PRFT-20210930
000108586912月31日2021Q3错误00010858692021-01-012021-09-30Xbrli：共享00010858692021-10-21Iso4217：美元00010858692021-09-3000010858692020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00010858692021-07-012021-09-3000010858692020-07-012020-09-3000010858692020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001085869美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001085869美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可转换高级节点Due2025成员2021-07-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可转换高级节点Due2025成员2020-07-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可转换高级节点Due2025成员2021-01-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可转换高级节点Due2025成员2020-01-012020-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-06-300001085869Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-06-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300001085869美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-3000010858692020-09-3000010858692021-06-3000010858692020-06-3000010858692019-12-310001085869美国-GAAP：技术服务成员SRT：最小成员数2021-01-012021-09-300001085869SRT：最大成员数美国-GAAP：技术服务成员2021-01-012021-09-300001085869PRFT：专业服务成员美国-GAAP：时间和材料合同成员US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-07-012021-09-300001085869PRFT：专业服务成员美国-GAAP：时间和材料合同成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-07-012021-09-300001085869PRFT：专业服务成员美国-GAAP：时间和材料合同成员2021-07-012021-09-300001085869PRFT：专业服务成员美国-GAAP：时间和材料合同成员US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-07-012020-09-300001085869PRFT：专业服务成员美国-GAAP：时间和材料合同成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-07-012020-09-300001085869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ityComponentMember2021-01-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员Prft：ConvertibleDebtEquityComponentMember2021-01-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：可转换债务成员2021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员美国-公认会计准则：保修会员2018-09-110001085869PRFT：ConversionCirumstanceOneMemberUS-GAAP：可转换债务成员2021-01-012021-09-30PRFT：天0001085869PRFT：ConversionCirumstanceTwoMemberUS-GAAP：可转换债务成员2021-01-012021-09-30UTR：费率0001085869Prft：可转换高级节点Due2025成员US-GAAP：可转换债务成员2020-12-310001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：可转换高级节点Due2025成员2021-07-012021-09-300001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：可转换高级节点Due2025成员2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：可转换高级节点Due2025成员2021-01-012021-09-300001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：可转换高级节点Due2025成员2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2021-07-012021-09-300001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2021-01-012021-09-300001085869美国-GAAP：老年人注意事项成员Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2020-01-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：可转换高级节点Due2025成员2020-08-142020-08-140001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2020-12-012020-12-310001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2020-01-012020-12-310001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2020-01-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2021-08-012021-08-310001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员美国-公认会计准则：保修会员2021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：可转换债务成员美国-公认会计准则：保修会员2020-11-012020-11-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：可转换债务成员美国-公认会计准则：保修会员2020-08-012020-08-310001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：可转换债务成员美国-公认会计准则：保修会员2020-01-012020-09-300001085869PRFT：2011至2015纳税年度成员美国-GAAP：国内/地区成员US-GAAP：InternalRevenueServiceIRSM成员2021-09-300001085869PRFT：2011至2019年1月纳税年度美国-GAAP：国内/地区成员US-GAAP：InternalRevenueServiceIRSM成员2021-09-300001085869美国-GAAP：非指定成员2021-07-012021-09-300001085869美国-GAAP：非指定成员2021-01-012021-09-300001085869US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember美国-GAAP：非指定成员2021-09-300001085869US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember美国-GAAP：非指定成员2020-12-310001085869美国-GAAP：非指定成员2021-09-300001085869美国-GAAP：非指定成员2020-12-310001085869美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2021-09-300001085869美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-12-310001085869US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-09-300001085869US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310001085869US-GAAP：公允价值输入级别2成员Prft：可转换高级节点Due2025成员2021-09-300001085869US-GAAP：公允价值输入级别2成员Prft：可转换高级节点Due2025成员2020-12-310001085869US-GAAP：公允价值输入级别2成员Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员2020-12-310001085869SRT：最小成员数2021-09-300001085869SRT：最大成员数2021-09-300001085869PRFT：过度活跃的协议成员美国-GAAP：次要事件成员2021-10-142021-10-140001085869PRFT：过度活跃的协议成员美国-GAAP：次要事件成员2021-10-14

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
 
表格10-Q
(标记一)
☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
 在截至本季度末的季度内2021年9月30日 
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

在由至至的过渡期内
 
委托文件编号：001-15169
Perficient，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州不是的。74-2853258
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
玛丽维尔大学路555号
600套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要行政办公室地址)
(314) 529-3600
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元PRFT纳斯达克全球精选市场

勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内符合此类提交要求。þ 是o不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ 是o不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速滤波器þ加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐  

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
 
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是þ

截至2021年10月21日，有32,938,449 已发行普通股。


目录
 
第一部分：
财务信息
1
   
第1项。
财务报表
2
   
 
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表
2
   
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并经营报表
3
   
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合全面收益表
4
   
 
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益简明合并报表
5
   
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简并报表
7
   
 
中期未经审计简明合并财务报表附注
9
   
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
   
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
34
   
第四项。
管制和程序
34
   
第二部分。
其他信息
34
   
第1A项。
风险因素
34
   
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
35
   
第五项。
其他信息
35
   
第6项
陈列品
36
   
 
签名
36



第一部分财务信息
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
本季度报告中包含的关于本10-Q表格(“10-Q表格”)的某些陈述不是纯粹的历史陈述，而是讨论未来预期的陈述，包含对经营结果或财务状况的预测，或陈述其他前瞻性信息。这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。这些“前瞻性”信息是基于各种因素，并通过大量假设得出的。在某些情况下，你可以通过诸如“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语的否定或其他类似词语来识别这些所谓的前瞻性陈述。您应该知道，这些陈述只反映我们的预测，受到风险和不确定性的影响。实际事件或结果可能有很大不同。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素包括(但不限于)以下因素，其中许多因素被新型新冠肺炎(CoronaVirus)大流行放大了或可能被放大：
 
1.整体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响；
2.新冠肺炎疫情对我们业务的影响；
3.与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险；
4.与我们业务运营相关的一般风险，包括：
a.客户对我们的服务和解决方案的需求；
b.在竞争激烈的市场中有效竞争；
c.国际业务风险，包括汇率波动；
d.适应技术和产品的变化；
e.取得反映所提供服务的优惠价格；
f.失去一个或多个重要软件供应商的风险；
g.保持我们的技能和资源供应与客户需求之间的平衡；
h.移民政策的变化；
i.保护我们客户和我们的数据和信息；
j.更改税级、审计、调查、税法或其解释；
k.在编制综合财务报表时作出适当的估计和假设；以及
l.保持有效的内部控制；
5.与有机管理增长和通过收购相关的风险；
6.与偿债相关的风险，我们债务的有条件转换特征和相关的可转换票据对冲交易对我们普通股价值的潜在影响；
7.法律责任，包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息；以及
8.风险在我们向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交的文件中不时详述。

这一讨论并不详尽，但旨在强调可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”项下包含的表述(包括通过引用纳入其中和本文的文件)可能会导致实际结果或结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性表述中表述的结果大不相同，因此您不应过度依赖任何前瞻性表述。
 
虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。
 
本报告中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示的还是暗示的，以及我们通过引用纳入的可归因于Perfent，Inc.及其子公司(统称为“我们”、“我们”、“Perfent”或“公司”)的所有前瞻性陈述，都明确地受到本告诫声明的全部限制。本警示性声明还应与公司或代表我们行事的任何人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。

1

项目1.财务报表

Perficient，Inc.
简明综合资产负债表
(以千为单位，不包括股票和每股信息)
 
 2021年9月30日(未经审计)2020年12月31日
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$56,405 $83,204 
应收账款净额165,041 133,085 
预付费用6,711 5,575 
其他流动资产3,762 4,646 
流动资产总额231,919 226,510 
财产和设备，净值12,127 11,902 
经营性租赁使用权资产34,944 38,539 
商誉438,173 427,928 
无形资产，净额52,482 63,571 
其他非流动资产17,986 17,311 
总资产$787,631 $785,761 
负债与股东权益  
流动负债：  
应付帐款$19,168 $25,613 
其他流动负债90,056 103,267 
流动负债总额109,224 128,880 
长期债务，净额186,527 183,624 
经营租赁负债25,590 29,098 
其他非流动负债43,038 50,081 
总负债$364,379 $391,683 
股东权益：  
优先股(面值$0.001每股；8,000,000授权；不是(截至2021年9月30日和2020年12月31日已发行或已发行的股票)
$— $— 
普通股(面值$0.001每股；100,000,000授权；50,628,570已发行及已发行的股份32,065,433截至2021年9月30日的流通股；50,296,453已发行及已发行的股份32,074,094截至2020年12月31日的已发行股票)
51 50 
额外实收资本471,586 459,866 
累计其他综合(亏损)收入(3,214)3,746 
库存股，按成本计算(18,563,137截至2021年9月30日的股票；18,222,359截至2020年12月31日的股票)
(312,374)(289,225)
留存收益267,203 219,641 
股东权益总额423,252 394,078 
总负债和股东权益$787,631 $785,761 
 
见中期未经审计简明综合财务报表附注。

2

Perficient，Inc.
未经审计的简明合并经营报表
(以千为单位，不包括股票和每股信息)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
  
收入$192,820 $157,678 $546,297 $449,579 
收入成本(服务成本，不包括折旧和摊销，如下所示)118,260 96,704 337,502 281,076 
销售、一般和行政39,316 34,566 110,719 101,663 
折旧1,607 1,388 4,682 3,993 
摊销4,317 7,237 17,702 15,557 
采购成本1,264 57 1,332 3,657 
对或有对价公允价值的调整42 2,061 46 3,793 
营业收入28,014 15,665 74,314 39,840 
净利息支出3,481 2,808 10,144 6,795 
债务清偿损失250 4,337 250 4,337 
其他费用(收入)净额103 (9)234 (17)
所得税前收入24,180 8,529 63,686 28,725 
所得税拨备6,784 2,352 16,124 6,965 
净收入$17,396 $6,177 $47,562 $21,760 
每股基本净收入$0.54 $0.19 $1.49 $0.68 
稀释后每股净收益$0.48 $0.19 $1.39 $0.67 
用于计算每股基本净收入的股票31,987 31,873 31,925 31,800 
用于计算稀释后每股净收益的股票35,893 32,649 34,177 32,509 
 
见中期未经审计简明综合财务报表附注。

3

Perficient，Inc.
未经审计的全面收益表简明合并报表
(单位：千)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
 
净收入$17,396 $6,177 $47,562 $21,760 
其他全面亏损：
外币换算调整，税后净额(1,401)(1,074)(6,960)(2,126)
综合收益$15,995 $5,103 $40,602 $19,634 
 
