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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号:0-25837
Heidrick S&Struggles International,Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 36-2681268 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
南瓦克路233号-4900套房
芝加哥, 伊利诺伊州
60606-6303
(主要行政办公室地址)
(312)496-1200
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | HSII | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ¨ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
非加速文件管理器 | | ¨ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。¨*☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2021年10月22日,有19,591,527公司已发行普通股的股份。
Heidrick S&Struggles International,Inc.和子公司
索引
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分: | 财务信息 | |
| | |
第1项。 | 简明合并财务报表 | |
| | |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的综合全面收益(亏损)报表 | 2 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益综合变动表 | 3 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简并报表 | 5 |
| | |
| 简明合并财务报表未经审计附注 | 6 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 38 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第1项。 | 法律程序 | 39 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 39 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 40 |
| | |
| 签名 | 41 |
第一部分财务信息
项目1.简明合并财务报表
Heidrick S&Struggles International,Inc.和子公司
压缩合并资产负债表
(单位为千,份额除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (未经审计) | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 348,292 | | | $ | 316,473 | |
有价证券 | | — | | | 19,999 | |
应收账款,扣除备用金净额#美元7,562及$6,557,分别 | | 181,167 | | | 88,123 | |
预付费用 | | 26,624 | | | 18,956 | |
其他流动资产 | | 34,447 | | | 23,279 | |
可追回的所得税 | | 4,386 | | | 5,856 | |
流动资产总额 | | 594,916 | | | 472,686 | |
| | | | |
非流动资产 | | | | |
财产和设备,净值 | | 20,939 | | | 23,492 | |
经营性租赁使用权资产 | | 74,744 | | | 92,671 | |
指定用于退休和养老金计划的资产 | | 13,672 | | | 14,425 | |
投资 | | 34,738 | | | 31,369 | |
其他非流动资产 | | 25,852 | | | 24,439 | |
商誉 | | 137,047 | | | 91,643 | |
其他无形资产,净额 | | 10,223 | | | 1,129 | |
递延所得税 | | 36,501 | | | 35,958 | |
非流动资产总额 | | 353,716 | | | 315,126 | |
| | | | |
总资产 | | $ | 948,632 | | | $ | 787,812 | |
| | | | |
流动负债 | | | | |
| | | | |
应付帐款 | | $ | 18,119 | | | $ | 8,799 | |
应计薪金和福利 | | 305,186 | | | 217,908 | |
递延收入 | | 45,284 | | | 38,050 | |
经营租赁负债 | | 18,992 | | | 28,984 | |
其他流动负债 | | 22,723 | | | 23,311 | |
应付所得税 | | 14,742 | | | 1,186 | |
流动负债总额 | | 425,046 | | | 318,238 | |
| | | | |
非流动负债 | | | | |
| | | | |
应计薪金和福利 | | 52,623 | | | 56,925 | |
退休和养老金计划 | | 55,804 | | | 53,496 | |
经营租赁负债 | | 63,336 | | | 86,816 | |
其他非流动负债 | | 28,567 | | | 4,735 | |
非流动负债总额 | | 200,330 | | | 201,972 | |
| | | | |
总负债 | | 625,376 | | | 520,210 | |
| | | | |
承担和或有事项(附注18) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01面值,10,000,000授权股份,不是于2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,100,000,000授权股份,19,596,607和19,585,777发行的股票,19,591,527和19,359,586分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票 | | 196 | | | 196 | |
国库股按成本价计算,5,080和226,191股票分别于2021年9月30日和2020年12月31日 | | (181) | | | (8,041) | |
额外实收资本 | | 229,115 | | | 231,048 | |
留存收益 | | 92,058 | | | 40,982 | |
累计其他综合收益 | | 2,068 | | | 3,417 | |
股东权益总额 | | 323,256 | | | 267,602 | |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 948,632 | | | $ | 787,812 | |
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Heidrick S&Struggles International,Inc.和子公司
简明综合全面收益表(亏损)
(单位为千,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
报销前收入(净收入) | $ | 263,825 | | | $ | 143,544 | | | $ | 717,462 | | | $ | 460,628 | |
报销 | 1,490 | | | 957 | | | 3,819 | | | 6,555 | |
总收入 | 265,315 | | | 144,501 | | | 721,281 | | | 467,183 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
薪金和福利 | 185,904 | | | 103,893 | | | 513,321 | | | 329,640 | |
一般和行政费用 | 29,155 | | | 28,899 | | | 83,876 | | | 91,122 | |
服务成本 | 18,686 | | | 870 | | | 34,817 | | | 2,848 | |
减损费用 | — | | | — | | | — | | | 32,970 | |
重组费用 | (3,262) | | | 48,115 | | | 3,792 | | | 48,115 | |
报销费用 | 1,490 | | | 957 | | | 3,819 | | | 6,555 | |
总运营费用 | 231,973 | | | 182,734 | | | 639,625 | | | 511,250 | |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | 33,342 | | | (38,233) | | | 81,656 | | | (44,067) | |
| | | | | | | |
营业外收入(费用) | | | | | | | |
净利息,净额 | 90 | | | (180) | | | 207 | | | 160 | |
其他,净额 | 145 | | | 1,819 | | | 6,260 | | | 460 | |
营业外净收入 | 235 | | | 1,639 | | | 6,467 | | | 620 | |
| | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 33,577 | | | (36,594) | | | 88,123 | | | (43,447) | |
| | | | | | | |
所得税拨备(受益于) | 9,079 | | | (10,416) | | | 28,028 | | | (202) | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | 24,498 | | | (26,178) | | | 60,095 | | | (43,245) | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | | | | | |
外币折算调整 | (661) | | | 849 | | | (1,349) | | | (1,381) | |
可供出售投资未实现净收益(亏损) | — | | | 1 | | | — | | | (14) | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (661) | | | 850 | | | (1,349) | | | (1,395) | |
| | | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 23,837 | | | $ | (25,328) | | | $ | 58,746 | | | $ | (44,640) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | |
基本信息 | 19,569 | | | 19,351 | | | 19,489 | | | 19,281 | |
| | | | | | | |
稀释 | 20,240 | | | 19,351 | | | 20,259 | | | 19,281 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.25 | | | $ | (1.35) | | | $ | 3.08 | | | $ | (2.24) | |
稀释 | $ | 1.21 | | | $ | (1.35) | | | $ | 2.97 | | | $ | (2.24) | |
| | | | | | | |
每股支付的现金股息 | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.45 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Heidrick S&Struggles International,Inc.和子公司
简明合并股东权益变动表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他内容 已缴入 资本 | | 留存收益 | | 累计 其他 全面 收入 | | 总计 |
| 普通股 | | 库存股 | |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
2020年12月31日的余额 | 19,586 | | | $ | 196 | | | 226 | | | $ | (8,041) | | | $ | 231,048 | | | $ | 40,982 | | | $ | 3,417 | | | $ | 267,602 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,832 | | | — | | | 14,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (693) | | | (693) | |
普通股和库存股交易: | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,991 | | | — | | | — | | | 2,991 | |
股权奖励的归属,扣除预扣税款后的净额 | — | | | — | | | (138) | | | 4,951 | | | (8,041) | | | — | | | — | | | (3,090) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($0.15每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,905) | | | — | | | (2,905) | |
限制性股票单位的股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (167) | | | — | | | (167) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | 19,586 | | | $ | 196 | | | 88 | | | $ | (3,090) | | | $ | 225,998 | | | $ | 52,742 | | | $ | 2,724 | | | $ | 278,570 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,765 | | | — | | | 20,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
普通股和库存股交易: | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,861 | | | — | | | — | | | 2,861 | |
股权奖励的归属 | — | | | — | | | (23) | | | 808 | | | (808) | | | — | | | — | | | — | |
重新发行库存股 | — | | | — | | | (9) | | | 280 | | | 65 | | | — | | | — | | | 345 | |
宣布的现金股息($0.15每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,926) | | | — | | | (2,926) | |
限制性股票单位的股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | (67) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | 19,586 | | | $ | 196 | | | 56 | | | $ | (2,002) | | | $ | 228,116 | | | $ | 70,514 | | | $ | 2,729 | | | $ | 299,553 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,498 | | | — | | | 24,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (661) | | | (661) | |
普通股和库存股交易: | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,820 | | | — | | | — | | | 2,820 | |
股权奖励的归属 | 11 | | | — | | | (51) | | | 1,821 | | | (1,821) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($0.15每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,939) | | | — | | | (2,939) | |
限制性股票单位的股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | 19,597 | | | $ | 196 | | | 5 | | | $ | (181) | | | $ | 229,115 | | | $ | 92,058 | | | $ | 2,068 | | | $ | 323,256 | |
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Heidrick S&Struggles International,Inc.和子公司
简明合并股东权益变动表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他内容 已缴入 资本 | | 留存收益 | | 累计 其他 全面 收入 | | 总计 |
| 普通股 | | 库存股 | |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
2019年12月31日的余额 | 19,586 | | | $ | 196 | | | 420 | | | $ | (14,795) | | | $ | 228,807 | | | $ | 91,083 | | | $ | 3,824 | | | $ | 309,115 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,666 | | | — | | | 8,666 | |
采用会计准则 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,746) | | | (3,746) | |
普通股和库存股交易: | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,614 | | | — | | | — | | | 2,614 | |
