附件 99.1
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
未经审计的
中期精简合并财务报表
截至2021年9月30日以及随后结束的三个月和九个月期间
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
未经审计的 截至2021年9月30日的中期简明合并财务报表以及当时结束的三个月和九个月期间的中期简明合并财务报表
内容
中期精简合并财务报表审核报告 | F-1 | |
中期精简合并财务报表 | ||
财务状况中期精简合并报表 | F-2 | |
中期精简合并损益报表 | F-3 | |
其他全面收益中期精简合并报表 | F-4 | |
权益变动中期精简合并报表 | F-5 | |
现金流量中期精简合并报表 | F-6 | |
中期精简合并财务报表附注 | F-8 |
i
中期精简合并财务报表审查报告
致Cementos Pacasmayo S.A.A.董事和股东董事会
引言
我们已审阅 随附的Cementos Pacasmayo S.A.A.(一家秘鲁公司)及其附属公司(统称“本集团”)截至2021年9月30日的中期简明综合财务报表,以及截至该日止三个月及九个月期间的相关中期简明综合报表 损益、其他全面收益、权益变动及现金流量,以及 附注。管理层负责根据国际会计准则第34号中期财务报告(国际会计准则第34号)编制和列报这些中期简明综合财务报表 。我们的责任是根据我们的审查对这些临时精简的 合并财务报表做出结论。
审查范围
我们根据该实体的独立审计师执行的国际审核准则(ISRE)2410,中期财务信息审核 进行审核。 我们是根据该实体的独立审计师执行的审核活动国际审计准则(ISRE)2410-中期财务信息审核 进行审核的。中期财务信息的审核包括查询(主要是财务和会计事务负责人)以及应用分析和其他审核程序。与根据国际审计准则进行的审计相比,审查的范围要小得多,因此我们无法获得 我们将了解审计中可能发现的所有重大事项的保证。因此,我们不发表 审计意见。
结论
根据我们的审核,吾等并无注意到任何事项令我们相信随附的中期简明综合财务报表 并非在所有重大方面均根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。
秘鲁利马
2021年10月26日
会签 人:
奥斯卡·米尔
C.P.C.C. 39990号寄存器
F-1
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 简明合并财务状况报表
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日(已审计)的
注意事项 | 截至9月30日
, 2021 | 截至
年 十二月三十一日, 2020 | ||||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金和现金等价物 | 3 | 298,914 | 308,912 | |||||||
贸易和其他应收款 | 4 | 126,922 | 84,412 | |||||||
所得税预付 | 12,247 | 18,076 | ||||||||
盘存 | 5 | 508,058 | 460,610 | |||||||
提前还款 | 25,671 | 5,729 | ||||||||
当前资产合计 | 971,812 | 877,739 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||
杂项应收账款净额 | 4 | 22,446 | 5,215 | |||||||
通过其他全面收益按公允价值指定的金融工具 | 15 | 692 | 692 | |||||||
衍生金融工具 | 15 | 123,489 | 42,247 | |||||||
财产、厂房和设备 | 6 | 1,961,765 | 2,014,508 | |||||||
无形资产 | 49,756 | 49,640 | ||||||||
商誉 | 4,459 | 4,459 | ||||||||
递延所得税资产 | 9,660 | 15,618 | ||||||||
使用权资产 | 7 | 5,056 | 6,006 | |||||||
其他资产 | 106 | 160 | ||||||||
非流动资产合计 | 2,177,429 | 2,138,545 | ||||||||
总资产 | 3,149,241 | 3,016,284 | ||||||||
负债和权益 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
贸易和其他应付款项 | 8 | 211,989 | 180,190 | |||||||
应付股息 | 8 | 9,536 | 7,686 | |||||||
财务义务 | 9 y 15 | 233,448 | 65,232 | |||||||
租赁负债 | 7 | 1,804 | 1,531 | |||||||
应缴所得税 | 10,674 | 1,051 | ||||||||
条文 | 10 | 15,644 | 9,380 | |||||||
流动负债合计 | 483,095 | 265,070 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||
财务义务 | 9 y 15 | 1,332,349 | 1,203,352 | |||||||
租赁负债 | 7 | 4,680 | 5,102 | |||||||
非现行条款 | 10 | 34,702 | 25,341 | |||||||
递延所得税 负债 | 149,733 | 149,864 | ||||||||
非流动负债合计 | 1,521,464 | 1,383,659 | ||||||||
总负债 | 2,004,559 | 1,648,729 | ||||||||
权益 | ||||||||||
股本 | 423,868 | 423,868 | ||||||||
投资股 | 40,279 | 40,279 | ||||||||
投资股以国库形式持有 | (121,258 | ) | (121,258 | ) | ||||||
额外实收资本 | 432,779 | 432,779 | ||||||||
法定准备金 | 168,636 | 168,636 | ||||||||
其他累积的综合成果 | (19,628 | ) | (33,378 | ) | ||||||
留存收益 | 220,006 | 456,629 | ||||||||
总股本 | 1,144,682 | 1,367,555 | ||||||||
总负债和权益 | 3,149,241 | 3,016,284 |
随附的 附注是中期简明综合财务报表的组成部分。
F-2
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 精简合并损益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间(未经审计)
对于
截至的三个月期间 9月30日, | 对于
九个月 期间结束 九月三十号, | |||||||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
销售 商品 | 12 | 507,170 | 407,393 | 1,412,898 | 820,996 | |||||||||||||
销售成本 | (358,767 | ) | (276,263 | ) | (1,014,868 | ) | (595,713 | ) | ||||||||||
毛利 | 148,403 | 131,130 | 398,030 | 225,283 | ||||||||||||||
营业 收入(费用) | ||||||||||||||||||
管理费用 | (50,675 | ) | (36,200 | ) | (144,977 | ) | (109,778 | ) | ||||||||||
销售 和分销费用 | (14,204 | ) | (9,427 | ) | (42,559 | ) | (31,420 | ) | ||||||||||
其他 营业收入(费用),净额 | (93 | ) | 327 | 336 | (317 | ) | ||||||||||||
运营费用合计 净额 | (64,972 | ) | (45,300 | ) | (187,200 | ) | (141,515 | ) | ||||||||||
营业利润 | 83,431 | 85,830 | 210,830 | 83,768 | ||||||||||||||
其他 收入(费用) | ||||||||||||||||||
财务 收入 | 1,524 | 748 | 2,304 | 2,445 | ||||||||||||||
财务 成本 | (24,371 | ) | (23,172 | ) | (66,261 | ) | (66,985 | ) | ||||||||||
衍生金融工具累计结算净亏损 | - | - | (1,569 | ) | - | |||||||||||||
交易衍生金融工具估值净利润 | 140 | 610 | 640 | 5,001 | ||||||||||||||
汇兑差额收益 (亏损),净额 | 510 | (1,454 | ) | 927 | (8,350 | ) | ||||||||||||
