CPF-20210930
000070134712/312021Q3假象(1)表示采用会计准则更新(“ASU”)ASU 2016-13年度的影响。更多信息见合并财务报表附注2。美国-GAAP：会计标准更新201613成员1P2Y00007013472021-01-012021-09-30Xbrli：共享00007013472021-10-20Iso4217：美元00007013472021-09-3000007013472020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00007013472021-07-012021-09-3000007013472020-07-012020-09-3000007013472020-01-012020-09-300000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2020-12-310000701347美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-3100007013472021-01-012021-03-310000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2021-01-012021-03-310000701347美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2021-03-310000701347美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-03-3100007013472021-03-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-3000007013472021-04-012021-06-300000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000701347美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2021-04-012021-06-300000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2021-06-300000701347美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-06-3000007013472021-06-300000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2021-07-012021-09-300000701347美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2021-09-300000701347美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2019-12-310000701347美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-3100007013472019-12-310000701347Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000701347Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000701347CPF：CommonSharesOutlookingMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000701347美国-GAAP：CommonStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000701347Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-3100007013472020-01-012020-03-310000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2020-01-012020-03-310000701347美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-01-012020-03-310000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2020-03-310000701347美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000701347US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000701347美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-03-3100007013472020-03-310000701347美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-3000007013472020-04-012020-06-300000701347Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000701347美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300000701347CPF：CommonSharesOutlookingMember2020-04-012020-06-300000701347US-GAAP：AdditionalPaidIn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ExtendCreditMember)美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000701347Cpf:StandbyLettersOfCreditAndFinancialGuaranteesMember2020-12-310000701347Cpf:StandbyLettersOfCreditAndFinancialGuaranteesMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000701347Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCpf:StandbyLettersOfCreditAndFinancialGuaranteesMember2020-12-310000701347美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Cpf:StandbyLettersOfCreditAndFinancialGuaranteesMember2020-12-310000701347Cpf:StandbyLettersOfCreditAndFinancialGuaranteesMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000701347Cpf:StandbyLettersOfCreditAndFinancialGuaranteesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000701347美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-09-300000701347美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-09-300000701347美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-09-300000701347美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300000701347美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：Corporation 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格：10-Q

(标记一)
 
☒      根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日
 
或

☐         根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
 
的过渡期             至             
 
委托文件编号：001-31567

中太平洋金融公司.
(注册人的确切姓名见其章程)
夏威夷99-0212597
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
 
南景街220号, 火奴鲁鲁, 夏威夷96813
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
 
(808) 544-0500
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值CPF纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐
 
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒  没有。☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312B-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器☐
规模较小的报告公司 
☐
新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据证券法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐不是，不是。☒

注册人的普通股于2021年10月20日的流通股数量为27,967,388股份。
1

中太平洋金融公司。和子公司
表格10-Q
 
目录
 页面
第一部分：第一部分。
财务信息
3
第1项。财务报表(未经审计) 
合并资产负债表-
   2021年9月30日和2020年12月31日
4
 
综合损益表-
   截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
5
 
综合全面收益表-
   截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
6
 
合并权益变动表-
   截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
7
 
合并现金流量表-
   截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月
9
 
合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
76
第四项。
管制和程序
76
第二部分。
其他信息
77
第1A项。
风险因素
77
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
77
第6项
陈列品
78
签名
 
79

2

第一部分：财务信息。
 
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素
 
本文档可能包含有关以下方面的前瞻性陈述：收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、资本支出、股息支付或不支付、资本状况、净利差或其他财务项目；中央太平洋金融公司或其管理层或董事会的计划、目标和预期，包括与业务计划、资本资源、产品或服务的使用、监管发展和监管行动有关的陈述；未来经济表现的陈述，包括鉴于新冠肺炎疫情及其变体以及我们的业务举措带来的预期业绩结果；或任何有关该文件的陈述。诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“打算”、“预测”、“希望”、“目标”、“继续”、“留下来”、“将会”、“应该”、“估计”、“可能”以及其他类似表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。

虽然我们认为我们的前瞻性陈述及其背后的假设是合理的，但此类陈述和假设本质上会受到风险和不确定性的影响，因此稍后可能被证明是不准确或不正确的。因此，由于各种原因，实际结果可能与这些声明或预测大不相同，这些原因包括但不限于：新冠肺炎大流行病毒及其变种对当地、国家和国际经济的不利影响，包括但不限于对夏威夷州、我们的借款人、客户、第三方承包商、供应商和员工的旅游业和建筑业的不利影响，以及政府应对新冠肺炎的计划和举措的影响；我们参与Paycheck Protection Program(“PPP”)和履行政府对PPP贷款担保的影响；房地产市场库存的增加或不利条件以及建筑业的恶化；借款人财务业绩和/或条件的不利变化，以及由此导致的贷款违约率上升、资产质量恶化和贷款组合亏损；我们成功实施业务计划的能力；地方、国家和国际经济和事件(包括野火、火山喷发、飓风、海啸、风暴、地震和大流行性病毒和疾病，包括新冠肺炎)对公司业务和运营的影响，以及对夏威夷市场和公司开展业务的任何其他市场的旅游、军事和其他主要行业的影响；国内经济状况的恶化或萎靡不振，包括金融业的不稳定和房地产市场的恶化, 以及消费者和企业对整体经济状况、特别是金融机构信心水平下降的影响；根据相关监管和会计要求对未来存款准备金率进行定期审查的基础上对未来准备金要求的估计的变化；多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Act)的影响；资本标准的变化、其他监管改革以及联邦和州立法，包括但不限于消费者金融保护局(CFPB)颁布的法规、政府支持的企业改革以及任何相关规则。法律和监管发展的成本和效果，包括法律诉讼或监管或其他政府查询和诉讼及其解决办法，监管审查或审查的结果，以及我们正在或可能受到的任何监管或监管命令或行动的影响，以及我们遵守任何法规或监管命令或行动的能力；成功实施我们降低能效比率的倡议的能力；贸易、货币和财政政策和法律，包括联邦储备系统(FRB)理事会或美联储(Fed)的利率政策的影响和变化；这些风险因素包括：通胀、利率、证券市场和货币波动，包括预期的伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)指数的更换及其对与该指数挂钩的贷款和债务的影响；我们市值的负面趋势和公司普通股价格的不利变化；政治不稳定；战争或恐怖主义行为；大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎；消费者支出的变化。, 借款和储蓄习惯；未能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制；网络安全和数据隐私侵犯及其后果；解决我们在财务报告或披露控制和程序的内部控制方面的缺陷的能力；技术的变化和发展；金融控股公司和其他金融服务提供商之间竞争环境的变化；监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和其他会计准则制定者和其他会计准则制定者可能采取的会计政策和做法变化的影响我们吸引和留住关键人员的能力；我们的人事、组织、薪酬和福利计划的变化；以及我们在管理上述项目中涉及的风险方面的成功。

欲了解有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期或预测大不相同的因素的更多信息，请参阅公司向公众提交的证券交易委员会文件，包括公司上一会计年度的10-K报表，特别是其中和本文所述的“风险因素”的讨论。我们敦促投资者在评估本10-Q表格中包含的前瞻性陈述时仔细考虑所有这些因素。前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日发表。除法律要求外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映该陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。
3

中太平洋金融公司。和子公司
合并资产负债表(未经审计)
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产  
现金和银行到期款项$108,669 $97,546 
其他银行的有息存款240,173 6,521 
投资证券：
可供出售的债务证券，公允价值1,535,450 1,182,609 
股权证券，按公允价值计算1,593 1,351 
总投资证券1,537,043 1,183,960 
持有待售贷款5,290 16,687 
贷款5,045,797 4,964,113 
信贷损失拨备(74,587)(83,269)
贷款，扣除信贷损失拨备后的净额4,971,210 4,880,844 
房舍和设备，净值80,190 65,278 
应计应收利息17,110 20,224 
对未合并子公司的投资30,397 29,968 
抵押贷款偿还权9,976 11,865 
银行人寿保险167,961 163,161 
联邦住房贷款银行股票7,952 8,237 
使用权租赁资产40,757 45,857 
其他资产81,503 64,435 
总资产$7,298,231 $6,594,583 
负债  
存款：  
无息需求$2,195,404 $1,790,269 
生息需求1,372,626 1,174,888 
储蓄和货币市场2,296,968 1,932,043 
时间650,865 898,918 
总存款6,515,863 5,796,118 
短期借款— 22,000 
长期债务105,556 105,385 
租赁责任41,933 47,191 
其他负债79,412 77,156 
总负债6,742,764 6,047,850 
或有负债和其他承担(见附注8、15和16)
权益  
优先股，不是面值，授权1,000,000股份；
已发行和未偿还：无2021年9月30日和2020年12月31日
— — 
普通股，不是面值，授权185,000,000股份；
已发行和未偿还：27,999,588在2021年9月30日及28,183,3402020年12月31日
436,957 442,635 
额外实收资本97,279 94,842 
留存收益(累计亏损)22,916 (10,920)
累计其他综合(亏损)收入(1,733)20,128 
股东权益总额555,419 546,685 
非控股权益48 48 
总股本555,467 546,733 
负债和权益总额$7,298,231 $6,594,583 
请参阅合并财务报表附注。
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中太平洋金融公司。和子公司
合并损益表(未经审计) 
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(数据显示，美元以万美元计，每股收益除外)2021202020212020
利息收入：    
贷款利息和手续费$51,104 $45,751 $146,202 $137,870 
投资证券的利息和股息：
应税利息6,210 5,233 15,763 18,300 
免税利息470 621 1,330 1,888 
分红18 17 54 51 
其他银行存款的利息105 3 176 42 
联邦住房贷款银行股票股息62 128 184 366 
利息收入总额57,969 51,753 163,709 158,517 
利息支出：    
存款利息：    
需求101 115 280 405 
储蓄和货币市场332 417 888 2,102 
时间428 1,284 1,514 6,676 
短期借款利息— 71 2 653 
长期债务利息1,022 746 3,074 2,472 
利息支出总额1,883 2,633 5,758 12,308 
净利息收入56,086 49,120 157,951 146,209 
(信贷)信贷损失准备金(2,635)14,873 (6,899)37,213 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入58,721 34,247 164,850 108,996 
其他营业收入：    
抵押贷款银行收入1,327 4,345 5,830 8,248 
存款账户手续费1,637 1,475 4,558 4,674 
其他服务费及收费4,942 3,345 13,351 11,158 
信托活动收入1,292 1,149 3,792 3,716 
投资证券收益(亏损)100 (352)150 (352)
银行自营寿险收入540 1,179 2,547 2,584 
其他415 422 1,266 1,113 
其他营业收入合计10,253 11,563 31,494 31,141 
其他运营费用：    
薪金和员工福利23,566 20,375 67,183 60,758 
净入住率4,185 3,834 12,004 11,151 
装备1,089 1,234 3,137 3,374 
通信费用824 856 2,349 2,467 
法律和专业服务2,575 2,262 7,524 6,528 
计算机软件费用2,998 3,114 10,179 9,092 
广告费1,329 1,020 4,316 3,035 
其他4,779 4,056 13,932 10,642 
其他运营费用合计41,345 36,751 120,624 107,047 
所得税前收入27,629 9,059 75,720 33,090 
所得税费用6,814 2,200 18,153 7,988 
净收入$20,815 $6,859 $57,567 $25,102 
每个普通股数据：    
普通股基本每股收益$0.74 $0.24 $2.05 $0.89 
稀释后每股普通股收益$0.74 $0.24 $2.03 $0.89 
宣布的现金股息$0.24 $0.23 $0.71 $0.69 
计算中使用的加权平均已发行普通股：
基本股份27,967,089 28,060,020 28,082,632 28,075,684 
稀释后股份28,175,953 28,111,664 28,316,574 28,172,153 
 请参阅合并财务报表附注。
5

中太平洋金融公司。和子公司
综合全面收益表(未经审计)
 
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(美元，单位：万美元)2021202020212020
净收入$20,815 $6,859 $57,567 $25,102 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
投资证券未实现(亏损)收益净变化(6,852)(2,257)(22,426)14,165 
固定福利计划193 247 565 967 
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额(6,659)(2,010)(21,861)15,132 
综合收益$14,156 $4,849 $35,706 $40,234 
 
请参阅合并财务报表附注。
6

中太平洋金融公司及其子公司
合并权益变动表(未经审计) 
普普通通
股票
杰出的		择优
库存		普普通通
库存		额外实收资本留存收益(累计
赤字)		阿卡姆。
其他
公司。
收入
(亏损)		非-
控管
利息		总计
 (数据显示，美元以万美元计，每股收益除外)
2020年12月31日的余额28,183,340 $— $442,635 $94,842 $(10,920)$20,128 $48 $546,733 
净收入— — — — 18,038 — — 18,038 
其他综合损失— — — — — (17,117)— (17,117)
宣布的现金股息($0.23每股)
— — — — (6,490)— — (6,490)
基于股份的薪酬99,190 — 870 879 — — — 1,749 
2021年3月31日的余额28,282,530 $— $443,505 $95,721 $628 $3,011 $48 $542,913 
净收入— — — — 18,714 — — 18,714 
其他综合收益— — — — — 1,915 — 1,915 
宣布的现金股息($0.24每股)
— — — — (6,787)— — (6,787)
董事递延薪酬计划购买的普通股(6,900股份，净额)
— — (191)— — — — (191)
普通股回购和报废及其他相关成本(156,600)— (2,603)— (1,724)— — (4,327)
基于股份的薪酬92,930 — 143461 — — — 604 
2021年6月30日的余额28,218,860 $— $440,854 $96,182 $10,831 $4,926 $48 $552,841 
净收入— — — — 20,815 — — 20,815 
其他综合收益— — — — — (6,659)— (6,659)
宣布的现金股息($0.24每股)
— — — — (6,733)— — (6,733)
普通股回购和报废及其他相关成本(234,700)— (3,897)— (1,997)— — (5,894)
基于股份的薪酬15,428 — — 1,097 — — — 1,097 
2021年9月30日的余额27,999,588 $— $436,957 $97,279 $22,916 $(1,733)$48 $555,467 
7

普普通通
股票
杰出的		择优
库存		普普通通
库存		额外实收资本阿卡姆。
赤字		阿卡姆。
其他
公司。
收入
(亏损)		非-
控管
利息		总计
 (数据显示，美元以万美元计，每股收益除外)
2019年12月31日的余额28,289,257 $— $447,602 $91,611 $(19,102)$8,409 $— $528,520 
采用新会计准则的影响(1)— — — — (3,156)— — (3,156)
2020年1月1日调整后的余额28,289,257 $— $447,602 $91,611 $(22,258)$8,409 $— $525,364 
净收入— — — — 8,326 — — 8,326 
其他综合收益— — — — — 10,663 — 10,663 
宣布的现金股息($0.23每股)
— — — — (6,496)— — (6,496)
普通股回购和报废及其他相关成本(206,802)— (4,749)— — — — (4,749)
基于股份的薪酬32,898 — — 673 — — — 673 
非控股权益— — — — — — 49 49 
2020年3月31日的余额28,115,353 $— $442,853 $92,284 $(20,428)$19,072 $49 $533,830 
净收入— — — — 9,917 — — 9,917 
其他综合收益— — — — — 6,479 — 6,479 
宣布的现金股息($0.23每股)
— — — — (6,475)— — (6,475)
董事递延薪酬计划购买的普通股(8,800股份，净额)
— — (154)— — — — (154)
普通股回购和报废及其他相关成本— — — — — — — — 
基于股份的薪酬38,806 — 723 — — — 723 
非控股权益— — — — — — (14)(14)
2020年6月30日的余额28,154,159 $— $442,699 $93,007 $(16,986)$25,551 $35 $544,306 
净收入— — — — 6,859 — — 6,859 
其他综合收益— — — — — (2,010)— (2,010)
宣布的现金股息($0.23每股)
— — — — (6,482)— — (6,482)
通过董事递延薪酬计划购买的普通股(4200股，净额)— — (64)— — — — (64)
普通股回购和报废及其他相关成本— — — — — — — — 
基于股份的薪酬25,639 — 1,329 — — — 1,329 
非控股权益— — — — — — 4 4 
2020年9月30日的余额28,179,798 $— $442,635 $94,336 $(16,609)$23,541 $39 $543,942 
(1)表示采用会计准则更新(“ASU”)ASU 2016-13年度的影响。
 请参阅合并财务报表附注。
8

中太平洋金融公司。和子公司
合并现金流量表(未经审计)
截至9个月
9月30日，
(千美元)20212020
经营活动的现金流：  
净收入$57,567 $25,102 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： 
(信贷)信贷损失准备金(6,899)37,213 
房地和设备的折旧和摊销5,160 4,628 
非现金租赁(收益)费用(81)176 
经营租赁现金流(4,927)(4,743)
固定资产处置损失38 — 
其他房地产销售损失，减记后的净额— 70 
摊销按揭偿还权2,800 4,558 
投资证券的净摊销和溢价/折价的增加7,557 7,127 
基于股份的薪酬费用2,437 2,725 
投资证券销售净(利)损(150)352 
销售住宅按揭贷款的净收益(4,469)(9,971)
出售持有以供出售的贷款所得款项113,094 287,924 
持有以供出售的贷款的来源(97,228)(292,832)
未合并子公司收益中的权益(299)(234)
来自未合并子公司的分配368 225 
银行自营寿险现金退保价值净增长(3,357)(2,253)
递延所得税(2,961)(6,953)
基于股票的薪酬带来的税收净收益(费用)256 (157)
其他资产和负债净变动6,009 (12,547)
经营活动提供的净现金74,915 40,410 
投资活动的现金流：  
可供出售的投资证券到期及催缴所得收益229,868 237,632 
出售可供出售的投资证券所得款项279,539 86,508 
购买可供出售的投资证券(900,427)(351,701)
贷款净还款额(发端)126,449 (546,954)
购买贷款组合(209,916)(39,876)
出售丧失抵押品赎回权的贷款/拥有的其他房地产所得收益— 94 
购买银行拥有的人寿保险(3,550)— 
银行拥有的人寿保险收益2,107 166 
房地、设备和土地净购置额(20,110)(19,380)
对未合并子公司的供款(2,912)(2,936)
赎回(购买)FHLB股票的净收益285 (2,485)
用于投资活动的净现金(498,667)(638,932)
融资活动的现金流：  
存款净增量719,745 558,906 
长期债务收益— 65,944 
偿还长期债务— (65,944)
短期借款净(减)增(22,000)56,000 
普通股支付的现金股利(20,010)(19,453)
普通股回购及其他相关成本(10,221)(4,749)
发行普通股和行使股票期权的净收益1,013 — 
融资活动提供的现金净额668,527 590,704 
现金及现金等价物净增(减)244,775 (7,818)
期初现金及现金等价物104,067 102,972 
期末现金和现金等价物$348,842 $95,154 

截至9个月
9月30日，
(千美元)20212020
补充披露现金流信息：
期内支付的现金用于：
利息$5,777 $14,988 
所得税20,377 15,803 
补充披露非现金信息：
董事递延薪酬计划持有的普通股净变动191 218 
对丧失抵押品赎回权的贷款/拥有的其他房地产的贷款净额重新分类— 128 
将贷款净额转移至持有待售贷款— 6,565 

 请参阅合并财务报表附注。
9

中太平洋金融公司。和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
 
1.重要会计政策摘要

陈述的基础

所附中央太平洋金融公司及其附属公司(此处简称“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)未经审核的综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及S-X规则10-Q及规则10-01的形成指示编制。因此，通常包括在根据GAAP编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以浓缩或省略。

这些中期简明综合财务报表和附注应与公司在截至2020年12月31日的会计年度以Form 10-K格式提交的合并财务报表及其附注一并阅读。管理层认为，公允列报所需的所有调整都已完成，包括所有正常的经常性调整。中期经营业绩并不一定预示着本年度的预期业绩。

重新分类

财务报表中前几年报告的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类没有影响净收入和综合资产负债表。

合并原则

合并财务报表包括本公司及其控股子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。

2020年1月，我们收购了一家50Oahu Homeloans，LLC抵押贷款发放和经纪公司的%所有权权益。该行的结论是，这笔投资符合财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)810的合并要求。“合并。”该行的结论是，该实体符合可变利息实体的定义，我们是可变利息实体的主要受益者。因此，这笔投资已合并到我们的财务报表中。

我们在联属公司亦有非控股股权投资，按成本法入账，并计入对未合并附属公司的投资。

我们在未合并子公司的投资按权益法、比例摊销法和成本法计算为#美元。0.2百万，$26.6百万美元和$3.6分别为2021年9月30日和2021年9月30日的100万美元和0.3百万，$28.1百万美元和$1.6分别为2020年12月31日的100万美元。我们确定这些投资减值的政策包括评估一项投资的价值损失是否是暂时的。价值损失的证据包括没有能力收回投资的账面价值或被投资人没有能力维持盈利能力，从而证明投资的账面价值是合理的。只要出现损害指标，我们就会进行损害测试。如果一项投资的价值下降，并且被认为是非临时性的，该投资将在作出这一决定的期间减记至其各自的公允价值。

该公司赞助中央太平洋银行基金会，该基金会没有并入公司的财务报表。

风险和不确定性

新冠肺炎大流行

2019年12月，据报道，中国武汉出现了一种新的冠状病毒株(即新冠肺炎)，并从此在全球范围内传播。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病，美国宣布进入国家公共卫生紧急状态。新冠肺炎疫情严重影响了地方、国家和全球经济和金融市场的经济活动水平。这场大流行导致许多企业暂时关闭，许多州和社区要求社会疏远和就地避难。该公司及其客户受到新冠肺炎疫情的不利影响。在最大程度上COVID-19大流行对公司的业务、运营结果和财务状况以及公司的
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监管资本和流动性比率的变化仍然不确定，将取决于未来的发展，包括大流行的范围和持续时间，继续推出新冠肺炎疫苗的成功，以及政府当局和其他第三方应对大流行所采取的其他行动。如果疫情恶化，可能会进一步对本公司和夏威夷州造成不利影响，并削弱本公司客户履行对本公司合同义务的能力。这可能导致该公司对其业务运营、资产估值、财务状况和经营结果产生重大不利影响。重大不利影响可能包括公司投资、贷款、抵押贷款服务权、递延税项资产或交易对手风险衍生品的全部或组合运营亏损、贷款违约、信用损失拨备增加和估值减值。

投资证券

债务证券的投资被指定为可交易、可供出售(“AFS”)或持有至到期(“HTM”)。只有当我们有积极的意愿和能力持有债务证券到到期日时，债务证券的投资才被指定为HTM。HTM证券在合并资产负债表中按摊销成本报告。交易证券按公允价值报告，公允价值变动计入净收入。未被归类为HTM或交易的债务证券被归类为AFS，并按公允价值报告，未实现损益净额(扣除适用税项)不包括在净收入中，计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。