股权奖励的归属,扣除预扣税款后的净额 | — | | | — | | | (109) | | | 3,838 | | | (5,388) | | | — | | | — | | | (1,550) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($0.15每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,876) | | | — | | | (2,876) | |
限制性股票单位的股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (126) | | | — | | | (126) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的余额 | 19,586 | | | $ | 196 | | | 311 | | | $ | (10,957) | | | $ | 226,033 | | | $ | 96,415 | | | $ | 78 | | | $ | 311,765 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,733) | | | — | | | (25,733) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,501 | | | 1,501 | |
普通股和库存股交易: | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,320 | | | — | | | — | | | 1,320 | |
股权奖励的归属 | — | | | — | | | (48) | | | 1,685 | | | (1,685) | | | — | | | — | | | — | |
重新发行库存股 | — | | | — | | | (15) | | | 529 | | | (183) | | | — | | | — | | | 346 | |
宣布的现金股息($0.15每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,891) | | | — | | | (2,891) | |
限制性股票单位的股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | 19,586 | | | $ | 196 | | | 248 | | | $ | (8,743) | | | $ | 225,485 | | | $ | 67,686 | | | $ | 1,579 | | | $ | 286,203 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,178) | | | — | | | (26,178) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 850 | | | 850 | |
普通股和库存股交易: | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,212 | | | — | | | — | | | 3,212 | |
股权奖励的归属 | — | | | — | | | (22) | | | 702 | | | (702) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($0.15每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,905) | | | — | | | (2,905) | |
限制性股票单位的股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日的余额 | 19,586 | | | $ | 196 | | | 226 | | | $ | (8,041) | | | $ | 227,995 | | | $ | 38,487 | | | $ | 2,429 | | | $ | 261,066 | |
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Heidrick S&Struggles International,Inc.和子公司
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 9月30日, |
| | 2021 | | 2020 |
现金流-经营活动 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 60,095 | | | $ | (43,245) | |
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 16,576 | | | 20,638 | |
递延所得税 | | (1,486) | | | 700 | |
基于股票的薪酬费用 | | 8,672 | | | 7,146 | |
与分红付款相关的增值费用 | | 363 | | | — | |
有价证券收益 | | (1) | | | (144) | |
财产和设备处置损失 | | 127 | | | 289 | |
减损费用 | | — | | | 32,970 | |
扣除收购影响后的资产和负债变动: | | | | |
应收账款 | | (84,877) | | | (9,616) | |
应付帐款 | | 2,931 | | | 2,809 | |
应计费用 | | 89,405 | | | (77,776) | |
重组应计项目 | | (5,024) | | | 6,289 | |
递延收入 | | 6,453 | | | (3,892) | |
可退税和应缴所得税,净额 | | 14,937 | | | (11,460) | |
退休和养老金计划资产和负债 | | 1,443 | | | 1,304 | |
预付费用 | | (7,724) | | | (1,229) | |
其他资产和负债,净额 | | (37,114) | | | 2,312 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 64,776 | | | (72,905) | |
| | | | |
现金流--投资活动 | | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | | (31,969) | | | — | |
资本支出 | | (3,902) | | | (7,121) | |
| | | | |
购买有价证券和投资 | | (1,997) | | | (118,668) | |
出售有价证券和投资的收益 | | 20,653 | | | 111,633 | |
用于投资活动的净现金 | | (17,215) | | | (14,156) | |
| | | | |
现金流--融资活动 | | | | |
信贷额度收益 | | — | | | 100,000 | |
按信用额度付款 | | — | | | (100,000) | |
| | | | |
支付的现金股息 | | (8,927) | | | (9,019) | |
支付股权交易的员工预扣税金 | | (3,090) | | | (1,550) | |
收购溢价付款 | | — | | | (2,789) | |
用于融资活动的净现金 | | (12,017) | | | (13,358) | |
| | | | |
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (3,707) | | | (723) | |
| | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | 31,837 | | | (101,142) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 316,489 | | | 271,719 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 348,326 | | | $ | 170,577 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Heidrick S&Struggles International,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(除每股数字外,所有表格均以千为单位)
(未经审计)
1.确定中期财务信息的列报依据
随附的Heidrick S&Struggles International,Inc.及其子公司(“本公司”)未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定编制的。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。受估计和假设影响的重大项目包括收入确认、所得税、中期有效税率以及商誉、其他无形资产和长期资产的减值评估。估计值受一定程度的不确定性影响,实际结果可能与这些估计值不同。管理层认为,为公平列报本公司于2021年9月30日及2020年12月31日的财务状况、截至2021年9月30日及2020年9月30日的三个月及九个月的经营业绩及截至2021年9月30日及2020年9月30日的九个月的现金流,所有必要的调整均已包括在内,并属正常的经常性性质,除非另有披露。这些财务报表和说明应与公司的综合财务报表及其注释一起阅读,这些报表和说明包括在公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中,该报告于2021年2月24日提交给证券交易委员会。
2、《中国重大会计政策摘要》
附注2讨论了本公司重要会计政策的完整清单,重要会计政策摘要,在公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注中。
收入确认
见附注3、收入。
服务成本
服务成本包括与公司按需人才和Heidrick Consulting运营部门提供各种服务相关的第三方承包商成本。
有价证券
该公司的有价证券包括原始到期日超过3个月的可供出售的债务证券。
受限现金
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日以及2020年12月31日和2019年12月31日的简明综合资产负债表和简明现金流量表之间的现金和现金等价物对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 12月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2019 |
现金和现金等价物 | $ | 348,292 | | | $ | 170,577 | | | $ | 316,473 | | | $ | 271,719 | |
| | | | | | | |
包括在其他非流动资产内的受限现金 | 34 | | | — | | | 16 | | | — | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 348,326 | | | $ | 170,577 | | | $ | 316,489 | | | $ | 271,719 | |
普通股每股收益(亏损)
每股普通股基本收益(亏损)的计算方法是净收入(亏损)除以当期已发行的加权平均普通股。稀释每股收益(亏损)反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换时可能发生的稀释。普通股等值股票在具有反稀释效果的期间不计入每股摊薄收益(亏损)的确定。
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | $ | 24,498 | | | $ | (26,178) | | | $ | 60,095 | | | $ | (43,245) | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 19,569 | | | 19,351 | | | 19,489 | | | 19,281 | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票单位 | 524 | | | — | | | 584 | | | — | |
绩效股票单位 | 147 | | | — | | | 186 | | | — | |
稀释 | 20,240 | | | 19,351 | | | 20,259 | | | 19,281 | |
每股基本收益(亏损) | $ | 1.25 | | | $ | (1.35) | | | $ | 3.08 | | | $ | (2.24) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 1.21 | | | $ | (1.35) | | | $ | 2.97 | | | $ | (2.24) | |
加权平均限制性股票单位和已发行绩效股票单位,可转换为约315,000和63,000分别为截至2020年9月30日的三个月的普通股和454,000和98,000在截至2020年9月30日的9个月中,普通股分别不包括在稀释后每股收益(亏损)的计算中,因为影响将是反稀释的。
重新分类
上一年度的某些金额已因公司呈报下列各项而重新预测服务成本在简明综合全面收益(亏损)表中。重新分类对净收入(亏损)、净现金流或股东权益没有影响。
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租约包括在经营性租赁使用权资产, 经营租赁负债-流动负债和经营租赁负债-非流动负债在我们的简明综合资产负债表中。本公司并无任何符合融资租赁准则的租约。
使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁使用权资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率,因此在厘定租赁付款的现值时,会采用基于开始日期所得资料的递增借款利率。经营租赁使用权资产还包括任何预先支付的租赁款项和任何应计租金费用余额。租赁条款可以包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
该公司与租赁和非租赁部分签订了租赁协议。对于写字楼租赁,本公司将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。对于车辆和办公设备等设备租赁,本公司将租赁部分和非租赁部分分开核算。
近期发布的财务会计准则
2020年3月,财务会计准则委员会发布了《会计准则更新版》(ASU)第2020-04号,《促进参考汇率改革对财务报告的影响》。该指引旨在为合同修改和对冲会计指引提供临时的可选权宜之计和例外情况,以减轻预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡所带来的财务报告负担。本指南将于2020年3月12日生效,公司可以选择在2022年12月31日之前实施这些修订。该公司目前正在评估这一会计指导的影响。这种影响目前尚不清楚,也无法合理评估。
近期采用的财务会计准则
2021年1月1日,公司通过了ASU第2019-12号,简化了所得税的核算。该指导意见通过取消会计准则编纂(“ASC”)740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的指导意见的某些例外,简化了所得税的会计处理。该指南还简化了特许经营税的会计处理,颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。该项采纳对简明综合全面收益(亏损)表、简明综合资产负债表、简明现金流量表及简明综合股东权益变动表均无影响。
3.增加收入。
高管猎头
收入确认为通过将商品或服务转让给客户来履行履行义务。一般来说,每份高管猎头合同都包含一项绩效义务,即确定特定客户职位的潜在合格候选人的过程。在大多数合同中,交易价格既包括固定对价,也包括可变对价。固定薪酬由预聘金(约相当于拟填补职位第一年预估薪酬的三分之一)和间接费用(相当于合同中规定的预聘费的特定百分比)组成。公司通常在客户接受合同的月份开始的三个月内,以三分之一的增量向客户收取预订金和间接费用。如果被安排的候选人的实际薪酬超过了最初的薪酬估计,公司通常被授权向客户收取超额薪酬的三分之一。该公司将这一额外费用称为增加收入。在大多数合同中,可变对价由增加的收入和直接费用组成。公司在完成高管搜索后,向客户收取增加收入的账单,直接费用按已发生的金额计入账单。
该公司在合同开始时以投资组合方法为基础,利用基于对公司地理区域和行业惯例实现的增长收入的历史分析的期望值方法,估计合同开始时的增长收入,并初步记录合同的增长收入,其数额可能不会导致在已知合同实际增长收入金额时确认的累积收入发生重大逆转。在已知的情况下,可变对价的估计金额和实际金额之间的差异被记录下来。本公司并不估计直接开支的收入,因为这与确认收入为直接开支并无重大分别。
高管搜索参与绩效义务的收入随着时间的推移得到确认,因为客户同时获得和消费公司绩效提供的好处。*高管猎头活动的收入在预期平均业绩期间确认,与履行高管猎头合同义务所需的估计人员时间成比例。收入一般在大约六个月的时间内确认。
公司的高管猎头合同包含替换担保,规定如果公司提出的候选人在规定的时间内被客户聘用并随后因业绩原因被终止,则可免费完成额外的搜索,但费用报销除外。更换担保是一种担保,根据猎头合同的条款,这不是一项履约义务,因为根据担保条款,公司不会提供超过确保确定的候选人符合商定的规格之外的任何服务,将利益转移给客户。根据ASC 460-Guaranies中的相关保修指南,本公司负责更换保修。
海德里克咨询公司
收入确认为通过将商品或服务转让给客户来履行履行义务。Heidrick Consulting与客户签订了合同,概述了任务的一般条款和条件,以提供继任规划、高管评估、高层团队和董事会效力以及文化塑造计划。根据每份合同,公司预期收到的对价通常是固定的。大多数公司的咨询合同都包含一项履约义务,即提供客户要求的咨询服务的全过程。随着时间的推移,我们的大部分咨询收入都是利用输入和输出方法确认的。在每次会议或评估交付给客户时,使用输出方法识别包含教练会议、培训会议或完成评估的合同。包含一般咨询工作的合同是使用输入法确认的,该输入法利用基于项目所花费的时间的进度度量。
公司与客户签订企业协议,通过公司的文化连接平台提供在线访问培训和其他与公司文化塑造计划相关的专有材料的许可证。根据企业协议条款,公司预期收到的对价由单一固定费用组成。企业协议包含多项履约义务、通过Culture Connect交付材料以及与以大幅折扣续签企业协议的选择权相关的材料权利。本公司在独立销售价格的基础上将交易价格分配给合同中的履约义务。合同中列出了企业协议初始期限的独立销售价格,该价格等于客户在合同初始期限内为协议支付的价格。续订期权或材料权利的独立售价不能直接观察到,必须估计。这一估计需要反映客户在行使续签选择权时将获得的折扣,并根据行使选择权的可能性进行调整。该公司使用客户续签的历史分析来估计续签的可能性。文化连接的访问权代表了一种访问公司知识产权的权利,客户在公司根据协议履行义务时同时获得和消费这些知识产权,因此公司将随着时间的推移确认收入。鉴于这一承诺的持续性, 本公司在预计认购期内使用直线应税收入确认,因为本公司的客户在整个合同期内将无法平等地接收和消费来自Culture Connect的好处。与客户续签企业协议相关的收入在续签期限内确认,续签期限通常为12个月。企业协议不占公司收入的很大一部分。
