.重要会计政策摘要

会计基础-公司按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制附带的简明综合财务报表。在美国证券交易委员会制定的中期报告规则和法规允许的情况下，提交的简明综合财务报表不包括某些财务信息和脚注披露，这些信息通常包括在根据美国公认会计原则编制的经审计财务报表中。本公司管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表包含所有必要的调整，包括正常经常性调整，以公平地列报随附的未经审计简明综合财务报表。这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的综合经审计财务报表及其附注一并阅读。

整固-公司的政策是合并(I)它拥有控股权的实体，(Ii)公司拥有可变权益并被视为主要受益者的可变权益实体，以及(Iii)公司拥有多数有表决权权益的有限合伙企业。当本公司在某一实体中没有控股权益，但对该实体的经营和财务决策产生重大影响时，本公司采用权益会计方法，在收益中记录其在该实体的收入或亏损中所占份额。所有公司间余额和与公司子公司的交易已在合并中冲销。

预算的使用-根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计不同。估计和假设被定期审查，修订的影响反映在确定为必要的期间。

在编制简明合并财务报表时，管理层作出有关以下方面的估计和假设：

信贷损失拨备是否充足；
评估可变对价的收入是否应因收入发生重大逆转的可能性而受到限制；
评估可能的租赁条款并计量此类债务的现值；

 

递延税金的计量和实现；

 

根据应收税金协议计量到期金额；以及

 

影响财务报表中报告的或有事项和披露的其他事项。

 

现金、现金等价物和限制性现金-现金和现金等价物包括所有短期高流动性投资，这些投资可以随时转换为已知数量的现金，自购买之日起原始到期日为3个月或更短。

该公司的现金保存在美国和非美国的银行账户中，其中大多数银行账户余额很少或没有保险覆盖范围(大多数余额在美国和英国的账户中，超过了美国联邦存款保险公司和英国金融服务补偿计划的覆盖范围限制)。该公司的现金等价物主要投资于美国国债和货币市场证券。

该公司的限制性现金由主要由某些非美国子公司持有的抵押品存款组成。这些存款是某些直接借记账户需要的，也用于支付未来的医疗索赔。公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的现金、现金等价物和限制性现金对账如下。

 

 

 

9月30日，

 

 

2021

 

2020

现金

 

$

81,608

 

$

46,026

现金等价物

 

 

197,093

 

 

39,487

受限现金

 

 

1,032

 

 

636

现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额

 

$

279,733

 

$

86,149

 

11

 

此外，截至2020年12月31日，公司持有现金$83,472和现金等价物$119,005.

应收账款-随附的简明综合财务状况报表根据公司对客户账户可收款能力的评估，提供扣除信贷损失准备后的应收账款余额。

2021年9月30日和2020年12月31日的应收账款余额包括#美元。23,917及$19,603与私人基金咨询筹资活动有关的长期应收账款，通常在一段时间内分期支付三至四年了。这些长期应收账款产生的利息收入为#美元。207及$182分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元587及$568分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。

本公司保留信贷损失准备金，管理层认为，该准备金足以弥补可能发生的损失。为了确定适当的津贴，本公司将其应收账款分为两类，一类是短期应收账款，另一类是私人基金咨询性应收账款。除了考虑历史冲销和当前经济状况外，还使用账龄法对每个人口进行单独评估，该方法根据应收账款的年龄产生百分比准备金。

在得出预留的应收账款不再可收回的结论后，本公司将对该应收账款进行核销。这会降低应收账款总额和信贷损失拨备。如果随后收回储备应收账款，则该等收回会减少应收账款总额及信贷损失拨备，并减少坏账开支，而坏账开支则记入简明综合经营报表的其他开支内。收回款项加上报告期间的信贷损失拨备，构成了公司的坏账支出。

本公司于2020年1月1日采用会计准则更新第2016-13号--“金融工具信用损失计量”(“ASU 2016-13”)，采用修改后的追溯法。采用后，累计调整，减少留存收益$459。这一调整的税收效应使留存收益增加了#美元。95，导致净减少#美元。364截至2020年1月1日。ASU 2016-13用当前的预期信用损失(CECL)模型取代了金融工具的已发生损失减值方法，该模型要求基于合理的支持信息估计未来的信用损失。该公司将确认未来每个报告期的预期信贷损失。

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的信用损失津贴活动：

 

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

截至2020年9月30日的三个月

 

 

应收帐款

 

 

应收帐款

 

 

 

短期应收账款

 

 

私募基金咨询应收账款

 

 

总计

 

 

 

短期应收账款

 

 

私募基金咨询应收账款

 

 

总计

 

信贷损失准备、期初余额

$

 

4,048

 

$

 

306

 

$

 

4,354

 

 

$

 

4,507

 

$

 

200

 

$

 

4,707

 

冲销、外币换算和其他调整

 

 

(2,018

)

 

 

—

 

 

 

(2,018

)

 

 

 

(1,428

)

 

 

—

 

 

 

(1,428

)

恢复

 

 

(1,884

)

 

 

(65

)

 

 

(1,949

)

 

 

 

(1,235

)

 

 

—

 

 

 

(1,235

)

扣减免税额

 

 

(3,902

)

 

 

(65

)

 

 

(3,967

)

 

 

 

(2,663

)

 

 

—

 

 

 

(2,663

)

信贷损失准备金

 

 

2,381

 

 

 

—

 

 

 

2,381

 

 

 

 

2,473

 

 

 

(6

)

 

 

2,467

 

信贷损失准备金、期末余额

$

 

2,527

 

$

 

241

 

$

 

2,768

 

 

$

 

4,317

 

$

 

194

 

$

 

4,511

 

 

12

 

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

截至2020年9月30日的9个月

 

 

应收帐款

 

 

应收帐款

 

 

 

短期应收账款

 

 

私募基金咨询应收账款

 

 

总计

 

 

 

短期应收账款

 

 

私募基金咨询应收账款

 

 

总计

 

信贷损失准备、期初余额

$

 

3,577

 

$

 

198

 

$

 

3,775

 

 

$

 

4,088

 

$

 

—

 

$

 

4,088

 

2016-13年度采用ASU的调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

260

 

 

 

199

 

 

 

459

 

信贷损失准备，调整后的期初余额

 

 

3,577

 

 

 

198

 

 

 

3,775

 

 

 

 

4,348

 

 

 

199

 

 

 

4,547

 

冲销、外币换算和其他调整

 

 

(2,740

)

 

 

—

 

 

 

(2,740

)

 

 

 

(2,844

)

 

 

—

 

 

 

(2,844

)

恢复

 

 

(6,775

)

 

 

(65

)

 

 

(6,840

)

 

 

 

(2,471

)

 

 

(26

)

 

 

(2,497

)

扣减免税额

 

 

(9,515

)

 

 

(65

)

 

 

(9,580

)

 

 

 

(5,315

)

 

 

(26

)

 

 

(5,341

)

信贷损失准备金

 

 

8,465

 

 

 

108

 

 

 

8,573

 

 

 

 

5,284

 

 

 

21

 

 

 

5,305

 

信贷损失准备金、期末余额

$

 

2,527

 

$

 

241

 

$

 

2,768

 

 

$

 

4,317

 

$

 

194

 

$

 

4,511

 

递延补偿-递延补偿成本是指与某些员工达成的安排，根据该安排，现金支付在公司支付后须按规定的服务期支付。这些金额在员工为获得付款而需要提供服务的期间内计入费用。

公允价值金融工具-公允价值一般以报价为基础，但如果没有报价的市场价格，公允价值则根据其他相关因素确定，包括交易商报价、同等工具的价格活动和估值定价模式。本公司建立了公允价值等级，对按公允价值计量金融工具时使用的市场价格可观测性水平进行优先排序。市场价格的可观测性受到多种因素的影响，包括工具的类型、工具的特定特征和市场状态(包括市场参与者之间交易的存在和透明度)。在有秩序的市场中，具有现成的积极报价或其公允价值可以从积极报价计量的金融工具通常具有较高的市场价格可观测性，而用于计量公允价值的判断程度较低。

按公允价值计量和报告的金融工具根据投入按以下类别之一进行分类和披露(从最高可观测性到最低可观测性)：

1级-截至报告日期，公司有能力获得的相同工具的报价(未调整)在活跃市场上可用。本公司在其持有该等工具的范围内，不会调整该等工具的报价，即使在本公司持有大量头寸而出售可能合理地影响报价的情况下也是如此。

2级-截至报告日期，对整体公允价值计量具有重要意义的定价输入可以直接或间接地在工具中观察到，但与第一级中使用的不同。公允价值是通过使用模型或其他估值方法来确定的。

3级-对整体公允价值计量重要的定价输入对于工具来说是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。确定公允价值的投入需要公司管理层作出重大判断或估计。

对于定价投入不可观察且存在有限市场活动的第3级投资，管理层对公允价值的确定基于可获得的最佳信息，可能纳入管理层自己的假设，并涉及很大程度的判断。在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在这种情况下，根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平来确定公允价值层次中的哪个类别适合任何给定的投资。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑该工具特有的因素。

权益法投资-由于本公司不控制这些实体，但有能力施加重大影响，因此本公司按照权益会计方法对其权益法投资进行会计处理。简明综合财务状况表上记录在投资中的金额反映了公司对投资的贡献份额、从投资中收到的分配以及投资的股本收益和亏损。该公司使用期末的最新收益数据，在简明综合经营报表中反映其在其他收入和支出投资中的损益份额。

13

 

按成本持有的投资-没有易于确定的公允价值的投资按成本减去减值计量。如果本公司在按成本持有的投资的有序交易中发现可观察到的价格变化，它将按可观察到的交易发生之日的公允价值计量该投资。公司应在每个报告期重新评估此类投资是否应继续按成本减去减值或其他方法计量。计量变更产生的任何损益，应当计入简明合并经营报表的其他收入和费用。按成本持有的投资在简明综合财务状况表的投资中列报。

租契-该公司维持公司办公室和一架飞机的运营租赁。公司确定合同在开始时是否包含租赁。经营租赁在简明综合财务状况报表中记为使用权资产和租赁负债。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁负债于租赁开始日确认，并按租赁期内预期租赁付款的现值计量。经营租赁ROU资产等于租赁负债，根据某些租赁激励、应计租金和预付租金进行调整。通常，我们的借款利率被用来确定租赁付款的现值，因为隐含利率不容易确定。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地确定这些期权将被行使时，这些期权就会被计入我们的现值计算中。经营租赁费用在租赁期内按直线确认。

