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Insurers成员Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMember2020-12-310001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMemberDGX:政府支付者成员2021-09-300001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMemberDGX:政府支付者成员2020-12-310001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMemberDGX:ClientPayersMember2021-09-300001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMemberDGX:ClientPayersMember2020-12-310001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMemberDGX:患者成员2021-09-300001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMemberDGX:患者成员2020-12-310001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMember2021-09-300001022079Dgx:DiagnosticInformationServicesBusinessMember2020-12-310001022079DGX:DSB使用成员美国-GAAP:所有其他部门成员2021-09-300001022079DGX:DSB使用成员美国-GAAP:所有其他部门成员2020-12-310001022079美国-GAAP:次要事件成员美国-GAAP:SecuredDebtMember2021-10-220001022079美国-GAAP:次要事件成员美国-GAAP:SecuredDebtMemberDGX:贷款委员会到期日2022年10月2021-10-220001022079DGX:贷款委员会到期日2023年10月美国-GAAP:次要事件成员美国-GAAP:SecuredDebtMember2021-10-220001022079美国-GAAP:次要事件成员US-GAAP:LetterOfCreditMember美国-GAAP:SecuredDebtMember2021-10-220001022079DGX:商业用纸或LIBORMember美国-GAAP:次要事件成员美国-GAAP:SecuredDebtMemberSRT:最小成员数2021-10-222021-10-220001022079SRT:最大成员数DGX:商业用纸或LIBORMember美国-GAAP:次要事件成员美国-GAAP:SecuredDebtMember2021-10-222021-10-22 | | |
美国 |
美国证券交易委员会 |
华盛顿特区,邮编:20549 |
|
表格10-Q
(标记一)
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
佣金档案编号001-12215
Quest Diagnostics Inc.合作伙伴
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | 16-1387862 |
(法团注册状态) | | | (国际税务局雇主识别号码) |
广场大道500号 | | | |
塞考库斯 | 新泽西州 | 07094 | | | |
(973) | 520-2700 | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | DGX | 纽约证券交易所 |
勾选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2021年10月15日,有未偿还的122,674,771注册人的普通股,面值0.01美元。
第一部分-财务信息
| | | | | | | | |
| | 页面 |
项目1.财务报表(未经审计) | |
| | |
| 作为本报告一部分提交的未经审计的合并财务报表索引: | |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表 | 2 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表 | 3 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 4 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表 | 5 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表 | 6 |
| | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | |
| | |
| 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
| | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | |
| | |
| 参见第2项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析” | 39 |
| | |
项目4.控制和程序 | |
| | |
| 管制和程序 | 39 |
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并业务报表
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(单位为百万,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 2,774 | | | $ | 2,786 | | | $ | 8,044 | | | $ | 6,435 | |
| | | | | | | |
营业成本、费用和其他营业收入: | | | | | | | |
服务成本 | 1,670 | | | 1,580 | | | 4,861 | | | 4,071 | |
销售、一般和行政 | 427 | | | 396 | | | 1,263 | | | 1,103 | |
无形资产摊销 | 25 | | | 27 | | | 77 | | | 77 | |
| | | | | | | |
其他营业费用(收入),净额 | — | | | 65 | | | (2) | | | 8 | |
总运营成本和费用(净额) | 2,122 | | | 2,068 | | | 6,199 | | | 5,259 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 652 | | | 718 | | | 1,845 | | | 1,176 | |
| | | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息支出,净额 | (38) | | | (42) | | | (114) | | | (124) | |
其他收入,净额 | 40 | | | 77 | | | 366 | | | 74 | |
营业外收入(费用)合计(净额) | 2 | | | 35 | | | 252 | | | (50) | |
| | | | | | | |
所得税前收益和权益法被投资人收益中的权益 | 654 | | | 753 | | | 2,097 | | | 1,126 | |
所得税费用 | (153) | | | (177) | | | (483) | | | (269) | |
权益法被投资人扣除税金后的收益中的权益 | 26 | | | 15 | | | 53 | | | 33 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 527 | | | 591 | | | 1,667 | | | 890 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 22 | | | 23 | | | 62 | | | 38 | |
可归因于Quest Diagnostics的净收入 | $ | 505 | | | $ | 568 | | | $ | 1,605 | | | $ | 852 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Quest Diagnostics普通股股东的每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 4.11 | | | $ | 4.20 | | | $ | 12.63 | | | $ | 6.33 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释 | $ | 4.02 | | | $ | 4.14 | | | $ | 12.41 | | | $ | 6.25 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 123 | | | 135 | | | 127 | | | 134 | |
| | | | | | | |
稀释 | 125 | | | 137 | | | 129 | | | 136 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
Quest Diagnostics公司及其子公司
综合全面收益表
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 527 | | | $ | 591 | | | $ | 1,667 | | | $ | 890 | |
| | | | | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (4) | | | 10 | | | 14 | | | (6) | |
可供出售债务证券扣除税后的净变化 | — | | | — | | | (7) | | | — | |
现金流套期保值递延收益净额,税后净额 | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | |
其他综合(亏损)收入 | (3) | | | 13 | | | 8 | | | (3) | |
| | | | | | | |
综合收益 | 524 | | | 604 | | | 1,675 | | | 887 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | 22 | | | 23 | | | 62 | | | 38 | |
可归因于Quest Diagnostics的全面收入 | $ | 502 | | | $ | 581 | | | $ | 1,613 | | | $ | 849 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
Quest Diagnostics公司及其子公司
综合资产负债表
2021年9月30日和2020年12月31日
(未经审计)
(单位为百万,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 987 | | | $ | 1,158 | |
应收账款,扣除信贷损失准备金#美元29及$28分别截至2021年9月30日和2020年12月31日 | 1,473 | | | 1,520 | |
盘存 | 205 | | | 223 | |
预付费用和其他流动资产 | 189 | | | 157 | |
| | | |
流动资产总额 | 2,854 | | | 3,058 | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,634 | | | 1,627 | |
经营性租赁使用权资产 | 596 | | | 604 | |
商誉 | 7,057 | | | 6,873 | |
无形资产,净额 | 1,152 | | | 1,167 | |
对权益法被投资人的投资 | 124 | | | 521 | |
其他资产 | 155 | | | 176 | |
| | | |
总资产 | $ | 13,572 | | | $ | 14,026 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 1,610 | | | $ | 1,633 | |
长期债务的当期部分 | 1 | | | 2 | |
长期经营租赁负债的流动部分 | 148 | | | 141 | |
| | | |
流动负债总额 | 1,759 | | | 1,776 | |
长期债务 | 4,006 | | | 4,013 | |
长期经营租赁负债 | 495 | | | 499 | |
其他负债 | 801 | | | 847 | |
| | | |
承诺和或有事项 | | | |
可赎回的非控股权益 | 79 | | | 82 | |
股东权益: | | | |
Quest Diagnostics股东权益: | | | |
普通股,面值$0.01每股;600截至2021年9月30日和2020年12月31日授权的股票;162和217分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票 | 2 | | | 2 | |
额外实收资本 | 1,936 | | | 2,841 | |
留存收益 | 7,333 | | | 9,303 | |
累计其他综合损失 | (13) | | | (21) | |
库存股,按成本价计算;39和84分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票 | (2,866) | | | (5,366) | |
Quest Diagnostics股东权益总额 | 6,392 | | | 6,759 | |
非控制性权益 | 40 | | | 50 | |
股东权益总额 | 6,432 | | | 6,809 | |
总负债和股东权益 | $ | 13,572 | | | $ | 14,026 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并现金流量表
截至2021年和2020年9月30日的9个月
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 1,667 | | | $ | 890 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 302 | | | 263 | |
信贷损失准备金 | 3 | | | 18 | |
递延所得税(福利)拨备 | (87) | | | 12 | |
基于股票的薪酬费用 | 60 | | | 63 | |
| | | |