按需型人才
公司与客户签订合同,概述任务的一般条款和条件,为各种类型的咨询项目提供按需顾问,顾问可以是独立承包商或临时员工。根据每份合同,公司预期收到的对价取决于合同中规定的基于时间的费用。随着客户同时获得和消费公司业绩带来的好处,来自按需合约履约义务的收入将随着时间的推移而确认。公司已运用实际权宜之计,将这些服务的收入确认为公司有权向客户开具发票的金额,因为这一金额直接对应于为迄今完成的业绩向客户提供的价值。对于第三方承包商参与向客户提供服务的交易,公司在确定自己是交易的委托人后,按毛数报告收入和相关的直接成本。本公司主要负责履行向其客户提供咨询服务的承诺,本公司有权酌情确定向客户收取的咨询服务价格,并能够在合同上责成独立服务提供商提供本公司同意向其客户提供的服务和交付成果。
合同余额
在每个报告期结束时,合同资产和负债在逐个合同的基础上按净头寸报告。由于公司合同的性质,合同资产和负债被归类为流动资产和负债,合同在一年内完成。合同资产包括在其他流动资产在简明综合资产负债表上。
未开单应收账款:未开单收入是指合同资产,是指在一段时间内确认的收入超过了向客户开出的金额,向客户开出的金额完全取决于时间的推移。这一数额包括超过收取的高管猎头预聘费、海德里克咨询费和按需人才费用而确认的收入。
合同资产:合同资产是指在一段时间内确认的收入超过了向客户开出的账单金额,向客户开出的账单金额并不完全受时间推移的影响。这一数额主要包括确认的收入
高管猎头合同中的加价和或有配置费。
递延收入:合同负债包括递延收入,这等于超过确认收入的账单。
下表概述了2020年12月31日至2021年9月30日合同资产负债余额变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 变化 |
合同资产 | | | | | |
未开单应收账款,净额 | $ | 16,584 | | | $ | 9,907 | | | $ | 6,677 | |
合同资产 | 13,886 | | | 9,745 | | | 4,141 | |
合同总资产 | 30,470 | | | 19,652 | | | 10,818 | |
| | | | | |
合同责任 | | | | | |
递延收入 | $ | 45,284 | | | $ | 38,050 | | | $ | 7,234 | |
在截至2021年9月30日的9个月中,该公司确认的收入为美元33.6在截至2021年9月30日的9个月中确认的收入,不包括因变动对价估计数变化而部分履行前几个期间的履约义务,收入为#美元。在期初计入合同负债余额的收入为#美元。在截至2021年9月30日的9个月中,因变动对价估计数变化而部分履行的履约义务确认的收入为26.0百万美元。
该公司的每一份合同的预期期限为一年或更短时间。 因此,本公司已选择利用与披露分配给其合同项下剩余履约义务的交易价格有关的现有实际权宜之计。该公司还选择了与对重要融资部分的影响和合同收购成本资本化进行调整相关的可用的实际权宜之计。本公司根据某些司法管辖区的要求,向客户收取销售税和增值税。本公司已作出会计政策选择,将这些项目排除在其合同的交易价格之外。
4.减少信贷损失
该公司主要通过提供高管猎头、咨询和按需人才服务而面临信用损失。该公司的应收账款预期信用损失拨备方法是根据历史收集经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户贸易应收账款现状的审查而制定的。由于这类应收账款的短期性质,对可能无法收回的应收账款金额的估计主要基于历史损失率经验。如有需要,本公司会调整损失率计算方法,以顾及当前情况及对未来经济及市场情况的合理及可支持的预期。该公司一般评估60至90天的未来经济状况,这与其应收账款的合同期限相对应。此外,还设立了特定的拨备金额,以记录为违约概率较高的客户提供的适当拨备。公司的监控活动包括及时对账、纠纷解决、付款确认、考虑客户的财务状况和宏观经济状况。余额在确定为无法收回时予以注销。该公司考虑了围绕新冠肺炎疫情的当前和预期的未来经济和市场状况,确定信贷损失的估计没有受到重大影响。
本公司应收贸易账款的信用损失准备活动如下:
| | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 6,557 | |
信贷损失准备金 | 4,622 | |
核销 | (3,523) | |
外币折算 | (94) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 7,562 | |
可供出售债务证券的公允价值和未实现亏损,按投资类别和证券处于未实现亏损状态的时间长短合计如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 资产负债表分类 |
2021年9月30日的余额 | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券 |
美国国债 | $ | 36,198 | | | $ | 1 | | | $ | 36,198 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 资产负债表分类 |
2020年12月31日的余额 | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券 |
美国国债 | $ | 31,997 | | | $ | 1 | | | $ | 31,997 | | | $ | — | |
5.包括财产和设备,净值
公司财产和设备的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
租赁权的改进 | $ | 35,980 | | | $ | 40,320 | |
办公家具、固定装置和设备 | 13,858 | | | 14,816 | |
计算机设备和软件 | 24,714 | | | 25,544 | |
财产和设备,毛额 | 74,552 | | | 80,680 | |
累计折旧 | (53,613) | | | (57,188) | |
财产和设备,净值 | $ | 20,939 | | | $ | 23,492 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的折旧费用为1.8百万美元和$2.1分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的折旧费用为$5.3百万美元和$6.2分别为百万美元。
6.签订新的租约
该公司的租赁组合包括办公空间和设备的经营租赁。该公司的大部分租赁包括租赁和非租赁部分,公司根据相关资产类别的不同,对租赁和非租赁部分进行不同的会计处理。本公司的某些租约包括一个或多个选项,由本公司自行决定续签或终止租约。一般来说,续期和终止选择权不包括在使用权资产和租赁负债中,因为它们不能合理确定行使。本公司定期评估续订及终止选择权,并在合理确定可行使时,将续订或终止选择权包括在租赁期内。
由于本公司的大部分租约并不提供隐含利率,因此本公司采用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。该公司有一个中央管理的金库职能,因此,在确定增量借款利率时采用了投资组合方法。递增借款利率是指本公司在类似期限内以完全抵押方式借款所需支付的利率,其金额相当于类似经济环境下的总租赁付款。
写字楼租约的剩余租期从一年至11.8年限,其中一些还包括延长或终止租约的选项。大多数写字楼租赁既包含固定租金,也包含可变租金。可变租赁成本主要包括基于既定指数或费率的租金上涨,以及根据出租人发生的实际成本支付的税款、保险和公共区域或其他维护成本。本公司已选择利用现有的实际权宜之计,不将写字楼租赁的租赁和非租赁部分分开。
根据本公司的重组计划,与本公司其中一个办公室相关的租赁部分被放弃,相关使用权资产的使用年限缩短,以符合停止使用日期。由于使用寿命的变化,大约$8.7300万美元和300万美元1.2年加速并记录了1.8亿美元的使用权资产摊销。
重组费用在简明综合全面收益(亏损)表和折旧及摊销在截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明合并现金流量表中。大约$10.6年加速并记录了1.8亿美元的使用权资产摊销。重组费用在简明综合全面收益(亏损)表和折旧及摊销在截至2020年9月30日的三个月和九个月的简明现金流量表中。2021年9月,本公司就该租赁部分签订了终止和退还协议。根据协议条款,该公司一次性支付#美元。11.72000万美元,解除公司根据租约承担的所有剩余义务。在付款时,该公司已累计约#美元。17.41.6亿美元的租赁负债与剩余租赁期下的未来付款有关。在一次性付款后,解除了租赁负债,从而产生了大约#美元的终止收益。5.71000万美元,记录在重组费用在截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表中。
设备租赁由车辆和办公设备租赁组成,剩余期限从一年至4.5年限,其中一些还包括延长或终止租约的选项。该公司的设备租赁不包含可变租赁付款。该公司将设备租赁的租赁部分和非租赁部分分开。设备租赁在该公司的租赁组合中并不占很大比例。
包含的租赁成本构成一般和行政费用我们的简明综合全面收益(亏损)报表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁成本 | $ | 4,682 | | | $ | 6,241 | | | $ | 14,457 | | | $ | 18,688 | |
可变租赁成本 | 1,480 | | | 1,048 | | | 3,785 | | | 4,832 | |
总租赁成本 | $ | 6,162 | | | $ | 7,289 | | | $ | 18,242 | | | $ | 23,520 | |
以下是截至9月30日的9个月与公司经营租赁相关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 38,387 | | | $ | 23,258 | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | |
经营租约 | $ | 4,286 | | | $ | 10,581 | |
截至9月30日的营业租赁加权平均剩余租期和加权平均贴现率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
加权平均剩余租期 | | | |
经营租约 | 6.5年份 | | 4.4年份 |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 3.26 | % | | 3.75 | % |
截至2021年9月30日,截至12月31日的年度,公司经营租赁负债的未来到期日如下:
| | | | | |
| 经营租赁到期日 |
2021 | $ | 3,976 | |
2022 | 18,602 | |
2023 | 16,630 | |
2024 | 14,592 | |
2025 | 7,283 | |
此后 | 30,877 | |
租赁付款总额 | 91,960 | |
减去:利息 | (9,632) | |
租赁负债现值 | $ | 82,328 | |
7.评估金融工具和公允价值
现金、现金等价物和有价证券
该公司对由美国国库券组成的可交易债务证券的投资被归类并记为可供出售。该公司根据每种工具的基本合同到期日将其可销售的债务证券分为短期或长期。分类为可供出售的可交易债务证券的未实现损益确认于累计其他综合收益在实现之前,将其计入简明综合资产负债表中。
按重要投资类别划分的公司现金、现金等价物和有价证券如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | 现金和现金等价物 | | |
2021年9月30日的余额 | | | | | | | | | | | |
现金 | | | | | | | | | $ | 165,934 | | | |
| | | | | | | | | | | |
1级(1): | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | | | | | | | | 80,161 | | | |
美国国债 | | | | | | | | | 102,197 | | | |
1级合计 | | | | | | | | | 182,358 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | $ | 348,292 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 资产负债表分类 |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券 |
2020年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | |
现金 | | | | | | | | | $ | 230,490 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
1级(1): | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | | | | | | | | 53,986 | | | — | |
美国国债 | $ | 51,996 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 51,996 | | | 31,997 | | | 19,999 | |
1级合计 | 51,996 | | | 1 | | | (1) | | | 51,996 | | | 85,983 | | | 19,999 | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 51,996 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 51,996 | | | $ | 316,473 | | | $ | 19,999 | |
(1)级别1-相同资产和负债在活跃市场的报价。
为退休和养老金计划指定的投资、资产和相关负债
该公司在美国有一个非限定递延补偿计划,主要由美国有价证券和共同基金组成。这些投资的总成本基数为#美元。21.2百万美元和美元19.5截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别为100万美元。
该公司还为德国的某些现任和前任员工维持一项养老金计划。养老金是单独固定的欧元金额,根据员工的职能和合格的服务年限而有所不同。该公司的投资策略是通过再保险合同支持其养老金义务。德国联邦金融监管局(BaFin)负责监管保险公司和再保险合同。联邦金融监管局要求每份再保险合同保证固定的最低回报。该公司的养老金福利由与ERGO Lebensversicherung AG签订的团体保险合同完全再保险,团体保险合同是根据被视为二级投入的BaFin指导方针(包括死亡率表和贴现率)来衡量的。
下表汇总了每一大类投资、指定用于退休和养恤金计划的资产以及按公允价值计量的相关负债的公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 资产负债表分类 |
| | 公允价值 | | 其他流动资产 | | | | 指定用于退休和养老金计划的资产 | | 投资 | | 其他流动负债 | | 退休和养老金计划 |
2021年9月30日的余额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以循环方式衡量: | | | | | | | | | | | | | | |
1级(1): | | | | | | | | | | | | | | |
美国不合格递延薪酬计划 | | $ | 34,738 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 34,738 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2级(2): | | | | | | | | | | | | | | |
退休和养老金计划资产 | | 15,031 | | | 1,359 | | | | | 13,672 | | | — | | | — | | | — | |
养老金福利义务 | | (21,184) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,359) | | | (19,825) | |
总计2级 | | (6,153) | | | 1,359 | | | | | 13,672 | | | — | | | (1,359) | | | (19,825) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 28,585 | | | $ | 1,359 | | | | | $ | 13,672 | | | $ | 34,738 | | | $ | (1,359) | | | $ | (19,825) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 资产负债表分类 |
| | 公允价值 | | 其他流动资产 | | 商誉 | | 指定用于退休和养老金计划的资产 | | 投资 | | 其他流动负债 | | 退休和养老金计划 |
2020年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以循环方式衡量: | | | | | | | | | | | | | | |
1级(1): | | | | | | | | | | | | | | |
美国不合格递延薪酬计划 | | $ | 31,369 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,369 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2级(2): | | | | | | | | | | | | | | |
退休和养老金计划资产 | | 15,859 | | | 1,434 | | | — | | | 14,425 | | | — | | | — | | | — | |
养老金福利义务 | | (22,351) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,434) | | | (20,917) | |
总计2级 | | (6,492) | | | 1,434 | | | — | | | 14,425 | | | — | | | (1,434) | | | (20,917) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
在非经常性基础上衡量: | | | | | | | | | | | | | | |
3级(3)(4): | | | | | | | | | | | | | | |
商誉 | | 91,643 | | | | | 91,643 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 116,520 | | | $ | 1,434 | | | $ | 91,643 | | | $ | 14,425 | | | $ | 31,369 | | | $ | (1,434) | | | $ | (20,917) | |