见中期未经审计简明综合财务报表附注。

4

Perficient，Inc.
未经审计的股东简明合并报表’权益
(单位：千)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
普通股
期初$51 $50 $50 $49 
与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿— — 1 1 
期末51 50 51 50 
额外实收资本
期初470,218 475,147 459,866 455,465 
通过员工购股计划销售股票的收益152 94 363 210 
与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿5,006 4,419 15,147 13,824 
在收购的同时发行股票，包括归因于未来补偿的股票4,162 23 4,162 10,184 
2025年可转换票据的权益部分，税后净额— 36,386 — 36,386 
2025年分配给股权的可转换票据的债务发行成本(扣除税收)— (1,155)— (1,155)
购买2025年可转换票据的套期保值，税后净额— (36,387)— (36,387)
发行2025年可转换票据认股权证所得款项— 22,218 — 22,218 
回购2023年可转换票据的股权部分(8,963)(49,856)(8,963)(49,856)
出售与2023年可转换票据相关的套期保值所得款项6,053 47,338 6,053 47,338 
购买与2023年可转换票据相关的权证(5,042)(40,699)(5,042)(40,699)
期末471,586 457,528 471,586 457,528 
累计其他综合(亏损)收入
期初(1,813)(3,702)3,746 (2,650)
外币折算调整(1,401)(1,074)(6,960)(2,126)
期末(3,214)(4,776)(3,214)(4,776)
库存股
期初(306,270)(266,485)(289,225)(261,624)
购买库存股和回购股票以供纳税(6,104)(11,112)(23,149)(15,973)
期末(312,374)(277,597)(312,374)(277,597)
留存收益
期初249,807 205,043 219,641 189,775 
会计变更的累积影响— — — (315)
净收入17,396 6,177 47,562 21,760 
期末267,203 211,220 267,203 211,220 
*$423,252 $386,425 $423,252 $386,425 

5

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
普通股，股份2021202020212020
期初32,071 32,272 32,074 31,687 
通过员工购股计划进行股票销售2 3 6 7 
与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿11 22 283 380 
购买库存股和回购股票以供纳税(62)(255)(341)(369)
在收购的同时发行股票，包括归因于未来补偿的股票43 — 43 337 
期末32,065 32,042 32,065 32,042 

见中期未经审计简明综合财务报表附注。
6

Perficient，Inc.
未经审计的现金流量表简明合并报表 
*(单位：千)
截至9月30日的9个月，
 20212020
经营活动
净收入$47,562 $21,760 
将净收入与业务提供的净现金进行调整：
折旧4,682 3,993 
摊销17,702 15,557 
债务清偿损失250 4,337 
递延所得税(1,258)(1,436)
非现金股票薪酬和退休储蓄计划缴费16,008 14,160 
摊销债务贴现和发行成本7,684 4,345 
对购买企业的或有代价公允价值的调整46 3,793 
扣除收购后的营业资产和负债变化：  
应收账款(30,155)3,382 
其他资产(924)1,079 
应付帐款(4,830)(7,372)
其他负债(18,632)(3,979)
经营活动提供的净现金38,135 59,619 
投资活动  
购置房产和设备(5,892)(3,880)
内部开发软件成本资本化(762)(1,245)
购买企业，扣除收购的现金后的净额(14,872)(90,190)
用于投资活动的净现金(21,526)(95,315)
融资活动  
发行2025年可转换票据所得款项— 230,000 
支付2025年可转换票据发行成本— (7,303)
购买2025年可转换票据对冲— (48,944)
发行2025年可转换票据认股权证所得款项— 22,218 
回购2023年可转换票据的付款(13,907)(170,720)
出售与2023年可转换票据相关的套期保值所得款项6,053 47,338 
回购与2023年可转换票据相关的权证(5,042)(40,699)
支付信贷融资手续费(633)— 
信贷额度收益— 28,000 
按信用额度付款— (28,000)
支付购买业务的或有代价(6,470)(876)
通过员工购股计划出售股票的收益363 210 
购买库存股(17,906)(11,112)
汇出作为限制性股票归属净额股份结算一部分预扣的税款(5,243)(4,861)
融资活动提供的现金净额(用于)(42,785)15,251 
汇率对现金及现金等价物的影响(623)(251)
现金及现金等价物变动(26,799)(20,696)
期初现金及现金等价物83,204 70,728 
期末现金和现金等价物$56,405 $50,032 

见中期未经审计简明综合财务报表附注。
7

截至9月30日的9个月，
20212020
补充披露：
缴纳所得税的现金$14,713 $3,782 
支付利息的现金$3,137 $3,321 
非现金投资活动：
为购买业务而发行的股票$3,803 $8,729 
购买财产和设备所招致的责任$— $500 

见中期未经审计简明综合财务报表附注。
8

Perficient，Inc.
中期未经审计简明合并财务报表附注
2021年9月30日
 
1. 陈述的基础
 
随附的Perfent，Inc.及其子公司(统称“本公司”)的中期未经审计简明综合财务报表已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)适用于中期财务信息的规则和法规列报。因此，某些票据披露已被浓缩或省略。管理层认为，中期未经审核简明综合财务报表反映了为公平列报所列示期间本公司的财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。这些财务报表应与公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中提交给证券交易委员会的综合财务报表及其说明一并阅读。

截至2021年9月30日，该公司尚未因新型冠状病毒(新冠肺炎)疫情而对其业务、运营或财务业绩造成实质性影响。然而，截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营业绩并不一定表明截至2021年12月31日的一年可能预期的业绩，特别是考虑到包括新兴变种在内的新冠肺炎大流行及其对国内和全球经济的影响。为了限制新冠肺炎的传播，各国政府已经并可能继续实施旅行和商务运营限制、居家秩序和社会距离指导方针，导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放宽，但它们可能会重新实施，以应对大流行的持续影响，包括作为新出现的变种的结果。这些中断和限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响，其中包括对我们的服务和解决方案的需求减少、要求折扣或延长付款期限，或者客户破产。欲了解更多信息，请参阅我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”标题下的陈述。

2. 重要会计政策摘要
 
预算的使用
 
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。

截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中描述的重大会计政策没有对公司的简明综合财务报表和相关附注产生重大影响。

3. 近期会计公告

2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，债务-带转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题815-40)，这简化了可转换工具的会计处理。该指导意见删除了某些会计模式，这些模式将嵌入式转换功能与可转换工具的宿主合同分开，只有在可转换债券功能符合衍生品资格或以大幅溢价发行的可转换债券的情况下，才需要分拆。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，允许更多合同有资格获得例外。此外，指导意见取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法，并要求使用IF-转换方法。ASU在2021年12月15日之后开始的年度报告期间有效，包括这些年度期间内的中期报告期间，允许提前采用不早于2020年12月15日之后开始的财年。ASU允许实体使用修改的或完全追溯的过渡方法。根据修订后的方法，各实体将把该指导原则应用于截至采用当年初未偿还的所有金融工具，累计影响被确认为留存收益期初余额的调整。在全面追溯法下，各实体将把该指引应用于之前每个报告期的所有未偿还金融工具。该公司将采纳这一点。
9

亚利桑那州立大学于2022年1月1日发布了该指南，目前正在评估采用的方法以及新指引对每股收益和财务报表的相关影响。

2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04号，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)，它解决了独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交易的会计问题。本修正案适用于所有实体，适用于2021年12月15日之后的会计年度，包括这些会计年度内的过渡期。允许提前领养。公司正在评估采用新的财务报表和披露指引的影响(如果有的话).

4. 收入
 
该公司的收入包括服务和软硬件销售。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606，与客户签订合同的收入，收入在将服务或商品的控制权转移给客户时确认，数额反映了公司预期有权用来交换这些服务或商品的对价。

服务收入

服务收入主要由专业服务组成，包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。该公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案；然而，该公司一直保持相对多元化，不认为它在任何单一行业、平台或解决方案内有显著的收入集中。

随着时间的推移，专业服务收入会随着服务的提供而确认。大多数项目都是按时间和材料执行的，而一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料合同，收入一般通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同，收入通常通过将合同中规定的每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数来确认和开具发票。对于固定费用完成百分比合同，通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法确认收入，并根据合同中详细说明付款金额和时间的商定时间表向客户开具发票。

客户通常在当月提供的服务按月计费，但可以根据合同确定的或多或少的频率进行计费。如果在会计期末工作并批准了时间，而发票尚未发送给客户，则一旦公司核实所有其他收入确认标准均已满足，该金额将被记录为收入，并且该金额被归类为应收账款，因为在那时对价权利是无条件的。超过确认收入的发票金额为合同负债，在未经审计的简明综合资产负债表中归类为递延收入。开票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同赋予客户或公司在给定时间内取消或终止合同的一般权利(一般10至30需要提前几天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括成交量折扣或回扣，它们被视为可变对价，但通常并不显著。该公司根据历史经验和预测销售额估计可变对价，并将可变对价计入交易价格。

其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(SaaS)销售。托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常在提供服务时使用基于时间的进度度量来确认。合作伙伴推荐费在满足特定要求时记录，以赚取相应费用。

在许多专业服务项目中，公司还会报销自付费用，包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销包括在各自专业服务合同的交易价格中，并在发生费用时开具发票。公司组织其专业服务安排，以收回可报销费用的成本，而无需加价。




10

软件和硬件收入

软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中该公司被视为代理商)以及内部开发软件的销售(该公司被视为委托人)。第三方软件和硬件收入在公司履行其安排销售的义务时确认并开具发票，该义务发生在执行与供应商的采购订单并且客户有权访问软件或硬件已发货给客户时。内部开发的软件收入在控制权移交给客户时确认并开具发票，这发生在软件已向客户提供且许可期限已开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额记录，而内部开发软件销售收入按毛数记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款，发票和付款到期日之间的期限也不重要。

这些收入是在扣除政府当局评估的税收后列报的。销售税通常在所有软件和硬件销售以及某些服务交易中征收，然后根据需要汇出。

具有多重履行义务的安排

与客户的安排可能包含多项承诺，例如交付软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺是不同的，则被视为单独的履行义务。对于与包含多个履约义务的客户的安排，交易价根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务，估计相对独立售价是考虑到市场状况和竞争因素后通过预期成本加保证金方法估计的。由于合同取消条款的规定，包含多个履约义务的合同通常是短期的，因此将交易价格分配给单独的履约义务不被认为是一个重要的估计。

合同费用

根据公司销售佣金计划的条款，在确认相关收入之前，不会赚取佣金。因此，销售佣金是在赚取佣金时支出的。某些销售奖励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施，公司采取实际的权宜之计，允许公司在发生的激励措施中支出，因为摊销期限将是一年或更短。

递延收入

公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的递延收入余额为$7.5百万美元和$9.4分别为百万美元。2020年12月31日递延收入余额几乎全部在截至2021年9月30日的9个月的收入中确认。

分配给剩余履约义务的交易价格
 
由于客户或公司有能力在规定时间内取消或终止合同(一般10至30虽然本公司大部分合约的有效期均少于一年，但本公司大部分合约均须提前三天通知本公司，而本公司大部分合约的有效期均不超过一年。本公司不披露原始到期日为一年或更短的合同或本公司有权为其提供的服务开具发票的时间和材料合同的未履行履约义务的价值。截至2021年9月30日，与剩余合同未履行履约义务相关的收入无关紧要。
 