处置合资企业的收益 | (314) | | | — | |
其他,净额 | (48) | | | (60) | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | 45 | | | (355) | |
应付账款和应计费用 | 36 | | | 514 | |
应付所得税 | 49 | | | 95 | |
终止利率互换协议 | — | | | 40 | |
其他资产和负债,净额 | 39 | | | (16) | |
经营活动提供的净现金 | 1,752 | | | 1,464 | |
| | | |
投资活动的现金流: | | | |
企业收购,扣除收购现金后的净额 | (251) | | | (329) | |
| | | |
| | | |
资本支出 | (259) | | | (256) | |
| | | |
处置合资企业所得收益 | 755 | | | — | |
投资和其他资产的减少(增加) | 3 | | | (19) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 248 | | | (604) | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
借款收益 | — | | | 749 | |
偿还债务 | (2) | | | (1,002) | |
购买库存股 | (1,910) | | | (75) | |
股票期权的行使 | 108 | | | 144 | |
根据股票薪酬计划发行的股票的员工工资税预扣 | (22) | | | (13) | |
支付的股息 | (232) | | | (222) | |
分配给非控股权益合伙人 | (75) | | | (34) | |
| | | |
| | | |
其他融资活动,净额 | (38) | | | 6 | |
用于融资活动的净现金 | (2,171) | | | (447) | |
| | | |
现金及现金等价物和限制性现金净变化 | (171) | | | 413 | |
| | | |
期初现金和现金等价物及限制性现金 | 1,158 | | | 1,192 | |
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | 987 | | | $ | 1,605 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | Quest Diagnostics股东权益 | | | | | | | |
| 的股份 普通股 杰出的 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 压缩- 隐性损失 | | 财务处 股票,价格为 成本 | | 非- 控管 利益 | | 总计 股票- 持有者的 权益 | | | 可赎回的非控股权益 |
余额,2021年6月30日 | 122 | | | $ | 2 | | | $ | 2,555 | | | $ | 10,246 | | | $ | (10) | | | $ | (6,894) | | | $ | 41 | | | $ | 5,940 | | | | $ | 78 | |
净收入 | | | | | | | 505 | | | | | | 19 | | | 524 | | | | 3 | |
其他综合亏损,扣除税项后的净额 | | | | | | | | | (3) | | | | | | | (3) | | | | |
宣布的股息 | | | | | | | (76) | | | | | | | | | (76) | | | | |
分配给非控股权益合伙人 | | | | | | | | | | | | | (20) | | | (20) | | | | (2) | |
福利计划下普通股的发行 | | | | | 2 | | | | | | | 4 | | | | | 6 | | | | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | 21 | | | | | | | | | | | 21 | | | | |
股票期权的行使 | 1 | | | | | 7 | | | | | | | 33 | | | | | 40 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
库存股报废 | | | | | (649) | | | (3,342) | | | | | 3,991 | | | | | — | | | | |
余额,2021年9月30日 | 123 | | | $ | 2 | | | $ | 1,936 | | | $ | 7,333 | | | $ | (13) | | | $ | (2,866) | | | $ | 40 | | | $ | 6,432 | | | | $ | 79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | Quest Diagnostics股东权益 | | | | | | | |
| 的股份 普通股 杰出的 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 压缩- 隐性损失 | | 财务处 股票,价格为 成本 | | 非- 控管 利益 | | 总计 股票- 持有者的 权益 | | | 可赎回的非控股权益 |
平衡,2020年12月31日 | 133 | | | $ | 2 | | | $ | 2,841 | | | $ | 9,303 | | | $ | (21) | | | $ | (5,366) | | | $ | 50 | | | $ | 6,809 | | 76 | | | $ | 82 | |
净收入 | | | | | | | 1,605 | | | | | | | 53 | | | 1,658 | | | | 9 | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | | | | | 8 | | | | | | | 8 | | | | |
宣布的股息 | | | | | | | (233) | | | | | | | | | (233) | | | | |
分配给非控股权益合伙人 | | | | | | | | | | | | | (63) | | | (63) | | | | (12) | |
福利计划下普通股的发行 | | | | | (25) | | | | | | | 42 | | | | | 17 | | | | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | | | | |
股票期权的行使 | 2 | | | | | 19 | | | | | | | 89 | | | | | 108 | | | | |
用于支付员工工资税预扣股票的股票 **根据股票薪酬计划发行的* | | | | | (10) | | | | | | | (12) | | | | | (22) | | | | |
购买库存股 | (12) | | | | | (300) | | | | | | | (1,610) | | | | | (1,910) | | | | |
库存股报废 | | | | | (649) | | | (3,342) | | | | | 3,991 | | | | | — | | | | |
余额,2021年9月30日 | 123 | | | $ | 2 | | | $ | 1,936 | | | $ | 7,333 | | | $ | (13) | | | $ | (2,866) | | | $ | 40 | | | $ | 6,432 | | | | $ | 79 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | Quest Diagnostics股东权益 | | | | | | | |
| 的股份 普通股 杰出的 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 压缩- 隐性损失 | | 财务处 股票,价格为 成本 | | 非- 控管 利益 | | 总计 股票- 持有者的 权益 | | | 可赎回的非控股权益 |
平衡,2020年6月30日 | 134 | | | $ | 2 | | | $ | 2,764 | | | $ | 8,307 | | | $ | (55) | | | $ | (5,187) | | | $ | 50 | | | $ | 5,881 | | | | $ | 77 | |
净收入 | | | | | | | 568 | | | | | | 18 | | | 586 | | | | 5 | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | | | | | 13 | | | | | | | 13 | | | | |
宣布的股息 | | | | | | | (75) | | | | | | | | | (75) | | | | |
分配给非控股权益合伙人 | | | | | | | | | | | | | (22) | | | (22) | | | | (2) | |
福利计划下普通股的发行 | 1 | | | | 1 | | | | | | | 3 | | | | | 4 | | | | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | 32 | | | | | | | | | | | 32 | | | | |
股票期权的行使 | | | | | 4 | | | | | | | 23 | | | | | 27 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | 135 | | | $ | 2 | | | $ | 2,801 | | | $ | 8,800 | | | $ | (42) | | | $ | (5,161) | | | $ | 46 | | | $ | 6,446 | | | | $ | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | Quest Diagnostics股东权益 | | | | | | | |
| 的股份 普通股 杰出的 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 压缩- 隐性损失 | | 财务处 股票,价格为 成本 | | 非- 控管 利益 | | 总计 股票- 持有者的 权益 | | | 可赎回的非控股权益 |
余额,2019年12月31日 | 133 | | | $ | 2 | | | $ | 2,722 | | | $ | 8,174 | | | $ | (39) | | | $ | (5,218) | | | $ | 46 | | | $ | 5,687 | | | | $ | 76 | |
净收入 | | | | | | | 852 | | | | | | 31 | | | 883 | | | | 7 | |
其他综合亏损,扣除税项后的净额 | | | | | | | | | (3) | | | | | | | (3) | | | | |
宣布的股息 | | | | | | | (226) | | | | | | | | | (226) | | | | |
分配给非控股权益合伙人 | | | | | | | | | | | | | (31) | | | (31) | | | | (3) | |
福利计划下普通股的发行 | 1 | | | | | 7 | | | | | | | 10 | | | | | 17 | | | | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | 63 | | | | | | | | | | | 63 | | | | |
股票期权的行使 | 2 | | | | 22 | | | | | | | 122 | | | | | 144 | | | | |
用于支付根据股票薪酬计划发行的股票的员工工资税预扣的股票 | | | | | (13) | | | | | | | | | | | (13) | | | | |
购买库存股 | (1) | | | | | | | | | | | (75) | | | | | (75) | | | | |
平衡,2020年9月30日 | 135 | | | $ | 2 | | | $ | 2,801 | | | $ | 8,800 | | | $ | (42) | | | $ | (5,161) | | | $ | 46 | | | $ | 6,446 | | | | $ | 80 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
1. 业务说明
背景
*Quest Diagnostics Inc.及其子公司(“Quest Diagnostics”或“公司”)使人们能够采取行动改善健康状况。*公司利用其广泛的临床实验室结果数据库得出诊断见解,揭示识别和治疗疾病、激发健康行为和改善医疗管理的新途径。*公司的诊断信息服务业务(“DIS”)基于业界领先的常规、非常规和高级临床测试和解剖病理测试菜单,提供信息和见解。*Quest Diagnostics Inc.及其子公司(简称“Quest Diagnostics”或“公司”)使人们能够采取行动改善健康状况。*公司利用其广泛的临床实验室结果数据库,得出诊断见解,揭示识别和治疗疾病的新途径,激发健康行为,改善医疗管理。*公司的诊断信息服务业务(DIS该公司向广泛的客户提供服务,包括患者、临床医生、医院、独立交付网络(“IDN”)、健康计划、雇主、负责任的护理组织(“ACO”)和直接合同实体(“DCE”)。该公司通过其遍布全国的实验室网络、患者服务中心和医生办公室的抽血师网络,以及该公司的连接资源(包括呼叫中心和移动护理人员、护士和其他健康和保健专业人员),在美国提供最广泛的诊断信息服务。该公司是世界领先的诊断信息服务提供商。该公司为业内最大的医疗和科学人员之一提供解释性咨询。该公司的诊断解决方案业务(“DS”)是人寿保险业风险评估服务的领先提供商,为医疗机构和临床医生提供强大的信息技术解决方案。
2. 重要会计政策摘要
陈述的基础
中期未经审核综合财务报表反映管理层认为对所列期的经营业绩、全面收益、财务状况、现金流量和股东权益进行公允陈述所需的所有调整。除非另有披露,否则所有此类调整都是正常的重复性调整。中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司2020年年报10-K表格中包含的已审计综合财务报表一并阅读。年终资产负债表数据来源于截至2020年12月31日的经审计的综合财务报表,但不包括美国普遍接受的会计准则(“GAAP”)所要求的所有披露。
*本公司的会计政策与本公司2020年年报Form 10-K所载经审计综合财务报表附注2所载的会计政策相同。
报道称,一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)继续影响美国和世界其他国家的经济。该公司的检测量和收入受到新冠肺炎疫情的重大影响,包括与2019年的历史水平相比,公司基础业务(不包括新冠肺炎检测)的检测量下降,以及新冠肺炎检测需求旺盛的时期。因此,截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩可能不能代表全年可能预期的业绩。