合计 其他费用,净额 | (22,197 | ) | (23,268 | ) | (63,959 | ) | (67,889 | ) | ||||||||||
所得税前利润 | 61,234 | 62,562 | 146,871 | 15,879 | ||||||||||||||
收入 税费 | 11 | (19,118 | ) | (17,370 | ) | (45,290 | ) | (5,512 | ) | |||||||||
本期利润 | 42,116 | 45,192 | 101,581 | 10,367 | ||||||||||||||
每股收益 | ||||||||||||||||||
基本 母公司普通股和投资股股东当期应占利润(S/每股) | 14 | 0.10 | 0.11 | 0.24 | 0.02 |
随附的 附注是中期简明综合财务报表的组成部分。
F-3
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 其他全面收益简明合并报表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间(未经审计)
对于
三个月 期间结束 九月三十号, | 对于
九个月 期间结束 九月三十号, | |||||||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
本期利润 | 42,116 | 45,192 | 101,581 | 10,367 | ||||||||||||||
其他 综合收益 | ||||||||||||||||||
其他 后续期间重新分类为损益的全面收入: | ||||||||||||||||||
现金流套期保值净收益 (亏损) | 15(a) | 13,071 | (2,594 | ) | 19,503 | (821 | ) | |||||||||||
递延 所得税 | 11 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | |||||||||||
当期其他 扣除所得税后的综合收入 | 9,215 | (1,828 | ) | 13,750 | (578 | ) | ||||||||||||
当期综合收入合计 扣除所得税后的净收入 | 51,331 | 43,364 | 115,331 | 9,789 |
附注 为中期简明综合财务报表的组成部分。
F-4
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 精简合并权益变动表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间(未经审计)
可归属于母公司股权持有人的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
大写
库存 | 投资 个共享 | 财务处 个共享 | 其他内容 实收 资本 | 法律 保留 | 未实现的
收益 金融 仪器 按公允价值指定 | 未实现的
收益 现金流对冲 | 留存收益 | 合计
股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日的余额 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (2,103 | ) | (17,750 | ) | 497,200 | 1,421,651 | ||||||||||||||||||||||||
本期利润 | - | - | - | - | - | - | - | 10,367 | 10,367 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 综合收益 | - | - | - | - | - | - | (578 | ) | - | (578 | ) | |||||||||||||||||||||||||
合计 综合收益 | - | - | - | - | - | - | (578 | ) | 10,367 | 9,789 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的余额 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (2,103 | ) | (18,328 | ) | 507,567 | 1,431,440 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的余额 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (14,463 | ) | (18,915 | ) | 456,629 | 1,367,555 | ||||||||||||||||||||||||
本期利润 | - | - | - | - | - | - | - | 101,581 | 101,581 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 综合收益 | - | - | - | - | - | - | 13,750 | - | 13,750 | |||||||||||||||||||||||||||
合计 综合收益 | - | - | - | - | - | - | 13,750 | 101,581 | 115,331 | |||||||||||||||||||||||||||
分红, 附注8 | - | - | - | - | - | - | - | (338,204 | ) | (338,204 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (14,463 | ) | (5,165 | ) | 220,006 | 1,144,682 |
附注 为中期简明综合财务报表的组成部分。
F-5
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 简明合并现金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间(未经审计)
对于
三个月 期间结束 9月30日 | 对于
九个月 期间结束 9月30日 | |||||||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
操作 活动 | ||||||||||||||||||
所得税前利润 | 61,234 | 62,562 | 146,871 | 15,879 | ||||||||||||||
非现金 调整,将所得税前利润与净现金流进行核对 | ||||||||||||||||||
折旧 和摊销 | 33,853 | 34,731 | 101,538 | 103,383 | ||||||||||||||
财务 成本 | 24,371 | 23,172 | 66,261 | 66,985 | ||||||||||||||
长期激励计划 | 13 | 3,060 | 1,440 | 6,699 | 4,319 | |||||||||||||
交易衍生金融工具结算净收益 | - | - | 1,569 | - | ||||||||||||||
估计 预期信贷损失 | 4 | 324 | 111 | 1,517 | 2,287 | |||||||||||||
与货币交易相关的未实现汇兑差额 | (6,929 | ) | 305 | (13,831 | ) | 6,319 | ||||||||||||
财务 收入 | (1,524 | ) | (748 | ) | (2,304 | ) | (2,445 | ) | ||||||||||
处置财产、厂房和设备的净收益 | 6 | (170 | ) | (677 | ) | (1,329 | ) | (2,309 | ) | |||||||||
交易衍生金融工具估值净收益 | (140 | ) | (610 | ) | (640 | ) | (5,001 | ) | ||||||||||
其他 运营,净额 | 2,266 | (77 | ) | 2,701 | (1,367 | ) | ||||||||||||
流动资金调整 | ||||||||||||||||||
(增加) 贸易和其他应收款减少 | (26,549 | ) | (7,547 | ) | (37,712 | ) | 27,932 | |||||||||||
(增加) 预付款减少 | 1,647 | (553 | ) | (19,942 | ) | 127 | ||||||||||||
(增加) 库存减少 | (8,154 | ) | 69,111 | (47,785 | ) | 62,437 | ||||||||||||
增加贸易和其他应付款 | 37,295 | 58,885 | 55,140 | 15,510 | ||||||||||||||
120,584 | 240,105 | 258,753 | 294,056 | |||||||||||||||
收到利息 | 2,145 | 1,091 | 3,969 | 1,685 | ||||||||||||||
已支付利息 | (35,224 | ) | (36,569 | ) | (67,848 | ) | (68,007 | ) | ||||||||||
所得税 已缴税款 | (14,674 | ) | (3,661 | ) | (38,932 | ) | (18,255 | ) | ||||||||||