11

收入的分类

下表列出了按收入来源和收入确认模式分列的收入(以千为单位)：

 截至9月30日的三个月，
20212020
 随着时间的推移时间点总收入随着时间的推移时间点总收入
时间和材料合同$146,675 $— $146,675 $114,581 $— $114,581 
固定费用完成合同百分比11,572 — 11,572 13,920 — 13,920 
固定费用合同28,678 — 28,678 22,836 — 22,836 
可报销费用2,316 — 2,316 1,513 — 1,513 
专业服务费总额189,241 — 189,241 152,850 — 152,850 
其他服务收入**2,694 484 3,178 3,368 537 3,905 
总服务191,935 484 192,419 156,218 537 156,755 
软件和硬件— 401 401 — 923 923 
总收入$191,935 $885 $192,820 $156,218 $1,460 $157,678 

*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。

 截至9月30日的9个月，
20212020
 随着时间的推移时间点总收入随着时间的推移时间点总收入
时间和材料合同$414,540 $— $414,540 $316,866 $— $316,866 
固定费用完成合同百分比35,252 — 35,252 39,556 — 39,556 
固定费用合同77,726 — 77,726 72,124 — 72,124 
可报销费用7,132 — 7,132 7,437 — 7,437 
专业服务费总额534,650 — 534,650 435,983 — 435,983 
其他服务收入**8,691 1,583 10,274 10,314 1,696 12,010 
总服务543,341 1,583 544,924 446,297 1,696 447,993 
软件和硬件— 1,373 1,373 — 1,586 1,586 
总收入$543,341 $2,956 $546,297 $446,297 $3,282 $449,579 

*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。

下表显示了按客户帐单地址(以千为单位)确定的地理区域分类的收入：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
美国$189,334 $154,078 $535,491 $440,140 
其他国家3,486 3,600 10,806 9,439 
总收入$192,820 $157,678 $546,297 $449,579 

5. 基于股票的薪酬
 
根据ASC主题718来说明基于股票的薪酬，薪酬-股票薪酬。在此指导下，公司采用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬
12

所需的服务期限，一般为三年。限制性股票奖励的公允价值以授予之日公司普通股的价值为基础。

股票奖励计划
 
本公司2012年第二次修订和重订的长期激励计划(修订后的《激励计划》)允许授予各种类型的股票奖励，总额不超过1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元7.0董事会薪酬委员会管理激励计划，并决定激励计划下所有股票奖励的条款。截至2021年9月30日，有1.3根据激励计划，可供发行的普通股为100万股。
 
截至2021年9月30日的三个月和九个月确认的股票薪酬成本为$6.3百万美元和$17.1分别为100万美元，其中包括美元1.1百万美元和$3.0退休储蓄计划缴费分别为100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。1.6百万美元和$4.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月确认的股票薪酬成本为$4.7百万美元和$14.4分别为100万美元，其中包括美元0.8百万美元和$2.5退休储蓄计划缴费分别为100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。1.5百万美元和$4.4截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2021年9月30日，22.5与基于非归属股份的奖励有关的未确认补偿总成本的百万美元，加权平均剩余寿命为两年.    

截至2021年9月30日的9个月的限制性股票活动如下(以千股为单位)：

 
 股票加权平均
授予日期公允价值
截至2020年12月31日未偿还的限制性股票奖励905 $35.34 
授予的奖项192 55.82 
已授予的裁决(240)29.97 
被没收的赔偿(59)35.98 
截至2021年9月30日未偿还的限制性股票奖励798 $41.83 

6. 每股净收益
 
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千，不包括每股信息)：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
净收入$17,396 $6,177 $47,562 $21,760 
基本信息：
加权平均已发行普通股31,987 31,873 31,925 31,800 
用于计算每股基本净收入的股票31,987 31,873 31,925 31,800 
稀释证券的影响：
受归属约束的限制性股票613 444 536 414 
可发行股份以换取收购对价(1)66 310 166 238 
可转换为可转换优先票据的可发行股份2,252 22 1,515 57 
可发行以行使认股权证的股份975 — 35 — 
用于计算稀释后每股净收益的股票35,893 32,649 34,177 32,509 
每股基本净收入$0.54 $0.19 $1.49 $0.68 
稀释后每股净收益$0.48 $0.19 $1.39 $0.67 
 
13

(1)截至2021年9月30日止三个月及九个月，指根据以下各项以托管方式持有的股份：(I)与Zeon Solutions Inc.及若干相关实体(统称“Zeon”)的资产购买协议；(Ii)与MedTouch LLC(“MedTouch”)的资产购买协议；(Iii)与Catalyst Networks，Inc.(“Brainsock”)的资产购买协议；(Iv)与Productora de Software S.A.S.(及(V)与Talos的购买协议(定义见附注9-业务合并)，作为代价的一部分。截至2020年9月30日止三个月及九个月内，此指根据以下各项以托管方式持有的股份：(I)与RAS&Associates，LLC(“RAS”)的资产购买协议；(Ii)与Zeon的资产购买协议；(Iii)与Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)的资产购买协议；(Iv)与Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)的资产购买协议；(V)与MedTouch的资产购买协议；(V)与MedTouch的资产购买协议；(及(Vii)与PSL股东签订的股份购买协议，作为代价的一部分。


未计入每股摊薄净收入的反摊薄证券数量如下(单位：千)：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
受归属约束的限制性股票— — — 139 
可转换优先票据— 7,942 — 4,451 
与发行可转换优先票据有关的认股权证— 8,274 4,451 8,274 
总反稀释证券— 16,216 4,451 12,864 

见附注11，长期债务查询与发行可转换票据有关的可转换优先票据及认股权证的进一步资料。

公司董事会授权回购最高可达$315.0通过股票回购计划购买100万股公司普通股，该计划将于2022年12月31日到期。根据市场、经济或商业条件，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来，该公司已回购了大约$257.5百万(16.1百万股)截至2021年9月30日的已发行普通股。

7. 资产负债表组成部分

2021年9月30日(未经审计)2020年12月31日
应收账款：(单位：千)
开票应收账款净额$101,857 $85,998 
未开单收入，净额63,184 47,087 
总计$165,041 $133,085 
财产和设备：  
计算机硬件(使用寿命3年)
$18,366 $15,640 
软件(使用寿命1至7年)
6,015 5,342 
家具和固定装置(使用寿命5年)
4,493 4,597 
租赁改进(使用年限5年)
7,476 6,607 
减去：累计折旧(24,223)(20,284)
总计$12,127 $11,902 
14

其他流动负债：  
或有对价负债的估计公允价值(1)$29,940 $33,943 
应计可变薪酬22,591 27,527 
流动经营租赁负债11,133 10,321 
薪资相关成本8,726 5,738 
递延收入7,545 9,422 
其他流动负债4,736 5,688 
应计医疗索赔费用2,345 2,405 
专业费用1,625 736 
应计IT费用1,415 1,964 
雇主FICA延期付款— 5,523 
总计$90,056 $103,267 
其他非流动负债：  
递延所得税$16,978 $20,911 
不确定税收头寸准备金11,343 8,009 
递延赔偿责任8,888 7,456 
其他非流动负债3,056 2,434 
非最新软件应计项目2,773 5,748 
雇主FICA延期付款— 5,523 
总计$43,038 $50,081 

(1)截至2021年9月30日，代表MedTouch、PSL股东和Talos收购中的卖方在各自收购12个月后可能实现的收入和基于收益的或有对价的公允价值估计。截至2020年12月31日，代表MedTouch、Brainsock和PSL股东在各自收购12个月后可能实现的收入和基于收益的或有对价的公允价值估计。

8. 信贷损失准备

根据ASU第2016-13号规定，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，公司根据预期损失而不是已发生的损失来评估其拨备，这被称为当前的预期信用损失模型。津贴是使用损失率方法确定的，并在存在类似风险特征的情况下以集体(集合)为基础进行衡量。如果金融工具没有共同的风险特征，它们将以个人为基础进行评估。津贴是基于来自内部和外部来源的相关可用信息，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。

信贷损失拨备的活动摘要如下(以千计)：

截至9月30日的9个月，
 20212020
12月31日的结余$1,065 $464 
采用ASU No.2016-13的影响— 423 
1月1日期初余额1,065 887 
扣除回收后的费用计入费用1,382 1,138 
未收款余额核销(66)(818)
9月30日的余额$2,381 $1,207 





15

9. 业务合并

2021年收购

2021年9月8日，本公司收购了Talos Digital LLC(均为特拉华州有限责任公司)和Talos Digital LLC(均为特拉华州有限责任公司)的几乎全部资产，以及本公司的全资子公司收购了Talos Digital SAS和TCOMM SAS(均为根据哥伦比亚共和国法律成立的简化股份公司，统称为“Talos”)的所有已发行股本。Talos是一家总部位于佛罗里达州迈阿密的数字转型咨询公司，在哥伦比亚麦德林设有近岸配送中心。对Talos的收购增强了该公司的全球交付能力，增强了其近岸系统以及商务和定制开发的解决方案客户。Talos增加了180多名专业人员，并与多个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为美元。28.1百万美元，扣除收购的现金后的净额。该公司产生了大约$1.1百万美元的交易成本，在发生时支出。为税务目的可扣除的商誉金额为$。8.7百万美元。

收购日期2021年收购转让的对价的公允价值包括以下内容(以百万为单位)：
塔罗斯
现金$14.9 
成交时发行的公司普通股3.8 
或有对价(1)9.0 (2)
应付卖方的净营运资金调整0.4 
可分配购买价格总价考虑因素$28.1 

(1)代表额外收入和以盈利为基础的或有对价的初始公允价值估计，卖方可能在收购完成日期后12个月内实现这一估计。
(2)卖方在收购Talos时可能实现的最高现金支付为$10.6百万美元。截至2021年9月30日，或有对价的公允价值为$9.0百万美元。

该公司估计有形资产、已确认的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价的初步分配如下(以百万为单位)：

塔罗斯
收购的有形资产$2.3 
已确认的无形资产8.0 
承担的负债(1.0)
商誉18.8 
购买总价$28.1 

下表提供了截至2021年9月30日的9个月内收购的无形资产的详细情况(单位：百万美元)。

 加权平均使用寿命预计使用寿命塔罗斯
客户关系6年份6年份$6.8 
客户积压1年1年1.0 
竞业禁止协议5年份5年份0.1 
商号1年1年0.1 
收购的无形资产总额 $8.0 

Talos的上述收购价格会计估计正在等待某些收购的有形和无形资产、或有对价估值和营运资本净额结算的最终敲定，该净营运资金结算将在公司评估计量期间的信息时进行最终调整。

16

2020年的收购

在……上面2020年1月6日根据资产购买协议的条款，本公司收购了MedTouch的几乎所有资产。对MedTouch的收购扩大了该公司的数字医疗营销服务。该公司的总可分配收购价格对价为美元。20.0百万美元。该公司产生的费用约为美元。0.6百万美元的交易成本，在发生时支出。为税务目的可扣除的商誉金额为美元。20.4百万美元。