(1)级别1-相同资产和负债在活跃市场的报价。
(2)第2级-类似资产及负债在活跃市场的报价,或该资产或负债在实质上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的其他投入。
(3)第三级-很少或没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
(4)根据分题350-20,账面价值为#美元的商誉33.0在截至2020年6月30日的三个月中,600万美元减记至隐含公允价值零,导致修订后的总商誉为1美元。91.62000万美元和减值费用$33.0900万美元的收益。
或有对价和补偿
公司收购的前所有者有资格在收购后的一段时间内根据某些经营指标的实现情况获得额外的现金补偿。或有代价及补偿采用市场上无法观察到的重大投入进行估值,根据公允价值计量会计,该等投入被定义为第3级投入。公司使用贴现现金流模型确定或有对价和补偿的公允价值。
下表对截至2021年9月30日的9个月的3级负债期初和期末余额进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 溢价 | | 或有薪酬 |
2020年12月31日的余额 | | | $ | — | | | $ | (2,390) | |
收购溢价(见附注8,收购) | | | (23,800) | | | — | |
年终积累量 | | | (363) | | | — | |
补偿费用 | | | — | | | (1,398) | |
| | | | | |
| | | | | |
外币折算 | | | — | | | 139 | |
| | | | | |
2021年9月30日的余额 | | | $ | (24,163) | | | $ | (3,649) | |
溢价应计项目和或有薪酬应计项目记录在其他非流动负债和非电流应计工资和福利,分别在截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明综合资产负债表中。
8、完成更多的收购。
2021年4月1日,公司收购了Business Talent Group,LLC(“BTG”),这是一家在寻找高端、按需独立人才方面的市场领先者。根据合并协议的条款,该公司支付了$32.6从现有现金中支付2000万美元的初始对价,以换取BTG的未偿还股权。BTG的前所有者有资格获得额外的现金对价,公司估计现金对价在#美元之间。20.0300万美元和300万美元30.02000万美元,基于从收购到2022年期间实现的某些收入和运营收入里程碑。在估计未来现金对价的现值时,公司应计了#美元。23.8截至收购日,溢价负债为1.2亿美元。该公司记录了$5.82000万美元用于客户关系,$3.12000万美元的软件费用1.71000万美元的商标名和100美元的45.5一亿美元的善意。商誉主要与获得的劳动力和战略匹配有关。自收购之日起,本公司预计所有商誉将可从税项中扣除。收购资产及承担负债(包括溢价负债、可识别无形资产及商誉)的公允价值估计尚待完成。该公司预计在截至2021年12月31日的三个月内最终确定其对公允价值的估计。在公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩中包括$24.3百万美元和$43.0收入分别为100万美元和300万美元0.9百万美元和$1.0分别从被收购实体获得百万美元的营业收入。
9.出售商誉和其他无形资产
商誉
本公司按部门划分的商誉如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
高管猎头 | | | |
美洲 | $ | 91,518 | | | $ | 91,643 | |
| | | |
| | | |
高管搜索总数 | 91,518 | | | 91,643 | |
按需型人才 | 45,529 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
总商誉 | $ | 137,047 | | | $ | 91,643 | |
截至2021年9月30日的9个月,按部门划分的商誉账面价值变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高管猎头 | | 按需型人才 | | | |
| 美洲 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | | | 总计 |
商誉 | $ | 91,643 | | | $ | 24,475 | | | $ | 8,495 | | | $ | — | | | | $ | 124,613 | |
累计减值损失 | — | | | (24,475) | | | (8,495) | | | — | | | | (32,970) | |
2020年12月31日的余额 | 91,643 | | | — | | | — | | | — | | | | 91,643 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
BTG收购 | — | | | — | | | — | | | 45,529 | | | | 45,529 | |
外币折算 | (125) | | | — | | | — | | | — | | | | (125) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | $ | 91,518 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,529 | | | | $ | 137,047 | |
2021年4月,该公司收购了BTG,其中包括$45.5与按需人才运营部门的收购相关的商誉为1.5亿美元。
其他无形资产,净额
该公司的其他无形资产按部门净值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
高管猎头 | | | |
美洲 | $ | 122 | | | $ | 225 | |
欧洲 | 544 | | | 852 | |
亚太地区 | 37 | | | 52 | |
高管搜索总数 | 703 | | | 1,129 | |
| | | |
| | | |
| | | |
按需型人才 | 9,520 | | | — | |
其他无形资产合计(净额) | $ | 10,223 | | | $ | 1,129 | |
2021年4月,公司收购了BTG,并在按需人才运营部门记录了客户关系、软件和商号无形资产,金额为$5.81000万,$3.1300万美元和300万美元1.7分别为2000万人。收购无形资产的合并加权平均摊销期限为7.4摊销期限为11.0, 3.0和3.0客户关系、软件和商号的使用年限。
应摊销无形资产账面金额及相关累计摊销如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权 平均值 寿命(年) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
客户关系 | 10.5 | | $ | 22,144 | | | $ | (16,000) | | | $ | 6,144 | | | $ | 16,600 | | | $ | (15,587) | | | $ | 1,013 | |
商号 | 3.1 | | 2,445 | | | (958) | | | 1,487 | | | 280 | | | (164) | | | 116 | |
软件 | 3.0 | | 3,110 | | | (518) | | | 2,592 | | | — | | | — | | | — | |
无形资产总额 | 7.5 | | $ | 27,699 | | | $ | (17,476) | | | $ | 10,223 | | | $ | 16,880 | | | $ | (15,751) | | | $ | 1,129 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月无形资产摊销费用为0.8百万美元和$0.2分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的无形摊销费用为1.8百万美元和$0.6分别为百万美元。
截至2021年9月30日,公司对截至12月31日年度与无形资产相关的未来摊销费用估计如下:
| | | | | |
2021 | $ | 626 | |
2022 | 2,763 | |
2023 | 2,885 | |
2024 | 1,346 | |
2025 | 801 | |
此后 | 1,802 | |
总计 | $ | 10,223 | |
10.购买其他流动资产
其他流动资产的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
合同资产 | $ | 30,470 | | | $ | 19,652 | |
其他 | 3,977 | | | 3,627 | |
其他流动资产总额 | $ | 34,447 | | | $ | 23,279 | |
11.获得更高的信用额度
2021年7月13日,本公司订立2018年信贷协议第一修正案(下称“修正案”)。修正案向本公司提供总额为#元的承诺无抵押循环信贷安排。2002000万美元,比之前的$有所增加1752018年信贷协议中规定的2000万美元,其中包括1美元的升华251000万美元的信用证和1美元的升华。102000万美元的Swingline贷款,以及$75百万扩展功能。根据2018年信贷协议的规定,修正案将于2026年7月13日到期,从2023年10月26日延长。
修订项下的借款可用作营运资金、资本开支、准许收购、限制性付款及本公司及其附属公司的其他一般公司用途。修正案项下的义务由本公司的若干附属公司担保。
在截至2020年3月31日的三个月内,该公司借入了$100.02018年信贷协议下的2.5亿美元。鉴于新冠肺炎疫情给全球市场带来的不确定性,公司选择从循环信贷额度中提取一部分可用资金作为预防措施,以增加现金头寸并进一步增强财务灵活性。该公司其后偿还了$。100.0在截至2020年9月30日的三个月内达到1.2亿美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司拥有不是未偿还借款。该公司遵守修订规定下的财务及其他契诺,并无违约事件发生。
12.以股票为基础的薪酬调整
2020年5月28日,本公司股东批准了本公司第二次修订和重新修订的2012 Heidrick&Struggles GlobalShare计划(修订后为“第三次A&R 2012计划”)的修正案,将2012年计划下预留发行的普通股数量增加500,000股份。第三个A&R 2012计划规定授予股票期权、股票增值权和其他基于股票的补偿奖励,这些奖励基于授予日期股票的公允价值进行估值。这些奖项可能授予董事、选定的员工和独立承包商。
截至2021年9月30日,3,369,759根据第三个A&R 2012计划颁发了奖项,包括742,624被没收的奖励,以及722,865股票仍可用于未来的奖励。第三个A&R 2012计划规定,2028年5月28日之后不能颁发任何奖项。
该公司根据授予日期和奖励的公允价值计量其基于股票的补偿成本,并在必要的服务期内确认这些成本。
有关股票薪酬的资料摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
薪金及福利(一) | $ | 3,321 | | | $ | 3,850 | | | $ | 14,552 | | | $ | 6,645 | |
一般和行政费用 | — | | | — | | | 345 | | | 460 | |
与股票薪酬相关的所得税优惠计入净收益(亏损) | 886 | | | 1,022 | | | 3,976 | | | 1,886 | |
(1)包括$0.5百万美元和$0.7分别在截至2021年和2020年9月30日的三个月里,与现金结算的限制性股票单位相关的费用为100万美元,6.2百万美元以下0.1在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,与现金相关的100万美元的费用分别结算了限制性股票单位。
限售股单位
限制性股票单位通常在三年内接受应课差饷归属。本公司部分限制性股票单位须在未来四年内按差饷归属。与以服务为基础的限制性股票单位相关的补偿费用在归属期间以直线基础确认。
截至2021年9月30日的9个月的限制性股票单位活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 受限 股票单位 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
未偿还日期为2020年12月31日 | 707,864 | | | $ | 28.35 | |
授与 | 254,176 | | | 38.84 | |
既得并转换为普通股 | (218,950) | | | 30.65 | |
没收 | (16,080) | | | 30.90 | |
未偿还日期为2021年9月30日 | 727,010 | | | $ | 31.27 | |
截至2021年9月30日,10.5与未归属限制性股票单位相关的税前未确认薪酬支出100万美元,预计将在加权平均水平上确认2.6好几年了。
绩效股票单位
该公司向其某些高级管理人员授予绩效股票单位。绩效股票单位通常在一年结束时受到断崖式的归属。三-年期间。归属将在0%至200%之间变化,具体取决于全年实现营业收入目标的程度。三-年归属期限。奖励的一半基于某些营业利润率门槛的实现,另一半基于公司相对于同行集团的总股东回报。基于股东总回报的奖励的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。蒙特卡洛模拟模型使用股价波动性和其他变量来估计满足业绩条件的概率和由此产生的奖励公允价值。绩效股票单位是按直线计算的。三-年归属期限。
截至2021年9月30日的9个月的绩效股票单位活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 性能 股票单位 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
未偿还日期为2020年12月31日 | 234,934 | | | $ | 29.80 | |
授与 | 106,357 | | | 35.99 | |
既得并转换为普通股 | (90,284) | | | 30.60 | |
没收 | (18,150) | | | 30.09 | |
未偿还日期为2021年9月30日 | 232,857 | | | $ | 32.29 | |
截至2021年9月30日,5.7百万与未归属绩效股票单位相关的税前未确认薪酬支出,预计将在加权平均水平上确认1.9好几年了。
虚拟库存单位
影子股票单位是关于公司普通股的影子股票的授予,这些股票以现金结算,并受到各种限制,包括对可转让性、归属和没收条款的限制。由于任何原因没有授予的影子股票将被接受者没收,并将返还给公司。
影子股票单位被授予本公司的某些员工,并须在四年内归属,并受某些其他条件的限制,包括继续为本公司服务。由于奖励的现金结算特点,公司认为奖励是责任奖励,在每个报告日期以公允价值计量,奖励的既得部分在服务条件被认为是可能的范围内被确认为负债。资产负债表日的虚拟股票奖励的公允价值是根据该日公司普通股的收盘价确定的。
该公司记录的基于虚拟股票的薪酬费用为#美元。0.5百万美元和$0.7分别在截至2021年和2020年9月30日的三个月内达到100万美元。该公司记录的基于虚拟股票的薪酬费用为#美元。6.2百万美元以下0.1分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内达到100万美元。
截至2021年9月30日的9个月,影子股票单位活动如下:
| | | | | |
| 数量 幻影 股票单位 |
未偿还日期为2020年12月31日 | 351,634 | |
授与 | 63,575 | |
既得 | (61,539) | |
没收 | (4,807) | |
未偿还日期为2021年9月30日 | 348,863 | |
截至2021年9月30日,6.1百万与未归属虚拟股票单位相关的税前未确认薪酬支出,预计将在加权平均值上确认3.1好几年了。
13. 重组
在截至2020年9月30日的三个月内,该公司实施了一项重组计划,以优化未来的增长和盈利能力。重组的主要内容包括裁员、减少公司的房地产费用和专业费用,以及取消某些递延补偿计划。
截至2021年9月30日的三个月的重组费用(冲销)按费用类型(冲销)和应报告的部门如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高管猎头 | | | | | | |
| 美洲 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 海德里克咨询公司 | | 全球运营支持 | | 总计 |
员工相关 | $ | 4 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 94 | | | $ | 107 | |
与办公室相关 | (2,891) | | | — | | | — | | | (279) | | | (199) | | | (3,369) | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | (2,887) | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | (279) | | | $ | (105) | | | $ | (3,262) | |
截至2021年9月30日的9个月的重组费用(冲销)按费用类型(冲销)和应报告的部门如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高管猎头 | | | | | | |
| 美洲 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 海德里克咨询公司 | | 全球运营支持 | | 总计 |
员工相关 | $ | 20 | | | $ | (97) | | | $ | (124) | | | $ | (44) | | | $ | 62 | | | $ | (183) | |
与办公室相关 | 3,859 | | | — | | | — | | | 399 | | | (296) | | | 3,962 | |
其他 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 13 | |
总计 | $ | 3,882 | | | $ | (97) | | | $ | (124) | | | $ | 355 | | | $ | (224) | | | $ | 3,792 | |
迄今为止发生的重组费用,包括前期费用,按费用类型和应报告部门分列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高管猎头 | | | | | | |
| 美洲 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 海德里克咨询公司 | | 全球运营支持 | | 总计 |
员工相关 | $ | 16,224 | | | $ | 8,257 | | | $ | 4,110 | | | $ | 2,590 | | | $ | 1,415 | | | $ | 32,596 | |
与办公室相关 | 18,101 | | | 226 | | | 374 | | | 2,352 | | | 1,819 | | | 22,872 | |
