GM-20210930
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NonSegmentMember通用汽车：汽车会员2021-09-300001467858通用汽车：汽车会员US-GAAP：部门间消除成员2021-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员通用汽车：汽车会员2021-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员通用汽车：CruiseMember2021-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员GM：GM FinancialSegmentMember2021-09-300001467858US-GAAP：部门间消除成员2021-09-300001467858通用汽车：汽车会员US-GAAP：部门间消除成员2021-07-012021-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员通用汽车：汽车会员GM：GmnaMember2020-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员通用汽车：GMIMember通用汽车：汽车会员2020-09-300001467858美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember通用汽车：汽车会员2020-09-300001467858通用汽车：汽车会员US-GAAP：部门间消除成员2020-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员通用汽车：汽车会员2020-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员通用汽车：CruiseMember2020-09-300001467858US-GAAP：运营细分市场成员GM：GM FinancialSegmentMember2020-09-300001467858US-GAAP：部门间消除成员2020-09-300001467858通用汽车：汽车会员US-GAAP：部门间消除成员2020-07-012020-09-300001467858通用汽车：汽车会员US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-09-300001467858通用汽车：汽车会员US-GAAP：部门间消除成员2020-01-012020-09-30

美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
☑根据证券交易所法案第13或15(D)条的季度报告
1934年的
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据“证券交易所法”第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年的
在从欧洲过渡到欧洲的过渡期内，美国将从欧洲过渡到欧洲。

佣金档案编号001-34960
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1467858/000146785821000152/gm-20210930_g1.jpg
通用汽车公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州27-0756180
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
文艺复兴中心300号底特律,密西根   48265-3000
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(313) 667-1500
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元全球机制纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是  ☑第一位：没有第二位。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☑第一位：没有第二位。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器  ☑*加速的文件管理器版本☐ 非加速文件管理器：☐另一家规模较小的报告公司。☐新兴成长型公司：☐ 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。*是。☐“不是”，不是“我”。☑
截至2021年10月12日，有1,451,860,294已发行普通股的股份。


索引
  页面
第一部分
第1项。简明合并财务报表
1
简明综合收益表(未经审计)
1
简明综合全面收益表(未经审计)
1
简明综合资产负债表(未经审计)
2
现金流量表简明合并报表(未经审计)
3
简明合并权益表(未经审计)
4
简明合并财务报表附注
5
注1。业务性质和陈述基础
5
注2。收入
5
注3。有价证券和其他证券
7
注4.GM金融应收账款和交易
8
注5。盘存
11
注6。经营租赁中的设备
12
注7。非合并关联公司净资产权益
12
注8。可变利息实体
13
注9.债务
14
注10。衍生金融工具
15
注11.应计负债和其他负债
17
注12。养老金和其他退休后福利
18
注13.承诺和或有事项
18
注14.所得税
21
注15。重组和其他举措
21
注16。股东权益与非控制性利益
22
注17。每股收益
24
注18。细分市场报告
24
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
46
第四项。管制和程序
47
第二部分
第1项。法律程序
48
第1A项。风险因素
48
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
49
第6项陈列品
50
签名
51


目录
通用汽车公司及其子公司


第一部分
第(1)项：简明合并财务报表

简明合并损益表
(百万，每股除外)(未经审计)
 截至三个月截至9个月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
净销售额和净收入
汽车$23,426 $32,067 $83,237 $74,580 
通用金融(GM Financial)3,353 3,413 10,183 10,387 
净销售额和收入合计(注2)26,779 35,480 93,420 84,967 
成本和开支
汽车和其他销售成本20,672 27,169 73,053 67,339 
通用汽车财务利息、运营和其他费用2,314 2,259 6,487 8,853 
汽车及其他销售、一般及行政费用2,148 1,628 6,076 4,908 
总成本和费用25,134 31,056 85,616 81,100 
营业收入1,645 4,424 7,804 3,867 
汽车利息支出230 327 723 823 
利息收入和其他营业外收入净额800 499 2,383 1,223 
权益收益(附注7)323 309 1,015 389 
所得税前收入2,538 4,905 10,479 4,656 
所得税支出(附注14)152 887 2,300 1,132 
净收入2,386 4,018 8,179 3,524 
可归因于非控股权益的净亏损34 27 99 57 
股东应占净收益$2,420 $4,045 $8,278 $3,581 
普通股股东应占净收益$2,375 $4,005 $8,141 $3,446 
每股收益(附注17)
普通股基本每股收益$1.64 $2.80 $5.61 $2.41 
加权平均已发行普通股-基本1,452 1,432 1,450 1,432 
稀释后每股普通股收益$1.62 $2.78 $5.55 $2.40 
加权平均已发行普通股-稀释1,467 1,439 1,467 1,439 
宣布的每股普通股股息$— $— $— $0.38 

简明综合全面收益表
(百万)(未经审计)
 截至三个月截至9个月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
净收入$2,386 $4,018 $8,179 $3,524 
其他综合收益(亏损)，税后净额(附注16)
外币折算调整及其他(210)67 87 (964)
固定福利计划197 (115)385 163 
其他综合收益(亏损)，税后净额(13)(48)472 (801)
全面收入
2,373 3,970 8,651 2,723 
可归因于非控股权益的综合损失40 21 112 59 
全面收入归属于股东
$2,413 $3,991 $8,763 $2,782 

应参考简明合并财务报表附注。
1

目录
通用汽车公司及其子公司
压缩合并资产负债表
(百万，每股除外)(未经审计)
2021年9月30日2020年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$17,365 $19,992 
有价证券(附注3)6,575 9,046 
应收账款和票据净额8,091 8,035 
GM金融应收账款，净额(附注4；VIE附注8)25,093 26,209 
存货(附注5)14,534 10,235 
其他流动资产(附注3；VIE附注8)6,133 7,407 
流动资产总额77,791 80,924 
非流动资产
GM金融应收账款，净额(附注4；VIE附注8)34,645 31,783 
非合并关联公司净资产权益(附注7)9,234 8,406 
物业，净值39,637 37,632 
商誉和无形资产净额5,126 5,230 
经营租赁设备，净额(附注6；VIE附注8)39,657 39,819 
递延所得税22,245 24,136 
其他资产(附注3；VIE附注8)10,222 7,264 
非流动资产总额160,766 154,270 
总资产$238,557 $235,194 
负债和权益
流动负债
应付帐款(主要是贸易)$18,648 $19,928 
短期债务和长期债务的当期部分(注9)
中国汽车工业公司(Automotive)476 1,276 
通用金融(VIE)(注8)34,343 35,637 
应计负债(附注11)18,484 23,069 
流动负债总额71,951 79,910 
非流动负债
长期债务(附注9)
中国汽车工业公司(Automotive)16,372 16,193 
通用金融(VIE)(注8)57,762 56,788 
退休金以外的退休后福利(附注12)6,111 6,277 
退休金(附注12)10,822 12,902 
其他负债(附注11)15,218 13,447 
非流动负债总额106,285 105,607 
总负债178,236 185,517 
承担和或有事项(附注13)
股本(附注16)
普通股，$0.01面值
15 14 
额外实收资本26,926 26,542 
留存收益40,212 31,962 
累计其他综合损失(13,003)(13,488)
股东权益总额54,150 45,030 
非控制性权益6,171 4,647 
总股本60,321 49,677 
负债和权益总额$238,557 $235,194 

应参考简明合并财务报表附注。
2

目录
通用汽车公司及其子公司
简明合并现金流量表
(百万)(未经审计)
截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日
经营活动的现金流
净收入$8,179 $3,524 
营业租赁设备折旧和减值净额4,757 5,518 
财产折旧、摊销和减值费用净额4,357 4,217 
外币重新计量和交易(收益)损失(59)50 
未合并关联公司的未分配收益(亏损)，净额(306)137 
养老金缴费和OPEB付款(624)(610)
养老金和OPEB收入，净额(1,205)(754)
递延税金拨备1,963 700 
其他经营性资产和负债的变动(8,683)(2,805)
经营活动提供的净现金8,379 9,977 
投资活动的现金流
财产支出(4,310)(3,328)
可供出售的有价证券、收购(5,784)(12,190)
可供出售的有价证券、清算8,236 7,018 
金融应收账款购置额，净额(25,518)(22,294)
金融应收账款的本金收取和收回18,297 14,622 
租赁车辆购置额，净额(16,698)(10,468)
终止租赁车辆所得收益15,513 9,937 
其他投资活动(675)(116)
用于投资活动的净现金(10,939)(16,819)
融资活动的现金流
短期债务净增加3,203 580 
发行债券所得款项(原到期日超过三个月)34,843 64,931 
偿还债务(原始到期日超过三个月)(38,266)(50,659)
发行附属优先股所得款项(附注16)1,736 492 
支付的股息(170)(653)
其他融资活动(134)(532)
融资活动提供的现金净额1,212 14,159 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(118)(404)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(1,466)6,913 
期初现金、现金等价物和限制性现金23,117 22,943 
期末现金、现金等价物和限制性现金$21,651 $29,856 
重大非现金投融资活动
非现金财产附加$4,311 $2,448 

参考应被迫简明合并财务报表附注。
3

目录
通用汽车公司及其子公司
简明合并权益表
(百万)(未经审计)
普通股股东非控制性权益总股本
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失
2020年1月1日的余额$14 $26,074 $26,860 $(11,156)$4,165 $45,957 
采用会计准则— — (660)— — (660)
净收入— — 294 — (8)286 
其他综合损失— — — (644)(12)(656)
发行附属优先股— — — — 26 26 
购买普通股— (57)(33)— — (90)
基于股票的薪酬— (3)(7)— — (10)
普通股支付的现金股利— — (545)— — (545)
向非控股权益派发股息— — — — (4)(4)
其他— — (24)— 37 13 
2020年3月31日的余额14 26,014 25,885 (11,800)4,204 44,317 
净损失— — (758)— (22)(780)
其他综合损失— — — (101)4 (97)
发行附属优先股— — — — 26 26 
基于股票的薪酬— 73 — — — 73 
向非控股权益派发股息— — — — (39)(39)
其他— — (23)— 16 (7)
2020年6月30日的余额14 26,087 25,104 (11,901)4,189 43,493 
净收入— — 4,045 — (27)4,018 
其他综合损失— — — (54)6 (48)
发行附属优先股(附注16)— — — — 492 492 
基于股票的薪酬— 61 — — — 61 
其他— — (15)— 7 (8)
2020年9月30日的余额$14 $26,148 $29,134 $(11,955)$4,667 $48,008 
2021年1月1日的余额$14 $26,542 $31,962 $(13,488)$4,647 $49,677 
净收入— — 3,022 — (8)3,014 
其他综合收益— — — 162 (7)155 
发行附属优先股(附注16)— — — — 1,537 1,537 
基于股票的薪酬— 132 — — — 132 
向非控股权益派发股息— — — — (61)(61)
其他— (7)4 — (8)(11)
2021年3月31日的余额14 26,667 34,988 (13,326)6,100 54,443 
净收入— — 2,836 — (57)2,779 
其他综合收益— — — 330 — 330 
发行附属优先股(附注16)— — — — 199 199 
基于股票的薪酬— 177 (4)— — 173 
向非控股权益派发股息— — — — (64)(64)
其他1 — (14)— 29 16 
2021年6月30日的余额15 26,844 37,806 (12,996)6,207 57,876 
净收入— — 2,420 — (34)2,386 
其他综合损失— — — (7)(6)(13)
基于股票的薪酬— 82 1 — — 83 
向非控股权益派发股息— — — — (1)(1)
其他— — (15)— 5 (10)
2021年9月30日的余额$15 $26,926 $40,212 $(13,003)$6,171 $60,321 

应参考简明合并财务报表附注。
4

目录
通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注
注1。业务性质和陈述基础
通用汽车公司(有时在本季度报告中指的是我们、我们、我们自己、本公司、通用汽车或通用汽车)在全球范围内设计、制造和销售卡车、跨界车、轿车和汽车零部件，并正在投资和发展自动驾驶汽车业务。我们还通过通用汽车金融公司(GM Financial)提供汽车融资服务。我们通过以下部门分析我们的运营结果：通用汽车北美公司(GMNA)、通用汽车国际公司(GMI)、Cruise和通用金融公司。邮轮是我们的全球部门，负责自动驾驶汽车技术的开发和商业化。非细分业务被归类为公司。公司包括某些中央记录的收入和成本，如利息、所得税、公司支出和某些非特定部门的收入和费用。

简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的临时财务信息规则和规定，按照美国公认会计准则编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则(GAAP)要求的完整财务报表的所有信息和注释。简明综合财务报表包括所有调整，这些调整由正常经常性调整和对中期产生离散影响的交易或事件组成，管理层认为这些调整是公平陈述我们的经营业绩、财务状况和现金流量所必需的。中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。这些简明合并财务报表应与我们2020 Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。除每股金额或另有规定外，表内列示的金额均以百万为单位。

合并原则我们合并由于拥有多数投票权而控制的实体，当我们是主要受益者时，我们合并可变利益实体(VIE)。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。当我们能够对联属公司的经营和财务决策施加重大影响时，我们在非合并联属公司的收益或亏损份额中使用权益会计方法计入我们的综合经营业绩。

通用金融(GM Financial)提交给通用金融公司的金额已经进行了调整，以反映通用金融公司将通用金融公司纳入我们的综合纳税申报表所产生的对通用金融公司递延税金状况和所得税拨备的影响，并消除通用金融公司与合并集团其他成员之间交易的影响。因此，提交的金额将不同于通用金融公司在独立基础上提交的金额。

注2。收入

下表按主要来源对我们的收入进行了分类：
截至2021年9月30日的三个月
GMNAGMI公司全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
车辆、零部件和附件$19,633 $2,548 $6 $22,187 $— $— $— $22,187 
二手车115 14 — 129 — — — 129 
服务和其他806 281 21 1,108 26 — (24)1,110 
汽车净销售额和收入20,554 2,843 27 23,424 26 — (24)23,426 
租赁车辆收入— — — — — 2,246 — 2,246 
财务手续费收入— — — — — 1,035 — 1,035 
其他收入— — — — — 73 (1)72 
通用汽车金融净销售额和收入— — — — — 3,354 (1)3,353 
净销售额和净收入$20,554 $2,843 $27 $23,424 $26 $3,354 $(25)$26,779 










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目录
通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
截至2020年9月30日的三个月
GMNAGMI公司全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
车辆、零部件和附件$28,143 $2,513 $— $30,656 $— $— $— $30,656 
二手车185 23 6 214 — — — 214 
服务和其他800 199 197 1,196 26 — (25)1,197 
汽车净销售额和收入29,128 2,735 203 32,066 26 — (25)32,067 
租赁车辆收入— — — — — 2,354 — 2,354 
财务手续费收入— — — — — 999 — 999 
其他收入— — — — — 68 (8)60 
通用汽车金融净销售额和收入— — — — — 3,421 (8)3,413 
净销售额和净收入$29,128 $2,735 $203 $32,066 $26 $3,421 $(33)$35,480 
截至2021年9月30日的9个月
GMNAGMI公司全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
车辆、零部件和附件$71,546 $7,825 $8 $79,379 $— $— $— $79,379 
二手车480 40 — 520 — — — 520 
服务和其他2,417 856 59 3,332 81 — (75)3,338 
汽车净销售额和收入74,443 8,721 67 83,231 81 — (75)83,237 
租赁车辆收入— — — — — 6,871 — 6,871 
财务手续费收入— — — — — 3,087 — 3,087 
其他收入— — — — — 229 (4)225 
通用汽车金融净销售额和收入— — — — — 10,187 (4)10,183 
净销售额和净收入$74,443 $8,721 $67 $83,231 $81 $10,187 $(79)$93,420 
截至2020年9月30日的9个月
GMNAGMI公司全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
车辆、零部件和附件$63,569 $6,950 $— $70,519 $— $— $— $70,519 
二手车683 65 16 764 — — — 764 
服务和其他2,311 677 305 3,293 79 — (75)3,297 
汽车净销售额和收入66,563 7,692 321 74,576 79 — (75)74,580 
租赁车辆收入— — — — — 7,203 — 7,203 
财务手续费收入— — — — — 2,971 (1)2,970 
其他收入— — — — — 231 (17)214 
通用汽车金融净销售额和收入— — — — — 10,405 (18)10,387 
净销售额和净收入$66,563 $7,692 $321 $74,576 $79 $10,405 $(93)$84,967 