公允价值易于确定的权益证券按公允价值列账，公允价值变动计入净收入。没有可随时厘定公允价值的权益证券按成本减去减值(如有)，加上或减去相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动所导致的变动。
该公司将其投资证券组合分为以下主要证券类型：抵押贷款支持证券(MBS)、其他债务证券和股权证券。本公司的按揭证券组合主要由美国(下称“美国”)发行的住宅按揭证券组成。政府实体和机构。这些证券由美国政府机构明示或默示担保，被主要评级机构评为高评级，且有很长一段没有信用损失的历史。MBS投资组合的其余部分是由美国政府实体和机构发行的商业性MBS(没有最低信用评级)、非机构住宅MBS(应满足AAA的最低信用评级)和非机构商业MBS(应满足BBB的最低信用评级并满足最低内部信用准则)。

该公司的其他债务证券组合包括美国政府实体和机构发行的债务、各州和政治部门发行的债务(应满足最低信用评级BBB)以及公司债券(应满足最低信用评级BBB-)。

投资证券的利息收入包括溢价摊销和折价增加。我们使用有效利息方法在各自证券工具的有效期内摊销保费和附带折扣。出售投资证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

当任何本金或利息拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。非应计状态担保的应计利息但未收到的利息将冲销本期利息收入。截至2021年9月30日，没有任何非应计状态的投资证券，本公司在截至2021年9月30日的三个月和九个月内没有从利息收入中冲销任何应计利息。

AFS债务证券的信贷损失拨备(“ACL”)

处于未实现亏损状态的AFS债务证券至少每季度评估一次减值。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，该公司首先评估它是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，投资证券的摊余成本基础将通过净收入减记为公允价值。

对于不符合上述标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在对处于未实现亏损状态的债务证券进行评估时，管理层评估公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从投资证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并将信用损失计入ACL，以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未通过ACL记录的任何损伤都会在AOCI中识别。

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ACL的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。当管理层认为AFS债务证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的标准之一得到满足时，损失将计入ACL。

截至2021年9月30日，我们AFS债务证券市值的下降主要是由于利率变化和金融市场波动。由于我们无意以未实现亏损的头寸出售证券，而且我们不太可能需要在摊销成本基础收回之前出售此类证券，因此我们不认为存在信用损失，也没有记录ACL。

本公司已作出政策选择，将应计应收利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中报告应计应收利息和应计贷款利息。AFS债务证券的应计应收利息总额为#美元。4.1截至2021年9月30日，为1.2亿美元。AFS债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。

HTM债务证券的ACL

管理措施预计HTM债务证券的信用损失按主要证券类型分类。对于具有共同风险特征的此类证券池，历史终身违约概率和违约情况下的损失严重程度是从外部来源推导或获得的。这些证券的预期信用损失是使用损失率方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。

HTM投资组合中与任何债务证券池没有共同风险特征的每种证券的预期信用损失是根据可变现净值或基于原始有效利率的预期未来现金流的折现值与证券的记录摊销成本基础之间的差额单独计量的。

HTM债务证券的应计利息在综合资产负债表的应计利息中列报，不计入信贷损失估计。

截至2021年9月30日，公司没有任何HTM债务证券。

联邦住房贷款银行股票

我们是得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。银行被要求获得并持有FHLB特定数量的股本，相当于会员制投资要求和基于活动的投资要求的总和。这些证券按成本报告，并在综合资产负债表中单独列示。

贷款

管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或者直到到期或偿还的贷款，都是按扣除ACL的摊余成本报告的。摊销成本是指未偿还本金，扣除未摊销购买溢价和折扣、未摊销递延贷款发放费和成本以及累计本金冲销后的净额。购买溢价和折扣一般按实际利息法在标的贷款的合同条款上摊销为利息收入。贷款发放费用(扣除某些直接发放成本)在相关贷款有效期内递延并在利息收入中确认，作为对收益率的调整，通常在贷款合同期限内使用利息方法摊销，并根据实际预付款进行调整。递延贷款费用和全额支付的贷款成本被确认为贷款利息收入的组成部分。

贷款利息收入按未付本金余额的合同利率计提。应计贷款利息总额为#美元。13.0在2021年9月30日，AFS债务证券的应计利息与合并资产负债表上的AFS债务证券的应计利息一起报告。在采用ASU 2016-13之后，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量本公司作出会计政策选择，不计量应计应收利息的信贷损失估计，因为本公司及时冲销任何无法收回的应计应收利息。该公司认为，新冠肺炎修改后的贷款具有明显的风险特征，导致它们受到的信用风险监测和评估与未修改的同行不同。因此，在2020年第三季度，本公司选择对主动忍耐或延期付款的贷款计提应计利息准备金#美元。0.22000万美元，抵销记录为信贷损失拨备。由于主动忍耐或延期贷款大幅减少，该公司扭转了美元0.2在2021年第二季度有600万美元的准备金，不再有应计应收利息准备金。

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非权责发生制贷款

本公司通过考虑贷款合同条款要求的全额付款逾期天数来确定拖欠状况。贷款通常在本金和/或利息支付逾期90天时被置于非应计状态，或者如果管理层确定借款人将无法履行合同本金和/或利息义务，则贷款通常处于非应计状态，除非贷款得到良好担保并正在收回过程中。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，如果管理层确定该应计利息是否可收回，所有以前应计但未收回的利息将冲销当期利息收入。所有随后的收据将用于未偿还本金，除非借款人的财务状况和支付记录需要确认利息收入，且贷款恢复应计状态，否则不会确认利息收入。非权责发生制贷款可以恢复为权责发生制贷款，前提是本金和利息在一段预定的时间内(通常至少为6个月)是流动的，并且有合理的保证全额支付本金和利息。

问题债务重组(“TDR”)

当满足以下两个条件时，贷款就作为TDR入账和报告：1)借款人遇到财务困难；2)公司向遇到财务困难的借款人提供优惠，否则公司不会考虑具有类似信用风险特征的借款人或交易。仅导致微不足道的延迟付款的重组不被视为让步。如果受延迟影响的付款相对于未付本金或抵押品价值和到期合同金额而言微不足道，或者重组付款期限的延迟相对于付款频率、债务的原始合同到期日或最初的预期期限而言微不足道，则延迟可被视为微不足道。

截至修改日期，正在执行且处于应计状态的TDR仍处于应计状态。在根据修改后的贷款协议合理确定未来付款的前景之前，截至修改之日仍未履行的TDR通常仍为非应计项目，这通常表现为借款人在一段预定的时期内(通常至少为6个月)遵守重组后的条款。在贷款还清之前，拥有临时低于市场特许权的TDR仍然被指定为TDR，无论应计或业绩状态如何。

当预期信贷损失具有相似的风险特征时，预计的信贷损失是以集合(池)为基础进行估计的。如果一项TDR金融资产与其他金融资产具有相似的风险特征，则将其与其他金融资产一起进行集体评估。如果它与其他金融资产没有相似的风险特征，则对其进行单独评估。当个别资产被明确确定为合理预期的TDR时，公司的ACL反映了TDR的所有影响。本公司已确定，合理地预期TDR不迟于贷款人得出结论认为修改是最佳行动方案之时，并且至少合理地有可能陷入困境的借款人将接受贷款人的某种形式的让步以避免违约。对合理预期的TDR和已执行的TDR进行评估，以确定所需的ACL，方法与持有用于投资的所有其他贷款相同，除非特许权的价值无法使用贴现现金流法以外的方法衡量。当使用贴现现金流量法计量特许权的价值时，ACL是通过按贷款的原始利率对预期的未来现金流进行贴现来确定的。根据潜在风险特征，可以对按照修改后的合同条款履行的TDR进行集体评估。

2020年4月，包括美国联邦储备委员会(美联储/FED)和美国联邦存款保险公司(FDIC)在内的多个监管机构发布了一份修订后的跨部门声明，鼓励金融机构与受新冠肺炎疫情影响的客户合作，并提供了有关贷款修改的更多信息。修订后的机构间声明澄清了2020年3月22日发布的机构间声明与冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案第4013条提供的临时救济之间的相互作用。第4013条允许金融机构暂停将某些贷款修改归类为TDR的要求。修订后的声明还对贷款修改计划和监管资本的逾期和非应计项目监管报告提供了监管解释。本公司根据第4013条和机构间指导意见，将与新冠肺炎疫情相关的贷款修改视为合格和适当的。该指南的应用减少了报告的TDR数量。2020年12月，2021年综合拨款法案签署成为法律。这项立法的第541条“延长问题债务重组的临时救济和保险公司的澄清”，将CARE法案的第4013条延长到2022年1月1日或与新冠肺炎有关的国家紧急状态终止后60天。

未来的TDR是不确定的，这将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括大流行的范围和持续时间，继续推出新冠肺炎疫苗的成功，以及政府当局和其他第三方为应对大流行采取的其他行动.

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贷款的ACL

在目前的预期信贷损失方法下，贷款的ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净额。我们的政策是在贷款被认为无法收回的期间注销贷款，所有以前应计但没有收回的利息都从本期利息收入中冲销。如果一笔贷款很可能已经发生亏损，并且公司可以对损失做出合理的估计，我们认为贷款是无法收回的。在这些情况下，收回到期金额的可能性和/或时间框架是不确定的、微弱的或旷日持久的。随后的收据(如果有的话)首先贷记剩余本金，然后贷记用于收回贷款的ACL，最后贷记未应计利息。

贷款的ACL代表管理层对我们现有贷款组合预期寿命内所有预期信贷损失的估计。管理层使用来自内部和外部的有关现金流量可收集性的相关现有信息，包括与过去事件、当前状况有关的历史信息，以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，来估计ACL余额。当公司无法预测未来的经济事件时，管理层可能会回复到历史信息。

该公司的方法采用了一年的合理和可支持的预测期，并在一年的恢复期内以直线方式恢复历史损失信息。

本公司在给定的资产负债表日期保持适当的ACL水平，以吸收管理层对贷款信贷损失预期寿命的最佳估计。

历史信用损失经验为公司的预期信用损失估算提供了依据。对历史损失信息的调整可能会因当前特定于贷款的风险特征的差异而进行，例如承保标准、投资组合的差异，或者当历史资产条款没有反映正在评估的金融资产的合同条款时。

ACL方法还可以考虑其他调整，以应对条件、趋势和环境的变化，例如可能对贷款组合的风险状况产生重大影响的本地行业变化，并提供历史损失数据中可能未反映和/或捕获的调整。这些因素包括：贷款政策、对未来经济状况预测的不精确性、贷款概况、贷款人员、问题贷款趋势、贷款审查、抵押品、信贷集中度等内部和外部因素。

该公司将穆迪分析基线预测服务用于其经济预测假设。穆迪分析(Moody‘s Analytics)的基线预测既包括国家经济指标，也包括夏威夷具体经济指标。穆迪分析(Moody‘s Analytics)预测服务在业内得到了广泛的应用，是合理和可支持的。它至少每月更新一次，包括从基线开始的各种上行和下行经济情景。一般来说，该公司将使用穆迪公司截至资产负债表日期的最新基线预测。在经济和市场波动或不稳定时期，该公司可能会纳入预测不精确的定性因素，将穆迪分析公司提供的其他潜在经济情景考虑在内，或者可能对其统计模型应用优先选项，以提高其损失估计的合理性。

如果存在类似的风险特征，则以集体或池为单位衡量ACL。该公司一般按照联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)的要求报告代码对其投资组合进行细分。贷款池利用风险评级或拖欠付款的级别(包括TDR或非应计状态)，根据每一部分最合适的情况，进一步划分贷款池。可以利用额外的细分来识别相对于投资组合的其余部分具有独特风险特征的贷款组。

该公司依赖第三方平台，该平台提供多种方法来衡量历史贷款寿命损失。该公司还在内部开发了统计模型，以纳入未来的经济状况，并根据各种宏观经济指标(如失业率和收入水平)预测预期的信贷损失。

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该公司确定了以下投资组合部分来衡量信贷损失拨备：
贷款分段历史寿命损失法历史
回首
期间		经济上的
预测
长度		反转法
施工假设违约/损失的概率(“PD/LGD”)2008年至今一年一年(直线基础)
商业地产PD/LGD2008年至今
多户抵押贷款PD/LGD2008年至今
商业、金融和农业PD/LGD2008年至今
房屋净值信用额度损失率迁移2008年至今
住宅抵押贷款损失率迁移2008年至今
消费者-其他循环损失率迁移2008年至今
消费者-非循环损失率迁移2008年至今
购买的内地投资组合(交易商、其他消费者)加权平均剩余期限(“暖”)2008年至今

下面是每个细分市场的描述和风险特征：

建筑贷款

建设贷款既包括住宅开发项目，也包括商业开发项目。每个建设项目都要接受经济可行性评估，建设贷款比典型的担保贷款具有更高的信用风险。借款人的财务实力、完工风险(项目不能在预算内按时完成的风险)和地理位置是这一部分的主要风险特征。

商业地产贷款

商业地产贷款是以商业地产为抵押的。这一部分的主要风险特征是运营风险，即借款人无法从物业运营中产生足够的现金流的风险。利率状况和商业房地产市场通过经济周期也会影响风险水平。

多户按揭贷款

多户按揭贷款可以包括多栋楼的物业，带有广泛的设施，但只有一栋楼没有设施。这一细分市场的主要风险特征是运营风险，即在业主的战略和资源范围内，从物业运营中产生足够的租金现金流的能力。

商业、金融和农业贷款

这类贷款主要包括对中小型市场企业和专业人士的定期贷款和信用额度。这一领域的主要风险特征是我们贷款给的业务的现金流、包括担保人流动性在内的全球现金流，以及经济和市场状况。借款人的业务通常被视为主要的还款来源，尽管我们的承保政策和做法通常需要次要的支持或抵押品来源来降低风险。

薪资保障计划(PPP)贷款也属于这一类，被认为风险较低，因为它们由小企业管理局(SBA)担保，根据PPP的要求，可以全部或部分免除。

房屋净值信用额度

房屋净值信用额度包括固定或浮动利率贷款，主要由夏威夷的单一家庭所有者居住的主要住宅担保。它们的承销依据是最低FICO评分、最高债务收入比和最高综合贷款价值比。房屋净值信用额度是根据信用评分、拖欠、提款期结束和到期日进行监测的。

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住宅按揭贷款

住房抵押贷款包括固定利率和可调整利率的贷款，这些贷款由夏威夷的单一家庭业主自住的主要住宅担保。失业率水平、未来利率变化和其他市场因素等经济状况会影响投资组合固有的信用风险水平。

消费贷款--其他循环贷款

这一部分由消费者无担保信贷额度组成。它的主要风险特征与当前和预期的经济状况以及借款人的就业和收入水平有关。

消费贷款--非循环贷款

这一部分包括消费者非循环(定期)贷款，包括汽车经销商贷款。它的主要风险特征与当前和预期的经济状况以及借款人的就业和收入水平有关。

购买的消费者投资组合

购买的消费贷款的信用风险是以集合为基础进行管理的。已购买消费贷款的主要风险特征包括当前和预期的经济状况、就业和收入水平，以及已购买消费贷款的质量。

以下是上述方法的说明：

假设违约/损失的概率(“PD/LGD”)

PD/LGD的计算基于队列方法，即随着时间的推移跟踪同一队列中的贷款，以确定违约和相应的损失。PD/LGD分析需要将投资组合细分为池，然后我们选择按风险特征进一步细分H为风险评级，TDR状态和非应计状态，以准确测量损失。PD衡量给定队列中违约的贷款数量或美元金额。LGD衡量的是与违约贷款相关的损失。总的预期损失率是使用公式‘PD乘以LGD’来计算的。

损失率迁移

损失率迁移分析是一种基于队列的方法，它测量在定义的时间范围内的累计净冲销，以计算将应用于贷款池的损失率。损失率迁移分析要求将投资组合细分为池，然后根据风险特征(如逾期天数)进一步细分。违约率计数器，TDR状态和非应计状态，以准确测量损失率。运行损失率迁移分析的关键输入是迁移期的长度和频率、迁移期的开始日期以及用于分析的迁移期数量。对于每个迁移期，分析将在每个期间开始时确定每个细分市场和/或子细分市场的未偿还余额。然后，将在迁移期内跟踪这些贷款，以确定相关的冲销和收回金额。每个迁移期的损失率是用公式“当期净冲销除以期初贷款余额”来计算的。

加权平均剩余期限(“暖”)

在WORM方法下，通过确定贷款池的剩余寿命，然后应用包含该剩余寿命的预测分量的损失率来计算终身损失。该方法考虑了历史损失经验以及损失预测预期，以估计贷款池剩余余额的信贷损失。计算出的损失率应用于合同期限(根据提前还款进行调整)，以确定贷款池当前预期的信用损失。

其他

如果一笔贷款不再与其部门中的其他贷款具有相似的风险特征，它将被转移到具有相似风险特征的不同池中。不具有共同风险特征的贷款基于抵押品的公允价值或其他方法(如贴现现金流(“DCF”)技术)以个人为基础进行评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。

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确定术语

预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期，认为问题债务重组将与个人借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。如果存在这样的续订选项或延期，则在确定合同期限时对这些选项进行评估。

表外信用风险准备金

本公司为表外信贷风险保留了单独且独特的准备金，该准备金包括在本公司综合资产负债表上的其他负债中。公司通过计算信用证、非循环信用额度和循环信用额度的承诺使用率来估计预期损失金额。在剩余寿命期间，公司通过履行发放信贷的合同义务而面临信用风险。

信用证通常不太可能预付，因为它们通常只是为了确保借款人的各种形式的履约。许多信用证是以现金担保的。非循环信贷额度被确定为有可能提前，因为这些通常是建设额度。与此同时，循环信贷额度垫付的可能性因每个借款人而异。因此，根据整个信贷组合循环额度的平均额度使用率来估计每条额度的未来使用量。

表外信贷风险准备金还适用于ACL for Loans方法中使用的每种贷款类型的损失系数，该方法基于历史损失、经济状况和合理和可支持的预测。表外信用风险准备金在信用损失准备中计入表外信用风险准备金。

购买的信用恶化(“PCD”)金融资产

本公司已购买金融资产，其中没有一项自购买时产生以来的信用状况恶化。本公司不会购买任何在购买时拖欠超过30天的金融资产。

PCD金融资产(如果有)按支付金额入账。PCD金融资产的ACL将使用与其他金融资产相同的方法确定。在集体基础上确定的初始ACL分配给单个金融资产。金融资产的购买价格和ACL之和成为其初始摊销成本。初始摊销成本基础和金融资产面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。对ACL的后续更改将通过信贷损失准备金进行记录。

2.近期会计公告
 
2021年采用的会计准则

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，“所得税(话题740)。”本会计准则通过删除740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。它还通过澄清和修改现有指南，改进了公认会计准则在主题740的其他领域的一致应用。公司采纳了ASU 2019-12，自2021年1月1日起生效，它对我们的合并财务报表没有实质性影响。

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-10，“编纂方面的改进。”该会计准则股通过确保要求或提供实体在财务报表附注中提供信息的选项的所有指南都已编入法典，降低了未达到披露要求的可能性，从而对编纂工作进行了改进。本公司采用了ASU 2020-10，自2021年1月1日起生效，并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

近期发布的其他会计公告对未来申报的影响

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，“参考汇率改革(话题848).”本ASU为合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，这些交易参考了LIBOR或其他预计将因参考汇率改革而终止的参考利率。如果满足某些标准，实体可以(1)选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改会计要求。做出这一选择的实体将不必在修改日期重新衡量合同或重新评估之前的会计决定。实体还可以
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(2)选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用套期保值会计。最后，实体可以(3)一次性选择出售和/或重新分类参考受参考利率改革影响的利率的持有至到期(“HTM”)债务证券。自2020年3月12日至2022年12月31日，ASU对所有实体有效。对于符合规定标准的所有合同修改，公司将选择(1)。由于本公司目前未采用套期保值会计，上述(2)项目前不适用。本公司目前并无HTM债务证券，因此，上述(3)项目前并不适用。

2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04号，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自有股权的合约(主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面看涨期权。ASU 2021-04解决了发行人对独立股权分类书面赎回期权的某些修改或交换的会计问题。ASU 2021-04在2021年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效，并允许提前采用。我们预计采用新的指导方针不会对我们的财务报表产生重大影响。

2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05号，租赁(主题842)，出租人-某些具有可变租赁付款的租赁。ASU 2021-05更新了主题842中的指导，以恢复某些可变付款销售类型租赁的长期会计惯例。ASU 2021-05在2021年12月15日之后的财年有效，允许提前采用。我们预计采用新的指导方针不会对我们的财务报表产生重大影响。

3.投资证券
 
AFS债务证券的摊余成本、未实现损益总额、公允价值和相关的ACL具体如下：
(美元，单位：万美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		ACL
2021年9月30日    
可供销售：    
债务证券：    
州和政治分区$210,330 $3,336 $(1,799)$211,867 $— 
公司证券41,836 133 (719)41,250 — 
美国财政部义务和美国政府机构的直接义务38,093 87 (391)37,789 — 
抵押贷款支持证券：    
住宅-美国政府支持的实体1,118,545 6,771 (13,553)1,111,763 — 
商业-美国政府机构和赞助实体76,120 1,504 (868)76,756 — 
住宅--非政府机构13,241 493 (79)13,655 — 
商业-非政府机构41,323 1,047 — 42,370 — 
可供出售证券总额$1,539,488 $13,371 $(17,409)$1,535,450 $— 

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(美元，单位：万美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		ACL
2020年12月31日    
可供销售：    
债务证券：    
州和政治分区$163,573 $5,370 $(177)$168,766 $— 
公司证券47,351 788 (131)48,008 — 
美国财政部义务和美国政府机构的直接义务33,413 18 (286)33,145 — 
抵押贷款支持证券： 
住宅-美国政府支持的实体762,309 16,816 (299)778,826 — 
商业-美国政府机构和赞助实体85,405 2,564 (500)87,469 — 
住宅--非政府机构22,671 786 (34)23,423 — 
商业-非政府机构41,309 1,663 — 42,972 — 
可供出售证券总额$1,156,031 $28,005 $(1,427)$1,182,609 $— 

我们股权投资证券的摊余成本和公允价值如下：
(美元，单位：万美元)摊销成本公允价值
2021年9月30日
股权证券$1,225 $1,593 
2020年12月31日
股权证券1,068 1,351 

我们的AFS债务证券在2021年9月30日的摊余成本和估计公允价值按合同到期日显示如下。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。未在单一到期日到期的证券单独列示。
 
 2021年9月30日
(千美元)摊销成本公允价值
可供销售：  
在一年或更短的时间内到期$15,505 $15,574 
在一年到五年后到期26,208 27,030 
在五年到十年后到期91,076 91,520 
十年后到期157,470 156,782 
抵押贷款支持证券：
住宅-美国政府支持的实体1,118,545 1,111,763 
商业-美国政府机构和赞助实体76,120 76,756 
住宅--非政府机构13,241 13,655 
商业-非政府机构41,323 42,370 
可供出售证券总额$1,539,488 $1,535,450 