经营活动提供的净现金流 | 72,831 | 200,966 | 155,942 | 209,479 |
F-6
中期简明现金流量表 合并报表(续)
对于
三个月
期间结束 9月30日, | 对于
九个月 期间结束 9月30日, | |||||||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
投资活动 | ||||||||||||||||||
出售房产、厂房和设备所得收益 | 440 | 1,567 | 3,694 | 3,368 | ||||||||||||||
收款 发放给第三方的贷款 | 145 | - | 427 | 91 | ||||||||||||||
购买 房产、厂房和设备 | (10,981 | ) | (5,327 | ) | (40,378 | ) | (23,553 | ) | ||||||||||
发放给关联方的贷款 | (17,122 | ) | - | (17,122 | ) | - | ||||||||||||
购买 无形资产 | (2,145 | ) | (657 | ) | (6,133 | ) | (3,466 | ) | ||||||||||
赎回原定期限大于90天的定期存款 | - | 31,000 | - | 158,990 | ||||||||||||||
开通 原存续期大于90天的定期存款。 | - | - | - | (208,990 | ) | |||||||||||||
发放给第三方的贷款 | - | (1,776 | ) | - | (4,189 | ) | ||||||||||||
净额 由投资活动提供(用于)的现金流 | (29,663 | ) | 24,807 | (59,512 | ) | (77,749 | ) | |||||||||||
资助 活动 | ||||||||||||||||||
已收到贷款 | 9 | 220,000 | 578,920 | 220,000 | 791,270 | |||||||||||||
衍生金融工具结算收入 | - | - | 3,879 | - | ||||||||||||||
返还股息 | 35 | 52 | 232 | 292 | ||||||||||||||
已支付股息 | (336,106 | ) | (12 | ) | (336,586 | ) | (45,918 | ) | ||||||||||
对冲融资成本的支付 | (8,012 | ) | (7,953 | ) | (15,214 | ) | (15,685 | ) | ||||||||||
支付租赁债务 | 7 | (612 | ) | (640 | ) | (1,786 | ) | (1,171 | ) | |||||||||
已支付贷款 | - | (609,465 | ) | - | (609,465 | ) | ||||||||||||
银行透支付款 | - | (70,691 | ) | - | (70,921 | ) | ||||||||||||
银行 透支 | - | - | - | 70,921 | ||||||||||||||
融资活动提供的净现金流(用于) | (124,695 | ) | (109,789 | ) | (129,475 | ) | 119,323 | |||||||||||
现金和现金等价物净增加(减少) | (81,527 | ) | 115,984 | (33,045 | ) | 251,053 | ||||||||||||
净汇差 | 11,789 | 2,051 | 23,047 | 1,666 | ||||||||||||||
期初现金 和现金等价物 | 368,652 | 202,950 | 308,912 | 68,266 | ||||||||||||||
期末现金 和现金等价物 | 3 | 298,914 | 320,985 | 298,914 | 320,985 | |||||||||||||
不影响现金流的交易 : | ||||||||||||||||||
与货币交易相关的未实现汇兑差额 | (6,929 | ) | 305 | (13,831 | ) | 6,319 | ||||||||||||
期内使用权资产和租赁负债确认 | 7 | - | - | 217 | 7,504 |
附注是中期精简 综合财务报表的组成部分。
F-7
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期精简合并财务报表附注 (未经审计)
截至2021年9月30日和2020年9月30日,以及2020年12月31日
1. | 经济活动 |
(a) | 经济 活动- |
Cementos Pacasmayo S.A.A.(以下简称“本公司”)成立于1957年,根据秘鲁公司法, 是一家公开上市的股份有限公司。该公司是Inversiones ASPI S.A.的子公司,截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日,Inversiones ASPI S.A.持有公司普通股50.01% 。
该公司注册的 地址是秘鲁利马市圣地亚哥德苏尔科的Cle La Colonia No.150,Urban ización El Vivero。
该公司的主要业务是在秘鲁北部地区生产和商业化水泥、预制件、混凝土和生石灰 。
本公司管理层已于2021年10月26日批准发布本公司及其子公司(以下简称“集团”)截至2021年9月30日及截至该日止9个月期间的中期简明合并财务报表。 截至2020年12月31日的合并财务报表已于2021年3月23日经股东大会批准。 截至2021年10月26日的中期简明合并财务报表已由本公司管理层批准于2021年10月26日发布。 截至2020年12月31日的合并财务报表已于2021年3月23日经股东大会批准。 截至2021年10月26日的中期简明合并财务报表已由公司管理层批准发布。
(b) | COVID 19- |
新冠肺炎,一种由新型病毒引起的传染病,于2020年3月11日被世界卫生组织宣布为全球大流行。减缓新冠肺炎传播的措施对全球经济产生了重大影响。
2020年3月15日,秘鲁政府宣布全国进入紧急状态,实际上关闭了所有被认为不必要的企业 (食品生产和商业化、制药和健康除外)。因此,从那天起,我们关闭了我们的 三家工厂,直到秘鲁政府允许我们在2020年5月20日重新开始生产和商业活动。
2021年8月14日,政府决定将全国卫生紧急状态从2021年9月3日延长180个历日至2022年3月1日,以继续开展保护全国人口的预防、控制和保健行动。
F-8
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(续)
在 停工期内,我们无法产生收入;但是,截至2020年8月,公司基本上恢复到关闭前的运营水平 。本集团已按持续经营原则编制截至2021年9月30日的中期简明综合财务报表 ,假设当前业务活动持续及在正常业务过程中变现资产及清偿负债 。
关于 财务义务,我们还没有看到我们的融资渠道和成本有任何变化,但在全国进入紧急状态 开始时,我们采取了银行透支额度和短期贷款作为预防措施,以满足我们的营运资金需求, 这些贷款中的一些已经被取消,另一些仍未偿还,如附注9所示。
公司采取了各种措施来保护员工的健康,并在其行政和运营领域 防止传染,如远程工作、工作环境的严格清洁、个人防护装备的发放、可疑病例的检测和体温测量。
2. | 本集团会计政策的编制和变更依据 |
2.1 | 准备基础 - |
本集团中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号编制中期财务报告 由国际会计准则理事会(IASB)发布。中期简明综合财务报表按历史成本编制,但透过其他全面收益(OCI)按公允价值指定的金融工具及按公允价值计量的衍生金融工具除外。中期简明合并财务报表 以底数列示,除另有说明外,所有数值均四舍五入至最接近的千元(S/000)。本集团已编制 财务报表,其基础是将继续作为持续经营的企业运营。管理层认为,不存在 可能会对这一假设产生重大怀疑的重大不确定性。彼等已作出判断,认为有合理的 预期本集团有足够资源在可预见的未来继续经营,且自报告期末起计不少于 12个月。
中期简明综合财务报表并不包括年度财务报表所要求的所有信息和披露 ,应与集团截至2020年12月31日的年度综合财务报表一并阅读。
新的 标准、解释和修订
编制中期简明综合财务报表所采用的 会计政策与本集团于2020年12月31日编制综合财务报表时考虑的政策 一致,只是采用了自2021年1月1日起生效的 新准则。自2021年1月1日起生效的与本集团相关的标准和解释披露如下。
F-9
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
- | 国际财务报告准则7、国际财务报告准则9和国际会计准则39利率基准改革修正案 |
《国际财务报告准则9》和《国际会计准则第39号金融工具:确认和计量》的 修正案提供了许多救济,适用于所有直接受利率基准改革(LIBOR)影响的对冲 关系。如 改革对被对冲项目或对冲工具的基准现金流量的时间及/或金额产生不确定性,则套期保值关系会受到影响。 该等修订不会影响本集团的综合财务报表,因为本集团并无与参考利率“LIBOR”或相关对冲关系协定的财务债务。
集团未提前采纳已发布但尚未生效的任何其他标准、解释或修改。
2.2 | 合并基础