在……上面2020年3月23日根据一项资产购买协议的条款，本公司收购了Brainsock的几乎所有资产。对Brainsock的收购扩大了该公司的战略营销和技术交付服务。2020年5月4日，根据一项单独的资产购买协议，本公司的一家全资子公司完成了对Brainsock Europe d.o.O.几乎全部资产的收购。在塞尔维亚运营的Brainsock的附属公司Novi Sad。随着此次收购的完成，该公司在塞尔维亚诺维萨德设有工厂。该公司的总可分配收购价格对价为美元。21.2百万美元。该公司产生了大约$1.1百万美元的交易成本，在发生时支出。为税务目的可扣除的商誉金额为美元。12.6百万美元。

在……上面2020年6月17日，本公司的全资附属公司根据购股协议的条款收购了PSL。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林，在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力，增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL增加了600多名专业人员，并与多个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为美元。83.1百万美元，扣除收购的现金后的净额。该公司产生了大约$2.1百万美元的交易成本，在发生时支出。出于纳税目的，商誉是不可抵扣的。

2020年收购转移的对价的收购日期公允价值包括以下内容(以百万为单位)：
MedTouch布林科克斯PSL
现金$13.9 $15.8 $60.8 
成交时发行的公司普通股1.9 2.4 4.5 
或有对价(1)4.2 (2)2.3 (3)17.7 (4)
应付卖方的净营运资金调整— 0.7 0.1 
可分配购买价格总价考虑因素$20.0 $21.2 $83.1 

(1)代表额外收入及以盈利为基础的或有对价的初始公允价值估计，卖方可在收购完成日期后12个月内变现。
(2)根据资产购买协议，MedTouch实现了潜在最高现金支付的一部分，因此，公司支付了$9.22021年第二季度的或有对价为100万美元。MedTouch可能已经实现的最高现金支付是$10.2百万美元。公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价公允价值调整”中记录了一项税前调整，金额为#美元。0.3在截至2021年9月30日的9个月中，在截至2021年9月30日的三个月里，税前调整无关紧要。
(3)根据资产购买协议，Brainsock实现了潜在最高现金支付的一部分，因此，公司支付了#美元3.92021年第三季度的或有对价为100万美元。公司在合并经营报表的“或有对价公允价值调整”中计入税前调整，金额为#美元。0.3在截至2021年9月30日的9个月中，在截至2021年9月30日的三个月里，税前调整无关紧要。
(4)PSL可实现的最高现金支出为$22.2百万美元。截至2021年9月30日，公司对或有对价公允价值的最佳估计为$20.9百万美元。公司在合并经营报表的“或有对价公允价值调整”中记录了一项税前调整，以减少负债#美元。0.6在截至2021年9月30日的9个月中，在截至2021年9月30日的三个月里，税前调整无关紧要。



17

本公司在有形资产、已确认的无形资产、负债和商誉之间分配的总收购价格对价如下(以百万为单位)：

MedTouch布林科克斯PSL
收购的有形资产$4.7 $7.0 $11.6 
已确认的无形资产6.7 8.4 29.6 
承担的负债(6.0)(4.9)(17.7)
商誉14.6 10.7 59.6 
购买总价$20.0 $21.2 $83.1 

由于本公司完成了对PSL收购资产和承担的负债的评估，本公司根据收购日存在的事实和情况，在计量期内记录了某些调整。测算期调整导致采购总价增加了#美元。1.1100万美元，比收购的有形资产增加了$0.5100万美元，减少已确认的无形资产#美元0.4100万美元，增加承担的负债$1.7百万美元，商誉增加$2.7从收购之日到2021年6月30日，PSL收购的测算期于2021年6月结束。

下表提供了截至2020年12月31日的年度内收购的无形资产的详细情况(以百万美元为单位)。

 加权平均使用寿命预计使用寿命合计收购
客户关系6年份
5 - 7年份
$33.0 
客户积压1年1年9.6 
竞业禁止协议5年份5年份0.2 
商号1年1年0.4 
开发的软件4年份
3 - 5年份
1.5 
收购的无形资产总额 $44.7 

预计运营结果

以下是在实施某些预计调整并假设PSL已于2019年初收购后，本公司与PSL在截至2020年9月30日的9个月的未经审计的预计综合运营结果。MedTouch、Brainsock或Talos没有公布预计的运营结果，因为这些收购对公司合并财务报表的影响不是单独或整体的重大影响。

这些未经审计的预计结果是根据ASU第2010-29号通过的，企业合并(主题805)：披露企业合并的补充形式信息，不一定表示在2019年1月1日实际收购PSL时的实际合并运营结果或合并实体未来的运营结果(除每股数据外，以千计)：

 截至9月30日的9个月，
 2020
收入$466,207 
净收入$26,767 
每股基本净收入$0.84 
稀释后每股净收益$0.82 
用于计算每股基本净收入的股票31,933 
用于计算稀释后每股净收益的股票32,615 


18

10. 商誉与无形资产
 
商誉是指在企业合并中收购的净资产或承担的净负债超过公允价值的超额收购价。根据ASC主题350，无形资产-商誉和其他此外，公司在第四季度进行年度减值审查，如果事件或环境变化表明商誉可能受损，则会更频繁地进行年度减值审查。没有迹象表明，在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，商誉受到了损害。

其他无形资产包括客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件，这些资产将使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计使用寿命从不到一年到十年不等。摊销客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件被视为一项运营费用，并包括在随附的未经审计的简明综合运营报表中的“摊销”中。本公司定期审核其可识别无形资产的估计使用年限，并考虑任何可能导致缺乏可回收性或修订使用年限的事件或情况。没有迹象表明，在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，其他无形资产出现了减值。

商誉
 
截至2021年9月30日的9个月商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：

 
2020年12月31日的余额$427,928 
收购的采购价格分配16,992 
外币换算调整的影响(6,747)
2021年9月30日的余额$438,173 

具有固定寿命的无形资产
 
下表汇总了该公司需要摊销的无形资产(单位：千)：

 2021年9月30日2020年12月31日
 毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
客户关系$94,181 $(47,080)$47,101 $97,497 $(44,185)$53,312 
竞业禁止协议1,345 (848)497 1,479 (831)648 
客户积压1,021 (65)956 10,353 (5,941)4,412 
商号98 (6)92 449 (281)168 
开发的软件6,821 (2,985)3,836 13,962 (8,931)5,031 
总计$103,466 $(50,984)$52,482 $123,740 $(60,169)$63,571 

可识别无形资产的预计使用年限如下：

 
客户关系
5 - 10年份
竞业禁止协议
4 - 5年份
客户积压1年
商号1年
开发的软件
1 - 7年份
 

19

截至12月31日的未来五年及以后的年度摊销费用估计数如下：(单位：千)：

剩余2021年$4,512 
2022$17,496 
2023$11,885 
2024$8,730 
2025$5,566 
此后$4,293 

11. 长期债务

循环信贷安排

2021年5月7日，本公司与作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)、全国协会(National Association)和其他贷款方签订了经修订和重新签署的信贷协议(“2021年信贷协议”)。2021年信贷协议规定循环信贷借款的最高本金为$。200.0100万美元，但承诺增加$75.0百万美元。根据2021年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2026年5月7日的最终到期日之前到期并支付。截至2021年9月30日，根据2021年信贷协议，没有未偿还余额。该公司产生了$0.6截至2021年9月30日的9个月，由于2021年信贷协议而产生的递延融资费用为100万美元。

2021年信贷协议还允许签发总金额高达#美元的信用证。10.0任何时候都有几百万美元；未兑现的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2021年9月30日，该公司有两份金额为$的未偿还信用证。0.2百万美元。该公司的几乎所有资产都被质押，以确保信贷安排的安全。

2021年信贷协议项下的借款按公司可选择的最优惠利率(3.252021年9月30日的%)加上以下范围的保证金0.00%至1.00%或一个月伦敦银行同业拆息(0.082021年9月30日的%)加上以下范围的保证金1.00%至2.00%。该公司每年产生的承诺费为0.15%至0.20对信贷额度中未使用的部分加收%。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2021年9月30日，该公司拥有199.8上百万未使用的借款能力。

本公司须遵守2021年信贷协议下的各项财务契约。具体地说，公司必须保持前四个会计季度的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)加上股票薪酬与利息支出的比率不低于3.50至1.00，负债比率减去所有无担保负债的总和，在综合基础上，没有重复，减去所有不受限制的现金和现金等价物，不得超过$50,000,000至EBITDA加股票薪酬不超过2.50至1.00，负债减去所有不受限制的现金及现金等价物的比率不超过$50,000,000EBITDA加股票薪酬(“综合总净杠杆率”)不超过5.00到1.00。此外，2021年信贷协议目前限制股息的支付，这将导致形式上的综合净杠杆率超过3.50到1.00。

截至2021年9月30日，本公司遵守了2021年信贷协议下的所有契约。
 
2025年到期的可转换优先票据

2020年8月14日，该公司发行了美元230.0本金总额为百万美元1.250根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)条和第144A条规定的豁免注册，2025年到期的2025年到期的可转换优先债券(“2025年债券”)以私募方式向合资格机构购买者提供豁免注册的可转换优先债券(“2025年债券”)。扣除最初购买者的折扣和发行成本美元后，发售所得净额7.3百万美元，分别为300万美元和300万美元。222.7百万美元。该公司使用了(I)美元。172.0净收益中的百万美元用于部分回购2023年债券(定义和描述如下)，以及(Ii)$26.7在订立2025年票据对冲(定义见下文)所得款项部分抵销2025年票据对冲(定义见下文)所得款项后，所得款项净额用于支付订立2025年票据套期保值(定义见下文)的成本。余下的收益为$24.0100万美元将用于营运资金或其他一般企业用途。

20

2025年发行的债券的息率为1.250每年的百分比。利息在每年的2月1日和8月1日以现金支付。2025年发行的债券将于2025年8月1日除非在该日期前根据其条款提前转换、赎回或回购。初始转换率为19.35382025年债券的本金为1,000美元，相当于初始转换价格约为1,000美元，相当于公司普通股的股份51.67每股普通股。经考虑2025年债券对冲及2025年债券认股权证后，转换率可有效对冲至$。81.05每股普通股。如管理2025年票据的契约(“2025年契约”)所述，换算率及换股价格在某些情况下可予调整。公司可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付现金、普通股股票或现金和普通股的组合(视情况而定)来结算转换。如果发生“完全根本性的改变”(如2025年契约所定义)，公司将在特定的情况下在特定的时间内提高转换率。本公司的意图是在转换时以现金结算2025年债券的本金金额。

2023年到期的可转换优先票据

2018年9月11日，本公司发行美元143.8本金总额为百万美元2.375根据证券法第4(A)(2)条和规则第144A条规定的豁免注册，2023年到期的2023年到期的可转换优先债券(“2023年债券”)以私募方式出售给合格机构购买者的百分比可转换优先债券(“2023年债券”)。扣除最初购买者的折扣和发行成本美元后，发售所得净额4.4百万美元，分别为300万美元和300万美元。139.4百万美元。