在.期间截至2021年9月30日的三个月，出售可供出售的投资证券的收益为1美元104.51000万美元，并带来净已实现收益$0.1百万美元。出售可供出售的投资证券的已实现损益总额为#美元。1.1300万美元和300万美元1.0分别为2000万人。

在.期间截至2021年9月30日的9个月，出售可供出售的投资证券所得款项为$279.51000万美元，并带来净已实现收益$0.12000万。出售可供出售的投资证券的已实现损益总额为#美元。3.3300万美元和300万美元3.2分别为2000万人。

19

在.期间这个三个和九个截至的月份2020年9月30日，出售可供出售的投资证券所得款项为$86.51000万美元，导致已实现净亏损$0.42000万。出售可供出售的投资证券的已实现损益总额为#美元。0.3300万美元和300万美元0.6分别为2000万人。

公允价值为$的投资证券489.1百万美元和$483.6分别在2021年9月30日和2020年12月31日承诺提供100万美元，以确保公共资金的存款和其他短期借款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人的投资证券持有量超过股东权益的10%。

总共有130 和37AFS债务证券，分别在2021年9月30日和2020年12月31日处于未实现亏损状态，没有ACL。E下表汇总了在2021年9月30日和2020年12月31日处于未实现亏损头寸的AFS债务证券，按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。
 
 不到12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2021年9月30日      
债务证券：      
州和政治分区$78,547 $(1,419)$7,960 $(380)$86,507 $(1,799)
公司证券26,258 (516)4,797 (203)31,055 (719)
美国财政部义务和美国政府机构的直接义务16,826 (234)11,903 (157)28,729 (391)
抵押贷款支持证券：      
住宅-美国政府支持的实体808,115 (13,553)— — 808,115 (13,553)
住宅--非政府机构— — 928 (79)928 (79)
商业-美国政府机构和赞助实体21,230 (868)— — 21,230 (868)
临时减值证券总额$950,976 $(16,590)$25,588 $(819)$976,564 $(17,409)

 不到12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2020年12月31日      
债务证券：      
州和政治分区$21,313 $(177)$— $— $21,313 $(177)
公司证券4,869 (131)— — 4,869 (131)
美国财政部义务和美国政府机构的直接义务5,980 (24)20,925 (262)26,905 (286)
抵押贷款支持证券：      
住宅-美国政府支持的实体76,402 (299)— — 76,402 (299)
住宅--非政府机构989 (34)— — 989 (34)
商业-美国政府支持的实体16,977 (500)— — 16,977 (500)
临时减值证券总额$126,530 $(1,165)$20,925 $(262)$147,455 $(1,427)

该公司对处于未实现亏损状态的AFS投资证券进行了评估，并确定公司投资证券的未实现亏损与信用质量无关，主要归因于购买以来利率的变化和金融市场的波动。未实现亏损的投资证券至少每季度评估一次，包括评估评级机构发布的投资证券评级的变化和发行人财务状况的变化。对于抵押相关证券，还评估了与相关抵押品有关的拖欠和损失信息、公司在还款结构中的特定地位的从属级别的变化，以及与证券的预计信用损失相比的剩余信用增强。所有处于未实现亏损状态的投资证券继续被评为投资级。
20

一家或多家主要评级机构。由于我们无意出售处于未实现亏损状态的证券，而且我们不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售此类证券，因此本公司没有就这些证券记录ACL和未实现亏损，也没有确认为收入。

签证B类普通股

截至2021年9月30日，公司拥有34,631Visa公司的B类普通股(以下简称Visa)。这些股票是在2008年作为Visa首次公开募股(IPO)的一部分收到的。这些股票只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的A类普通股。在某些诉讼得到解决之前，这种转换是不会发生的，而这些诉讼是由Visa会员赔偿的。自首次公开募股(IPO)以来，Visa已拨出诉讼准备金，以了结这些诉讼索赔。Visa可根据各成员银行限制性B类普通股与非限制性A类普通股的转换比率的变化，酌情继续增加诉讼准备金。由于现有的转让限制和Visa诉讼结果的不确定性，本公司已确定Visa B类普通股没有易于确定的公允价值，并选择在本公司的综合资产负债表中以零成本计入这些股票。

四、贷款与信用质量
 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，根据ASC 326扣除ACL后的贷款(不包括为销售而持有的贷款)包括以下内容：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
商业、金融和农业：
小企业管理局工资支票保护计划$226,596 $425,993 
其他519,227 545,136 
房地产：
施工129,207 125,625 
住宅抵押贷款1,747,183 1,687,251 
房屋净值617,545 550,216 
商业抵押贷款1,210,460 1,158,203 
消费者603,356 479,580 
贷款总额5,053,574 4,972,004 
递延净费用(7,777)(7,891)
贷款总额，扣除递延费用和成本5,045,797 4,964,113 
信贷损失拨备(74,587)(83,269)
贷款总额，扣除信贷损失拨备后的净额$4,971,210 $4,880,844 

该银行是小企业管理局(SBA)批准的贷款机构，并积极参与帮助客户申请SBA的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，该计划是CARE法案的一部分。购买力平价贷款有一个二或五年期期限和赚取利息在1%。SBA向发端银行支付的手续费从1%至5%，基于贷款规模，即公司在贷款期限内确认的贷款金额。该公司对购买力平价产生了极大的兴趣。T小企业管理局于2020年4月3日开始接受首轮PPP贷款的申请。2020年4月，Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act为PPP增加了新一轮资金。2020年6月，颁布了2020年的Paycheck Protection Program灵活性法案，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。截至2020年8月第二轮融资结束，本公司资金超过7,200购买力平价贷款总额为$558.92000万美元，并获得了$$的毛加工费。21.22000万。

2020年12月，通过了2021年综合拨款法案，其中包括第三轮资金和新的简化的15万美元或以下的PPP贷款豁免程序。在2021年期间，公司投资超过4,600贷款总额为$320.9在2021年5月31日结束的第三轮谈判中，获得了2.5亿美元的额外毛加工费。18.42000万。

“公司”(The Company)开发了PPP宽恕门户，并在第三方供应商的帮助下，帮助其客户向SBA申请宽恕。我们已经从借款人那里收到了总计超过$的宽恕付款和还款。653.2截至2021年9月30日，为1.2亿美元。未偿还余额总额为$226.6百万和净递延费用$7.9截至2021年9月30日，仍有1.5亿人留在那里。
21


“公司”就是这么做的。不是在截至2021年9月30日的9个月内，不要将任何贷款转移到持有待售类别。该公司转让了三笔贷款，总额为#美元。6.62000万美元至持有待售类别截至2020年9月30日的9个月，后来以不到10万美元的亏损出售.

“公司”就是这么做的。不是在截至2021年9月30日的9个月里，不要出售任何最初持有的投资贷款。

该公司购买了贷款组合，其中没有一项贷款自购买时开始出现信用恶化。

下表显示了在所列期间按类别购买的贷款：
(千美元)美国大陆消费者-无保障美国大陆消费者-汽车总计
截至2021年9月30日的三个月
购买：
未偿余额$70,994 $22,061 $93,055 
购买(折扣)保险费(2,843)1,351 (1,492)
购货价格$68,151 $23,412 $91,563 
截至2021年9月30日的9个月
购买：
未偿余额$139,010 $71,432 $210,442 
购买(折扣)保险费(5,606)5,080 (526)
购货价格$133,404 $76,512 $209,916 
截至2020年9月30日的三个月
购买：
未偿余额$6,960 $— $6,960 
购买折扣(280)— (280)
购货价格$6,680 $— $6,680 
截至2020年9月30日的9个月
购买：
未偿余额$41,272 $— $41,272 
购买折扣(1,396)— (1,396)
购货价格$39,876 $— $39,876 

抵押品依赖型贷款

根据ASC 326，当借款人遇到财务困难时，贷款被视为依赖抵押品，预计偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供。下表列出了按类别划分的抵押品依赖型贷款的摊余成本基础，这些贷款经过单独评估，以确定预期的信贷损失，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日分配给这些贷款的相关ACL：
22

(千美元)担保方式
1-4个家庭
住宅
属性		担保方式
非农
非住宅
属性		担保方式
房地产
和业务
企业资产		总计已分配
ACL
2021年9月30日
商业、金融和农业$— $— $538 $538 $61 
房地产：
住宅抵押贷款9,808 — — 9,808 — 
房屋净值880 — — 880 — 
商业抵押贷款— 499 — 499 — 
总计$10,688 $499 $538 $11,725 $61 

(千美元)担保方式
1-4个家庭
住宅
属性		担保方式
非农
非住宅
属性		担保方式
房地产
和业务
企业资产		总计已分配
ACL
2020年12月31日
商业、金融和农业$— $— $676 $676 $209 
房地产：
住宅抵押贷款9,833 — — 9,833 — 
房屋净值524 — — 524 — 
商业抵押贷款— 626 — 626 — 
总计$10,357 $626 $676 $11,659 $209 
丧失抵押品赎回权的诉讼

该公司有$1.0百万美元和$1.6分别在2021年9月30日和2020年12月31日，以住宅房地产为抵押的处于止赎过程中的住宅抵押贷款1.8亿笔。

在截至2021年9月30日的三个月里，该公司没有取消任何贷款的抵押品赎回权。公司取消了抵押品赎回权一贷款总额为$0.2在截至2021年9月30日的9个月中，增长了2.8亿美元。“公司”就是这么做的。不是在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，不要取消任何贷款的抵押品赎回权。

“公司”就是这么做的。不是在截至2021年9月30日的9个月里，不要出售任何丧失抵押品赎回权的房产。在截至2020年9月30日的三个月内，该公司没有出售任何丧失抵押品赎回权的房产。在截至2020年9月30日的9个月内，公司收到收益$0.1在损失$的情况下出售一处丧失抵押品赎回权的房产6几千美元。

应计和逾期贷款
 
对于所有贷款类型，公司通过考虑贷款合同条款要求的全额付款逾期天数来确定拖欠状态。下表按类别列出了过去已记录投资的账龄
23

截至2021年9月30日和2020年12月31日的到期贷款。下表还列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，ASC 326项下没有相关ACL的非权责发生状态贷款的摊销成本。

(千美元)应计
贷款
30天-1559天
逾期付款		应计
贷款
60天-1089天
逾期付款		应计
贷款
更大的价值
比
90天
逾期付款		非应计项目
贷款		总计
逾期付款
和
非应计项目		贷款和
租契
不
逾期付款		总计非应计项目
贷款
使用
无ACL
2021年9月30日       
商业、金融和农业：
SBA PPP$— $— $— $— $— $218,671 $218,671 $— 
其他407 197 — 689 1,293 517,580 518,873 188 
房地产：  
施工— — — — — 128,908 128,908 — 
住宅抵押贷款— 855 444 5,351 6,650 1,742,079 1,748,729 5,350 
房屋净值83 194 — 880 1,157 617,794 618,951 880 
商业抵押贷款269 — — — 269 1,208,148 1,208,417 — 
消费者1,645 297 166 317 2,425 600,823 603,248 — 
总计$2,404 $1,543 $610 $7,237 $11,794 $5,034,003 $5,045,797 $6,418 

(千美元)应计
贷款
30天-1559天
逾期付款		应计
贷款
60天-1089天
逾期付款		应计
贷款
更大的价值
比
90天
逾期付款		非应计项目
贷款		总计
逾期付款
和
非应计项目		贷款和
租契
不
逾期付款		总计非应计项目
贷款
使用
无ACL
2020年12月31日       
商业、金融和农业：
SBA PPP$— $— $— $— $— $416,375 $416,375 $— 
其他613 350 — 1,461 2,424 542,667 545,091 — 
房地产：  
施工— — — — — 125,407 125,407 — 
住宅抵押贷款2,832 689 567 4,115 8,203 1,682,009 1,690,212 4,115 
房屋净值273 3 — 524 800 550,466 551,266 524 
商业抵押贷款— — — — — 1,156,328 1,156,328 — 
消费者2,725 906 240 92 3,963 475,471 479,434 — 
总计$6,443 $1,948 $807 $6,192 $15,390 $4,948,723 $4,964,113 $4,639 

根据“关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)“2020年4月发放的因新冠肺炎发放的延期贷款，如果在延期期间被认为是可收回的，则不被视为逾期和/或报告为非应计项目。

问题债务重组

截至2021年9月30日纳入不良资产的问题债务重组(TDR)包括四本金余额为#美元的夏威夷住宅按揭贷款0.5百万美元。一共有$6.1截至2021年9月30日，仍有100万TDR计息，无其中有超过90天的欠款。截至2020年12月31日，有$7.8数以百万计的TDR仍在积累利息，没有一个拖欠超过90天。

本公司在修改贷款时提供各种优惠。对贷款原始合同条款的让步通常包括由于借款人财务状况恶化而推迟支付利息和/或本金。。在这些情况下，TDR上的本金余额在重组时已经到期和/或违约，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，没有承诺向借款人借出额外资金。

如本财务报表附注1所述，CARE法案第4013条和“关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)“
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为银行提供了与新冠肺炎相关的某些贷款修改的可选TDR选举，只要借款人在2019年12月31日或修改计划实施时分别逾期不超过30天，并满足其他适用标准。在截至2021年9月30日的9个月内，本公司未发现任何贷款被修改，且不符合CARE法案第4013条或关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的机构间声明(修订本)“。该公司有积极的贷款延期，未偿还余额约为#美元。1.3300万美元和300万美元120.2截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有80万人因新冠肺炎大流行而死亡，其中$1.31000万美元及$119.3截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别没有根据CARE法案第4013条或《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明(修订本)》将1.8亿人归类为TDR。


下表按类别列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内在TDR中修改的贷款相关信息：
(千美元)数量
合同		录下来
投资
(截至本期末)		价格上涨
ACL
截至2021年9月30日的三个月
房地产：住宅按揭1 $61 $— 
总计1 $61 $— 
截至2021年9月30日的9个月
房地产：住宅按揭1 $61 $— 
总计1 $61 $— 

该公司修改了一笔总额为$的额外贷款。0.6在截至2021年3月31日的三个月里，收入为1.2亿美元。这笔贷款在截至2021年6月30日的三个月内还清。

(千美元)数量
合同		录下来
投资
(截至本期末)		价格上涨
ACL
截至2020年9月30日的三个月
消费者3 $80 $— 
总计3 $80 $— 
截至2020年9月30日的9个月
房地产：商业抵押贷款1 $281 $— 
消费者11 214 — 
总计12 $495 $— 

不是贷款在之前12个月内被修改为TDR，随后在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月期间违约。

信用质量指标

该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该公司通过按信用风险对贷款进行分类，对贷款进行单独分析。这一分析包括非同质化贷款，如商业和商业房地产贷款。此分析每季度执行一次。本公司对贷款的风险评级使用以下定义。不符合以下标准的贷款被视为合格贷款，这些标准是作为所述流程的一部分单独分析的。

特别提一下。被归类为特别提及的贷款，虽然仍受到借款人资本充足性和支付能力的充分保护，但显示出明显的减弱趋势和/或对外部条件的风险敞口水平上升。如果不加以检查或纠正，这些潜在的弱点可能会导致
25

还钱。这些风险敞口需要管理层密切关注，以避免成为不适当或不正当的信用风险敞口。

不合标准。借款人目前的财务状况和支付能力或所质押的抵押品(如果有)不足以保护被归类为不合标准的贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的有序偿还。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行显然有可能蒙受一些损失。

令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或有序偿还变得非常可疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些可能对风险敞口有利和加强的重要和合理的具体因素，将其归类为估计损失将被推迟，直到确定其更确切的状态。

损失。被归类为损失的贷款被认为是不可收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这并不意味着贷款绝对没有回收价值，而是推迟注销贷款既不现实，也不可取，即使未来可能获得部分收回。亏损是在出现无法收回的情况下计入的。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司贷款按类别、信用质量指标和发起年度划分的摊余成本基础。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，转换为定期贷款的循环贷款对总贷款组合并不重要。
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按起始年度划分的定期贷款摊销成本
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本总计
2021年9月30日
商业、金融和农业-SBA PPP：
风险评级
经过$182,415 $36,256 $— $— $— $— $— $218,671 
小计182,415 36,256 — — — — — 218,671 
商业、金融和农业-其他：
风险评级
经过85,710 59,807 59,784 61,017 33,634 110,579 73,030 483,561 
特别提及914 5,036 7,350 387 9,206 424 — 23,317 
不合标准167 — 641 1,961 6,930 2,296 — 11,995 
小计86,791 64,843 67,775 63,365 49,770 113,299 73,030 518,873 
建筑：
风险评级
经过17,819 22,932 32,830 29,217 291 20,571 4,328 127,988 
不合标准— — — 920 — — — 920 
小计17,819 22,932 32,830 30,137 291 20,571 4,328 128,908 
住宅按揭：
风险评级
经过442,001 499,142 196,854 89,217 102,258 412,485 — 1,741,957 
特别提及— 979 — — — — — 979 
不合标准— — — 1,092 893 3,808 — 5,793 
小计442,001 500,121 196,854 90,309 103,151 416,293 — 1,748,729 
房屋净值：
风险评级
经过17,687 14,145 11,407 11,564 729 8,094 554,445 618,071 
不合标准— 355 — 80 — 445 — 880 
小计17,687 14,500 11,407 11,644 729 8,539 554,445 618,951 
商业按揭：
风险评级
经过176,873 138,875 144,713 127,048 159,234 404,683 9,718 1,161,144 
特别提及— — 7,059 6,642 290 6,893 — 20,884 
不合标准— — 1,760 8,050 1,800 14,779 — 26,389 
小计176,873 138,875 153,532 141,740 161,324 426,355 9,718 1,208,417 
消费者：
风险评级
经过220,208 108,571 105,581 50,109 25,670 12,583 80,041 602,763 
不合标准— 117 103 54 28 129 — 431 
损失— — — — — 54 — 54 
小计220,208 108,688 105,684 50,163 25,698 12,766 80,041 603,248 
总计$1,143,794 $886,215 $568,082 $387,358 $340,963 $997,823 $721,562 $5,045,797 
27

按起始年度划分的定期贷款摊销成本
(千美元)20202019201820172016之前循环贷款摊销成本总计
2020年12月31日
商业、金融和农业-SBA PPP：
风险评级
经过$416,375 $— $— $— $— $— $— $416,375 
小计416,375 — — — — — — 416,375 
商业、金融和农业-其他：
风险评级
经过$86,456 $55,660 $61,314 $47,672 $39,337 $98,136 $82,465 $471,040 
特别提及9,690 16,120 6,293 26,109 1,556 6,989 420 67,177 
不合标准200 839 1,043 1,045 2,570 1,177 — 6,874 
小计96,346 72,619 68,650 74,826 43,463 106,302 82,885 545,091 
建筑：
风险评级
经过22,491 29,518 36,790 9,365 2,163 19,138 3,099 122,564 
特别提及— — 2,843 — — — — 2,843 
小计22,491 29,518 39,633 9,365 2,163 19,138 3,099 125,407 
住宅按揭：
风险评级
经过556,479 276,645 127,490 136,307 180,782 406,020 — 1,683,723 
特别提及997 — — 597 142 — — 1,736 
不合标准— — 537 785 1,381 2,050 — 4,753 
小计557,476 276,645 128,027 137,689 182,305 408,070 — 1,690,212 
房屋净值：
风险评级
经过17,582 15,851 15,567 679 1,023 4,592 494,741 550,035 
特别提及— — — — — — 707 707 
不合标准— — — — 200 324 — 524 
小计17,582 15,851 15,567 679 1,223 4,916 495,448 551,266 
商业按揭：
风险评级
经过130,448 144,244 123,519 166,618 104,381 363,837 16,200 1,049,247 
特别提及— 2,021 31,647 2,919 13,546 19,653 — 69,786 
不合标准— 1,791 19,000 1,934 — 14,570 — 37,295 
小计130,448 148,056 174,166 171,471 117,927 398,060 16,200 1,156,328 
消费者：
风险评级
经过112,955 147,940 78,486 44,571 17,445 4,032 73,423 478,852 
特别提及— — — — — — 250 250 
不合标准— 138 102 22 — 22 — 284 
损失— 16 — 26 2 4 — 48 
小计112,955 148,094 78,588 44,619 17,447 4,058 73,673 479,434 
总计$1,353,673 $690,783 $504,631 $438,649 $364,528 $940,544 $671,305 $4,964,113 

28

下表显示了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日按类别和信用质量指标划分的贷款：
(千美元)经过特别提及不合标准损失小计递延费用和费用净额总计
2021年9月30日      
商业、金融和农业：SBA PPP$226,596 $— $— $— $226,596 $(7,925)$218,671 
商业、金融和农业：其他483,915 23,317 11,995 — 519,227 (354)518,873 
房地产：  
施工128,287 — 920 — 129,207 (299)128,908 
住宅抵押贷款1,740,411 979 5,793 — 1,747,183 1,546 1,748,729 
房屋净值616,665 — 880 — 617,545 1,406 618,951 
商业抵押贷款1,163,187 20,884 26,389 — 1,210,460 (2,043)1,208,417 
消费者602,871 — 431 54 603,356 (108)603,248 
总计$4,961,932 $45,180 $46,408 $54 $5,053,574 $(7,777)$5,045,797 

(千美元)经过特别提及不合标准损失小计递延费用和费用净额总计
2020年12月31日      
商业、金融和农业：SBA PPP$425,993 $— $— $— $425,993 $(9,618)$416,375 
商业、金融和农业：其他471,085 67,177 6,874 — 545,136 (45)545,091 
房地产：  
施工122,782 2,843 — — 125,625 (218)125,407 
住宅抵押贷款1,680,762 1,736 4,753 — 1,687,251 2,961 1,690,212 
房屋净值548,985 707 524 — 550,216 1,050 551,266 
商业抵押贷款1,051,122 69,786 37,295 — 1,158,203 (1,875)1,156,328 
消费者478,998 250 284 48 479,580 (146)479,434 
总计$4,779,727 $142,499 $49,730 $48 $4,972,004 $(7,891)$4,964,113 