- 中期简明合并财务报表包括本公司及其子公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的财务报表 。 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日,本公司对子公司的普通股参股比例没有变化; 截至2020年12月31日的合并财务报表披露了子公司的主要活动和信息。
2.3 | 运营的季节性
- 季节性与本集团的活动无关。 |
3. | 现金 和现金等价物 |
(a) | 此 标题由以下内容组成: |
截至9月30日
, 2021 | 截至
年 十二月三十一日, 2020 | |||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||
手头现金 | 235 | 177 | ||||||
银行存款(B) | 231,491 | 22,510 | ||||||
原始 期限不超过90天的定期存款(C) | 67,188 | 286,225 | ||||||
298,914 | 308,912 |
(b) | 银行现金 以本外币计价,存放在境内外 银行,可免费领取。按银行利息计算的现金收益率是根据每日银行存款利率 计算的。 |
(c) | 存放在国内银行的短期存款可自由使用,并以各自的短期市场利率赚取利息。 |
F-10
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
4. | 贸易 和其他应收款 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日 ,本标题主要包括应收贸易账款、增值税抵免、应收利息 和关联方应收账款。在这些日期,约有S/58,703,000和S/46,484,000的应收款分别由银行担保和抵押担保。这些金额分别相当于截至该日期的应收贸易账款的56%和63% 。
截至2021年及2020年9月30日 ,本集团分别录得S/1,517,000及S/2,287,000,涉及应收贸易账款的预期信贷损失拨备 ,于中期简明 综合损益表的“销售及分销费用”标题列示,与管理层考虑目前情况的最佳估计相符。本集团管理层 将继续评估其客户组合的状况,如认为有必要,将作出相应拨备。
截至2021年和2020年9月30日止的三个月期间,贸易和其他应收账款的预期信用损失拨备 变动情况如下:
2021 | 2020 | |||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||
期初余额 | 14,358 | 12,781 | ||||||
加法 | 1,517 | 2,287 | ||||||
恢复和其他 | 17 | (7 | ) | |||||
期末余额 | 15,892 | 15,061 |
2021年3月22日,本公司收到税务法院第N°00905-4-21号决议,该决议宣布采矿特许权使用费应 根据2008年和2009年最终产品(水泥)的销售总额计算。这与宪法法院在STC Exp中确立的立场相反。N°1043-2013-PA/TC宣布公司提交的保护令及其计算采矿特许权使用费的权利完全基于采矿组件的价值,而没有以任何方式考虑来自工业和制造过程的最终产品的价值 。
面对Sunat以强制决议通知的强制收回这笔债务的威胁,该公司在抗议下支付了部分 任意放置在收款中的债务。截至2021年9月30日,这些付款总额约为S/17,600,000 ,列在标题“杂项应收账款,净额”的非流动资产中。截至目前,本公司已采取 相应的法律行动追回上述款项,管理层及其外部法律顾问认为,本公司获得有利结果的可能性很高。
5. | 盘存 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的 包括产品和成品、在制品、原材料和生产过程中使用的其他用品 。
F-11
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
6. | 物业, 厂房和设备,净值 |
在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,本集团的新增股份分别约为S/14,093,000和S/42,513,000, (截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,分别为S/7,311,000和S/20,665,000)。
在截至2021年9月30日的9个月期间出售了账面净值为S/939,000的资产 (截至2020年9月30日的9个月期间为S/1,695,000),导致出售S/1,287,000的净收益(截至2020年9月30日的9个月期间为S/2,309,000)。
截至2021年9月30日,本集团为S/2,134,000 (截至2020年12月31日的S/4,830,000)保留与购置房产、厂房和设备有关的应付账款。
7. | 租契 |
集团与第三方签订了租赁合同,主要是一份为期5年的卡车租赁合同。
由于 集团亦租赁若干小型设备,租期不足12个月,本集团已决定对短期 租赁(少于12个月)及低价值资产租赁适用认可豁免。截至2021年9月30日的9个月期间,这类租赁的费用为S/992,000(截至2020年9月30日,S/1,255,000),并在中期简明综合损益表的“行政费用” 标题中确认。
F-12
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
集团确认的使用权资产的 变动情况如下:
运输 个单位 | 其他 | 总计 | ||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | ||||||||||
成本- | ||||||||||||
截至2020年1月1日的余额 | - | 109 | 109 | |||||||||
加法 | 7,504 | - | 7,504 | |||||||||
销售和/或退休 | - | (72 | ) | (72 | ) | |||||||
截至2020年9月30日的余额 | 7,504 | 37 | 7,541 | |||||||||
截至2021年1月1日的余额 | 7,504 | 38 | 7,542 | |||||||||
加法 | 217 | - | 217 | |||||||||
销售和/或退休 | - | (3 | ) | (3 | ) | |||||||
截至2021年9月30日的余额 | 7,721 | 35 | 7,756 | |||||||||
累计折旧 - | ||||||||||||
截至2020年1月1日的余额 | - | 63 | 63 | |||||||||
加法 | 1,126 | 26 | 1,152 | |||||||||
销售和/或退休 | - | (61 | ) | (61 | ) | |||||||
截至2020年9月30日的余额 | 1,126 | 28 | 1,154 | |||||||||
截至2021年1月1日的余额 | 1,501 | 35 | 1,536 | |||||||||
加法 | 1,164 | - | 1,164 | |||||||||
截至2021年9月30日的余额 | 2,665 | 35 | 2,700 | |||||||||
账面净值 | ||||||||||||
截至2020年12月31日 | 6,003 | 3 | 6,006 | |||||||||
截至2021年9月30日 | 5,056 | - | 5,056 |
F-13
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
本集团确认的租赁负债的 变动情况如下:
2021 | 2020 | |||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||
截至1月1月的余额 | 6,633 | 57 | ||||||
加法 | 217 | 7,504 | ||||||
财务利息支出 | 285 | 303 | ||||||
租赁费 | (1,786 | ) | (1,171 | ) | ||||
处置 | - | (19 | ) | |||||
其他 | 1,135 | 285 | ||||||
截至9月30日的余额 | 6,484 | 6,959 | ||||||
成熟性 | ||||||||
当前部分 | 1,804 | 1,512 | ||||||
非当前 部分 | 4,680 | 5,447 | ||||||
截至9月30日的余额 | 6,484 | 6,959 |
与租赁负债有关的 未来现金支出已在附注9中披露。
8. | 交易、 股息和其他应付款 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的 ,本标题包括贸易应付款、关联方帐款、应付利息、 应付股息以及其他次要应付款项。
2021年4月29日,董事会同意分配2014至2019年不受限制收益的股息,金额为S/338,204,000(此金额不包括与库藏股对应的股息 ),股息于2021年7月初 支付。
截至 9月30日,2021年应付股息总额为S/9,536,000 S/7,686,000(截至2020年12月31日,S/7,686,000)。
9. | 财务 义务 |
公司债券
2019年1月31日,公司债券在S/260亿美元的底部发行,年利率6.688%,期限 10年期,S/31000万美元的15年期债券,年利率6.844%。截至2021年9月30日和2020年12月31日,以美元发行的公司债券总额为131,612,000美元,年利率为4.5%,2023年到期 。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月期间,公司债券产生的利息已分别在S/47,681,000和S/45,550,000的中期 精简综合财务损益表中确认。