预算的使用
根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
*每股盈馀(EPS)
本公司包含不可没收股息权的未归属限制性股票单位是参与证券,因此在使用两级法计算每股收益时计入收益分配。普通股每股基本收益的计算方法是,将Quest Diagnostics公司的净收入(经分配给参与证券的收益调整后)除以已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
普通股的计算方法是,将Quest Diagnostics的净收入(经分配给参与证券的收益调整)除以在此期间所有可能稀释的已发行普通股生效后的已发行普通股加权平均数。潜在摊薄普通股包括根据本公司经修订及重订的员工长期激励计划及其经修订及重订的非雇员董事长期激励计划授予的已发行股票期权及绩效股份单位的摊薄效应,以及加速股份回购协议(“ASR”)的摊薄效应。可分配给参股证券的收益包括宣布的股息部分以及期间可分配给参股证券的未分配收益部分。
中国将采用新会计准则
2020年3月,财务会计准则委员会发布了一项新的会计准则,提供临时可选指导,以减轻由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止的风险而可能导致的参考汇率改革的会计负担。这些修订仅适用于合约、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易,这些交易预计将因参考汇率改革而停止。该公告立即生效,有效期至2022年12月31日。采用这一标准预计不会对公司的综合经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。
3. 每股收益
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下(单位:百万,不包括每股数据):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的金额: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可归因于Quest Diagnostics的净收入 | $ | 505 | | | $ | 568 | | | $ | 1,605 | | | $ | 852 | |
减去:分配给参与证券的收益 | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 3 | |
Quest Diagnostics普通股股东可获得的收益-基本收益和稀释收益 | $ | 503 | | | $ | 566 | | | $ | 1,599 | | | $ | 849 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 123 | | | 135 | | | 127 | | | 134 | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
股票期权和业绩股单位 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 125 | | | 137 | | | 129 | | | 136 | |
| | | | | | | |
Quest Diagnostics普通股股东的每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 4.11 | | | $ | 4.20 | | | $ | 12.63 | | | $ | 6.33 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释 | $ | 4.02 | | | $ | 4.14 | | | $ | 12.41 | | | $ | 6.25 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
由于下列证券具有反稀释作用,因此不包括在计算稀释后每股收益中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
股票期权和业绩股单位 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
自2021年4月以来,本公司与多家金融机构签订了ASR,以回购美元。1.520亿股公司普通股,作为公司股份回购计划的一部分。有关更多详细信息,请参见注释9。Quest Diagnostics普通股股东在2021年前三个季度的每股基本收益和稀释后每股收益之和不等于截至2021年9月30日的9个月的总和,原因是公司收益的季度波动和整个期间因ASR的影响而发行的加权平均普通股。
4. 商业收购
2021年6月1日,该公司以全现金交易方式完成了对Mercy Health的外展实验室服务业务的收购,Mercy Health为阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的提供者和患者提供服务2252000万。根据初步购买价格分配(可能会在计量期间获得更多信息而修订),收购的资产主要包括#美元。54600万美元与客户相关的无形资产和171700万美元的可抵税商誉。无形资产将在以下使用年限内摊销15好几年了。
据报道,此次收购是按照会计收购法入账的。因此,收购的资产和承担的负债均根据截至结算日的估计公允价值入账。由于收购的影响对公司的综合财务报表没有重大影响,补充预计合并财务信息尚未公布。所记录的商誉主要包括被收购实体的业务与本公司的业务合并产生的预期协同效应,以及与集合的劳动力和其他不符合单独确认资格的无形资产相关的价值。与收购相关而获得的所有商誉均已分配给公司的存托凭证业务。有关业务部门信息的更多详细信息,请参见附注12。
有关公司2020年收购的详情,请参阅公司2020年年报10-K表中经审计的综合财务报表附注6。
5. 处置
自2021年4月1日起,本公司出售了其40Q中的%所有权权益2 解决方案® ("Q2 解决方案“),其临床试验中心实验室服务合资企业,IQVIA控股公司(”IQVIA“),其合资伙伴,以$760在一笔全现金交易中达到100万美元。销售价格会按照惯例在成交后进行调整。在交易之前,该公司将其少数股权作为权益法投资入账。作为这项交易的结果,在截至2021年9月30日的9个月中,公司记录了$314其他收入的税前收益为100万美元,根据销售净收益与投资账面价值之间的差额在综合经营报表中的净额,包括#美元。20以前记录在累计其他综合损失中的累计翻译损失1.8亿美元。在截至2021年9月30日的9个月内,公司还记录了$552000万与收益相关的所得税支出,包括$1271500万美元的当期所得税支出,部分抵消了#美元721.6亿美元的递延所得税优惠。
根据一项多年协议,该公司仍将是Q的战略首选实验室提供商2解决方案的客户,提供一系列实验室测试功能以增强Q2解决方案的核心产品,并扩展其行业领先的服务套件。
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
6. 公允价值计量
资产和负债按公允价值经常性计量
下表汇总了按公允价值经常性计量的已确认资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量基础 |
| | | | | | | |
| | | 相同资产/负债的活跃市场报价 | | 重要的其他可观察到的输入 | | 不可观测的重要输入 |
2021年9月30日 | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
递延补偿交易证券 | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | |
寿险保单的现金退保额 | 54 | | | — | | | 54 | | | — | |
股权投资 | 49 | | | 49 | | | — | | | — | |
可供出售的债务证券 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 179 | | | $ | 124 | | | $ | 54 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
递延补偿负债 | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可赎回的非控股权益 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量基础 |
2020年12月31日 | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | |
递延补偿交易证券 | $ | 67 | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | — | |
寿险保单的现金退保额 | 50 | | | — | | | 50 | | | — | |
可供出售的债务证券 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 129 | | | $ | 67 | | | $ | 50 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
递延补偿负债 | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可赎回的非控股权益 | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | |
**有关本公司公允价值计量的详细说明载于本公司2020年年报(Form 10-K.)经审核综合财务报表附注7。
此外,公司为某些员工提供参加非合格补充递延薪酬计划的机会。参与者的延期,连同公司匹配的信用,被投资于各种参与者导向的投资选项,这些选项被归类为交易证券。这些交易证券被归类在公允价值等级的第一级,因为这些证券的公允价值变动是根据每单位市场价格乘以持有单位数量(不包括任何交易成本)的活跃市场报价来衡量的。交易证券公允价值变动的相应调整也反映在递延补偿义务的公允价值变动中。递延补偿负债被归类于公允价值层次的第二级,因为它们的投入主要来自于与交易证券相关的可观察市场数据。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
此外,公司为某些员工提供参加非合格递延薪酬计划的机会。参与者的延期,连同公司匹配的信用,在员工的指导下被“投资”到一个假想的投资组合中,该投资组合由管理员跟踪。本公司购买人寿保险单,本公司被指定为该保单的受益人,目的是为该计划的责任提供资金。人寿保险单的现金退回价值的变动是基于相关投资的收益和价值的变动。递延补偿债务的公允价值变动是根据每单位市场价格乘以单位数量,使用活跃市场的报价得出的。现金退回价值和递延补偿责任被归类于公允价值层次的第二级,因为它们的投入主要来自于与假设投资相关的可观察市场数据。目前,该计划下的延期只能由在2017年根据该计划延期的参与者进行。
据报道,该公司的投资组合主要包括股权投资,主要由集中在生命科学和医疗保健行业的公司的战略持股组成。公允价值易于确定的股权投资(除按权益会计法入账或导致被投资方合并的投资外)在本公司综合资产负债表的预付费用和其他流动资产中按公允价值计量。公允价值不容易确定的股权投资(包括对私人公司优先股和普通股的投资)按成本减去减值(如有)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化来计量。在截至2021年9月30日的三个月内,公司的某些股权投资已公开交易,根据易于确定的公允价值,公司确认收益为#美元。42300万美元的其他收入,净额计入公司的综合业务表。这类股权投资现在被归类在公允价值等级的第一级,因为证券公允价值的变化是根据每股市场价格乘以所持股份数量(不包括任何交易成本)在活跃市场的报价来衡量的。
--公司的可供出售债务证券根据估计的未来现金流按公允价值计量。这些公允价值计量被归类于公允价值层次的第三级,因为公允价值基于不可观察到的重大投入,包括现金流预测。
*18.9%UMassal Memorial Medical Center(“UMassa”)子公司的非控股权益2015年7月1日,公司授予UMassa要求公司从2020年7月1日起按公允价值购买其在子公司的全部权益的权利。截至2021年9月30日,可赎回的非控股权益按公允价值列示。可赎回非控股权益的公允价值计量被归类在公允价值层次的第3级,因为公允价值基于贴现现金流量分析,该分析考虑了(除其他事项外)合资企业的预期未来现金流、长期增长率和与经济风险相称的贴现率。
**在截至2021年9月30日的9个月内,公司录得美元8扣除税项后计入权益法被投资人权益中的百万欧元减值费用,以便将按权益法会计核算的投资调整为公允价值。扣除减值费用后,投资的账面价值并不重大。公允价值计量被归类于公允价值层次的第三级,因为它基于不可观察到的重大投入,包括现金流预测。
现金和现金等价物、应收账款以及应付账款和应计费用的账面价值根据这些工具的短期期限近似公允价值。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司债务的公允价值估计为美元。4.530亿美元和30亿美元4.6分别为10亿美元。公司的所有债务主要归类在公允价值等级的第一级,因为债务的公允价值是根据目前提供给公司的相同条款和到期日的利率,使用报价的活跃市场价格和收益率,并考虑到债务工具的基本条款来估计的。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
7. 商誉和无形资产
截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度商誉变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
期初余额 | $ | 6,873 | | | $ | 6,619 | |
期内取得的商誉 | 188 | | | 247 | |
商誉调整 | (4) | | | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
期末余额 | $ | 7,057 | | | $ | 6,873 | |
据估计,截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司的所有商誉主要与其DIS业务相关。
在截至2021年9月30日的9个月中,获得的商誉主要与收购Mercy Health的外展实验室服务业务有关,以及主要与外币换算有关的商誉调整。在截至2020年12月31日的年度内,收购的商誉主要与收购Blueprint Genetics Oy、纪念赫尔曼诊断实验室(Memorial Hermann Health System)的外展实验室部门以及其余56中美临床实验室有限责任公司%权益(见公司2020年年报10-K表格中经审计综合财务报表附注6)。截至2020年12月31日的年度,商誉调整主要与外币换算有关。.
截至2021年9月30日和2020年12月31日的无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权 平均值 摊销 期间 (以年为单位) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | |
与客户相关 | 17 | | $ | 1,541 | | | $ | (704) | | | $ | 837 | | | $ | 1,479 | | | $ | (638) | | | $ | 841 | |
竞业禁止协议 | 9 | | 3 | | | (2) | | | 1 | | | 3 | | | (2) | | | 1 | |
技术 | 14 | | 142 | | | (72) | | | 70 | | | 141 | | | (65) | | | 76 | |
其他 | 5 | | 108 | | | (100) | | | 8 | | | 108 | | | (95) | | | 13 | |
总计 | 17 | | 1,794 | | | (878) | | | 916 | | | 1,731 | | | (800) | | | 931 | |
| | | | | | | | | | | | | |
不需摊销的无形资产: | | | | | | | | | | |
商品名称 | | | 235 | | | — | | | 235 | | | 235 | | | — | | | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
无形资产总额 | | | $ | 2,030 | | | $ | (878) | | | $ | 1,152 | | | $ | 1,967 | | | $ | (800) | | | $ | 1,167 | |
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
截至2021年9月30日,在接下来的五个会计年度中,每年以及之后的与应摊销无形资产相关的摊销费用估计如下:
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | |
2021年剩余时间 | $ | 26 | |
2022 | 102 | |
2023 | 100 | |
2024 | 97 | |
2025 | 96 | |
2026 | 90 | |
此后 | 405 | |
总计 | $ | 916 | |
8. 金融工具
该公司使用衍生金融工具来管理其因利率变化以及不时发生的外币变化而面临的市场风险。这一策略包括使用利率互换协议、远期利率互换协议、利率锁定协议和外币远期合约来管理其对利率和汇率变动的敞口。公司制定了风险评估以及衍生金融工具活动的审批、报告和监控的政策和程序。这些政策禁止持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。本公司不会签订含有信用风险相关或有特征或要求提供抵押品的衍生金融工具。
利率风险
据报道,该公司的现金和现金等价物以及债务义务面临利率风险。现金和现金等价物赚取的利息收入可能会随着利率的变化而波动;然而,由于这些资产的到期日相对较短,本公司不会对这些资产或其投资现金流进行对冲,利率风险的影响并不重大。该公司的债务包括固定利率和可变利率债务工具。该公司的主要目标是实现最低的总体融资成本,同时将现金流出的可变性控制在可接受的范围内。为了实现这一目标,该公司历来都签订了利率互换协议。
通常,利率互换涉及在不交换基础本金或名义金额的情况下定期交换付款。交易对手之间的净结算确认为利息费用净额的调整。
利率衍生品-现金流对冲
此后,本公司不时订立各种利率锁定协议及远期启动利率掉期协议,以对冲与利率变动导致的未来现金流变动相关的部分本公司利率风险。
利率衍生品-公允价值对冲
从历史上看,本公司曾订立各种固定利率至浮动利率互换协议,以将本公司部分长期债务转换为浮动利率债务。所有该等固定利率至浮动利率掉期协议均已终止,终止所得款项已反映为对冲债务工具的基数调整,并在扣除该等债务工具的剩余条款后摊销为利息开支的减少。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,与计入长期债务账面金额的公允价值对冲累计基数调整相关的综合资产负债表计入以下金额:
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 套期保值会计基础调整(一) |
资产负债表分类 | | | | 2021年9月30日 | | | | 2020年12月31日 |
长期债务 | | | | $ | 41 | | | | | $ | 51 | |
(A)截至2021年9月30日和2020年12月31日,整个余额与终止关系的剩余未摊销对冲调整相关。
下表列出了公允价值对冲会计对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月合并经营报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | 其他收入,净额 | | 其他收入,净额 | | 其他收入,净额 | | 其他收入,净额 |
记录公允价值套期保值影响的明细项目合计 | | $ | 40 | | | $ | 77 | | | $ | 366 | | | $ | 74 | |
| | | | | | | | |
公允价值套期保值关系损益: | | | | | | | | |
对冲项目(长期债务) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (68) | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 68 | |
有关本公司使用衍生金融工具的详细说明载于本公司2020年年报(Form 10-K)经审核综合财务报表附注15。
9. 股东权益和可赎回的非控股权益
**增加股东权益
按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况
综合收益(亏损)包括:
•外币折算调整;
•现金流量对冲的递延收益(亏损)净额,即被指定为现金流量对冲的与利率相关的衍生金融工具的递延收益(亏损)税后净额,扣除重新归类为利息支出的金额后的净额(见附注8);以及
•可供出售债务证券的净变化,即扣除可供出售债务证券的税收后的未实现持有收益(亏损)。
与截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月相比,与现金流对冲的递延收益(亏损)和可供出售债务证券的净变化相关的税收影响并不重大。与对非美国子公司的无限期投资相关的外币换算调整不会根据所得税进行调整。
自2021年4月1日起,本公司出售了其40Q中的%所有权权益2 将其临床试验中心实验室服务合资企业Solution出售给其合资伙伴IQVIA。作为这笔交易的结果,在截至2021年9月30日的9个月里,20累计折算损失中的1.8亿美元从累计的其他综合亏损重新归类为其他收入,净额。有关更多详细信息,请参见注释5。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
分红计划
**在2021年前三个季度的每个季度,公司董事会宣布季度现金股息为$0.62每股普通股。在2020年的四个季度中,公司董事会宣布季度现金股息为#美元。0.56每股普通股。
股票回购计划
自2021年2月和2021年3月以来,公司董事会分别将股票回购计划的规模增加了美元。11000亿美元。截至2021年9月30日,美元1.3根据本公司的股份回购授权,仍有10亿美元的股份可供回购。股份回购授权未设定到期日或终止日期。
股份回购
在截至2021年9月30日的9个月内,本公司进行了回购12.52000万股普通股,价值$1.61000亿美元,包括9.12000万股根据ASR回购的股票。
据报道,ASR项下的回购是在2021年4月启动的,当时公司与几家金融机构签订了ASR,以回购美元。1.520亿股公司普通股,作为公司股份回购计划的一部分。每个ASR的结构允许公司立即购买股票,这些股票的最终购买价格由回购期间公司普通股的成交量加权平均价减去固定折扣确定,并计入两项交易:(1)库存股回购和(2)远期合同。截至2021年9月30日的9个月,公司支付了$1.530亿美元给了金融机构,并收到了9.12000万股普通股,初始价格为1美元。132.27每股,价值$1.2200亿美元,这代表着80根据ASR将回购的股份总价值的%。ASR合同将在2021年第四季度ASR完成后,根据公司普通股在回购期间的成交量加权平均价减去固定折扣来结算剩余股份。该公司将这些交易记录为库存股增加#美元。1.230亿美元,并记录了剩余的美元3001,000万美元,作为公司综合资产负债表中额外实收资本的减少额。$300在ASR完成后,记录在额外实收资本中的100万美元将计入库存股。
在截至2020年9月30日的9个月内,本公司进行了回购0.7百万股普通股,价格为$75百万美元。
从库存股重新发行的股票
事实上,公司的做法一直是通过以国库持有的普通股股票或通过发行新的普通股来发行与其员工股票购买计划(ESPP)和基于股票的薪酬计划相关的股票。2021年1月,该公司开始完全从国库持有的普通股中发行与其ESPP和基于股票的薪酬计划相关的股票。截至2021年及2020年9月30日止九个月,本公司补发1.7百万股和2.1百万股,分别来自库存股。有关公司股权和薪酬计划的详情,请参阅公司2020年年报10-K表格中经审计的综合财务报表附注17。
美国国库股退休计划**
**在截至2021年9月30日的三个月内,公司退休55库存股1.8亿股。根据本公司的政策,为回购超出面值的股份而支付的金额,根据股份退役时按比例分配额外缴入资本的比例,在留存收益和额外缴入资本之间分配。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
**可赎回的非控股权益
*18.92015年7月1日,公司授予UMassa子公司非控股权益的权利,要求本公司自2020年7月1日起以公允价值购买其在子公司的全部权益。该子公司在马萨诸塞州的规定区域内提供诊断信息服务。由于非控股权益的赎回不在本公司的控制范围内,因此非控股权益的赎回以账面金额或公允价值中的较大者在股东权益之外呈现。截至2021年9月30日和2020年12月31日,可赎回非控股权益按公允价值列示。有关可赎回非控股权益的公允价值的进一步信息,见附注6。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
10. 补充现金流和其他数据
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的补充现金流和其他数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
折旧费用 | $ | 76 | | | $ | 62 | | | $ | 225 | | | $ | 186 | |
摊销费用 | 25 | | | 27 | | | 77 | | | 77 | |
折旧及摊销费用 | $ | 101 | | | $ | 89 | | | $ | 302 | | | $ | 263 | |
| | | | | | | |
利息支出 | $ | (38) | | | $ | (42) | | | $ | (114) | | | $ | (126) | |
利息收入 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
利息支出,净额 | $ | (38) | | | $ | (42) | | | $ | (114) | | | $ | (124) | |
| | | | | | | |
支付的利息 | $ | 33 | | | $ | 33 | | | $ | 111 | | | $ | 136 | |
已缴所得税 | $ | 187 | | | $ | 148 | | | $ | 522 | | | $ | 168 | |
| | | | | | | |
与资本支出相关的应付账款 | $ | 24 | | | $ | 55 | | | $ | 24 | | | $ | 55 | |
| | | | | | | |
应付股息 | $ | 77 | | | $ | 76 | | | $ | 77 | | | $ | 76 | |
| | | | | | | |
收购的企业: | | | | | | | |
收购资产的公允价值 | $ | 20 | | | $ | 126 | | | $ | 254 | | | $ | 377 | |
承担负债的公允价值 | — | | | (9) | | | (3) | | | (29) | |
购入净资产的公允价值 | 20 | | | 117 | | | 251 | | | 348 | |
应收/应付合并对价 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
为企业收购支付的现金 | 20 | | | 119 | | | 251 | | | 350 | |
减去:获得的现金 | — | | | 18 | | | — | | | 21 | |
企业收购,扣除收购现金后的净额 | $ | 20 | | | $ | 101 | | | $ | 251 | | | $ | 329 | |
| | | | | | | |
租约: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以租赁资产换取新的经营租赁负债 | $ | 46 | | | $ | 40 | | | $ | 115 | | | $ | 119 | |
| | | | | | | |
2020年3月,为应对新冠肺炎大流行,《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。在2020年4月和2020年8月,该公司收到了大约65300万美元和300万美元73根据CARE法案,分别有100万美元的资金分配给医疗保健提供者,用于支付可归因于新冠肺炎大流行的相关支出或收入损失。该公司根据收益应急模式对收到的资金进行了核算。因此,这些金额在收到资金时确认,公司确定它满足相关条款和条件。于截至二零二零年六月三十日止三个月内,根据当时有效之条款及条件,本公司断定已符合该等条款及条件。65在2020年4月收到的资金中,有400万美元,因此,公司在2020年第二季度的其他运营费用(收入)净额中确认了这一金额。在截至2020年9月30日的三个月内,公司扭转了65在截至2020年12月31日的三个月内,公司返还了全部138300万美元的资金。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
11. 承诺和或有事项
信用证
**公司可开具总额为美元的信用证。1002000万美元以下600800万美元担保应收账款信贷安排和#美元1502000万美元以下7501.5亿优先无担保循环信贷安排。见公司2020年年报10-K表中经审计的综合财务报表附注13。
该公司为支持其风险管理计划提供了资金,金额为美元。70截至2021年9月30日,担保应收账款信贷安排下的信用证余额为100万美元,为当前和未来的汽车责任和工人赔偿损失付款提供了抵押品。
或有租赁债务
然而,本公司仍须承担若干房地产租约下的或有债务,而该等房地产租约并无记录负债。详情见公司2020年年报10-K表中经审计的综合财务报表附注18。
某些法律事宜