29

5.计提信贷损失准备和表外信贷风险准备金

下表按类别列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，根据ASC 326提供贷款的ACL中的活动：
 商业、金融和农业房地产 
(美元，单位：万美元)SBA PPP其他施工住宅按揭房屋资产商业按揭消费者总计
截至2021年9月30日的三个月
期初余额$356 $13,414 $4,693 $16,911 $6,309 $19,534 $16,564 $77,781 
(信贷)贷款信贷损失准备金(171)(494)(459)(2,409)(594)(405)1,563 (2,969)
185 12,920 4,234 14,502 5,715 19,129 18,127 74,812 
冲销— 334 — — — — 829 1,163 
恢复— 281 — 53 — — 604 938 
净冲销(收回)— 53 — (53)— — 225 225 
期末余额$185 $12,867 $4,234 $14,555 $5,715 $19,129 $17,902 $74,587 
截至2020年9月30日的三个月
期初余额$388 $15,507 $3,274 $15,025 $3,651 $16,148 $13,346 $67,339 
贷款信贷损失准备金2 2,620 759 3,537 2,517 3,304 1,726 14,465 
 390 18,127 4,033 18,562 6,168 19,452 15,072 81,804 
冲销— 810 — 11 — 75 1,492 2,388 
恢复— 321 — 13 — 12 780 1,126 
净冲销(收回)— 489 — (2)— 63 712 1,262 
期末余额$390 $17,638 $4,033 $18,564 $6,168 $19,389 $14,360 $80,542 

 商业、金融和农业房地产 
(美元，单位：万美元)SBA PPP其他施工住宅按揭房屋资产商业按揭消费者总计
截至2021年9月30日的9个月
期初余额$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
(信贷)贷款信贷损失准备金[1](119)(5,152)(43)(2,274)257 (3,107)3,532 (6,906)
185 13,565 4,234 14,210 5,706 19,056 19,407 76,363 
冲销— 1,344 — — — — 3,450 4,794 
恢复— 646 — 345 9 73 1,945 3,018 
净冲销(收回)— 698 — (345)(9)(73)1,505 1,776 
期末余额$185 $12,867 $4,234 $14,555 $5,715 $19,129 $17,902 $74,587 
截至2020年9月30日的9个月
ASC 326之前的期初余额$— $8,136 $1,792 $13,327 $4,206 $11,113 $9,397 $47,971 
采用ASC 326的影响— (627)479 608 (1,614)2,624 2,096 3,566 
采用ASC 326后的余额— 7,509 2,271 13,935 2,592 13,737 11,493 51,537 
贷款信贷损失准备金390 11,511 1,631 4,478 3,545 5,712 7,167 34,434 
 390 19,020 3,902 18,413 6,137 19,449 18,660 85,971 
冲销— 2,350 — 63 — 75 6,335 8,823 
恢复— 968 131 214 31 15 2,035 3,394 
净冲销(收回)— 1,382 (131)(151)(31)60 4,300 5,429 
期末余额$390 $17,638 $4,033 $18,564 $6,168 $19,389 $14,360 $80,542 
[1]该公司就主动忍耐或延期付款贷款的应计应收利息记录了准备金，这些贷款发放给了受新冠肺炎疫情影响的借款人。这一准备金被记录为应计应收利息的抵销资产，与信贷损失准备金相抵。2021年第二季度，由于主动支付暂缓或延期贷款大幅下降，整个准备金发生了逆转。本表所列贷款信贷损失准备金不包括对应计应收利息信贷损失准备金的调整。
30

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，计入其他负债的表外信贷敞口准备金中的活动。

(千美元)
截至2021年9月30日的三个月
期初余额$4,744 
表外信贷风险拨备335 
期末余额$5,079 
截至2020年9月30日的三个月
期初余额$4,383 
表外信贷风险拨备221 
期末余额$4,604 
截至2021年9月30日的9个月
期初余额$4,884 
表外信贷风险拨备195 
期末余额$5,079 
截至2020年9月30日的9个月
ASC 326之前的期初余额$1,272 
采用ASC 326的影响740 
采用ASC 326后的余额2,012 
表外信贷风险拨备2,592 
期末余额$4,604 

根据GAAP，其他房地产资产不包括在我们对ACL的评估中。

在截至2021年9月30日的三个月里，我们的信贷损失拨备为$2.6100万美元，其中包括贷记贷款信贷损失准备金#美元。3.0100万美元，并借记表外信贷敞口的信贷损失准备金#美元。0.4百万美元。

在截至2021年9月30日的9个月中，我们的信贷损失拨备为1美元6.9100万美元，其中包括贷记贷款信贷损失准备金#美元。6.9百万美元，并贷记应计应收利息信贷损失准备金#美元。0.2100万美元，由表外信贷敞口的信贷损失准备金借方抵销#美元0.2百万美元。

在截至2020年9月30日的三个月里，我们的信贷损失准备金为借方#美元。14.9100万美元，其中包括借记贷款信贷损失准备金#美元。14.5百万美元，借记应计应收利息贷方损失准备金#美元。0.2100万美元，并借记表外信贷敞口的信贷损失准备金#美元。0.2百万美元。

在截至2020年9月30日的9个月中，我们的信贷损失准备金为借方#美元。37.2100万美元，其中包括借记贷款信贷损失准备金#美元。34.4百万美元，借记应计应收利息贷方损失准备金#美元。0.2100万美元，并借记表外信贷敞口的信贷损失准备金#美元。2.6百万美元。

31

6.对未合并附属公司的投资

该公司在未合并子公司的投资构成如下：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
对低收入住房税收抵免伙伴关系的投资$26,588 $28,090 
法定信托普通股的投资1,547 1,547 
对关联公司的投资208 277 
其他2,054 54 
总计$30,397 $29,968 

该公司投资于低收入住房税收抵免(“LIHTC”)和其他合作伙伴关系。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有 $14.3百万aND$17.2与LIHTC伙伴关系有关的未出资承付款分别为100万美元，与其他伙伴关系有关的未出资承付款为#美元。1.81000万美元，无，分别为。截至2021年9月30日，2021年财政年度剩余时间、接下来的五个财政年度及其以后所有年度的无资金承诺的预期付款如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：LIHTC合作伙伴关系其他合伙企业总计
2021年(剩余部分)$6,062 $1,753 $7,815 
20228,128 — 8,128 
202310 — 10 
202426 — 26 
20256 — 6 
20266 — 6 
此后37 — 37 
未提供资金的承付款总额$14,275 $1,753 $16,028 

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，与我们在LIHTC合作伙伴关系中的投资相关的摊销和税收抵免：

(千美元)截至三个月
2021年9月30日		截至三个月
2020年9月30日		截至9个月
2021年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
比例摊销法：
所得税费用中确认的摊销费用$706 $348 $1,520 $1,044 
所得税费用中确认的税收抵免831 399 1,779 1,199 

7.按揭偿还权
 
下表载列有关期间按揭还款权的变动情况：
(千美元)抵押贷款
维修
权利
余额，2021年1月1日$11,865 
加法911 
摊销(2,800)
余额，2021年9月30日$9,976 
平衡，2020年1月1日$14,718 
加法2,269 
摊销(4,558)
平衡，2020年9月30日$12,429 

32

新的抵押贷款偿还权所产生的收入被报告为贷款销售收益，总额为 $0.2百万 及$0.9百万 截至2021年9月30日的三个月和九个月，相比之下，1.0百万美元和$2.3截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

按揭息权摊销总额为$0.7百万美元和$2.8百万 f或分别截至2021年9月30日的三个月和九个月，而美元1.3百万美元和$4.6截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

下表列出了厘定按揭还款权的公平市价时所采用的公平市价和主要假设：
截至9个月截至9个月
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日
公允市价，期初$12,003 $15,820 
公允市价，期末10,352 12,694 
加权平均贴现率9.6 %9.6 %
加权平均提前还款速度假设18.0 %24.3 %
与我们的按揭还款权有关的账面价值总额和累计摊销情况如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)毛收入
携带
价值		累计
摊销		网络
携带
价值		毛收入
携带
价值		累计
摊销		网络
携带
价值
抵押贷款偿还权$71,820 $(61,844)$9,976 $70,909 $(59,044)$11,865 

基于截至2021年9月30日持有的抵押贷款服务权，预计2021财年剩余时间、后续五个财年及其以后所有年度的摊销费用如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2021年(剩余部分)$628 
20222,216 
20231,776 
20241,444 
20251,190 
2026993 
此后1,729 
总计$9,976 

每当发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，我们就会对我们的抵押贷款服务权进行减值评估。

8.衍生工具

我们利用各种指定和非指定的衍生金融工具来减少我们对利率变动的风险敞口，包括利率锁定承诺和远期销售承诺。我们在综合资产负债表上按公允价值计量所有衍生品。在每个报告期内，我们根据衍生品是处于资产还是负债状况，将衍生品工具记录在其他资产或其他负债中。对于被指定为现金流对冲工具的衍生工具，我们将衍生工具的公允价值变动的有效部分记录在扣除税后的AOCI中，直到收益受到对冲交易现金流变化的影响。我们立即确认衍生工具公允价值中代表当期收益对冲无效的损益部分。对于未被指定为套期保值工具的衍生工具，衍生工具的公允价值变动计入当期收益。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们没有参与任何被指定为公允价值或现金流对冲一部分的衍生品。他说：

33

利率锁定和远期销售承诺

我们对打算出售的某些抵押贷款进行利率锁定承诺。为了管理利率锁定承诺的利率风险，我们还签订了远期贷款销售承诺。利率锁定和远期贷款销售承诺作为非指定衍生工具入账，并按其各自的公允价值计入其他资产或其他负债，公允价值变动计入当期收益。这些工具有助于减少我们对利率变动的风险敞口。在2021年9月30日，我们是利率锁定和远期销售承诺的一方，价格为1美元。16.4百万美元和$20.2分别有100万的抵押贷款。

风险分担协议

在2020年第一季度和第四季度，我们与金融机构交易对手就与我们参与的贷款相关的利率互换签订了信用风险参与协议(RPA)。我们与参与银行签订的风险分担协议，在借款人未能履行与金融机构签订的利率衍生合约时，为金融机构交易对手提供信贷保障。

背靠背互换协议

该公司建立了一项计划，根据该计划，它发起了一笔可变利率贷款，并与客户签订了浮动利率到固定利率的掉期协议。该公司还与一家评级较高的第三方金融机构签订了平等和抵消互换协议。这些“背靠背互换协议” 旨在相互抵消，并允许公司发起可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些背靠背互换协议是独立的衍生品，在我们的合并资产负债表上以公允价值记录在其他资产或其他负债中。截至2021年9月30日止三个月及九个月内，本公司与借款人订立掉期协议，名义总金额为$16.0百万美元，被与第三方金融机构签订的名义总金额为#美元的掉期协议所抵消16.0百万美元。截至2021年9月30日，公司承诺提供0.42000万美元现金作为背靠背互换协议的抵押品。

下表列出了与我们的衍生工具相关的所有资产和负债在综合资产负债表中的位置：
衍生品和金融工具未被指定为对冲工具资产管理衍生品衍生工具的责任
公允价值在公允价值在
(千美元)资产负债表位置9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
利率锁定和远期销售承诺其他资产/其他负债$289 $18 $6 $115 
风险分担协议其他资产/其他负债— — 19 48 
背靠背互换协议其他资产/其他负债127 — 127 — 

34

下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置：
衍生品和金融工具
未被指定为金融对冲工具		地点收益(亏损)
在
金融衍生品的收益预期		损益总额(损益)
在
金融衍生品的收益预期
(千美元)
截至2021年9月30日的三个月  
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入$284 
持有待售贷款其他收入(9)
风险分担协议其他服务费及收费2 
背靠背互换协议其他服务费及收费291 
截至2020年9月30日的三个月 
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入109 
风险分担协议其他服务费及收费(54)
  
截至2021年9月30日的9个月 
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入380 
持有待售贷款其他收入(9)
风险分担协议其他服务费及收费29 
背靠背互换协议其他服务费及收费291 
  
截至2020年9月30日的9个月 
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入59 
风险分担协议其他服务费及收费1,234 

9.短期借款和长期债务

联邦住房贷款银行垫款和其他借款

该银行是得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的成员，并保持着$1.83十亿 截至2021年9月30日的信贷额度，相比之下，1.81截至2020年12月31日，10亿美元。2021年9月30日，$1.81十亿 在这一安排下未支取，相比之下为#美元。1.52截至2020年12月31日，10亿美元。截至2021年9月30日，在这一安排下没有短期借款，而美元22.0截至2020年12月31日，100万美元。根据这一安排，用于抵押某些政府存款的信用证总额为$20.4截至2021年9月30日，为100万美元，相比之下，268.0截至2020年12月31日，为100万。截至2021年9月30日和2020年12月31日，在这一安排下没有长期借款。2021年9月30日可用的FHLB预付款和备用信用证由账面价值为#美元的某些房地产贷款担保。2.70根据与FHLB签订的垫款、担保和存款协议的抵押品条款，这笔资金将达到10亿美元。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我行在美联储贴现窗口有额外的未使用借款可用，金额为$66.4百万美元和$64.5分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，某些商业和商业房地产贷款的账面价值总计为1美元。129.1百万美元和$136.9我们在美联储贴现窗口的信用额度上分别质押了100万美元作为抵押品。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)无权出售或补充这些贷款。

附属债券

2003年10月，我们创建了二全资拥有的法定信托、CPB资本信托II(“信托II”)和CPB法定信托III(“信托III”)。我们完成了美元的赎回202019年1月，Trust II发行的浮息信托优先证券为1.5亿美元，202018年12月由Trust III发行的3.8亿浮息信托优先证券。

2004年9月，我们成立了一家全资法定信托公司--CPB资本信托IV(“信托IV”)。信托IV发行$30.0百万浮息信托优先证券，利率为三个月期伦敦银行同业拆借利率加2.45%，2034年12月15日到期。Trust IV的主要资产为#美元。30.9百万美元的公司次级债权证，其价值为1,000,000,000,000,000,000美元
35

利率和到期日与信托IV信托优先证券相同。信托IV发行$0.9上百万普通股证券给公司。

2004年12月，我们成立了一家全资法定信托公司--CPB法定信托V(以下简称“信托V”)。信托V发行$20.0百万浮息信托优先证券，利率为三个月期伦敦银行同业拆借利率加1.87%，2034年12月15日到期。Trust V的本金资产为$20.6本公司发行的次级债券有100万美元，利率和到期日与Trust V信托优先证券的利率和到期日相同。信托V发行$0.6上百万普通股证券给公司。

于2021年9月30日及2020年12月31日，本公司有以下次级未偿还次级债券，记入本公司综合资产负债表的长期债务：
(千美元)2021年9月30日
信托名称附属债券利率，利率
信托IV$30,928 三个月伦敦银行同业拆息+2.45%
信任V20,619 三个月伦敦银行同业拆息+1.87%
总计$51,547 
2020年12月31日
信托名称附属债券利率，利率
信托IV$30,928 三个月伦敦银行同业拆息+2.45%
信任V20,619 三个月伦敦银行同业拆息+1.87%
总计$51,547 

浮动信托优先证券、属于信托IV和V的资产的次级债券以及由信托IV和V发行的普通股证券可在2009年12月15日或之后的任何信托IV和V的付息日全部或部分赎回，或在2009年12月15日或之后的任何时间全部但不部分在90在某些事件发生后的几天内。我们关于发行信托优先证券的义务构成了本公司对每个信托关于其信托优先证券的义务的全面和无条件的担保。在某些例外及限制的规限下，吾等可不时选择延迟支付次级债权证的利息，这将导致相关信托优先证券的分派付款延迟至多20连续的季度期间，没有违约或罚款。

根据目前的监管准则和解释，次级债券可能包括在一级资本中，但有某些适用的限制。

附属票据

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司有以下未偿还次级票据：

(千美元)2021年9月30日
名字次级票据金额利率，利率
2020年10月定向增发$55,000 
4.75头五年为%。此后每季度重置为当时3个月期SOFR加456个基点。
(千美元)2020年12月31日
信托名称次级债券金额利率，利率
2020年10月定向增发$55,000 
4.75头五年为%。此后每季度重置为当时3个月期SOFR加456个基点。
2020年10月20日，该公司完成了一笔55.08亿美元的私募十年期固定利率到浮动利率的次级票据，将用于支持监管资本比率和一般公司用途。本公司于2020年第四季末以相同条款及相同本金总额将私募票据兑换为记名票据。该批债券的固定息率为4.75前五年为%，此后将按季度重置
36

纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)公布的剩余五年至当时的三个月有担保隔夜融资利率(SOFR)，加上456基点。
 
根据目前的监管准则和解释，附属票据可能包括在二级资本中，但有某些适用的限制。附属票据的账面价值为$。54.0百万美元，扣除未摊销债务发行成本净额$1.0百万，截至2021年9月30日。

10.与客户签订合同的收入

以下是公司的其他营业收入，按ASC 606范围内和范围外的收入流划分。“与客户签订合同的收入”截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(千美元)2021202020212020
其他营业收入：
在ASC 606的范围内
抵押贷款银行收入$276 $235 $1,636 $653 
存款账户手续费1,637 1,475 4,558 4,674 
其他服务费及收费4,093 2,932 11,196 8,517 
信托活动收入1,292 1,149 3,792 3,716 
出售丧失抵押品赎回权资产的净亏损— — — (6)
范围内其他营业收入7,298 5,791 21,182 17,554 
超出范围的其他营业收入2,955 5,772 10,312 13,587 
其他营业收入合计$10,253 $11,563 $31,494 $31,141 

11.以股份为基础的薪酬
 
限售股单位
 
下表显示了截至2021年9月30日的9个月限制性股票单位的活动情况：
股票加权平均授予日期公允价值
非既有限制性股票单位，期初532,374 $22.49 
在此期间发生的变化：  
授与218,251 21.82 
既得(187,611)23.24 
没收(21,543)18.56 
非既得限制性股票单位，期末541,471 22.12 

12.租契

我们为我们的银行分行和自动取款机租用一定的土地和建筑物。在某些情况下，租约可能包含延长租约期限的续订选项。所有续订选择权都可能被行使，因此已根据ASC 842确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。“租约”。某些租约还包含可变付款，主要根据公共区域维护成本和夏威夷州税率确定。所有租赁均为经营性租赁，我们在计算使用权资产和租赁负债时不包括任何短期租赁。与公司应用ASC 842有关的最重要的假设是贴现率假设。由于本公司的大部分租赁协议没有规定隐含利率，本公司使用本公司在类似期限内借款所需支付的抵押利率来估计本公司的租赁负债。

37

所示期间的租赁总成本、现金流信息、加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率汇总如下：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(千美元)2021202020212020
租赁费：
经营租赁成本$1,555 $1,613 $4,846 $4,919 
可变租赁成本654 732 1,844 2,098 
减去：转租收入— — — (15)
总租赁成本$2,209 $2,345 $6,690 $7,002 
其他信息：
营业租赁的营业现金流$(1,602)$(1,554)$(4,927)$(4,743)
加权平均剩余租赁期限-经营租赁11.70年份12.47年份11.70年份12.47年份
加权平均贴现率-营业租赁3.92 %3.91 %3.92 %3.91 %

以下是我们经营租赁的年度未贴现现金流明细表，并将这些现金流与2021财年剩余时间、接下来的五个财年及其以后所有年度的经营租赁负债进行对账：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：未贴现现金流租赁负债费用租赁负债减免
2021年(剩余部分)$1,606 $404 $1,202 
20225,925 1,497 4,428 
20235,183 1,343 3,840 
20244,508 1,214 3,294 
20254,195 1,088 3,107 
20264,133 968 3,165 
此后27,375 4,478 22,897 
总计$52,925 $10,992 $41,933 

此外，公司作为出租人租赁其拥有的某些物业。所有这些租约都是经营性租约。以下是在所示期间确认的与这些租赁有关的租赁收入：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(千美元)2021202020212020
确认的租金收入总额$524 $492 $1,565 $1,559 

38

根据本公司截至2021年9月30日作为出租人的租约，2021财年剩余时间、后续五个财年及其后所有年度的预计租赁付款如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2021年(剩余部分)$523 
20221,801 
2023758 
2024269 
2025137 
202673 
此后119 
总计$3,680 

13、累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的其他全面收入的组成部分，按组成部分分列：
(千美元)税前税负效应税金净额
截至2021年9月30日的三个月   
投资证券未实现净亏损：   
期内产生的未实现净亏损$(9,254)$(2,475)$(6,779)
减去：净收入中实现的AOCI的重新分类调整(100)(27)(73)
投资证券未实现净亏损(9,354)(2,502)(6,852)
确定的福利计划：   
精算损失净额摊销259 70 189 
净过渡债务摊销5 1 4 
固定福利计划，净额264 71 193 
其他综合损失$(9,090)$(2,431)$(6,659)

(千美元)税前税负效应税金净额
截至2020年9月30日的三个月   
投资证券未实现净亏损：   
期内产生的未实现净亏损$(3,434)$(919)$(2,515)
减去：净收入中实现的AOCI的重新分类调整352 94 258 
投资证券未实现净亏损(3,082)(825)(2,257)
确定的福利计划：   
精算损失净额摊销330 89 241 
净过渡债务摊销5 1 4 
摊销先前服务费用3 1 2 
固定福利计划，净额338 91 247 
其他综合损失$(2,744)$(734)$(2,010)
39

(千美元)税前税负效应税金净额
截至2021年9月30日的9个月   
投资证券未实现净亏损：   
期内产生的未实现净亏损$(30,466)$(8,150)$(22,316)
减去：净收入中实现的AOCI的重新分类调整(150)(40)(110)
投资证券未实现净亏损(30,616)(8,190)(22,426)
确定的福利计划：  
精算损失净额摊销777 222 555 
净过渡债务摊销14 4 10 
固定福利计划，净额791 226 565 
其他综合损失$(29,825)$(7,964)$(21,861)

(千美元)税前税负效应税金净额
截至2020年9月30日的9个月   
投资证券的未实现净收益：   
期内产生的未实现净收益$18,994 $5,087 $13,907 
减去：净收入中实现的AOCI的重新分类调整352 94 258 
投资证券未实现净收益19,346 5,181 14,165 
确定的福利计划：   
本期间产生的净精算收益427 114 313 
精算损失净额摊销867 230 637 
净过渡债务摊销14 4 10 
摊销先前服务费用10 3 7 
固定福利计划，净额1,318 351 967 
其他综合收益$20,664 $5,532 $15,132 

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，AOCI的各个组成部分(扣除税后)的变化：
(千美元)投资
证券		已定义
效益
平面图		AOCI
截至2021年9月30日的三个月   
期初余额$11,077 $(6,151)$4,926 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(6,779)— (6,779)
来自AOCI的重新分类调整(73)193 120 
其他全面收益(亏损)合计(6,852)193 (6,659)
期末余额$4,225 $(5,958)$(1,733)

40

(千美元)投资
证券		已定义
效益
平面图		AOCI
截至2020年9月30日的三个月   
期初余额$31,247 $(5,696)$25,551 
改叙前其他综合收益(2,515)— (2,515)
来自AOCI的重新分类调整258 247 505 
其他全面收益(亏损)合计(2,257)247 (2,010)
期末余额$28,990 $(5,449)$23,541 