2020年8月和11月，该公司通过单独的私人协商交易(“2023年债券部分回购”)回购了一部分未偿还的2023年债券。该公司使用了$172.02025年8月发行债券的净收益为百万美元和9.7在2020年11月额外提供100万现金，以完成2023年债券的部分回购，其中总计$127.7百万美元和$52.72023年债券的负债和权益部分分别分配了100万美元和1.3100万美元与支付利息有关。2023年的票据部分回购导致了$4.5在截至2020年12月31日的年度内，清偿亏损100万美元，其中包括按比例计入的未摊销债务贴现金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元2.4百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，2023年票据部分回购产生了$4.3300万美元的清偿亏损，其中包括按比例计算的未摊销债务贴现金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元2.32000万。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，该公司使用了$172.02023年债券部分回购中，2025年债券发行的净收益为4.5亿美元，其中120.9300万美元和300万美元49.92023年债券的负债和股权部分分别分配了1.3亿美元和1.8亿美元。1.3100万美元与支付利息有关。

2021年8月，该公司通过单独的、私下协商的交易回购了剩余的2023年未偿还债券(“最终2023年债券回购”)。该公司使用了$13.9100万现金完成2023年最后一次票据回购，其中1美元4.9300万美元和300万美元9.02023年债券的负债和股权部分分别分配了1.6亿美元。2023年的最后一次票据回购产生了$0.3在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，清偿亏损100万美元，其中包括按比例计算的未摊销债务贴现金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元0.12000万。

2023年发行的债券的息率为2.375每年的百分比。利息分别在每年的3月15日和9月15日以现金支付。2023年发行的债券定于2023年9月15日，除非在该日期前根据其条款较早地转换、赎回或回购。最初的转换率是26.59572023年债券本金每1,000美元持有公司普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元37.60每股普通股。在考虑了2023年票据套期保值(定义见下文)和2023年票据认股权证(定义见下文)后，转换率被有效地对冲至#美元的价格。46.62每股普通股。根据管理2023年债券的契约(“2023年契约”)所述，换算率以及换算价在某些情况下本可以进行调整。公司本可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付现金、普通股股票或现金和普通股的组合(视情况而定)来解决转换问题。如果发生了“彻底的根本改变”(如“2023年契约”所定义)，那么在某些情况下，公司会在一段特定的时间内提高转换率。

“附注”的其他条款

2025年票据可在紧接前一个营业日交易结束前由持有人选择兑换2025年8月1日，但仅在以下情况下：

21

•在2020年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内，如果公司普通股的最后一次报告每股销售价格超过130适用转换价格的百分比，至少20在此期间的交易日30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)结束的连续交易日；
•在此期间五紧接在以下日期之后的连续工作日10连续交易日期间(如10连续交易日期间，“测算期”)在测算期内每个交易日每1,000美元票据本金的交易价低于98公司普通股在该交易日最后报出的每股销售价格的乘积的%，以及该交易日适用的换算率；
•在2025年契约中描述的公司普通股发生某些公司事件或分配时；以及
•自2025年2月3日起(包括该日在内)的任何时间，直至紧接2025年债券到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。

公司可能不会在到期前按其选择权赎回2025年债券。如果发生“根本变化”(如“2025年契约”所定义)，则除“2025年契约”所述外，票据持有人可要求本公司以现金回购价格回购其2025年票据，回购价格相当于要回购的2025年票据的本金，外加应计和未付利息(如果有的话)。

在截至2021年9月30日的三个月内，由于本公司普通股的最新报告销售价格大于或等于，2025年债券的有条件转换功能被触发130至少为转换价格的%20在以下时间段内的交易日30截至2021年9月30日(本财季最后一个交易日)的连续交易日。因此，在截至2021年12月31日的季度内，2025年债券目前可以由持有人选择全部或部分可转换。2025年债券在该期限过后是否可兑换，将取决于这一条件或未来另一转换条件的持续满足情况。由于本公司可以选择以现金、本公司普通股股份或两者结合的方式偿还2025年票据，本公司继续将2025年票据的负债部分归类为截至2021年9月30日(未经审计)的简明综合资产负债表中的长期债务。截至本文件提交之日，2025年债券的持有者中没有一人提交转换请求。以公司普通股收盘价1美元计算。115.70在2021年9月30日，2025年债券的转换价值大于2025年发行债券的本金。

2025年票据和2023年票据的负债部分包括以下内容(以千计)：

 2021年9月30日(未经审计)
2020年12月31日
负债构成：2025年票据2023年票据2025年票据2023年票据
*校长$230,000 $— $230,000 $5,090 
收益较少：未摊销债务贴现(39,064)— (45,690)(426)
*(4,409)— (5,271)(79)
净账面金额$186,527 $— $179,039 $4,585 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三个月和九个月，与2025年债券和2023年债券相关的利息支出包括以下内容(以千为单位)：

2025年票据
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
息票利息$718 $375 $2,156 $375 
债务贴现摊销2,246 1,116 6,625 1,116 
债务发行成本摊销291 151 866 151 
*确认的利息支出总额$3,255 $1,642 $9,647 $1,642 





22

2023年票据
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
息票利息$15 $446 $75 $2,153 
债务贴现摊销17 535 91 2,504 
债务发行成本摊销3 110 18 522 
*确认的利息支出总额$35 $1,091 $184 $5,179 

可转换票据套期保值

关于发行2025年票据和2023年票据，本公司与若干初始购买者或其各自的联属公司和/或其他金融机构(“期权对手方”)签订了私下协商的可转换票据对冲交易(分别为“2025年票据套期保值”和“2023年票据套期保值”，合计为“2023年票据套期保值”)。2025年的票据套期保值为公司提供了在净结算的基础上收购大约4.5百万股普通股，执行价为$51.67，这等于名义上作为2025年票据基础的普通股股份数量，并对应于2025年票据的转换价格。如果公司选择现金结算并行使2025年票据套期保值，从期权交易对手收到的现金总额将涵盖公司需要向票据持有人支付的现金总额减去本金金额。票据套期保值不符合作为衍生工具单独核算的标准，因为它们与公司股票挂钩，并作为独立的金融工具入账。于2020年8月及11月，关于2023年票据部分回购，本公司终止了2023年票据套期保值，相当于约3.72000万股，现金收益为$50.1百万美元。于截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月内，就2023年票据部分购回而言，本公司终止了2023年票据对冲，相当于约3.52000万股，现金收益为$47.3百万美元。收益被记录为增加了股东权益中的额外实收资本。2021年8月，关于最终的2023年票据回购，公司终止了2023年票据套期保值的剩余部分，相当于大约0.12000万股，现金收益为$6.1百万美元。收益被记录为增加了股东权益中的额外实收资本。

可转换票据认股权证

在发行2025年及2023年债券方面，本公司亦与期权交易对手私下协商出售以股份结算的认股权证(分别为“2025年票据认股权证”及“2023年票据认股权证”，合共为“票据认股权证”)。2025年认股权证和2023年认股权证的执行价约为$81.05及$46.62根据各自的认股权证的条款，该等认股权证的条款须作出若干调整。由于2025年的认股权证和2023年的认股权证及相关交易，只要平均股价超过$，公司就必须确认每股收益的递增摊薄。81.052025年认股权证和美元的任何财政季度46.622023年的认股权证。2025年债券认股权证将于100从2025年11月1日开始的交易日，和可在公司选择时以普通股净额或净现金结算。于二零二零年八月及十一月，就2023年票据部分购回，本公司以现金支付#元回购部分2023年票据认股权证。43.0百万美元。于截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月内，就2023年票据部分购回，本公司以现金支付#元购回部分2023年票据认股权证。40.7百万美元。回购被记录为股东权益中额外实收资本的减少。于2021年8月，就最后一次2023年票据回购而言，本公司以现金支付方式购回余下的2023年票据认股权证。5.02000万。回购被记录为股东权益中额外实收资本的减少。

12. 所得税
 
该公司在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。美国国税局(IRS)已经完成了对公司美国所得税申报单的审查，或者诉讼时效已经传递了截至2015年的几年的申报单。该公司2016年和2017年的美国所得税申报单目前正在接受美国国税局(IRS)的审查。美国国税局已经寻求不允许总额为$的研究学分。5.7公司2011年至2015年的美国所得税申报单上的收入为100万美元。本公司已用尽所有行政上诉和正式调解，并已提起诉讼以解决这一纠纷。该公司正在等待美国税务法院为2011年至2013年的申报单确定的开庭日期。该公司认为取得的研究积分是适当的，并打算大力捍卫自己的立场。目前无法合理估计调整的金额(如果有的话)和调整的时间。
23

时间到了。在公司2011年至2021年9月30日的所得税申报单中，已获得或预计将获得的研究抵免总额约为$24.8百万美元。
 
根据美国会计准则第740-10-25号副主题--所得税确认的规定，该公司有一项未确认的税收优惠#美元。10.0百万美元(不包括$1.3百万利息)，截至2021年9月30日。

该公司的实际税率为28.1%和25.3截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为%，而27.6%和24.2分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。截至2021年9月30日，公司的非流动递延税项净负债为$17.0百万美元。递延税项负债主要与商誉、其他无形资产、固定资产、预付开支及发行债券有关。截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日，非流动递延税项净负债计入简并资产负债表中的“其他非流动负债”。

一般而言，本公司的做法及意向是将本公司海外附属公司的盈利再投资于该等业务。然而，在2017至2020年间，公司决定公司中国和哥伦比亚子公司的海外收益不再永久再投资，并可能不时将可用收益汇回国内。管理层打算继续将所有其他剩余的当期和以前的收益永久性地再投资于其其他外国子公司。

除中国和哥伦比亚外，未列入美国纳税申报单的实体的海外未汇出收益已列入合并财务报表，但没有使分配给美国时可能应缴纳的美国税款生效，因为预计这些收益不会汇回美国。根据当前适用的税法，如果公司选择将其指定的部分或全部无限期再投资到美国以外的资金汇出，汇出的金额将缴纳非美国预扣税。截至2021年9月30日，公司境外子公司未记录递延所得税负债的未汇出收益总额约为$17.5100万美元，未汇出收益的未确认递延税款负债约为#美元。1.2百万美元。

13. 衍生品

在正常经营过程中，本公司利用衍生金融工具管理外币汇率风险。货币风险由该公司监测和管理，作为其风险管理计划的一部分，该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。该公司的衍生金融工具包括无本金交割和可交割外币远期合约。本公司并无持有或发行衍生金融工具作交易用途。

未被指定为对冲工具的衍生工具

未被指定为套期保值工具的衍生工具的损益，以及套期保值项目中可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益均在当期收益中确认。未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现损益和估计公允价值变动为净亏损#美元。0.3百万美元和$1.0分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月内达到100万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月中，未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现损益和估计公允价值的变化都是无关紧要的。这些合同的损益计入未经审计的简明综合经营报表的其他费用(收入)净额和利息支出净额，并由相关套期保值项目的亏损和收益抵销。

该公司未偿还衍生工具的名义金额如下(以千计)：

 2021年9月30日(未经审计)2020年12月31日
未被指定为套期保值的衍生品  
外汇合约$21,146 $16,008 
未被指定为对冲的衍生品总额$21,146 $16,008 