其他 | 34 | | | 24 | | | 6 | | | 71 | | | 560 | | | 695 | |
总计 | $ | 34,359 | | | $ | 8,507 | | | $ | 4,490 | | | $ | 5,013 | | | $ | 3,794 | | | $ | 56,163 | |
作为公司减少房地产费用的一部分,与公司一个办公室有关的租赁部分被放弃。2021年9月,本公司就该租赁部分签订了终止和退还协议。根据协议条款,该公司一次性支付#美元。11.72000万美元,解除公司根据租约承担的所有剩余义务。在付款时,该公司已累计约#美元。17.41.6亿美元的租赁负债与剩余租赁期下的未来付款有关。在一次性付款后,解除了租赁负债,从而产生了大约#美元的终止收益。5.71000万美元,记录在重组费用在截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表中。
截至2021年9月30日的9个月的重组费用应计变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工相关 | | 与办公室相关 | | 其他 | | 总计 |
未偿还日期为2020年12月31日 | $ | 22,312 | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 23,265 | |
重组费用 | (183) | | | 3,962 | | | 13 | | | 3,792 | |
现金支付 | (13,701) | | | (712) | | | (13) | | | (14,426) | |
非现金注销 | 44 | | | (4,147) | | | — | | | (4,103) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
汇率波动 | (77) | | | — | | | — | | | (77) | |
未偿还日期为2021年9月30日 | $ | 8,395 | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 8,451 | |
重组应计项目记录在其他流动负债在简明综合资产负债表中,除某些与员工相关的应计项目外。与取消某些递延补偿方案相关的应计项目#美元4.9300万美元和300万美元3.61000万美元记录在流动和非流动中应计薪金和福利,分别截至2021年9月30日。与取消某些递延补偿方案相关的应计项目#美元7.2300万美元和300万美元11.3截至2020年12月31日,600万美元分别记录在当期和非当期应计工资和福利中。
14.取消所得税
该公司公布的税前收入为#美元。33.6100万美元,所得税拨备为#美元9.1截至2021年9月30日的三个月为100万美元。该公司报告税前亏损为#美元。36.6百万美元,所得税优惠为$10.4截至2020年9月30日的三个月为100万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的实际税率为27.0%和28.5%。截至2021年9月30日的三个月的有效税率受到一次性项目和收入构成的影响。截至2020年9月30日的三个月的有效税率受到重组费用的税收影响、无法确认亏损以及基于总收入的税收的影响。
该公司公布的税前收入为#美元。88.1100万美元,所得税拨备为#美元28.0截至2021年9月30日的9个月为100万美元。该公司报告税前亏损为#美元。43.4百万美元,所得税优惠为$0.2截至2020年9月30日的9个月为100万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的实际税率为31.8%和0.5%。截至2021年9月30日的9个月的有效税率受到一次性项目和收入构成的影响。截至2020年9月30日的9个月的有效税率受到无法扣除商誉减值、无法确认亏损以及基于毛收入的税收的影响,重组费用提供的好处抵消了这一影响。
15、累计其他全面收入的变动情况。
中的变化累计其他综合收益(“AOCI”)截至2021年9月30日的9个月按组成部分分列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 外国 货币 翻译 | | 养老金 | | AOCI |
2020年12月31日的余额 | | | | $ | 6,184 | | | $ | (2,767) | | | $ | 3,417 | |
其他分类前综合亏损,税后净额 | | | | (1,349) | | | — | | | (1,349) | |
2021年9月30日的余额 | | | | $ | 4,835 | | | $ | (2,767) | | | $ | 2,068 | |
16.中国市场细分市场信息
2021年4月,该公司收购了BTG,后者是招聘高端、按需独立人才的市场领先者。作为此次收购的结果,该公司确定了一个新的运营部门--随需应变人才(On-Demand Talent)。该公司目前有五个主要的运营部门。高管猎头业务在美洲、欧洲(包括非洲)和亚太地区(包括中东)运营,海德里克咨询公司(Heidrick Consulting)和按需人才业务(On-Demand Talent)在全球运营。
就分部而言,被归类为收入和其他营业收入的自付费用的报销是单独报告的,因此不包括在每个分部的业绩中。该公司认为,分析报销前收入(净收入)的趋势,分析营业费用占净收入的百分比,以及分析营业收入,更能反映其核心业务。
分部门收入和营业收入(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
高管猎头 | | | | | | | |
美洲 | $ | 148,844 | | | $ | 79,947 | | | $ | 412,740 | | | $ | 265,088 | |
欧洲 | 42,676 | | | 28,902 | | | 125,228 | | | 92,108 | |
亚太地区 | 30,126 | | | 20,394 | | | 87,429 | | | 61,654 | |
高管搜索总数 | 221,646 | | | 129,243 | | | 625,397 | | | 418,850 | |
按需型人才 | 24,287 | | | — | | | 43,006 | | | — | |
海德里克咨询公司 | 17,892 | | | 14,301 | | | 49,059 | | | 41,778 | |
报销前收入(净收入) | 263,825 | | | 143,544 | | | 717,462 | | | 460,628 | |
报销 | 1,490 | | | 957 | | | 3,819 | | | 6,555 | |
总收入 | $ | 265,315 | | | $ | 144,501 | | | $ | 721,281 | | | $ | 467,183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
营业收入(亏损) | | | | | | | |
高管猎头 | | | | | | | |
美洲(1) | $ | 38,972 | | | $ | (7,934) | | | $ | 99,822 | | | $ | 40,900 | |
欧洲(2) | 4,795 | | | (6,856) | | | 13,314 | | | (26,874) | |
亚太地区(3) | 4,712 | | | (1,726) | | | 13,241 | | | (6,553) | |
高管搜索总数 | 48,479 | | | (16,516) | | | 126,377 | | | 7,473 | |
按需型人才 | 881 | | | — | | | 1,034 | | | — | |
海德里克咨询公司(Heidrick Consulting)(4) | (2,556) | | | (9,286) | | | (10,897) | | | (21,699) | |
部门营业总收入(亏损) | 46,804 | | | (25,802) | | | 116,514 | | | (14,226) | |
全球运营支持(5) | (13,462) | | | (12,431) | | | (34,858) | | | (29,841) | |
营业总收入(亏损) | $ | 33,342 | | | $ | (38,233) | | | $ | 81,656 | | | $ | (44,067) | |
(1)包括重组冲销$2.91000万美元和重组费用3.9截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。包括重组费用$27.6截至2020年9月30日的三个月和九个月为3.5亿美元。
(2)包括$以下的重组费用0.1100万美元,重组逆转为$0.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。包括重组费用$9.6截至2020年9月30日的三个月和九个月为3.5亿美元。包括商誉减值费用#美元24.5在截至2020年9月30日的9个月中,收入为3.6亿美元。
(3)包括重组冲销$0.1截至2021年9月30日的9个月,收入为3.5亿美元。包括重组费用$4.6截至2020年9月30日的三个月和九个月为3.5亿美元。包括商誉减值费用#美元8.5在截至2020年9月30日的9个月中,收入为3.6亿美元。
(4)包括重组冲销$0.31000万美元和重组费用0.4截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。包括重组费用$4.5截至2020年9月30日的三个月和九个月为3.5亿美元。
(5)包括重组冲销$0.1300万美元和300万美元0.2截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。包括重组费用$1.9截至2020年9月30日的三个月和九个月为3.5亿美元。
17.提供更多的担保。
该公司利用信用证来支持某些义务,主要是用于办公室租赁协议。信用证是为了确保各自的协议,并符合协议的条款,这些协议将持续到2033年。对于每一份签发的信用证,如果出现付款违约,公司将不得不使用现金来履行义务。在所有未付信用证发生违约的情况下,公司需要支付的未贴现付款的最高金额约为$。4.6截至2021年9月30日,100万。由于不存在或预计不会发生违约事件,本公司并未就该等安排累算。
18.预算承诺和或有事项
诉讼
本公司有因本公司日常业务过程中出现的各种未决索偿及诉讼事宜而产生的或有负债,其中一些涉及金额庞大的损害赔偿索偿。其中一些事情是在保险范围内的。根据目前掌握的信息,该公司相信最终解决此类索赔和诉讼不会对其财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
19在接下来的活动中。
2021年10月15日,该公司收购了总部位于芬兰的高管猎头公司Heidrick&Struggles Finland Oy(“H&S Finland”),初步代价为1美元。1.62000万美元,预计2023年支付,取决于某些商定的财务业绩目标的实现。该公司以前与H&S芬兰公司有关联关系,因此公司在H&S芬兰公司没有财务投资,但获得使用公司名称和数据库的许可费。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的警告性声明
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及本季度报告中关于Form 10-Q的其他部分包含前瞻性陈述。1995年的“私人证券诉讼改革法案”为前瞻性陈述提供了安全港。前瞻性陈述不是历史事实,而只是代表我们对未来事件的信念、假设、预期、估计、预测和预测,其中许多事件本质上是不确定的,不在我们的控制范围之内。这些陈述包括历史信息以外的陈述或当前状况的陈述,可能与我们未来的计划、目标和结果有关。通过以这种方式为您识别这些陈述,我们提醒您注意,我们的实际结果和财务状况可能与这些前瞻性陈述中显示的预期结果和财务状况存在实质性差异。
可能影响前瞻性表述结果的因素包括但不限于:“新冠肺炎”疫情对我们的业务、我们的顾问和员工以及整体经济产生的直接和间接影响;领导层的更迭;我们吸引、整合、发展、管理和留住合格顾问和高级领导者的能力;阻止我们的顾问把客户带到另一家公司的能力;我们维护我们的专业声誉和品牌的能力;我们的净收入可能受到不利经济状况的影响;我们的客户限制我们招聘员工的能力;我们面临的激烈竞争;我们对信息管理系统的严重依赖;我们在提供的服务中面临责任的风险;数据安全、数据隐私和数据保护法以及其他不断变化的法规和跨境数据传输限制可能限制我们服务的使用并对我们的业务产生不利影响的事实;我们运营的市场存在的社会、政治、监管和法律风险;我们的按需人才被归类为独立承包商的任何挑战;外汇汇率波动的影响;我们可能无法使我们的成本结构与净收入保持一致的事实;不利的税法修订和税务机关裁决;我们实现税收损失的能力;建立或撤销递延税项资产估值免税额的时机;我们商誉、其他无形资产和其他长期资产的任何减值;我们执行和整合未来收购的能力;我们有反收购条款使收购我们变得困难和昂贵的事实;我们获得额外信贷的能力;以及增加的网络安全要求。, 漏洞、威胁以及与网络相关的更复杂、更有针对性的攻击,这些攻击可能对我们的系统、网络、解决方案、服务和数据构成风险。有关可能影响前瞻性陈述结果的因素的更多信息,请参阅我们的Form 10-K年度报告(截至2020年12月31日),在项目1A中“风险因素”的标题下,该报告在我们随后提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-Q季度报告和其他文件中进行了更新。我们提醒读者,这些因素可能并不详尽。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
高管概述
我们的生意。Heidrick&Struggles International,Inc.(以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领导力咨询公司,提供高管猎头、咨询和按需人才服务。我们通过促进高级管理人员的招聘、管理和发展来帮助我们的客户建立领导团队。我们相信,专注于顶级服务为我们提供了几个优势,包括接触到关键决策者并对其产生影响力,增加了经常性搜索咨询活动的潜力,提高了每次搜索的费用,提高了品牌知名度,并扩大了杠杆的全球足迹,这为潜在竞争对手创造了更多进入壁垒。在客户组织的高层工作也使我们能够吸引和留住高素质的顾问。
除了高管猎头,我们还提供咨询服务,包括高管领导力评估、领导力、团队和董事会发展、继任规划、人才战略、人员绩效、团队间协作、文化塑造和组织转型。
2021年4月1日,我们收购了商业人才集团(BTG),这是一家在招聘高端、按需独立人才方面处于市场领先地位的公司。BTG为客户提供无缝的按需访问顶尖独立人才的途径,包括具有深厚的行业和职能专业知识的专业人员,以担任临时领导角色和关键的、基于项目的计划。作为此次收购的结果,该公司确定了一个新的运营部门--随需应变人才(On-Demand Talent)。该公司目前有五个主要的运营部门。高管猎头业务在美洲、欧洲(包括非洲)和亚太地区(包括中东)运营,海德里克咨询公司(Heidrick Consulting)和按需人才业务(On-Demand Talent)在全球运营。
我们通过遍布全球各大城市的430多名顾问的专业知识,为广泛的客户提供服务。我们的高管搜索服务是以留任方式提供的。自付费用报销前的收入(“净收入”)由预付金和向客户开出的间接费用组成。通常情况下,我们为高管搜索服务获得的预付金大约相当于即将填补的职位第一年估计薪酬的三分之一。此外,如果被安排的候选人的实际薪酬超过了估计的薪酬,我们通常被授权向客户收取超出金额三分之一的费用。间接费用以预付金的百分比计算,每次搜索有一定的美元限制。
高管猎头。我们与全球受人尊敬的组织合作,建立并维持世界上最好的领导团队,专注于顶级高管的安置。我们相信,专注于最高级别的高级管理人员提供了几个优势的机会,包括接触关键决策者并对其产生影响力,增加经常性搜索和咨询活动的潜力,提高每个高管搜索的费用,提高品牌知名度,以及杠杆的全球足迹。在客户组织的最高层工作还有助于吸引和留住渴望为行业顶级高管及其领导需求服务的高素质顾问。
我们采用全球化的方式寻找高管,其基础是更好的洞察力、更多的数据和更快的决策,这得益于我们专有的Infinity Framework和Heidrick Connect的使用。我们的Infinity框架允许客户全面评估候选人的关键经验和专业知识、领导能力、敏捷性和潜力,以及文化契合度和影响力,从而使我们的客户能够找到适合该职位的合适人选。我们通过一系列额外的在线工具来补充我们的Infinity Framework,包括我们的领导力加速器、领导力签名和文化签名评估。Heidrick Connect是一个完全数字化、始终可用的客户体验门户,允许我们的客户访问每个项目的人才洞察力,包括Infinity Framework和其他专有评估工具。为了应对远程工作,我们的高管搜索团队使用Heidrick Connect进行高效运营,同时与我们的客户进行虚拟互动。此外,我们还对Heidrick Connect进行了升级,带来了更大的灵活性、更高的工作效率和向客户提供更多洞察力的能力。
高管猎头行业高度分散,由全球数千家高管猎头公司组成。高管猎头公司通常分为两大类:留任猎头和应急搜索。我们的高管搜索服务是以留任方式提供的。留任高管猎头公司通过确定潜在的合格候选人,并协助客户评估和评估这些候选人,来满足客户的高级领导力需求。被留任的高管猎头公司通常会因其服务而获得补偿,无论客户是否聘用了猎头公司确定的候选人,而且通常是以排他性方式聘用的。
对于每一项任务,我们与我们的客户签订了一份合同,概述了任务的一般条款和条件。通常情况下,我们为高管搜索服务获得的预付金大约相当于即将填补的职位第一年估计薪酬的三分之一。此外,如果被安排的候选人的实际薪酬超过了估计的薪酬,高管猎头公司通常被授权向客户收取超出薪酬三分之一的费用。我们将这种超额补偿称为收入上升。我们还向我们的客户收取间接费用,这些费用是按预付金的百分比计算的,每次搜索有一定的美元限额。自付费用报销前的收入(“净收入”)包括定金、增加收入的估计和向客户收取的间接费用。我们通常在客户接受合同的那个月开始的三个月内,以三分之一的增量向客户收取预订费和间接费用,并在合同完成后收取更高的收入。
海德里克咨询公司。我们的咨询服务包括领导力评估和发展、高管培训和入职、继任计划、团队和董事会效率、组织绩效加速、员工队伍规划和文化塑造。运用我们对世界上许多顶级公司领导者的行为和属性的深刻理解,我们指导我们的客户建立一种繁荣的、面向未来的领导力文化。这些优质服务和产品与我们的高管猎头专业知识相辅相成,极大地增强了我们向客户提供全方位人力资本咨询解决方案的能力。我们将继续致力于扩大我们海德里克咨询业务的规模和影响力,并期望在此过程中提高这一重要业务的运营利润率。我们的咨询服务主要通过为每个项目产生的专业费用产生收入,这些费用通常基于项目的规模和服务范围。我们的Heidrick咨询团队致力于为领导力评估、团队加速以及组织和文化加速创建新的数字解决方案,这些解决方案可以虚拟地提供,以响应所需的社交距离实践。
按需型人才。我们的按需服务为客户提供无缝的按需访问顶尖独立人才的途径,包括具有深厚的行业和职能专业知识的专业人员,以担任临时领导角色和关键的、基于项目的计划。我们独特的模式通过将专有数据和技术与专门的人才解决方案团队相结合,按需提供合适的独立人才。
关键绩效指标