(千美元)投资
证券		已定义
效益
平面图		AOCI
截至2021年9月30日的9个月   
期初余额$26,651 $(6,523)$20,128 
改叙前其他综合收益(22,316)— (22,316)
来自AOCI的重新分类调整(110)565 455 
其他全面收益(亏损)合计(22,426)565 (21,861)
期末余额$4,225 $(5,958)$(1,733)

(千美元)投资
证券		已定义
效益
平面图		AOCI
截至2020年9月30日的9个月   
期初余额$14,825 $(6,416)$8,409 
改分类前的其他综合损失13,907 313 14,220 
来自AOCI的重新分类调整258 654 912 
其他全面收益(亏损)合计14,165 967 15,132 
期末余额$28,990 $(5,449)$23,541 

41

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月AOCI各组成部分重新分类的金额：
 从美国保险公司(AOCI)获得的重新分类的金额报告净收入的报表中受影响的第i行项目
有关AOCI和组件的详细信息截至9月30日的三个月，
(千美元)20212020
出售可供出售的投资证券：
可供出售证券的已实现收益(亏损)$100 $(352)投资证券收益(亏损)
税收效应(27)94 所得税优惠(费用)
税后净额$73 $(258)
固定福利退休和补充高管退休计划项目：   
精算损失净额摊销$(259)$(330)其他运营费用-其他
净过渡债务摊销(5)(5)其他运营费用-其他
摊销先前服务费用— (3)其他运营费用-其他
税前合计(264)(338)
税收效应71 91 所得税优惠(费用)
税后净额$(193)$(247)
AOCI当期扣除税金后的重新分类调整合计$(120)$(505)

 从美国保险公司(AOCI)获得的重新分类的金额报告净收入的报表中受影响的第i行项目
有关AOCI和组件的详细信息截至9月30日的9个月，
(千美元)20212020
出售可供出售的投资证券：
可供出售证券的已实现收益(亏损)$150 $(352)投资证券收益(亏损)
税收效应(40)94 所得税优惠(费用)
税后净额$110 $(258)
固定福利退休和补充高管退休计划项目：   
精算损失净额摊销$(777)$(867)其他运营费用-其他
净过渡债务摊销(14)(14)其他运营费用-其他
摊销先前服务费用— (10)其他运营费用-其他
税前合计(791)(891)
税收效应226 237 所得税优惠(费用)
税后净额$(565)$(654)
AOCI当期扣除税金后的重新分类调整合计$(455)$(912)

42

14.每股收益

下表列出了用于计算所示期间普通股基本收益和稀释后每股收益的信息：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(千美元，每股数据除外)2021202020212020
净收入$20,815 $6,859 $57,567 $25,102 
加权平均已发行普通股-基本27,967,089 28,060,020 28,082,632 28,075,684 
员工股票期权和奖励的稀释效应208,864 51,644 233,942 96,469 
加权平均已发行普通股-稀释28,175,953 28,111,664 28,316,574 28,172,153 
普通股基本每股收益$0.74 $0.24 $2.05 $0.89 
稀释后每股普通股收益$0.74 $0.24 $2.03 $0.89 

15.金融资产和负债的公允价值

关于金融工具公允价值的披露

我们的金融工具的公允价值估计、方法和假设如下。

短期金融工具

短期金融工具的账面价值被视为接近公允价值。该等工具被认为可随时转换为现金，包括金融机构的现金及应付款项、其他金融机构的有息存款、应计应收利息、大部分联邦住房贷款银行垫款及其他短期借款，以及应计应付利息。

投资证券

投资证券的公允价值是基于从第三方定价服务收到的市场价格报价。第三方定价服务利用由及时的市场数据信息支持的定价模型。在没有报价市场价格的情况下，公允价值以可比证券的市场报价为基础。

贷款

贷款的公允价值是根据具有相似财务特征(包括贷款类型、利息条款和还款历史)的贷款组合的贴现现金流来估计的。公允价值是通过使用估计市场贴现率通过估计到期日对预定现金流进行贴现来计算的。估计的市场贴现率反映了信贷和INT。本公司各种贷款类型所固有的最高利率风险源自现有的市场信息以及具体的借款人信息。截至2021年9月30日，贷款估值使用的加权平均贴现率为4.54%。根据ASU 2016-01，贷款的公允价值是基于退出价格的概念来计量的。

持有待售贷款

归类为持有待售贷款的公允价值一般基于活跃市场上类似资产的报价、接受已商定购买价格的实盘要约书、考虑到市场可观察假设的贴现现金流模型或对担保贷款的标的抵押品的独立评估。我们在合并资产负债表上报告夏威夷和美国大陆建筑和商业房地产贷款的公允价值(如果有的话)，扣除适用的销售成本。

存款负债

无法定期限的存款，如无息活期存款、有息活期存款和活期储蓄存款，其公允价值等于即期应付金额。定期存款的公允价值是用贴现的方法估计的。
43

现金流分析。截至2021年9月30日，定期存款估值使用的加权平均贴现率为0.36%。贴现率是使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率来估计的。

长期债务

我们长期债务的公允价值是通过按类似借款安排的估计市场利率对合同借款期的预定现金流进行贴现来估计的。截至2021年9月30日，长期债务估值使用的加权平均贴现率为5.64%.

衍生品

衍生金融工具的公允价值基于当前市场价值(如有)。如果没有相关的可比性，公允价值基于使用当前利率掉期和期权假设的定价模型。

表外金融工具

表外金融工具的公允价值是根据订立类似协议目前收取的费用估算的，并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉、当前结算值或可比工具的报价市场价格。

局限性

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计并不反映一次性出售我们持有的所有特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的大部分金融工具不存在市场，公允价值估计基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括递延税项资产、房地和设备以及无形资产。
   公允价值在计量和使用中的应用
(千美元)携带
金额		估计数
公允价值		报价：
在非活跃状态下
市场正在等待
完全相同的资产
(一级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(二级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)
2021年9月30日     
金融资产：     
现金和银行到期款项$108,669 $108,669 $108,669 $— $— 
其他银行的有息存款240,173 240,173 240,173 — — 
投资证券1,537,043 1,537,043 1,593 1,526,686 8,764 
持有待售贷款5,290 5,290 — 5,290 — 
净贷款4,971,210 4,880,971 — — 4,880,971 
应计应收利息17,110 17,110 17,110 — — 
财务负债：     
存款：     
无息需求2,195,404 2,195,404 2,195,404 — — 
生息需求与储蓄和货币市场3,669,594 3,669,594 3,669,594 — — 
时间650,865 650,025 — — 650,025 
长期债务105,556 94,288 — — 94,288 
应计应付利息(包括在其他负债中)1,708 1,708 1,708 — — 

44

   公允价值在计量和使用中的应用
(千美元)概念上的
金额		携带
金额		估计数
公允价值		报价：
在非活跃状态下
市场正在等待
完全相同的资产
(一级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(二级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)
2021年9月30日     
衍生品：
利率锁定承诺$16,412 $114 $114 $— $114 $— 
远期销售承诺20,168 169 169 — 169 — 
风险分担协议37,590 (19)(19)— — (19)
背靠背互换协议：
资产15,964 127 127 — — 127 
负债15,964 (127)(127)— — (127)
表外金融工具： 
提供信贷的承诺1,364,784 — 1,653 — 1,653 — 
开具备用信用证和财务担保10,967 — 165 — 165 — 
   公允价值在计量和使用中的应用
(千美元)携带
金额		估计数
公允价值		报价：
在非活跃状态下
市场正在等待
完全相同的资产
(一级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(二级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)
2020年12月31日     
金融资产：     
现金和银行到期款项$97,546 $97,546 $97,546 $— $— 
其他银行的有息存款6,521 6,521 6,521 — — 
投资证券1,183,960 1,183,960 1,351 1,170,283 12,326 
持有待售贷款16,687 16,687 — 16,687 — 
净贷款4,880,844 4,795,776 — — 4,795,776 
应计应收利息20,224 20,224 20,224 — — 
财务负债：     
存款：     
无息需求1,790,269 1,790,269 1,790,269 — — 
生息需求与储蓄和货币市场3,106,931 3,106,931 3,106,931 — — 
时间898,918 899,562 — — 899,562 
短期借款22,000 22,000 — 22,000 — 
长期债务105,385 92,488 — — 92,488 
应计应付利息(包括在其他负债中)1,727 1,727 1,727 — — 

45

   公允价值在计量和使用中的应用
(千美元)概念上的
金额		携带
金额		估计数
公允价值		报价：
在非活跃状态下
市场正在等待
完全相同的资产
(一级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(二级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)
2020年12月31日
衍生品：
利率锁定承诺$714 $18 $18 $— $18 $— 
远期销售承诺16,603 (115)(115)— (115)— 
风险分担协议37,762 (48)(48)— — (48)
表外金融工具：      
提供信贷的承诺1,176,065 1,313 1,313 — 1,313 — 
开具备用信用证和财务担保10,544 158 158 — 158 — 

公允价值计量

我们根据金融资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，按公允价值将我们的金融资产和负债分为三个级别：

•第1级-估值基于在活跃市场交易的相同资产或负债的报价(未经调整)。活跃市场的报价提供了公允价值最可靠的证据，并应用于计量公允价值。

•第2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。

•第三级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了我们自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用贴现现金流模型和需要使用重大判断或估计的类似技术。

我们的公允价值是基于资产出售时我们预期收到的价格，或我们预期在计量日期在市场参与者之间有序交易中转移负债所需支付的价格。在制定公允价值计量时，我们还最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。

我们使用公允价值计量来记录对某些金融资产和负债的调整，并确定公允价值披露。可供出售及权益证券及衍生工具按公允价值经常性入账。有时，我们可能会被要求在非经常性的基础上按公允价值记录其他金融资产，如持有的待售贷款、不良贷款、抵押贷款偿还权和其他拥有的房地产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。

有几个不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，金融资产和负债转入或移出公允价值层次的第三级。

46

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在经常性基础上计量的资产和负债的公允价值：
  公允价值在报告截止日期使用
(千美元)公允价值报价：
在非活跃状态下
市场正在等待
完全相同的资产
(一级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(二级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)
2021年9月30日    
可供出售的证券：    
债务证券：    
州和政治分区$211,867 $— $204,031 $7,836 
公司证券41,250 — 41,250 — 
美国财政部义务和美国政府机构的直接义务37,789 — 37,789 — 
抵押贷款支持证券：    
住宅-美国政府支持的实体1,111,763 — 1,111,763 — 
商业-美国政府机构和赞助实体76,756 — 76,756 — 
住宅--非政府机构13,655 — 12,727 928 
商业-非政府机构42,370 — 42,370 — 
可供出售证券总额1,535,450 — 1,526,686 8,764 
股权证券1,593 1,593 — — 
衍生品：利率锁定、远期销售承诺、风险参与协议和背靠背掉期协议264 — 283 (19)
总计$1,537,307 $1,593 $1,526,969 $8,745 

  公允价值在报告截止日期使用
(千美元)公允价值报价：
在非活跃状态下
市场正在等待
完全相同的资产
(一级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(二级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)
2020年12月31日    
可供出售的证券：    
债务证券：    
州和政治分区$168,766 $— $157,429 $11,337 
公司证券48,008 — 48,008 — 
美国财政部义务和美国政府机构的直接义务33,145 — 33,145 — 
抵押贷款支持证券：    
住宅-美国政府支持的实体778,826 — 778,826 — 
商业-美国政府机构和赞助实体87,469 — 87,469 — 
住宅--非政府机构23,423 — 22,434 989 
商业-非政府机构42,972 — 42,972 — 
可供出售证券总额1,182,609 — 1,170,283 12,326 
股权证券1,351 1,351 — — 
衍生品：利率锁定、远期销售承诺、风险参与协议和背靠背掉期协议(145)— (97)(48)
总计$1,183,815 $1,351 $1,170,186 $12,278 

47

截至2021年和2020年9月30日止九个月，按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：
可供出售的债务证券：
(千美元)各州和政治分区住宅--非政府机构总计
2020年12月31日的余额$11,337 $989 $12,326 
收到的本金付款(2,787)(16)(2,803)
计入其他综合收益的未实现净亏损(714)(45)(759)
2021年9月30日的余额$7,836 $928 $8,764 
  
2019年12月31日的余额$11,255 $— $11,255 
收到的本金付款(319)— (319)
计入其他综合收益的未实现净收益598 — 598 
购买— 994 994 
2020年9月30日的余额$11,534 $994 $12,528 

在可供出售的州和政治分区债务证券类别中，该公司持有火奴鲁鲁市县发行的四种抵押贷款收入债券，总公允价值为#美元。11.3百万美元和$11.5分别在2020年12月31日和2020年9月30日达到100万。在截至2021年9月30日的9个月里，两笔抵押贷款收入债券已经还清。2021年9月30日，二檀香山市县发行的剩余抵押贷款收入债券的总公允价值为#美元。7.8百万美元。

在其他按揭证券非机构类别中，本公司持有二仁人家园发行的抵押贷款支持债券，总公允价值为#美元。0.9百万，$1.0百万美元和$1.02021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日分别为100万。

该公司估计总公允价值为$8.8百万，$12.3300万美元和300万美元12.5截至2021年9月30日、2020年12月31日和分别于2020年9月30日，通过使用贴现现金流模型来计算估计的未来本金和利息支付的现值。

在公司檀香山市县抵押贷款收入债券和仁人家园抵押贷款支持债券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是加权平均贴现率。截至2021年9月30日，加权平均贴现率利用WAs 3.28%，与2.83在2020年12月31日和 2.792020年9月30日，这是通过纳入FHLB固定利率提前曲线上的信用利差得出的。加权平均贴现率的显著增加(减少)可能导致公允价值计量显著降低(提高)。

没有在非经常性基础上计量的资产。截至2021年9月30日和2020年12月31日。

16.法律程序

我们参与了法律诉讼，但不认为这些诉讼的最终处置会对我们的经营业绩或合并财务报表产生实质性的不利影响。

48

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

概述

中央太平洋金融公司(“CPF”)是一家夏威夷公司，也是一家银行控股公司。我们的主要业务是作为我们的银行子公司中央太平洋银行的控股公司。我们在此将中央太平洋银行称为“我们的银行”或“银行”，当我们说“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”时，我们指的是在与银行和我们的其他合并子公司合并的基础上的控股公司。

中央太平洋银行是一家提供全方位服务的社区银行，截至2021年9月30日，在夏威夷州各地拥有31家分行和70台自动取款机。

银行提供广泛的产品和服务，包括接受活期、货币市场、储蓄和定期存款以及发放贷款，包括商业贷款、建设贷款、商业房地产贷款、住房抵押贷款和消费贷款。

陈述的基础

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与随附的合并财务报表一并阅读，见“第一部分，第1项，财务报表(未经审计)”。以下讨论还应与公司于2021年2月23日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K一并阅读，包括
其中所列的“风险因素”。

关键会计政策与估算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求管理层作出某些判断，并使用影响报告金额和披露的某些估计和假设。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。

当可合理使用不同的估计，或估计合理地可能在不同期间发生变化，并会对截至或截至所列示期间的综合财务报表造成重大影响时，会计估计被视为关键。管理层已与董事会审计委员会讨论制定及选择下述关键会计估计，而审计委员会已审阅随附的披露。

该公司确定了一项重要的会计政策，在做出影响我们综合财务报表中报告的金额的某些估计和假设时，涉及更高程度的判断和复杂性。截至2019年12月31日，我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定贷款和租赁损失拨备。这在我们的2019年Form 10-K合并财务报表附注中的附注1--重要会计政策摘要中有进一步的描述。

2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13。金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量这对公司于2019年12月31日存在的现有关键会计政策造成了重大变化。我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定贷款信贷损失拨备。

贷款信贷损失准备

管理层认为与贷款信贷损失准备(“ACL”)相关的政策对财务报表的列报最为关键。贷款的总ACL包括与根据会计准则编纂(“ASC”)326计算的津贴有关的活动，“金融工具--信贷损失”。ACL是通过计入当前收益的贷款的信贷损失拨备建立的。ACL中保持的金额反映了管理层对预计在资产负债表日我们贷款组合中的贷款期限内确认的估计贷款损失的持续评估。ACL由分配给某些不具有一般风险特征的贷款的特定准备金和具有一般风险特征的贷款池的一般准备金组成。有助于确定特定准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，是预期未来收到的本金和利息付款以及/或质押抵押品价值的变化。储备在以下情况下被记录
49

使用贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值，贷款的账面价值超过了贴现的估计现金流量。为了建立一般储备，我们将贷款组合分成具有相似潜在损失特征的同质贷款组，并计算贷款有效期内预计收取的净额，以估计贷款组合中的预期信贷损失。该公司估算ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。请参阅本报告合并财务报表附注中的附注1-重要会计政策摘要，以进一步讨论管理层在建立ACL时考虑的风险因素。

财务摘要

截至2021年9月30日的三个月的净收益为2080万美元，或每股稀释后收益0.74美元，而截至2020年9月30日的三个月的净收益为690万美元，或每股稀释后收益0.24美元。截至2021年9月30日的9个月的净收益为5760万美元，或每股稀释后收益2.03美元，而截至2020年9月30日的9个月的净收益为2510万美元，或每股稀释后收益0.89美元。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司分别记入信贷损失准备金的贷方为260万美元和690万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷方分别为1490万美元和3720万美元。

不包括信贷损失和所得税支出的拨备，公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的税前拨备前收入分别为2,500万美元和6,880万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的税前和拨备前收入分别为2,390万美元和7,030万美元。

下表显示了所指时期的平均资产和平均股东权益的年化回报，以及基本每股收益和稀释后每股收益。平均资产回报率和平均股东权益的年化是基于30/360天的约定。
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
平均资产回报率1.15 %0.42 %1.10 %0.53 %
平均股东权益回报率14.83 4.99 13.82 6.17 
普通股基本每股收益$0.74 $0.24 $2.05 $0.89 
稀释后每股普通股收益0.74 0.24 2.03 0.89 

新冠肺炎大流行

持续不断的新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)及其相关变种继续在当地、国家和全球经济和金融市场造成重大破坏。新冠肺炎大流行及其相关变种已导致许多州和社区的许多企业暂时和永久关闭，并建立了社会距离制度、面具强制令以及集会和旅行限制。虽然这些限制中的许多自那以后已经放松，新冠肺炎(包括其相关变体)的持续和进一步传播可能会导致更多的隔离、关闭、商业活动和金融交易的减少，以及金融市场的不稳定。

为回应新冠肺炎的预期经济影响，美国联邦储备委员会(“联储局”)已采取多项对美国金融市场有重大影响的行动，包括旨在大幅降低市场利率的行动。2020年3月3日，10年期美债收益率首次跌破1.00%，FRB将联邦基金目标区间下调50个基点至1.00%至1.25%。2020年3月15日，美联储将联邦基金目标区间进一步下调100个基点至0%至0.25%，并宣布了7,000亿美元的量化宽松计划，以应对预期中的新冠肺炎导致的经济下滑。2020年3月22日，美联储宣布，将继续实施量化宽松计划，提供必要的资金，以支持国债和机构MBS市场的平稳运行。我们预计，这些利率下调，以及联邦储备委员会和联邦政府的其他行动，特别是如果持续下去，可能会对我们的净利息收入、利润率和盈利能力产生不利影响。在2021年9月的会议上，联邦储备委员会选择将联邦基金目标利率维持在0%至0.25%，官员们预计，在劳动力市场状况达到与他们对最大就业的评估一致的水平之前，维持这一目标区间将是合适的，通胀已升至2.00%，并有望温和增长
在一段时间内超过2.00%。

50

2020年3月下旬，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)签署成为法律，成为一项超过2万亿美元的经济刺激方案。CARE法案旨在通过各种措施防止经济严重下滑，包括向美国家庭提供直接财政援助，以及对受到重大影响的行业实施经济刺激。

2020年12月，国会通过了另一项9000亿美元的一揽子援助计划，即2021年综合拨款法案，延长了CARE法案下的某些救济条款。

2021年3月，国会通过了另一项1.9万亿美元的一揽子援助计划，即2021年美国救援计划法案(American Rescue Plan Act Of 2021年)，该法案建立在2020年3月起的CARE法案和2020年12月起的2021年综合拨款法案中的许多措施的基础上。

夏威夷的经济继续受到新冠肺炎及其变种的影响，但总体上一直在改善。2020年3月4日，夏威夷州长大卫·伊格发布公告，宣布进入紧急状态，以支持州和县正在对新冠肺炎的回应。此后，艾格州长先后发布了21项紧急补充公告和新冠肺炎响应紧急公告，其中包括限制旅行等措施。

尽管大多数实施的限制已经放松，但由于与达美变种相关的案件增加，最近实施了一些新的限制，以防止像2020年那样的大规模关闭。由于这些限制和接种疫苗，新冠肺炎的传播相对得到了控制。截至2021年10月25日，美国疾病控制和预防中心(Centers For Disease Control And Prevention)报告称，夏威夷有83,448例病例(121例新感染病例的7日移动平均值)和888例与新冠肺炎相关的死亡病例。截至2021年10月25日，夏威夷70.9%的人口已全面接种疫苗。

我们的业务，就像在我们市场运营的其他金融机构一样，受到夏威夷经济状况的重大影响，包括房地产市场和旅游业的实力。新冠肺炎大流行和强制性的10天自我隔离导致2020年前往夏威夷州的旅游业大幅下降。因此，全州的许多客户和企业都受到了新冠肺炎疫情的重大影响。然而，该州在经济复苏方面正在取得进展。

从2020年10月15日开始，来自州外和跨县旅行的乘客可以通过该州的安全旅行计划，通过值得信赖的检测和旅行合作伙伴的有效阴性新冠肺炎核酸扩增测试结果，绕过强制性的14天自我检疫。2020年12月10日，根据美国疾病控制和预防中心(CDC)的指导方针，强制隔离从14天减少到10天。从2021年7月8日开始，在美国或其领土全面接种疫苗的旅行者可以乘坐国内航班进入夏威夷，无需旅行前检测/检疫，从接种疫苗完成后的第15天开始，基本上重新开放了前往夏威夷的国内旅游。游客人数在2021年夏季大幅增加，2021年7月日均超过3万人，约为大流行前水平的90%。然而，与其他许多州一样，2021年8月，夏威夷由于三角洲变异而经历了新冠肺炎病例的激增。为了缓解进一步蔓延，并出于对医院容量的担忧，伊格州长要求只进行必要的夏威夷旅行，导致2021年9月降至每天约2万人。此外，州长艾格从2021年9月13日起实施了一项新要求，要求个人出示疫苗接种证明或COVID阴性测试，才能进入大多数室内非零售场所。

根据夏威夷大学经济研究组织(University Of Hawaii Economic Research Organization)2021年9月的一份报告，2021年11月的感恩节假期可能是旅游业在经历了与Delta变体相关的下滑后开始显著复苏的时候。