F-14
中期精简合并财务报表附注(未经审计) (续)
银行 贷款
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司保留两笔贷款,金额分别为S/79,500,000,于2022年1月到期,有效 年利率为2.62%。此外,截至2020年12月31日,本公司维持一笔1800万美元的贷款,2021年7月到期 ,有效年利率为2.20%,这笔贷款已重新协商,2022年7月到期,有效年利率为1.80%。
本公司于2021年7月1日与Banco de Crédito del PerúS.A.收购了两张中期本票,金额分别为 S/1.1亿,000,000,到期日为2022年12月23日,实际年利率为1.55%。
中期 “Club Deal”模式下的公司贷款:
2021年8月6日,该公司与Banco de Crédito del PerúS.A.和加拿大丰业银行(Scotiabank PerúS.A.A.)签订了一项“俱乐部交易”模式的中期公司贷款条件。这笔贷款总额为860,000,000 S/860,000,000 S/贷款条件包括自8月6日起18个月的宽限期/可获得性 ,以及自上次付款(估计为2023年2月)起的7年还款期。自该日起,这笔贷款将按22个等额季度分期付款,年利率为5.82%。
作为贷款条件的一部分,公司将承担以下义务:
I. | 遵守 以下财务保障措施: |
a. | 债务 比率(金融债务/EBITDA) |
b. | 债务 服务覆盖率(FCSD/SD)>=1.15倍 |
c. | 债务 服务覆盖率(EBITDA/SD)=1.50倍 |
这些 财务保障措施将在每个日历季度末根据公司过去12个月的综合财务报表信息(根据国际财务报告准则- IFRS编制)进行计算和核实。
二、 | IT 坚持以下主要义务: |
a. | 从属于 公司对此贷款有或可能有的任何义务。 |
b. | 维护 与公司其他高级融资相同的贷款状态。 |
c. | 保持 您的资产状况良好,并适当投保。 |
d. | 维护 政府当局要求的所有许可证、授权、特许权、许可证、所有权和权利。 |
三. | 它 坚持以下不做的义务: |
a. | 如果此事件导致公司不履行所承担的义务,请 禁止 向其股东支付股息、减少股本或任何其他分配。 |
b. | 公司及其子公司参与清算、转型、公司重组、公司收购、合并或剥离的过程。 |
F-15
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
c. | 转让、 出售、转让、捐赠或赠与用益物权、租赁、赠与受托领域、限制其资产、收入流动和/或收藏权 。 |
d. | 提供以第三方为受益人的个人或实体融资担保 。 |
金融契约 -
以美元和海底发行的公司债券合同有以下契约,以限制本公司 及其担保人子公司的债务,这些债务在以下交易之前进行衡量:发行债务或股权工具、与另一家公司合并 或处置或租赁重要资产。这些公约如下:
- | 偿债覆盖率(包括摊销加利息)必须至少为2.5比1。 |
- | 金融债务与EBITDA的比率不能大于3.5比1。 |
下表 汇总了本集团基于合同未贴现付款的财务负债到期情况:
在 视线中 | 不到 个月 | 3 至12个月 | 1
至5 年份 | 超过5年 | 总计 | |||||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
财务 义务 | - | - | 233,448 | 634,290 | 570,000 | 1,437,738 | ||||||||||||||||||
利益 | - | - | 65,524 | 170,855 | 154,851 | 391,230 | ||||||||||||||||||
贸易 和其他应付款 | - | 137,382 | 63,557 | - | - | 200,939 | ||||||||||||||||||
应付股息 | 9,536 | - | - | - | - | 9,536 | ||||||||||||||||||
对冲 应付财务成本 | - | - | 16,182 | 8,091 | - | 24,273 | ||||||||||||||||||
租赁 负债 | - | 452 | 1,427 | 4,605 | - | 6,484 | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
财务 义务 | - | - | 65,232 | 572,993 | 570,000 | 1,208,225 | ||||||||||||||||||
利益 | - | 30,033 | 35,056 | 186,607 | 193,454 | 445,150 | ||||||||||||||||||
贸易 和其他应付款 | - | 134,567 | 38,235 | - | - | 172,802 | ||||||||||||||||||
应付股息 | 7,686 | - | - | - | - | 7,686 | ||||||||||||||||||
对冲 应付财务成本 | - | 8,032 | 8,032 | 24,096 | - | 40,160 | ||||||||||||||||||
租赁 负债 | - | - | 383 | 1,148 | 5,102 | 6,633 |
10. | 条文 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日 ,本标题包括员工利润分享、应急拨备、长期激励计划和康复拨备。
F-16
中期精简合并财务报表附注(未经审计) (续)
11. | 所得税 税 |
集团使用适用于预期年收入总额的税率计算该期间的所得税费用。
中期简明合并损益表和其他综合损益表中所得税费用的主要组成部分为:
三个月的时间 期间结束 9月30日, | 在过去的九个月里 期间结束 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
当期所得税 | (18,365 | ) | (3,696 | ) | (45,215 | ) | (5,609 | ) | ||||||||
递延所得税 | (753 | ) | (13,674 | ) | (75 | ) | 97 | |||||||||
中期合并损益表确认的所得税费用(利益)总额 | (19,118 | ) | (17,370 | ) | (45,290 | ) | (5,512 | ) | ||||||||
在其他综合所得中确认的所得税 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | ||||||||||
所得税总额 | (22,974 | ) | (16,604 | ) | (51,043 | ) | (5,269 | ) |
本集团递延所得税资产及负债变动情况如下:
三个月的时间 期间结束 9月30日, | 在过去的九个月里 期间结束 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
(减少)递延所得税资产增加(*) | (3,779 | ) | 1,551 | (5,958 | ) | 9,164 | ||||||||||
递延所得税负债增加(**) | (830 | ) | (14,459 | ) | 130 | (8,824 | ) | |||||||||
递延所得税总变动 | (4,609 | ) | (12,908 | ) | (5,828 | ) | 340 | |||||||||
中期简明合并损益表确认的递延所得税费用 | (753 | ) | (13,674 | ) | (75 | ) | 97 | |||||||||
在其他综合收益中确认的递延所得税 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | ||||||||||
递延所得税总变动 | (4,609 | ) | (12,908 | ) | (5,828 | ) | 340 |
(*) | 截至2020年9月30日的 相当于子公司 Distribuidora Norte Pacasmayo S.R.L.和Dinoselva Iquios S.A.C.的税损结转增加。 |
(**) | 截至2020年9月30日 对应基数差异。 |
F-17
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
以下 是与其他全面收益中确认的项目相关的递延税金的构成:
截至
的三个月期间 9月30日, | 在过去的九个月里 期间结束 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
衍生金融工具未实现收益(亏损) | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | ||||||||||
保监处递延所得税总额 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 |
12. | 商品销售额 |
本标题由以下几个部分组成:
水泥、混凝土和预制件 | 生石灰 | 建筑用品 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | ||||||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 469,131 | 7,854 | 30,185 | - | 507,170 | |||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 469,131 | 7,854 | 30,185 | - | 507,170 | |||||||||||||||
截至2021年9月30日的9个月内 | ||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 1,305,234 | 23,970 | 83,466 | 228 | 1,412,898 | |||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 1,305,234 | 23,970 | 83,466 | 228 | 1,412,898 | |||||||||||||||
截至2020年9月30日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 368,143 | 8,985 | 29,855 | 410 | 407,393 | |||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 368,143 | 8,985 | 29,855 | 410 | 407,393 | |||||||||||||||
截至2020年9月30日的9个月期间 | ||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 747,858 | 22,231 | 50,246 | 661 | 820,996 | |||||||||||||||
来自外部客户的收入 | 747,858 | 22,231 | 50,246 | 661 | 820,996 |
F-18
中期精简合并财务报表附注(未经审计) (续)
13. | 相关 方交易记录 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间,本集团与Inversiones ASPI S.A.及其关联方进行了以下主要交易:
对于
三个月
期间结束 九月三十号, | 对于
九个月 期间结束 九月三十号, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
Inversiones ASPI S.A. | ||||||||||||||||
写字楼租赁费 | 5 | 3 | 15 | 9 | ||||||||||||
管理和行政服务费 | 25 | (206 | ) | 73 | 66 | |||||||||||
Compañía Minera Ares S.A.C.(Ares) | ||||||||||||||||
土地租赁服务费 | 310 | 343 | 890 | 1,003 | ||||||||||||
租用停车位的费用 | 87 | 87 | 307 | 252 | ||||||||||||
Fosafos del Pacífio S.A.(Fospac) | ||||||||||||||||
写字楼租赁费 | 5 | 7 | 14 | 21 | ||||||||||||
管理和行政服务费 | 12 | (57 | ) | 143 | 523 | |||||||||||
Fossal S.A.A.(Fossal) | ||||||||||||||||
写字楼租赁费 | 3 | 3 | 13 | 11 | ||||||||||||
管理和行政服务费 | 14 | 16 | 39 | 36 | ||||||||||||
ASociety ación Sumac Tarpuy | ||||||||||||||||
写字楼租赁费 | 5 | - | 15 | - | ||||||||||||
费用 | ||||||||||||||||
由Compañía Minera Ares S.A.C.提供的安全服务。 | 660 | 475 | 1,980 | 1,425 |
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中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
由于这些交易和其他交易,截至2021年9月30日和2020年12月31日,集团与Inversiones ASPI S.A.及其相关方拥有以下权利和义务:
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
帐目 应收账款 | 帐目 应付 | 帐目 应收账款 | 帐目 应付 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
福萨尔公司(Fossal S.A.A.) | 14,514 | - | - | - | ||||||||||||
福斯法托斯·德尔·帕西菲科(Fosafos del Pacífio S.A.) | 4,122 | 8 | 1,449 | - | ||||||||||||
[中英文摘要]Compañía Minera Ares S.A.C. | 542 | 1,455 | 678 | 1,348 | ||||||||||||
Inversiones ASPI S.A. | - | 105 | - | 211 | ||||||||||||
其他 | 72 | - | 85 | - | ||||||||||||
19,250 | 1,568 | 2,212 | 1,559 |
未偿还余额 是免息的,除了2021年8月授予Fossal S.A.A.和Fosfulos del PacíFICO S.A.的贷款 金额分别为3,477,000美元和700,000美元,有效年利率为1.6%,这些贷款在2021年10月部分 收回。没有任何相关方提供或收到任何担保。截至2021年9月30日及2020年12月31日,本集团并无就关联方应收账款的预期信贷损失计提任何拨备。
集团关键管理人员薪酬 -
支付给关键管理人员的 薪酬包括 董事会成员和关键管理人员的利润分享、薪酬等概念费用。在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间,短期补偿支出总额分别为S/6,395,000和S/16,665,000(截至2020年9月30日的3个月和9个月期间,分别为S/5,897,000和S/18,388,000);在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间,长期补偿支出总额分别为S/3,060,000和S/6,701,000本集团不会向管理层支付离职后福利或合同终止福利或 以股份为基础的薪酬。
14. | 每股收益(EPS) |
基本 每股收益金额的计算方法是:将截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间的净利润除以这些期间已发行的加权 普通股和投资股票平均数。
截至2021年9月30日和2020年9月30日, 集团没有稀释潜在普通股。
F-20
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
加权平均股数和基本每股收益计算 如下:
对于
三个月 期间结束 九月三十号, | 对于
九个月 期间结束 九月三十号, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
分子 | ||||||||||||||||
母公司普通股股东应占净利润 | 42,116 | 45,192 | 101,581 | 10,367 |
对于
三个月
期间告一段落 | 对于
九个月
期间告一段落 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
分母 | ||||||||||||||||
加权 普通股和投资股平均数(千股) | 428,107 | 428,107 | 428,107 | 428,107 | ||||||||||||
普通股和投资股的基本利润 | 0.10 | 0.11 | 0.24 | 0.02 |
于报告日期至该等中期精简合并财务报表完成日期之间,并无其他涉及普通股及投资股份的交易 。
15. | 财务 资产和负债 |
(a) | 财务 资产- |
衍生品 套期保值资产-
外国 货币风险-
截至2021年9月30日,本集团维持名义金额为132,000,000美元(截至2020年12月31日为150,000,000美元)的交叉货币掉期合约,2023年到期,平均利率为2.97%。其中,131,612,000美元被指定为高级美元票据的对冲工具 ,目的是降低外汇风险。
预期未来付款的 现金流对冲经评估为非常有效,截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月期间的未实现收益S/19,503,000及未实现亏损 S/821,000分别计入中期精简 综合其他全面收益表。截至2021年9月30日在其他全面收益中保留的金额 预计将在2023年(交叉货币合约结算年)到期并影响合并损益表。
从交易中衍生 资产-
截至2021年9月30日和2020年9月30日,没有基础套期保值关系的交叉货币掉期分别达到388,000美元和18,388,000美元, 已被指定为交易。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,按公允价值计量对损益的影响分别为S/640,000 和S/5,001,000。