我们通过各种手段管理和评估我们的业绩,主要的财务和运营指标包括净收入、营业收入、营业利润率、调整后的EBITDA(非GAAP)和调整后的EBITDA利润率(非GAAP)。高管猎头和海德里克咨询公司(Heidrick Consulting)的业绩也是通过顾问人数来衡量的。具体到高管搜索,确认趋势、顾问生产率和每次搜索的平均收入被用来衡量绩效。生产力是通过每位顾问的年化高管搜索净收入来衡量的。
收入是由市场状况、高管招聘活动和咨询项目的数量以及每个搜索或项目的平均收入共同推动的。除薪酬支出外,收入的递增并不一定会导致成本(特别是运营和行政费用)成比例的增加,从而创造了提高运营利润率的潜力。
顾问数量、确认趋势、已完成的搜索或项目数量、生产率水平以及每个搜索或项目的平均收入将因季度而异,从而影响净收入和运营利润率。
我们的薪酬模式
在顾问级别,薪酬有固定和可变两个部分。个人的业绩奖励是基于一种制度,该制度直接将个人薪酬的一部分与他们负责的净收入挂钩。奖励的一部分可能基于个人在一系列非财务指标上的表现。高管猎头顾问薪酬中可变部分的积分是通过为赢得和执行工作而产生的净收入来赚取的。每个季度,我们都会审查和更新所有顾问的预期年度业绩,并相应地计入浮动薪酬。每位顾问应计的可变薪酬金额基于分级支付模型。公司整体绩效决定可用于可变薪酬总额的金额。顾问产生的净收入越多,记入顾问可变薪酬的百分比就越高,因此我们公司应计为费用。
产生收入的个人顾问的组合可能会对记录的薪酬支出总额产生重大影响,这直接影响运营利润率。因此,薪酬支出的可变部分可能会在每个季度之间波动很大。可变薪酬总额是可自由支配的,基于董事会人力资源和薪酬委员会批准的全公司财务目标。
公司管理现金奖金的一部分将延期支付,并在三年的归属期内支付。奖金的比例约为15%,具体取决于员工的级别或职位。与递延金额相关的补偿支出按必要服务期内的分级归属方法确认。这一服务期从各自会计年度的1月1日开始,一直持续到推迟之日,这与公司下一年第一季度的奖金支付以及另外三年的归属期限一致。延期记录在应计薪金和福利在简明综合资产负债表的流动负债和非流动负债内。
从历史上看,该公司的顾问参与了与管理层相同的现金奖金延期计划。2020年,公司终止了对顾问的现金奖金延期,现在支付顾问在次年第一季度赚取的现金奖金的100%。2020年前获得的顾问现金奖金将继续根据现金奖金延期计划的条款支付。
新冠肺炎的影响
2020年3月11日,世界卫生组织将新冠肺炎定为全球大流行。新冠肺炎已经对世界各地的各个市场产生了重大影响,包括美国。尽管疫苗现已广泛可用,但我们无法预测大流行的持续时间或其对我们业务的持续影响。新冠肺炎病毒变异株的出现带来了额外的不确定性。
随着世界各地都有感染报告,某些政府当局已经发布了旨在最大限度地减少大流行传播的居家命令、公告和/或指令。未来可能会发布更多、更具限制性的声明和/或指令。我们暂时关闭了我们的办公室,并将我们的员工转移到远程操作
以确保我们员工的安全。我们的员工现在可以访问我们的办公室,但是,我们继续允许员工远程工作。在这个不确定的时期,我们的关键优先事项是:
•员工、客户及其家人的健康和安全;
•为我们的客户提供支持;以及
•帮助我们的客户提高业务绩效,灵活转型。
为了应对远程工作,我们的高管搜索团队利用我们强大的数字搜索平台Heidrick Connect,在与我们的客户进行虚拟互动的同时,有效和高效地运营。此外,我们还对Heidrick Connect进行了升级,带来了更大的灵活性、更高的工作效率和向客户提供更多洞察力的能力。我们的Heidrick咨询团队致力于为领导力评估、团队加速以及组织和文化加速创建新的数字解决方案,这些解决方案可以虚拟地提供,以响应所需的社交距离实践。
从2020年第二季度开始,我们经历了对高管搜索和咨询服务的需求下降,由于客户决策速度放缓以及无法执行面对面咨询活动,高管搜索流程延长,这对我们的运营结果产生了实质性的不利影响。因此,我们确定了触发事件,并在截至2020年6月30日的三个月内进行了中期商誉减值评估,导致我们欧洲和亚太地区报告部门的商誉减值。我们还评估了无形资产和其他长期资产的可回收性,并确定没有必要减值。我们继续监测我们的商誉、其他无形资产和长期资产是否存在潜在减值。
在2020年第三季度,我们实施了一项重组计划,以优化未来的增长和盈利能力。预计重组每年可节省3,000万至4,000万美元的成本。重组的主要内容包括裁员、减少公司的房地产费用、专业费用以及未来取消某些递延补偿计划。
作为重组计划的一部分,我们实施了几项房地产举措,包括缩减规模和终止某些现有的写字楼租约。我们成功地在家工作,利用Heidrick Connect和我们的数字咨询解决方案,使我们能够重新评估如何利用我们的办公室,并计划在疫情后的环境中使用它们。在重组所包括的租约期满后,我们的租赁面积将减少约20%。
展望未来,我们将继续实施我们的房地产战略,该战略包括三个目标:1)使我们的房地产足迹与大流行病爆发后的新写字楼使用率预期相匹配;2)创造开放和协作的环境,包括便于随时随地工作的未分配工作空间;以及3)作为我们长期可持续发展目标的一部分,更加注重减少我们的碳足迹。我们相信,我们有机会进一步降低成本,主要是通过续签租约和合理调整办公室规模,这在商业上是有意义的。
在2021年第三季度,我们的运营结果没有受到大流行的实质性影响。我们的业务处于有利地位,可以通过创新和寻找新的方式为客户服务,以减轻大流行的影响。Heidrick Connect使我们的高管搜索团队能够在虚拟地与我们的客户互动的同时,高效地运营。新为Heidrick Consulting创建的数字解决方案使我们的团队克服了无法进行面对面咨询活动带来的障碍。这些创新和服务客户的新方式为我们本季度改善经营业绩奠定了基础。截至2021年9月30日的三个月,合并净收入增至2.638亿美元,而截至2021年6月30日的三个月为2.6亿美元,截至2020年9月30日的三个月为1.435亿美元。盈利能力也有所增加,截至2021年9月30日的三个月的营业收入为3330万美元,而截至2021年6月30日的三个月的营业收入为2870万美元,截至2020年9月30日的三个月的营业亏损为3820万美元。
虽然我们2021年第三季度的业绩令人鼓舞,但疫情继续影响我们的业务、运营和财务业绩的程度将取决于许多我们可能无法准确预测的不断变化的因素,包括但不限于:
•大流行的持续时间和范围;
•大流行的影响,以及为应对大流行而采取的行动对经济活动的影响;
•政府、企业和个人已经并将继续采取的应对大流行的行动;
•限制员工进入我们办公室的能力;
•对我们的客户以及客户对我们的服务和解决方案的需求的影响;
•我们销售和提供我们的服务和解决方案的能力,包括由于旅行限制和在家工作的人;以及
•客户为我们的服务和解决方案付费的能力。
我们预计,我们所有地区的所有业务部门将在一定程度上继续受到大流行的影响,并采取行动应对大流行,但目前无法确定大流行对我们业务的影响的重要性和可能产生影响的持续时间。可能影响我们业务的具体因素包括但不限于:
•由于临时和永久性裁员,以及普遍的经济不确定性,对我们的高管猎头、咨询和按需服务的需求下降;
•由于客户决策过程缓慢而延长了寻找高管的过程;
•由于我们的客户推迟计划的工作而被搁置的高管搜索增加;
•无法进行面对面咨询和按需服务;以及
•在受疫情影响最严重的地区,包括美国、英国、意大利、西班牙、中国和巴西的办事处的业务运营中断。
2021年第四季度展望
我们目前预计2021年第四季度净收入在2.55亿美元至2.65亿美元之间,同时承认新冠肺炎疫情的持续流动性,这可能会在一定程度上继续影响季度业绩。我们2021年第四季度的指导基于管理层对新的高管搜索确认的预期数量、Heidrick Consulting任务、按需人才项目、当前积压、顾问生产率、顾问留任、我们业务的季节性和2021年9月平均汇率的假设。
我们的2021年指引会受到许多风险和不确定性的影响,包括我们在2020年Form 10-K年度报告(在我们随后的Form 10-Q季度报告和我们提交给证券交易委员会的其他文件中更新)中第1A项-风险因素项下讨论的那些风险和不确定性。因此,实际结果可能与这些预测不同。
经营成果
下表汇总了所示期间我们的运营结果,以报销前收入(净收入)的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
报销前收入(净收入) | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
报销 | 0.6 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 1.4 | |
总收入 | 100.6 | | | 100.7 | | | 100.5 | | | 101.4 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
薪金和福利 | 70.5 | | | 72.4 | | | 71.5 | | | 71.6 | |
一般和行政费用 | 11.1 | | | 20.1 | | | 11.7 | | | 19.8 | |
服务成本 | 7.1 | | | 0.6 | | | 4.9 | | | 0.6 | |
减损费用 | — | | | — | | | — | | | 7.2 | |
重组费用 | (1.2) | | | 33.5 | | | 0.5 | | | 10.4 | |
报销费用 | 0.6 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 1.4 | |
总运营费用 | 87.9 | | | 127.3 | | | 89.2 | | | 111.0 | |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | 12.6 | | | (26.6) | | | 11.4 | | | (9.6) | |
| | | | | | | |
营业外收入(费用) | | | | | | | |
净利息,净额 | — | | | (0.1) | | | — | | | — | |
其他,净额 | 0.1 | | | 1.3 | | | 0.9 | | | 0.1 | |
营业外净收入 | 0.1 | | | 1.1 | | | 0.9 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 12.7 | | | (25.5) | | | 12.3 | | | (9.4) | |
| | | | | | | |
所得税拨备(受益于) | 3.4 | | | (7.3) | | | 3.9 | | | — | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | 9.3 | % | | (18.2) | % | | 8.4 | % | | (9.4) | % |
注意:由于四舍五入的原因,合计和小计可能不等于单个行项目的总和。
下表列出了所示期间我们的收入和营业收入(亏损)(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
高管猎头 | | | | | | | |
美洲 | $ | 148,844 | | | $ | 79,947 | | | $ | 412,740 | | | $ | 265,088 | |
欧洲 | 42,676 | | | 28,902 | | | 125,228 | | | 92,108 | |
亚太地区 | 30,126 | | | 20,394 | | | 87,429 | | | 61,654 | |
高管搜索总数 | 221,646 | | | 129,243 | | | 625,397 | | | 418,850 | |
按需型人才 | 24,287 | | | — | | | 43,006 | | | — | |
海德里克咨询公司 | 17,892 | | | 14,301 | | | 49,059 | | | 41,778 | |
报销前收入(净收入) | 263,825 | | | 143,544 | | | 717,462 | | | 460,628 | |
报销 | 1,490 | | 957 | | 3,819 | | 6,555 |
总收入 | $ | 265,315 | | | $ | 144,501 | | | $ | 721,281 | | | $ | 467,183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
营业收入(亏损) | | | | | | | |
高管猎头 | | | | | | | |
美洲(1) | $ | 38,972 | | | $ | (7,934) | | | $ | 99,822 | | | $ | 40,900 | |
欧洲(2) | 4,795 | | | (6,856) | | | 13,314 | | | (26,874) | |
亚太地区(3) | 4,712 | | | (1,726) | | | 13,241 | | | (6,553) | |
高管搜索总数 | 48,479 | | | (16,516) | | | 126,377 | | | 7,473 | |
按需型人才 | 881 | | | — | | | 1,034 | | | — | |
海德里克咨询公司(Heidrick Consulting)(4) | (2,556) | | | (9,286) | | | (10,897) | | | (21,699) | |
部门总营业收入 | 46,804 | | | (25,802) | | | 116,514 | | | (14,226) | |
全球运营支持(5) | (13,462) | | | (12,431) | | | (34,858) | | | (29,841) | |
营业总收入 | $ | 33,342 | | | $ | (38,233) | | | $ | 81,656 | | | $ | (44,067) | |
(1)包括截至2021年9月30日的三个月和九个月的290万美元的重组冲销和390万美元的重组费用。包括截至2020年9月30日的三个月和九个月的2760万美元的重组费用。
(2)包括截至2021年9月30日的三个月和九个月的不到10万美元的重组费用和10万美元的重组逆转。包括截至2020年9月30日的三个月和九个月的960万美元的重组费用。包括截至2020年9月30日的9个月2450万美元的商誉减值费用。
(3)包括截至2021年9月30日的9个月10万美元的重组逆转。包括截至2020年9月30日的三个月和九个月的460万美元的重组费用。包括截至2020年9月30日的9个月850万美元的商誉减值费用。
(4)包括截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为30万美元的重组冲销和40万美元的重组费用。包括截至2020年9月30日的三个月和九个月的450万美元的重组费用。
(5)包括截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和20万美元的重组逆转。包括截至2020年9月30日的三个月和九个月190万美元的重组费用。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
总收入。截至2021年9月30日的三个月,合并总收入增加了1.208亿美元,增幅为83.6%,从截至2020年9月30日的三个月的1.445亿美元增至2.653亿美元。总收入增加的主要原因是报销前收入(净收入)增加。
报销前收入(净收入)。截至2021年9月30日的三个月,合并净收入增加了1.203亿美元,增幅为83.8%,从截至2020年9月30日的三个月的1.435亿美元增至2.638亿美元。外汇汇率波动对业绩产生了230万美元或1.6%的积极影响。截至2021年9月30日的三个月,高管搜索净营收为2.216亿美元,与截至2020年9月30日的三个月相比增加了9240万美元,增幅为71.5%。高管搜索净收入的增长主要是由于确认搜索的数量比上一年增加了42.0%。截至2021年9月30日的三个月,Heidrick Consulting净营收增加360万美元或25.1%,至1,790万美元。海德里克咨询公司收入的增长主要是因为咨询服务的数量比上一年增加了59.3%。2021年第二季度收购随需应变人才为第三季度净营收增长贡献了2430万美元。
截至2021年9月30日,CEO Search和Heidrick Consulting的顾问人数分别为368人和66人,而截至2020年9月30日的人数分别为362人和63人。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里,以每位顾问的年化高管搜索收入衡量,高管搜索效率分别为240万美元和140万美元。每个高管猎头的平均收入从前一年的110,800美元增加到133,800美元。
工资和福利。截至2021年9月30日的三个月,合并工资和福利支出增加了8200万美元,增幅为78.9%,从截至2020年9月30日的三个月的1.039亿美元增至1.859亿美元。固定薪酬增加了500万美元,原因是基本工资和工资税以及退休和福利,但部分被递延薪酬计划和股票薪酬的减少所抵消。可变薪酬增加了7700万美元,原因是
更高的奖金应计与顾问工作效率的提高有关。外汇汇率波动对业绩产生了170万美元或1.7%的负面影响。
截至2021年9月30日的三个月,我们的平均员工人数为1,760人,而截至2020年9月30日的三个月的平均员工人数为1,696人。
截至2021年9月30日的三个月,工资和福利支出占净收入的比例为70.5%,而截至2020年9月30日的三个月为72.4%。
一般和行政费用。截至2021年9月30日的三个月,合并一般和行政费用增加了30万美元,增幅0.9%,从截至2020年9月30日的三个月的2890万美元增至2920万美元。一般和行政费用的增加是由于信息技术、与按需获取人才有关的无形摊销、收益增值和内部差旅,但因专业费用和办公用房减少而部分抵消。外汇汇率波动对业绩造成了20万美元或0.7%的负面影响。
截至2021年9月30日的三个月,一般和行政费用占净收入的百分比为11.1%,而截至2020年9月30日的三个月为20.1%。
服务成本。截至2021年9月30日的三个月,综合服务成本增加了1780万美元,从截至2020年9月30日的三个月的90万美元增加到1870万美元。这一增长主要是由于收购了随需应变人才。
重组费用。在截至2021年9月30日的三个月中,该公司记录了330万美元的重组逆转,在截至2020年9月30日的三个月中记录了4810万美元的重组费用。在截至2020年9月30日的三个月里,公司宣布了一项重组计划,包括裁员、减少公司的房地产费用和专业费用,以及未来取消某些递延补偿计划。重组逆转的主要原因是该公司就其一个办事处达成了提前终止协议,从而降低了未来的租金支付。反转和费用记录在重组费用在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的简明综合全面收益(亏损)报表中。
营业收入(亏损)截至2021年9月30日的三个月,合并营业收入为3330万美元,包括重组逆转的330万美元,而截至2020年9月30日的三个月的营业亏损为3820万美元,包括重组费用4810万美元。外汇汇率波动对营业收入产生了积极影响,减少了40万美元,降幅为3.9%。
营业外净收入。截至2021年9月30日的三个月,净营业外收入为20万美元,而截至2020年9月30日的三个月的净营业外收入为160万美元。
截至2021年9月30日的三个月,净利息为收入的10万美元,而截至2020年9月30日的三个月的支出为20万美元。截至2021年9月30日的三个月的利息支出减少是由于偿还了上一年未偿还的信贷安排。
其他净收入在截至2021年9月30日的三个月为10万美元,而截至2020年9月30日的三个月的收入为180万美元。本年度的收入是由于为换取前几个时期提供的高管搜索服务而获得的70万美元的股本收益,部分被公司递延薪酬计划70万美元的亏损所抵消。上一年的收入是由于公司递延补偿计划中160万美元的未实现收益。
所得税。见附注14,所得税.