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14. 公允价值计量

公允价值等级是基于估值技术的投入，这些技术用于计量公允价值，这些公允价值要么是可观察的，要么是不可观察的。可观察到的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设，而不可观察到的输入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。

公允价值层次结构由以下三个层次组成：

•级别1-投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。

•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的可观察和市场证实的投入以外的其他投入。

•级别3-输入源自估值技术，其中一个或多个重要输入或价值驱动因素不可观察。

所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。根据现金等价物的短期性质，现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元42.6百万美元和$66.0本公司与货币市场基金投资有关的现金和现金等价物余额分别为100万美元。这些短期货币市场基金被认为是一级投资。

该公司有一个递延补偿计划，资金来自公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单。Coli资产按公平价值列账，该公平价值源自Coli保单内投资的报价市价，该等投资被视为第二级投入。Coli资产的公允价值为$。9.8百万美元和$7.4分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

本公司使用预期现金流现值估计每份外汇远期合约的公允价值。这一估计考虑了每一份外汇合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差异，并将汇率差异应用于每一份未平仓合约。所有衍生品的估值都在GAAP估值层次的2级以内。该公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还衍生工具的公允价值无关紧要。

本公司有与收购有关的或有对价负债，按经常性基础计量，并按公允价值记录，采用贴现现金流量法确定。由于缺乏相关的市场活动和重要的管理层判断，用于计算或有对价负债公允价值的投入被视为第3级投入。未来现金流量的增加可能导致较高的估计公允价值，而未来现金流量的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值较低。对公允价值的重新计量计入未经审计简明综合经营报表对或有对价的公允价值调整。请参阅附注7，资产负债表组成部分，关于截至2021年9月30日和2020年12月31日的或有对价负债的估计公允价值。

票据的公允价值是使用报价投入计量的。债券的交易并不活跃，因此价格投入代表了二级衡量标准。由于报价投入每天变化很大，公允价值估计可能会大幅增加或减少。

债券按本金减去未摊销债务贴现及发行成本列账，而非于每期期末按公允价值列账。原始债务贴现是按发行时不可转换债务的市场利率计算的，这代表了3级公允价值计量。截至2021年9月30日和2020年12月31日，2025年债券的公允价值约为$522.1百万美元和$263.4分别为百万美元。截至2021年9月30日，2023年票据已全部回购。截至2020年12月31日，2023年债券的公允价值约为$7.1百万美元。公允价值是根据市场上可观察到的投入估计的，并被视为第二级公允价值计量。



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15. 租契

本公司根据各种经营租赁协议租赁办公用房，这些协议的剩余租赁期限小于一年至八年了。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营租赁费用为$3.1百万美元和$9.7分别为100万美元和300万美元3.3百万美元和$9.0截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计)：

 2021年9月30日2020年12月31日
其他流动负债$11,133 $10,321 
经营租赁负债25,590 29,098 
总计$36,723 $39,419 

截至2021年9月30日的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：

 2021年9月30日
剩余2021年$1,812 
202210,725 
20238,508 
20246,664 
20255,163 
此后6,796 
未来租赁付款总额39,668 
**隐含利息较少(2,945)
总计$36,723 

16. 承诺和或有事项

在正常业务过程中，公司不时涉及与员工索赔、合同纠纷和税务有关的法律诉讼、索赔和诉讼。虽然本公司无法预测该等事项的结果，但目前本公司并无理由相信任何当前事项的处置可合理地预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行任何业务活动的能力产生重大不利影响。

17. 后续事件

于2021年10月14日，本公司与Izmul S.A.、根据乌拉圭法律成立的社会团体Izmul S.A.(“过度活跃”)、过度活跃的股东(“股东”)及若干其他各方订立购股协议(“过度活跃协议”)。根据超额活跃协议，本公司一家全资附属公司收购了超额活跃的全部已发行股本。

成交时支付的总代价约为$。100.6百万美元，包括(1)美元97.7百万美元现金和(2)美元2.9百万美元的公司普通股(基于公司普通股在纳斯达克全球精选市场的平均收盘价30根据过度活跃协议的条款，在紧接截止日期之前的交易日内)。在总代价中，$15.0百万美元交由第三方托管，作为股东成交后赔偿义务的担保。

收购价格受净营运资金调整和或有对价的影响，最高可达$14.4应以现金支付百万美元，并视乎某些完成后财务表现目标(即在紧接完成后12个月期间过度活跃)的完成情况而定。过度活跃的协议包括双方的惯例陈述、保证和契诺。
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项目2.管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析

以本表格10-Q形式作出的陈述，包括但不限于本管理层’对财务状况和经营结果的讨论和分析，除历史信息陈述外，均属“证券法”第27A节和“1934年证券交易法”(下称“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述有时可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他类似词语的负面意义来识别。我们认为，向投资者传达我们的未来预期是很重要的。然而，这些前瞻性陈述包含许多风险和不确定因素。由于某些因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，这些因素包括但不限于，在我们之前提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告以及本10-Q表格中其他地方的“风险因素”项下陈述的那些因素。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表格中的“有关前瞻性陈述的特别说明”。

概述

Perficient是一家全球数字咨询公司，正在改变世界上最大的品牌与客户联系和发展业务的方式。我们通过使用数字技术帮助主要集中在北美的客户获得竞争优势：使他们的业务更好地响应市场机遇；加强与客户、供应商和合作伙伴的关系；提高生产率；降低信息技术成本。凭借无与伦比的跨行业战略、创意和技术能力，我们的端到端数字咨询服务帮助我们的客户更快地推向市场，为消费者提供更强大、更有吸引力的体验。我们提供深入而广泛的解决方案组合，使我们的客户能够运营实时企业，动态调整业务流程和支持他们的系统，以满足全球竞争激烈的市场不断变化的需求。

新冠肺炎大流行

2020年3月，世界卫生组织确认一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)为大流行。为了应对疫情，美国和各个外国、州和地方政府采取了多项行动，其中包括对旅行和商业施加限制，并要求或建议我们经商的社区采用居家命令和社会疏远准则，导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放松，但它们可能会重新实施，以应对大流行的持续影响，包括新出现的变种。这场流行病和各国政府的应对措施已经并将继续在美国和全球经济中造成重大而广泛的不确定性、波动性和干扰，包括我们开展业务的地区。

截至2021年9月30日，我们还没有经历过大流行对我们的业务、运营或财务业绩造成的实质性影响。然而，在当前和未来期间，我们可能会遇到客户需求减弱、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工人手紧张和困难、政府限制或其他可能对公司及其业务、运营和财务业绩产生负面影响的因素。由于我们无法预测大流行的持续时间或范围，也无法预测其对经济和金融市场的影响，因此无法合理估计对我们业绩的任何负面影响，但它可能是实质性的。

我们继续密切监测公司的财务状况和流动性，以及疫情对公司的影响，包括新出现的变种。我们能够满足客户的需求，同时采取措施保护员工、客户、合作伙伴和社区的健康和安全。在这些步骤中，我们已经过渡到主要是远程工作和停止出差，这并没有对公司的运营造成实质性的干扰。我们正在积极计划重新开放我们的办公室，以确保我们合格同事的安全和福祉，同时遵守州和地方政府以及卫生法规。

服务收入

服务收入来自专业服务，包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。随着时间的推移，专业服务收入会随着服务的提供而确认。我们的大多数项目都是按时间和材料执行的，而我们的一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和物质项目，收入是通过我们的专业人员在项目执行中花费的小时数乘以小时费率来确认和计费的。对于固定费用合同，收入的确认和计费方法是将每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数。对于固定费用完成百分比的项目，通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法来确认收入。固定费用百分比
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在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，完成项目占我们服务收入的6%，在截至2020年9月30日的三个月和九个月中，每个月占我们服务收入的9%。在大多数项目中，我们都得到了自付费用的报销，包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些补偿包括在各自专业服务合同的交易价格中。报销费用的总额将根据客户的位置、需要差旅的项目总数、新冠肺炎疫情造成的旅行限制的影响以及我们与客户之间的安排是否提供此类费用的报销而变化。在提供服务的同时，我们偶尔会收到合作伙伴计划下的推荐费。这些推荐费在赚取并记录在服务收入中的某个时间点确认。

软件和硬件收入

软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售(我们被视为代理)以及内部开发的软件(我们被视为委托人)的销售。第三方软件和硬件的销售收入按净额记录，而内部开发的软件销售收入按毛数记录。软件和硬件收入预计将根据我们客户对这些产品的需求而波动，这可能会受到新冠肺炎疫情的影响。
 
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款。我们的专业服务合同规定，客户或我们一般有权在规定的时间内取消或终止合同(通常需要提前10至30天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。

收入成本

收入成本包括主要与现金和非现金补偿和福利有关的服务成本(包括与股权奖励有关的奖金和非现金补偿)、与分包商相关的成本、可偿还费用和其他与项目有关的费用。收入成本不包括用于生产收入(主要是个人计算机、服务器和其他信息技术相关设备)的资产折旧。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606，第三方软件和硬件的销售是按净额列报的，因此，第三方软件和硬件成本不计入收入成本。

我们的服务成本占服务收入的百分比受专业人员使用率(定义为专业人员向客户收费的时间的百分比除以相应期间的总可用小时数)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均收费率的影响。如果项目提前结束，我们在收到项目任务之前留住专业人员，或者我们的服务需求下降，我们的利用率将下降，并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。

销售、一般和管理费用

销售、一般及行政(“SG&A”)费用主要包括与销售有关的成本、一般及行政薪金、股票薪酬费用、办公室费用、招聘费用、变动薪酬费用、市场推广费用及其他杂项费用。我们可以访问由我们的软件供应商产生的销售线索，我们使用这些供应商的产品为我们的客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够优化我们的销售成本和销售周期，并通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来提高胜率。

增长和收购计划

我们的目标是通过扩大与现有客户和新客户的关系，以及通过继续我们有纪律的收购战略，继续打造领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括通过有机和收购两种方式，以美国客户为主要重点，扩大我们的业务。我们还打算进一步利用我们现有的离岸和近岸能力来支持我们未来的增长，并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。新冠肺炎疫情对我们运营的影响可能会对我们继续实施增长计划的能力造成负面影响。

当在下面的运营结果部分中分析基本业务与被收购公司的收入增长时，可归因于基本业务的收入包括被收购公司在收购日期后整整四个季度拥有的收入。

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收购PSL

2020年6月17日，本公司的一家全资子公司根据购股协议的条款收购了Productora de Software S.A.S.(“PSL”)。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林，在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力，增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL增加了600多名技术熟练的专业人员，并与多个行业的客户建立了战略客户关系。请参阅附注9，业务合并，在中期简明合并财务报表附注中，了解有关收购的更多信息。

经营成果

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月

收入。截至2021年9月30日的三个月，总收入增长22%，从截至2020年9月30日的三个月的1.577亿美元增至1.928亿美元。

 财务业绩
(单位：千)		对上一年度期间增加(减少)的说明
(单位：千)
 截至9月30日的三个月，合计较上年同期增加(减少)可归因于被收购公司资源带来的收入增长可归因于基本业务资源提供的收入的增加(减少)
 20212020
服务收入$192,419 $156,755 $35,664 $832 $34,832 
软件和硬件收入401 923 (522)— (522)
总收入$192,820 $157,678 $35,142 $832 $34,310 