当然,公司可能会招致与这些诉讼和调查相关的损失,但无法估计这些诉讼和调查的不利判决、和解、罚款、处罚或其他解决方案可能导致的损失金额或损失范围(如果有),这些诉讼和调查基于这些诉讼和调查的阶段、没有关于指控损害的具体指控、一个或多个类别的认证的不确定性以及任何认证类别的规模(如果适用),和/或重大事实和法律问题没有得到解决。对于与这些诉讼和调查相关的某些潜在成本和责任,本公司拥有适当的保险承保权(金额有限;但有免赔额)。
401(K)计划诉讼
从2020年开始,二美国新泽西州地区法院就该公司的401(K)计划向美国新泽西州地区法院提起了针对该公司和其他被告的可能的集体诉讼。起诉书称,除其他事项外,401(K)计划的受托人违反了职责,未能披露计划投资选择的费用和风险,允许向计划参与者收取不合理的行政费用,以及选择和保留高成本和表现不佳的投资。2020年10月,法院合并了二标题下的诉讼在Re:Quest Diagnostics ERISA诉讼原告提交了一份合并的修改后的起诉书。2021年5月,法院驳回了该公司驳回申诉的动议。
AMCA数据安全事件
2019年6月3日,公司报告称,Retrieval-Master债权局,Inc./美国医疗收集机构(AMCA)已通知本公司和Opum360 LLC,2018年8月1日至2019年3月30日期间,一名未经授权的用户访问了AMCA的系统(“AMCA数据安全事件”)。Opum360向公司提供收入管理服务,AMCA向Opum360提供追债服务。AMCA于2019年5月14日首次向公司通报了AMCA数据安全事件。AMCA受影响的系统包括金融信息(例如,信用卡号码和银行账户信息)、医疗信息和其他个人信息(例如,社会保险号)。测试结果不包括在内。Optom360和该公司的系统或数据库都没有涉及这起事件。AMCA还通知该公司,与其他实验室客户有关的信息也受到影响。在AMCA数据安全事件宣布后,AMCA根据美国破产法寻求保护。破产程序已被驳回。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
据报道,与AMCA数据安全事件相关的针对该公司的众多假定集体诉讼都是针对该公司提起的。美国多地区诉讼司法委员会将仍悬而未决的案件移交给美国新泽西州地区法院进行预审程序。2019年11月,多地区诉讼中的原告对本公司和Opum360提起了一份合并的推定集体诉讼,将更多的个人列为原告,并主张与AMCA数据安全事件相关的各种普通法和法定索赔。2020年1月,公司采取行动驳回合并投诉;驳回动议正在审理中。
此外,某些联邦和州政府当局正在调查或以其他方式向公司寻求与AMCA数据安全事件和相关事宜有关的信息和/或文件,包括美国卫生与公众服务部民权办公室、多个州和哥伦比亚特区的总检察长办公室以及某些美国参议员。
其他法律事项
在正常业务过程中,本公司不时被点名为与本公司作为诊断检测、信息和服务提供商的活动相关的各种法律诉讼的被告,包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。这些诉讼可能涉及对巨额补偿性和/或惩罚性损害赔偿的索赔,或对数额不明的损害赔偿的索赔,并可能对公司的客户基础和声誉产生不利影响。
此外,本公司还不时参与政府机构对本公司业务的其他审查、调查和诉讼,这些审查、调查和诉讼可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济。
此外,联邦或州政府可以根据公司目前的做法提出索赔,该公司认为这些做法是合法的。此外,某些联邦和州法规,包括龟潭联邦虚假索赔法案的条款允许个人代表政府或私人付款人对医疗保健公司提起诉讼。本公司知道有诉讼,并不时收到传票,涉及基于虚假索赔法案或其他联邦和州法规、法规或其他法律的帐单或其他做法。本公司理解,前雇员或其他“举报人”可能会提出其他未决的Qui-tam索赔,而本公司无法确定任何潜在责任的程度。
国际货币基金组织管理层无法预测这类事情的结果。虽然管理层预计该等事项的最终结果不会对本公司的财务状况产生重大不利影响,但鉴于建立与该等事项相关的亏损估计所涉及的高度判断,该等事项的结果可能会对本公司在确定或支付该等事项的影响期间的综合经营业绩或现金流量产生重大影响。
他说,这些事情处于不同的阶段。其中一些问题还处于早期阶段。事情可能涉及对各种政府调查和相关传票的回应和合作。截至2021年9月30日,本公司认为与法律事项相关的重大损失不太可能发生。
*用于法律事务的国际储备总额为美元6百万美元和$1分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
一般和专业责任索赔准备金
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
一般来说,临床检测服务提供商可能会受到指控疏忽或其他类似法律索赔的诉讼。这些诉讼可能涉及对巨额损害赔偿的索赔。任何专业责任诉讼也可能对公司的客户基础和声誉产生不利影响。该公司为可能因提供或未能提供临床检测服务(包括不准确的检测结果)和其他风险暴露而导致的索赔提供各种责任保险。该公司的保险范围限制了其对个人索赔的最大风险敞口;然而,该公司基本上为这些索赔的很大一部分进行了自我保险。该等事项的准备金,包括与已申报及已发生但未呈报的索赔有关的准备金,乃根据本公司的历史及预计亏损经验,考虑精算厘定的亏损,以未贴现基础建立。这些储备总额为#美元。153百万美元和$138分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。管理层认为,已建立的准备金和目前的保险覆盖范围足以覆盖目前估计的风险敞口。
12. 业务细分信息
据报道,公司的DIS业务是唯一一个基于首席执行官在整个组织内评估业绩和分配资源的方式的可报告部门。首席执行官是公司的首席运营决策者(CODM)。DIS业务为广泛的客户提供诊断信息服务,包括患者、临床医生、医院、IDN、健康计划、雇主、ACO和DCE。该公司是世界领先的诊断信息服务提供商,包括根据业界领先的常规、非常规和高级临床测试和解剖病理测试以及其他诊断信息服务菜单提供信息和见解。DIS业务所占份额超过952021年和2020年占净收入的百分比。
**所有其他运营部门包括该公司的DS业务,其中包括其风险评估服务和医疗保健信息技术业务。该公司的DS业务是人寿保险业风险评估服务的领先提供商,为医疗机构和临床医生提供强大的信息技术解决方案。
--截至2021年9月30日,本公司几乎所有服务均在美国境内提供,本公司几乎所有资产均位于美国境内。
下表是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的分部信息摘要。分部资产信息不会显示,因为CODM不会在运营分部级别使用该信息。每个部门的营业收益(亏损)代表净收入减去直接可识别的费用,以达到该部门的营业收入(亏损)。下表中包括的一般公司活动包括一般管理和行政公司开支、无形资产的摊销和减值以及其他营业收入和支出,扣除分配给DIS和DS业务的某些一般公司活动成本。该等分部的会计政策与本公司2020年年报10-K表格及中期未经审核综合财务报表附注2所载经审核综合财务报表附注2所载的会计政策相同。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入: | | | | | | | |
DIS业务 | $ | 2,703 | | | $ | 2,709 | | | $ | 7,820 | | | $ | 6,217 | |
所有其他运营部门 | 71 | | | 77 | | | 224 | | | 218 | |
总净收入 | $ | 2,774 | | | $ | 2,786 | | | $ | 8,044 | | | $ | 6,435 | |
| | | | | | | |
营业收益(亏损): | | | | | | | |
DIS业务 | $ | 713 | | | $ | 840 | | | $ | 2,026 | | | $ | 1,325 | |
所有其他运营部门 | 8 | | | 16 | | | 26 | | | 29 | |
一般公司活动 | (69) | | | (138) | | | (207) | | | (178) | |
营业总收入 | 652 | | | 718 | | | 1,845 | | | 1,176 | |
营业外收入(费用),净额 | 2 | | | 35 | | | 252 | | | (50) | |
所得税前收益和权益法被投资人收益中的权益 | 654 | | | 753 | | | 2,097 | | | 1,126 | |
所得税费用 | (153) | | | (177) | | | (483) | | | (269) | |
权益法被投资人扣除税金后的收益中的权益 | 26 | | | 15 | | | 53 | | | 33 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 527 | | | 591 | | | 1,667 | | | 890 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 22 | | | 23 | | | 62 | | | 38 | |
可归因于Quest Diagnostics的净收入 | $ | 505 | | | $ | 568 | | | $ | 1,605 | | | $ | 852 | |
按主要服务划分的净收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
常规临床检测服务 | $ | 1,210 | | | $ | 1,055 | | | $ | 3,392 | | | $ | 2,812 | |
新冠肺炎检测服务 | 709 | | | 965 | | | 2,048 | | | 1,571 | |
基于基因和深奥(包括高级诊断)的检测服务 | 646 | | | 556 | | | 1,972 | | | 1,491 | |
解剖病理学检测服务 | 138 | | | 133 | | | 408 | | | 343 | |
所有其他 | 71 | | | 77 | | | 224 | | | 218 | |
总净收入 | $ | 2,774 | | | $ | 2,786 | | | $ | 8,044 | | | $ | 6,435 | |
13. 收入确认
离岸
**公司存托凭证业务净收入占比超过95占公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月总净收入的3%,主要由大量相对较低的美元交易组成。DIS业务提供临床测试服务和其他服务,履行其绩效义务,并主要在完成测试过程(报告结果时)或提供服务时确认收入。该公司估计了它预计有权从客户群体那里获得的对价金额,以换取使用投资组合方法提供服务。这些估计包括合同津贴(包括付款人拒绝)和患者价格优惠的影响。使用投资组合方法确定的投资组合包括以下客户群体:医疗保险公司、政府支付者(联邦医疗保险和医疗补助计划)、客户支付者和患者。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
有关公司DIS业务收入确认的更多详情,请参见公司2020年年报Form 10-K中的经审计综合财务报表附注3。
戴斯
他说,公司的DS业务主要履行其业绩义务,并在交付或提供服务时确认收入。
按客户类型划分的净收入的大约百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
医疗保险公司: | | | | | | | | | |
按服务收费 | 41 | % | | 33 | % | | 39 | % | | 33 | % | | |
大写字母 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | |
医疗保险公司总数 | 43 | | | 35 | | | 42 | | | 36 | | | |
政府付款人 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 12 | | | |
客户付款人 | 31 | | | 40 | | | 33 | | | 37 | | | |
病人 | 13 | | | 12 | | | 12 | | | 12 | | | |
总DIS | 97 | | | 97 | | | 97 | | | 97 | | | |
戴斯 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | |
净收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | |
按客户类型分列的应收账款净额的大约百分比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
医疗保险公司 | 35 | % | | 34 | % |
政府付款人 | 6 | | | 6 | |
客户付款人 | 36 | | | 46 | |
患者(包括共同保险和免赔额责任) | 20 | | | 11 | |
总DIS | 97 | | | 97 | |
戴斯 | 3 | | | 3 | |
应收账款净额 | 100 | % | | 100 | % |
14. 所得税
在截至2021年和2020年9月30日的三个月中,有效所得税率为23.4%和23.7%。截至2021年9月30日的三个月的有效所得税税率受益于1美元。6与不确定税收状况准备金变化相关的所得税优惠2000万美元,以及#美元6数百万与股票薪酬相关的超额税收优惠。截至2020年9月30日的三个月的有效所得税率,得益于较低的有效所得税率。11.8%,与$关联70由于将公司以前持有的中美临床实验室有限责任公司(MACL)的股权重新计量为公允价值而确认的收益为80万美元3数百万与股票薪酬相关的超额税收优惠。
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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注--续
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万为单位)
在截至2021年和2020年9月30日的9个月中,有效所得税率为23.1%和23.9%。截至2021年9月30日的9个月,有效所得税率受益于较低的有效所得税率,17.6%,出售本公司的40Q中的%所有权权益2 解决方案(见注5)。截至2020年9月30日的9个月,有效所得税率受益于较低的有效所得税率,11.8%,与$关联70由于将公司以前持有的MACL股权重新计量为公允价值而确认的100万美元收益。此外,实际所得税税率还受益于1美元。15截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠均为1.8亿美元。
15. 后续事件
*在2021年10月期间,该公司修改了其美元6001,000万有担保应收账款信贷安排,以将每项相关承诺的到期日延长一年,同时将有担保应收账款信贷安排下的总借款能力维持在#美元。6002000万。根据担保应收账款信贷安排,公司可以以美元为抵押借款。2502022年10月到期的2000万澳元贷款承诺和2502023年10月到期的100万贷款承诺。此外,该公司最高可发行$100截至2023年10月的800万份信用证。有担保应收款信贷安排下的借款以某些国内应收款为抵押。有担保应收账款信贷安排下的借款利息以高评级发行人的商业票据利率或伦敦银行同业拆借利率为基准,外加0.725%至0.80%.