F-21
中期精简合并财务报表附注 (未经审计) (续)
(b) | 公允价值 和公允价值会计层次- |
下面 是本集团金融工具账面价值和公允价值的比较,以及公允价值会计 层次:
携带 金额 | 公允价值 | 公允 价值层次 | ||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021/2020 | ||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||||
财务 资产 | ||||||||||||||||||||
现金 和现金等价物 | 298,914 | 308,912 | 298,914 | 308,912 | 级别 1 | |||||||||||||||
贸易 和其他应收款 | 130,669 | 89,139 | 130,669 | 89,139 | 级别 2 | |||||||||||||||
衍生品 金融资产-“交叉货币互换” | 123,489 | 42,247 | 123,489 | 42,247 | 级别 2 | |||||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的财务工具 | 692 | 692 | 692 | 692 | 级别 3 | |||||||||||||||
金融资产总额 | 553,764 | 440,990 | 553,764 | 440,990 | ||||||||||||||||
财务 负债 | ||||||||||||||||||||
贸易 和其他应付款 | 200,939 | 169,712 | 200,939 | 169,712 | 级别 2 | |||||||||||||||
应付股息 | 9,536 | 7,686 | 9,536 | 7,686 | 级别 2 | |||||||||||||||
高级 注释 | 1,112,349 | 1,044,352 | 1,123,976 | 1,118,492 | 级别 1 | |||||||||||||||
固定 利率票据 | 453,448 | 224,232 | 452,010 | 221,607 | 级别 2 | |||||||||||||||
金融负债总额 | 1,776,272 | 1,445,982 | 1,786,461 | 1,517,497 |
确认或披露公允价值的所有 金融工具均根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低 级别输入,在公允价值层次结构中进行分类,如下所示:
级别 1-相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)市场价格。
级别 2-直接或间接可观察到对公允价值计量有重要意义的最低级别输入的估值技术 。
级别 3-无法观察到对公允价值计量有重要意义的最低级别输入的估值技术。
对于按公允价值经常性确认的 资产和负债,本集团确定是否在层次结构中的 级别之间发生了转移。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公允价值层次之间没有转移。
F-22
中期精简合并财务报表附注(未经审计)
(续)
管理层 评估,由于这些工具的短期到期日,现金和定期存款、贸易和其他应收账款以及其他流动负债在很大程度上接近其账面价值 。
以下方法和假设用于估计公允价值:
- | 交叉货币掉期的公允价值是通过使用估值技术来计量的,其中投入 基于市场数据。最常用的估值技术包括使用现值计算的掉期估值 模型。这些模型包含各种输入,包括交易对手的信用质量、外汇、远期汇率和利率曲线。 |
信用估值调整(CVA)适用于“场外”衍生品风险敞口,以在衡量衍生品的公允价值时考虑交易对手的违约风险 。CVA是对冲此类衍生品投资组合中交易对手的信贷风险所需的按市值计价的保护成本 。CVA的计算方法是将违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约时的预期风险敞口(EE)相乘。
借方估值调整(DVA)采用与CVA相同的方法,将本集团自身的信用风险计入衍生工具的公允价值(即 本集团可能拖欠其合同义务的风险)。
- | 报价优先票据的 公允价值基于报告日期的当前报价价值 。 |
- | 本票的公允价值是根据估计日起有效的负债市场汇率对现金流的折现结果 计算的。 |
16. | 承付款 和或有事项 |
运营 租赁承诺-作为出租人的集团
于2021年9月30日 ,本集团作为出租人与Inversiones ASPI S.A.的关联方Compañía Minera Ares S.A.C.订立土地租约。该租约每年续期,并分别为S/890,000 及S/1,003,000提供截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月的租金。
资本 承诺
截至2021年9月30日,本集团并无重大资本承担。
环境问题
集体勘探开发活动符合环境保护标准。这些标准与截至2020年12月31日的合并财务报表中披露的 相同。
F-23
中期精简合并财务报表附注(未经审计) (续)
税收 情况
公司受秘鲁税法管辖。截至2021年9月30日和2020年9月30日,所得税税率为扣除员工参与后的应纳税所得额的29.5% ,按应纳税所得额的8%至10%计算。
为了确定所得税,与相关公司和居住在低税率或无税地区的公司之间的转让定价交易必须提供有关使用的估值方法和考虑确定的标准的文件和信息。 基于对本集团运营的分析,管理层及其法律顾问认为,应用这些 准则不会导致本集团于2021年9月30日和2020年12月31日发生重大意外事件。
在申报纳税年度后的四年内,税务机关有权审核并酌情更正每个公司计算的所得税 。
以下年度的所得税和增值税申报表开放供税务机关审核
可供税务机关复核的年限 | ||||
实体 | 所得税 税 | 增值税 税 | ||
Cementos Pacasmayo S.A.A. | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
Cementos Selva S.A. | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
分布北帕卡斯梅奥(Distribuidora Norte Pacasmayo S.R.L.) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
瓜达卢佩运输公司(Empresa de Transmisión Guadalupe S.A.C.) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
苏美沙鱼(Salmuera Sudamericanas S.A.) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
Calizas del Norte S.A.C.(清盘时) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
Soluciones Takay S.A.C. | 2019-2020 | 2019年5月至12月-2021年 |
由于税务机关可能会对现行法律作出解释,因此无法确定任何可能进行的税务审计是否会增加本集团的负债。因此,未来税务审计可能产生的税收或附加费将适用于确定期间的收入。然而,管理层 认为,任何可能的额外纳税都不会对截至2021年9月30日的中期精简合并财务报表 和截至2020年12月31日的合并财务报表产生实质性影响。
法律 或有索赔
截至2021年9月30日 ,一些第三方已开始对该集团的业务提起诉讼,索赔总额 代表S/11,718,000。在这一总额中,S/3,441,000对应于前雇员的劳动索赔;S/7,681,000对应于 帕卡马约区市政当局发布的关于2009年至2014年期间财产税的认定和罚款决议 ,S/596,000涉及从税务机关收到的与2009年纳税期间相对应的纳税评估,税务机关在2012年对其进行了审查 。
管理层 根据以前的经验预计这些索赔将在未来五年内得到解决;但是,本集团不能保证 这些索赔将在这段时间内得到解决,因为当局没有解决案件的最长期限。
集团的法律顾问已告知该集团,这些行动只有可能成功,但不太可能成功。因此, 该等中期简明综合财务报表并无就任何负债作出拨备。
采矿 特许权使用费
集团与第三方和秘鲁政府签署了有关利用特许权在水泥生产 过程中进行开采活动的协议。特许权使用费支付信息见 集团截至2020年12月31日的合并财务报表。
F-24
中期精简合并财务报表附注 (续)
17. | 段 信息 |
出于 管理的目的,本集团根据其产品和活动划分为业务部门,并有三个可报告的部门 ,如下所示:
- | 在秘鲁北部地区生产和销售水泥、混凝土和预制件。 |
- | 在秘鲁北部地区销售建筑用品 。 |
- | 秘鲁北部地区生石灰的生产和销售。 |
未汇总 个运营部门以形成上述可报告的运营部门。
管理层 分别对各业务单元的所得税前利润进行监控,以便进行资源配置和绩效考核决策。
运营部门之间的转移 价格与与第三方的交易方式类似,是以公平的方式进行的。
来自外部客户的收入 | 毛利 | 所得税前利润 (亏损) | 所得税 税 | 本期利润 (亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的三个月期间, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