收入是指我们因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。对以前确认的销售的销售激励进行调整，使收入增加了美元290300万美元和300万美元340在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，这一数字为3.8亿美元。
我们汽车部门的合同责任主要包括维护、延长保修和其他服务合同，金额为#美元。2.530亿美元和30亿美元2.4截至2021年9月30日和2020年12月31日的10亿美元，计入应计负债和其他负债。我们确认的收入为$262百万美元和$951截至2021年9月30日的三个月和九个月与合同负债相关的百万美元和245300万美元和300万美元872在截至2020年9月30日的三个月和九个月中，增长了2.8亿美元。我们预计确认的收入为$459在截至2021年12月31日的三个月中，844百万，$469百万美元和$725在截至2022年12月31日的年度内和之后与2021年9月30日的合同负债相关的100万美元。
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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
注3。有价证券和其他证券
下表汇总了现金等价物和可交易债务证券的公允价值，大致相当于成本：
公允价值水平2021年9月30日2020年12月31日
现金和现金等价物
现金和定期存款$8,312 $8,010 
可供出售的债务证券
美国政府和机构2188 1,370 
公司债务24,100 3,476 
主权债务21,238 2,051 
可供出售债务证券总额-现金等价物5,526 6,897 
货币市场基金13,527 5,085 
现金和现金等价物合计(A)$17,365 $19,992 
有价证券
美国政府和机构2$803 $1,771 
公司债务23,212 3,630 
抵押贷款和资产担保2566 632 
主权债务21,994 3,013 
可供出售的债务证券--有价证券总额(B)$6,575 $9,046 
受限现金
现金和现金等价物$509 $269 
货币市场基金13,777 2,856 
受限现金总额$4,286 $3,125 
上述合同到期日包括的可供出售债务证券(C)
在一年或更短的时间内到期$8,490 
到期时间为一至五年3,009 
合同到期日的可供出售债务证券总额$11,499 
__________
(a)包括$1.810亿美元和761截至2021年9月30日和2020年12月31日，邮轮的收入为100万美元。
(b)包括$1.810亿美元和943截至2021年9月30日和2020年12月31日，邮轮的收入为100万美元。
(c)不包括抵押贷款和资产支持证券，金额为$566截至2021年9月30日，这些证券的到期日为100万美元，因为这些证券不是在单一到期日到期的。

出售到期前出售的可供出售债务证券所得款项为#美元。301百万美元和$476在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，1.4在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月里，可供出售债务证券的净未实现损益微不足道。截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售债务证券的累计未实现损益微不足道。





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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
下表对简明综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与简明综合现金流量表中显示的总额进行了核对：
2021年9月30日
现金和现金等价物$17,365 
包括在其他流动资产中的受限现金2,842 
包括在其他资产中的受限现金1,444 
总计$21,651 
注4.GM金融应收账款和交易
2021年9月30日2020年12月31日
零售商业(A)总计零售商业(A)总计
通用汽车金融应收账款，扣除费用后的净额$57,424 $4,217 $61,641 $51,288 $8,682 $59,970 
减去：贷款损失拨备(1,863)(40)(1,903)(1,915)(63)(1,978)
GM金融应收账款净额$55,561 $4,177 $59,738 $49,373 $8,619 $57,992 
利用二级投入的通用金融应收账款的公允价值$4,177 $8,619 
利用第3级投入的通用金融应收账款的公允价值$57,330 $51,645 
__________
(a)扣除经销商现金管理余额#美元后的净额909300万美元和300万美元1.42021年9月30日和2020年12月31日。根据现金管理计划，在某些条件下，交易商可以选择通过提前向通用金融支付本金来减少其楼面平面线上的利息金额。

截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初贷款损失准备$1,850 $2,111 $1,978 $944 
领养的影响亚利桑那州立大学2016-13年度
— — — 801 
贷款损失准备金141 31 174 824 
冲销(207)(282)(664)(895)
恢复133 136 429 383 
外币的影响(14)7 (14)(54)
贷款期末损失准备$1,903 $2,003 $1,903 $2,003 

贷款损失准备金减少#美元。100截至2021年9月30日，与2020年9月30日相比，下降了，这主要是由于新冠肺炎大流行开始时建立的储备水平降低了。这一减少是由于实际信贷表现好于预期，以及对未来冲销和复苏的有利预期，反映了经济状况的改善。这些储备水平的减少被截至2021年9月30日的9个月内为贷款建立的储备部分抵消。

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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
零售金融应收账款通用金融的零售金融应收账款组合包括向消费者和企业发放的贷款，用于为购买个人和商业用途的车辆提供资金。下表是零售金融应收账款组合中每个年份在2021年9月30日和2020年12月31日按FICO评分或其等价物(在起源时确定)的综合摘要：

创始年份2021年9月30日
20212020201920182017之前总计百分比
Prime-FICO得分680分或更高$15,723 $13,839 $4,697 $2,747 $996 $219 $38,221 66.5 %
近黄金-FICO得分620至6793,321 2,697 1,417 766 342 121 8,664 15.1 %
次贷-FICO得分低于6203,446 2,842 2,024 1,132 694 401 10,539 18.4 %
零售融资应收账款，扣除费用后的净额$22,490 $19,378 $8,138 $4,645 $2,032 $741 $57,424 100.0 %

创始年份2020年12月31日
20202019201820172016之前总计百分比
Prime-FICO得分680分或更高$18,685 $7,033 $4,491 $1,917 $555 $119 $32,800 64.0 %
近黄金-FICO得分620至6793,695 2,097 1,232 603 225 83 7,935 15.4 %
次贷-FICO得分低于6203,803 2,920 1,740 1,173 610 307 10,553 20.6 %
零售融资应收账款，扣除费用后的净额$26,183 $12,050 $7,463 $3,693 $1,390 $509 $51,288 100.0 %

GM Financial根据客户付款活动审查正在进行的零售金融应收账款的信用质量。如果预定付款的很大一部分在合同规定的付款日期之前没有收到，零售账户被认为是拖欠的。零售融资应收账款以车辆所有权为抵押，在符合当地法律的情况下，通用金融通常有权在客户拖欠合同付款条款的情况下收回车辆。拖欠合同金额为#美元的零售金融应收账款暂停计提融资手续费收入。577百万美元和$7142021年9月30日和2020年12月31日为100万。下表是2021年9月30日和2020年12月31日投资组合各年份未偿还零售融资应收账款摊销成本拖欠状况的综合汇总，以及2020年9月30日的汇总：
创始年份2021年9月30日2020年9月30日
20212020201920182017之前总计百分比总计百分比
0至30天$22,252 $19,030 $7,825 $4,443 $1,894 $642 $56,086 97.7 %$47,221 97.0 %
31至60天174 257 231 151 103 73 989 1.7 %1,009 2.1 %
大于60天57 81 74 47 32 24 315 0.5 %419 0.8 %
应收账款拖欠30天以上231 338 305 198 135 97 1,304 2.2 %1,428 2.9 %
在收回中7 10 8 4 3 2 34 0.1 %45 0.1 %
拖欠或收回30天以上的应收账款238 348 313 202 138 99 1,338 2.3 %1,473 3.0 %
零售融资应收账款，扣除费用后的净额$22,490 $19,378 $8,138 $4,645 $2,032 $741 $57,424 100.0 %$48,694 100.0 %
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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
创始年份2020年12月31日
20202019201820172016之前总计百分比
0至30天$25,894 $11,591 $7,131 $3,454 $1,249 $421 $49,740 97.0 %
31至60天210 325 235 170 102 61 1,103 2.1 %
大于60天72 123 90 64 37 26 412 0.8 %
应收账款拖欠30天以上282 448 325 234 139 87 1,515 2.9 %
在收回中7 11 7 5 2 1 33 0.1 %
拖欠或收回30天以上的应收账款289 459 332 239 141 88 1,548 3.0 %
零售融资应收账款，扣除费用后的净额$26,183 $12,050 $7,463 $3,693 $1,390 $509 $51,288 100.0 %

被视为不良债务重组的零售金融应收账款的未偿还摊销成本为#美元。2.02021年9月30日为10亿美元，其中包括$214百万美元的非应计贷款。

商业金融应收账款通用金融的商业融资应收账款包括交易商融资，主要用于购买库存。专有模型用于为每个交易商分配风险评级。通用金融定期对每家经销商进行信用审查，并在必要时调整经销商的风险评级。不是2021年9月30日非权责发生状态的商业融资应收账款。

通用金融的商业风险模型和风险评级类别如下：
额定值描述
I以强大的或可接受的财务指标执行账目，至少有令人满意的能力来履行财务承诺。
第二部分：在财务指标和还款前景方面出现潜在疲软的履约账户，导致加强监控。
(三)支付本期债务能力不足的不良账户，如果不足之处得不到纠正，很有可能造成损失。
IV偿付当期债务能力不足的不良账户，以及使全额清偿变得非常可疑或不可能收回的固有弱点。

具有III和IV风险评级的交易商将受到额外的监控和融资限制，包括暂停信贷额度和资产清算。下表汇总了2021年9月30日和2020年12月31日按交易商风险评级划分的商业融资应收账款信用风险概况：
起源年份(A)2021年9月30日
旋转20212020201920182017之前总计百分比
I$2,958 $285 $417 $125 $34 $62 $13 $3,894 92.3 %
第二部分：168 2 16 17 — 3 5 211 5.0 %
(三)55 8 15 2 26 2 4 112 2.7 %
IV— — — — — — — — — %
商业融资应收账款，扣除费用后的净额$3,181 $295 $448 $144 $60 $67 $22 $4,217 100.0 %
__________
(a)平面布置图的进展包括94总循环余额的%。交易商定期贷款是按发起年份提供的。

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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
起源年份(A)2020年12月31日
旋转20202019201820172016之前总计百分比
I$6,968 $510 $159 $63 $95 $43 $19 $7,857 90.5 %
第二部分：491 2 18 2 3 18 34 568 6.5 %
(三)203 — 8 29 2 11 — 253 2.9 %
IV— — — — — — 4 4 0.1 %
商业融资应收账款，扣除费用后的净额$7,662 $512 $185 $94 $100 $72 $57 $8,682 100.0 %
__________
(a)平面布置图的进展包括97总循环余额的%。交易商定期贷款是按发起年份提供的。

与通用金融的交易下表显示了我们的汽车部门与通用金融之间的交易。这些金额列在通用金融公司的简明综合资产负债表和损益表中。
2021年9月30日2020年12月31日
简明综合资产负债表(A)
商业融资应收账款，来自通用汽车综合交易商的净到期款项$184 $398 
应收补助金(B)$305 $642 
应付商业贷款资金$17 $23 
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
简明合并损益表
应收融资利息补贴$211 $178 $610 $496 
租赁车辆补贴收入$670 $749 $2,095 $2,319 
__________
(a)所有资产负债表金额在合并时被冲销。
(b)我们的汽车部门向通用金融支付了现金，以获得#美元的补贴。828百万美元和$943在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，2.91000亿美元d $3.01000亿美元i在截至2021年和2020年9月30日的9个月中。

通用金融公司董事会宣布并支付了#美元的股息600百万美元和$1.8在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，其普通股增加了30亿美元，800在截至2020年9月30日的9个月中增长了2.8亿美元。

注5。盘存
2021年9月30日2020年12月31日
生产资料、供应品和在制品总数$10,055 $5,117 
成品，包括服务部件4,479 5,118 
总库存$14,534 $10,235 
2021年9月30日的库存增加的主要原因是，由于全球半导体供应短缺，某些汽车在制造时没有最终零部件。

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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
注6。经营租赁中的设备
经营租赁设备包括对通用金融零售客户的租赁。
2021年9月30日2020年12月31日
经营租赁中的设备$49,263 $50,000 
减去：累计折旧(9,606)(10,181)
营业租赁设备，净值$39,657 $39,819 
租赁期结束时，我们租赁资产的估计剩余价值为#美元。29.630亿美元和30亿美元29.2截至2021年9月30日和2020年12月31日，这两个数字分别为30亿美元和30亿美元。

与营业租赁设备相关的折旧费用净额为#美元1.6十亿美元，$1.8十亿在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，4.81000亿美元 和$5.51000亿美元在截至2021年和2020年9月30日的9个月里。

下表汇总了通用金融公司应向零售客户支付的租赁款项：
截至十二月三十一日止的年度：
20212022202320242025此后总计
经营租赁项下的租赁收据$1,660 $5,369 $3,129 $870 $60 $— $11,088 

注7。非合并关联公司净资产权益
非合并联属公司是指我们持有股权权益的实体，由于我们有能力对与其运营和财务相关的决策施加重大影响，因此我们使用权益会计方法。我们合资企业的收入和费用没有合并到我们的财务报表中；相反，我们在每个合资企业收益中的比例反映在股权收入中。
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
汽车中国股权收入$270 $262 $854 $264 
其他合资企业股权收入53 47 161 125 
股权收入总额$323 $309 $1,015 $389 

有过不是自2020年12月31日以来，我们的汽车中国合资企业(汽车中国合资企业)的所有权发生了重大变化。
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
汽车中国合资企业运营数据汇总
汽车中国合资公司的净销售额$10,321 $11,029 $29,150 $24,589 
汽车中国合资公司的净收入$546 $535 $1,659 $749 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的非合并附属公司宣布但未支付的股息微不足道。从我们的非合并关联公司收到的股息为$709在截至2021年9月30日的9个月中，526在截至2020年9月30日的9个月中增长了2.8亿美元。我们非合并附属公司的未分配收益为$1.9截至2021年9月30日，2020亿美元和1.6截至2020年12月31日，市场占有率为30亿美元。
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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
注8。可变利息实体
综合VIE
汽车金融–通用金融(GM Financial)
通用金融使用被视为VIE的特殊目的实体(SPE)向证券化交易中的第三方、银行赞助的仓库设施或资产支持证券的投资者发行可变融资票据。这些VIE发行的债务由转移到VIE的融资应收账款和租赁相关资产(证券化资产)支持。通用金融公司确定它是特殊目的企业的主要受益者，因为证券化资产的服务责任赋予通用金融公司指导对VIE业绩影响最大的活动的权力，而VIE中的可变利益赋予通用金融公司吸收亏损的义务和获得潜在重大剩余回报的权利。VIE的资产是这些实体发行的债务的唯一偿还来源。VIE发行票据的投资者对GM Financial或其其他资产没有追索权，但GM Financial作为服务商提供的惯常代表和保修回购条款和赔偿除外。通用金融不需要向这些特殊目的企业提供额外的财政支持。虽然这些子公司包括在通用金融的精简合并财务报表中，但它们是独立的法人实体，其资产由它们合法拥有，不能提供给通用金融的债权人。

下表汇总了与通用金融合并VIE相关的资产和负债：
2021年9月30日2020年12月31日
限制性现金流$2,184 $2,190 
受限现金--非流动现金$1,355 $449 
通用汽车金融应收账款，扣除费用后的净额-流动$13,065 $17,211 
通用汽车金融应收账款，扣除费用后的净额-非流动$14,184 $15,107 
经营租赁中的通用金融设备，净额$17,317 $16,322 
通用金融短期债务和长期债务的当期部分$17,641 $20,450 
通用金融长期债务$20,204 $18,974 

GM Financial确认证券化资产的融资费用、租赁工具和手续费收入以及证券化交易中发行的担保债务的利息支出，并记录贷款损失准备金，以确认预期在融资应收账款剩余寿命内的贷款损失。

非整合VIE
汽车
未合并的VIE主要包括与汽车相关的运营实体，我们向这些实体提供财务支持，以确保我们的生产供应需求得到满足或不会中断。我们在这些非合并VIE中的可变权益包括股权投资、应收账款和贷款、承诺的财务支持和其他表外安排。截至2021年9月30日和2020年12月31日，与我们的非合并VIE相关的资产和负债的账面价值微不足道。我们因参与这些VIE而面临的最大损失为#美元。2.230亿美元和30亿美元1.2200亿美元，包括美元1.430亿美元和30亿美元776截至2021年9月30日和2020年12月31日，向Ultium Cells LLC承诺的出资1.6亿美元。我们目前缺乏通过投票权或类似权利来指导这些实体的活动的权力，这些活动对它们的经济表现影响最大。

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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
注9.债务

汽车下表列出了我们汽车业务中的债务：
2021年9月30日2020年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
担保债务$237 $256 $303 $332 
无担保债务16,297 19,984 16,929 20,988 
融资租赁负债314 329 237 256 
汽车债务总额(A)$16,848 $20,569 $17,469 $21,576 
利用一级投入的公允价值$19,063 $19,826 
利用第2级投入的公允价值$1,506 $1,750 
根据信贷安排协议提供(B)$17,207 $18,222 
未偿短期债务加权平均利率(C)7.0 %3.8 %
未偿长期债务加权平均利率(C)5.8 %5.6 %
__________
(a)包括净贴现和债务发行成本$519百万美元和$5402021年9月30日和2020年12月31日为100万。
(b)不包括我们的364-日，$2.0分配给通用汽车金融公司独家使用的10亿美元贷款。
(c)包括各种外币计价债务的票面利率和无息贷款。