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
我公司
诊断信息服务
Quest Diagnostics使人们能够采取行动改善健康结果。我们使用我们广泛的临床实验室结果数据库来得出诊断见解,揭示识别和治疗疾病、激励健康行为和改善医疗管理的新途径。我们的诊断信息服务业务(“DIS”)基于行业领先的常规、非常规和高级临床测试和解剖病理测试以及其他诊断信息服务菜单,提供信息和见解。我们为广泛的客户提供服务,包括患者、临床医生、医院、独立交付网络(“IDN”)、医疗计划、雇主、责任护理组织(“ACO”)和直接合同实体(“DCE”)。我们通过我们遍布全国的实验室网络、患者服务中心和医生办公室的抽血师网络,以及我们的连接资源(包括呼叫中心和移动护理人员、护士和其他健康和保健专业人员),在美国提供最广泛的诊断信息服务。我们是世界领先的诊断信息服务提供商。我们为业内最大的医疗和科学人员之一提供解释性咨询。我们的DIS业务占我们合并净收入的95%以上。
*我们根据数量(通过测试申请衡量)和每份申请的收入等因素来评估我们的DIS业务的收入表现。
医生说,每份申请书都附有患者样本,注明要进行的测试和测试的收费方。
每个申请的费用收入受到各种因素的影响,其中包括费用计划变化的影响(即单价)、测试组合、付款人组合以及每个申请的测试次数。管理层使用申请数量和每个申请的收入数据来帮助评估业务增长和业绩,包括了解影响申请数量、定价和测试组合的趋势。因此,我们认为,与这些指标在不同时期的变化有关的信息对投资者来说是有用的信息,因为它允许他们评估业务的表现。
*诊断解决方案
在我们的诊断解决方案(DS)业务中,我们为人寿保险公司、医疗保健组织和临床医生提供各种解决方案,这些业务代表着我们综合净收入的余额。我们是为寿险业提供风险评估服务的领先供应商。此外,我们还为医疗机构和临床医生提供强大的信息技术解决方案。
第三季度亮点
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 | |
| (百万美元,每股数据除外) |
| | | | |
净收入 | $2,774 | | $2,786 | |
DIS收入 | $2,703 | | $2,709 | |
每次申请更改的收入 | (5.4)% | | 20.9% | |
请购量更改 | 5.3% | | 19.7% | |
有机征用量变化 | 3.2% | | 16.6% | |
DS收入 | $71 | | $77 | |
可归因于Quest Diagnostics的净收入 | $505 | | $568 | |
稀释后每股收益 | $4.02 | | $4.14 | |
经营活动提供的净现金 | $561 | | $862 | |
有关截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月的同比变化的进一步讨论,请参见经营成果下面。
新冠肺炎的影响
然而,随着一种新型冠状病毒(新冠肺炎)继续影响美国和世界其他国家的经济,我们致力于成为公共和私营部门协调应对这一前所未有挑战的一部分。我们已经进行了大量投资,以扩大中国可用的新冠肺炎检测数量。我们一直在有效地应对全球供应链中的挑战;目前,我们有足够的供应来开展业务。
尽管在2020年至2021年期间,我们的检测量和收入受到了新冠肺炎疫情的实质性影响。
从2020年3月开始,由于新冠肺炎大流行,我们经历了基础测试量(不包括新冠肺炎测试)的实质性下降。基础检测量的减少是由联邦、州和地方政府旨在减少新冠肺炎传播的政策和举措推动的,医生诊所就诊次数大幅减少,取消选择性医疗程序,客户关闭或严重缩减其业务(自愿或响应政府命令),以及采取在家工作的政策,所有这些政策都已经并可能继续对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生影响。
在2020年5月至6月期间,我们开始经历基地测试量的复苏,并持续到2021年。复苏趋势在2021年8月略有停滞,但在2021年9月恢复。复苏是由重返医疗系统的人们以及新的专业实验室服务做出的贡献推动的。2021年第一季度、第二季度和第三季度,我们的基础测试量(不包括与最近收购相关的数量)分别比我们2019年第一季度、第二季度和第三季度的历史水平高出2.8%、1.9%和3.8%。与2019年相比,与2021年第一季度、第二季度和第三季度相比,最近与我们的专业实验室服务产品相关的协议分别贡献了5.2%、5.8%和5.2%的交易量增长。除非新冠肺炎大流行的严重程度发生变化,否则我们认为,医疗保健将继续回归,在某些情况下,患者在新冠肺炎大流行期间寻求治疗的时间将推迟。
从2020年第二季度开始,我们经历了对新冠肺炎测试服务不断增长的需求,为了满足需求,我们在2020年全年扩大了产能,这对我们的测试量产生了重大影响。在2021年期间,对我们新冠肺炎检测的需求总体上随着病毒和相关变种流行率的变化而波动。我们预计需求将在2021年剩余时间内呈下降趋势。
此外,新冠肺炎分子检测对我们每份订单的收入产生了积极影响。2020年4月,美国联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)宣布,从2020年4月14日起,利用私营部门开发的高通量技术,将某些新冠肺炎分子测试的报销提高到每项测试100美元,这些技术可以增加测试能力,更快的结果,以及更有效的抗击病毒传播的手段。从2021年1月1日开始,联邦医疗保险将基于高通量技术运行的新冠肺炎诊断测试的基本报销费率更改为每项测试75美元,如果实验室(1)在两个日历天或更短时间内完成测试,(2)在前一个月内为所有患者在两个日历日或更短时间内完成使用高通量技术的大部分新冠肺炎测试,则每项测试额外支付25美元。某些医疗保险公司现在已经转向类似的新冠肺炎分子检测报销模式。
我们相信,新冠肺炎疫情对我们综合经营业绩、财务状况和现金流的影响将主要受到以下因素的影响:新冠肺炎疫情的严重性和持续时间;医疗保险公司、政府和客户对新冠肺炎分子检测的赔付率;新冠肺炎疫情对美国医疗体系和美国经济的影响;以及联邦、州和地方政府应对新冠肺炎疫情的时间、范围和有效性,包括疫苗接种工作的影响。在我们运营和提供服务的各个城市和地区,我们还可能在不同的时间受到新冠肺炎大流行严重程度变化的影响。即使新冠肺炎疫情随着时间的推移有所缓解,商业和社会距离限制也有所放松,我们可能会继续体验到对我们的业务、综合运营业绩、财务状况和现金流的类似影响。从长远来看,考虑到医院将面临的诸多挑战,我们可能有更多机会与医院合作,帮助实现它们的实验室战略,而新冠肺炎疫情也可能进一步推动实验室检测行业的整合。
收购Mercy Health的外展实验室服务业务
从2021年6月1日开始,我们以2.25亿美元的全现金交易完成了对Mercy Health的外联实验室服务业务的收购,Mercy Health为阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的提供者和患者提供服务。收购的业务包括在我们的DIS业务中。
详情见中期未经审计综合财务报表附注4。
出售Q的所有权权益2解决方案® ("Q2解决方案“)给IQVIA控股公司(”IQVIA“)
在2021年4月1日,我们出售了我们在Q的40%的所有权权益2 我们的临床试验中心实验室服务合资企业Solution以7.6亿美元的全现金交易方式出售给我们的合资伙伴IQVIA。销售价格会按照惯例在成交后进行调整。在交易之前,我们将我们的少数股权作为权益法投资入账。作为这笔交易的结果,在截至2021年9月30日的9个月中,我们根据销售净收益与投资账面价值之间的差额,在综合营业报表中记录了3.14亿美元的其他收入税前收益,其中包括2000万美元的累计转换亏损,这些亏损之前记录在累计的其他综合亏损中。在截至2021年9月30日的9个月中,我们还记录了与收益相关的5500万美元的所得税支出,其中包括1.27亿美元的当期所得税支出,部分被7200万美元的递延所得税优惠所抵消。
根据一项多年协议,我们仍将是Q的战略首选实验室提供商2解决方案的客户,提供一系列实验室测试功能以增强Q2解决方案的核心产品,并扩展其行业领先的服务套件。
详情见中期未经审计综合财务报表附注5。
加速股票回购协议(“ASR”)
从2021年4月开始,我们与几家金融机构签订了ASR,回购了15亿美元的普通股,作为我们股票回购计划的一部分。每个ASR的结构允许我们立即购买股票,这些股票的最终购买价格由回购期间我们普通股的成交量加权平均价格减去固定折扣确定。在截至2021年9月30日的9个月内,我们向金融机构支付了15亿美元,并收到了910万股普通股,初始价格为每股132.27美元,价值12亿美元,占根据ASR将回购的股票总价值的80%。ASR合同将于2021年第四季度完成。
有关ASR和我们回购普通股的进一步细节,请参阅中期未经审计的综合财务报表附注9。
医疗保险自动减支
从2021年4月开始,医疗保险自动减支的暂停延长到2021年底,这给我们带来了很小的好处,因为代表联邦医疗保险受益人进行的诊断测试服务的报销率更高。
搞活计划
他说:我们正在进行一项名为振兴的多年计划,旨在降低我们的成本结构,提高我们的业绩。我们目前的目标是每年节省约3%的成本。
该计划由几个旗舰计划组成,每个计划都有结构化的计划,以推动整个客户价值链的节省和提高绩效。这些旗舰项目包括:卓越的组织、卓越的信息技术、卓越的采购、卓越的现场和客户服务、卓越的实验室和卓越的收入服务。除了这些计划,我们还确定了改变我们运营方式的关键主题,包括减少拒绝和患者价格优惠;进一步实现我们的业务数字化;标准化和自动化;以及优化我们的实验室网络和患者服务中心网络。我们相信,我们对信息技术系统、设备和数据进行标准化的努力,也有助于我们通过提高运营灵活性、增强和改善客户体验、促进可操作见解的交付以及支持我们的大数据平台,来巩固我们的增长基础,并支持我们的临床特许经营的价值创造计划。
在截至2021年9月30日的9个月中,我们在振兴计划下产生了4700万美元的税前费用,主要包括系统转换和集成成本,所有这些都会导致现金支出。随着我们发现进一步节省成本的更多机会,未来可能会产生额外的重组费用。