软件— 与实施符合资本化条件的云计算安排相关的成本在本公司的简明综合财务状况表中以成本减去预付和其他资产内的累计摊销列示。这样的资本化成本在云计算服务合同期限或另一个理性基础上使用直线方法摊销，在云计算安排基本完成并准备好其预期使用时开始。所有与云计算安排的实施没有直接关系的成本，包括间接费用和服务协议成本，都将在发生费用的期间支出。此类资本化成本的摊销费用将在简明综合经营报表的通信、技术和信息服务项下列报。

自2020年1月1日起，公司采用了前瞻性的会计准则更新第2018-15号，“商誉和其他-内部使用软件”(“ASU 2018-15”)。ASU 2018-15将云计算安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件的资本化成本要求保持一致。有关本公司资本化云计算安排的进一步详情，请参阅下文附注4-固定资产和无形资产。

设备和租赁权的改进-办公设备、家具和固定装置按成本减去累计折旧列报，该折旧是在资产的估计使用年限内使用直线方法确定的，范围为三至七年了，分别为。租赁改进按成本减去累计摊销列报，按租赁期或资产的估计使用年限较短的直线法确定。

主要的更新和改进是资本化的，而次要的更换、维护和维修则在发生时计入费用。正在开发但尚未投入使用的资产通常被归类为“在建工程”，并在相关资产投入使用时被重新分类到适当的类别。当资产报废或处置时，成本及相关累计折旧或摊销将从简明综合财务状况表中剔除，任何损益将反映在简明综合经营表中。

应收税金协议规定的递延税金资产和应付金额-在首次公开募股的同时，为了美国联邦所得税的目的，该公司被视为直接从现有的单位持有人手中购买了Group LP中的A类合伙单位。集团有限责任公司额外的A类合伙单位可以交换为公司的A类普通股。初步购买及未来的交换预期将导致本公司于Group LP的权益所应占的Group LP资产的课税基准增加。本公司于Group LP的权益所导致的Group LP资产应占税基的此等增加，若非最初的购买及日后的交换，便不会获得。税基的这种增加可能会增加(出于税收目的)折旧和摊销扣除，从而减少公司未来需要支付的所得税金额。因此，本公司就该税基的增加计入递延税项资产。

本公司已与其合资格董事总经理订立应收税款协议，该协议将规定本公司向其合资格董事总经理支付85公司实际实现的美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中现金节省金额(如果有)的%，原因是(A)其合格董事总经理因交易所而增加的纳税基准，以及(B)因本应收税款协议而被视为由公司支付的与推算利息相关的税收优惠。该公司预计将从剩余的股份中受益15% 在所得税中节省现金(如果有的话)，它实现并记录任何此类估计的税收优惠，作为额外实收资本的增加。就应收税项协议而言，所得税中节省的现金将通过比较本公司的实际所得税负债与本公司在本集团的有形及无形资产的课税基准未因交易所而增加且未订立应收税项协议而须缴交的税项金额来计算。(C)本公司的实际所得税负债将按本公司的实际所得税负债与本公司若未因交易所而增加集团的有形及无形资产的课税基准而须缴交的税额作比较而计算。应收税项协议的期限自首次公开招股完成时开始，并将持续至所有该等税项优惠均已使用或届满为止，除非本公司行使权利终止应收税项协议，金额以

14

 

一个根据协议尚待支付的商定付款价值。本公司已在简明综合财务状况表中，将上述首次购买及随后的交换所产生的与税基增加和计入利息相关的估计税项优惠作为递延税项资产记录在简明综合财务状况表中。因上述初始购买及其后交换而欠其合资格董事总经理的应收税项协议金额，根据应收税项协议在简明综合财务状况报表中记录为应付金额。根据应收税款协议，为递延税项资产记录的金额和我们义务的负债为估计数。我们的估计在最初确定之后的任何调整都将计入净收益(亏损)。集团有限责任公司的A类合伙单位未来交换本公司的A类普通股将以类似的方式入账。

收入和费用确认-我们几乎所有的收入都来自咨询业务，在许多情况下，我们直到基础交易完成才能获得报酬。当我们履行义务并合理保证收款时，公司确认提供咨询服务的收入。我们的绝大多数咨询收入，包括某些自付费用的报销，都是随着时间的推移确认的；但是，少数交易可能会在某个时间点确认。我们提供持续的咨询服务，例如，可能包括评估和选择多种策略中的一种。在这类活动中，我们的客户不断从我们的咨询中受益，随着时间的推移，认可与此类利益的转移相匹配。然而，交易费用的确认受到限制，直到基本上提供了所有服务，满足了规定的条件，并且很可能在未来一段时间内收入不会出现重大逆转。我们的聘书中指定的符合随时间推移标准的预付费用和定金将在提供相关服务的预计期间系统确认。如果合同代表一个单一目标，在正式完成之前不会转移任何显著价值，例如在发布公平意见时，收入可能会在某个时间点确认。在这些情况下，时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。

获得合同的增量成本作为已发生的费用计入费用，因为此类成本一般不能收回，而且我们的咨询合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付费用，这些费用是执行我们的咨询服务的一部分，通常在发生时计入费用，除非我们服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某个时间点确认的项目，自付费用在项目完成时资本化，然后在精简的综合经营报表中支出。当本公司收到客户尚未赚取的费用(如预付费用)，或本公司在所有履行义务完成前有无条件对价的权利(如在满足赚取公告费用的条件后，但在交易完成之前)，本公司将记录递延收入。

可能终止或推迟交易的复杂因素包括未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得所需的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场状况或与交易任何一方相关的意想不到的经营或财务问题。在这种情况下，我们通常不会收到如果交易已经完成就会收到的咨询费，尽管我们可能已经在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括我们的客户的资产缺乏预期的竞标者，我们的客户无法重组其业务，或者由于未能与债权人达成协议而负债。在这种情况下，我们的费用一般限于每月预订费和某些自付费用的报销。

我们没有根据我们提供的建议类型来分配我们的收入，因为我们可能从中赚取收入的交易很复杂，而且我们对客户服务的整体方法也很复杂。例如，重组项目可能演变为需要出售全部或部分客户，并购任务可以从之前重组项目建立的关系发展，资本市场专业知识可以在并购和重组任务中发挥作用。

基于股权的薪酬 — 该公司确认接受服务的成本，以换取股权工具奖励。成本是基于授予日期的公允价值，基于授予时的市场报价，在授予条款要求的服务期内摊销。该公司还根据授予日的公允价值确认从非雇员那里获得的服务成本，以换取股权工具。本公司将从员工手中购回的股份记录为库存股，目的是清偿因归属限制性股票单位(“RSU”)而产生的税负。该公司将未偿还RSU的实物股息(扣除没收后)记录为留存收益的减少和额外实收资本的相应增加，因此不会产生净股本变化。RSU的实物股息与其应计的基础RSU的归属条件相同。如果基础奖励不授予，实物股息将被没收。

公司有一项退休计划，根据该计划，如果退休员工在退休时符合某些要求，退休员工一般不会丧失在受雇期间授予的某些合格激励RSU。对于合格奖励，(I)员工必须至少56岁旧的，(Ii)该雇员必须至少提供5连续服务于本公司的年资及(Iii)第(I)及(Ii)项的总和必须至少相等于65岁。任何此类RSU将继续按照其适用的归属时间表授予，但受竞业禁止和其他条款的限制。随着时间的推移，可能会有更多的员工符合退休资格，我们花费这些奖励所需的相关服务期将短于声明的归属期限。任何未授予的RSU都有资格获得实物股息；然而，如果基础奖励没有授予，获得实物股息的权利将被没收。

15

 

所得税 — 该公司根据ASC 740“所得税会计”(以下简称“ASC 740”)进行所得税会计，其中要求通过应用预计这些差异将逆转的年度的现行税率，确认其资产和负债的财务报告和纳税基础之间的暂时性差异带来的税收优惠或支出。这种对暂时性差异的税收净影响反映在公司作为递延税项资产和负债的简明综合财务状况报表中。当本公司认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，递延税项资产会减去估值津贴。

ASC 740-10规定了一种分两步确认和衡量与纳税申报单中所采取或预期采取的影响财务报表中报告的金额相关的税收优惠的方法。本公司已审阅并将继续审阅有关不确定税务状况的结论，这些结论可能会在日后根据对税务法律、法规及其解释的持续分析而作出检讨和调整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，不是记录了未确认的税收优惠。本公司对因评估新资料而导致的有关不确定税务状况变化的结论所作的评估，估计的变化将计入作出该等决定的期间。如果适用，该公司将与不确定税收状况有关的所得税相关利息和罚款报告为所得税费用的一个组成部分。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，没有记录到这样的金额。

公司在简明的综合经营报表中将超额税收优惠和不足确认为所得税优惠或费用。这些反映在简明综合现金流量表内的应付帐款、应计费用和其他负债中。

自2021年1月1日起，公司采用了会计准则更新号2019-12，“所得税”(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12删除了某些规则例外，以简化所得税的会计处理。ASU 2019-12已纳入我们的所得税计算条款，对我们的整体所得税没有实质性影响。

外币折算 — 以非美元计价货币持有的资产和负债按报告期末的有效汇率换算成美元。收入和支出在报告期内按平均汇率换算。在非美元货币被指定为子公司的功能货币的范围内，费用或贷项被记录到其他全面收益中，以反映这些金额的换算。与非功能性货币相关的交易损益立即记录在简明的综合经营报表中。 

3.最近的会计声明

 

2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新号第2020-04号，“参考汇率改革”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04为受利率改革影响的实体提供了可选的指导。具体地说，ASU 2020-04允许310主题-应收账款范围下的合同以更新的利率进行前瞻性会计处理，以及债务、衍生工具和其他合同的其他规范。ASU 2020-04在2022年12月15日之后开始的财年和这些财年内的过渡期内有效。允许提前申请。经过初步评估，我们预计我们的精简合并财务报表不会有任何重大变化。

4.固定资产和无形资产

 

关于设备和租赁的改进，净额包括以下内容：

 

 

 

9月30日，

 

十二月三十一日，

 

 

2021

 

2020

办公设备

 

$

15,771

 

$

13,267

家具和固定装置

 

 

14,148

 

 

10,409

租赁权的改进

 

 

56,790

 