无担保债务主要由优先票据组成。2021年9月，我们偿还了$450到期时，我们的浮动利率优先无担保债务为80万美元。

2021年4月，我们增加了我们的总借款能力五年期, $10.550亿美元的融资规模11.2200亿美元，并将终止日期延长了1美元9.920亿美元的五年期设施由三年，现在将于2026年4月18日到期。剩余部分的终止日期为2023年4月18日五年期设施保持不变。我们还更新和增加了我们的总借款能力三年制, $4.050亿美元的融资规模4.3200亿美元，现在将于2024年4月7日到期，并续签了我们的364-日，$2.0分配给通用汽车金融公司(GM Financial)独家使用的10亿美元贷款，目前将于2022年4月6日到期。我们还终止了我们的364-日，$2.020亿美元循环信贷安排，于2020年5月签订。此外，先前对股票回购和普通股分红的限制在进入更新后被取消。三年制, $4.31000亿美元的设施。

通用金融(GM Financial)下表列出了通用金融的债务：
2021年9月30日2020年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
担保债务$38,041 $38,259 $39,982 $40,380 
无担保债务54,064 55,705 52,443 54,568 
通用汽车金融债务总额$92,105 $93,964 $92,425 $94,948 
利用第2级投入的公允价值$92,351 $92,922 
利用第3级投入的公允价值$1,613 $2,026 

担保债务包括循环信贷安排和应付证券化票据。大部分担保债务是由VIE发行的，只能从与基础质押资产相关的收益中偿还。有关通用金融公司与VIE合作的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注8。在截至2021年9月30日的9个月中，通用金融续签了循环信贷安排，总借款能力为1美元21.9200亿美元，并发行了美元19.3应付证券化票据本金总额为20亿美元，初始加权平均利率为20亿美元。0.73%，到期日从2022年8月到2034年12月。

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简明合并财务报表附注--(续)
无担保债务包括优先票据、信贷安排和其他无担保债务。在截至2021年9月30日的9个月中，通用金融发行了美元9.9本金总额为亿元的优先票据，初始加权平均利率为1.57%，到期日从2024年到2031年。

2021年9月，通用金融赎回了美元1.5本金总额为20亿美元5.22023年到期的优先债券百分比。赎回的结果是一美元。105提前清偿债务造成的损失为100万美元。这笔损失包括在通用汽车财务的利息、运营和其他费用中。

2021年10月，通用金融发行了美元2.3本金总额为20亿美元的优先票据，初始加权平均利率为1.63%，到期日从2024年到2028年。

注10。衍生金融工具
汽车下表列出了我们汽车业务中衍生金融工具的名义金额：
公允价值水平2021年9月30日2020年12月31日
未被指定为对冲的衍生工具(A)
外币2$3,867 $2,195 
商品21,328 341 
Stellantis认股权证，前身为PSA认股权证(B)246 49 
衍生金融工具总额$5,241 $2,585 
__________
(a)除非另有说明，否则这些衍生工具在2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值以及我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表中包括的损益都是微不足道的。
(b)由于标致公司(PSA Group)和菲亚特克莱斯勒汽车公司(Fiat Chrysler Automobiles N.V.)于2021年1月16日合并，我们的39.7Stellantis N.V.(Stellantis)的100万份认股权证将转换为69.2行使Stellantis普通股1.8亿股。这些认股权证将继续受合并前适用的相同条款和条件管辖。这些认股权证(位于其他资产内)的公平价值为$。1.410亿美元和1.12021年9月30日和2020年12月31日。我们记录了利息收入和其他营业外收入的亏损，净额为#美元。31百万美元，并获得$76在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，收益为2000万美元，收益为333百万美元，亏损$227在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，这一数字为3.8亿美元。

我们使用Black-Scholes公式估计Stellantis权证的公允价值。模型的重要输入包括Stellantis的股价和估计的股息率。我们有权获得Stellantis宣布的任何股息，直至认股权证行使后的转换日期。

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简明合并财务报表附注--(续)
通用金融(GM Financial) 下表列出了通用金融公司衍生金融工具的公允价值总额以及相关的名义金额：
公允价值水平2021年9月30日2020年12月31日
概念上的资产公允价值负债公允价值概念上的资产公允价值负债公允价值
指定为对冲的衍生工具(A)
公允价值对冲
利率互换2$19,308 $347 $90 $10,064 $463 $13 
外币掉期2695 — 46 1,958 128 9 
现金流对冲
利率互换2711 8 10 921 — 27 
外币掉期27,515 115 178 5,626 278 47 
未被指定为对冲的衍生工具(A)
利率合约2106,109 624 342 110,997 954 576 
衍生金融工具总额(B)$134,338 $1,094 $666 $129,566 $1,823 $672 
__________
(a)除非另有说明，否则我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表和全面收益表中包含的损益微不足道。应收账款净额中利息支付的应计金额计入其他资产。净应付头寸的利息支付应计金额计入其他负债。
(b)通用金融持有美元460300万美元和300万美元728在2021年9月30日和2020年12月31日，来自交易对手的抵押品可用于抵销通用金融的资产头寸，并向交易对手提供了微不足道的抵押品，可用于抵销通用金融的负债头寸。

二级工具的公允价值是根据可观察到的市场投入(包括类似工具的报价以及外汇和利率远期曲线)采用市场法得出的。

以下金额记录在简明综合资产负债表中，涉及公允价值套期保值关系中指定和符合套期保值项目的项目：
2021年9月30日2020年12月31日
套期物品的账面金额公允价值套期保值调整累计金额(A)套期物品的账面金额公允价值套期保值调整累计金额(A)
短期无担保债务$1,848 $(11)$4,858 $(69)
长期无担保债务22,685 (285)18,457 (670)
通用汽车金融无担保债务$24,533 $(296)$23,315 $(739)
__________
(a)包括$245300万美元和300万美元200截至2021年9月30日和2020年12月31日，已停止对冲会计的对冲项目剩余未摊销收益1.8亿美元。

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简明合并财务报表附注--(续)
注11.应计负债和其他负债
2021年9月30日2020年12月31日
应计负债
经销商和客户的津贴、索赔和折扣$2,805 $7,300 
递延收入2,531 3,132 
产品保修及相关责任3,506 3,048 
工资总额和员工福利(不包括离职后福利)2,217 1,864 
其他7,425 7,725 
应计负债总额$18,484 $23,069 
其他负债
递延收入$3,082 $2,715 
产品保修及相关责任6,558 5,193 
经营租赁负债975 969 
不包括离职后福利的员工福利799 822 
离职后福利，包括设施闲置储备772 739 
其他3,032 3,009 
其他负债总额$15,218 $13,447 

截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
产品保修及相关责任
期初保修余额$9,180 $7,040 $8,242 $7,798 
在定期召回活动中签发和承担的保修1,237 249 2,686 407 
在此期间签发和承担的保修-产品保修345 523 1,250 1,241 
付款(756)(727)(2,275)(2,260)
对现有保修的调整86 53 178 33 
外币及其他货币的影响(28)17 (17)(64)
期末保修余额$10,064 $7,155 $10,064 $7,155 

在截至2021年9月30日的9个月中，我们记录的保修召回活动应计金额为2.7亿美元，其中2.010亿美元与雪佛兰博尔特(Chevrolet Bolt)召回有关。此外，我们与LG电子公司(LG)达成了一项协议，根据该协议，LG将补偿通用汽车与召回相关的成本和开支，这大大抵消了我们确认的与召回相关的保修费用。有关雪佛兰Bolt召回和相关供应商回收的更多细节，请参阅我们精简合并财务报表的附注13。我们估计，到2021年9月30日，我们合理可能出现的超过召回活动应计金额的损失微不足道。

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简明合并财务报表附注--(续)
注12。养老金和其他退休后福利
截至2021年9月30日的三个月截至2020年9月30日的三个月
养老金福利全球OPEB计划养老金福利全球OPEB计划
美国非美国美国非美国
服务成本$65 $35 $4 $63 $41 $5 
利息成本269 60 31 429 92 43 
计划资产的预期回报率(796)(154)— (816)(174)— 
摊销先前服务成本(贷方)— 1 (2)(1)2 (1)
精算损失净额摊销7 53 25 4 44 18 
削减、定居和其他— — — — 15 — 
定期养老金净额和OPEB(收入)费用净额$(455)$(5)$58 $(321)$20 $65 

截至2021年9月30日的9个月截至2020年9月30日的9个月
养老金福利全球OPEB计划养老金福利全球OPEB计划
美国非美国美国非美国
服务成本$196 $105 $13 $188 $107 $14 
利息成本806 180 93 1,287 271 130 
计划资产的预期回报率(2,385)(464)— (2,449)(507)— 
摊销先前服务成本(贷方)(2)4 (5)(3)5 (5)
精算损失净额摊销20 161 73 12 126 55 
削减、定居和其他— — — — 15 — 
定期养老金净额和OPEB(收入)费用净额$(1,365)$(14)$174 $(965)$17 $194 
定期养恤金和其他退休后福利(OPEB)收入净额的非服务成本部分为#美元。484百万美元和$322在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，1.530亿美元和30亿美元996截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，净利润为3.5亿美元，计入利息收入和其他营业外收入净额。

注13.承诺和或有事项
诉讼责任与税收管理问题在我们正常的业务过程中，我们不时会在各种法律诉讼中被点名为被告，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。我们在以下重要的个别诉讼和调查中指出，我们认为重大损失是合理可能或很可能发生的。当我们的事情发生的时候，我们就会产生相信损失是可能的，并且可以合理估计。在2021年9月30日和2020年12月31日，我们有 $1.130亿美元和30亿美元1.2应计负债和其他负债10亿美元。在许多情况下，很难确定损失是否可能或合理可能，也很难估计可能损失的规模或范围。因此，这类诉讼的不利结果可能会超过应计金额，这一金额可能对我们在任何特定报告期的运营业绩或现金流具有重大影响。

通用汽车韩国公司工资诉讼通用汽车韩国公司(GM Korea)是与现任和前任受薪员工就是否将固定奖金计入韩国法规规定的普通工资计算中的诉讼的一方。2017年，首尔高等法院(中级上诉法院)裁定，某些工人没有被禁止提出追溯工资要求，通用汽车韩国公司对这一裁决向韩国最高法院(Korea Supreme Court)提出上诉。2021年6月，韩国最高法院确认了首尔高等法院的不利裁决。因此，截至2021年9月30日，我们与此事相关的应计项目总额为$110600万美元，并记录在汽车和其他销售、一般和行政费用中。我们估计，截至2021年9月30日，超过应计金额的合理可能损失微不足道。

通用汽车韩国公司还与现任和前任分包工人提起诉讼，指控他们有权享受与全职员工相同的工资和福利，并被聘为全职员工。2018年5月和2020年9月，韩国劳动当局发布了不利的行政命令，发现通用汽车韩国公司必须雇用某些目前
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将工人分包为全职员工。通用汽车韩国公司对2018年5月和2020年9月的订单提出上诉。2020年6月，首尔高等法院在其中一项分包工人索赔中做出了不利于通用汽车韩国公司的裁决。通用汽车韩国公司已就这一决定向韩国最高法院提出上诉。截至2021年9月30日，我们的应计项目包括某些主张的索赔和我们认为可能主张并可能承担责任的索赔，应计金额约为$。267百万美元。我们估计，对其他可能提出类似索赔的当前分包工人来说，合理可能的损失超过应计金额约为#美元。1112021年9月30日为100万人。我们目前无法估计任何可能的损失或损失范围，这些损失可能是由前分包工人可能提出的额外索赔造成的。

通用汽车巴西公司的间接税申请2019年，巴西高等法院对三通用汽车巴西公司提起的诉讼，授予该公司追回政府征收的某些多缴税款的权利。因此，通用汽车巴西公司的税前回收记录为#美元。1.4在截至2019年12月31日的一年中，通用汽车巴西公司目前正在实现这些复苏，因为有资格抵消的联邦税收债务。2021年8月12日，巴西最高法院公布了对巴西国税局在另一起相关案件中提起的澄清动议的最终裁决，该动议确认了通用汽车巴西公司追溯性追回多缴税款的权利。我们预计第三方将提出索赔，声称有权获得通用汽车巴西公司承认的部分或全部退税，通用汽车打算对任何此类索赔进行辩护。

其他诉讼责任和税务管理事项各种其他法律诉讼，包括针对我们或我们的相关公司或合资企业的集体诉讼、政府调查、索赔和诉讼正在等待之中，包括因被指控的产品缺陷引起的事项；与雇佣有关的事项；产品和工作场所安全、车辆排放和燃油经济性法规；产品保修；金融服务；经销商、供应商和其他合同关系；与竞争问题有关的政府法规；不受会计准则汇编740规定的与税收有关的事项，“所得税”(与间接税有关的事项)；产品设计、制造和性能；消费者保护法；和环境保护法，包括监管空气排放、水排放、废物管理和固定污染源环境修复的法律。

有E几次推杆IVE在美国联邦法院和加拿大省级法院对通用汽车提起集体诉讼，指控销售的各种汽车，包括2011-2016款Duramax柴油雪佛兰Silverado和GMC Sierra汽车，违反了联邦、州和外国的排放标准。我们无法估计这些行为可能导致的任何合理可能的损失或损失范围。基于这些指控，通用汽车还在美国面临一系列额外的诉讼，包括可能的股东集体诉讼，声称违反了联邦证券法，以及股东要求诉讼。这些证券诉讼已被这些诉讼中的原告自愿驳回。

我们认为，对于可能和可以合理估计的损失，已经建立了适当的应计项目。其中一个或多个问题的解决可能会超过累积的金额，其金额可能会对我们的运营结果产生重大影响。我们还不时收到美国联邦、州和外国政府机构或其他代表就各种问题发出的传票和其他询问或要求提供信息的请求。

与间接税相关的事宜正在全球范围内展开诉讼，涉及增值税、关税、关税、销售税、财产税和其他非所得税相关的税收敞口。各种与美国劳工无关的问题包括现任和前任雇员对所谓的拖欠工资、福利、遣散费和其他补偿事宜的索赔。某些行政诉讼与间接税有关，可能要求我们将资金存入第三方托管或提供另一种形式的担保。其中一些问题可能涉及补偿性、惩罚性或其他三倍的损害索赔、环境补救计划或制裁，如果获得批准，可能会要求我们支付损害赔偿或其他支出，金额为不能bE合理估计在2021年9月30日。我们相信，对于可能和可以合理估计的损失，已经建立了适当的应计项目。。对于与间接税有关的事项，我们估计我们合理可能的损失超过应计金额，最高可达泰利$8502021年9月30日为100万人。

高田事关重大2020年11月，美国国家公路交通安全管理局(NHTSA)指示我们更换GMT900全尺寸皮卡和运动型多功能车(SUV)中的安全气囊充气泵，我们决定不对NHTSA的决定提出异议。虽然我们已开始进行回收工作，但考虑到香港人口中的车辆数目，回收工作仍需数年时间才能完成。因此，在截至2020年12月31日的一年中，我们记录的保修应计金额为1.1为了遵守召回补救措施的预期成本，我们认为目前应计的金额仍然是合理的。

通用汽车已经召回了某些在美国以外销售的汽车，以更换这些汽车中的高田充气泵。在国际上销售的相关车辆和在美国销售的车辆和充气装置在设计上有很大的不同。
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继续收集和分析有关这些充气机的证据，并与监管机构分享我们的发现。任何与这些充气机相关的额外召回都可能对我们的运营业绩和现金流产生重大影响。

有几起针对通用汽车的假定集体诉讼，包括在美国的联邦法院，加拿大的省法院，以及墨西哥和以色列，起因是高田公司生产的安全气囊充气泵存在缺陷的指控。在这些诉讼的现阶段，我们无法提供可能损失的金额或范围的估计。

雪佛兰博尔特召回2021年7月，我们启动了对某些2017-2019年雪佛兰Bolt电动汽车的自愿召回，原因是存在以下风险二同一电池组中存在的制造缺陷可能会导致这些车辆中的某些车辆发生高压电池起火。因此，在截至2021年6月30日的三个月中，我们记录的保修应计金额为$812百万美元。在进一步调查了我们的电池供应商LG的制造流程和拆卸电池组后，我们确定电池单元缺陷的风险并不局限于最初的召回人群。因此，在2021年8月，我们扩大了召回范围，将2017-2022年款雪佛兰博尔特电动汽车(Chevrolet Bolt EV)和通用汽车(EUV)都包括在内，并记录了额外的美元1.2在截至2021年9月30日的三个月里。2021年10月，我们与LG达成了一项协议，根据该协议，LG将补偿通用汽车与召回相关的费用和开支。因此，在截至2021年9月30日的三个月中，我们确认了一笔应收账款$1.915亿美元，这大大抵消了我们确认的与召回相关的保修费用。这些费用反映了我们目前对召回补救措施成本的最佳估计。召回和通用汽车从LG回收相关产品的实际成本可能更高，也可能更低。对于2017-2019年车型年的汽车，召回补救措施将是将这些汽车的高压电池模块更换为新模块。对于2020-2022年车型年的汽车，召回补救措施将是将这些汽车中任何有缺陷的高压电池模块更换为新模块。

此外，美国联邦法院和加拿大省级法院已经对通用汽车提起了可能的集体诉讼，指控召回人群中包括的Bolt电动汽车所含电池存在缺陷。在这些诉讼的现阶段，我们无法提供可能损失的金额或范围的估计。