水泥, 混凝土和预制件 | 469,131 | 368,143 | 147,005 | 128,219 | 63,473 | 61,650 | (19,818 | ) | (17,393 | ) | 43,655 | 44,257 | ||||||||||||||||||||||||||||
建筑用品 | 30,185 | 29,855 | 696 | 1,638 | (1,710 | ) | 1,194 | 535 | (243 | ) | (1,175 | ) | 951 | |||||||||||||||||||||||||||
生石灰 | 7,854 | 8,985 | 1,282 | 1,481 | 701 | 1,016 | (217 | ) | (368 | ) | 484 | 648 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | - | 410 | (580 | ) | (208 | ) | (1,230 | ) | (1,298 | ) | 382 | 634 | (848 | ) | (664 | ) | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 507,170 | 407,393 | 148,403 | 131,130 | 61,234 | 62,562 | (19,118 | ) | (17,370 | ) | 42,116 | 45,192 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至九月三十日的九个月期间, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
水泥, 混凝土和预制件 | 1,305,234 | 747,858 | 393,294 | 220,835 | 152,540 | 18,615 | (47,038 | ) | (6,462 | ) | 105,502 | 12,153 | ||||||||||||||||||||||||||||
建筑用品 | 83,466 | 50,246 | 2,334 | 2,216 | (4,619 | ) | (648 | ) | 1,424 | 225 | (3,195 | ) | (423 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
生石灰 | 23,970 | 22,231 | 2,857 | 2,659 | 1,165 | 1,187 | (359 | ) | (412 | ) | 806 | 775 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 228 | 661 | (455 | ) | (427 | ) | (2,215 | ) | (3,275 | ) | 683 | 1,137 | (1,532 | ) | (2,138 | ) | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 1,412,898 | 820,996 | 398,030 | 225,283 | 146,871 | 15,879 | (45,290 | ) | (5,512 | ) | 101,581 | 10,367 |
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中期精简合并财务报表附注
(未经审计)
(续)
细分 资产 | 其他
资产(**) | 合计
资产 | 总负债
按细分市场 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
水泥、混凝土和预制件 | 2,871,394 | 123,117 | 2,994,511 | 1,922,593 | ||||||||||||
建筑用品 | 47,945 | - | 47,945 | 81,885 | ||||||||||||
生石灰 | 74,570 | - | 74,570 | - | ||||||||||||
其他(*) | 31,151 | 1,064 | 32,215 | 81 | ||||||||||||
总计 | 3,025,060 | 124,181 | 3,149,241 | 2,004,559 | ||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
水泥、混凝土和预制件 | 2,806,803 | 37,068 | 2,843,871 | 1,590,105 | ||||||||||||
建筑用品 | 51,225 | - | 51,225 | 58,517 | ||||||||||||
生石灰 | 83,621 | - | 83,621 | - | ||||||||||||
其他(*) | 31,696 | 5,871 | 37,567 | 107 | ||||||||||||
总计 | 2,973,345 | 42,939 | 3,016,284 | 1,648,729 |
(*) | “其他” 分部包括不符合国际财务报告准则8.13 披露门槛的活动,代表本集团的非实质业务。 | |
(**) | 截至2021年9月30日,2021年对应于通过其他 全面收益按公允价值指定的金融工具和衍生金融工具(交叉货币 掉期)的公允价值,分别约为S/692,000和S/123,489,000。截至2020年12月31日, 相当于通过其他综合 收入(约为S/692,000)和衍生金融工具(交叉 货币互换)的公允价值(约为S/42,247,000)按公允价值指定的金融工具。对冲衍生金融 工具的公允价值分配给水泥分部,通过其他全面收益以公允价值计入 的金融工具和交易衍生金融工具的公允价值作为“其他”列示。 |
地理信息
截至2021年9月30日和2020年12月31日,所有非流动资产均位于秘鲁,所有收入均来自秘鲁客户。
F-26
中期精简合并财务报表附注 (续)
18. | 财务 风险管理、目标和政策 |
集团的主要金融资产包括现金和短期存款(到期日少于360天),以及直接来自其业务的贸易和其他应收账款 。本集团还持有通过保监处指定的公允价值金融工具、现金流 对冲工具和交易衍生金融工具。本集团的主要金融负债包括贸易应付款项 及其他应付款项、贷款及借款,期限分为短期及长期。这些财务负债的主要目的是 为本集团的运营提供资金。
集团面临市场风险、信用风险和流动性风险。集团高级管理层负责监督这些 风险的管理。本集团的高级管理层得到财务管理层的支持,财务管理层就本集团的财务风险和适当的财务 风险治理框架提供建议。财务管理向本集团高级管理层保证, 本集团的财务风险承担活动受适当的政策和程序管辖,并且根据本集团的政策和风险目标识别、衡量和管理财务风险。
管理层审查并同意截至2020年12月31日的合并财务报表中提到的管理每个风险的政策。
外国 货币风险-
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因汇率变化而波动的风险。本集团的外汇变动风险主要涉及本集团的经营活动 (收入或支出以与本集团的功能货币不同的货币计价)。
集团通过使用 交叉货币掉期合约来对冲其高级票据(以美元计价)转换为底部时的波动风险,见附注15。
F-27
中期精简合并财务报表附注
(未经审计)
(续)
外国 货币敏感度
下表显示了在所有其他变量 保持不变的情况下,对合理可能的美元汇率变化的敏感度。对本集团所得税前溢利的影响是由于货币资产和负债的公允价值变化所致。
截至2021年9月30日 | 更改 美元汇率 | 影响
合并利润 税前 | ||||||
美元 | % | S/(000) | ||||||
+5 | 10,732 | |||||||
+10 | 21,465 | |||||||
-5 | (10,732 | ) | ||||||
-10 | (21,465 | ) |
截至2020年9月30日 | 在中更改
美元汇率 | 影响
合并利润 税前 | ||||||
美元 | % | S/(000) | ||||||
+5 | 2,426 | |||||||
+10 | 4,853 | |||||||
-5 | (2,426 | ) | ||||||
-10 | (4,853 | ) |
流动性 风险-
集团使用经常性流动性规划工具监控其资金短缺风险。
集团的目标是通过使用长期银行贷款和债券,在资金连续性和灵活性之间保持平衡 。获得资金来源的渠道充足,如有必要,12个月内到期的债务可以在与现有贷款人相同的条件下展期 。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司债券的任何部分都不会在一年内到期。
风险 管理活动-
由于其活动,本集团面临外币汇率风险,因此,本公司已购买对冲 金融工具来覆盖该风险。自2014年11月以来,本集团已通过其公司 债券(以美元计价)对冲其外币风险敞口。截至2021年9月30日止九个月期间,美元兑海底汇率出现温和波动 ,其影响因本公司维持的汇率对冲而部分缓解。
截至2021年9月30日及2020年12月31日的 ,除本公司为对冲其优先票据的外币风险而签署的衍生金融工具(交叉货币掉期) 外,本集团并无其他金融工具对冲其外汇风险、利率或市场价格(煤炭收购价)波动。
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