虽然夏威夷的失业率仍然居高不下，但2021年9月6.6%的失业率明显低于去年4月和5月21.9%的峰值。

财务状况和经营业绩

在监管机构的指导下，本公司谨慎地与受新冠肺炎影响的借款人合作，推迟本金支付、利息和手续费。随着经济复苏，该公司成功地让借款人偿还贷款。由于大多数借款人恢复还款，发放给受新冠肺炎疫情影响的借款人的主动忍耐或延期贷款从2020年12月31日的120.2美元(占总贷款组合的2.4%)大幅下降至2021年9月30日的130万美元(占总贷款组合的0.03%)。

在2020年第三季度，该公司就主动忍耐或延期贷款的应计应收利息记录了准备金，总额为20万美元。这一储备余额在2021年第二季度出现逆转，原因是主动忍耐或延期贷款大幅下降。截至2021年9月30日，本公司未计提应收利息准备金。

51

流动性和资本

根据我们在本世纪头十年末大衰退期间的经验，我们相信我们已经制定了稳健的流动性和资本压力测试，以及全面的流动性和资本应急计划。我们进一步相信，我们的流动性和资本状况都很强劲。为进一步加强资本状况，本公司于2020年10月发行5,500万美元次级债，按监管目的分类为二级资本，并向银行下流4,680万美元。

该公司依靠手头的现金以及子公司银行的股息来偿还债务。如果本公司的资本恶化，以致其附属银行在较长一段时间内无法向其支付股息，或银行向本公司支付股息的能力受到其他方面的限制，本公司可能无法偿还债务或向其股东支付股息。

由于新冠肺炎及其变种，公司为某些客户提供的与贷款本金和利息延迟支付相关的流动性风险目前基本上都很低 截至2021年9月30日，贷款延期付款已恢复到付款状态，不再批准进一步延期付款。此外，在2020年和截至2021年9月30日的9个月里，由于政府刺激和普遍的市场不确定性，我们经历了大量存款流入；然而，这种情况可能不会持续下去。

该公司保持着获得多种流动资金来源的权利。批发融资市场仍然对我们开放，但短期融资利率最近波动很大。该公司有权访问 Paycheck Protection Program流动性贷款(PPPLF)，这是对发起Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款的合格金融机构的信贷延伸，PPP贷款以PPP贷款的面值作为抵押品。然而，PPPLF于2021年7月30日到期。

2020年3月，由于疫情带来的不确定性，我们决定暂停股票回购计划。2021年1月，我们的董事会批准了一项新的授权，可以回购至多2500万美元的普通股，我们于2021年5月恢复了回购。我们不能保证根据这项回购计划，我们总共可以回购多少股票。

资产评估

新冠肺炎并未影响公司及时对资产负债表上的资产进行会计核算的能力。该公司也没有对根据公认会计原则(GAAP)计量的资产公允价值的确定方法做出重大改变，只是更新了某些估值假设，以考虑到与大流行病相关的情况，如信用利差扩大。

该公司拥有大量的房地产贷款组合。到目前为止，夏威夷房地产市场继续非常强劲，房地产抵押品价值保持相对稳定，但我们不能对未来的稳定水平提供任何保证。

流程、控制和业务连续性计划

该公司的业务连续性计划包括一项大流行防范计划，该计划于2020年3月初成功启动。公司的远程劳动力计划已经推出，总体平稳过渡。该公司已具备虚拟专用网(VPN)技术能力，并在2020年第一季度将VPN接入扩展到70%以上的员工。除了虚拟专用网络之外，该公司相信，它采用了最新的技术，使我们的运营能够有效地继续下去。该公司正在使用协作工具和其他几个基于云的软件程序。对于其客户，该公司在2020年第三季度推出了其首屈一指的数字银行平台，这是其RISE2020计划的关键举措和里程碑之一。

该公司正在制定一项分阶段逐步回归办公室的计划，其中包括一部分员工继续使用灵活的远程工作时间。该公司在2020年疫情爆发时部署了远程员工计划，鉴于公司为防止新冠肺炎传播采取的措施，该计划一直能够不间断地继续运营，并保持其系统和内部控制。作为基本服务提供商，新冠肺炎疫苗于2021年3月向我们的员工提供。截至2021年9月30日，该公司90%以上的员工已全面接种疫苗。2021年9月，该公司对仍未接种疫苗的一小部分员工实施了每周所需的COVID检测。

52

向借款人提供贷款业务和融通服务

为了在2020年疫情爆发期间为客户提供支持，该公司迅速采取行动，为受疫情影响的消费者和企业客户实施了一系列新冠肺炎救援计划。对于其客户，该公司提供就业中断贷款以及消费者、商业、商业抵押贷款和住宅抵押贷款延期付款计划。此外，在2020年第二季度，我们免除了定期存款的非CPB自动取款机手续费和提前取款费，并将借记卡消费上限和移动存款上限提高到每天1万美元。从2020年7月1日开始，之前免除的费用已经恢复，但增加的支出上限限制将暂时保持不变。

该银行是小企业管理局(SBA)批准的贷款机构，并积极参与帮助客户申请SBA的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，该计划是CARE法案的一部分。PPP贷款期限为两年或五年，利息为1%。SBA根据贷款规模向发起行支付1%至5%不等的手续费，该费用由公司在贷款有效期内确认。该公司对购买力平价产生了极大的兴趣。随着购买力平价贷款申请量的大幅增加，公司重新部署了员工来处理和协助贷款处理。此外，该公司还引入了一些外部资源来协助PPP。

T小企业管理局于2020年4月3日开始接受首轮PPP贷款的申请。2020年4月，Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act为PPP增加了新一轮资金。2020年6月，颁布了2020年的Paycheck Protection Program灵活性法案，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。截至2020年8月第二轮融资结束，该公司共为7,200多笔购买力平价贷款提供了资金，总额为558.9美元，获得了2,120万美元的总手续费。

2020年12月，通过了2021年综合拨款法案，其中包括第三轮资金和新的简化的15万美元或以下的PPP贷款豁免程序。2021年期间，该公司在2021年5月31日结束的第三轮融资中为总计320.9美元的4,600多笔贷款提供了资金，并获得了1,840万美元的额外毛加工费。

“公司”(The Company)开发了PPP宽恕门户，并在第三方供应商的帮助下，帮助其客户向SBA申请宽恕。截至2021年9月30日，我们已收到借款人的宽恕付款和还款总额超过653.2美元。截至2021年9月30日，未偿还余额总计2.266亿美元，递延费用净额为790万美元。虽然本公司相信，根据该计划的条款，大部分剩余贷款最终将由小企业管理局免除或由借款人偿还。公司可能存在目前无法确定的风险和责任.

该公司之前知道了两笔购买力平价贷款，金额分别为1000万美元和300万美元，它们正在接受借款人欺诈和/或虚假陈述的调查。在SBA 100%担保的情况下，2021年第三季度，SBA全额偿还了1000万美元的PPP贷款，偿还了所有未偿还的本金和利息。这笔300万美元的贷款已被小企业管理局部分免除，借款人已开始根据贷款条款支付剩余款项。

该公司为我们的住房抵押贷款客户提供了最初三个月的本金和利息支付容忍期，并为我们的消费者客户提供了三个月的本金和利息延迟支付。如果需要，住宅抵押贷款客户和消费者客户都可以延长忍耐或延期。该公司根据需要，将其商业房地产以及商业和工业贷款客户的全额贷款或贷款的主要部分一般推迟三到六个月支付。大多数获得忍耐或延期的贷款已经恢复还款。自.起2021年9月30日，该公司对130万美元的未偿还余额有贷款宽限或延期付款，或贷款总额的0.03%.

根据2020年4月发布的修订后的机构间指导意见和CARE法案第4013条，银行可以选择不将与新冠肺炎相关的某些贷款修改视为TDR，只要借款人截至2020年2月29日的逾期不超过30天(修改程序执行时间)和2019年12月31日。截至2021年9月30日，没有修改过的贷款不符合CARE法案第4013条或机构间指导的标准。

2020年第三季度，本公司对主动承兑或延期贷款的应计利息计提准备金共计20万美元。将抵销记录为信贷损失拨备. 这一储备余额在2021年第二季度发生了逆转，原因是主动忍耐或延期贷款大幅下降，公司不再有应计应收利息准备金。

53

作为CARE法案的一部分，第1112条债务减免计划授权SBA在6个月内支付借款人在涵盖7(A)贷款、504贷款和报告为正常服务状态的小额贷款(不包括PPP贷款)所欠的本金、利息和相关费用。根据2020年12月29日颁布的《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法案》(简称《经济援助法案》)第325条，对第1112条进行了修改，授权第二轮付款，涵盖借款人在担保贷款上所欠的本金、利息和相关费用，从2021年2月1日开始，为期3个月，然后为具有指定的北美行业分类系统代码的借款人额外支付2个月的款项，从61、71、72、213、315、448、448开始截至2021年9月30日，公司在SBA债务减免计划下有10万美元的SBA贷款。在截至2021年9月30日的9个月内，公司从SBA获得了90万美元的贷款支付。

信用

在从大衰退中复苏后，该公司相信它已经实施了一种纪律严明的信贷方法，其中包括更严格的承保标准，重点是发放高质量的贷款和保持多样化的贷款组合。该公司目前的贷款组合按产品和行业多样化。

2020年3月，该公司审查了其整个商业贷款组合，并积极接触其客户，以确定新冠肺炎对其业务的初步影响(如果有的话)。审查一直持续到2020年和2021年。该公司积极与许多客户合作，提供贷款延期付款，并协助申请和批准购买力平价贷款，以及根据第1112条债务减免计划处理小企业管理局的贷款支付。

获得延期偿还的贷款总额在2020年5月达到峰值，总贷款余额约为6.05亿美元，此后降至130万美元，占2021年9月30日总贷款的0.03%。大多数借款人已经恢复还款，积极延期的总数从2020年5月31日的峰值467人下降到2021年9月30日的35人。在延期付款期限结束后，该公司将在有限的基础上提供替代付款计划。截至2021年9月30日，我们的消费贷款延期付款总额为40万美元，而2020年12月31日为230万美元。截至2021年9月30日，我们主动支付的住房抵押贷款总额为90万美元，而2020年12月31日为7040万美元。截至2021年9月30日，没有商业、商业房地产和建筑贷款延期付款，而2020年12月31日为4750万美元。

受批评的贷款比2020年12月31日减少了100.6美元，降至9,160万美元，占不包括购买力平价贷款的总贷款组合的1.9%.特别提及贷款减少9,730万美元至4,520万美元，占不包括购买力平价贷款的贷款组合总额的0.9%。分类贷款减少330万美元，至4650万美元，占不包括PPP贷款的总贷款组合的1.0%贷款的改善是我们根据借款人的表现以及近期战略和前景对借款人风险进行持续评估的结果。大约7%的特别提及余额和7%的分类余额也获得了购买力平价贷款。

材料趋势

我们的大部分行动都集中在夏威夷州。因此，我们的业绩受到夏威夷房地产市场、经济环境和环境条件的显著影响。宏观经济状况也会影响我们的业绩。良好的营商环境一般表现为国内生产总值扩大、失业率低、旅游业旺盛、个人收入增加，而不利的营商环境则表现为相反的特点。

继2019年领先经济指标表现稳健后，2020年夏威夷经济受到新冠肺炎疫情的巨大影响。夏威夷的旅游业继续受到新冠肺炎疫情的影响，但随着旅行限制开始放松，该州在经济复苏方面正在取得进展。

根据夏威夷旅游局(HTA)的初步统计，2021年8月共有722,393名游客乘坐航空服务抵达夏威夷群岛，主要来自美国西部和美国东部。相比之下，由于全球新冠肺炎大流行和夏威夷对游客的检疫要求，2020年8月只有23,256名游客乘坐飞机抵达。2021年8月抵达的游客的总支出为13.7亿美元。目前还没有2020年8月游客消费的对比数据。在大流行之前，夏威夷在2019年和2020年前两个月经历了创纪录的游客支出和入境人数。与2019年相比，2021年8月的游客人数比2019年8月的926,417人下降了22.0%，游客支出比2019年8月的15亿美元下降了8.9%，这都是由于疫情导致的国际旅行者人数最少。

54

从2021年7月开始，来自非州的乘客如果在美国全面接种疫苗，或者在通过安全旅行计划离开之前，如果他们的新冠肺炎NAAT检测结果为可信的，可以绕过该州强制性的10天自我检疫。2021年8月23日，州长伊格敦促旅行者在2021年10月底之前减少非必要的旅行，因为三角洲变异病例激增，使该州的医疗设施和资源不堪重负。

根据夏威夷商业、经济发展和旅游部(“DBEDT”)在2021年8月下旬提供的预测，2021年游客总数预计将增加到约680万人次，比2020年增长150.0%。预计2022年游客人数将增加到880万人，2023年将增加到960万人，2024年将增加到1020万人。预计2021年游客消费将增加到约122.2亿美元。

美国劳工和劳资关系部报告称，夏威夷2021年9月经季节调整的年失业率为6.6%。2021年9月6.6%的失业率从2020年4月和5月的21.9%高位继续下降，但仍高于4.8%的全国经季节调整失业率。DBEDT预计，2022年夏威夷经季节调整的年失业率将在6.4%左右。

根据檀香山房地产经纪人委员会(Honolulu Board Of Realtors)提供的最新数据，与一年前相比，瓦胡岛独栋住宅和共管公寓的销售额出现了显著的两位数增长。在截至2021年9月30日的九个月中，独栋住宅和共管公寓的销售分别增长24.2%和63.3%。对于独户住宅，截至2021年9月30日的9个月，上市天数中值从去年同期的17天降至9天。在截至2021年9月30日的9个月里，共管公寓的上市天数中值从去年同期的28天下降到12天。2021年9月独栋住宅的价格中值与2021年8月创下的105万美元的新高持平，同比上涨19.3%。与2020年9月的44.5万美元相比，共管公寓的价格中值上涨了7.4%，达到47.8万美元。

RISE2020

从2019年第二季度开始，公司推出了RISE2020，这是一项多方面的计划，旨在增强客户体验，推动更强劲的长期增长和盈利能力，提高股东回报，降低我们的效率比率。RISE2020包括以下关键机遇领域的计划：数字银行、增收、分行转型和卓越运营。RISE2020旨在为中央太平洋银行在几个战略领域提供一流的产品和服务。2019年，本公司的住宅按揭贷款服务外包、cpb.bank域名下的新网站开通以及端到端商业贷款发放系统的实施均已完成。2020年第一季度，该公司开设了概念分行，让客户得以一窥中央太平洋银行的未来。经过重大发展，公司面向零售客户的新网上银行和移动银行平台于2020年8月推出。新升级的自动取款机的推出于2020年第四季度完成。尽管新冠肺炎疫情的影响带来了一些挑战，但该公司完成了其RISE2020计划，最终于2021年1月初全面翻新的中央太平洋广场总部大楼和旗舰总分店盛大开业，并推出了新的品牌设计。

经营成果

净利息收入

净利息收入，当按年率计算并表示为平均可赚取利息资产的百分比时，称为“净息差”。利息收入包括贷款费用和由此产生的收益率信息，在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，采用21%的联邦法定税率，在应税等值基础上表示。以下是截至2021年和2020年9月30日止三个月和九个月在应税等值基础上的净利息收入(“净利息收入”)的比较。

55

(千美元)截至9月30日的三个月，
20212020方差
平均值
天平		平均值
产量/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
产量/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
产量/
费率		利息
收入/
费用
资产     
生息资产： 
其他银行的有息存款$273,039 0.15 %105 $12,262 0.09 %3 $260,777 0.06 %102 
投资证券，不包括ACL：
应税(1)1,351,272 1.84 6,228 1,029,987 2.04 5,250 321,285 (0.20)978 
免税(1)106,333 2.24 595 88,749 3.54 786 17,584 (1.30)(191)
总投资证券1,457,605 1.87 6,823 1,118,736 2.16 6,036 338,869 (0.29)787 
贷款，包括持有的待售贷款(2)5,022,909 4.05 51,104 5,016,955 3.64 45,751 5,954 0.41 5,353 
联邦住房贷款银行股票8,090 3.09 62 12,428 4.12 128 (4,338)(1.03)(66)
生息资产总额6,761,643 3.42 58,094 6,160,381 3.36 51,918 601,262 0.06 6,176 
非息资产448,567   414,111   34,456  
总资产$7,210,210   $6,574,492   $635,718  
负债和权益
有息负债：         
有息活期存款$1,356,967 0.03 %101 $1,092,976 0.04 %115 $263,991 (0.01)%(14)
储蓄和货币市场存款2,168,055 0.06 332 1,910,971 0.09 417 257,084 (0.03)(85)
不超过25万美元的定期存款228,762 0.31 181 257,518 0.70 453 (28,756)(0.39)(272)
定期存款超过25万美元467,289 0.21 247 672,146 0.49 831 (204,857)(0.28)(584)
有息存款总额4,221,073 0.08 861 3,933,611 0.18 1,816 287,462 (0.10)(955)
联邦住房贷款银行垫款和其他短期借款— — — 79,984 0.35 71 (79,984)(0.35)(71)
长期债务105,516 3.84 1,022 105,131 2.82 746 385 1.02 276 
有息负债总额4,326,589 0.17 1,883 4,118,726 0.25 2,633 207,863 (0.08)(750)
无息存款2,203,695  1,794,536  409,159 
其他负债118,272   111,851   6,421  
总负债6,648,556   6,025,113   623,443  
股东权益561,606   549,378   12,228  
非控股权益48   1   47  
总股本561,654   549,379   12,275  
负债和权益总额$7,210,210   $6,574,492   $635,718  
净利息收入  $56,211   $49,285   $6,926 
利差3.25 %3.11 %0.14 %
净息差 3.31 %  3.19 %  0.12 % 
(1)按摊销成本计算。
(2)包括非权责发生制贷款。

2021年第三季度的净利息收入(在应税等值基础上表示)为5620万美元，比去年同期的4930万美元增长了14.1%。与去年同期相比增加的主要原因是确认了与根据SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)发放和免除的贷款相关的净贷款费用，以及平均投资证券余额增加，以及有息负债的平均利率下降。核心(或非购买力平价)贷款和投资证券平均收益率的下降部分抵消了这些增长。

2021年第三季度的净利息收入包括860万美元的购买力平价净利息收入和净贷款费用，这些费用在贷款期限内增加到收入中，并在免除或偿还贷款时加速，而去年同期为340万美元。 2021年第三季度，该公司获得了223.9美元的购买力平价贷款减免和偿还，而去年同期为30万美元。在2021年和2020年的第三季度，
56

该公司平均购买力平价贷款余额分别为330.4美元和544.7美元，收益率分别约为10.27%和2.48%.收益率的增加是由于2021年第三季度收到的PPP贷款豁免和偿还加速了PPP净贷款费用确认。

核心贷款和投资证券的平均收益率以及有息负债的平均利率下降，主要是因为我们的运营环境自新冠肺炎大流行以来处于历史低位。

利息收入

2021年第三季度应税等值利息收入为5810万美元，比去年同期的5190万美元增加了620万美元，增幅11.9%。显著增加的主要原因是净利息收入增加500万美元，与购买力平价计划下发放和免除的贷款有关。此外，与去年同期相比，2021年第三季度平均投资证券余额增加了338.9美元，利息收入增加了约180万美元。与去年同期相比，2021年第三季度投资证券的平均收益率下降了29个基点，部分抵消了这些增长，利息收入减少了约100万美元。

利息支出

2021年第三季度的利息支出为190万美元，比去年同期的260万美元减少了80万美元，降幅为28.5%。减少的主要原因是存款利率下降，加上存款结构有所改善，因为无息存款和成本较低的有息活期以及储蓄和货币市场存款较去年同期大幅增加。25万美元及以上的储蓄和货币市场存款以及定期存款的平均利率分别下降了3个基点、39个基点和28个基点，这分别减少了约10万美元、20万美元和30万美元的利息支出。此外，与去年同期相比，2021年第三季度余额超过25万美元的平均定期存款减少了204.9美元，利息支出减少了约30万美元。超过25万美元的定期存款主要由公共资金组成，这些资金可能是机会性的资金来源，但更直接地与公司的整体资产负债表流动性一起波动。这些下降被长期债务平均利率增加102个基点部分抵消，长期债务的利息支出约为30万美元。

净息差

我们2021年第三季度的净息差为3.31%，比去年同期的3.19%增加了12个基点。如前所述，与去年同期相比，2021年第三季度净息差增加的主要原因是确认了与购买力平价下发放和免除的贷款相关的净贷款费用，以及计息负债支付的利率较低。这些差异部分被生息资产的平均收益率下降所抵消。生息资产的平均收益率较低，有息负债的平均利率较低，主要是因为我们自新冠肺炎大流行开始以来一直处于历史低位的利率环境。

57

(千美元)截至9月30日的9个月，
20212020方差
平均值
天平		平均值
产量/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
产量/
费率		利息
收入/
费用		平均值
天平		平均值
产量/
费率		利息
收入/
费用
资产
生息资产：
其他银行的有息存款$180,646 0.13 %176 $13,038 0.43 %42 $167,608 (0.30)%134 
投资证券，不包括ACL：
应税投资证券(1)1,202,564 1.75 15,817 1,033,362 2.37 18,351 169,202 (0.62)(2,534)
免税投资证券(1)97,613 2.30 1,684 98,153 3.25 2,390 (540)(0.95)(706)
总投资证券1,300,177 1.79 17,501 1,131,515 2.44 20,741 168,662 (0.65)(3,240)
贷款，包括持有的待售贷款(2)5,070,993 3.85 146,202 4,794,883 3.84 137,870 276,110 0.01 8,332 
联邦住房贷款银行股票7,924 3.11 184 12,921 3.78 366 (4,997)(0.67)(182)
生息资产总额6,559,740 3.34 164,063 5,952,357 3.57 159,019 607,383 (0.23)5,044 
非息资产438,294 398,339 39,955 
总资产$6,998,034 $6,350,696 $647,338 
负债和权益
有息负债：
有息活期存款$1,271,825 0.03 %280 $1,054,692 0.05 %405 $217,133 (0.02)%(125)
储蓄和货币市场存款2,057,194 0.06 888 1,806,829 0.16 2,102 250,365 (0.10)(1,214)
不超过25万美元的定期存款232,474 0.36 619 162,255 0.64 777 70,219 (0.28)(158)
定期存款超过25万美元579,984 0.21 895 807,346 0.98 5,899 (227,362)(0.77)(5,004)
有息存款总额4,141,477 0.09 2,682 3,831,122 0.32 9,183 310,355 (0.23)(6,501)
联邦住房贷款银行垫款和其他短期借款810 0.30 2 94,248 0.93 653 (93,438)(0.63)(651)
长期债务105,458 3.90 3,074 114,504 2.88 2,472 (9,046)1.02 602 
有息负债总额4,247,745 0.18 5,758 4,039,874 0.41 12,308 207,871 (0.23)(6,550)
无息存款2,077,895 1,657,825 420,070 
其他负债117,113 110,669 6,444 
总负债6,442,753 5,808,368 634,385 
股东权益555,264 542,326 12,938 
非控股权益17 2 15 
总股本555,281 542,328 12,953 
负债和权益总额$6,998,034 $6,350,696 $647,338 
净利息收入$158,305 $146,711 $11,594 
利差3.16 %3.16 %— %
净息差3.22 %3.29 %(0.07)%
(1)按摊销成本计算。
(2)包括非权责发生制贷款。