欧宝/沃克斯豪尔出售2017年，我们根据主协议(该协议)将欧宝和沃克斯豪尔业务以及欧洲的某些其他资产(欧宝/沃克斯豪尔业务)出售给了PSA集团(现在的Stellantis)。我们还将欧洲融资子公司和分支机构(Fincos，以及欧宝/沃克斯豪尔业务、欧洲业务)出售给Banque PSA Finance S.A.和BNP Paribas Personal Finance S.A.。尽管此次出售减少了我们在欧洲的新车辆业务，但我们仍可能受到监管机构对出售前销售的车辆采取相关行动的影响。我们的全资子公司(卖方)同意赔偿Stellantis因协议中包含的我们的契约的陈述和担保或违约的任何不准确而造成的某些损失，以及某些其他责任，包括某些排放和产品责任。目前，德国、英国和荷兰已经对卖家和Stellantis提起了各种消费者诉讼，指控卖家销售的欧宝和沃克斯豪尔汽车违反了外国排放标准。我们无法估计这些行为直接或通过Stellantis的赔偿要求可能造成的任何合理可能的损失或损失范围。本公司为Stellantis的利益签订了担保，根据担保，本公司同意担保卖方赔偿Stellantis的义务。其中某些赔偿义务受到所需付款金额的时间限制、门槛和/或上限。

产品责任我们记录了责任S.的. $620百万一个d $5892021年9月30日和2020年12月31日的应计负债和其他负债，用于所有已知产品责任索赔的预期成本，加上已经发生并预计将在我们自保的未来提交的产品责任索赔的预期成本的估计。我们产品责任索赔的应计项目在未来一段时间内可能会大幅增加，这是合理的，尽管我们不能根据目前掌握的信息估计一个合理的增量损失范围。我们相信，涉及我们产品实际损害的任何对我们不利的判决都将由我们记录的应计费用以及在适用的情况下的超额责任保险覆盖。

担保我们签订了赔偿责任的协议。TY索赔涉及主要由某些合资企业生产的产品。这些保证在以下年限内终止2021年至2026年或在具体事件发生或正在进行时。我们相信所产生的相关潜在成本已足够承保。D通过我们记录的应计项目，这些项目是无关紧要。主要根据迄今售出的车辆计算的未来最高未贴现付款为 $3.4十亿及$3.1在2021年9月30日和2020年12月31日为这些担保支付10亿美元，其中大部分与赔偿协议有关。

我们向经销商等第三方提供未偿还商业贷款的付款担保。在某些情况下，当事人的某些资产或我们向其债务或履约提供担保的当事人的应付款项可能会抵消一些
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学位，即未来任何潜在付款的金额。我们还面临着与向租赁汽车公司出售某些产品相关的剩余价值担保。

我们在一起定期签订协议，在正常业务过程中纳入赔偿条款。由于这些义务的条件性质，无法估计我们在这些赔偿或担保项下的最大风险。。这类债务记录的金额微不足道，因为它们中的大多数目前都不可能或不可估量，而且发行时担保的公允价值微不足道。请参阅本说明的欧宝/沃克斯豪尔销售部分，了解本协议项下我们对Stellantis的赔偿义务的其他信息.

注14. 所得税
对于中期所得税报告，我们估计我们的年度有效税率，并将其应用于今年迄今的普通收入(亏损)。不包括预计亏损或年初至今亏损且无法实现税收优惠的税务管辖区。不寻常或不经常发生项目的税务影响，包括估值免税额的判断变动及税法或税率变动的影响，会在其发生的过渡期内呈报。

在截至2021年9月30日的三个月中，所得税支出为美元152百万美元主要是由于我们的有效税率计算中包括的实体的应占税费，但部分被与子公司投资扣除相关的税收优惠所抵消。在截至2020年9月30日的三个月里，所得税支出为8871000万美元主要是由于我们的有效税率计算中包括的实体的应占税费。

在截至2021年9月30日的9个月中，所得税支出为美元2.3这主要是由于我们的有效税率计算中包括的实体的税费支出，以及针对邮轮递延税项资产建立的估值免税额，但与子公司投资扣除相关的税收优惠部分抵消了这一影响。在截至2020年9月30日的9个月中，所得税支出为1.120亿美元的主要原因是我们的有效税率计算中包括的实体的应占税费，以及针对递延税项资产建立估值免税额。

在截至2021年9月30日的9个月里，Cruise向投资者发行了新的优先股。作为2021年1月发行的结果，Cruise跌破了纳入我们美国综合所得税申报单所需的所有权门槛，我们设立了1美元的估值免税额316以递延税项资产为抵押。有关Cruise优先股发行的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注16。

在2021年9月30日，我们有一块钱21.5净递延税项资产，包括净营业亏损和所得税抵免、资本化研究支出和其他可用于抵消未来所得税负债的时间差异，部分由估值津贴抵消。

注15。重组和其他举措
我们已经实施了各种重组和其他举措，如果有必要，我们可能会在未来实施更多举措，以精简制造能力和降低其他成本，以提高剩余设施的利用率。如果这些计划涉及自愿离职，则通常在接受向员工提供的工作机会时记录债务。只要这些计划根据预先存在的协议提供离职福利，一旦金额可能并可合理评估，就会记录债务。如果员工被非自愿解雇，一般会在沟通之日记录一项责任。相关费用记录在汽车和其他销售成本、汽车和其他销售、一般和行政费用中。
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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
下表汇总了与重组和其他举措有关的准备金和费用，包括离职后福利准备金和费用：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初余额$303 $480 $352 $564 
附加费、利息增加额及其他157 80 215 334 
付款(62)(185)(170)(523)
修订外币预算及影响(3)(32)(2)(32)
期末余额$395 $343 $395 $343 

在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，重组和其他举措主要包括在GMI采取的行动，这些行动与结束Holden在澳大利亚和新西兰的销售、设计和工程业务以及执行出售我们在泰国的汽车和动力总成制造设施的最终协议有关。我们记录的费用是$76在截至2020年9月30日的三个月中，主要用于供应商索赔。我们记录的费用是$657在截至2020年9月30日的9个月中，主要包括367未列于上表的财产和无形资产减值、库存拨备、销售津贴和其他费用；以及#美元2902000万美元的经销商重组和员工离职费用，反映在上表中。这些项目，包括执行具有约束力的条款说明书以出售我们在印度的制造设施，自开始以来总成本为$6892000万。我们还记录了一美元236在截至2020年9月30日的9个月中，由于澳大利亚和新西兰的递延税项资产设立了估值免税额，因此计入了所得税支出。我们招致了$222在截至2020年9月30日的9个月中，现金净流出为2.5亿美元，而在截至2020年9月30日的9个月中，254自计划启动以来，这些重组行动造成的现金净流出为400万美元，主要用于经销商重组付款和员工离职付款，其中包括#美元的收益。143出售我们在泰国的制造设施所得的100万美元。

注16。股东权益与非控制性利益
我们有2.0亿股优先股和5.0授权发行的10亿股普通股。我们有不是2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的优先股。我们有1.51000亿美元，1.42021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的1000亿股普通股。

邮轮优先股在截至2021年9月30日的9个月中，通用邮轮控股有限公司(Cruise Holdings)发行了美元2.7向微软公司(Microsoft)、沃尔玛(Walmart)和其他投资者出售20亿美元的G类优先股(Cruise G类优先股)，其中包括1.020亿美元给通用汽车控股有限公司(General Motors Holdings LLC)。与邮轮G类优先股相关的所有收益将专门指定用于邮轮控股的营运资金和一般公司用途。此外，我们、Cruise Holdings和微软达成了长期战略合作关系，以加速自动驾驶汽车的商业化，微软是首选的公共云提供商。

邮轮G类优先股与邮轮控股普通股和F类优先股(邮轮F类优先股)持有人分享宣布的任何股息。每股邮轮G类优先股有权一在邮轮控股会员提交投票或同意的所有事项上，按邮轮G类优先股投票。邮轮G类优先股的持有者被限制转让邮轮G类优先股四年了未经我们和邮轮控股公司董事会的书面同意。邮轮G类优先股转换为将以指定交换比例在首次公开募股(IPO)中向公众发行的股票类别。不存在任何可能引发赎回Cruise G类优先股的契约或其他违约事件。邮轮控股发生合并、出售、清算或解散时，邮轮G类优先股有权获得账面价值中较大的部分或按比例分享任何收益或分派，并在我们的简明合并财务报表中被归类为非控股权益。

与邮轮G类优先股一致，2018年向软银发行的A-1类优先股(邮轮A-1类优先股)和邮轮F类优先股转换为将以指定交换比例在IPO中向公众发行的股票类别。从2025年6月28日开始，软银可以选择将所有Cruise A-1类优先股转换为我们的普通股，转换比率与Cruise Holdings在转换时的公允价值挂钩。如果软银行使这种选择权，我们可以选择用我们的普通股或现金来结算转换功能，在某些情况下也可以用不可赎回、不可转换的优先股来结算。邮轮A-1级优先
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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
当邮轮控股发生合并、出售、清算或解散时，股票和邮轮F类优先股有权获得账面价值中较大的部分，或按比例获得任何收益或分派的份额。

通用汽车金融优先股2020年9月，通用金融发行了美元500固定利率重置累计永久优先股，C系列，$0.01面值，清算优先权为$1,000每股。在我们的简明合并财务报表中，优先股被归类为非控股权益。

下表汇总了累计其他综合亏损的重要组成部分：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
外币折算调整
期初余额$(2,445)$(3,192)$(2,735)$(2,277)
扣除重新分类调整和税(A)(B)后的其他综合收益(亏损)和非控制性权益(202)49 88 (866)
期末余额$(2,647)$(3,143)$(2,647)$(3,143)
固定福利计划
期初余额$(10,466)$(8,579)$(10,654)$(8,857)
重新分类调整前的其他综合收益(亏损)，税后净额(B)123 (177)161 (11)
重新分类调整，税后净额(B)74 62 224 174 
其他综合收益(亏损)，税后净额(B)197 (115)385 163 
期末余额(C)$(10,269)$(8,694)$(10,269)$(8,694)
__________
(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，非控股权益和重新分类调整并不显著。
(b)在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，所得税效应并不显著。
(c)主要包括我们的固定福利计划的未摊销精算损失。有关更多信息，请参阅我们2020年表10-K的注释2.重要会计政策。

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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
注17。每股收益
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
基本每股收益
股东应占净收益$2,420 $4,045 $8,278 $3,581 
减去：子公司优先股的累计股息(45)(40)(137)(135)
普通股股东应占净收益$2,375 $4,005 $8,141 $3,446 
加权平均已发行普通股1,452 1,432 1,450 1,432 
普通股基本每股收益$1.64 $2.80 $5.61 $2.41 
稀释后每股收益
普通股股东应占净收益-稀释后$2,375 $4,005 $8,141 $3,446 
加权平均已发行普通股-基本1,452 1,432 1,450 1,432 
股票激励计划下奖励的稀释效应15 7 17 7 
加权平均已发行普通股-稀释1,467 1,439 1,467 1,439 
稀释后每股普通股收益$1.62 $2.78 $5.55 $2.40 
潜在摊薄证券(A)2 31 2 31 
__________
(a)在计算稀释每股收益(EPS)时，未偿还股票期权和限制性股票单位(RSU)在2021年和2020年9月30日的潜在稀释证券被排除在计算范围之外，因为这些证券将具有反稀释作用。

注18。细分市场报告

我们通过以下可报告的部门分析我们的业务结果：GMNA、GMI、Cruise和GM Financial。首席运营决策者通过扣除非控股权益后的息税前收益(EBIT)调整来评估我们汽车部门和Cruise的运营结果和表现。首席运营决策者通过调整后的所得税前收益(EBT)对通用金融公司进行评估，因为在评估和衡量该部门的运营和财务表现时，利息收入和利息支出是经营业绩的一部分。每个部门都有一名经理负责执行我们的战略计划。虽然在完全分配的成本基础上，并不是某个细分市场内的所有车辆都是单独盈利的，但这些车辆将客户吸引到经销商展厅，并帮助维持其他更有利可图的汽车的销量，并为达到所需的燃油效率标准做出贡献。由于这些和其他因素，我们不以单个品牌或车辆来管理我们的业务。

几乎所有生产的卡车、跨界车、轿车和汽车零部件都是通过北美的零售经销商和北美以外的分销商和经销商销售的，其中大部分是独立拥有的。除了出售给经销商用于消费零售的产品外，卡车、跨界车和轿车也卖给车队客户，包括日租车公司、商业车队客户、租赁公司和政府。船队销售是通过经销商网络完成的，在某些情况下还直接与船队客户一起完成。零售和车队客户可以通过经销商网络获得广泛的售后服务和产品，如维修、小修、碰撞维修、车辆配件和延长服务保修。

GMNA以别克(Buick)、凯迪拉克(Cadillac)、雪佛兰(Chevrolet)和GMC品牌开发、制造和/或销售的汽车，满足了北美客户的需求。GMI主要通过开发、制造和/或销售别克、凯迪拉克、雪佛兰和GMC品牌的汽车来满足北美以外客户的需求。我们还持有满足其他国家(主要是中国)客户需求的实体的股权，这些实体开发、制造和/或销售宝骏、别克、凯迪拉克、雪佛兰和五菱品牌的汽车。我们通过通用金融提供汽车融资服务。邮轮是我们负责自动驾驶汽车技术开发和商业化的全球部门，包括与自动驾驶汽车相关的工程和其他成本。

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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
我们的汽车利息收入和利息支出、欧宝/沃克斯豪尔业务的遗留成本(主要是养老金成本)、公司支出以及某些非特定部门的收入和支出在公司中集中记录。公司资产主要包括现金和现金等价物、可销售的债务证券、Stellantis认股权证和公司间余额。与欧洲业务相关的留存的资金不足的养老金净负债也记录在公司账上。所有部门间余额和交易均已在合并中冲销。

下表按细分汇总了主要财务信息：

在截至2021年9月30日的三个月内
GMNAGMI公司淘汰全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
净销售额和净收入$20,554 $2,843 $27 $23,424 $26 $3,354 $(25)$26,779 
息税前收益(亏损)-调整后$2,125 $229 $(242)$2,112 $(286)$1,093 $3 $2,922 
调整(A)$(158)$— $— $(158)$— $— $— (158)
汽车利息收入38 
汽车利息支出(230)
可归因于非控股权益的净(亏损)(34)
所得税前收入2,538 
所得税费用(152)
净收入2,386 
可归因于非控股权益的净亏损34 
股东应占净收益$2,420 
非合并关联公司净资产权益$585 $7,000 $— $— $7,585 $— $1,649 $— $9,234 
商誉和无形资产$2,267 $780 $— $— $3,047 $739 $1,340 $— $5,126 
总资产$114,012 $21,953 $31,907 $(46,752)$121,120 $4,912 $113,741 $(1,216)$238,557 
折旧及摊销$1,370 $138 $6 $— $1,514 $13 $1,554 $— $3,081 
股权收益$1 $269 $— $— $270 $— $53 $— $323 
__________
(A)费用包括与GMNA的凯迪拉克经销商战略有关的费用。
在截至2020年9月30日的三个月内
GMNAGMI公司淘汰全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
净销售额和净收入$29,128 $2,735 $203 $32,066 $26 $3,421 $(33)$35,480 
息税前收益(亏损)-调整后$4,366 $10 $(87)$4,289 $(204)$1,207 $(8)$5,284 
调整(A)$— $(76)$— $(76)$— $— $— (76)
汽车利息收入51 
汽车利息支出(327)
可归因于非控股权益的净(亏损)(27)
所得税前收入4,905 
所得税费用(887)
净收入4,018 
可归因于非控股权益的净亏损27 
股东应占净收益$4,045 
非合并关联公司净资产权益$187 $6,374 $— $— $6,561 $— $1,485 $— $8,046 
商誉和无形资产$2,372 $811 $1 $— $3,184 $724 $1,337 $— $5,245 
总资产$111,426 $22,365 $45,059 $(50,609)$128,241 $3,815 $108,926 $(1,311)$239,671 
折旧及摊销$1,182 $146 $5 $— $1,333 $11 $1,814 $— $3,158 
减损费用$— $4 $— $— $4 $— $— $— $4 
股权收益$4 $259 $— $— $263 $— $46 $— $309 
__________
(a)包括重组和其他费用，主要是在泰国。
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通用汽车公司及其子公司
简明合并财务报表附注--(续)
在截至2021年9月30日的9个月内
GMNAGMI公司淘汰全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
净销售额和净收入$74,443 $8,721 $67 $83,231 $81 $10,187 $(79)$93,420 
息税前收益(亏损)-调整后$8,153 $552 $(250)$8,455 $(847)$3,856 $(8)$11,456 
调整(A)$(175)$(82)$— $(257)$— $— $— (257)
汽车利息收入102 
汽车利息支出(723)
可归因于非控股权益的净(亏损)(99)
所得税前收入10,479 
所得税费用(2,300)
净收入8,179 
可归因于非控股权益的净亏损99 
股东应占净收益$8,278 
折旧及摊销$3,849 $407 $16 $— $4,272 $37 $4,801 $— $9,110 
减损费用$— $— $— $— $— $4 $— $— $4 
股权收益$8 $850 $— $— $858 $— $157 $— $1,015 
__________
(A)指控包括与GMNA中凯迪拉克经销商战略有关的指控，以及与韩国最高法院最近裁决相关的独特事件相关的调整
与我们在GMI的工薪族有关。
在截至2020年9月30日的9个月内
GMNAGMI公司淘汰全汽车巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分类总计
净销售额和净收入$66,563 $7,692 $321 $74,576 $79 $10,405 $(93)$84,967 
息税前收益(亏损)-调整后$6,459 $(811)$(680)$4,968 $(627)$1,663 $(6)$5,998 
调整(A)$— $(657)$— $(657)$— $— $— (657)
汽车利息收入195 
汽车利息支出(823)
可归因于非控股权益的净(亏损)(57)
所得税前收入4,656 
所得税费用(1,132)
净收入3,524 
可归因于非控股权益的净亏损57 
股东应占净收益$3,581 
折旧及摊销$3,536 $461 $20 $— $4,017 $30 $5,567 $— $9,614 
减损费用$20 $101 $— $— $121 $— $— $— $121 
股权收益$15 $261 $— $— $276 $— $113 $— $389 
__________
(a)包括在澳大利亚、泰国和新西兰的重组和其他费用。
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通用汽车公司及其子公司