高管猎头
美洲
截至2021年9月30日的三个月,美洲部门的净收入为1.488亿美元,比截至2020年9月30日的三个月的7990万美元增长了86.2%。净收入的增长主要是因为确认高管猎头的数量比上一年增加了60.4%。所有实践小组都比前一年有所增长。外汇汇率波动对业绩产生了40万美元或0.5%的积极影响。截至2021年9月30日,共有193名高管猎头顾问,而截至2020年9月30日,这一数字为188名。
与截至2020年9月30日的三个月相比,薪资和福利支出增加了5,260万美元,增幅为104.0%。固定薪酬减少了100万美元,原因是递延薪酬计划、股票薪酬以及人才获取和留住成本,但部分被基本工资和工资税以及退休和福利的增加所抵消。可变薪酬增加5360万美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。
与截至2020年9月30日的三个月相比,一般和行政费用减少了20万美元,降幅为1.7%,原因是写字楼占用,部分被内部差旅的增加所抵消。
在截至2021年9月30日的三个月中,该公司记录了290万美元的重组逆转,在截至2020年9月30日的三个月中记录了2760万美元的重组费用。重组逆转的主要原因是该公司就其一个办事处达成了提前终止协议,从而降低了未来的租金支付。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
截至2021年9月30日的三个月,美洲地区的营业收入为3900万美元,包括重组逆转的290万美元,比截至2020年9月30日的三个月的营业亏损790万美元增加了4690万美元,其中包括2760万美元的重组费用。
欧洲
欧洲公布截至2021年9月30日的三个月净营收为4,270万美元,较截至2020年9月30日的三个月的2,890万美元增长47.7%。净收入的增长主要是因为确认高管猎头的数量增加了36.0%。所有实践小组都比前一年有所增长。外汇汇率波动对业绩产生了120万美元或4.2%的积极影响。截至2021年9月30日,共有100名高管猎头顾问,而截至2020年9月30日,这一数字为103名。
与截至2020年9月30日的三个月相比,工资和福利支出增加了1120万美元,增幅为53.9%。由于基本工资和工资税,固定薪酬减少了20万美元,但部分被退休和福利以及人才获取和留住成本的增加所抵消。可变薪酬增加了1140万美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。
与截至2020年9月30日的三个月相比,一般和行政费用增加了50万美元,增幅为9.1%,原因是办公室占用、租用费用和内部差旅,但部分被专业费用的下降所抵消。
在截至2020年9月30日的三个月里,该公司记录了960万美元的重组费用。重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
欧洲公布截至2021年9月30日的三个月的营业收入为480万美元,比截至2020年9月30日的三个月的营业亏损690万美元增加了1170万美元,其中包括960万美元的重组费用。
亚太地区
截至2021年9月30日的三个月,亚太地区的净收入为3010万美元,比截至2020年9月30日的三个月的2040万美元增长了47.7%。净收入的增长主要是由于确认高管搜索的数量增加了10.8%,以及每次高管搜索的平均收入增加。所有的实践小组,除了医疗保健和生命科学,都比前一年有所增长。外汇汇率波动对业绩产生了积极影响,减少了30万美元,或1.6%。截至2021年9月30日,有75名高管猎头顾问,而到2020年9月30日,这一数字为71名。
与截至2020年9月30日的三个月相比,工资和福利支出增加了800万美元,增幅为60.1%。固定薪酬增加了70万美元,原因是退休和福利、人才获取和留住成本以及基本工资和工资税,但部分被股票薪酬的减少所抵消。可变薪酬增加了730万美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。
与截至2020年9月30日的三个月相比,一般和行政费用减少了10万美元,降幅为3.5%,这主要是由于办公占用。
在截至2020年9月30日的三个月里,该公司记录了460万美元的重组费用。重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
截至2021年9月30日的三个月,亚太地区的营业收入为470万美元,比截至2020年9月30日的三个月的170万美元的营业亏损增加了640万美元,其中包括460万美元的重组费用。
按需型人才
On-Demand Talent报告截至2021年9月30日的三个月净收入为2430万美元。
截至2021年9月30日的三个月,工资和福利支出为490万美元,主要是由于基本工资和工资税。
截至2021年9月30日的三个月,一般和行政费用为160万美元,原因是无形摊销、收益增值、专业费用和信息技术。
截至2021年9月30日的三个月,服务成本为1690万美元,其中包括与交付各种按需服务相关的第三方承包商成本。
On-Demand Talent报告截至2021年9月30日的三个月的营业收入为90万美元。
海德里克咨询公司
Heidrick Consulting公布截至2021年9月30日的三个月净营收为1,790万美元,较截至2020年9月30日的3个月的1,430万美元增长25.1%。净收入的增长主要是因为咨询服务的数量增加了59.3%。外汇汇率波动对业绩产生了积极影响,减少了30万美元,或2.2%。截至2021年9月30日,海德里克咨询公司(Heidrick Consulting)有66名顾问,而2020年9月30日为63名。
与截至2020年9月30日的三个月相比,工资和福利支出增加了170万美元,增幅为12.5%。由于人才获取和留住成本,固定薪酬减少了10万美元,但部分被退休和福利的增加所抵消。可变薪酬增加了180万美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。
与截至2020年9月30日的三个月相比,一般和行政费用减少了100万美元,降幅为22.8%,这主要是由于专业费用。
与截至2020年9月30日的三个月相比,服务成本增加了90万美元,增幅为106.4%,原因是咨询项目数量增加。
在截至2021年9月30日的三个月中,该公司记录了30万美元的重组逆转,在截至2020年9月30日的三个月中记录了450万美元的重组费用。重组逆转的主要原因是该公司就其一个办事处达成了提前终止协议,从而降低了未来的租金支付。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
Heidrick Consulting报告截至2021年9月30日的三个月的运营亏损为260万美元,包括重组逆转的30万美元,比截至2020年9月30日的三个月的运营亏损930万美元增加了670万美元,其中包括450万美元的重组费用。
全球运营支持
截至2021年9月30日的三个月,全球运营支持费用增加了100万美元,增幅为8.3%,从截至2020年9月30日的三个月的1240万美元增至1350万美元。
由于可变薪酬、基本工资和工资税以及退休和福利,工资和福利支出增加了360万美元,增幅为64.7%。
由于专业费用,一般和行政费用减少了50万美元,或9.9%,但部分被信息技术和办公用房增加所抵消。
在截至2021年9月30日的三个月中,该公司记录了10万美元的重组逆转,在截至2020年9月30日的三个月中记录了190万美元的重组费用。重组逆转的主要原因是该公司就其一个办事处达成了提前终止协议,从而降低了未来的租金支付。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
总收入。截至2021年9月30日的9个月,合并总收入从截至2020年9月30日的9个月的4.672亿美元增加到7.213亿美元,增幅为54.4%。总收入增加的主要原因是报销前收入(净收入)增加。
报销前收入(净收入)。截至2021年9月30日的9个月,合并净收入增加了2.568亿美元,增幅为55.8%,从截至2020年9月30日的9个月的4.606亿美元增至7.175亿美元。外汇汇率波动对业绩产生了1430万美元或3.1%的积极影响。截至2021年9月30日的9个月,高管搜索净营收为6.254亿美元,较截至2020年9月30日的9个月增加2.065亿美元,增幅为49.3%。高管搜索净收入的增长主要是由于确认搜索的数量比上一年增加了44.3%。截至2021年9月30日的九个月,Heidrick Consulting净营收增加730万美元,或17.4%,至4,910万美元。海德里克咨询公司收入的增长主要是因为咨询服务的数量比上一年增加了56.9%。上一季度收购On-Demand Talent为净收入增长贡献了4300万美元。
截至2021年9月30日,CEO Search和Heidrick Consulting的顾问人数分别为368人和66人,而截至2020年9月30日的人数分别为362人和63人。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,以每位顾问的年化高管搜索收入衡量,高管搜索效率分别为230万美元和140万美元。每个高管猎头的平均收入从前一年的122,400美元下降到126,700美元。
工资和福利。截至2021年9月30日的9个月,合并工资和福利支出增加了1.837亿美元,增幅为55.7%,从截至2020年9月30日的9个月的3.296亿美元增至5.133亿美元。固定薪酬增加了1380万美元,原因是股票薪酬、基本工资和工资税、退休和福利、递延薪酬计划和离职,但部分被人才获取和留住成本的下降所抵消。可变薪酬增加了1.699亿美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。外汇汇率波动对业绩产生了1060万美元的负面影响,降幅为3.2%。
截至2021年9月30日的9个月,我们的平均员工人数为1,676人,而截至2020年9月30日的9个月,我们的平均员工人数为1,746人。
截至2021年9月30日的9个月,工资和福利支出占净收入的比例为71.5%,而截至2020年9月30日的9个月为71.6%。
一般和行政费用。截至2021年9月30日的9个月,合并一般和行政费用减少了720万美元,降幅为8.0%,从截至2020年9月30日的9,110万美元降至8390万美元。一般和行政费用的减少是由于办公用房、专业费用和内部差旅,但因无形摊销、收益增值和信息技术的增加而部分抵消。外汇汇率波动对业绩产生了130万美元或1.4%的负面影响。
截至2021年9月30日的9个月,一般和行政费用占净收入的百分比为11.7%,而截至2020年9月30日的9个月为19.8%。
服务成本。截至2021年9月30日的9个月,综合服务成本从截至2020年9月30日的9个月的280万美元增加到3480万美元。这一增长是由于收购了随需应变人才(On-Demand Talent)。
减损费用。在截至2020年9月30日的9个月中,由于新冠肺炎的经济影响,本公司经历了对我们的高管搜索服务的需求下降,以及由于客户决策速度放缓而延长了高管搜索过程,这对我们的运营结果产生了实质性的不利影响。因此,本公司确定了触发事件,并在截至2020年9月30日的9个月内进行了中期商誉减值评估。根据减值评估的结果,该公司在欧洲记录了2450万美元的减值费用,在亚太地区记录了850万美元的减值费用,以冲销与每个报告单位相关的所有商誉。减值费用记录在减损费用在截至2020年9月30日的9个月的简明综合全面收益(亏损)表中。减值属非现金性质,并不影响我们目前的流动资金、现金流、借款能力或业务;亦不影响我们信贷协议下的债务契约。
重组费用。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中,该公司分别产生了380万美元和4810万美元的重组费用。在截至2020年9月30日的三个月里,公司宣布了一项重组计划,包括裁员、减少公司的房地产费用和专业费用,以及未来取消某些递延补偿计划。费用记录在重组费用在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的简明综合全面收益(亏损)报表中。
营业收入(亏损)截至2021年9月30日的9个月,合并营业收入为8170万美元,包括380万美元的重组费用,而截至2020年9月30日的9个月的营业亏损为4410万美元,包括3300万美元的商誉减值费用和4810万美元的重组费用。外汇汇率波动对营业收入产生了230万美元的积极影响,降幅为3.6%。
营业外净收入。截至2021年9月30日的9个月,净营业外收入为650万美元,而截至2020年9月30日的9个月为60万美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,净利息为收入的20万美元。这笔收入主要与全年美国国库券的利息收入有关。
其他,截至2021年9月30日的9个月的净收入为630万美元,而截至2020年9月30日的9个月的收入为50万美元。本年度的收入是由于前几个时期提供的高管搜索服务带来的420万美元的股本收益,以及公司递延薪酬计划的190万美元的未实现收益。
所得税。见附注14,所得税.
高管猎头
美洲
截至2021年9月30日的9个月,美洲部门的净收入为4.127亿美元,比截至2020年9月30日的9个月的2.651亿美元增长了55.7%。净收入的增长主要是因为确认高管猎头的数量比上一年增加了59.7%。所有实践小组都比前一年有所增长。外汇汇率波动对业绩产生了70万美元或0.3%的积极影响。截至2021年9月30日,共有193名高管猎头顾问,而截至2020年9月30日,这一数字为188名。
与截至2020年9月30日的9个月相比,工资和福利支出增加了1.171亿美元,增幅为71.7%。由于人才获取和留住成本,固定薪酬减少了130万美元,但部分被股票薪酬、退休和福利以及递延薪酬计划的增加所抵消。可变薪酬增加了1.184亿美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。
与截至2020年9月30日的9个月相比,由于办公占用、内部差旅和通信服务,一般和行政费用减少了470万美元,或14.1%。
在截至2021年9月30日的9个月中,该公司记录了390万美元的重组费用,在截至2020年9月30日的9个月中记录了2760万美元的重组费用。本年度的重组费用主要与公司房地产占地面积的减少有关。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
截至2021年9月30日的9个月,美洲地区的营业收入为9980万美元,包括重组费用390万美元,比截至2020年9月30日的9个月的4090万美元增加了5890万美元,包括2760万美元的重组费用。
欧洲
欧洲公布截至2021年9月30日的九个月净营收为1.252亿美元,较截至2020年9月30日的九个月的9,210万美元增长36.0%。净收入的增长主要是因为确认高管猎头的数量增加了31.8%。除社会影响外,所有实践小组都比前一年有所增长。外汇汇率波动对业绩产生了850万美元(9.2%)的积极影响。截至2021年9月30日,共有100名高管猎头顾问,而截至2020年9月30日,这一数字为103名。
与截至2020年9月30日的9个月相比,工资和福利支出增加了2820万美元,增幅为42.2%。在截至2021年9月30日的9个月里,固定薪酬增加了140万美元,原因是股票薪酬、人才获取和留住成本、离职以及退休和福利,但部分被基本工资和工资税的减少所抵消。可变薪酬增加了2680万美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。
与截至2020年9月30日的9个月相比,一般和行政费用减少了110万美元,降幅为6.3%,原因是内部差旅和专业费用,但部分被招聘费用和办公室占用增加所抵消。
截至2020年9月30日的9个月的减值费用为2450万美元,这是对欧洲报告部门商誉进行中期减值评估的结果。减值费用记录在减损费用在截至2020年9月30日的9个月的简明综合全面收益(亏损)表中。
由于估计的员工遣散费应计款项的结算,该公司在截至2021年9月30日的9个月记录了10万美元的重组逆转。在截至2020年9月30日的9个月中,该公司记录了960万美元的重组费用。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
欧洲公布截至2021年9月30日的9个月的营业收入为1330万美元,包括重组逆转的10万美元,比截至2020年9月30日的9个月的营业亏损2690万美元增加了4020万美元,其中包括2450万美元的商誉减值费用和960万美元的重组费用。
亚太地区
截至2021年9月30日的9个月,亚太地区的净收入为8740万美元,比截至2020年9月30日的9个月的6170万美元增长了41.8%。净收入的增长主要是由于确认高管搜索的数量增加了25.6%,以及每次高管搜索的平均收入增加。除社会影响、医疗保健和生命科学外,所有实践小组都比前一年有所增长。外汇汇率波动对业绩产生了370万美元的积极影响,即6.1%。截至2021年9月30日,有75名高管猎头顾问,而到2020年9月30日,这一数字为71名。
与截至2020年9月30日的9个月相比,工资和福利支出增加了2060万美元,增幅为49.9%。固定薪酬增加了220万美元,原因是基本工资和工资税、股票薪酬、退休和福利以及人才获取和留住成本。可变薪酬增加了1840万美元,原因是顾问生产率提高导致奖金增加。
由于办公占用和坏账,与截至2020年9月30日的9个月相比,一般和行政费用减少了150万美元,或10.5%。
截至2020年9月30日的9个月的减值费用为850万美元,这是对亚太报告部门商誉进行中期减值评估的结果。减值费用记录在减损费用在截至2020年9月30日的9个月的简明综合全面收益(亏损)表中。
由于估计的员工遣散费应计款项的结算,该公司在截至2021年9月30日的9个月记录了10万美元的重组逆转。在截至2020年9月30日的9个月中,该公司记录了460万美元的重组费用。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
截至2021年9月30日的9个月,亚太地区的营业收入为1320万美元,包括重组逆转的10万美元,比截至2020年9月30日的9个月的营业亏损660万美元增加了1980万美元,其中包括850万美元的商誉减值费用和460万美元的重组费用。
按需型人才
On-Demand Talent报告截至2021年9月30日的9个月净收入为4300万美元。
由于基本工资和工资税以及可变薪酬,截至2021年9月30日的9个月的工资和福利支出为920万美元。