关键会计政策
**与我们在2020年年报Form 10-K中披露的政策相比,我们的关键会计政策没有重大变化.
新会计准则的影响
中期未经审核综合财务报表附注2讨论采用新会计准则(如有)。
此外,近期尚未生效的会计声明对我们的综合财务报表(如果有的话)的影响也在中期未经审计的综合财务报表附注2中讨论。
经营成果
以下表格列出了所列各时期的运营数据的某些结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (百万美元,每股除外) |
净收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
DIS业务 | $ | 2,703 | | | $ | 2,709 | | | $ | (6) | | | (0.2) | % | | $ | 7,820 | | | $ | 6,217 | | | $ | 1,603 | | | 25.8 | % |
DS业务 | 71 | | | 77 | | | (6) | | | (8.0) | | | 224 | | | 218 | | | 6 | | | 2.5 | |
总净收入 | $ | 2,774 | | | $ | 2,786 | | | $ | (12) | | | (0.4) | % | | $ | 8,044 | | | $ | 6,435 | | | $ | 1,609 | | | 25.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业成本、费用和其他营业收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1,670 | | | $ | 1,580 | | | $ | 90 | | | 5.6 | % | | $ | 4,861 | | | $ | 4,071 | | | $ | 790 | | | 19.4 | % |
销售、一般和行政 | 427 | | | 396 | | | 31 | | | 7.9 | | | 1,263 | | | 1,103 | | | 160 | | | 14.4 | |
无形资产摊销 | 25 | | | 27 | | | (2) | | | (2.8) | | | 77 | | | 77 | | | — | | | 1.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他营业费用(收入),净额 | — | | | 65 | | | (65) | | | NM | | (2) | | | 8 | | | (10) | | | NM |
总运营成本和费用(净额) | $ | 2,122 | | | $ | 2,068 | | | $ | 54 | | | 2.7 | % | | $ | 6,199 | | | $ | 5,259 | | | $ | 940 | | | 17.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 652 | | | $ | 718 | | | $ | (66) | | | (9.3) | % | | $ | 1,845 | | | $ | 1,176 | | | $ | 669 | | | 56.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | $ | (38) | | | $ | (42) | | | $ | 4 | | | (9.3) | % | | $ | (114) | | | $ | (124) | | | $ | 10 | | | (8.0) | % |
其他收入,净额 | 40 | | | 77 | | | (37) | | | NM | | 366 | | | 74 | | | 292 | | | NM |
营业外收入(费用)合计(净额) | $ | 2 | | | $ | 35 | | | $ | (33) | | | NM | | $ | 252 | | | $ | (50) | | | $ | 302 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税费用 | $ | (153) | | | $ | (177) | | | $ | 24 | | | (14.0) | % | | $ | (483) | | | $ | (269) | | | $ | (214) | | | 79.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
有效所得税率 | 23.4 | % | | 23.7 | % | | | | | | 23.1 | % | | 23.9 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
权益法被投资人扣除税金后的收益中的权益 | $ | 26 | | | $ | 15 | | | $ | 11 | | | 67.2 | % | | $ | 53 | | | $ | 33 | | | $ | 20 | | | 61.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可归因于Quest Diagnostics的净收入 | $ | 505 | | | $ | 568 | | | $ | (63) | | | (11.0) | % | | $ | 1,605 | | | $ | 852 | | | $ | 753 | | | 88.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的稀释后每股普通股收益 | $ | 4.02 | | | $ | 4.14 | | | $ | (0.12) | | | (2.8) | % | | $ | 12.41 | | | $ | 6.25 | | | $ | 6.16 | | | 98.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
NM-没有意义 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
*下表列出了本报告期间运营数据占净收入的百分比的某些结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入: | | | | | | | |
DIS业务 | 97.4 | % | | 97.2 | % | | 97.2 | % | | 96.6 | % |
DS业务 | 2.6 | | | 2.8 | | | 2.8 | | | 3.4 | |
总净收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
营业成本、费用和其他营业收入: | | | | | | | |
服务成本 | 60.2 | % | | 56.7 | % | | 60.4 | % | | 63.3 | % |
销售、一般和行政 | 15.4 | | | 14.2 | | | 15.7 | | | 17.1 | |
无形资产摊销 | 0.9 | | | 1.0 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| | | | | | | |
其他营业费用(收入),净额 | — | | | 2.3 | | | — | | | 0.1 | |
总运营成本和费用(净额) | 76.5 | % | | 74.2 | % | | 77.1 | % | | 81.7 | % |
| | | | | | | |
营业收入 | 23.5 | % | | 25.8 | % | | 22.9 | % | | 18.3 | % |
| | | | | | | |
经营业绩
截至2021年9月30日的三个月的主要业绩受到某些项目的影响,这些项目在净基础上使稀释后每股收益增加了0.06美元,如下所示:
•税前净收益为4,100万美元(税后其他收入净收益为4,200万美元,权益法被投资人收益净额为300万美元,部分被销售、一般和行政费用中记录的400万美元成本抵消),或稀释后每股0.25美元,主要原因是与我们战略投资账面价值变化相关的收益,部分被与我们与Quest Diagnostics基金会合作的Quest for Health Equity捐赠、捐款和其他财务支持相关的成本所抵消
•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠600万美元,或每股稀释后0.04美元,计入所得税费用;部分抵消
•税前摊销费用为2500万美元,或稀释后每股0.15美元;以及
•税前费用为1300万美元(服务成本为700万美元,销售、一般和行政费用为600万美元),或稀释后每股0.08美元,主要与进一步重组和整合我们的业务所产生的系统转换和集成有关。
截至2021年9月30日的9个月,公司业绩受到某些项目的影响,这些项目在净基础上使稀释后每股收益增加了1.50美元,如下所示:
•出售我们在Q的40%所有权权益后,在其他收入中记录的税前收益,净额为3.14亿美元,或每股稀释后收益2.00美元。2 解决方案;
•税前净收益2800万美元(在其他收入净额中记录的4200万美元收益,部分被在销售、一般和行政费用中记录的900万美元成本,以及在权益法被投资人收益中在权益中记录的500万美元净费用抵消),或稀释后每股0.18美元,主要是由于与我们战略投资账面价值变化相关的收益,部分被通过Quest for Health Equity的捐赠、捐款和其他财务支持相关的成本所抵消,以及对公司账面价值的非现金减值费用
•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠1500万美元,或每股稀释后0.11美元,计入所得税费用;部分抵消
•税前摊销费用为7900万美元(扣除税后,无形资产摊销7700万美元,权益法被投资人收益中的权益200万美元),或稀释后每股0.46美元;
•税前费用为5,100万美元(服务成本为2,600万美元,销售、一般和行政费用为2,500万美元),或稀释后每股0.30美元,主要与进一步重组和整合我们的业务所产生的系统转换和集成有关;以及
•税前费用为服务成本4,000,000美元,或每股稀释后0.03美元,代表新冠肺炎疫情造成的某些项目的影响,包括为保护员工和客户的健康和安全而产生的增加成本。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,与去年同期相比,稀释后的每股收益受益于ASR对我们加权平均流通股的影响。
截至2020年9月30日的三个月,公司业绩受到某些项目的影响,这些项目在净基础上使稀释后每股收益减少了0.17美元,具体如下:
•税前净费用为6,900万美元(其他运营费用(收入)6,500万美元,净额,服务成本300万美元,权益法被投资人收益中的100万美元,税后净额),或稀释后每股0.39美元,代表新冠肺炎大流行造成的某些项目的影响,包括2020年第二季度之前确认的6,500万美元收入的逆转,原因是收到了政府根据冠状病毒援助、救济和救济拨给医疗保健提供者的资金,以及主要为保护员工和客户的健康和安全而产生的增量成本;
•税前摊销费用为3000万美元(扣除税项后,无形资产摊销2700万美元,权益法被投资人收益中的权益为300万美元),或稀释后每股0.16美元;
•税前费用为1800万美元(服务成本为1100万美元,销售、一般和行政费用为700万美元),或稀释后每股0.10美元,主要是与进一步重组和整合业务相关的系统转换和集成相关的成本;部分抵消了
•税前收益7000万美元,或每股稀释后收益0.46美元,根据股权的公允价值和账面价值之间的差额,在其他收入中确认;以及
•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠为300万美元,或每股稀释后0.02美元,记录在所得税支出中。
截至2020年9月30日的9个月,公司业绩受到某些项目的影响,这些项目在净基础上使稀释后每股收益减少了0.44美元,如下所示:
•税前摊销费用为8600万美元(扣除税后,无形资产摊销7700万美元,权益法被投资人收益中的权益900万美元),或稀释后每股0.47美元;
•税前费用为5,200万美元(服务成本费用为3,800万美元,销售、一般和行政费用为800万美元,其他运营费用(收入)为800万美元,扣除税后,净额被权益法被投资人的权益收益增加200万美元部分抵消),或稀释后每股0.29美元,这代表了新冠肺炎疫情造成的某些项目的影响,主要包括一次性支付给符合条件的员工以帮助抵消他们因…以及主要为保护我们员工和客户的健康和安全而产生的增量成本;和
•税前费用4300万美元(服务成本2100万美元,销售、一般和行政费用2200万美元),或稀释后每股0.25美元,主要与进一步重组和整合业务相关的系统转换和集成相关;部分抵消了
•税前收益7000万美元,或每股稀释后收益0.46美元,根据股权的公允价值和账面价值之间的差额,在其他收入中确认;以及
•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠为1500万美元,或每股稀释后0.11美元,记录在所得税支出中。
净收入
截至2021年9月30日的三个月,该公司的净收入与去年同期相比下降了0.4%。
截至2021年9月30日的三个月,英国DIS的收入与去年同期相比下降了0.2%。截至2021年9月30日的三个月:
•收购对DIS收入的贡献约为1.5%,有机收入(不包括最近收购的影响的收入)与去年同期相比下降了1.7%。有机收入的减少是由新冠肺炎分子检测业务的减少推动的,但基础业务的增长部分抵消了这一影响。
•由于新冠肺炎疫情的影响,基础业务的收入(包括最近收购的影响)比去年同期增长了14.3%。与2019年第三季度的历史水平相比,基础业务的收入(不包括与最近收购相关的收入)增长了1.7%。与2019年相比,最近与我们的专业实验室服务产品相关的协议贡献了2.3%的收入增长。
•DIS销量增加了5.3%,其中有机销量和收购分别贡献了约3.2%和2.1%。有机销量的增长是由基础业务的增长推动的,但与新冠肺炎分子检测相关的销量下降部分抵消了这一增长。
•由于新冠肺炎疫情的负面影响,基地业务的测试量(包括最近收购的影响)继续回升,与去年同期相比增长了13.6%。与2019年第三季度的历史水平相比,基础业务的测试量(不包括与最近收购相关的量)增长了3.8%。与2019年相比,最近与我们的专业实验室服务产品相关的协议贡献了5.2%的交易量增长。
•与去年同期相比,每份申请的收入下降了5.4%,这在很大程度上是由于新冠肺炎分子检测业务的减少和我们专业实验室服务项目的增长,这导致每份申请的收入低于DIS其余业务的平均水平。
截至2021年9月30日的9个月,该公司的净收入与去年同期相比增长了25.0%。
截至2021年9月30日的9个月,英国DIS的收入与去年同期相比增长了25.8%。截至2021年9月30日的9个月:
•与去年同期相比,有机收入和收购分别为DIS收入增长贡献了约23.6%和2.2%。有机收入增长受到基础业务增长和新冠肺炎分子检测需求的推动。