截至2021年9月30日的三个月，服务收入增长22.8%，从截至2020年9月30日的三个月的1.568亿美元增至1.924亿美元。基础业务资源提供的服务收入增加了3480万美元，而被收购公司的资源提供的服务收入增加了80万美元，净增加总额为3570万美元。

截至2021年9月30日的三个月，软件和硬件收入下降了56.6%，从截至2020年9月30日的三个月的90万美元降至40万美元。

收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。在截至2021年9月30日的三个月里，收入成本增长了22.3%，从截至2020年9月30日的三个月的9670万美元增加到1.183亿美元，这主要是由于员工人数增加。在截至2021年9月30日的三个月里，服务成本占服务收入的比例从截至2020年9月30日的三个月的61.7%下降到了61.5%，这主要是因为继续转向更高利润率的离岸和近岸交付。

销售，一般和行政。截至2021年9月30日的三个月，SG&A费用从截至2020年9月30日的三个月的3460万美元增加到3930万美元。截至2021年9月30日的三个月，SG&A费用占收入的百分比从截至2020年9月30日的三个月的21.9%降至20.4%，这主要是由于截至2021年9月30日的三个月的收入比截至2020年9月30日的三个月增长了22.3%。

折旧。截至2021年9月30日的三个月，折旧费用增长了16%，从截至2020年9月30日的三个月的140万美元增至160万美元。截至2021年9月30日的三个月，折旧费用占收入的百分比从截至2020年9月30日的三个月的0.9%降至0.8%。

摊销。截至2021年9月30日的三个月，摊销费用从截至2020年9月30日的三个月的720万美元下降到430万美元，降幅为40%。截至2021年9月30日的三个月，摊销费用占收入的百分比为2.2%，截至2020年9月30日的三个月为4.6%。摊销费用的减少主要是由于PSL收购的某些无形资产在2020年6月收购一年后完全摊销。
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采购成本。截至2021年9月30日的三个月，与收购相关的成本为130万美元，截至2020年9月30日的三个月，与收购相关的成本为10万美元，法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与并购相关活动相关的估值服务发生了额外成本。

对或有对价公允价值的调整。在截至2021年9月30日的三个月中，出现了一项非实质性调整，这代表了Catalyst Networks Inc.(“Brainsock”)收入和基于收益的对价负债扣除增值后的净公平市场调整。截至2020年9月30日的三个月录得210万美元的调整，这是对MedTouch LLC(“MedTouch”)收入和基于收益的对价负债的公平市场调整，此外还有增值。

净利息支出。由于发行了附注11中讨论的2025年债券，截至2021年9月30日的三个月的净利息支出从截至2020年9月30日的三个月的280万美元增加到350万美元。长期债务。

所得税拨备。我们规定联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计算，并对不可抵扣的费用进行调整。截至2021年9月30日的三个月，我们的有效税率从截至2020年9月30日的三个月的27.6%提高到28.1%。有效税率的大幅提高主要是因为哥伦比亚在2021年9月提高了税率。

截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月

收入。截至2021年9月30日的9个月，总收入增长了21.5%，从截至2020年9月30日的9个月的4.496亿美元增至5.463亿美元。

 财务业绩
(单位：千)		对上一年度期间增加(减少)的说明
(单位：千)
 截至9个月
9月30日，		合计较上年同期增加(减少)可归因于被收购公司资源带来的收入增长可归因于基本业务资源提供的收入的增加(减少)
 20212020
服务收入$544,924 $447,993 $96,931 $22,451 $74,480 
软件和硬件收入1,373 1,586 (213)— (213)
总收入$546,297 $449,579 $96,718 $22,451 $74,267 

截至2021年9月30日的9个月，服务收入增长21.6%，从截至2020年9月30日的9个月的4.48亿美元增至5.449亿美元。基础业务资源提供的服务收入增加了7450万美元，而被收购公司的资源提供的服务收入为2250万美元，净增加总额为9690万美元。

在截至2021年9月30日的9个月中，软件和硬件收入下降了13.4%，从截至2020年9月30日的9个月的160万美元降至140万美元。

收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。在截至2021年9月30日的9个月中，收入成本增长了20.1%，从截至2020年9月30日的9个月的2.811亿美元增加到3.375亿美元，这主要是由于员工人数增加和收购。截至2021年9月30日的9个月，服务成本占服务收入的比例从截至2020年9月30日的9个月的62.7%下降到61.9%，这主要是因为继续转向更高利润率的离岸和近岸交付。

销售，一般和行政。截至2021年9月30日的9个月，SG&A费用从截至2020年9月30日的9个月的1.017亿美元增加到1.107亿美元。截至2021年9月30日的9个月，SG&A费用占收入的百分比从截至2020年9月30日的9个月的22.6%降至20.3%，这主要是由于截至2021年9月30日的9个月的收入比截至2020年9月30日的9个月增长了21.5%。

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折旧。截至2021年9月30日的9个月，折旧支出增长17.3%，从截至2020年9月30日的9个月的400万美元增至470万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，折旧费用占收入的比例分别为0.9%。

摊销。截至2021年9月30日的9个月，摊销费用增长13.8%，从截至2020年9月30日的9个月的1,560万美元增至1,770万美元。截至2021年9月30日的9个月，摊销费用占收入的百分比为3.2%，截至2020年9月30日的9个月为3.5%。摊销费用的增加主要是由于2020年收购PSL增加了无形资产。

采购成本。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，与收购相关的成本分别为130万美元和370万美元，其中法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与并购相关活动相关的估值服务产生了相关成本。

对或有对价公允价值的调整。在截至2021年9月30日的9个月中，录得一项非实质性调整，这是公平市场调整对PSL、Brainsock和MedTouch收入和基于收益的对价负债的净影响，此外还有增值。在截至2020年9月30日的9个月中，录得380万美元的调整，这是对MedTouch和Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)收入和基于收益的对价负债的公平市场调整，此外还有增值。

净利息支出。由于发行了附注11中讨论的2025年债券，截至2021年9月30日的9个月的净利息支出从截至2020年9月30日的9个月的680万美元增加到1010万美元。长期债务。

所得税拨备。我们规定联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计算，并对不可抵扣的费用进行调整。截至2021年9月30日的9个月，我们的有效税率从截至2020年9月30日的9个月的24.2%提高到25.3%。有效税率的大幅提高主要是因为哥伦比亚在2021年9月提高了税率。

流动性与资本资源

流动性和资本资源的精选指标如下(单位：百万)：

 2021年9月30日2020年12月31日
现金和现金等价物(1)$56.4 $83.2 
营运资金(包括现金和现金等价物)(2)$122.7 $97.6 
信贷安排下的可用金额$199.8 $124.8 

(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日的余额分别包括某些外国子公司持有的630万美元和510万美元，除非资金汇回国内，否则无法为国内业务提供资金。截至2021年9月30日的余额还包括我们哥伦比亚子公司和中国子公司分别持有的320万美元和190万美元现金。截至2020年12月31日的余额包括我们哥伦比亚子公司和中国子公司分别持有的570万美元和220万美元。
(2)营运资本是流动资产总额减去流动负债总额。

经营活动提供的净现金

截至2021年9月30日的9个月，运营活动提供的净现金为3810万美元，而截至2020年9月30日的9个月，运营活动提供的净现金为5960万美元。*截至2021年9月30日的9个月，运营现金流的主要组成部分是4760万美元的净收入，4510万美元的非现金费用和5460万美元的净运营资产投资。截至2020年9月30日的9个月，运营现金流的主要组成部分是2180万美元的净收入、4470万美元的非现金费用和690万美元的净运营资产投资。

用于投资活动的净现金

在截至2021年9月30日的9个月内，我们使用1,490万美元收购了Talos Digital LLC和Talos Digital LLC的几乎所有资产，以及Talos Digital SAS和TCOMM SAS的所有未偿还股本
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(统称为“Talos”)和670万美元用于购买财产和设备以及开发软件。在截至2020年9月30日的9个月中，我们使用了510万美元购买物业和设备以及开发软件，9020万美元用于收购PSL、Brainsock和MedTouch，此外，我们还使用了与收购相关的净营运资金结算。

融资活动提供的净现金(用于)

于截至2021年9月30日止九个月内，我们透过股票回购计划以1,790万美元回购普通股股份，以1,390万美元回购2023年到期的2.375可换股优先票据(“2023年票据”)的剩余部分，收到与出售2023年票据的私下协商的可转换对冲交易有关的610万美元，以及支付500万美元回购与2023年票据相关的净股份结算权证。我们使用650万美元解决了收购MedTouch和Brainsock的或有对价，520万美元用于免除作为限制性股票归属净股份结算一部分预扣的税款，60万美元用于修订2021年信贷安排。我们还通过员工购股计划获得了40万美元的股票销售收益。于截至2020年9月30日止九个月内，我们收到发行1.250可换股优先票据(“2025年票据”)所得款项222.7,000,000美元，扣除发行成本后，我们收到出售净股份结算权证所得款项2,220万美元，并支付4,890万美元进行私下协商的可换股票据对冲交易。我们还用170.7美元部分回购了2023年债券，收到了与出售2023年债券私下协商的可转换对冲交易相关的4730万美元，并支付了4070万美元用于回购与2023年债券相关的净股票结算权证。我们从我们的信贷额度中提取了2800万美元，偿还了2800万美元的信贷额度，用1110万美元通过股票回购计划回购了我们普通股的股票，490万美元用于免除作为限制性股票归属净额股票结算的一部分而预扣的税款, 以及90万美元，用于解决收购Elixiter Inc.(简称Elixiter)的或有对价。我们还通过员工购股计划获得了20万美元的股票销售收益。

从银行信贷额度融资中获得的资金

于2021年5月7日，本公司与作为行政代理的富国银行、国民协会及其他贷款方订立经修订及重新签署的信贷协议(“2021年信贷协议”)。“2021年信贷协议”规定循环信贷借款最高本金不超过2.0亿美元，但承诺增加7,500万美元。根据2021年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2026年5月7日的最终到期日之前到期并支付。截至2021年9月30日，根据2021年信贷协议，没有未偿还余额。由于截至2021年9月30日的9个月的2021年信贷协议，该公司产生了60万美元的递延融资费用。

2021年信贷协议还允许在任何时候签发总额高达1,000万美元的信用证；未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2021年9月30日，该公司有两份20万美元的未偿还信用证。该公司的几乎所有资产都被质押，以确保信贷安排的安全。

2021年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率(2021年9月30日为3.25%)加上0.00%至1.00%或一个月LIBOR(2021年9月30日为0.08%)的保证金加上1.00%至2.00%的保证金计息。本公司对信贷额度中未使用的部分每年收取0.15%至0.20%的承诺费。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2021年9月30日，该公司有1.998亿美元的未使用借款能力。

截至2021年9月30日，本公司遵守了2021年信贷协议下的所有契约。

股票回购计划

公司董事会授权通过一项股票回购计划回购至多3.15亿美元的公司普通股，该计划将于2022年12月31日到期。该计划可以根据市场、经济或商业条件随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来，截至2021年9月30日，该公司已经回购了大约2.575亿美元(1610万股)的已发行普通股。

我们不时地根据交易法10b5-1规则制定书面交易计划，根据该计划我们进行部分股票回购。额外的回购将在时间和金额上与公司相同
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根据市场条件、适用的法律要求和其他因素，将根据交易法10b-18规则通过公开市场交易进行。

合同义务

在我们正常的业务和收购过程之外，2021年前9个月的租赁义务没有实质性变化。见附注15，租约，在中期简明合并财务报表附注中，进一步说明我们的租赁义务.