第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

陈述的基础本管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析应与我们2020 Form 10-K中包含的简明综合财务报表及其附注以及经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。

本MD&A中的前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，可能涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与预期结果大不相同。请参阅本MD&A的“前瞻性陈述”部分和第1部分第1A项。我们2020年的风险因素表10-K，用于讨论这些风险和不确定性。除每股金额或另有规定外，表格内列示的美元金额均以百万美元为单位。

非GAAP衡量标准我们的非GAAP衡量标准包括：息税前利润调整后的非控股权益净额；EBT调整后的通用汽车财务部门；每股收益稀释调整后的；有效税率调整后的(ETR调整后)；投资资本回报率调整后(ROIC调整后)和调整后的汽车自由现金流。由于公司之间在计算方法上的潜在差异，我们对这些非GAAP衡量标准的计算可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。因此，这些非GAAP衡量标准的使用具有局限性，不应被视为优于、孤立于或替代相关的美国GAAP衡量标准。

这些非GAAP衡量标准允许管理层和投资者查看经营趋势，进行不同时期和不同地理区域之间的分析比较和基准业绩，以了解经营业绩，而不考虑我们不认为是核心经营业绩组成部分的项目。此外，这些非GAAP措施使投资者有机会对照我们的外部沟通目标来衡量和监控我们的业绩，并评估管理层做出的投资决策，以提高经ROIC调整后的投资回报率。管理层在其财务、投资和运营决策过程、内部报告以及预测和预算过程中使用这些措施。此外，根据我们的绩效薪酬计划，我们的董事会使用其中的某些指标和其他指标作为关键指标来确定管理绩效。出于这些原因，我们相信这些非GAAP衡量标准对我们的投资者是有用的。

息税前利润调整息税前利润调整后的利润是扣除非控股权益后的净额，由管理层使用，投资者可以用来审查我们的综合经营业绩，因为它不包括汽车利息收入、汽车利息支出和所得税，以及某些不被认为是我们核心业务一部分的额外调整。息税前利润调整的例子包括但不限于长期资产的减值费用和其他退出成本，这些成本是由于我们的业务或离散的市场和业务状况的战略转变而产生的；点火开关召回和相关法律事务产生的成本；以及与恶性通胀经济体相关的某些货币贬值。对于EBIT调整和我们的其他非GAAP衡量标准，一旦我们在本期对项目进行了调整，我们还将在未来任何受到该项目影响的期间调整相关的非GAAP衡量标准。我们对通用汽车金融部门的相应衡量标准是经EBT调整的，因为在评估和衡量该部门的运营和财务表现时，利息收入和利息支出是经营业绩的一部分。

每股收益-稀释-调整后稀释调整后的每股收益由管理层使用，投资者可以用来一致地审查我们的综合稀释后每股收益的结果。每股摊薄调整后的每股收益计算为普通股股东应占净收益-摊薄后减去上文提到的息税前利润调整和某些所得税调整除以加权平均已发行普通股-摊薄后的净收益。所得税调整的例子包括设立或撤销重大递延税项资产估值免税额。

ETR调整后经ETR调整后的税率由管理层使用，投资者可以使用它来一致地审查我们核心业务的综合有效税率。ETR调整后的计算方法为所得税支出减去与上述息税前调整相关的所得税和上述稀释后调整后的每股收益的所得税调整除以所得税前收入减去调整后的所得税。当我们提供预期调整后的有效税率时，我们不会提供预期的有效税率，因为美国公认会计原则的衡量标准可能包括难以预测的重大调整。

ROIC调整后ROIC调整后供管理层使用，并可供投资者用来审查我们的投资和资本分配决策。我们将ROIC调整后定义为过去四个季度的EBIT调整后除以ROIC调整后的平均净资产，净资产被认为是经平均汽车债务和利息负债(不包括融资租赁)、平均汽车净养老金和OPEB负债以及同期平均汽车净所得税资产调整后的平均股本余额。

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通用汽车公司及其子公司


调整后的汽车自由现金流调整后的汽车自由现金流由管理层使用，投资者可以用来审查我们汽车业务的流动性，根据我们的资本分配计划衡量和监控我们的业绩，并根据我们汽车业务的大量现金需求评估我们的汽车流动性。我们将调整后的汽车自由现金流衡量为汽车运营现金流减去经管理行动调整后的资本支出。管理行动可以包括自愿事件，如对员工福利计划的可自由支配的缴费，或非重复性的特定事件，如被认为是针对息税前利润调整的特殊目的的设施关闭。有关更多信息，请参阅本MD&A的“流动性和资本资源”部分。

下表将根据美国公认会计原则分配给股东的净收入(亏损)与经EBIT(亏损)调整后的净收入(亏损)进行了核对：
截至三个月
9月30日，六月三十日，三月三十一号，十二月三十一日，
20212020202120202021202020202019
股东应占净收益(亏损)$2,420 $4,045 $2,836 $(758)$3,022 $294 $2,846 $(194)
所得税费用(福利)152 887 971 (112)1,177 357 642 (163)
汽车利息支出230 327 243 303 250 193 275 200 
汽车利息收入(38)(51)(32)(61)(32)(83)(46)(96)
调整
凯迪拉克经销商战略(A)158 — 17 — — — 99 — 
GMI重组(B)— 76 — 92 — 489 26 — 
通用汽车韩国公司(GM Korea)工资诉讼(C)— — 82 — — — — — 
点火开关召回及相关法律事项(D)— — — — — — (130)— 
转型活动(E)— — — — — — — 194 
一汽-通用汽车资产剥离(F)— — — — — — — 164 
调整总额158 76 99 92 — 489 (5)358 
息税前利润(亏损)-调整后$2,922 $5,284 $4,117 $(536)$4,417 $1,250 $3,712 $105 
_________
(a)这些调整被排除在外，因为它们涉及将某些凯迪拉克经销商从网络中转移出来的战略活动，这是凯迪拉克电动汽车战略的一部分。
(b)这些调整之所以被排除在外，是因为一项战略决定，即通过退出或大幅减少我们在各个国际市场的存在，使我们的核心业务合理化，以便将资源集中在预计能带来更高回报的机会上。这些调整主要包括截至2020年9月30日的三个月的供应商索赔、截至2020年6月30日的三个月的库存拨备、截至2020年3月31日的三个月在澳大利亚、新西兰和泰国的资产减值、经销商重组、员工离职费用和销售津贴，以及截至2020年12月31日的三个月的员工离职费用。
(c)这一调整被排除在外，因为与韩国最高法院最近与我们受薪工人相关的裁决相关的独特事件。
(d)这一调整被排除在外，因为与点火开关召回相关的独特事件，包括各种调查、询问和选民的投诉。
(e)这一调整被排除在外，因为我们做出了一项战略决策，即加快我们未来的转型，以加强我们的核心业务，利用个人移动性的未来，并推动显著的成本效益。调整主要包括截至2019年12月31日的三个月的加速折旧和员工离职费用。
(f)这一调整被排除在外，因为我们剥离了我们的合资企业一汽-通用轻型商用车有限公司(FAW-GM)，这是双方股东做出的战略决定的结果，使我们能够将资源集中在有望带来更高回报的机会上。

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下表对摊薄收益进行了核对GS(亏损)PER美国公认会计原则下的普通股至每股收益-稀释-调整后：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
金额每股金额每股金额每股金额每股
稀释后每股普通股收益$2,375 $1.62 $4,005 $2.78 $8,141 $5.55 $3,446 $2.40 
调整(A)158 0.11 76 0.05 257 0.18 657 0.46 
税收对调整的影响(B)(39)(0.03)(14)— (43)(0.03)(82)(0.06)
税收调整(C)(271)(0.18)— — 45 0.03 236 0.16 
每股收益-稀释-调整后$2,223 $1.52 $4,067 $2.83 $8,400 $5.73 $4,257 $2.96 
__________
(a)有关每项调整的细节，请参阅根据美国公认会计原则对股东应占净收益(亏损)与本部分MD&A中调整后的息税前利润(亏损)的对账。
(b)每次调整的税务效果是根据与调整相关的司法管辖区的税法和估值免税额状况来确定的。
(c)这些调整包括与截至2021年9月30日的三个月对子公司的投资扣除有关的税收优惠，以及与在截至2021年9月30日的九个月设立邮轮递延税项资产估值免税额相关的税项支出，以及与针对截至2020年9月30日的九个月通用汽车在澳大利亚和新西兰被认为不再可变现的递延税项资产设立估值免税额相关的税费支出。

下表将我们在美国公认会计原则下的有效税率与ETR调整后的税率进行了核对：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
所得税前收入所得税费用实际税率所得税前收入所得税费用实际税率所得税前收入所得税费用实际税率所得税前收入所得税费用实际税率
实际税率$2,538 $152 6.0 %$4,905 $887 18.1 %$10,479 $2,300 21.9 %$4,656 $1,132 24.3 %
调整(A)158 39 76 14 282 43 657 82 
税收调整(B)271 (45)(236)
ETR调整后$2,696 $462 17.1 %$4,981 $901 18.1 %$10,761 $2,298 21.4 %$5,313 $978 18.4 %
__________
(a)有关调整细节，请参阅根据美国公认会计原则股东应占净收益(亏损)与在MD&A这一节内调整的息税前利润(亏损)的对账。这些调整包括可归因于非控股权益的净收入(如适用)。每次调整的税务效果是根据与调整相关的司法管辖区的税法和估值免税额状况来确定的。
(b)有关调整细节，请参阅本部分MD&A中根据美国公认会计原则对每股摊薄收益与每股收益-摊薄-调整后的对账。

我们将股本回报率(ROE)定义为后四个季度股东应占净收益(亏损)除以同期平均股本。管理层在计算净资产收益率(ROE)时使用平均股本来提供可比金额。下表汇总了ROE(以十亿美元为单位)的计算方法：
四个季度结束
2021年9月30日2020年9月30日
股东应占净收益(亏损)$11.1 $3.4 
平均股本(A)$52.4 $42.5 
罗21.2 %8.0 %
__________
(a)包括非控股权益权益，相应的收益(亏损)计入股东应占净收益(亏损)。

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下表汇总了调整后ROIC的计算(单位：十亿美元)：
四个季度结束
2021年9月30日2020年9月30日
息税前利润(亏损)-调整后(A)$15.2 $6.1 
平均股本(B)$52.4 $42.5 
新增：平均汽车债务和利息负债(不包括融资租赁)17.3 27.0 
新增：平均汽车净养老金和OPEB负债17.7 17.4 
减去：平均汽车和其他净所得税资产(22.8)(24.1)
ROIC调整后的平均净资产$64.6 $62.8 
ROIC调整后23.5 %9.7 %
__________
(a)指根据美国公认会计准则将股东应占净收益(亏损)与息税前利润(亏损)的对账-在MD&A这一节内进行调整。
(b)包括非控股权益的权益，其中相应的收益(亏损)计入经EBIT(亏损)调整后的息税前利润(亏损)。

概述我们对未来的愿景是一个零碰撞、零排放和零拥堵的世界，这将指导我们以增长为重点的战略，投资于电动汽车和自动驾驶汽车、软件支持的服务和订阅以及新的商机，同时加强我们在有利可图的内燃机细分市场(ICE)(如卡车和SUV)的市场地位。

我们有机会通过继续利用我们的特许经营实力，并在未来十年扩大我们的电动汽车生产和客户基础，来增加我们的汽车和融资收入。我们的电动汽车参赛车型将基于Ultium，这是我们全新的专用电池电动平台，我们将在我们的品牌和汽车细分市场中利用该平台，从高性能的参赛车型，如GMC悍马EV和凯迪拉克Lyriq，到大众市场产品。

我们基于软件的服务和订阅，包括安吉星和我们先进的驾驶员辅助系统(ADAS)Super Cruise，以及未来的产品，如我们的下一代ADAS，Ultra Cruise，都为收入增长提供了额外的机会。我们的端到端软件平台Ultifi将通过无线方式向我们的客户提供软件定义的功能、应用程序和服务，这将促进这一增长。

此外，我们正在以创业的心态孵化几家新企业，我们相信这将使我们能够在新的领域吸引新客户并创造收入，包括：

巡航在自动驾驶汽车技术的开发和商业化方面发挥领导作用，包括推出Cruise Origin AV，该AV将于2023年初开始在通用汽车的零工厂底特律-哈姆特拉姆克组装中心生产。

BrightDrop为商业客户打造全电动、互联、倒数第一英里的配送和物流解决方案。

HYDROTEC开发跨运输和行业的氢燃料电池应用，包括移动发电、7/8级卡车、机车、航空航天和海洋应用。

安吉星保险服务未来，我们计划将保险产品整合到车辆购买过程中，并利用通用汽车的数据，根据个人驾驶行为提供保费。

通用汽车防御工事为政府和军方客户提供商业开发的解决方案，包括专门制造的车辆.

汽车业和通用汽车目前正经历全球半导体供应短缺。供应短缺已经影响并将继续影响多家供应商，这些供应商将半导体纳入他们供应给我们的零部件中。我们预计半导体供应短缺在可预见的未来将继续对我们的业务产生影响。我们将继续优先考虑最受欢迎和需求最大的汽车，包括全尺寸卡车、全尺寸SUV和电动汽车。我们预计这种短缺不会影响我们的长期增长和电动汽车计划。2021年6月，我们宣布计划到2025年将电动汽车和自动驾驶汽车的投资从270亿美元增加到350亿美元，以加快电池和电动汽车的组装能力。
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我们还继续监测新冠肺炎疫情的影响，以及政府为防止其蔓延而采取的行动和措施，以及可能影响我们业务的情况。请参阅第I部分第1A项。我们2020年的风险因素表10-K，以进一步讨论这些风险。

在截至2021年12月31日的一年中，我们预计稀释后每股收益在5.52美元到6.52美元之间，稀释后每股收益调整后在5.70美元到6.70美元之间，股东应占净收益在81亿美元到96亿美元之间，息税前利润调整后在115亿美元到135亿美元之间。由于半导体供应短缺的不确定性，我们的运营现金流可能会受到与未生产模块的车辆相关的年终在制品库存的影响。截至2021年9月30日，生产的不带模块的汽车库存价值为29亿美元。我们不考虑未来调整对我们预期财务业绩的潜在影响。

下表对根据美国公认会计原则可归因于股东的预期净收入与经息税前利润调整后的预期净收入(以十亿美元为单位)进行了核对：
截至2021年12月31日的年度
股东应占净收益$ 8.1-9.6
所得税费用2.3-2.8
汽车利息支出，净额0.8
调整(A)0.3
息税前利润调整(B)$ 11.5-13.5
________
(a)请参考根据美国公认会计原则股东应占净收益(亏损)与MD&A内部调整后的息税前利润(亏损)的对账，以了解每个单独调整的细节。
(b)我们不考虑调整对我们预期财务业绩的潜在未来影响。

下表将预期每股收益(根据美国GAAP稀释)与预期每股收益(稀释后调整)进行了调整:

截至2021年12月31日的年度
稀释后每股普通股收益$ 5.52-6.52
调整(A)0.18
每股收益-稀释-调整后(B)$ 5.70-6.70
________
(a)有关每次调整的详情，请参阅美国公认会计原则下的每股普通股摊薄收益(亏损)与MD&A中每股摊薄调整后每股收益(EPS)的对账。
(b)我们不考虑调整对我们预期财务业绩的潜在未来影响。