截至2021年9月30日的9个月，净利息收入(在应税等值基础上表示)为1.583亿美元，比去年同期的1.467亿美元增加了1160万美元，增幅为7.9%。在截至2021年9月30日的9个月中增加的主要原因是确认了与根据购买力平价发放和免除的贷款相关的净贷款费用，加上有息负债支付的平均利率较低。核心贷款和投资证券的平均收益率下降部分抵消了这些增长。

截至2021年9月30日的9个月，净利息收入包括2170万美元的购买力平价净利息收入和净贷款费用，而去年同期为590万美元。 在截至2021年9月30日的9个月内，公司发起了320.9美元的购买力平价贷款，获得了520.3美元的购买力平价贷款减免和偿还。在截至2020年9月30日的9个月中，该公司发起了558.9美元的购买力平价贷款，并在2010年获得了1,360万美元
58

购买力平价贷款偿还。于截至2021年及2020年9月30日止九个月内，本公司平均购买力平价贷款余额分别为469.3元及309.1元，分别赚取约6.17%及2.53%的净利息收入及净贷款手续费。

核心贷款和投资证券的平均收益率以及有息负债的平均利率下降，主要是因为我们的运营环境自新冠肺炎大流行以来处于历史低位。

利息收入

截至2021年9月30日的9个月，应税等值利息收入为164.1美元，比去年同期的159.0美元增加了500万美元，增幅为3.2%。增加的主要原因是净利息收入增加了1610万美元，与购买力平价计划下发放和免除的贷款有关。此外，与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月中，平均投资证券余额增加了168.7美元，利息收入增加了约300万美元。这些增长被与核心贷款相关的780万美元的净利息收入的减少部分抵消，这主要是由于核心贷款的平均收益下降了32个基点。此外，在截至2021年9月30日的9个月里，投资证券的平均收益与去年同期相比下降了65个基点，这使得利息收入减少了630万美元。

利息支出

截至2021年9月30日的9个月的利息支出为580万美元，比去年同期的1230万美元减少了660万美元，降幅为53.2%。货币基础减少，主要是因为存款利率下降，加上存款结构有所改善，因为无息存款和成本较低的有息活期以及储蓄和货币市场存款较去年同期大幅增加。25万美元及以上的储蓄和货币市场存款以及定期存款的利率分别下降了10个基点、28个基点和77个基点，这分别减少了约150万美元、50万美元和330万美元的利息支出。此外，超过25万美元的平均定期存款和联邦住房贷款银行预付款和其他短期借款分别减少了227.4美元和9,340万美元，这分别减少了约170万美元和60万美元的利息支出。这些下降被长期债务平均利率增加102个基点部分抵消，长期债务的利息支出约为80万美元。

净息差

截至2021年9月30日的9个月，我们的净息差为3.22%，比去年同期的3.29%下降了7BP。如前所述，与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月净利差下降，主要原因是核心贷款和投资证券的收益率下降，但部分被有息负债平均利率下降所抵消，这主要是由于我们自新冠肺炎大流行开始以来一直处于历史低位的利率环境。

速率-材积分析

对每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于：(I)平均余额(数量)的变化和(Ii)加权平均利率(利率)的变化的资料。成交量变化的计算方法是平均余额变化乘以前期平均收益率/收益率。利率变动率的计算方法是平均收益率/利率变动率乘以本期成交量。利息收入的变化不完全是由于交易量的变化或利率的变化，而是按比例分配给交易量的变化和平均收益率/利率的变化。

59

截至2021年9月30日的三个月与2020年9月30日相比截至2021年9月30日的9个月与2020年9月30日相比
由于以下原因增加(减少)：由于以下原因增加(减少)：
(千美元)卷费率净变化量卷费率净变化量
生息资产：
其他银行的有息存款$60 $42 $102 $540 $(406)$134 
投资证券，不包括ACL：
应税投资证券(1)1,650 (672)978 3,025 (5,559)(2,534)
免税投资证券(1)156 (347)(191)(13)(693)(706)
总投资证券1,806 (1,019)787 3,012 (6,252)(3,240)
贷款，包括持有的待售贷款(2)56 5,297 5,353 7,952 380 8,332 
联邦住房贷款银行股票(45)(21)(66)(142)(40)(182)
生息资产总额1,877 4,299 6,176 11,362 (6,318)5,044 
有息负债：
有息活期存款23 (37)(14)77 (202)(125)
储蓄和货币市场存款63 (148)(85)305 (1,519)(1,214)
不超过25万美元的定期存款(50)(222)(272)334 (492)(158)
定期存款超过25万美元(254)(330)(584)(1,666)(3,338)(5,004)
有息存款总额(218)(737)(955)(950)(5,551)(6,501)
联邦住房贷款银行垫款和其他短期借款(71)— (71)(647)(4)(651)
长期债务3 273 276 (197)799 602 
有息负债总额(286)(464)(750)(1,794)(4,756)(6,550)
净利息收入$2,163 $4,763 $6,926 $13,156 $(1,562)$11,594 
(1)按摊销成本计算。
(2)包括非权责发生制贷款。

信贷损失准备金

截至2021年和2020年9月30日的三个月

2021年第三季度，我们的信贷损失准备金为260万美元，其中贷记贷款信贷损失准备金300万美元，借记表外信贷敞口信贷损失准备金40万美元。

于2020年第三季度，我们的信贷损失拨备为借方1,490万美元，其中贷款信贷损失拨备借记1,450万美元，应计应收利息信贷损失拨备借记20万美元，表外信贷敞口信贷损失拨备借记20万美元。

2021年第三季度，我们的净冲销为20万美元，而去年同期的净冲销为130万美元。

一年前为信贷损失拨备的主要原因是新冠肺炎大流行带来的不利经济条件，而本年度信贷损失拨备的贷项主要是由于随着夏威夷州开始从大流行病中恢复，经济预测得到改善，净冲销减少以及贷款组合得到改善。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有记录投资证券的信贷损失拨备。

60

截至2021年和2020年9月30日的9个月

在截至2021年9月30日的9个月中，我们的信贷损失准备金为690万美元，其中包括贷方690万美元的贷款信贷损失准备金和20万美元的应计应收利息信贷损失准备金的贷方，这一部分被表外信贷敞口信贷损失准备金20万美元的借方所抵消。

截至2020年9月30日的9个月，我们的信贷损失准备金为借方3720万美元，其中包括借记贷款信贷损失准备金3440万美元，借记应计应收利息信贷损失准备金20万美元，以及借记表外信贷敞口信贷损失准备金260万美元。

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的净冲销为180万美元，而去年同期的净冲销为540万美元。

其他营业收入
 
下表列出了所示期间的其他营业收入的组成部分：
 三个月后结束
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%变化
其他营业收入：
抵押贷款银行收入$1,327 $4,345 $(3,018)-69.5 %
存款账户手续费1,637 1,475 162 11.0 %
其他服务费及收费4,942 3,345 1,597 47.7 %
信托活动收入1,292 1,149 143 12.4 %
投资证券收益(亏损)100 (352)452 -128.4 
银行自营寿险收入540 1,179 (639)-54.2 %
其他： 
未合并子公司收益中的权益112 104 8 7.7 %
出售丧失抵押品赎回权的资产的净收益(亏损)— — — 新墨西哥州
以前注销的非权责发生贷款收回的收入39 47 (8)-17.0 %
其他恢复20 22 (2)-9.1 %
出售支票的佣金78 73 5 6.8 %
其他166 176 (10)-5.7 %
其他营业收入合计$10,253 $11,563 $(1,310)-11.3 %
没有意义(“N.M.”)
注：上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。

2021年第三季度，其他营业收入总额为1030万美元，比去年同期的1160万美元减少了130万美元，降幅为11.3%。与去年同期相比下降的主要原因是，2021年第三季度抵押贷款银行收入下降了300万美元，银行拥有的人寿保险收入下降了60万美元。按揭银行收入减少，主要是因为住宅按揭贷款的销售收益减少，为390万美元，但因按揭服务权摊销减少(60万美元)而被部分抵销。这些减少被更高的160万美元的其他服务费和费用部分抵消，这是由于2021年第三季度随着夏威夷州开始从大流行中恢复，交易活动增加，再加上投资证券收益增加50万美元。
61

 截至9个月
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%变化
其他营业收入：
抵押贷款银行收入$5,830 $8,248 $(2,418)-29.3 %
存款账户手续费4,558 4,674 (116)-2.5 %
其他服务费及收费13,351 11,158 2,193 19.7 %
信托活动收入3,792 3,716 76 2.0 %
投资证券收益(亏损)150 (352)502 -142.6 
银行自营寿险收入2,547 2,584 (37)-1.4 %
其他：  
未合并子公司收益中的权益298 234 64 27.4 %
出售丧失抵押品赎回权的资产的净收益(亏损)— (6)6 -100.0 %
以前注销的非权责发生贷款收回的收入111 107 4 3.7 %
其他恢复64 88 (24)-27.3 %
出售支票的佣金235 210 25 11.9 %
其他558 480 78 16.3 %
其他营业收入合计$31,494 $31,141 $353 1.1 %
*没有意义(“N.M.”)
注：上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。

在截至2021年9月30日的9个月中，其他营业收入总额为3150万美元，比去年同期的3110万美元增加了40万美元，增幅为1.1%。与去年同期相比增长的主要原因是，由于交易活动增加，以及50万美元的投资证券收益增加，其他服务费和费用增加了220万美元。这些增幅因按揭银行业务收入减少240万元而被部分抵销。抵押贷款银行收入下降的主要原因是住宅抵押贷款销售收益减少，为550万美元，但被180万美元的抵押贷款服务权摊销减少，以及100万美元的贷款配置费上升所部分抵消。

62

其他运营费用

下表列出了所示期间其他业务费用的构成：
 三个月后结束
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%变化
其他运营费用：
薪金和员工福利$23,566 $20,375 $3,191 15.7 %
净入住率4,185 3,834 351 9.2 %
装备1,089 1,234 (145)-11.8 %
通信费用824 856 (32)-3.7 %
法律和专业服务2,575 2,262 313 13.8 %
计算机软件费用2,998 3,114 (116)-3.7 %
广告费1,329 1,020 309 30.3 %
其他：  
养老金和SERP费用313 354 (41)-11.6 %
止赎资产费用— 6 (6)-100.0 %
慈善捐款35 12 23 191.7 %
FDIC保险评估555 649 (94)-14.5 %
杂项贷款费用471 497 (26)-5.2 %
自动取款机和借记卡费用691 573 118 20.6 %
装甲车费用225 192 33 17.2 %
娱乐和促销226 132 94 71.2 %
文具和用品340 226 114 50.4 %
董事酬金及开支241 213 28 13.1 %
董事递延薪酬计划费用(60)(237)177 -74.7 %
分支机构整合成本— 321 (321)-100.0 
固定资产处置损失1 — 1 新墨西哥州
其他1,741 1,118 623 55.7 %
其他运营费用合计$41,345 $36,751 $4,594 12.5 %
注：上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。

2021年第三季度，其他运营支出总额为4130万美元，比去年同期的3680万美元增加了460万美元，增幅为12.5%。增加的主要原因是工资和员工福利增加了320万美元，净入住费增加了40万美元。较高的工资和员工福利主要是由于年度绩效增加，战略招聘导致的基本工资增加，以及更高的佣金和激励。
63

 截至9个月
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%变化
其他运营费用：
薪金和员工福利$67,183 $60,758 $6,425 10.6 %
净入住率12,004 11,151 853 7.6 %
装备3,137 3,374 (237)-7.0 %
通信费用2,349 2,467 (118)-4.8 %
法律和专业服务7,524 6,528 996 15.3 %
计算机软件费用10,179 9,092 1,087 12.0 %
广告费4,316 3,035 1,281 42.2 %
其他：  
养老金和SERP费用940 940 — — %
止赎资产费用3 73 (70)-95.9 %
慈善捐款107 209 (102)-48.8 %
FDIC保险评估1,497 1,124 373 33.2 %
杂项贷款费用1,220 1,196 24 2.0 %
自动取款机和借记卡费用2,459 1,791 668 37.3 %
装甲车费用674 715 (41)-5.7 %
娱乐和促销632 577 55 9.5 %
文具和用品767 694 73 10.5 %
董事酬金及开支590 650 (60)-9.2 %
董事递延薪酬计划费用942 (1,617)2,559 -158.3 %
分支机构整合和搬迁成本— 321 (321)-100.0 
固定资产处置损失37 — 37 新墨西哥州
其他4,064 3,969 95 2.4 %
其他运营费用合计$120,624 $107,047 $13,577 12.7 %
注：上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。
在截至2021年9月30日的9个月中，其他运营支出总额为120.6美元，比去年同期的107.0美元增加了1,360万美元，增幅为12.7%。增加的主要原因是工资和员工福利增加了640万美元，净占用费用增加了90万美元，计算机软件费用增加了110万美元，广告费用增加了130万美元，法律和专业服务增加了100万美元，自动柜员机和借记卡费用增加了70万美元。今年的增长反映了公司对未来的战略投资。此外，在截至2021年9月30日的9个月中，公司记录的董事递延薪酬计划支出为90万美元，而去年同期为160万美元。这些费用与董事递延薪酬计划负债的变化有关，并受到公司股票价格和股票市场波动的影响。

效率比

管理层追踪的运营效率的一个关键指标是效率比率，其计算方法是将其他运营费用总额除以拨备前收入总额(净利息收入和其他运营收入总额)。管理层认为，效率比率提供了有用的补充信息，这些信息对于投资者正确理解公司的核心业务业绩非常重要。我们的效率比率不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品，也不一定与其他公司提供的效率比率相比较。

64

下表列出了我们在每个指定期间的效率比率的计算方法：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(千美元)2021202020212020
其他运营费用合计$41,345 $36,751 $120,624 $107,047 
净利息收入$56,086 $49,120 $157,951 $146,209 
其他营业收入合计10,253 11,563 31,494 31,141 
扣除信贷损失拨备前的总收入$66,339 $60,683 $189,445 $177,350 
效率比62.32 %60.56 %63.67 %60.36 %

我们的效率比率在2021年第三季度增至62.32%，而去年同期为60.56%。2021年第三季度的效率比率受到上述其他运营费用上升和其他运营收入下降的负面影响，但被净利息收入的增加所抵消。

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的效率比率提高到了63.67%，而去年同期为60.36%。截至2021年9月30日的9个月的效率比率也受到前述较高的其他运营费用的负面影响，但被净利息收入的增加所抵消。

本年度我们能效比率的增长反映了公司对未来的战略投资。从长远来看，该公司相信这些投资将提高盈利能力和股东回报。

所得税

截至2021年和2020年9月30日的三个月

该公司在2021年第三季度记录的所得税支出为680万美元，而去年同期为220万美元。2021年第三季度的有效税率为24.66%，而去年同期为24.29%。

于2021年9月30日及2020年12月31日，我们的递延税项净资产(“DTA”)的估值津贴总计350万美元及340万美元，其中320万美元及320万美元分别与我们从净分摊净营业亏损(“NOL”)结转的递延税项净额有关，因为我们预计不会在加州产生足够的收入来利用递延税项。截至2021年9月30日和2020年12月31日，剩余的30万美元和20万美元的估值津贴与我们预计无法利用的夏威夷资本损失结转余额有关。扣除估值津贴后，公司截至2021年9月30日的DTA净额为2940万美元，而截至2020年12月31日的DTA净额为2640万美元，并包括在我们综合资产负债表的其他资产中。

截至2021年和2020年9月30日的9个月

在截至2021年9月30日的9个月里，该公司记录的所得税支出为1820万美元，而去年同期为800万美元。截至2021年9月30日的9个月的有效税率为23.97%，而去年同期为24.14%。

财务状况

截至2021年9月30日的总资产为73亿美元，比2020年12月31日的65.9亿美元增加了7.036亿美元。

投资证券

截至2021年9月30日的15.4亿美元投资证券较2020年12月31日的11.8亿美元增加3.531亿美元或29.8%。这一增长反映了6.209亿美元的净购买量，部分被229.9美元的本金流出，3,060万美元的可供出售投资组合的市场估值下降，以及总计760万美元的净摊销和增加的溢价和折扣所抵消。

65

贷款

下表列出了截至指定日期按类别和地理位置列出的未偿还贷款信息。
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		$CHANGE%变化
夏威夷：    
商业、金融和农业：
SBA Paycheck保护计划$198,315 $375,879 $(177,564)(47.2)%
其他404,751 426,670 (21,919)(5.1)
房地产：
施工128,908 125,407 3,501 2.8 
住宅抵押贷款1,748,729 1,690,212 58,517 3.5 
房屋净值618,951 551,266 67,685 12.3 
商业抵押贷款915,746 898,055 17,691 2.0 
消费者331,987 332,430 (443)(0.1)
贷款总额4,347,387 4,399,919 (52,532)(1.2)
信贷损失拨备(“ACL”)(62,126)(73,152)11,026 (15.1)
贷款，扣除ACL后的净额$4,285,261 $4,326,767 $(41,506)(1.0)
美国大陆：    
商业、金融和农业：
SBA Paycheck保护计划$20,356 $40,496 $(20,140)(49.7)%
其他114,122 118,421 (4,299)(3.6)
房地产：
施工— — — — 
住宅抵押贷款— — — — 
房屋净值— — — — 
商业抵押贷款292,671 258,273 34,398 13.3 
消费者271,261 147,004 124,257 84.5 
贷款总额698,410 564,194 134,216 23.8 
ACL(12,461)(10,117)(2,344)23.2 
贷款，扣除ACL后的净额$685,949 $554,077 $131,872 23.8 
共计：    
商业、金融和农业：
SBA Paycheck保护计划$218,671 $416,375 $(197,704)(47.5)%
其他518,873 545,091 (26,218)(4.8)
房地产：
施工128,908 125,407 3,501 2.8 
住宅抵押贷款1,748,729 1,690,212 58,517 3.5 
房屋净值618,951 551,266 67,685 12.3 
商业抵押贷款1,208,417 1,156,328 52,089 4.5 
消费者603,248 479,434 123,814 25.8 
贷款总额5,045,797 4,964,113 81,684 1.6 
ACL(74,587)(83,269)8,682 (10.4)
贷款，扣除ACL后的净额$4,971,210 $4,880,844 $90,366 1.9 

截至2021年9月30日，扣除递延成本的贷款为50.5亿美元，比2020年12月31日的49.6亿美元增加了8170万美元，增幅为1.6%。这一增长反映了以下贷款组合的净增长：建筑350万美元，住宅抵押贷款5850万美元，房屋净值6770万美元，商业抵押贷款5210万美元，消费者1.238亿美元。这些增长被SBA Paycheck Protection Program贷款净减少197.7美元和其他商业贷款净减少2,620万美元部分抵消。在截至2021年9月30日的9个月内，公司发起了320.9美元的购买力平价贷款，获得了520.3美元的购买力平价贷款减免和偿还。截至2021年9月30日，扣除递延成本(不包括购买力平价贷款)的核心贷款或贷款总额为48.3亿美元，较2020年12月31日的45.5亿美元增加279.4美元，增幅为6.1%.
66


夏威夷贷款组合较2020年12月31日减少5,250万美元，或1.2%。这一下降反映了以下贷款组合的净减少：SBA Paycheck Protection Program为177.6美元，其他商业项目为2,190万美元，消费者为40万美元。建筑业净增加350万美元，住宅抵押贷款净增加5850万美元，房屋净值增加6770万美元，商业抵押贷款净增加1770万美元，部分抵消了这些减幅。投资组合的增加主要是由于新客户和现有客户的需求增加。

美国大陆贷款组合增加1.342亿美元，较2020年12月31日增加23.8%。净增加的主要原因是，由于购买贷款组合，消费贷款组合净增加1.243亿美元，商业抵押贷款净增加3440万美元，但被SBA Paycheck Protection Program净减少2010万美元和其他商业贷款组合净减少430万美元所部分抵消。有关购买美国大陆贷款组合的信息，请参阅本报告综合财务报表附注中的注释4-贷款和信用质量。

67

不良资产，拖欠90天或以上的应计贷款，重组贷款仍在应计利息

下表列出了不良资产、拖欠90天或以上的应计贷款以及截至指定日期仍在应计利息的重组贷款。
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		$CHANGE%变化
不良资产(“不良资产”)[1]  
非权责发生制贷款：  
商业、金融和农业-其他$689 $1,461 $(772)(52.8)%
房地产：
住宅抵押贷款5,351 4,115 1,236 30.0 
房屋净值880 524 356 67.9 
消费者317 92 225 244.6 
非权责发生制贷款总额7,237 6,192 1,045 16.9 
拥有的其他房地产(“OREO”)： 
房地产：
住宅抵押贷款— — — — 
OREO总数— — — — 
不良资产总额7,237 6,192 1,045 16.9 
累积拖欠90天或以上的贷款[1]
房地产：
住宅抵押贷款444 567 (123)(21.7)
消费者166 240 (74)(30.8)
拖欠90天或以上的应计贷款总额610 807 (197)(24.4)
重组贷款仍在计息[1] 
商业、金融和农业-其他12 100 (88)(88.0)
房地产：
住宅抵押贷款4,458 5,718 (1,260)(22.0)
商业抵押贷款1,577 1,761 (184)(10.4)
消费者99 207 (108)(52.2)
重组贷款总额仍在计息6,146 7,786 (1,640)(21.1)
不良资产总额、拖欠90天或以上的应计贷款和仍在应计利息的重组贷款$13,993 $14,785 $(792)(5.4)
非权责发生制贷款占总贷款的比率0.14 %0.12 %0.02 %
不良贷款与总贷款和OREO的比率0.14 %0.12 %0.02 %
拖欠90天或以上的不良资产和应计贷款占总贷款和OREO的比率0.16 %0.14 %0.02 %
不良资产、拖欠90天或以上的应计贷款以及仍在应计利息的重组贷款占总贷款和OREO的比率0.28 %0.30 %(0.02)%
分类资产和OREO与一级资本和ACL的比率6.76 %7.49 %(0.73)%
[1]CARE法案第4013条和修订后的机构间声明适用于符合条件和适用的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改。这些贷款修改不包括在上述拖欠或重组贷款余额中。