截至2021年9月30日和2020年12月31日，根据2021年信贷协议，没有未偿还余额。2021年信贷协议下的任何未偿还余额将被归类为简明综合资产负债表中的“长期债务”，并在不迟于2026年5月7日的最终到期日到期和支付。截至2021年9月30日，扣除未摊销债务贴现和发行成本后，2025年未偿还票据余额为1.865亿美元，而截至2020年12月31日，未偿还票据余额为1.79亿美元。截至2021年9月30日，2023年票据已全部回购，而截至2020年12月31日，未偿还余额(扣除未摊销债务贴现和发行成本)为460万美元。这些金额在截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明综合资产负债表内被归类为“长期债务”，并将在2025年8月1日债券的最终到期日之前到期和支付。根据我们普通股在2021年9月30日之前30个交易日的市场价格，2025年债券目前可以在截至2021年12月31日的季度内由持有者选择全部或部分转换。2025年债券在该期限过后是否可兑换，将取决于这一条件或未来另一转换条件的持续满足情况。截至2021年9月30日，2025年债券的未偿还本金总额为2.3亿美元。

表外安排

我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响，这些安排对投资者来说是重要的。

结论

在截至2021年9月30日(未经审计)的简明综合资产负债表上报告的5640万美元的现金和现金等价物总额中，630万美元由某些外国子公司持有，被认为是无限期再投资于这些业务。该公司能够为这些子公司以外的流动资金需求提供资金，主要是通过国内业务和我们的信贷安排产生的现金流，以及发行可转换优先票据的收益。因此，公司目前没有计划在可预见的将来将这些外国子公司的现金汇回国内。截至2021年9月30日，公司境外子公司未记录递延所得税负债的未汇出收益合计约为1,750万美元，未汇出收益的未确认递延税项负债约为120万美元。截至2021年9月30日，公司哥伦比亚和中国子公司分别持有现金和现金等价物总额的320万美元和190万美元，其收益不被视为永久再投资，可能会不时汇回国内。

我们相信，目前的可用资金、从我们的信贷安排获得的资本以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。然而，虽然在截至2021年9月30日的9个月里，本公司没有经历新冠肺炎疫情对业务、运营或财务业绩的实质性影响，但由于客户需求疲软、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工人手限制和困难、政府限制或其他因素，此次疫情可能会对我们的业务、运营和财务业绩(包括现金流)产生重大不利影响。例如，我们遇到过某些客户要求折扣或延长付款期限、暂停或放慢服务或宣布破产的情况。此外，我们在从客户那里获得新的承诺方面遇到了一些延误。鉴于大流行的持续时间和范围不确定，及其对经济和金融市场的影响，我们无法可靠地预测或估计大流行对我们的业务、运营或财务业绩的影响。

关键会计政策

我们的会计政策在附注2中有详细说明，重要会计政策摘要，在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中添加到我们的合并财务报表中。我们相信我们的
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最关键的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值计量、可转换债务和所得税。


项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临着与外币汇率和利率变化相关的市场风险。我们相信，我们对市场风险的敞口是无关紧要的。

汇率敏感度

我们面临与外币汇率变化相关的市场风险，因为我们有一部分收入和一部分支出是以美元以外的货币计算的。截至2021年9月30日，我们受到美元与加拿大元、印度卢比、人民币、英镑、欧元、哥伦比亚比索和塞尔维亚第纳尔汇率变化的影响。在可行的情况下，我们使用远期合约对冲重大外币汇率风险敞口。这些工具受到外币汇率波动和信用风险的影响。信用风险是通过仔细选择和持续评估被用作交易对手的金融机构来管理的。请参阅附注13，衍生品，载于中期未经审计综合财务报表附注，以作进一步讨论。

利率敏感度

截至2021年9月30日，我们的信贷安排下没有未偿还余额和1.998亿美元的可用借款能力。就我们在信贷安排下的未偿还借款而言，我们的利息支出将随着信用额度的利率浮动而波动，根据我们的选择，浮动的基础是最优惠利率加保证金或一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加保证金。

在2020年第三季度，我们发行了2025年债券，固定利率为1.250%。2025年债券的公允价值可能会因各种原因而增加或减少，包括普通股市场价格的波动、市场利率的波动以及总体经济状况的波动。根据截至2021年9月30日的报价市场价格，2025年债券的公允价值约为5.221亿美元。

截至2021年9月30日，我们拥有总计5640万美元的无限制现金和现金等价物，截至2020年12月31日，我们拥有8320万美元。不受限制的现金和现金等价物主要用于营运资金和收购目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。

项目4.安全控制和程序

该公司维持信息披露控制和程序，旨在确保根据“交易法”要求在公司报告中披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表格所涵盖期间结束时公司披露控制和程序的有效性。在这一评估的基础上，公司的主要执行人员和主要财务官确定公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2021年9月30日的三个月里，公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响，这一变化符合交易法第13a-15(F)条的规定。公司为应对新冠肺炎疫情而进行的远程工作并未对公司财务报告的内部控制造成实质性影响。

第二部分：其他信息

项目1A：风险因素

在评估所有前瞻性陈述时，您应该特别考虑可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的各种风险因素。我们的风险因素在我们的年度
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截至2020年12月31日的年度Form 10-K报告，该报告于2021年2月25日提交给SEC，可在www.sec.gov上查阅。


第二项股权证券的未登记销售和收益使用

未经登记的证券销售

2021年9月8日，本公司收购了Talos Digital LLC和Talos Digital LLC的几乎所有资产，本公司的一家全资子公司收购了Talos Digital SAS和TCOMM SAS的全部流通股。本次交易中支付的对价包括42,534股公司普通股的未登记股票，根据截至收购截止日期前一天的连续30个交易日的平均收盘价计算，总价值约为450万美元。

该公司依据修订后的1933年“证券法”第4(A)(2)条作为此次发行豁免注册的基础。这些股票是在私下协商的交易中发行的，而不是根据公开募集。

发行人购买证券

股票回购计划

公司董事会授权通过一项股票回购计划回购至多3.15亿美元的公司普通股，该计划将于2022年12月31日到期。该计划可以根据市场、经济或商业条件随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来，截至2021年9月30日，该公司已经回购了大约2.575亿美元(1610万股)的已发行普通股。

我们不时地根据交易法10b5-1规则制定书面交易计划，根据该计划我们进行部分股票回购。根据市场条件、适用的法律要求和其他因素，额外的回购将在公司认为适当的时间和金额进行，并将根据交易法第10b-18条通过公开市场交易进行。

期间总人数
购买的股份		平均价格
按股支付(1)		股份总数
作为公开购买的一部分购买
宣布的计划或计划		近似美元值
还没有到5月份的股票
在以下条件下购买
计划或计划
截至2021年6月30日的期初余额16,022,968 $15.69 16,022,968 $63,589,681 
2021年7月1日至31日— $— — $63,589,681 
2021年8月1日至31日61,426 $99.37 61,426 $57,485,567 
2021年9月1日至30日— $— — $57,485,567 
截至2021年9月30日的期末余额16,084,394 $16.01 16,084,394  

(1)每股支付的平均价格包括佣金。


项目5.其他信息

没有。
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展品索引
展品编号描述
3.1
美国PERFINFENT，INC公司注册证书。，之前提交给美国证券交易委员会，作为我们的SB-2表格注册声明的证物(第333-78337号文件)，由证券交易委员会宣布于1999年7月28日生效，并通过引用并入本文
3.2
合格公司注册证书修订证书。，作为我们根据《1934年证券交易法》第12(G)条于2005年2月15日提交给证券交易委员会的8-A表格(档案号：000-51167)的证明件，在此并入作为参考
3.3
合格公司注册证书修订证书。，作为我们于2005年12月22日提交的S-8表格注册声明(文件编号333-130624)的证明件，并通过引用并入本文
3.4
合格公司注册证书修订证书。，作为我们于2017年8月3日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-15169)的附件提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文
3.5
修订和重新制定了Perficient，Inc.的附例。，作为我们截至2012年12月31日的Form 10-K年度报告(文件号：001-15169)的附件，于2013年3月7日提交，并以引用方式并入本文中，该文件已于2013年3月7日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，作为我们截至2012年12月31日的年度报告(文件号001-15169)的附件
4.1
合格股份有限公司普通股股票证书样本，作为我们2009年5月7日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-15169)的证物，并通过引用并入本文
4.2
与该公司2025年到期的1.250%可转换优先票据有关的承诺书，日期为2020年8月14日，由Perfent，Inc.和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)签订之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2020年8月18日提交的Form 8-K季度报告(文件号001-15169)的附件，并通过引用并入本文
4.3
2023年到期的2.375厘可转换优先票据的表格，之前提交给美国证券交易委员会，作为我们2018年9月11日提交的当前报告Form 8-K的附件，并通过引用并入本文
4.4
2025年到期的1.250厘可转换优先债券的表格，之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2020年8月18日提交的当前报告Form 8-K的附件，并通过引用并入本文
4.5
Perficient，Inc.和U.S.Bank National Associate之间的契约，日期为2018年9月11日，作为受托人，与公司2023年到期的2.375可转换优先票据有关，该票据之前作为我们2018年9月11日提交的当前8-K表格报告的附件提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文
31.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条的要求，由Perficient，Inc.首席执行官出具的证明
31.2*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求，由Perficient，Inc.首席财务官出具的证明
32.1**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条，由Perficient，Inc.的首席执行官和首席财务官出具的证明
101*
以下财务信息来自Perfent，Inc.截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q，其格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合经营报表，(Iii)未经审计的简明合并报表2021年和2020年，(V)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月未经审计的简明现金流量表，(Vi)未经审计的中期简明财务报表附注
104封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)
†标识包含或包括管理合同或补偿计划或安排的展品。
*谨此提交。
**包括但不应被视为为1934年证券交易法第18条(经修订)的目的的“存档”，或以其他方式受该条的责任约束。



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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
 Perficient，Inc.
   
日期：2021年10月28日由以下人员提供：/s/杰弗里·S·戴维斯
 杰弗里·S·戴维斯
 
首席执行官(首席行政主任)
日期：2021年10月28日由以下人员提供：/s/保罗·E·马丁
 保罗·E·马丁
 
首席财务官(首席财务官)

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