我们还在全球几个国家面临持续的市场、运营和监管挑战，原因包括经济状况疲软、竞争压力、我们的产品组合、排放标准提高、劳动力中断、外汇波动、材料价格上涨、不断演变的贸易政策和政治不确定性。请参阅第I部分第1A项。我们2020年的风险因素表10-K，以讨论这些挑战。

随着我们继续评估我们的业绩和我们不断发展的业务的需求，可能需要采取额外的重组和合理化行动。这些行动可能会导致未来的资产减值或其他费用，这可能会对我们的经营业绩产生实质性影响。

GMNA截至2021年9月30日的9个月，北美的行业销量为1440万台，与2020年同期相比增长了14.0%。截至2021年9月30日的9个月里，美国行业销量为1200万辆，与2020年同期相比增长了13.4%。

在截至2021年9月30日的9个月里，我们在北美最大的市场美国的汽车总销量为180万辆，市场份额为14.8%，与2020年同期相比下降了2.0个百分点。

我们预计2021年经EBIT调整后的利润率将保持相对强劲的水平，原因是有利的车辆定价和强劲的美国行业轻型车需求持续强劲，但与大宗商品、原材料和物流相关的成本上升部分抵消了这一影响。我们的前景取决于新冠肺炎疫情和全球半导体供应对经济的影响
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短缺，这两个问题都在继续演变。由于半导体供应短缺，我们的计划生产计划被中断，某些生产基地暂时停产，以优先生产我们最受欢迎和需求最大的产品，包括我们的全尺寸卡车和全尺寸SUV。此外，我们一直在制造没有受影响零部件的汽车，截至2021年9月30日，库存账面价值约为29亿美元。我们希望将这些车辆保留在我们的库存中，直到它们完工并出售给我们的经销商。

GMI在截至2021年9月30日的9个月里，中国的行业销量为1,920万辆，与2020年同期相比增长了12.4%，受新冠肺炎疫情的不利影响。截至2021年9月30日的9个月，我们在中国的汽车总销量为220万辆，市场占有率为11.2%，与2020年同期相比下降了0.2个百分点。持续的全球半导体供应短缺，新冠肺炎的宏观经济影响，以及地缘政治紧张局势，可能会给中国的汽车行业和我们在中国的汽车销售带来压力。我们的汽车中国合资公司在截至2021年9月30日的9个月中产生了9亿美元的股权收入。尽管价格竞争、与大宗商品和原材料相关的更高成本以及与排放、燃油消耗和新能源汽车相关的更具挑战性的监管环境将给我们在中国的业务带来压力，但我们将继续在中国建立强大的品牌、网络和合作伙伴关系，并推动车辆组合和成本的改善。

在中国境外，截至2021年9月30日的9个月，行业销量为1740万辆，比2020年同期增长17.4%。*截至2021年9月30日的9个月，我们在中国以外的汽车总销量为60万辆，市场份额为3.4%，比2020年同期下降1.4个百分点。

巡航克鲁斯正在美国积极测试自动驾驶汽车。在安全和监管的约束下，Cruise在美国和全球范围内继续朝着按需自动驾驶汽车网络的商业化取得重大进展。

在截至2021年9月30日的9个月里，Cruise Holdings发行了Cruise G类优先股，以换取微软、沃尔玛和其他投资者的27亿美元，其中包括来自通用汽车控股有限公司(General Motors Holdings LLC)的10亿美元。与邮轮G类优先股相关的所有收益将专门指定用于邮轮控股的营运资金和一般公司用途。此外，Cruise Holdings和微软达成长期战略合作关系，加速自动驾驶汽车的商业化。详情请参阅本公司简明综合财务报表附注16。

汽车销量在我们运营的市场中，决定消费者汽车偏好的主要因素包括整体汽车设计、价格、质量、可供选择的车型、安全性、可靠性、燃油经济性和功能性。我们竞争的各个国家的市场领导地位差别很大。

我们提供批发和总汽车销售数据，以帮助分析我们的收入和市场份额。批发汽车销售数据包括对通用汽车经销商和分销商的销售以及对美国政府的销售，不包括我们合资企业销售的汽车。汽车批发销售数据与我们从汽车销售中确认的收入相关，汽车销售是汽车净销售额和收入的最大组成部分。在截至2021年9月30日的9个月中，我们的汽车批发量有29.1%来自美国以外的地区。下表按汽车细分市场汇总了汽车批发量(以千辆为单位)：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
GMNA423 79.0 %799 82.7 %1,729 81.7 %1,905 81.0 %
GMI113 21.0 %166 17.3 %388 18.3 %447 19.0 %
总计536 100.0 %965 100.0 %2,117 100.0 %2,352 100.0 %

汽车总销量数据代表：(1)零售额(即向经销商或分销商购买新车的消费者的销量)；(2)车队销量(即向大小企业、政府和日租车公司的销量)；以及(3)经销商在其业务中使用的车辆，包括礼让运输车辆。汽车总销量数据包括合资企业在总汽车基础上的所有销量，而不是基于我们在合资企业中的百分比所有权权益。在中国的某些合资协议允许合同权利报告这些合资企业非通用商标汽车的销量，这些销量包括在我们报告的中国汽车总销量中。虽然汽车总销量数据与我们在特定时期确认的收入没有直接关联，但我们相信它表明了对我们的
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车辆。汽车总销量数据代表管理层基于通用汽车经销商、分销商和合资企业报告的销量、可商业获得的数据来源(如登记和保险数据)以及在没有其他数据时的内部估计和预测做出的善意估计。

下表按地理区域汇总了行业和通用汽车的总销量以及我们相关的竞争地位(以千辆为单位)：
 截至三个月截至9个月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
 行业全球机制市场占有率行业全球机制市场占有率行业全球机制市场占有率行业全球机制市场占有率
北美
美国3,491 447 12.8 %4,005 665 16.6 %12,027 1,777 14.8 %10,603 1,776 16.8 %
其他782 75 9.6 %811 100 12.3 %2,365 285 12.0 %2,021 273 13.5 %
北美合计4,273 522 12.2 %4,816 765 15.9 %14,392 2,062 14.3 %12,624 2,049 16.2 %
亚洲/太平洋、中东和非洲
中国(A)5,789 624 10.8 %6,710 771 11.5 %19,154 2,154 11.2 %17,047 1,947 11.4 %
其他4,637 95 2.0 %4,761 132 2.7 %14,733 320 2.2 %12,713 403 3.2 %
亚太地区、中东和非洲合计10,426 719 6.9 %11,471 903 7.9 %33,887 2,474 7.3 %29,760 2,350 7.9 %
南美
巴西503 36 7.2 %565 88 15.6 %1,577 161 10.2 %1,373 222 16.2 %
其他395 34 8.6 %293 34 11.6 %1,102 115 10.4 %744 89 11.9 %
南美总数898 70 7.8 %858 122 14.3 %2,679 276 10.3 %2,117 311 14.7 %
通用汽车市场的总销量15,597 1,311 8.4 %17,145 1,790 10.4 %50,958 4,812 9.4 %44,501 4,710 10.6 %
全欧洲3,748 — — %4,317 — — %11,969 1 — %10,624 — — %
全球总计(B)19,345 1,311 6.8 %21,462 1,790 8.3 %62,927 4,813 7.6 %55,125 4,710 8.5 %
美国
汽车744 21 2.9 %879 62 7.0 %2,632 111 4.2 %2,431 171 7.0 %
卡车929 266 28.7 %1,073 319 29.8 %3,123 929 29.8 %2,864 864 30.2 %
跨界车1,818 160 8.8 %2,053 284 13.8 %6,272 737 11.7 %5,308 741 14.0 %
全美3,491 447 12.8 %4,005 665 16.6 %12,027 1,777 14.8 %10,603 1,776 16.8 %
中国(A)
SGMS275 395 974 952 
SGMW349 376 1,180 995 
总中国5,789 624 10.8 %6,710 771 11.5 %19,154 2,154 11.2 %17,047 1,947 11.4 %
__________
(a)包括汽车中国合资公司的销售额：上汽通用汽车销售有限公司(SGMS)和上汽通用五菱汽车有限公司(SGMW)。
(b)古巴、伊朗、朝鲜、苏丹和叙利亚受到广泛的经济制裁。因此，这些国家被排除在行业销售数据和相应的市场份额计算之外。

如上所述，上表中提供的汽车总销量和市场份额数据包括车队车辆。某些车队交易，特别是对日租车公司的销售，通常比向最终客户的零售销售利润更低。下表汇总了估计的车队销售量以及这些销售量占车辆总销售量的百分比(以千辆为单位)：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
GMNA69 94 319 363 
GMI69 93 203 219 
车队总销量138 187 522 582 
车队销量占汽车总销量的百分比10.5 %10.4 %10.8 %12.4 %
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通用汽车公司及其子公司


通用金融(GM Financial)我们相信，提供一整套融资产品将增加我们汽车的销售，推动通用汽车金融公司增加收入，并有助于支持我们在各种经济周期中的销售。通用金融的租赁项目面临残值风险，残值严重依赖于二手车价格。由于截至2021年9月30日的三个月和九个月的二手车价格与2020年同期相比较高，租赁车辆在终止时的价格通常超过其合同剩余价值，这导致租赁终止后承租人或经销商对租赁车辆的购买量增加。二手车价格居高不下的主要原因是新车库存持续较低，新车激励水平降低。通用金融预计，2021年全年二手车价格将高于2020年的水平，主要原因是新车库存持续较低，新车激励水平降低。二手车价格的上涨导致通用汽车在截至2021年9月30日的三个月和九个月的租赁汽车终止收益分别为4亿美元和16亿美元的通用金融利息、运营和其他费用，以及2020年同期的7亿美元和9亿美元。下表汇总了基于通用金融公司最新估计的估计剩余价值，以及通用金融设备在运营租赁中包括的单位数量，按车辆类型计算净额(单位为千)：

2021年9月30日2020年12月31日
剩余价值单位百分比剩余价值单位百分比
跨界车$16,829 941 67.1 %$16,334 964 65.5 %
卡车7,893 272 19.4 %7,455 275 18.7 %
SUV3,260 84 6.0 %3,435 92 6.3 %
汽车1,583 105 7.5 %1,949 140 9.5 %
总计$29,565 1,402 100.0 %$29,173 1,471 100.0 %

在截至2021年9月30日的9个月里，通用金融在美国的零售额渗透率为44%，2020年同期为46%。渗透率水平取决于可用的激励融资计划和市场上与之竞争的第三方融资产品。在截至2020年9月30日的9个月中，我们的84个月零利率贷款激励计划对通用金融的渗透率产生了积极影响。在截至2021年9月30日的9个月里，通用金融的优质贷款发放量占北美总贷款发放量的百分比从截至2020年9月30日的9个月的74%降至72%。在截至2021年9月30日的9个月中，通用金融的收入包括67%的租赁车辆收入、29%的零售金融手续费收入和2%的商业金融手续费收入。

合并结果我们在五个类别下审查我们的运营结果的变化：数量、组合、价格、成本和其他。销量衡量由行业销量、市场份额和经销商库存水平变化推动的批发车辆销量变化的影响。Mix衡量由于产品、车型、内饰、国家和选项在本年度批发车辆数量中的渗透率而对区域投资组合发生变化的影响。价格衡量与制造商的建议零售价和各种销售津贴相关的变化的影响。成本主要包括：(1)材料和运费；(2)制造、工程、广告、行政、销售和保修费用；(3)与车辆无关的活动。其他主要包括外汇和非车辆相关的汽车收入，以及我们非合并附属公司的权益收入或亏损。有关其他信息，请参阅本MD&A的区域部分。

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通用汽车公司及其子公司


净销售额和总收入
截至三个月有利/(不利)%因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日卷混料价格其他
(数十亿美元)
GMNA$20,554 $29,128 $(8,574)(29.4)%$(12.3)$2.0 $1.3 $0.4 
GMI2,843 2,735 108 3.9 %$(0.7)$0.6 $0.1 $0.1 
公司27 203 (176)(86.7)%$— $(0.2)
汽车23,424 32,066 (8,642)(27.0)%$(13.0)$2.6 $1.5 $0.3 
巡航26 26 — — %
通用金融(GM Financial)3,354 3,421 (67)(2.0)%$(0.1)
取消/重新分类(25)(33)8 24.2 %$— 
净销售额和总收入合计$26,779 $35,480 $(8,701)(24.5)%$(13.0)$2.6 $1.5 $0.3 


截至9个月有利/(不利)%因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日卷混料价格其他
(数十亿美元)
GMNA$74,443 $66,563 $7,880 11.8 %$(7.0)$8.2 $5.0 $1.7 
GMI8,721 7,692 1,029 13.4 %$(0.8)$1.1 $0.6 $0.1 
公司67 321 (254)(79.1)%$— $(0.3)
汽车83,231 74,576 8,655 11.6 %$(7.8)$9.3 $5.7 $1.5 
巡航81 79 2 2.5 %$— 
通用金融(GM Financial)10,187 10,405 (218)(2.1)%$(0.2)
取消/重新分类(79)(93)14 15.1 %$— 
净销售额和总收入合计$93,420 $84,967 $8,453 9.9 %$(7.8)$9.3 $5.7 $1.3 

有关数量、组合和价格的其他信息，请参阅本MD&A的区域部分。
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通用汽车公司及其子公司


汽车和其他销售成本
截至三个月有利/(不利)%因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日卷混料成本其他

(数十亿美元)
GMNA$17,635 $24,021 $6,386 26.6 %$8.7 $(0.9)$(1.3)$(0.1)
GMI2,702 2,859 157 5.5 %$0.6 $(0.4)$(0.1)$— 
公司54 100 46 46.0 %$— $0.1 $— 
巡航282 190 (92)(48.4)%$(0.1)
淘汰(1)(1)— — %
汽车和其他销售总成本$20,672 $27,169 $6,497 23.9 %$9.3 $(1.3)$(1.4)$(0.1)


截至9个月有利/(不利)%因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日卷混料成本其他
(数十亿美元)
GMNA$63,658 $57,739 $(5,919)(10.3)%$4.7 $(3.5)$(6.8)$(0.3)
GMI8,449 8,757 308 3.5 %$0.7 $(0.5)$— $0.2 
公司125 283 158 55.8 %$— $0.1 $— 
巡航822 561 (261)(46.5)%$(0.3)
淘汰(1)(1)— — %
汽车和其他销售总成本$73,053 $67,339 $(5,714)(8.5)%$5.4 $(4.0)$(7.0)$(0.1)

在截至2021年9月30日的三个月中，成本增加的主要原因是：(1)材料和运费成本增加了9亿美元；(2)制造成本增加了5亿美元，主要是因为新冠肺炎疫情导致2020年实施的紧缩措施不会重演；(3)工程成本增加了5亿美元，主要是因为加快了我们的电动汽车产品组合，以及由于新冠肺炎疫情而不会再次实施2020年实施的紧缩措施；(4)主要与零部件销售有关的成本增加了2亿美元；部分被(5)活动和其他保修相关成本减少8亿美元所抵消，其中包括12亿美元的雪佛兰Bolt召回成本和19亿美元的相关回收。

在截至2021年9月30日的9个月中，成本增加的主要原因是：(1)材料和运费成本增加31亿美元；(2)工程成本增加16亿美元，主要原因是加快我们的电动汽车产品组合以及暂停生产，以及由于新冠肺炎疫情而在2020年实施的紧缩措施不会重演；(3)制造成本增加10亿美元，主要是由于新冠肺炎疫情导致2020年实施的紧缩措施暂停生产和不会重演；(4)主要与零部件销售有关的成本增加了8亿美元；(5)宣传活动和其他保修相关成本增加了5亿美元，其中包括20亿美元的雪佛兰Bolt召回成本和19亿美元的相关回收；(6)6亿美元的费用(主要与2020年澳大利亚、泰国和新西兰的经销商重组费用、财产和无形资产减值以及库存拨备有关)部分抵消了这一影响。

有关数量和混合的其他信息，请参阅本MD&A的区域部分。

36

目录
通用汽车公司及其子公司


汽车及其他销售、一般及行政费用
截至三个月有利/(不利)截至9个月有利/(不利)
2021年9月30日2020年9月30日%2021年9月30日2020年9月30日%
汽车及其他销售、一般及行政费用$2,148 $1,628 $(520)(31.9)%$6,076 $4,908 $(1,168)(23.8)%

在截至2021年9月30日的三个月里，汽车和其他销售、一般和行政费用增加了4亿美元，主要是因为广告、行政和其他成本增加了4亿美元，这主要与2020年因新冠肺炎疫情而实施的紧缩措施不再发生以及与凯迪拉克经销商战略有关的2亿美元费用有关。

在截至2021年9月30日的9个月中，汽车和其他销售、一般和行政费用增加，主要是由于广告、行政和其他成本增加了9亿美元，主要与暂停生产和不再出现由于新冠肺炎疫情而在2020年实施的紧缩措施有关，以及与凯迪拉克经销商战略有关的2亿美元费用。