68

下表列出了截至指定日期的不良资产年初至今的活动：
(千美元)
2020年12月31日的余额$6,192 
加法6,087 
削减： 
付款(2,179)
返回到应计状态(324)
不良资产的销售情况— 
净冲销、估值和其他调整(2,539)
总减少量(5,042)
净增长1,045 
2021年9月30日的余额$7,237 

截至2021年9月30日，不良资产(包括非应计贷款和拥有的其他房地产)总额为720万美元，而2020年12月31日为620万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有被归类为持有待售的不良贷款。2020年12月31日至31日不良资产的增加主要是由于增加了总计610万美元的非应计贷款，被250万美元的净冲销、估值和其他调整、220万美元的非应计贷款偿还以及30万美元的恢复应计贷款所抵消。

截至2021年9月30日，包括在不良资产中的问题债务重组(TDR)包括四笔夏威夷住宅抵押贷款，总本金余额为50万美元。截至2021年9月30日，仍有610万美元的TDR计入利息，其中没有一笔拖欠超过90天。截至2020年12月31日，仍有780万美元的TDR应计利息，没有一笔拖欠超过90天。

受新冠肺炎疫情影响的借款人获得了贷款宽限或延期，截至2021年9月30日，贷款余额总计130万美元，占总贷款的0.03%，而截至2021年12月31日，贷款余额为120.2美元，占总贷款组合的2.4%。

公司拥有的分类资产和其他房地产占一级资本和ACL的比例从2020年12月31日的7.49%下降到2021年9月30日的6.76%。

69

信贷损失准备
 
下表列出了截至指定日期和期间有关ACL的某些信息：
 
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(千美元)2021202020212020
信贷损失拨备：    
期初余额$77,781 $67,339 $83,269 $47,971 
采用ASU 2016-13— — — 3,566 
期初调整余额77,781 67,339 83,269 51,537 
(信贷)贷款信贷损失准备金[1][2](2,969)14,465 (6,906)34,434 
冲销：
商业、金融和农业-其他334 810 1,344 2,350 
房地产：
住宅抵押贷款— 11 — 63 
商业抵押贷款— 75 — 75 
消费者829 1,492 3,450 6,335 
总冲销1,163 2,388 4,794 8,823 
恢复：    
商业、金融和农业-其他281 321 646 968 
房地产：
施工— — — 131 
住宅抵押贷款53 13 345 214 
房屋净值— — 9 31 
商业抵押贷款— 12 73 15 
消费者604 780 1,945 2,035 
总回收率938 1,126 3,018 3,394 
净冲销225 1,262 1,776 5,429 
期末余额$74,587 $80,542 $74,587 $80,542 
ACL占贷款总额的百分比1.48 %1.60 %1.48 %1.60 %
ACL占总贷款的百分比，不包括PPP贷款1.55 %1.79 %1.55 %1.79 %
ACL占非应计贷款的百分比1030.63 %616.75 %1030.63 %616.75 %
净冲销与平均贷款的年化比率0.02 %0.10 %0.05 %0.15 %
[1]该公司就主动忍耐或延期付款贷款的应计应收利息记录了准备金，这些贷款发放给了受新冠肺炎疫情影响的借款人。这一准备金被记录为应计应收利息的抵销资产，与信贷损失准备金相抵。2021年第二季度，由于主动支付暂缓或延期贷款大幅下降，整个准备金发生了逆转。本表所列贷款信贷损失准备金不包括对应计应收利息信贷损失准备金的调整。
[2]自2021年1月1日起，表外信用敞口计提信用损失准备(此前计入其他经营费用)计入合并损益表的信用损失准备项目。表外信贷风险拨备继续计入其他负债。出于前滚的目的，在此表中，我们不计入表外信用风险的信用损失拨备。

截至2021年9月30日，我们的ACL总额为7460万美元，而2020年12月31日为8330万美元。

2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13。金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量对所有按摊余成本和表外信用风险计量的金融资产采用修正的追溯法。该公司记录的ACL贷款增加了360万美元，表外信贷敞口准备金增加了70万美元，包括在其他负债中，但由于采用ASU 2016-13年度的累积影响，截至2020年1月1日，留存收益净减少320万美元(或累计赤字净增加)，其他资产增加了110万美元，抵消了这一增加。

70

2021年第三季度，我们计入了300万美元的贷款信用损失准备金和20万美元的净冲销。在截至2021年9月30日的9个月中，我们记录了690万美元的贷款信贷损失准备金和180万美元的净冲销。拨备的信贷是由改善的经济预测、较低的净冲销以及随着夏威夷州继续从新冠肺炎大流行中恢复而改善的贷款组合推动的。

我们的ACL占总贷款的百分比从2020年12月31日的1.68%下降到2021年9月30日的1.48%。不包括由SBA担保的PPP贷款组合，截至2021年9月30日，我们的ACL占总贷款的百分比为1.55%，而2020年12月31日为1.83%。我们的ACL占非应计贷款的百分比从2020年12月31日的1344.78下降到2021年9月30日的1030.63。

根据公认会计原则，持有的待售贷款和其他房地产资产不包括在我们对ACL的评估中。

联邦住房贷款银行股票
 
该银行是得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。截至2021年9月30日的FHLB股票为800万美元，比2020年12月31日的FHLB股票余额820万美元减少了30万美元，降幅为3.5%。FHLB股票有基于活动的股票要求，因此随着借款的减少，我们持有的FHLB股票也将减少。作为FHLB成员资格的一项条件，即使我们没有未偿还的借款，FHLB成员也被要求购买和持有最低数量的FHLB股票，这是基于总资产的百分比。

存款
 
下表列出了所示期间按类别划分的存款构成：
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		$CHANGE%变化
无息活期存款$2,195,404 $1,790,269 $405,135 22.6 %
有息活期存款1,372,626 1,174,888 197,738 16.8 
储蓄和货币市场存款2,296,968 1,932,043 364,925 18.9 
定期存款低于10万美元139,358 149,063 (9,705)(6.5)
定期存款100,000美元至250,000美元87,491 90,149 (2,658)(2.9)
岩心矿床6,091,847 5,136,412 955,435 18.6 
政府定期存款238,950 500,344 (261,394)(52.2)
25万美元以上的其他定期存款185,066 159,362 25,704 16.1 
定期存款总额超过250,000美元424,016 659,706 (235,690)(35.7)
总存款$6,515,863 $5,796,118 $719,745 12.4 
[1]截至2021年1月1日，核心存款中已包括10万至25万美元的其他定期存款。上期金额已重新分类，以符合本期列报。

2021年9月30日的存款总额为65.2亿美元，比2020年12月31日的58亿美元增加了7.197亿美元，增幅为12.4%。无息活期存款4.051亿美元，有息活期存款1.977亿美元，储蓄和货币市场存款3.649亿美元，以及2570万美元以上的其他定期存款净增加2570万美元，被净减少10万至25万美元的定期存款970万美元，净减少10万至25万美元的270万美元，以及净减少2.614亿美元的政府定期存款所抵消。

核心存款，我们将其定义为活期存款、储蓄和货币市场存款，以及不超过25万美元的定期存款，截至2021年9月30日，核心存款总额为60.9亿美元，比2020年12月31日的51.4亿美元增加了9.554亿美元，增幅为18.6%。购买力平价基金和其他政府刺激措施都存入新的和现有的存款账户，这在很大程度上推动了核心存款的增加。购买力平价资金的增加可能是暂时的，因为购买力平价资金是由企业根据计划使用的。展望未来，该公司将专注于扩大与我们通过PPP协助的新业务的银行关系。截至2021年9月30日，核心存款占总存款的比例为93.5%，而2020年12月31日为88.6%。

71

资本资源

为了确保充足的资本水平，我们对预计的资本来源和用途进行持续评估，同时分析我们的资产规模和质量、我们业务的预期业绩(包括新冠肺炎大流行及其变体的影响)以及风险水平和监管资本要求。作为这项持续评估的一部分，董事会持续审查我们的资本状况，以确保其充足，包括但不限于筹集额外资本的需要或向我们的股东返还资本的能力，包括宣布现金股息或回购我们的证券的能力。

普通股和优先股

截至2021年9月30日，股东权益总额为5.554亿美元，而2020年12月31日为5.467亿美元。股东权益总额的变化主要归因于5760万美元的净收益，但被截至2021年9月30日的9个月中2190万美元的其他全面亏损、2000万美元的现金股息以及我们股票回购计划下1020万美元的普通股回购所部分抵消。

截至2021年9月30日，我们的总股东权益与总资产之比为7.61%，而截至2020年12月31日为8.29%。我们的总股东权益与总资产比率下降的主要原因是，扣除递延费用和成本后，可归因于购买力平价贷款218.7美元的总资产分母大幅增加。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的每股账面价值分别为19.84美元和19.40美元。

控股公司资本资源

根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)，中央公积金(CPF)必须成为银行的力量源泉。中央公积金有义务支付其次级债券的费用和付款，这些次级债券为未偿还信托优先证券的付款提供资金，并支付其次级票据的付款。

中央公积金依靠银行支付股息来为其债务提供资金。截至2021年9月30日，CPF单独拥有约1350万美元的可用现金余额，以履行其持续的债务。

作为一家夏威夷州立特许银行，银行只能支付夏威夷银行法定义的留存收益(“法定留存收益”)的股息，这与公认会计准则(GAAP)的留存收益不同。截至2021年9月30日，该行的法定留存收益为1.107亿美元。联邦法律的规定也影响到银行向公司支付股息的能力，以及公司向我们的股东支付股息和回购我们普通股的能力。2021年10月26日，公司董事会宣布，公司已发行普通股的现金股息为每股0.25美元，比一年前的每股0.24美元增加了4.2%。

股息是由董事会酌情支付的，不能保证董事会将来会继续以相同的速度支付股息，或者根本不会。我们向股东支付现金股息的能力受到联邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我们参与的各种协议中规定的契约，包括我们的次级债券和附属票据中规定的契约。

2020年1月，公司董事会根据一项新批准的股份回购计划(“回购计划”)，不时在公开市场或私下协商的交易中授权回购至多3000万美元的普通股。该公司的回购计划有效期为一年。根据公司的回购计划，2020年第一季度，公司回购了206,802股普通股，成本为470万美元。2020年3月，由于当前新冠肺炎疫情期间的不确定性，本公司暂停了回购计划。

2021年1月26日，公司董事会批准了一项新的股份回购授权，最高可回购2500万美元的普通股。该公司在2021年第二季度恢复了回购。在2021年第二季度和第三季度，该公司以1020万美元的成本回购了39.13万股普通股。我们不能保证我们是否会根据我们的股票回购计划继续回购普通股。

信托优先证券

截至2021年9月30日，我们还有两个剩余的法定信托--CPB资本信托IV(“Trust IV”)和CPB法定信托V(“Trust V”)，它们共发行了5,000万美元的浮息信托优先证券。信托优先证券，属于信托IV和V的资产的基础浮动利率次级债券，以及已发行的普通股证券
72

信托IV和V可在2009年12月15日或之后的任何利息支付日全部或部分赎回信托IV和V，或在某些事件发生后90天内的任何时间全部但不是部分赎回。我们关于发行信托优先证券的义务构成了本公司对每个信托关于其信托优先证券的义务的全面和无条件的担保。在若干例外及限制的规限下，吾等可不时选择延迟支付次级债券利息，这将导致相关信托优先证券的股息延迟支付，最多连续20个季度，而不会出现违约或罚款。

该公司确定，它在信托IV和信托V的投资并不代表可变权益，因此公司不是每个信托的主要受益人。因此，本公司不需要合并信托基金。

附属票据

2020年10月20日，该公司完成了5500万美元的10年期固定利率至浮动利率次级票据的私募，这笔资金将用于支持监管资本比率和一般公司用途。本公司于2020年第四季末以相同条款及相同本金总额将私募票据兑换为记名票据。这些票据前五年的固定利率为4.75%，此后五年的季度利率将重置为纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)公布的当时三个月期有担保隔夜融资利率加456个基点。截至2021年9月30日，扣除未摊销债券发行成本100万美元后，次级票据的账面价值为5400万美元。

根据目前的监管规定，次级票据可能包括在二级资本中，但有某些适用的限制。
准则和解释。

监管资本比率

FRB和FDIC通过的一般资本充足率规定，机构必须保持最低杠杆资本、一级风险资本、总风险资本和普通股一级资本比率。除了适用于整个行业的这些统一的基于风险的资本金指导方针和杠杆率外，监管机构还有权将个别机构的最低资本金要求设定为远远高于最低指导方针和杠杆率的利率。有关所需监管资本比率即将发生变化的影响的进一步讨论，请参阅我们2020年的10-K表格中“业务监督和监管”部分的讨论。

2020年3月，FDIC、FRB和OCC共同发布了三项临时最终规则，影响了CALL报告中监管资本的报告。修订内容包括：

1.修改资本金规则中合格留存收益的定义；
2.允许银行机构中和通过货币市场共同基金流动性工具(“MMLF”)购买资产对其基于风险的资本比率和杠杆资本比率的影响；
3.向实施《会计准则更新编号2016-13，金融工具--信贷损失，专题326，金融工具信贷损失计量》的银行组织提供在2020年底之前推迟两年估计CECL方法对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对资本的影响)的选择权，然后有三年的过渡期；
4.允许银行机构尽最大努力实施2020年第一季度衍生品合约风险敞口计算的最终规则--标准化方法(“SA-CCR规则”)。

该公司已选择行使选择权，将CECL方法对监管资本的影响推迟两年。

截至2021年9月30日，公司和银行的杠杆率、基于风险的一级资本、基于风险的总资本和CET1基于风险的资本比率高于“资本充足”监管指定所需的水平。

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下表列出了公司和银行的资本比率，以及截至指定日期适用于所有金融机构的最低资本充足率要求。
 
 实际最低要求
对于资本充足率
目的		最低要求
待定
资本充足
(美元，单位：万美元)金额比率金额比率金额比率
公司      
2021年9月30日：      
杠杆资本$613,103 8.5 %$288,270 4.0 %不适用
一级风险资本613,103 12.2 300,769 6.0 不适用
基于风险的资本总额731,015 14.6 401,025 8.0 不适用
CET1风险资本563,103 11.2 225,577 4.5 不适用
2020年12月31日：      
杠杆资本$581,358 8.8 %$263,979 4.0 %不适用
一级风险资本581,358 12.9 271,027 6.0 不适用
基于风险的资本总额686,130 15.2 361,370 8.0 不适用
CET1风险资本531,358 11.8 203,270 4.5 不适用
中央太平洋银行      
2021年9月30日：      
杠杆资本$649,667 9.0 %$287,999 4.0 %$359,998 5.0 %
一级风险资本649,667 13.0 300,024 6.0 400,032 8.0 
基于风险的资本总额712,426 14.3 400,032 8.0 500,040 10.0 
CET1风险资本649,667 13.0 225,018 4.5 325,026 6.5 
2020年12月31日：      
杠杆资本$620,372 9.4 %$263,735 4.0 %$329,668 5.0 %
一级风险资本620,372 13.7 270,820 6.0 361,094 8.0 
基于风险的资本总额670,087 14.9 361,094 8.0 451,367 10.0 
CET1风险资本620,372 13.7 203,115 4.5 293,389 6.5 

资产负债管理与利率风险

我们的收益和资本对利率波动风险很敏感。当利率敏感型资产和利率敏感型负债在不同时期或不同数额到期或重新定价时，就会出现利率风险。在正常的业务过程中，我们通过贷款和存款活动，以及我们的投资证券组合和其他计息资金来源，都面临着利率风险。资产/负债管理试图协调我们的利率敏感型资产和利率敏感型负债，以实现我们的财务目标。

我们的资产/负债管理政策寻求最大化股东的风险调整回报，同时保持一致的可接受的流动性、利率风险和资本化水平。我们的资产/负债管理委员会(ALCO)通过使用利率敏感度差距、净利息收入和投资组合股票模拟和利率冲击分析的市值来监控利率风险。这一过程旨在衡量未来利率变化对投资组合权益的净利息收入和市值的影响。不利的利率风险敞口是通过缩短或延长资产和负债的存续期来管理的。

美国铝业利用详细和动态的模拟模型来衡量和管理利率风险敞口。模拟过程旨在衡量未来利率变化对投资组合权益的净利息收入和市值的影响，并允许ALCO对替代资产负债表策略进行建模。

以下是我们截至2021年9月30日的净利息收入敏感度分析。净利息收入是在利率持平的情况下假设资产负债表没有增长的情况下估计的。净利息收入敏感度以
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替代利率方案中净利息收入占固定利率方案的百分比的变化。交替速率场景通常假设速率以瞬时、并行的方式向上或向下移动100bps。然而，由于新冠肺炎大流行导致的历史低利率，市场利率在向下100个基点的情景中变化有限。
 
汇率变动估计净利息收入对敏感度的影响
+100 bp4.88 %
-100 bp(5.24)%

流动资金和借款安排

我们管理流动资金的目标是在资金来源和用途之间保持平衡，以便在经济上满足客户提取贷款和存款的现金需求，并在出现贷款和投资机会时参与其中。我们每天监测与贷款和存款余额变化相关的流动资金状况，以确保最大限度地利用资金，保持充足的可随时销售的资产水平，并获得短期资金来源。

从历史上看，核心存款为我们提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源，但在我们的市场上受到竞争压力。除了核心存款资金，我们还可以获得各种其他短期和长期资金来源，包括我们投资证券到期的收益，以及二级资金来源，如FHLB、担保回购协议和美联储贴现窗口，以满足我们的流动性需求。虽然我们历来可以获得这些其他资金来源，但由于市场状况或公司和银行的财务状况，这些来源的获得可能得不到保证，未来可能会受到限制。

截至2021年9月30日，该行在FHLB的信贷额度为18.3亿美元，而2020年12月31日为18.1亿美元。截至2021年9月30日，根据这一安排没有短期借款，而截至2020年12月31日，这一安排为2200万美元。根据这一安排，用于抵押某些政府存款的信用证总额在2021年9月30日为2040万美元，而2020年12月31日为2.68亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，在这一安排下没有长期借款。根据与FHLB签订的垫款、担保和存款协议的抵押品条款，2021年9月30日可用的FHLB预付款和备用信用证由账面价值27亿美元的某些房地产贷款担保。截至2021年9月30日，根据这一安排，18.1亿美元未提取，而2020年12月31日为15.2亿美元。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我行在美联储贴现窗口的额外未使用借款分别为6,640万美元和6,450万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，某些账面价值分别为1.291亿美元和1.369亿美元的商业和商业房地产贷款被质押在我们在美联储贴现窗口的信用额度上作为抵押品。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)无权出售或补充这些贷款。

为了增强PPP的有效性，美联储(Federal Reserve)正通过PPP向小企业提供贷款支持的定期融资，向参与的金融机构提供流动性。Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)向发起PPP贷款的合格金融机构提供信贷，以面值将贷款作为抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有根据PPPLF从联邦储备银行提取资金，也没有向联邦储备银行承诺PPP贷款。PPPLF于2021年7月30日到期。

我们维持充足流动性水平的能力取决于我们继续保持强大的风险状况和资本基础的能力。我们的流动性也可能受到金融市场疲软和全行业流动性减少的负面影响。

合同义务

关于我们的合同义务的信息在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K的“第二部分，第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提供。2021年第三季度，该公司与一家计算机软件供应商签署了现有协议的延期协议。自2020年12月31日以来，我们的合同义务没有其他实质性变化。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指金融工具因市场利率/价格(如利率、外币利率、商品价格和股票价格)的不利变化而产生的损失风险。我们的一级市场风险敞口是指利率敏感型资产和利率敏感型负债在不同时期或不同金额到期或重新定价时发生的利率风险。资产/负债管理试图协调我们的利率敏感型资产和利率敏感型负债，以实现我们的财务目标。资产/负债委员会(“ALCO”)通过使用利率敏感度差距、净利息收入和投资组合股票市值模拟以及利率冲击分析来监测利率风险。不利的利率风险敞口是通过缩短或延长资产和负债的存续期来管理的。

我们用来衡量和管理利率风险的主要分析工具是一个模拟模型，它预测净利息收入(NII)随着市场利率的变化而变化。我们的ALCO政策要求NII的模拟变化应在特定的范围内，否则必须采取措施降低利率风险。该模型的结果表明，2021年9月30日利率敏感型资产和负债的组合不会导致NII的波动超过既定的政策限制。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至本报告期末，根据修订后的1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15条(“交易法”)，公司管理层，包括主要高管和主要财务官，对公司披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该术语在交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条中有定义)。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官在本报告所述期间结束时得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

截至本报告所涵盖的期间结束时，本公司对财务报告的内部控制没有变化(如《交易法》第13a15(F)和15d-15(F)条所定义)在本报告所述期间发生的对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的情况。
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第二部分：其他信息
 
项目1.法律诉讼

在正常业务过程中，针对我们的某些索赔和诉讼已经提出或正在审理中。管理层认为，所有该等事项的性质，如处理不当，不会对我们的综合经营业绩或财务状况造成重大不利影响。

第1A项。风险因素
 
与我们之前在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性的变化，该表格于2021年2月23日提交给证券交易委员会。

 
第二项。         未登记的股权证券销售和收益的使用。

发行人购买股票证券

2021年1月26日，公司董事会批准了高达2500万美元普通股的股份回购授权。在截至2021年9月30日的三个月中，公司根据公司的股票回购计划回购了234,700股普通股，总成本为590万美元。

截至2021年9月30日，根据公司的股票回购计划，仍有1480万美元可供回购。我们不能保证是否会继续根据我们的股票回购计划回购普通股。

 发行人购买Equity Securities的股份
期间总计
数
的股份
购得		平均值
付出的代价
每股收益		总计股
按以下方式购买
公开的第二部分
宣布
节目		最高美元
价值评估：
股票就是这样
可能还没有。
在以下条件下购买的产品
“中国计划”(The Program)
2021年7月1日至31日124,500 $25.06 124,500 $17,554,182 
2021年8月1日至31日58,400 25.84 58,400 16,044,927 
2021年9月1日至30日51,800 24.45 51,800 14,778,340 
总计234,700 $25.12 234,700 14,778,340 

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项目6.展品
 
展品编号： 文档
  
31.1
规则13a-14(A)-根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节颁发首席执行官证书*
  
31.2
规则13a-14(A)-根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证*
  
32.1
第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第3906节颁发的首席执行官证书**
  
32.2
第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第3906节对首席财务官的认证**
  
101.INSXBRL实例文档*
  
101.SCHXBRL分类扩展架构文档*
  
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档*
  
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档*
  
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
  
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*谨此提交。
**随信提供。


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签名
 
根据修订后的1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 中太平洋金融公司。
 (注册人)
  
  
日期：2021年10月27日/s/保罗·K·约纳明
 保罗·K·约纳明
 董事长兼首席执行官
  
日期：2021年10月27日/s/David S.Morimoto
 戴维·S·森本(David S.Morimoto)
 执行副总裁兼首席财务官

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