 

36,286

在建工程正在进行中

 

 

                        —

 

 

14,943

总计

 

 

86,709

 

 

74,905

减去累计折旧和摊销

 

 

(29,873)

 

 

(24,928)

设备和租赁改进，净值

 

$

56,836

 

$

49,977

 

16

 

 

固定资产折旧和摊销费用合计为#美元。1,947及$941分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元5,033及$3,216分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。

截至2021年9月30日，2,249在我们与实施云计算安排相关的简明综合财务状况表中，在预付费用和其他资产中资本化的成本。资本化成本的摊销费用为#美元。122及$113分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元366及$127分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。摊销费用记录在简明的综合经营报表上的通信、技术和信息服务中。

5.投资

公允价值投资包含在公司简明综合财务状况报表的投资余额中。本公司建立了公允价值等级，对按公允价值计量投资时使用的市场价格可观测性水平进行优先排序。按公允价值计量和报告的金融工具根据投入按以下类别之一进行分类和披露(从最高可观测性到最低可观测性)：

第1级-报价(未调整)在活跃市场上提供，适用于公司截至报告日期有能力获得的相同工具。本公司在其持有该等工具的范围内，不会调整该等工具的报价，即使在本公司持有大量头寸而出售可能合理地影响报价的情况下也是如此。

第2级-截至报告日期，对整体公允价值计量重要的定价输入可直接或间接在工具中观察到，但与第1级中使用的不同。公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。

第3级-对整体公允价值计量重要的定价输入对于工具而言是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。确定公允价值的投入需要公司管理层作出重大判断或估计。

货币市场证券和美国国库券的估计公允价值是基于最近相同或类似工具交易活动的报价。该公司一般投资于期限在12个月以下的美国国库券。本公司认为这些证券是无风险的，并不为这些国库投资的预期信贷损失预留准备金。有关公司公允价值等级的更多信息，请参见附注2。

本公司对影响公允价值层次的重新分类的方法是，自重新分类发生的期间开始，转进/转出相应类别的资金以公允价值报告。

公允价值不容易确定的投资按成本减去减值计量。如果本公司在按成本持有的投资的有序交易中发现可观察到的价格变化，它将按可观察到的交易发生之日的公允价值计量该投资。公司应在每个报告期重新评估此类投资是否应继续按成本或其他方法计量。计量变更产生的任何损益，应当计入简明合并经营报表的其他收入和费用。按成本持有的投资在简明综合财务状况表的投资中列报。

截至2021年9月30日，公司按公允价值经常性记录的金融资产已根据上文所述的公允价值等级分类如下：

 

 

总计

 

1级

 

2级

 

3级

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在现金和现金等价物中

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国库券

$

 

151,992

 

$

 

—

 

$

 

151,992

 

$

 

—

 

货币市场证券

 

 

45,101

 

 

 

—

 

 

 

45,101

 

 

 

—

 

投资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国库券

 

 

279,698

 

 

 

—

 

 

 

279,698

 

 

 

—

 

普通股

 

 

13,431

 

 

 

13,431

 

 

 

—

 

 

 

—

 

对Atlas Crest I赞助商的兴趣

 

 

7,533

 

 

 

—

 

 

 

7,533

 

 

 

—

 

金融资产总额

$

 

497,755

 

$

 

13,431

 

$

 

484,324

 

$

 

—

 

截至2021年9月30日的三个月和九个月，未实现收益为4,899是在简明综合经营报表的其他收入和支出中确认与按报告日期的公允价值计量的投资有关。的成本基础

17

 

这个按公允价值计入简明综合财务状况表投资的金融资产为#美元。295,801截至2021年9月30日。

本公司投资于几个Atlas Crest Investment Corp.实体的发起人(本文统称为“Atlas Crest发起人”)，这些实体各为一家特殊目的收购公司(“SPAC”)(各自为“Atlas Crest实体”，统称为“Atlas Crest实体”)。该公司首席执行官Kenneth Moelis是Atlas Crest赞助商的管理成员，并担任Atlas Crest实体的非执行主席。本公司不指导Atlas Crest赞助商或相关SPAC的活动。

2021年9月16日，阿特拉斯·克雷斯特投资公司(“阿特拉斯·克雷斯特I”)完成了与阿彻航空公司(“阿彻”)的业务合并，合并后的公司目前在纽约证券交易所(纽约证券交易所市场代码：ACHR)上市。本公司向Atlas Crest I提供与业务合并有关的服务，本公司收到(I)现金费用加(Ii)作为其服务的付款1,512,500Archer A类普通股的股票，在公允价值层次结构中被归类为1级。此外，公司在Atlas Crest I赞助商中的权益按公允价值计算为#美元。7,533截至2021年9月30日。该公司在Atlas Crest I赞助商中的权益被归类为2级，因为这项投资的重大定价投入是间接可见的。

对Atlas Crest保荐人的投资如无可轻易厘定的公允价值，则按成本减去减值计量，并计入简明综合财务状况表的投资。截至2021年9月30日和2020年12月31日，Atlas Crest赞助商的总投资余额为$3,833及$887，分别为。

截至2020年12月31日，公司按公允价值经常性记录的金融资产已根据上述公允价值等级进行了分类，如下：

 

 

总计

 

1级

 

2级

 

3级

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在现金和现金等价物中

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国库券

$

 

15,599

 

$

 

—

 

$

 

15,599

 

$

 

—

 

货币市场证券

 

 

103,406

 

 

 

—

 

 

 

103,406

 

 

 

—

 

投资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国库券

 

 

172,671

 

 

 

—

 

 

 

172,671

 

 

 

—

 

金融资产总额

$

 

291,676

 

$

 

—

 

$

 

291,676

 

$

 

—

 

截至2020年9月30日的三个月和九个月，未实现亏损为60及$227在报告日持有的与普通股相关的简明综合经营报表的其他收入和支出中确认。简明综合财务状况表上按公允价值计入投资的金融资产的成本基准为#美元。172,640截至2020年12月31日。

权益法投资包含在公司简明综合财务状况表的投资余额中。二零一零年四月一日，本公司签订一项50-Moelis Australia Holdings Pty Limited的50家合资企业，投资现金和某些净资产的组合，以换取其利益。2017年4月10日，Moelis Australia Holdings Pty Limited完成首次公开募股(IPO)，并以MA Financial Group Limited(澳大利亚证券交易所代码：MAF)的名称在澳大利亚证券交易所上市。作为此次发行的结果，该公司在MA Financial的所有权权益被稀释，并继续按照权益会计方法入账。

2021年8月17日和2021年2月17日，MA Financial宣布分红，公司收到股息$1,077及$2,279分别是2021年9月22日和2021年3月4日。2020年2月19日，MA Financial宣布分红，公司收到$1,9422020年3月4日。该公司将股息作为投资回报入账，并将在MA Financial的投资的账面价值减去收到的股息金额。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认收益为$0及$2,334分别与MA Financial为员工薪酬计划发行股票有关。该等股份按高于所持所有权权益账面值的公允价值发行，导致摊薄收益，该等收益在简明综合经营报表的其他收益中记录。

2021年8月25日，该公司出售6.0百万股MA Financial普通股。这笔交易带来了$的收益。20,174，在简明综合经营报表的其他收入和费用中记录。因此，该公司在MA Financial的所有权权益减少。

18

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司权益法投资余额为$34,133及$38,143分别计入简明综合财务状况表投资内。公司在这项投资中的收益份额记录在简明综合经营报表的其他收入和支出中。

 

6.A类普通股股东应占每股净收益(亏损)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，A类普通股持有者应占每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算如下。

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

截至9月30日的9个月，

 

(千美元，每股除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类普通股持有者应占净收益(亏损)-基本

 

$

120,295

 

 

$

32,951

 

 

$

266,165

 

 

$

52,349

 

加上(减去)…的稀释效果：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与甲级合伙单位相关的非控股权益

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

A类普通股股东应占的摊薄后净收益(亏损)

 

$

120,295

 

 

$

32,951

 

 

$

266,165

 

 

$

52,349

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类已发行普通股加权平均股份-基本

 

 

63,024,943

 

 

 

56,803,430

 

 

 

62,493,293

 

 

 

55,263,689

 

加上(减去)…的稀释效果：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与甲级合伙单位相关的非控股权益

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

使用库存股方法计算的可从未授权RSU和股票期权发行的增发股票的加权平均数

 

 

5,249,969

(b)

 

 

3,864,654

(b)

 

 

5,137,775

(b)

 

 

3,977,450

(b)

A类已发行普通股加权平均股份-稀释

 

 

68,274,912

 

 

 

60,668,084

 

 

 

67,631,068

 

 

 

59,241,139

 

A类普通股股东应占每股净收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.91

 

 

$

0.58

 

 

$

4.26

 

 

$

0.95

 

稀释

 

$

1.76

 

 

$

0.54

 

 

$

3.94

 

 

$

0.88

 

 

我们没有包括B类普通股的影响，因为这些股票有权获得微不足道的经济参与。

(A)A类合伙单位可以在以下时间交换Moelis&Company A类普通股一-以一人为基础，受适用的兑换限制的限制。如果所有A类合伙单位都要交换A类普通股，那么已发行的完全稀释的A类普通股将是76,077,927和71,774,582分别截至2021年和2020年9月30日的三个月，以及75,560,854和71,151,424分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。 在计算上述交换对每股净收益(亏损)的摊薄效应(如果有)时，A类普通股持有者可获得的净收益(亏损)将因消除与集团有限责任公司A类合伙单位相关的合并实体中的非控股权益(包括任何税收影响)而进行调整。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，由于假设的交换不是摊薄的，因此此类交换不会反映在每股摊薄净收益(亏损)中。

 

(b) C按照库存股方法计算，按照某些RSU假设发行的某些莫利斯公司A类普通股是反摊薄的，因此在一定时期内被排除在计算莫利斯公司每股摊薄净收益(亏损)之外。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，500和1,847如果影响是稀释的，则会包括在库存股方法计算中的RSU，如果影响是稀释性的，则应包括在库存股方法计算中。437和227,126分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月的RSU。 

 

19

 

7.基于股权的薪酬

首次公开募股前的合作伙伴单位

在公司首次公开募股之前，该业务以合伙形式运营，其所有权结构由普通合伙人(主要是外部投资者)控股单位和董事总经理和员工控股单位组成。在IPO方面，Group LP向Moelis&Company和某些现有单位持有人发行了A类合伙单位。重组后，集团有限责任公司的A类合伙单位(不是由莫里斯公司或其子公司持有)可交换为一Moelis&Company A类普通股，代表公司的非控股权益。