利息收入和其他营业外收入净额
截至三个月有利/(不利)截至9个月有利/(不利)
2021年9月30日2020年9月30日%2021年9月30日2020年9月30日%
利息收入和其他营业外收入净额$800 $499 $301 60.3 %$2,383 $1,223 $1,160 94.8 %

在截至2021年9月30日的三个月里，利息收入和其他营业外收入，净增长主要是由于非服务养老金收入增加2亿美元，以及对2亿美元的投资进行有利的重估。

在截至2021年9月30日的9个月中，利息收入和其他营业外收入净增，主要原因是：(1)截至2021年9月30日的9个月，与Stellantis认股权证相关的9个月增加了3亿美元，而截至2020年9月30日的9个月亏损了2亿美元；(2)非服务养老金收入增加了5亿美元；(3)投资重估了2亿美元。

所得税费用
截至三个月有利/(不利)截至9个月有利/(不利)
2021年9月30日2020年9月30日%2021年9月30日2020年9月30日%
所得税费用$152 $887 $735 82.9 %$2,300 $1,132 $(1,168)新墨西哥州
__________
新墨西哥州=没有意义
    
在截至2021年9月30日的三个月里，所得税支出下降的主要原因是与子公司投资扣除有关的税前收入和税收优惠的减少。在截至2021年9月30日的9个月中，所得税支出增加的主要原因是税前收入增加，但与子公司投资扣除相关的税收优惠部分抵消了这一增长。

截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的ETR调整后为17.1%和21.4%。我们预计，在截至2021年12月31日的一年中，我们调整后的有效税率约为22%。

有关所得税费用的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注14。
37

目录
通用汽车公司及其子公司


通用汽车北美公司
截至三个月有利/(不利)%因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日卷混料价格成本其他
(数十亿美元)
净销售额和总收入合计$20,554 $29,128 $(8,574)(29.4)%$(12.3)$2.0 $1.3 $0.4 
息税前利润调整$2,125 $4,366 $(2,241)(51.3)%$(3.6)$1.0 $1.3 $(1.2)$0.2 
息税前利润-调整后的利润率10.3 %15.0 %(4.7)%
(车辆(千辆))
汽车批发销售423 799 (376)(47.1)%
截至9个月有利/(不利)%因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日卷混料价格成本其他
(数十亿美元)
净销售额和总收入合计
$74,443 $66,563 $7,880 11.8 %$(7.0)$8.2 $5.0 $1.7 
息税前利润调整$8,153 $6,459 $1,694 26.2 %$(2.3)$4.6 $5.0 $(6.2)$0.5 
息税前利润-调整后的利润率11.0 %9.7 %1.3 %
(车辆(千辆))
汽车批发销售1,729 1,905 (176)(9.2)%

GMNA总净销售额和收入在截至2021年9月30日的三个月中，总净销售额和收入下降的主要原因是：(1)由于持续的全球半导体供应短缺导致2021年跨界车、皮卡和乘用车的销售下降，导致净批发量下降；(2)与跨界车和乘用车的销售下降以及全尺寸SUV的销售增加相关的有利组合部分抵消了这一影响；(3)有利的价格主要是由于全尺寸皮卡的销售下降所抵消的。以及(4)由于零部件销售增加，以及加元和墨西哥比索兑美元走强带来的外币效应，对其他公司有利。

在截至2021年9月30日的9个月中，总净销售额和收入增加，主要原因是：(1)有利的组合，乘用车和跨界车的销量下降，全尺寸皮卡和全尺寸SUV的销量增加，这是我们最受欢迎和需求最大的汽车优先考虑半导体芯片的结果；(2)有利的价格主要是由于经销商库存水平较低以及我们新推出的全尺寸SUV的推出导致激励降低；(3)由于零部件和配件销售增加，以及加元和墨西哥比索兑美元走强带来的外币效应，部分抵消了其他有利因素；(4)由于跨界车和乘用车销售下降，净批发量下降，但全尺寸SUV和全尺寸皮卡销售增加，部分抵消了这一影响。(3)由于零部件和配件销售增加以及加元和墨西哥比索兑美元汇率走强，净批发量下降，但全尺寸运动型多功能车(SUV)和全尺寸皮卡销售增加部分抵消了这一影响。持续的全球半导体供应短缺对2021年生产的影响超过了2020年因新冠肺炎疫情而停产的影响。

GMNA息税前利润-调整后在截至2021年9月30日的三个月中，息税前利润调整后的下降主要是由于：(1)净批发量减少；(2)不利成本，因为材料和运费成本增加8亿美元，工程成本增加4亿美元，包括加快我们的电动汽车产品组合，制造和广告成本增加，主要是由于新冠肺炎疫情导致2020年实施的紧缩措施不再发生，但被活动减少和其他与保修相关的8亿美元成本(包括雪佛兰博尔特召回和相关恢复)部分抵消；被(4)与跨界车和乘用车销量下降相关的有利组合，但被全尺寸皮卡销量的下降部分抵消；(5)由于投资的有利重估而产生的有利组合。

在截至2021年9月30日的9个月中，息税前利润调整后的增长主要是由于：(1)有利的价格；(2)有利的组合；(3)有利的其他因素，因为加元和墨西哥比索兑美元走强产生的外币效应以及有利的投资重估；部分被(4)材料和运费成本增加28亿美元、工程成本增加13亿美元(包括加快我们的电动汽车产品组合)、主要与停产和停产有关的制造和广告成本增加所抵消。
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目录
通用汽车公司及其子公司


由于新冠肺炎疫情，2020年实施的紧缩措施再次出现，活动和其他保修相关成本增加4亿美元，包括雪佛兰博尔特召回和相关恢复，但被非服务养老金收入增加和(5)净批发量减少部分抵消。

通用汽车国际公司
截至三个月有利/(不利)因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日%卷混料价格成本其他
(数十亿美元)
净销售额和总收入合计$2,843 $2,735 $108 3.9 %$(0.7)$0.6 $0.1 $0.1 
息税前利润调整$229 $10 $219 新墨西哥州$(0.1)$0.2 $0.1 $— $— 
息税前利润-调整后的利润率8.1 %0.4 %7.7 %
股权收益-汽车中国$270 $262 $8 3.1 %
息税前利润(亏损)-调整后-不包括股权收入$(41)$(252)$211 83.7 %
(车辆(千辆))
汽车批发销售113 166 (53)(31.9)%
__________
新墨西哥州=没有意义

截至9个月有利/(不利)因以下原因造成的差异
2021年9月30日2020年9月30日%卷混料价格成本其他
(数十亿美元)
净销售额和总收入合计$8,721 $7,692 $1,029 13.4 %$(0.8)$1.1 $0.6 $0.1 
息税前利润(亏损)-调整后$552 $(811)$1,363 新墨西哥州$(0.1)$0.6 $0.6 $(0.3)$0.6 
息税前利润(亏损)-调整后利润率6.3 %(10.5)%16.8 %
股权收益-汽车中国$854 $264 $590 新墨西哥州
息税前利润(亏损)-调整后-不包括股权收入$(302)$(1,075)$773 71.9 %
(车辆(千辆))
汽车批发销售388 447 (59)(13.2)%
__________
新墨西哥州=没有意义

我们汽车中国合资公司的汽车销售没有记录在总净销售额和收入中。我们合资企业的结果记录在权益收入中，这包括在上面调整后的EBIT(亏损)中。

GMI总净销售额和收入在截至2021年9月30日的三个月里，总净销售额和收入增加，主要是因为：(1)南美、亚太地区和中东的有利组合；(2)巴西和阿根廷多个汽车生产线的有利定价；(3)主要由于零部件和配件销售增加而带来的有利其他因素；(4)由于半导体供应短缺导致批发量减少，部分抵消了这一增长。

在截至2021年9月30日的9个月中，总净销售额和收入的增长主要是由于：(1)南美、亚太和中东的有利组合；(2)巴西和阿根廷多个汽车生产线的有利定价；(3)有利的其他主要原因是零部件和配件销售增加，但被各种货币对美元走弱造成的外币影响部分抵消；(4)批发量下降，主要是由于半导体供应短缺以及我们在澳大利亚和新西兰的汽车销售业务的结束。

GMI息税前利润(亏损)-调整后在截至2021年9月30日的三个月里，息税前利润调整后的增长主要是因为：(1)有利的组合；(2)有利的价格；(3)批发量的减少部分抵消了这一增长。

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目录
通用汽车公司及其子公司


在截至2021年9月30日的9个月中，息税前利润调整后的增长主要是因为：(1)有利的组合；(2)有利的价格；(3)主要由于股本收入增加而产生的有利的其他因素；(4)主要由于材料成本增加而产生的不利成本；以及(5)批发量的减少。

我们认为中国市场对我们的全球增长战略非常重要，并正在实施多品牌战略。在未来几年，我们计划利用我们的全球架构，增加别克、雪佛兰和凯迪拉克品牌在中国的产品供应数量，并继续发展我们在当地宝骏和五菱品牌的业务。我们通过多家合资企业在中国市场开展业务，与合资伙伴保持牢固的关系是我们中国增长战略的重要组成部分。

下表汇总了汽车中国合资公司的某些关键运营和财务数据(以千辆为单位)：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
汽车批发销售，包括出口到中国以外市场的汽车705 848 2,000 1,923 
净销售额和总收入合计$10,321 $11,029 $29,150 $24,589 
净收入$546 $535 $1,659 $749 

巡航
截至三个月有利/(不利)%截至9个月有利/(不利)%
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
净销售额和收入合计(A)$26 $26 $— — %$81 $79 $2 2.5 %
息税前利润(亏损)-调整后$(286)$(204)$(82)(40.2)%$(847)$(627)$(220)(35.1)%
__________
(a)主要重新分类为利息收入和其他营业外收入，在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，净额计入我们的精简综合收益表。

邮轮息税前利润(亏损)-调整后在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，息税前利润(亏损)调整后的增长主要是因为随着我们在美国迈向按需自动驾驶汽车网络的商业化进程，开发成本增加。


通用金融(GM Financial)
截至三个月增加/(减少)%截至9个月增加/(减少)%
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
总收入$3,354 $3,421 $(67)(2.0)%$10,187 $10,405 $(218)(2.1)%
贷款损失准备金$141 $31 $110 新墨西哥州$174 $824 $(650)(78.9)%
调整后的EBT$1,093 $1,207 $(114)(9.4)%$3,856 $1,663 $2,193 新墨西哥州
平均未偿债务(以十亿美元为单位)$94.7 $90.2 $4.5 5.0 %$94.4 $91.6 $2.8 3.1 %
实际付息利率3.0 %3.1 %(0.1)%2.8 %3.4 %(0.6)%
__________
新墨西哥州=没有意义

通用汽车的财务收入在截至2021年9月30日的三个月里，总收入的降幅微乎其微。

在截至2021年9月30日的9个月中，总收入下降的主要原因是租赁车辆收入减少了3亿美元，这主要是因为租赁车辆投资组合的平均余额下降；主要是由于零售金融应收账款组合的增长，融资费用收入增加了1亿美元，这部分抵消了这一下降。

40

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通用汽车公司及其子公司


通用汽车金融EBT-调整后在截至2021年9月30日的三个月中，EBT调整后的下降主要是由于贷款损失拨备增加了1亿美元，这主要是因为美国的贷款发放量增加，以及与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的回收率前景改善幅度较小。

在截至2021年9月30日的9个月中，经EBT调整后的收入增加，主要原因是：(1)租赁车辆收入扣除租赁车辆支出净额11亿美元，主要原因是剩余价值估计增加导致租赁车辆折旧减少，投资组合规模减少，以及二手车价格上涨导致租赁终止收益增加；(2)贷款损失准备金减少7亿美元，主要是由于实际信贷表现好于预期，以及对未来冲销和复苏的有利预期，导致新冠肺炎疫情爆发时建立的准备金水平降低，反映出经济状况的改善，但因截至2021年9月30日的9个月内为贷款建立的准备金而部分抵消；以及(3)由于通用汽车金融债务的信贷利差缩小，利息支出减少3亿美元，但被平均未偿债务增加部分抵消。通用汽车的财务利息、运营和其他费用包括1亿美元的债务清偿损失。

流动性与资本资源我们相信，我们目前的现金、现金等价物、可销售债务证券、循环信贷安排下的可用借款能力以及我们目前可采取的其他流动性行动足以满足我们的流动性要求。我们还保持进入资本市场的准入，并可能发行债务或股权证券，这可能会提供额外的流动性来源。我们未来有大量的现金需求，我们计划通过我们的全部可用流动性、经营活动的现金流和额外的流动性措施(如果确定有必要)来筹集资金。
我们目前已知的现金实际用途包括但不限于其他可能的需求：(1)资本支出和我们对我们的电池合资企业Ultium Cells LLC的投资，除了工程和产品开发活动的付款外，中期内每年约为90亿至100亿美元；(2)与之前宣布的车辆召回和任何其他与召回相关的意外事件相关的付款；(3)偿还债务和其他长期债务，包括对我们养老金计划的可自由支配和强制性缴费。根据市场状况和其他因素，我们未来对现金的实际使用可能会有所不同，重点放在我们资本分配计划的三个目标上：(1)业务增长的平均目标ROIC调整后为20%或更高；(2)保持强劲的投资级资产负债表，包括目标平均汽车现金余额为180亿美元；以及(3)在前两个目标实现后，将可用现金返还给股东。我们的高级管理层持续评估我们的资本分配计划，并向我们的董事会建议对该计划的任何修改，每年不少于一次。

我们的流动资金计划受到许多风险和不确定性的影响，包括本MD&A的“前瞻性陈述”部分和第I部分第1A项中描述的风险和不确定性。我们2020年的风险因素形成了10-K，其中一些是我们无法控制的。

我们继续监控和评估机会，以加强我们的长期竞争地位，同时保持强劲的投资级资产负债表。这些行动可能包括机会主义支付，以减少我们的长期义务，以及与合资伙伴和战略联盟进行收购、处置和投资的可能性，我们相信这将产生重大优势并大大加强我们的业务。

当我们整合我们的现金流时，我们的汽车、邮轮和通用金融业务之间发生的现金流就会被消除。除其他事项外，这些取消包括汽车公司对经销商通过通用金融公司融资的批发应收账款的收款，汽车公司和通用汽车金融公司之间对汽车公司转移给通用金融公司的应收账款的付款，通用汽车金融公司向汽车公司提供的贷款，通用汽车金融公司向汽车公司发放的股息，通用汽车金融公司向汽车公司支付的税款，以及汽车公司在Cruise的现金注资。下面介绍的汽车流动资金、邮轮流动资金和通用汽车金融流动资金包括最终在整合中被淘汰的行业之间的现金交易的影响。

汽车流动性可用流动资金总额包括现金、现金等价物、可销售债务证券和信贷安排项下可用资金。可用流动资金数额受季节性波动的影响，包括全球各业务部门和子公司为其运营提供资金所需的余额。自2020年12月31日以来，我们没有大幅改变对我们流动性的管理，包括我们对可用流动性的配置、我们的投资组合构成和我们的投资指导方针。请参阅我们2020年的10-K表格的第II部分，项目7.MD&A。

我们利用信贷安排作为一种机制，在管理我们的全球流动性方面提供额外的灵活性。在信贷安排下，我们的汽车借款能力总计175亿美元2021年9月30日2020年12月31日为185亿美元。我们的信贷安排下的总汽车借款能力不包括我们为以下项目分配的364天、20亿美元的贷款
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通用汽车公司及其子公司


由通用金融独家使用。我们的主要贷款没有任何借款，但截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的子贷款项下有3亿美元的未偿还信用证。

2021年4月，我们将我们105亿美元五年期贷款的总借款能力提高到112亿美元，并将99亿美元五年期贷款的终止日期延长了三年，目前将于2026年4月18日到期。五年期贷款的剩余部分的终止日期2023年4月18日保持不变。我们还续签了我们的三年期40亿美元贷款工具，并将其总借款能力提高到43亿美元，目前将于2024年4月7日到期，并续签了我们分配给通用汽车金融公司(GM Financial)独家使用的364天、20亿美元的贷款工具，该工具将于2022年4月6日到期。我们还终止了2020年5月签订的364天、20亿美元的循环信贷安排。此外，先前对股票回购和普通股分红的限制在进入新的为期三年、价值43亿美元的安排后被取消。

如果可用产能允许，通用金融将继续使用我们的汽车信贷安排，但将于2022年1月到期的三年期20亿美元转型安排除外。截至2021年9月30日和2020年12月31日，通用金融没有针对其中任何一项安排的未偿还借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们从通用金融获得的公司间贷款分别为2亿美元和4亿美元，其中主要包括向我们整合的经销商提供的商业贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们没有向通用金融提供公司间贷款。有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注4。