截至2021年9月30日的9个月,一般和行政费用为290万美元,原因是无形摊销、专业费用和信息技术。
截至2021年9月30日的9个月,服务成本为2980万美元,其中包括与交付各种按需服务相关的第三方承包商成本。
On-Demand Talent报告截至2021年9月30日的9个月的营业收入为100万美元。
海德里克咨询公司
Heidrick Consulting公布截至2021年9月30日的九个月净营收为4,910万美元,较截至2020年9月30日的九个月的4,180万美元增长17.4%。海德里克咨询公司净收入的增长主要是由于咨询业务数量增加了56.9%。外汇汇率波动对业绩产生了140万美元(3.3%)的积极影响。截至2021年9月30日,海德里克咨询公司(Heidrick Consulting)有66名顾问,而2020年9月30日为63名。
与截至2020年9月30日的9个月相比,工资和福利支出增加了60万美元,增幅为1.5%。由于基本工资和工资税,固定薪酬减少了不到10万美元,部分被#年的增加所抵消
退休和福利,以及股票补偿。可变薪酬增加了70万美元,原因是与顾问生产率提高相关的奖金应计增加。
与截至2020年9月30日的9个月相比,一般和行政费用减少了220万美元,降幅为16.8%,原因是外部客户服务、专业费用、内部差旅和办公室占用,但招聘费用和无形摊销的增加部分抵消了这一影响。
与截至2020年9月30日的9个月相比,服务成本增加了210万美元,增幅为74.9%,原因是咨询项目数量增加。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的重组费用分别为40万美元和450万美元。本年度的重组费用主要与公司房地产占地面积的减少有关。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
Heidrick Consulting报告截至2021年9月30日的9个月营业亏损1,090万美元,包括重组费用40万美元,与截至2020年9月30日的9个月营业亏损2,170万美元(包括重组费用450万美元)相比,增加了1,080万美元。
全球运营支持
截至2021年9月30日的9个月,全球运营支持费用增加了500万美元,增幅为16.8%,从截至2020年9月30日的9个月的2980万美元增至3490万美元。
工资和福利支出增加了790万美元,增幅为53.2%,原因是可变薪酬、基本工资和工资税、股票薪酬以及退休和福利,但部分被离职人数的减少所抵消。
一般和行政费用减少80万美元,或5.8%,原因是专业费用和办公室占用,但部分被信息技术以及保险和银行费用的增加所抵消。
在截至2021年9月30日的9个月中,该公司记录了20万美元的重组逆转,在截至2020年9月30日的9个月中记录了190万美元的重组费用。重组逆转的主要原因是该公司就其一个办事处达成了提前终止协议,从而降低了未来的租金支付。上一年的重组费用主要与裁员、减少公司的房地产费用和专业费用以及取消某些递延补偿计划有关。
流动性与资本资源
一般信息。我们根据我们的运营需求,不断评估我们的流动性需求、资本需求和资本资源的可用性。我们相信,我们的可用现金余额、预计将从运营中产生的资金以及我们承诺的循环信贷安排下的可用资金,将足以为我们至少在未来12个月和可预见的未来的运营提供资金,并为与我们的现金股息和股票回购计划相关的现金支付提供资金。
我们在第一季度支付年度奖金的非延期部分,这部分奖金是在获得奖金的那一年之后的第一季度支付的。员工奖金全年累加,并基于我们的表现和员工个人的表现。
信用额度。 2021年7月13日,本公司订立2018年信贷协议第一修正案(下称“修正案”)。修正案向本公司提供总额为#元的承诺无抵押循环信贷安排。2002000万美元,比之前的$有所增加1752018年信贷协议中规定的2000万美元,其中包括1美元的升华251000万美元的信用证和1美元的升华。102000万美元的Swingline贷款,以及$75百万扩展功能。根据2018年信贷协议的规定,修正案将于2026年7月13日到期,从2023年10月26日延长。
修订项下的借款可用作营运资金、资本开支、准许收购、限制性付款及本公司及其附属公司的其他一般公司用途。修正案项下的义务由本公司的若干附属公司担保。
在截至2020年3月31日的三个月内,该公司借入了$100.02018年信贷协议下的2.5亿美元。鉴于新冠肺炎疫情给全球市场带来的不确定性,公司选择从循环信贷额度中提取一部分可用资金作为预防措施,以增加现金头寸并进一步增强财务灵活性。该公司其后偿还了$。100.0在截至2020年9月30日的三个月内达到1.2亿美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司拥有不是未偿还借款。该公司遵守修订规定下的财务及其他契诺,并无违约事件发生。
现金、现金等价物和有价证券。截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的现金、现金等价物和有价证券分别为3.483亿美元、3.365亿美元和2.376亿美元。截至2021年9月30日,3.483亿美元的现金、现金等价物和有价证券,其中包括我们的外国子公司持有的1.216亿美元。1.216亿美元中的一部分被认为是永久再投资于这些外国子公司。如果需要这些资金来履行在美国的义务,这些资金的汇回可能会导致我们招致额外的美国所得税或外国预扣税。
由经营活动提供(用于)的现金流。在截至2021年9月30日的9个月里,经营活动提供的现金为6480万美元,这是由于2021年现金红利应计项目,部分被现金红利支付、6010万美元的净收入、1660万美元的折旧和摊销、870万美元的股票薪酬和650万美元的递延收入所抵消。与收入增加相关的应收账款增加8490万美元部分抵消了这一现金流入。现金的其他用途包括与未开账单的应收账款、使用权资产和租赁负债相关的其他资产增加3710万美元,预付费用增加770万美元,重组应计款项增加500万美元。
截至2020年9月30日的9个月,经营活动中使用的现金为7290万美元。现金的使用主要是由于与2019年相关的现金红利支付和上一年的现金红利递延被2020年奖金应计项目部分抵消,净亏损4320万美元,应付所得税减少1150万美元,应收账款增加960万美元,但被3300万美元的减值费用、2060万美元的折旧和摊销、710万美元的股票补偿和630万美元的重组应计项目增加部分抵消。
投资活动使用的现金流。截至2021年9月30日的9个月,投资活动中使用的现金为1720万美元,这是由于按需人才收购3200万美元,资本支出390万美元,以及购买200万美元的有价证券,但部分被2070万美元的有价证券到期日所抵消。
截至2020年9月30日的9个月,投资活动中使用的现金为1420万美元,主要原因是购买了1.187亿美元的可供出售投资和710万美元的资本支出用于写字楼扩建,但部分被1.116亿美元的可供出售投资的收益所抵消。
用于融资活动的现金流。在截至2021年9月30日的9个月里,用于融资活动的现金为1200万美元,原因是股息支付为890万美元,股权交易的员工预扣税为310万美元。
截至2020年9月30日的9个月,融资活动中使用的现金为1340万美元,主要原因是股息支付900万美元,收购Amrop的最终分红支付280万美元,以及股权交易的员工预扣税支付160万美元。在截至2020年9月30日的9个月里,信贷额度上的借款和付款总额分别为1.0亿美元。
表外安排。我们没有重大的表外安排、特殊目的实体、非交易所交易合约的交易活动或与关联方的交易。
关键会计政策和估算的应用
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的简明综合财务报表为基础的,这些简明综合财务报表是按照美国普遍接受的会计原则编制的。我们的重要会计政策在附注2中进行了讨论,重要会计政策摘要,在我们于2021年2月24日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注中,以及附注2中,重要会计政策摘要,载于第(1)项所载的简明合并财务报表附注内。
编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额,以及或有资产和负债的相关披露。管理层根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。如果实际金额最终与以前的估计不同,我们将在知道实际金额的那段时间的经营结果中包括修订。
如一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定事项的假设作出会计估计,且合理地使用不同的估计,或合理地可能定期发生的会计估计变动可能对财务报表造成重大影响,则该会计政策被视为关键。管理层认为,反映其更重大估计和假设的关键会计政策涉及收入确认、所得税、中期有效税率以及商誉和其他无形资产的减值评估。看见关键会计政策和估算的应用在项目7中,管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析包括在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中,该报告于2021年2月24日提交给SEC。
近期颁布和采用的财务会计准则
附注2所载资料,重要会计政策摘要在本季度报告10-Q表格中,我们的简明合并财务报表包含在此作为参考。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
货币市场风险。我们在美洲、欧洲和亚太地区都有业务,我们使用多种货币开展业务。在每个国家赚取的收入通常与发生的相关费用相匹配,从而降低了收益的货币风险。然而,由于某些资产和负债是以美元以外的货币计价的,货币汇率的变化可能会导致这些资产和负债的估值出现波动。由于我们子公司的当地货币通常被指定为本位币,我们受到外币财务报表兑换成美元的影响。在截至2021年9月30日的9个月里,如果我们业务所在的所有国家的货币平均汇率变化10%,我们的净收入将增加或减少约180万美元。有关各分部的财务信息,请参见附注16,段信息,在简明合并财务报表附注中。
项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估
公司维持1934年《证券交易法》(修订后的《交易法》)规则13a-15(E)和15d-15(E)规定的披露控制和程序,旨在确保在根据交易法提交或提交的公司报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告,并将这些信息积累并传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官(视情况而定),以使这些信息能够被记录、处理、汇总和报告,并在适当的情况下传达给公司管理层,包括公司的主要高管和主要财务官,以确保在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息,并酌情将这些信息传达给公司管理层任何管制制度和程序,无论其设计和运作如何完善,都只能提供合理的保证,以达致预期的管制目标。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年9月30日公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。根据评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,公司的披露控制程序是有效的。
(B)财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的三个月内,交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义的我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。我们没有感受到新冠肺炎疫情对我们财务报告内部控制的任何实质性影响。我们正在持续监测和评估新冠肺炎的内部控制情况,以最大限度地减少对内部控制设计和运营有效性的影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
附注18所载资料,承诺和或有事项在本季度报告10-Q表格中,我们的简明合并财务报表包含在此作为参考。
项目1A。风险因素
公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到许多因素的影响,无论是目前已知的还是未知的,包括但不限于公司2020年年度报告(Form 10-K)中“风险因素”标题下第I部分第1A项所描述的因素,其中任何一个或多个因素都可能直接或间接地导致公司的实际财务状况和经营结果与过去或预期的未来、财务状况和经营结果有很大不同,这些因素中的任何一个或多个都可能直接或间接地导致公司的实际财务状况和经营结果与过去或预期的未来、财务状况和经营结果大不相同。这些因素中的任何一个,全部或部分都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股票价格产生重大和不利的影响。与2021年2月24日提交给证券交易委员会的公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中列出的风险因素相比,公司的风险因素没有实质性变化,但以下列出的额外风险因素除外。
如果我们的按需独立人才的独立承包商分类受到挑战,可能会产生不利的税收、法律和其他后果。
2021年4月1日,该公司收购了BTG,该公司是招聘高端、按需独立人才的市场领先者。我们认为通过BTG提供的按需人才主要是独立承包商。一般来说,当法院或行政机构认定我们或我们的客户将BTG按需顾问错误归类为独立承包商时,我们或我们的客户可能会因未能正确预扣或缴纳顾问薪酬以及潜在的工资、工时和其他责任而招致税收和其他责任,具体取决于情况和司法管辖区。
我们可能会接受有关我们的按需顾问的税收和分类的行政询问和审计。工人分类法律的应用经常存在不确定性,因此给我们和客户带来风险,即根据适用的法律,独立承包商可能被视为分类错误。管理服务提供商是独立承包商还是员工的测试通常对事实高度敏感,并因管辖法律的不同而有所不同。管理独立承包人地位和错误分类的法律和条例也可能发生变化,并可能受到不同当局的不同解释,这可能会造成不确定性和不可预测性。
涉及我们的按需顾问的错误分类确定、指控、索赔或审计可能会给客户和我们带来潜在风险,包括但不限于因未能扣缴和免除税款、拖欠工资、工资和工时法律和要求(如与最低工资和加班有关的法律和要求)而引起的声誉损害和金钱风险;对员工福利、社保缴费、工人补偿和失业保险的索赔;根据民权法提出的歧视、骚扰和报复索赔;根据有关工会、集体谈判和以及根据适用于雇主和雇员的法律法规提出的其他索赔、指控或其他程序,包括与雇主连带责任指控有关的风险。此类索赔可能导致金钱损害(包括但不限于基于工资的损害赔偿或恢复原状、补偿性损害赔偿、违约性损害赔偿和惩罚性损害赔偿)、利息、罚款、罚金、费用、费用(包括但不限于律师费)、刑事和其他责任、评估、禁令救济或和解,所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
项目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
| | | | | | | | |
*10.1 | | 董事及高级人员弥偿协议 | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.2 | | 截至2021年7月13日,海德思哲国际公司(Heidrick&Struggles International,Inc.)、其外国子公司借款方、贷款方和北卡罗来纳州美国银行之间的信贷协议第一修正案。 | | 8-K | | 10.1 | | 2021年7月19日 |
| | | | | | | | |
10.3 | | 分离协议和全面释放,日期为2021年6月30日,由Heidrick&Struggles International,Inc.和Kamau Coar签署 | | 8-K | | 10.1 | | 2021年7月2日 |
| | | | | | | | |
*31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对公司首席执行官的认证 | | | | | | |
| | | | | | | |
*31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证公司执行副总裁兼首席财务官 | | | | | | |
| | | | | | | |
*32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对公司首席执行官的证明 | | | | | | |
| | | | | | | |
*32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对公司执行副总裁兼首席财务官的证明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
*101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | | | | | | |
| | | | | | | |
*101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | |
| | | | | | | |
*101.CAL | | 内联XBRL分类计算链接库文档 | | | | | | |
| | | | | | | |
*101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | |
| | | | | | | |
*101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | |
| | | | | | | |
*101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | |
| | | | | | | | |
*104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期:2021年10月25日
| | | | | |
| |
| 海德思哲国际公司 |
| (注册人) |
| |
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| /s/史蒂芬·A·邦迪 |
| 斯蒂芬·邦迪(Stephen A.Bondi) |
| 副总裁兼主计长 (代表注册人并以首席会计官的身份) |