公司确认补偿费用为#美元。0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元0及$39截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，分别与这些IPO前合作单位有关。

2014综合激励计划

关于首次公开募股，本公司通过了Moelis&Company 2014综合激励计划(“计划”)，为选定的高级管理人员、员工、董事总经理、非雇员董事、独立承包商、合伙人、高级顾问和顾问提供额外激励。该计划规定发行激励性股票期权(“ISO”)、非限制性股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、RSU、股票红利、其他以股票为基础的奖励(包括在满足某些条件时可转换为股票的合伙企业权益)和现金奖励。

限制性股票单位(RSU)和其他基于股票的奖励

根据该计划，并结合公司的年度薪酬流程和持续的招聘流程，公司发放RSU和其他基于股票的奖励，这些奖励的服务期限一般为四至五年。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，公司确认的费用为28,820及$30,090和$108,824及$97,685截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，分别与这些奖项有关。

下表总结了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月与RSU和其他基于股票的奖励相关的活动。

 

 

 

RSU和其他基于股票的奖励

 

 

2021

 

2020

 

 

 

 

加权

 

 

 

加权

 

 

 

 

平均值

 

 

 

平均值

 

 

数量

 

授予日期

 

数量

 

授予日期

 

 

股票

 

公允价值

 

股票

 

公允价值

1月1日的未归属余额，

 

8,742,695

 

$

41.45

 

8,414,130

 

$

42.19

授与

 

3,807,900

 

 

54.80

 

3,913,960

 

 

37.58

没收

 

(340,419)

 

 

46.74

 

(117,850)

 

 

40.00

既得

 

(4,007,144)

 

 

43.09

 

(3,201,045)

 

 

38.76

截至9月30日的未归属余额，

 

8,203,032

 

$

46.62

 

9,009,195

 

$

41.35

 

截至2021年9月30日，与未授予RSU和其他尚未确认的基于股票的奖励相关的总薪酬支出为$159,856。预计在2021年9月30日确认这项补偿费用的加权平均期间为1.7好几年了。

股票期权

根据该计划，公司发布了3,501,8812014年的股票期权，这些期权的价值超过了五年期句号。该公司使用布莱克-斯科尔斯估值模型估算授予时股票期权奖励的公允价值，假设如下：

 

 

 

假设

预期寿命(以年为单位)

 

 

6

加权平均无风险利率

 

 

1.91%

预期波动率

 

 

35%

股息率

 

 

2.72%

授予日的加权平均公允价值

 

$

6.70

 

20

 

在期权的六年有效期内，公司支付了#美元的特别股息。9.05，总而言之。根据公司2014年综合激励计划第5节的要求，公司董事会薪酬委员会公平地将公司购买普通股的未偿还期权的行权价降低了1美元。9.05从$25.00每股减至$15.95每股。

下表汇总了截至2020年9月30日的9个月的股票期权相关活动：

 

 

 

未偿还股票期权

 

 

2020

 

 

 

 

加权

 

 

 

 

平均值

 

 

数

 

行权价格

 

 

杰出的

 

每股

截至1月1日未偿还，

 

728,534

 

$

15.95

习题

 

(728,534)

 

 

15.95

截至9月30日未偿还，

 

                        —

 

$

                        —

 

截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月，本公司确认不是与这些股票期权相关的费用。截止到2020年4月，不是股票期权仍未结清。

股份回购计划

2019年2月，董事会授权回购至多美元100,000集团有限责任公司A类普通股和/或A类合伙单位的股份，没有到期日。根据这项股票回购计划，股票可以不时地在公开市场交易中回购，在私下谈判的交易中或以其他方式回购。回购股票的时间和实际数量将是机会主义的，性质上是经过衡量的，并将取决于包括价格和市场状况在内的各种因素。2021年7月，董事会授权额外回购美元100,000集团有限责任公司A类普通股和/或A类合伙单位的股份，没有到期日。根据该计划授权回购的剩余股份余额为#美元。149,132截至2021年9月30日。

 

8.股东权益

A类普通股

2014年4月，本公司发布15,263,653与首次公开发行和重组相关的A类普通股。自首次公开募股以来，公司已经进行了几次A类普通股的发行，以促进有组织的流动性，并增加其A类普通股的公众流通股。由于此类发行而增加到A类普通股的总金额为24,923,349股份。该公司不保留出售其A类普通股的任何收益。

截至2021年9月30日，有66,771,423发行的A类普通股，5,807,112库存股股份，以及60,964,311流通股，截至2020年12月31日，有61,986,927发行的A类普通股，3,959,083库存股股份，以及58,027,844流通股。A类普通股的变化主要是由于上述首次公开募股和发售交易、A类合伙单位的交换、股票期权的行使以及与公司年度薪酬过程和持续招聘过程相关的限制性股票单位的归属。

 

B类普通股

在莫里斯公司首次公开发行A类普通股的同时，该公司发行了36,158,698B类普通股。Moelis&Company Partner Holdings LP(“Partner Holdings”)持有所有B类普通股，使其最初能够对公司行使多数表决权控制。关于上述公司发行的A类普通股，24,919,744B类普通股是从Partner Holdings购买的，成本为#美元。550。B类普通股的经济权利以B类普通股认购价与A类普通股首次公开发行价格(.00055设置为1)。B类普通股一般不能转让，如果在Moelis&Company修订和重新发布的公司注册证书中规定的有限情况以外转让，这些股票将自动转换为若干A类普通股或等值美元。根据持有者的选择，每股B类普通股也可以转换为一定数量的A类股。B类普通股的持有者有权获得与A类普通股流通股应支付股息相同类型的股息，股息比率为.00055设置为1。

 

21

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，4,845,457和5,948,750B类普通股的发行和流通股分别是由于上述首次公开募股和发售交易以及B类转换。

库存股

在2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，公司回购了1,848,029和925,857分别根据本公司的股份回购计划和从员工手中回购的股份，以清偿因发放基于股权的补偿奖励而产生的税款。回购的结果是增加了$。100,022及$33,354分别反映在公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的简明综合权益变动表的库存股余额中。

非控制性权益

集团有限责任公司A类合伙单位(不是由莫里斯公司或其子公司持有)可交换为一Moelis&Company A类普通股，代表公司的非控制性权益(不可赎回)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合作伙伴举行7,801,398和8,508,857 集团有限责任公司合伙单位，分别代表11%和13% 分别拥有莫里斯公司的非控股权益。

 

控制权益

Moelis&Company通过其在Group GP的股权间接运营和控制Group LP及其运营实体子公司的所有业务和事务，因此60,964,3112021年9月30日发行的A类普通股(58,027,844截至2020年12月31日)，代表控股权。

9.关联方交易

飞机租赁-2014年8月30日，关联方Moelis&Company Manager LLC(“Manager”)用仅从其管理成员(Moelis先生)那里获得的资金购买了一架飞机。该飞机由该公司根据与Manager签订的干租赁合同使用和运营。干租赁的条款与从独立第三方租赁的市场费率相当。根据这项干租赁安排，承租人有责任承担其应分担的飞机操作费用。此外，Moelis先生是飞机的另一个承租人，根据一项费用分摊和运营协议，他按照各自使用的比例分摊了飞机的运营和相关费用。于2019年7月12日，本公司与出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“旧租赁”)终止其与Moelis先生的飞机干租赁及与Moelis先生的相关成本分摊协议，该协议将于2019年12月31日届满，并与出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“新租赁”)订立新的干租赁，并与Moelis先生订立成本分摊协议，于2022年12月31日终止。新租赁及新成本分摊协议的条款与旧租赁及相关成本分摊协议大体相似。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，本公司产生了324及$324分别支付给经理的飞机租赁费和#美元972及$972分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。

本票-截至2021年9月30日，有$319公司持有的员工无担保本票(2020年12月31日：$389)。任何未清偿余额均反映在简明综合财务状况报表的应计及其他应收账款中。票据的固定利率由3.00%至4.00%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，公司每个月都收到了70及$0本金偿还和确认利息收入为#美元11及$9，分别计入简明综合经营报表的其他收入和支出。

服务协议-关于公司的首次公开募股，公司与关联方Moelis Asset Management LP签订了一项服务协议，根据该协议，公司向Moelis Asset Management LP提供某些收费的行政服务。这笔费用总共是$55及$65分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元166及$239分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。 这笔费用是根据本公司和莫里斯资产管理有限公司在相关期间的所有共享服务的预计使用量和相关费用计算的，管理层将根据协议条款定期评估。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有不是Moelis Asset Management LP到期或来自Moelis Asset Management LP的余额。

附属SPAC和SPAC赞助商-该公司为某些Atlas Crest实体提供办公场所、秘书、行政和其他公司服务。这些服务是在Atlas Crest实体完成首次公开募股后提供的，每种情况下收取#美元的费用。10每月一次。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，这些费用总计为$60及$170，分别为。这项安排将继续适用于每一个Atlas Crest实体，直到该Atlas Crest实体完成业务合并或清算为止。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有不是应由Atlas Crest实体或其赞助商支付的余额。

22

 

除了公司在Atlas Crest赞助商中的投资(在附注5中进一步描述)，公司的执行官员在Atlas Crest赞助商中有一项实质性的非多数投资。

马云金融-截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司余额为$0及$5分别由于合并财务状况简明报表中反映在应计和其他应收账款中的并购财务而产生的应收账款、应收账款和其他应收账款中的应收账款。这些余额包括应收或应收MA金融公司提供的咨询服务的金额，以及该公司在此期间代表MA金融公司发生的应收帐单开支。该公司与MA Financial之间的关系受服务协议管辖。

收入-公司不时与关联实体进行咨询交易，如Atlas Crest实体或Moelis Asset Management LP及其关联公司。该公司与此类交易相关的收入为#美元。30,346截至2021年9月30日的三个月和九个月0截至2020年9月30日的三个月和九个月中的每个月。

10.监管规定

根据SEC统一净资本规则(SEC Rule 15c3-1)备选标准第(A)(1)(Ii)节，最低净资本要求为#美元。250。截至2021年9月30日，Moelis美国公司的净资本为$402,160，即$401,910超过其要求的净资本。截至2020年12月31日，Moelis美国公司的净资本为$96,800也就是$96,550超过其要求的净资本。

某些其他非美国子公司必须遵守它们所在国家的监管机构和交易所当局颁布的各种证券和资本充足率要求。截至2021年9月30日，这些子公司已超过当地资本充足率要求。.