通用金融董事会在截至2021年9月30日的三个月和九个月宣布并支付了6亿美元和18亿美元的普通股股息，在截至2020年9月30日的九个月宣布和支付了8亿美元的股息。目前的股息水平反映了通用汽车金融公司创纪录的收益，得到了强劲的残值、有利的信贷表现和改善的经济状况的支撑。通用金融未来的股息将取决于几个因素，包括商业和经济状况、财务状况、收益、流动性要求和杠杆率。

我们的几项贷款安排，包括我们的循环信贷安排，都要求遵守某些财务和运营契约，并定期向贷款人报告。我们已经审查了截至2021年9月30日生效的公约，并确定我们遵守了公约，并预计未来将继续遵守。

下表汇总了我们的可用流动资金(以十亿美元为单位)：
2021年9月30日2020年12月31日
汽车现金及现金等价物$10.7 $14.2 
有价证券4.8 8.1 
汽车现金、现金等价物和有价证券15.5 22.3 
邮轮现金和现金等价物(A)1.8 0.8 
邮轮可上市债务证券(A)1.8 0.9 
可用流动性19.1 24.0 
在信贷安排下可用17.2 18.2 
总可用流动资金$36.3 $42.2 
__________
(a)金额专供邮轮使用。

下表汇总了我们汽车可用流动资金的变化(不包括Cruise，以十亿美元计)：
截至2021年9月30日的9个月
营业现金流$0.3 
资本支出(4.2)
通用汽车对Cruise的投资(1.0)
优先无抵押票据的偿还(0.5)
可用信贷额度减少(1.0)
其他非营运项目(1.4)
汽车可用流动性的总变化$(7.8)

42

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通用汽车公司及其子公司


汽车现金流(数十亿美元)
截至9个月变化
2021年9月30日2020年9月30日
经营活动
净收入$6.5 $2.7 $3.8 
折旧、摊销和减值费用4.3 4.1 0.2 
养老金和OPEB活动(1.8)(1.4)(0.4)
营运资金(7.8)(2.6)(5.2)
应计负债和其他负债及所得税(1.0)(2.1)1.1 
其他0.1 1.6 (1.5)
经营活动提供的净汽车现金$0.3 $2.3 $(2.0)

在截至2021年9月30日的9个月中，经营活动提供的汽车现金净额减少的主要原因是：(1)不利的营运资金；(2)较低的21亿美元的销售奖励支付；(3)从通用金融公司获得的10亿美元的较高股息。
截至9个月变化
2021年9月30日2020年9月30日
投资活动
资本支出$(4.2)$(3.3)$(0.9)
有价证券的收购和清算，净额(A)3.3 (4.0)7.3 
通用汽车对Cruise的投资(1.0)— (1.0)
其他(0.8)— (0.8)
用于投资活动的汽车现金净额$(2.7)$(7.3)$4.6 
__________
(a)这一金额包括截至2020年9月30日的9个月出售我们在Lyft剩余股份的6亿美元收益。

在截至2021年9月30日的9个月中，由于为经营活动和投资提供资金的证券清算，收购和清算有价证券提供的现金净额增加，而截至2020年9月30日的9个月，通过左轮手枪收益净收购证券。
截至9个月变化
2021年9月30日2020年9月30日
融资活动
以信贷工具为抵押的借款，净额$— $10.6 $(10.6)
短期债务净收益(付款)(0.5)0.4 (0.9)
发行优先无抵押票据— 4.0 (4.0)
优先无抵押票据的偿还(0.5)(0.5)— 
支付的股息和购买普通股的付款— (0.6)0.6 
其他0.1 (0.4)0.5 
融资活动提供(用于)的汽车现金净值$(0.9)$13.5 $(14.4)

调整后的汽车自由现金流我们将调整后的汽车自由现金流衡量为汽车运营现金流减去经管理行动调整后的资本支出。在截至2021年9月30日的9个月中，根据美国公认会计原则经营活动提供的汽车现金净额为3亿美元，资本支出为42亿美元，管理层行动的调整微不足道。

在截至2020年9月30日的9个月中，根据美国公认会计原则经营活动提供的汽车现金净额为23亿美元，资本支出为33亿美元，管理层行动的调整为2亿美元。

43

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通用汽车公司及其子公司


信用评级的现状我们获得了四家独立信用评级机构的评级：DBRS Limited(DBRS)、惠誉评级(Fitch Ratings)、穆迪投资者服务公司(Moody‘s)和标准普尔(Standard&Poor’s)。这四家信用评级机构目前都将我们的公司信用评级为投资级。2021年3月，穆迪确认了我们的投资级信用评级，并将我们的评级展望上调至稳定。2021年6月，DBRS确认了我们的投资级信用评级，并将我们的评级展望上调至正面。自.起2021年10月12日自2020年12月31日以来，所有其他信用评级保持不变。
巡航流动性在截至2021年9月30日的9个月里，Cruise Holdings发行了Cruise G类优先股，以换取微软、沃尔玛和其他投资者的27亿美元，其中包括来自通用汽车控股有限公司(General Motors Holdings LLC)的10亿美元。请参阅我们的压缩合并财务报表以获取更多信息。当Cruise的自动驾驶汽车准备好进行商业部署时，软银愿景基金(AIV M2)，L.P.有义务以13.5亿美元购买额外的Cruise可转换优先股。

下表汇总了我们的Cruise可用流动资金的变化(以十亿美元为单位)：
截至2021年9月30日的9个月
营业现金流$(0.7)
邮轮公司发行优先股1.7 
通用汽车对Cruise的投资1.0 
其他非营运项目(0.1)
邮轮可用流动资金的总变化(A)$1.9 
__________
(a)不包括Cruise和GM Financial之间的一项多年信贷协议，根据该协议，Cruise可以申请在2024年之前借入总计52亿美元，专门为从通用汽车购买自动驾驶汽车提供资金。

邮轮现金流(数十亿美元)
截至9个月变化
2021年9月30日2020年9月30日
用于经营活动的现金净额$(0.7)$(0.6)$(0.1)
用于投资活动的净现金$(0.9)$(1.2)$0.3 
融资活动提供的现金净额$2.7 $— $2.7 

汽车融资-通用汽车金融流动性通用金融公司的主要现金来源是融资手续费收入、租赁收入和出售终止租赁车辆的收益、来自信贷安排的净分配、证券化、担保和无担保借款以及应收融资的收款和回收。通用金融公司现金的主要用途是购买和融资应收融资和租赁车辆，偿还或回购担保和无担保债务，为证券化和担保信贷安排相关的增信要求提供资金，利息成本、运营费用、所得税和股息支付。通用金融继续监测和评估优化其流动性状况的机会，以及有担保和无担保债务之间的债务组合。下表汇总了通用金融的可用流动性(以十亿美元为单位)：
2021年9月30日2020年12月31日
现金和现金等价物$4.9 $5.1 
未质押合格资产的借款能力21.1 19.0 
承诺的无担保信贷额度的借款能力0.5 0.5 
通用金融独有的循环信贷安排借款能力2.0 2.0 
GM Financial可用流动性总额$28.5 $26.6 

截至2021年9月30日，通用金融的可用流动性比2020年12月31日有所增加，原因是发行证券化交易和无担保债务增加了未质押合格资产的可用借款能力，但现金和现金等价物的减少部分抵消了这一影响。通用金融安排流动性，以支持通用金融至少6个月的预期净现金流，包括新的发端，而不需要获得新的债务融资交易或其他资本市场活动。

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通用汽车公司及其子公司


截至2021年9月30日和2020年12月31日，GM Financial没有任何未偿还的借款针对我们指定专供其专用的信贷安排或我们循环信贷安排的剩余部分。有关更多详细信息，请参阅本MD&A的汽车流动性部分。

信贷安排在正常业务过程中，除了使用其可用现金外，通用金融还利用其信贷安排下的借款，这些借款可以是有担保的，也可以是无担保的，通用金融根据其现金管理战略适当地偿还这些借款。截至2021年9月30日，有担保、承诺的无担保和无承诺的无担保信贷安排总额为264亿美元、5亿美元和12亿美元，未偿还预付款为9亿美元，微不足道，还有12亿美元。

通用汽车金融现金流(数十亿美元)
截至9个月变化
2021年9月30日2020年9月30日
经营活动提供的净现金$5.6 $6.0 $(0.4)
用于投资活动的净现金$(3.2)$(5.0)$1.8 
用于融资活动的净现金$(1.6)$(0.4)$(1.2)

在截至2021年9月30日的9个月中，经营活动提供的净现金减少，主要原因是：(1)衍生抵押品张贴活动减少了6亿美元；(2)租赁车辆收入减少了3亿美元；(3)支付的利息减少了3亿美元。

在截至2021年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额减少，主要原因是：(1)终止租赁车辆的收益增加56亿美元；(2)应收融资增加55亿美元；(3)购买租赁车辆增加62亿美元；(4)购买零售融资应收账款增加31亿美元。

在截至2021年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额增加，主要原因是：(1)借款减少66亿美元；(2)优先股发行减少5亿美元；(3)股息支付增加10亿美元；(4)偿债减少69亿美元。

关键会计估计简明合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的，美国公认会计原则要求使用影响资产和负债报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及列报期间收入和费用的报告金额的估计、判断和假设。吾等相信所采用的会计估计属恰当，所产生的结余亦属合理；然而，由于编制估计所固有的不确定性，实际结果可能与最初的估计有所不同，需要在未来期间对该等结余作出调整。影响简明合并财务报表的关键会计估计以及所使用的判断和假设与我们2020年10-K报表中的MD&A中描述的一致。

前瞻性陈述本报告和我们不时向证券交易委员会提交的其他报告，以及本文引用的陈述和我们管理层的相关评论，可能包括美国联邦证券法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是除历史事实陈述之外的任何陈述。前瞻性陈述代表我们目前对未来可能发生的事件的判断，通常用“目标”、“预期”、“出现”、“大约”、“相信”、“继续”、“可能”、“设计”、“效果”、“估计”、“评估”、“预期”、“预测”、“目标”、“倡议”、“打算”、“可能”、“客观”、“展望“计划”、“潜力”、“优先事项”、“项目”、“追求”、“寻求”、“应该”、“目标”、“何时”、“将会”、“将会”或任何这些词语或类似表达的否定。在做出这些陈述时，我们依赖于基于我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法以及我们认为在这种情况下合适的其他因素的假设和分析。我们相信这些判断是合理的，但这些陈述并不能保证未来的任何事件或财务结果，我们的实际结果可能会因各种重要因素而大不相同，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素可能会在我们随后提交给证券交易委员会的报告中进行修订或补充，其中包括：(1)我们提供新产品、服务和客户体验以应对汽车行业日益激烈的竞争和不断变化的消费者偏好的能力；(2)我们及时资助和推出新的和改进的车辆型号(包括电动汽车)的能力。, (3)我们跨界车、SUV和全尺寸皮卡的成功；(4)我们竞争激烈的行业，其特点是产能过剩和使用激励措施，以及我们的竞争对手推出新的和改进的车型；(5)我们提供广泛的电动汽车组合和推动更多消费者的能力。
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通用汽车公司及其子公司


这些风险包括：(1)采用；(6)与自动驾驶汽车的时机和商业化相关的独特的技术、运营、监管和竞争风险；(7)正在流行的新冠肺炎；(8)全球汽车市场销量，可能会波动；(9)我们在中国的重要业务，受到独特的运营、竞争、监管和经济风险；(10)我们的合资企业，我们不能完全为自己的利益而运营，而且我们可能控制有限；(11)我们业务的国际规模和足迹使我们面临各种独特的政治、经济、竞争和监管风险，包括政府领导层和法律(包括劳工、税收和其他法律)发生变化的风险，政府之间的政治不稳定和经济紧张以及国际贸易政策的变化，新的进入壁垒和自由贸易协定的变更或退出，公共卫生危机，包括传染性疾病或疾病的发生，如新冠肺炎大流行，汇率和利率的变化，以及我们所在国的经济衰退不同的当地产品偏好和产品要求，改变和遵守美国和外国的出口管制和经济制裁，不同的劳工法规、要求和工会关系，不同的经销商和特许经营法规和关系，以及在外国获得融资的困难；(12)我们任何制造设施的任何重大中断，包括任何停工；(13)我们供应商交付零部件的能力, (14)我们和我们供应商使用的原材料的价格；(15)我们在美国和其他多个国家成功且具有成本效益地重组我们在美国和其他多个国家的业务并在最小程度上降低成本的能力；(16)竞争对手可能独立开发与我们类似的产品和服务的可能性，或者我们的知识产权不足以阻止竞争对手开发或销售那些产品或服务的可能性；(16)竞争对手可能独立开发与我们类似的产品和服务的可能性；或我们的知识产权不足以阻止竞争对手开发或销售这些产品或服务的可能性；(17)我们管理与信息技术系统和网络产品(包括联网车辆和车载系统)的安全漏洞和其他中断相关的风险的能力；(18)我们遵守与我们的企业数据实践相关的日益复杂、限制性和惩罚性法规的能力，包括收集、使用、共享和保护我们客户、员工或供应商的个人身份信息的能力；(19)我们遵守适用于我们的业务和产品的广泛法律、法规和政策的能力，包括与燃油经济性、排放和自动驾驶车辆相关的法律、法规和政策；(20)与诉讼和政府调查相关的成本和风险；(21)产品安全召回和所谓的产品和服务缺陷对我们声誉的成本和影响；(22)任何额外的税收支出或风险；(23)我们通过GM Financial发展专属融资能力的持续能力；以及(24)我们养老金资金要求的任何大幅增加。有关这些风险、不确定性和其他因素的进一步清单和描述，请参阅我们2020年提交给证券交易委员会的10-K表格以及我们随后提交给证券交易委员会的文件。

我们提醒读者不要过度依赖前瞻性陈述。前瞻性声明仅在发布之日发表，我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来事件还是其他因素，除非法律明确要求我们这样做。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

自2020年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有重大变化。有关市场风险的进一步讨论，请参阅第II部分第7A项。我们2020年的10-K表格

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通用汽车公司及其子公司


项目4.控制和程序

披露控制和程序我们坚持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保根据1934年证券交易法(经修订(交易法))提交的报告中要求披露的信息在指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关所需披露的决定。

在我们首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序(根据交易法颁布的规则13a-15(E)或15d-15(E)的定义)的有效性，符合规则13a-15或15d-15第(B)段的要求。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序都是有效的，因为2021年9月30日。

财务报告内部控制的变化吴氏在截至2021年9月30日的三个月内，我们的财务报告内部控制没有任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。然而，由于新冠肺炎大流行，我们正在以更高的警惕监测我们的控制环境，以确保所有增加的风险都得到缓解。有关更多信息，请参阅第I部分第1A项。我们2020年的风险因素表10-K。

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通用汽车公司及其子公司


第二部分
项目1.法律诉讼

本公司简明合并财务报表附注13“与诉讼有关的责任和税务管理事项”项下的讨论以引用方式并入本第二部分第1项。

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第1A项。风险因素

在我们的业务中，我们面临着许多重大的风险和不确定因素。这些风险因素可能会对我们的业务以及我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。我们2020年的10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。

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通用汽车公司及其子公司


第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

购买股票证券下表汇总了我们在截至2021年9月30日的三个月中购买的普通股：
购买股份总数(A)(B)加权平均每股支付价格股份总数
根据已宣布的计划购买(B)		符合以下条件的股票的近似美元价值
可能还会根据已宣布的计划进行购买
2021年7月1日至2021年7月31日3,372 $59.05 — 33亿美元
2021年8月1日至2021年8月31日— $— — 33亿美元
2021年9月1日至2021年9月30日— $— — 33亿美元
总计3,372 $59.05 — 
_______
(a)购买的股份包括员工或董事交付给我们的股份，用于支付在授予与薪酬计划有关的RSU时发行普通股所产生的税款。有关员工股票激励计划的更多详细信息，请参阅我们的2020 Form 10-K。
(b)2017年1月，我们宣布董事会已授权购买最多50亿美元的普通股，无到期日。

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通用汽车公司及其子公司


项目6.展品
展品编号展品名称 
3.1
2010年12月7日重述的通用汽车公司注册证书，通过参考2010年12月13日提交的通用汽车公司当前8-K报表的附件3.2并入本文
通过引用并入本文
3.2
通用汽车公司修订和重新制定的章程，于2021年8月17日修订，通过引用附件3.1并入通用汽车公司于2021年8月23日提交的当前8-K表格报告中
通过引用并入本文
31.1
第302条行政总裁的证明书
在此提交
31.2
第302条首席财务官的证明
在此提交
32
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
随本报告提供
101以下财务信息来自公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)，包括：(I)简明综合收益表，(Ii)简明全面收益表，(Iii)简明综合资产负债表，(Iv)简明现金流量表，(V)简明权益综合报表在此提交
104公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL，包含在附件101中在此提交


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通用汽车公司及其子公司


签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

通用汽车公司(注册人)


由以下人员提供：/s/克里斯托弗·T·哈托(Christopher T.Hatto)
克里斯托弗·T·哈托(Christopher T.Hatto)，全球业务解决方案副总裁兼首席会计官
日期：2021年10月27日
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