11.承担及或有事项

银行信贷额度-该公司续签了其$65,000循环信贷安排，将到期日延长至2022年6月30日。除非贷款人至少发出终止通知60天在该到期日之前，这项贷款将自动扩展到2023年6月30日。该贷款的利息以固定利率的较大者为准。3.50年利率或由借款人选择(I)伦敦银行间同业拆借利率加1%或(Ii)素数减号1.50%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有不是信贷安排项下的借款。截至2021年9月30日，公司在这项贷款下的可用信贷为$64,151由于发行了总额为#美元的债券849在某些写字楼租赁和其他协议中需要使用的各种备用信用证。本公司将招致1开立信用证未付余额的年费%。

2021年5月24日，莫里斯美国公司签订了一份30,000经FINRA预先批准的循环信贷安排协议，以在必要时提供额外的监管资本。根据这项安排，公司可借入资本直至2022年5月24日，信用期结束时，必须在到期日前偿还本金余额总额。2023年5月24日。该贷款的利息相当于最优惠利率，应付每季度一次每一日历年的3月、6月、9月和12月的最后一天拖欠会费。该公司拥有不是信贷安排下的借款和这项安排下的可用信贷为#美元。30,000截至2021年9月30日。

租契-该公司维持公司办公室和一架飞机的运营租赁，这些租赁的到期日各不相同，其中一些租约延长到2036年。一些租赁包括终止或延长租赁期限的选项。本公司记录租赁负债，以租赁期内预期租赁付款的现值计量，包括在合理确定将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。用于确定本公司租赁现值的隐含贴现率不容易确定，因此本公司使用其担保借款利率，该利率是参考我们现有的信贷额度确定的。有关公司租赁的更多信息，请参见下文。

23

 

 

 

 

截至三个月

 

 

 

截至9个月

 

 

 

 

9月30日，

 

 

 

9月30日，

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

补充损益表信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁成本

 

$

5,379

 

 

$

6,697

 

 

 

$

18,870

 

 

$

19,713

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补充现金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业租赁的营业现金净流出

 

$

3,364

 

 

$

5,996

 

 

 

$

11,624

 

 

$

13,840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以租赁义务换取的使用权资产(例如，在此期间开始的新租约和修订)：

 

$

375

 

 

$

1,589

 

 

 

$

753

 

 

$

4,643

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均剩余租赁期限-经营租赁

 

 

13.54

 

五年了

 

13.72

 

五年前

 

 

13.54

 

五年了

 

13.72

 

五年前

加权平均贴现率-营业租赁

 

 

3.52

%

 

 

3.53

%

 

 

 

3.52

%

 

 

3.53

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年9月30日，我们的经营租赁负债的未来转租收入和到期日如下：

 

财政年度结束

 

转租收入

 

经营租约

2021年剩余时间

 

$

(225)

 

$

3,775

2022

 

 

(899)

 

 

24,191

2023

 

 

(899)

 

 

20,949

2024

 

 

(899)

 

 

19,058

2025

 

 

(449)

 

 

16,340

此后

 

 

                                  —

 

 

177,935

付款总额

 

$

(3,371)

 

$

262,248

 

 

 

 

 

 

 

减去：租户改善津贴

 

 

(14,303)

减去：现值调整

 

 

(56,738)

总计

 

$

191,207

 

合同安排-在正常的业务过程中，公司签订的合同包含各种陈述和担保，并为特定的损失提供赔偿，包括对某些高级管理人员、董事和员工的某些赔偿。

法律-在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时参与司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务经营有关的事项，包括合同和雇佣事宜。此外，政府机构和自律组织对公司的业务进行定期检查并启动行政诉讼程序，其中包括合规、会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能，以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于初期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决，或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上述规定外，本公司根据目前所知并经谘询大律师后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。

24

 

12.员工福利计划

该公司为几乎所有美国受薪员工提供固定缴款401(K)计划。本公司每名年满六周岁的受薪雇员21在他们就业的第一天就有资格参加401(K)计划。雇主对401(K)计划的任何供款完全由公司自行决定。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，公司累计了与雇主匹配401(K)计划缴费有关的费用，金额为$820及$713和$2,356及$2,119分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。

13.所得税

该公司的业务由组织为有限责任公司和有限合伙企业的实体组成。就美国联邦所得税而言，与这些实体赚取的收入相关的税收代表其利息持有人的义务，但某些其他外国、州和地方税除外(例如，纽约市非公司营业税(UBT))。此外，该公司在集团有限责任公司的运营成果中的可分配份额还需缴纳美国联邦、州和地方所得税。

该公司的所得税拨备和实际税率为#美元。42,119和23%和$8,534和17分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，公司所得税拨备为支出#美元。69,721以及$的收益10,195，而税前营业收入为1美元379,185及$52,680，分别为。上述时期的所得税拨备主要反映了公司按现行的美国联邦、州和地方企业所得税税率从集团有限责任公司获得的可分配收益份额，抵消了与以高于授予日股票价格的升值价格提供基于股权的薪酬有关而确认的超额税收优惠的影响。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的超额税收优惠为17,882及$7,353，分别为。

14.收入和业务信息

作为一家投资银行咨询公司，该公司的活动构成了一个单一的业务部门，为包括公司、政府、主权财富基金和金融赞助商在内的客户提供一系列咨询服务，这些咨询服务在所有主要行业都具有合并和收购、资本重组和重组、资本市场和其他公司融资事务方面的专业知识。

由于金融市场具有全球性，本公司一般以企业整体经营业绩为基础来管理业务，而不是按地理区域进行管理。下表根据产生收入或持有资产的办事处的位置对收入和资产进行了细分，因此可能不能反映我们客户所在的地理位置。

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

截至9月30日的9个月，

 

2021

 

2020

 

 

2021

 

2020

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

$

437,174

 

$

177,774

 

 

$

951,697

 

$

445,341

欧洲

 

31,129

 

 

22,513

 

 

 

104,111

 

 

53,893

世界其他地区

 

22,518

 

 

7,317

 

 

 

59,786

 

 

22,014

总计

$

490,821

 

$

207,604

 

 

$

1,115,594

 

$

521,248

 

 

 

9月30日，

 

十二月三十一日，

 

 

2021

 

2020

资产：

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

1,252,019

 

$

1,012,831

欧洲

 

 

68,344

 

 

78,470

世界其他地区

 

 

99,167

 

 

105,143

总计

 

$

1,419,530

 

$

1,196,444

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司已递延收入$3,914及$2,692，分别为。这些金额主要包括我们服务的预付费用和预付金。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，2,423及$2,3546%的收入分别从递延收入的期初余额中确认。

由于可能延迟或终止交易的因素(见附注2)，本公司不估计收入确认的受限交易费用。对于剩余的、完全未履行的履约义务，不提供约束可变对价的量化披露。与聘用费、预付费用和公告费用相关的其余履约义务通常与期限为一年或更短的合同有关。

25

 

15.随后发生的事件

莫里斯公司董事会宣布派发特别股息#美元。2.50除定期季度股息$$外，每股0.60每股。$3.10每股将在以下时间支付2021年11月19日致截至以下日期登记在册的股东2021年11月8日.

26

 

项目2.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营业绩

本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们未经审计的简明综合财务报表和包括在本10-Q表格其他部分的相关附注以及我们的审计综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包括在我们截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中。

前瞻性陈述和可能影响我们业务的某些因素

以下讨论应与我们的简明合并财务报表和本10-Q表中其他地方的相关附注一起阅读。我们在本次讨论中所作的陈述都是前瞻性陈述，您可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语来识别这些前瞻性陈述，这些术语和其他类似术语的否定意义就是“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“估计”、“打算”、“预测”、“潜在”或“继续”。这些前瞻性陈述受到有关我们的风险、不确定性和假设的影响，可能包括基于我们的增长战略和预期的业务趋势对我们未来财务业绩的预测。这些声明只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。您应该考虑在我们的10-K表格和本10-Q表格的年度报告中的“风险因素”项下列出的众多风险。

虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性或完整性承担责任。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们没有义务也没有义务在本文件提交之日之后更新或审阅任何这些前瞻性陈述，以使我们之前的陈述与实际结果或修订后的预期保持一致，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。

高管概述

莫里斯公司是一家领先的全球独立投资银行，为包括公司、政府和金融赞助商在内的不同客户群提供创新的战略建议和解决方案。我们通过在所有主要行业提供全面的综合金融咨询服务来帮助我们的客户实现他们的战略目标。我们在美洲、欧洲、中东、亚洲和澳大利亚拥有21个地理位置，为世界各地的客户提供最关键的决策建议，包括合并和收购、资本重组和重组、资本市场和其他公司融资事宜。我们有能力为我们的客户提供跨行业、跨地区、跨商业周期各个阶段的保密、独立的咨询服务，这为我们带来了长期的客户关系和多元化的收入基础。

截至2021年9月30日，我们为全球客户提供了651名咨询银行家。我们的收入主要来自为交易提供咨询服务，这些交易受到单独协商的订约函的约束，其中列出了我们的费用。我们通常在关键的交易里程碑产生费用，比如完成交易，时间不在我们的控制范围之内。因此，任何时期的收入和净收入可能不能代表全年业绩或任何其他时期的业绩，而且可能在每年和季度之间有很大差异。我们的业务表现取决于我们的专业人员多年来通过提供值得信赖的建议和出色的交易执行来与客户建立关系的能力。

商业环境和前景展望

经济和全球金融状况会对我们的运营和财务表现产生重大影响。有关可能影响我们业绩的一些因素的讨论，请参阅本10-Q表和我们的10-K表的第二部分“风险因素”中的“其他信息”。在本10-Q表格中引用的截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内已宣布和完成的交易的并购市场数据是从Refinitiv(前身为Thomson Financial，截至2021年10月5日和2020年10月4日)获得的。

2021年前9个月，我们的收入为11.156亿美元，而2020年同期为5.212亿美元。这比去年同期增长了114%，相比之下，同期全球完成的1亿美元以上的并购交易数量增长了60%。

我们的投资银行专业团队继续非常活跃，为全球越来越多的客户提供高质量的建议。2021年第三季度，全球并购市场经历了历史上最强劲的交易宣布季度，无论是交易数量还是交易金额都是如此。这导致2021年的前9个月成为有史以来最活跃的9个月公告时期。此外，2021年第三季度标志着全球已宣布的1000多笔交易连续五个季度超过1亿美元，相关交易价值超过1万亿美元。强劲并购环境的基本驱动因素依然存在，这应该会使强劲的并购活动水平在中短期内持续下去。因此，我们的战略赞助商和财务赞助商的并购活动与前一年相比仍然较高。虽然全球经济的健康状况

27

 

自去年这个时候以来，我们的重组活动有了显著的改善，但我们的重组活动继续保持稳定，因为由于新冠肺炎造成的业务中断，某些经济领域的公司继续经历着持续的财务问题。然而，考虑到经济的健康状况、可获得的资本和融资解决方案，我们新的重组任务的步伐与去年同期相比大幅放缓。从较长期来看，过去18个月发行的创纪录水平的公司债券，也应该会提供坚实的重组活动水平。此外，我们继续发展我们的资本市场业务，这得益于我们的SPAC专业知识，我们相信我们处于有利地位，可以向所有行业的公司提供关于其资本和流动性需求的建议。

我们相信，虽然新冠肺炎可能会继续增加商业环境的不确定性，但由于我们的业务连续性规划、经验丰富的管理团队和专注的客户覆盖，我们的公司仍然处于有利地位。

经营成果

以下是对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果的讨论。

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

2020

 

方差

 

2021

 

2020

 

方差

收入

 

$

490,821

 

$

207,604

 

136%

 

 

$

1,115,594

 

$

521,248

 

114%

 

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

307,590

 

 

127,148

 

142%

 

 

 

678,106

 

 

371,884

 

82%

 

非补偿费用

 

 

31,083

 

 

28,498

 

9%

 

 

 

94,679

 

 

90,116

 

5%

 

总运营费用

 

 

338,673

 

 

155,646

 

118%

 

 

 

772,785

 

 

462,000

 

67%

 

营业收入(亏损)

 

 

152,148

 

 

51,958

 

193%

 

 

 

342,809

 

 

59,248

 

479%

 

其他收入和(费用)

 

 

30,435

 

 

(1,631)

 

N/M

 

 

 

36,376

 

 

(6,568)

 

N/M

 

所得税前收入(亏损)

 

 

182,583

 

 

50,327

 

263%

 

 

 

379,185

 

 

52,680

 

620%

 

所得税拨备(福利)

 

 

42,119

 

 

8,534

 

394%

 

 

 

69,721

 

 

(10,195)

 

N/M

 

净收益(亏损)

 

$

140,464

 

$

41,793

 

236%

 

 

$

309,464

 

$

62,875

 

392%

 

N/M=没有意义

收入

我们在竞争激烈的环境中运营。每个创收项目都是单独征集、授予和谈判的，通常没有长期的合同收入来源。因此，我们的付费客户活动是不可预测的，一个时期的高收入水平并不一定预示着未来时期的收入水平将继续保持高水平。为了拓展新业务，我们的专业人员与大量现有的和潜在的客户保持着积极的对话。随着我们的银行家不断扩大他们的关系，我们每年都会增加新的客户，因为我们聘请了带来客户关系的资深银行家，我们也收到了由高级管理人员、董事会成员、律师和其他第三方组成的关系网络的介绍。我们每年也会因为客户的出售或合并、客户高级管理层的变动、来自其他金融服务公司的竞争以及其他原因而失去客户。

我们几乎所有的收入都是从咨询业务中赚取的，而且在许多情况下，我们直到基础交易完成才能拿到报酬。我们的绝大多数咨询收入是随着时间的推移确认的，尽管我们交易费用的确认受到限制，直到合约基本完成。

可能终止或推迟交易的复杂因素包括未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得所需的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场状况或与交易任何一方相关的意想不到的经营或财务问题。在这种情况下，我们通常不会收到如果交易已经完成就会收到的咨询费，尽管我们可能已经在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括我们客户的资产缺乏预期的竞标者，或者我们的客户无法重组其业务，或者由于未能与债权人达成协议而负债。在这种情况下，我们的费用一般限于每月预订费和某些自付费用的报销。

我们没有根据我们提供的建议类型来分配我们的收入，因为我们可能从中赚取收入的交易很复杂，而且我们对客户服务的整体方法也很复杂。例如，重组项目可能演变为需要出售全部或部分客户，并购任务可以从之前重组项目建立的关系发展，资本市场专业知识可以在并购和重组任务中发挥作用。

28

 

截至2021年9月30日的三个月与2020年

截至2021年9月30日的三个月，收入为4.908亿美元，而2020年同期为2.076亿美元，增长136%。收入增长的主要原因是与去年同期相比，交易完成量增加以及每笔完成交易赚取的平均手续费增加。

在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，付费客户的数量分别从146个客户增加到167个客户，支付100万美元或以上费用的客户数量从2020年同期的43个客户增加到80个客户。

截至2021年9月30日的9个月与2020年

截至2021年9月30日的9个月，收入为11.156亿美元，而2020年同期为5.212亿美元，增长114%。收入增长的主要原因是与去年同期相比，交易完成量增加以及每笔完成交易赚取的平均手续费增加。

在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们分别从332和238个客户那里获得了收入，支付费用等于或超过100万美元的客户数量从2020年同期的126个客户增加到220个客户。

运营费用

下表列出了与我们的运营费用相关的信息：

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

2020

 

方差

 

2021

 

2020

 

方差

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

$

307,590

 

$

127,148

 

142%

 

 

$

678,106

 

$

371,884

 

82%

 

收入的%

 

 

63%

 

 

61%

 

 

 

 

 

61%

 

 

71%

 

 

 

非补偿费用

 

$

31,083

 

$

28,498

 

9%

 

 

$

94,679

 

$

90,116

 

5%

 

收入的%

 

 

6%

 

 

14%

 

 

 

 

8%

 

 

17%

 

 

总运营费用

 

$

338,673

 

$

155,646

 

118%

 

 

$

772,785

 

$

462,000

 

67%

 

收入的%

 

 

69%

 

 

75%

 

 

 

 

 

69%

 

 

89%

 

 

 

我们的运营费用分为补偿和福利费用和非补偿费用。薪酬和福利支出占我们运营费用的大部分。非补偿费用，包括专业费用、差旅和相关费用、通信、技术和信息服务、占用、折旧和其他费用，与补偿和福利费用相比，一般没有那么重要。

截至2021年9月30日的三个月与2020年

截至2021年9月30日的三个月，运营费用为3.387亿美元，占收入的69%，而2020年同期为1.556亿美元，占收入的75%。运营费用的增加主要是由于与收入增加相关的更高的薪酬和福利费用推动的。

截至2021年9月30日的9个月与2020年

截至2021年9月30日的9个月，运营费用为7.728亿美元，占收入的69%，而2020年同期为4.62亿美元，占收入的89%。营业费用增加的主要原因是与收入增加相关的薪酬和福利费用增加。

薪酬和福利费用

我们的薪酬和福利费用由管理层根据所赚取的收入、创始人投资的收益(我们的员工和Moelis咨询平台对价值做出了有意义的贡献)、当前劳动力市场的竞争力和对我们员工的预期薪酬要求、新董事总经理和其他银行家的招聘水平、为股权奖励摊销的薪酬费用以及其他相关因素来确定。因此，我们的补偿费用在任何特定的时期都可能有很大的波动。因此，在任何特定期间确认的补偿费用金额可能与以前的期间不一致，或表明未来期间。

29

 

我们的薪酬支出包括基本工资和福利、应作为现金奖金奖励支付的年度激励薪酬，包括根据所需服务年限退还的某些金额(“或有现金奖励”)和基于股权的薪酬奖励的摊销。基本工资和福利全年按比例支付。股权奖励在奖励授予的服务期内(通常为四年或五年)按分级原则(基于奖励授予时的公允价值)摊销为补偿费用。奖励在支出时记入权益内。或有现金奖励在规定的服务期内摊销为补偿费用。全年累积的现金奖金是可自由支配的，取决于包括公司业绩在内的许多因素，通常在一年中的头两个月根据上一年的业绩支付。年度奖励的权益部分乃参考本公司对授出日期公允价值的估计而厘定，而公允价值又根据归属时间表厘定授予的权益奖励数目。

截至2021年9月30日的三个月与2020年

在截至2021年9月30日的三个月里，与薪酬相关的费用为3.076亿美元，占收入的63%，而去年同期为1.271亿美元，占收入的61%。与上一年同期相比，薪酬支出增加的主要原因是与收入增加相关的可自由支配奖金支出增加，其他收入和支出中记录的可补偿收益占收入的百分比也有所增加。

截至2021年9月30日的9个月与2020年

在截至2021年9月30日的9个月里，与薪酬相关的费用6.781亿美元占收入的61%，而去年同期为3.719亿美元，占收入的71%。薪酬支出增加的主要原因是，与上年同期相比，与其他收入和支出相关的收入和可补偿收益增加，导致可自由支配奖金支出增加。

非补偿费用

我们的非补偿费用包括入住费、专业费用、通讯、技术和信息服务、差旅和相关费用、折旧和其他费用。

从历史上看(在新冠肺炎成立之前)，我们的非薪酬支出随着我们业务增长而增加的员工人数而增加。随着我们扩展到新的部门、地理位置和产品，以满足客户日益增长的需求，这一趋势可能会继续下去。

截至2021年9月30日的三个月与2020年

在截至2021年9月30日的三个月里，非薪酬支出为3110万美元，占收入的6%，而去年同期为2850万美元，占收入的14%。非补偿费用的增加主要是因为与去年同期相比，与放宽新冠肺炎限制相关的差旅和其他业务发展费用增加。

截至2021年9月30日的9个月与2020年

在截至2021年9月30日的9个月中，非薪酬支出9470万美元占收入的8%，而去年同期为9010万美元，占收入的17%。非报酬费用增加的主要原因是与更多活动相关的专业费用增加，但部分被差旅和相关费用减少所抵消。

其他收入和支出

其他收入和费用包括权益法投资收益、投资损益、利息收入和费用以及其他罕见的损益。

截至2021年9月30日的三个月与2020年

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，其他收入和支出分别为3040万美元和160万美元。2021年第三季度，我们录得与2021年8月出售我们在MA Financial的600万股投资有关的2020万美元的其他收入收益，以及与该公司投资于Atlas Crest Investment Corp.保荐人单位的按市值计价影响的未实现净收益500万美元相关的收益，以及作为提供咨询服务的报酬收到的股权收益。

 

30

 

截至2021年9月30日的9个月与2020年

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，其他收入和支出分别为3640万美元和660万美元。2021年第三季度，我们录得与2021年8月出售我们在MA Financial的600万股投资有关的2020万美元的其他收入收益，以及与该公司投资于Atlas Crest Investment Corp.保荐人单位的按市值计价影响的未实现净收益500万美元相关的收益，以及作为提供咨询服务的报酬收到的股权收益。

所得税拨备

该公司的业务由组织为有限责任公司和有限合伙企业的实体组成。就美国联邦所得税而言，与这些实体赚取的收入相关的税收代表其利息持有人的义务，但某些外国、州和地方所得税除外(例如，纽约市非公司营业税(UBT))。该公司在集团有限责任公司的运营成果中的可分配份额需缴纳美国公司、联邦、州和地方所得税。

截至2021年9月30日的三个月与2020年

在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，公司的所得税拨备和有效税率分别为4210万美元和23%，850万美元和17%。上述期间的所得税拨备和有效税率主要反映了公司按现行的美国联邦、州和地方企业所得税税率在集团有限责任公司的经营业绩中可分配的份额。

截至2021年9月30日的9个月与2020年

在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，公司的所得税拨备为6970万美元的支出和1020万美元的收益，而税前经营业绩分别为3.792亿美元和5270万美元。上述时期的所得税拨备和有效税率主要反映了公司按现行的美国联邦、州和地方企业所得税税率从集团有限责任公司的经营业绩中可分配的份额，但部分抵消了与以高于授予日价格的价格提供的基于股权的薪酬有关而确认的超额税收优惠的影响。

流动性与资本资源

我们的流动资产历来由现金、短期流动投资和与提供咨询服务赚取的费用相关的应收账款组成。我们的流动负债主要由应计费用组成，包括应计员工薪酬。根据前一年的业绩，我们在每个历年的前两个月支付很大一部分激励性薪酬。我们还根据前一年的经营业绩，主要在每年第一季度分配预计的合作伙伴税款。因此，在向我们的员工支付激励性薪酬并向合作伙伴分配估计的税款后，每年第一季度的现金水平通常会下降。股息和股票回购前的现金通常会在今年剩余时间积累起来。

我们根据当前的市场状况定期评估我们的现金需求。现金和现金等价物包括所有短期高流动性投资，这些投资可随时转换为已知金额的现金，自购买之日起原始到期日为三个月或更短。截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司投资于美国国债和货币市场证券的现金等价物分别为1.971亿美元和1.19亿美元。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在美国和非美国的银行账户中分别拥有8160万美元和8350万美元的现金，其中大多数银行账户余额超过了美国联邦存款保险公司(FDIC)和英国金融服务补偿计划(FSCS)的承保限额。

除了现金和现金等价物外，我们还持有各种类型的政府债务证券，这些证券从购买之日起原始到期日为三个月或更长时间，在我们的简明综合财务状况报表上被归类为投资。截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司持有2.797亿美元和1.727亿美元的美国国债 分别归类为投资。

我们的流动资金高度依赖于客户的现金收入，这通常需要成功完成交易。应收账款的计时通常发生在开票后60天内。截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除津贴后的应收账款分别为1.08亿美元和8930万美元，净额分别为280万美元和380万美元。

为提供额外营运资金及其他一般公司用途，我们维持6,500万美元循环信贷安排。此外，Moelis&Company LLC(“Moelis U.S.”)维持FINRA预先批准的3000万美元循环信贷安排协议，以在必要时提供额外的监管资本。

31

 

除非这笔6500万美元贷款的贷款人在2022年6月30日到期日之前至少60天发出终止通知，否则这项贷款将自动延长至2023年6月30日。该贷款的预付款按固定年利率3.50%或公司选择(I)伦敦银行同业拆借利率加1%或(Ii)最优惠利率减1.50%中的较大者计息。截至2021年9月30日，该公司在信贷安排下没有借款。截至2021年9月30日，由于发行了总额为80万美元的各种备用信用证，公司在这一安排下的可用信贷为6420万美元，这些信用证是某些办公租赁和其他协议所需的。本公司对开立信用证的未付余额每年收取1%的费用。

根据这项3000万美元的安排，Moelis美国公司可以在2022年5月24日(信用期结束)之前借入资本，并必须在2023年5月24日到期日之前偿还总本金余额。该贷款的利息等于最优惠利率，每季度在每个日历年的3月、6月、9月和12月的最后一天支付欠款。Moelis U.S.在信贷安排下没有借款，截至2021年9月30日，该安排下的可用信贷为3000万美元。

Moelis&Company董事会宣布，除了每股0.60美元的常规季度股息外，还将派发每股2.50美元的特别股息。每股3.10美元将于2021年11月19日支付给2021年11月8日登记在册的A类普通股股东。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司支付的总股息为每股3.70美元，其中不包括将于2021年11月19日支付的每股3.10美元。

在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，本公司根据本公司的股份回购计划，分别回购了1,848,029股和925,857股，并从员工手中回购了股份，目的是清偿因提供股权补偿奖励而产生的税款。2021年7月，董事会授权额外回购1亿美元的集团有限责任公司A类普通股和/或A类合伙单位的股票，无到期日。截至2021年9月30日，根据该计划授权回购的剩余股份余额为1.491亿美元。

监管资本

我们积极监控我们的监管资本基础。我们的主要附属公司须遵守其各自司法管辖区的监管要求，以确保整体财务稳健及流动资金。这其中要求我们遵守对员工的某些最低资本要求、记录保存、报告程序、经验和培训要求，以及某些其他要求和程序。这些监管要求可能会限制资金进出关联公司。详情见截至2021年9月30日的简明合并财务报表附注10。在美国、英国、香港和其他我们经营注册经纪交易商的国家，这些规例各有不同。我们在每个这样的国家开展业务所依据的许可证都适用于开展咨询业务。我们相信，我们为我们的每一家子公司提供充足的资本和流动性，与它们的业务和监管要求保持一致。

应收税金协议

关于2014年4月的首次公开募股，我们与我们的合格董事总经理签订了一项应收税款协议，规定向我们的合格董事总经理支付美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中我们实现的现金节省金额(如果有的话)的85%，这是由于(A)我们的合格董事总经理的交易增加了税收基础，以及(B)与我们因本应收税款协议而被视为支付的推算利息相关的税收优惠。公司预计将受益于我们实现的剩余15%的所得税现金节省(如果有的话)。

就应收税项协议而言，所得税现金节省将通过比较吾等的实际所得税负债与假若本集团的有形及无形资产的课税基准未因交换而增加且吾等未订立应收税项协议而须缴交的税额计算。应收税项协议的期限自首次公开招股完成时开始，并将持续至所有该等税项优惠均已使用或届满为止，除非吾等行使权利终止应收税项协议，金额以协议项下尚待支付的协定金额为基准。

根据应收税款协议支付的款项必须在报税表提交后225天内支付。由于我们通常预期在向Group LP合伙单位的合格出售持有人支付现金之前收到节省的税款，因此我们预计现金支付不会对我们的流动性产生实质性影响。

此外，应收税项协议规定，于合并、资产出售或其他形式的业务合并或某些其他控制权变更时，或倘吾等于任何时间选择提前终止应收税项协议，吾等(或吾等继任人)对交换或收购单位(不论在控制权变更或提早终止之前或之后交换或收购)的责任将基于若干假设，包括吾等将有足够的应课税收入以充分利用增加的税项扣减所产生的扣减及课税基准及与订立本协议有关的其他利益。任何未交换的单位被视为交换了A类普通股当时的市值

32

 

终止。因此，在这些情况下，我们实际实现的现金节税可能大大低于相应的应收税金协议付款。

现金流

我们的运营现金流主要受收到咨询费的金额和时间的影响，咨询费一般在开具账单后60天内收取，运营费用的支付，包括向员工支付激励性薪酬。根据前一年的业绩，我们在每个历年的前两个月支付很大一部分激励性薪酬。我们的投资和融资现金流主要受到为投资和支付股息以及估计的合作伙伴税提供资金的活动的影响。我们的经营、投资和融资现金流摘要如下：

 

 

 

截至9月30日的9个月，

(千美元)

 

2021

 

2020

提供的现金(用于)

 

 

 

 

 

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

309,464

 

$

62,875

非现金收费

 

 

110,003

 

 

105,146

其他经营活动

 

 

127,670

 

 

(64,580)

总经营活动

 

 

547,137

 

 

103,441

投资活动

 

 

(93,069)

 

 

(38,890)

融资活动

 

 

(375,947)

 

 

(144,302)

汇率变动的影响

 

 

(1,672)

 

 

(2,672)

现金净增(减)

 

 

76,449

 

 

(82,423)

期初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

203,284

 

 

168,572

期末现金、现金等价物和限制性现金

 

$

279,733

 

$

86,149

截至2021年9月30日的9个月

截至2021年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为2.797亿美元，比2020年12月31日的2.033亿美元增加了7640万美元。经营活动导致净流入547.1美元 主要归因于从客户收取的现金，扣除现金运营流出(包括在此期间支付的酌情奖金)后的净额。投资活动导致净流出9310万美元，主要原因是净购买投资的现金流入。融资活动导致净流出3.759亿美元，主要用于支付股息和税收分配以及购买库存股。

截至2020年9月30日的9个月

截至2020年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为8,610万美元，比2019年12月31日的1.686亿美元减少了8,240万美元。经营活动导致净流入103.4美元 主要归因于扣除运营费用(包括期内支付的酌情奖金)后从客户那里收取的现金。投资活动导致净流出3890万美元，主要原因是在建工程的现金流出。融资活动导致净流出1.443亿美元，主要用于支付股息和税收分配以及购买库存股。

合同义务

截至2021年9月30日，根据简明综合财务报表中的应收税款协议，公司共有3.076亿美元的应付款项，其中估计有280万美元将在不到一年的时间内到期。这些数额代表管理层对根据应收税金协议目前预计应欠的数额的最佳估计。根据应收税款协议支付的款项必须在报税表提交后225天内支付。我们一般期望在向Group LP合伙单位的合格出售持有人支付现金之前收到节省的税款，但我们预计现金支付不会对我们的流动性产生实质性影响。2021年前9个月，根据应收税款协议支付了1630万美元。

此外，该公司还有与租赁公司办公空间和一架飞机相关的合同义务。有关该等债务何时到期的详情，请参阅简明综合财务报表附注11。

33

 

市场风险与信用风险

我们的业务不是资本密集型的，我们不投资衍生品工具，通常也不通过发行债券借款。因此，我们不受重大市场风险(包括利率风险、外币汇率风险和商品价格风险)或信用风险的影响。

与现金和短期投资相关的风险

我们的现金和现金等价物包括所有短期高流动性投资，这些投资可随时转换为已知金额的现金，自购买之日起原始到期日为三个月或更短。我们将大部分现金投资于高评级的市政债券、美国政府机构债务证券和美国国债工具。现金保存在美国和非美国的银行账户中。大多数美国和英国的账户余额都超过了FDIC和FSCS的承保限额。除了现金和现金等价物外，我们还持有各种类型的美国国库券，它们从购买之日起原始到期日为3个月或更长(但不到12个月)，在我们的简明综合财务状况报表上被归类为投资。我们相信我们的现金和短期投资不会受到任何重大利率风险、股价风险、信用风险或其他市场风险的影响。

信用风险

我们定期审查我们的应收账款和信贷损失准备，考虑到历史经验、信用质量、应收账款的年龄以及可能影响客户支付该等欠款能力的当前经济状况等因素。我们保留信贷损失准备金，我们认为这笔准备金足以弥补可能发生的损失。见“-关键会计政策-应收账款和信贷损失拨备”。

汇率风险

该公司面临美元相对于其他货币的汇率可能对公司非美元计价资产和负债的报告价值产生不利影响的风险。与货币相关的非功能性交易损益记录在简明的综合经营报表中。此外，我们报告的收入和其他投资收入可能会受到英镑、欧元、巴西雷亚尔、港币、卢比、澳元和美元(我们的财务报表以美元计价)之间汇率变动的影响。截至2021年和2020年9月30日止三个月，简明全面收益表中其他全面收益(亏损)中外币波动的净影响分别为亏损300万美元和50万美元，截至2021年和2020年9月30日止九个月分别亏损170万美元和220万美元。我们没有通过使用衍生工具或其他方法进行任何交易，以对冲我们对这些外币波动的风险敞口。

关键会计政策

我们认为，以下包括的关键会计政策代表了那些对我们的财务状况和经营结果的呈现最重要的政策，需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。

根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。估计和假设被定期审查，修订的影响反映在被确定为有必要的期间。

公司内部的所有公司间余额和交易均已注销。

收入和费用确认

我们几乎所有的收入都是从咨询业务中赚取的，而且在许多情况下，我们直到基础交易完成才能拿到报酬。当我们履行义务并合理保证收款时，公司确认提供咨询服务的收入。我们的绝大多数咨询收入，包括某些自付费用的报销，都是随着时间的推移确认的；但是，少数交易可能会在某个时间点确认。我们提供持续的咨询服务，例如，可能包括评估和选择多种策略中的一种。在这类活动中，我们的客户不断从我们的咨询中受益，随着时间的推移，认可与此类利益的转移相匹配。然而，交易费用的确认受到限制，直到基本上提供了所有服务，满足了规定的条件，并且很可能在未来一段时间内收入不会出现重大逆转。我们的聘书中指定的符合随时间推移标准的预付费用和定金将在提供相关服务的预计期间系统确认。如果合约代表的是一个单一目标，并且在正式之前不会转移任何显著价值，则可以在某个时间点确认收入

34

 

已完成，例如在发布公平意见时。在这些情况下，时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。

获得合同的增量成本作为已发生的费用计入费用，因为此类成本一般不能收回，而且我们的咨询合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付费用，这些费用是执行我们的咨询服务的一部分，通常在发生时计入费用，除非我们服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某个时间点确认的项目，自付费用在项目完成时资本化，然后在精简的综合经营报表中支出。当本公司收到客户尚未赚取的费用(如预付费用)，或本公司在所有履行义务完成前有无条件对价的权利(如在满足赚取公告费用的条件后，但在交易完成之前)，本公司将记录递延收入。

应收账款与信用损失准备

随附的简明综合财务状况报表根据公司对客户账户可收款性的评估，列出扣除信贷损失准备后的应收账款余额。

本公司保留信贷损失准备金，管理层认为，该准备金足以弥补可能发生的损失。为了确定适当的津贴，本公司将其应收账款分为两类，一类是短期应收账款，另一类是私人基金咨询性应收账款。除了考虑历史冲销和当前经济状况外，还使用账龄法对每个人口进行单独评估，该方法根据应收账款的年龄产生百分比准备金。

在得出预留的应收账款不再可收回的结论后，本公司将对该应收账款进行核销。这会降低应收账款总额和信贷损失拨备。如果随后收回储备应收账款，则该等收回会减少应收账款总额及信贷损失拨备，并减少坏账开支，而坏账开支则记入简明综合经营报表的其他开支内。收回款项加上报告期间的信贷损失拨备，构成了公司的坏账支出。

所得税

该公司根据ASC 740“所得税会计”(以下简称“ASC 740”)进行所得税会计，其中要求通过应用预计这些差异将逆转的年度的现行税率，确认其资产和负债的财务报告和纳税基础之间的暂时性差异带来的税收优惠或支出。这种对暂时性差异的税收净影响反映在公司作为递延税项资产的简明综合财务状况报表中。当本公司认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，递延税项资产会减去估值津贴。

ASC 740规定了一种分两步确认和衡量与纳税申报单中所采取或预期采取的影响财务报表中报告的金额相关的税收优惠的方法。本公司已审阅并将继续审阅有关不确定税务状况的结论，这些结论可能会在日后根据对税务法律、法规及其解释的持续分析而作出检讨和调整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，没有未确认的税收优惠。本公司对因评估新资料而导致的有关不确定税务状况变化的结论所作的评估，估计的变化将计入作出该等决定的期间。如果适用，该公司将与不确定税收状况有关的所得税相关利息和罚款报告为所得税费用的一个组成部分。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，没有记录到这样的金额。

近期会计发展动态

有关最近发布的会计动态及其对我们财务报表的影响或潜在影响的讨论，请参阅本表格10-Q中包含的简明合并财务报表的附注3--最近的会计声明。

35

 

项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露

关于市场风险的定量和定性披露在上面的“第二项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险和信用风险”中阐述。

项目4.控制S和程序

信息披露控制和程序的评估

在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对公司的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条规定的)的有效性进行了评估。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

内部控制的变化

在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

36

 

第二部分：其他信息

在日常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务行为相关的事项，包括合同和雇佣事宜。此外，政府机构和自律组织对公司的业务进行定期检查并启动行政诉讼程序，其中包括合规、会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能，以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于初期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决，或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上述规定外，本公司根据目前所知并经谘询大律师后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。

第1A项。国际扶轮SK因素

本公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分“第1A项风险因素”中描述的风险因素没有重大变化。

第二项：未登记的股权销售Y证券和收益的使用

未登记销售

没有。

发行人购买股票证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

近似美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份价值

 

 

 

 

 

 

 

购买的股份

 

那可能还会发生

 

 

总数

 

 

 

 

作为公开活动的一部分

 

在以下条件下购买

 

 

的股份

 

平均价格

 

已宣布的计划

 

计划

期间

 

已购买(1)

 

按股支付

 

或计划(2)

 

或计划(2)

7月1日-7月31日

 

69,731

 

$

54.46

 

 

67,862

 

$

1.491亿美元

8月1日-8月31日

 

2,854

 

 

59.30

 

 

                      —

 

 

1.491亿美元

9月1日-9月30日

 

2,140

 

 

61.93

 

 

                      —

 

 

1.491亿美元

总计

 

74,725

 

$

54.86

 

 

67,862

 

$

1.491亿美元

(1)包括因净结算股权奖励以履行最低纳税义务而产生的库房交易。

(2) 2019年2月，董事会授权回购最多1亿美元的Group LP A类普通股和/或A类合伙单位股票，无到期日。根据这项股票回购计划，股票可以不时地在公开市场交易中回购，在私下谈判的交易中或以其他方式回购。回购股票的时间和实际数量将是机会主义的，性质上是经过衡量的，并将取决于包括价格和市场状况在内的各种因素。2021年7月，董事会授权额外回购1亿美元的集团有限责任公司A类普通股和/或A类合伙单位的股票，无到期日。

项目3.默认UPON高级证券

没有。

项目4.地雷安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

37

 

第6项陈列品

 

展品

数

 

描述

 

 

 

    3.1

 

修订和重新发布的注册人注册证书(通过引用附件3.1并入注册人于2014年4月22日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)

 

 

 

    3.2

 

修订和重新修订注册人章程(通过参考注册人于2014年4月22日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.2并入)

 

 

 

  10.1

 

主服务协议，日期为2021年4月28日，由Moelis&Company Group LP、Moelis Asset Management LP和Moelis Asset Management LP的某些子公司签订，日期为2021年4月28日(通过引用附件10.1合并到2021年4月29日提交给证券交易委员会的注册人Form 10-Q中)

 

 

 

  31.1

 

规则13a-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对注册人首席执行官的证明

 

 

 

  31.2

 

规则13a-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节对登记员的首席财务官进行证明

 

 

 

  32.1*

 

第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对注册人的首席执行官的证明

 

 

 

  32.2*

 

第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对注册人的首席财务官的证明

 

 

 

101.INS

 

内联XBRL实例文档

 

 

 

101.SCH

 

内联XBRL分类扩展架构

 

 

 

101.CAL

 

内联XBRL分类扩展计算链接库

 

 

 

101.LAB

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

 

 

 

101.PRE

 

内联XBRL分类扩展演示文稿链接库

 

 

 

101.DEF

 

内联XBRL分类扩展定义Linkbase

 

 

 

104

 

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101)

 

*文件已经提供，不被视为已提交，也不会通过引用将其纳入注册人根据修订的1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。

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登录乌雷

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签字人代表其签署本报告。2021年10月的一天。

 

 

莫里斯公司

 

 

 

/s/Kenneth Moelis

 

肯尼思·莫里斯(Kenneth Moelis)

 

首席执行官

 

 

 

/s/约瑟夫·西蒙

 

约瑟夫·西蒙

 

首席财务官

 

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