•由于新冠肺炎疫情的影响,基础业务的收入(包括最近收购的影响)比去年同期增长了24.2%。与2019年前9个月的历史水平相比,基础业务的收入(不包括与最近收购相关的收入)增长了0.1%。与2019年相比,最近与我们的专业实验室服务产品相关的协议贡献了2.3%的收入增长。
•DIS数量增加了22.9%,其中有机数量和收购分别贡献了约19.2%和3.7%。有机销量的增长是由基础业务的增长推动的,在较小程度上,也是由对新冠肺炎分子检测的需求推动的。
•基地业务的测试量(包括最近收购的影响)继续回升,与去年同期相比增长了22.6%,这是受新冠肺炎疫情的负面影响。与2019年前9个月的历史水平相比,基础业务的测试量(不包括与最近收购相关的量)增长了1.0%。与2019年相比,最近与我们的专业实验室服务产品相关的协议贡献了5.4%的交易量增长。
•与去年同期相比,每个申请的收入增长了2.2%,这在很大程度上是由新冠肺炎分子检测推动的,但我们的专业实验室服务项目的增长部分抵消了这一增长,因为我们的专业实验室服务项目的每个申请的收入低于DIS其余业务的平均水平。
服务成本
我们的服务成本主要包括获取、运输和检测样本的成本,以及用于交付我们服务的设施成本。
与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,服务成本增加了9000万美元。这一增长主要是由于薪酬和福利成本上升,与测试量增加相关的可变费用增加,与支付给符合条件的员工以帮助抵消他们因新冠肺炎而产生的费用相关的费用,以及与收购相关的额外运营成本,但因测试组合而导致的供应费用下降部分抵消了这一增长。
在截至2021年9月30日的9个月中,服务成本与去年同期相比增加了7.9亿美元。这一增长主要是由于与增加测试量以及测试组合相关的可变费用增加,以及与新冠肺炎测试相关的更高的供应成本,更高的补偿和福利成本,以及较小程度的与收购相关的额外运营成本。
销售、一般和行政费用(“SG&A”)
营业收入SG&A主要包括与我们的销售和营销工作、账单运营、信用损失费用和一般管理和行政支持相关的成本,以及行政设施成本。
在截至2021年9月30日的三个月里,我们的SG&A收入比去年同期增加了3100万美元,主要是因为支持我们测试量增长的可变费用增加,但部分被较低的绩效薪酬所抵消。
与去年同期相比,在截至2021年9月30日的9个月里,我们的SG&A增加了1.6亿美元,主要是因为支持我们测试量增加的可变费用增加。
**摊销费用增加
截至2021年9月30日的三个月,摊销费用减少了200万美元。
在截至2021年9月30日的9个月中,摊销费用与去年同期持平。
扣除其他运营费用(收入),净额
其他营业费用(收入),净额包括杂项收入和费用项目以及与经营活动有关的其他费用。
在截至2020年9月30日的三个月中,其他运营费用(收入)净额主要是指之前在截至2020年6月30日的三个月中确认的6500万美元收入的冲销,这些收入与收到根据CARE法案拨给医疗保健提供者的资金有关。
在截至2020年9月30日的9个月内,其他运营费用(收入),净额主要是由于新冠肺炎疫情的影响而产生的减值费用。
*扣除利息支出,净额
扣除利息支出,截至2021年9月30日的三个月净额与去年同期相比有所下降,主要原因是平均未偿债务减少。
扣除利息支出,截至2021年9月30日的9个月净额较上年同期下降,主要原因是平均未偿债务减少,其次是最近的再融资交易导致利率下降,包括2020年4月终止我们的利率互换协议,导致递延收益摊销为利息支出的减少,净额计入关联债务的剩余期限。
扣除其他收入,净额
扣除其他收入,净额为与非经营性活动相关的杂项收支项目,如与投资和其他非经营性资产相关的损益。
扣除截至2021年9月30日的三个月的其他收入,净收益包括与我们战略投资账面价值变化相关的4200万美元收益。在截至2020年9月30日的三个月,其他收入,净额包括7000万美元的收益,这是由于我们之前持有的中美临床实验室有限责任公司(MACL)的股权重新计量为公允价值,以及我们从合资伙伴手中收购了MACL剩余的56%权益而确认的收益。
扣除截至2021年9月30日的9个月的其他收入,净额包括出售我们在Q的40%所有权权益的3.14亿美元税前收益2 我们的临床试验中心实验室服务合资企业Solution将出售给我们的合资伙伴IQVIA,并获得与我们战略投资账面价值变化相关的4200万美元收益。在截至2020年9月30日的9个月中,其他收入,净额包括7000万美元的收益,这是由于重新衡量我们之前在MACL持有的股权而确认的。
减少所得税支出
截至2021年和2020年9月30日的三个月,平均所得税支出分别为1.53亿美元和1.77亿美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月所得税支出减少的主要原因是所得税前收入和权益法被投资人的股本收益减少。
截至2021年和2020年9月30日止的三个月,实际所得税率分别为23.4%和23.7%。截至2021年9月30日的三个月的有效所得税税率受益于与不确定税收头寸准备金变化相关的600万美元所得税优惠,以及与股票薪酬相关的600万美元超额税收优惠。截至2020年9月30日的三个月的有效所得税税率较低,为11.8%,与我们之前持有的MACL股权重新计量为公允价值而确认的7000万美元收益相关,以及与股票薪酬相关的300万美元超额税收优惠。
截至2021年和2020年9月30日的9个月,平均所得税支出分别为4.83亿美元和2.69亿美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的所得税支出增加,主要是由于所得税前收入和权益法被投资人的股本收益增加。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月中,有效所得税率分别为23.1%和23.9%。截至2021年9月30日的9个月,实际所得税税率受益于较低的实际所得税税率,17.6%,来自出售我们在Q的40%所有权权益的收益2 解决方案。截至2020年9月30日的9个月,实际所得税税率受益于较低的实际所得税税率11.8%,这与我们之前持有的MACL股权重新计量为公允价值而确认的7000万美元收益相关。此外,有效所得税税率受益于截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月与股票薪酬安排相关的1500万美元超额税收优惠。
权益法被投资人扣除税后收益中的权益
扣除权益法被投资人收益中的股本,截至2021年9月30日的三个月的税后净额比去年同期增加了1,100万美元,这主要是由于被投资人的基础业务(不包括新冠肺炎测试)复苏,这在2020年因新冠肺炎疫情而受到负面影响,以及对新冠肺炎测试服务的需求。
在权益法被投资人的收益中扣除股本后,截至2021年9月30日的9个月的税后净额比去年同期增加了2,000万美元,这主要是由于对新冠肺炎检测服务的需求以及被投资人的基础业务的复苏,但被出售我们在Q的40%股权导致的股本收益下降部分抵消了这一增长。2 解决方案。
关于市场风险的定量和定性披露
**我们通过包括使用衍生品金融工具在内的受控风险管理计划,解决我们面临的市场风险,主要是利率变化的风险。我们不持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。我们寻求通过保持固定利率债务和可变利率债务的平衡组合,来缓解利率变化导致的现金流出的变异性。为了实现这一目标,我们历来都签订了利率互换协议。利率互换协议涉及定期交换付款,而不交换基础本金或名义金额。净结算额确认为利息费用净额的调整。我们认为,我们对外汇影响和大宗商品价格变化的敞口对我们的综合经营业绩、财务状况或现金流并不重要。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们债务的公允价值估计分别约为45亿美元和46亿美元,主要使用活跃市场的报价和相同或类似类型借款的收益率,并考虑到债务工具的基本条款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,估计公允价值分别比债务账面价值高出4.61亿美元和5.97亿美元。
分别为。假设加息10%(截至2021年9月30日为21个基点,截至2020年12月31日为17个基点),可能会使截至2021年9月30日和2020年12月31日的债务估计公允价值分别减少约8600万美元和8200万美元。
根据我们的有担保应收账款信贷安排和我们的高级无担保循环信贷安排,银行借款需要支付浮动利率。我们的担保应收账款信贷安排的利息是基于高评级发行人的商业票据利率或LIBOR加上利差。截至2021年9月30日,我们的高级无担保循环信贷安排的利息是基于某些公布的利率加上基于我们的公共债务评级和杠杆率变化的适用保证金。因此,在这项信贷安排下,我们的借贷成本会受到利率、杠杆率和公债评级变动的影响。截至2021年9月30日,这些债务工具下的借款利率为:对于我们的有担保应收账款信贷安排,高评级发行人的商业票据利率或伦敦银行间同业拆借利率,加上0.825至0.950的利差;对于我们的高级无担保循环信贷安排,伦敦银行间同业拆借利率加1.125。在2021年10月期间,我们修订了有担保应收账款信贷安排,借款利率基于高评级发行人的商业票据利率,或伦敦银行同业拆借利率,加上修订后0.725%至0.80%的利差。截至2021年9月30日,我们6亿美元的有担保应收账款信贷安排或7.5亿美元的优先无担保循环信贷安排下都没有未偿还的借款。对有担保应收账款信贷安排的修订没有改变该安排下的总借款能力。
他说,假设我们可变利率负债的可变利率部分发生10%的变化,不会实质性地改变我们的年度利息支出。.
欲了解有关我们未偿债务的更多详细信息,请参阅我们2020年年度报告Form 10-K中包含的经审计综合财务报表的附注13。有关我们的金融工具和套期保值活动的详情,请参阅我们2020年度报告Form 10-K中包含的中期未经审计综合财务报表附注8和经审计综合财务报表附注15。
与投资组合相关的风险
他说,我们的投资组合主要包括股权投资,主要由集中在生命科学和医疗保健行业的公司的战略持股组成。公允价值易于厘定的股权投资(除根据权益会计法入账或导致被投资方合并的权益投资外)在综合资产负债表中按预付费用及其他流动资产的公允价值计量。公允价值不容易确定的股权投资(包括对私人公司优先股和普通股的投资)按成本减去减值(如有)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化来计量。在截至2021年9月30日的三个月里,我们的某些股权投资上市,根据此类投资的易于确定的公允价值,我们确认了4200万美元的其他收入收益,这是我们综合营业报表中的净额。
**我们定期评估公允价值不容易确定的股权投资,以确定是否有任何指标表明投资受损。截至2021年9月30日,我们无法轻易确定公允价值的股权投资的账面价值为600万美元。
他说,我们不对冲我们的股价风险。截至2021年9月30日,我们公允价值易于确定的股权投资的公允价值变化10%,将对我们的合并运营报表产生500万美元的影响。股票价格的不利变动对我们持有的私人持股公司的影响不容易量化,因为我们实现投资回报的能力取决于企业从持续运营或通过首次公开募股(IPO)、合并或私下出售等流动性事件筹集额外资本或获得现金流入的能力。
在编制2021年9月30日财务报表的同时,我们考虑了我们投资的账面价值是否受损,并得出结论认为不存在此类减值。
流动性与资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | |
| (百万美元) |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,752 | | | $ | 1,464 | | | $ | 288 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 248 | | | (604) | | | 852 | |
用于融资活动的净现金 | (2,171) | | | (447) | | | (1,724) | |
现金及现金等价物和限制性现金净变化 | $ | (171) | | | $ | 413 | | | $ | (584) | |
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和高流动性的短期投资。截至2021年9月30日的现金和现金等价物总计9.87亿美元,而截至2020年12月31日的现金和现金等价物为11.58亿美元。
*截至2021年9月30日,我们9.87亿美元的合并现金和现金等价物中约有5%持有在美国境外。
经营活动的现金流
截至2021年和2020年9月30日的9个月,运营活动提供的净现金分别为17.52亿美元和14.64亿美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月经营活动提供的现金净额增加2.88亿美元,主要原因是:
•与2020年相比,2021年的营业收入更高;在较小程度上,
•我们营运资金账户的变动时间;部分抵消了
•2021年营业收入比2020年增加3.54亿美元;
•与2020年相比,2021年按绩效支付的薪酬更高;以及
•2020年期间,我们从根据CARE法案拨给医疗保健提供者的资金中获得了1.38亿美元的收益,这些资金在2020年第四季度返还。
截至2021年9月30日,未偿还销售天数(DSO)(衡量账单和收款效率的指标)为47天,截至2020年12月31日为46天,截至2020年9月30日为47天。最近我们的DSO发生了变化,部分原因是由于新冠肺炎疫情的影响,我们的月度收入出现了波动。
投资活动的现金流
截至2021年和2020年9月30日止的九个月,投资活动(用于)提供的现金净额分别为2.48亿美元和6.04亿美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,投资活动提供(用于)的现金发生了8.52亿美元的变化,这主要是出售我们在Q的40%所有权权益获得的7.55亿美元净现金收益的结果。2 业务收购减少了7,800万美元,扣除收购的现金后减少了7,800万美元。
融资活动的现金流
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,用于融资活动的净现金分别为21.71亿美元和4.47亿美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月用于融资活动的现金增加了17.24亿美元,主要原因是:
•增加18.35亿美元的普通股回购(详情见“股票回购计划”);以及,在较小程度上,
•增加分配给非控股权益合伙人的4,100万美元;以及
•行使股票期权收益减少3600万美元,这是与上一年相比行使股票期权数量减少的结果;部分抵消
•2020年净债务偿还(偿还债务减去借款收益)为2.53亿美元,而2021年净债务偿还为200万美元。
在截至2021年9月30日的9个月内,我们的有担保应收账款信贷安排或优先无担保循环信贷安排下没有借款或偿还。
在截至2020年9月30日的9个月内,我们完成了2031年6月到期的2.80%优先票据的发行。此外,在截至2020年9月30日的9个月内,我们使用2019年12月发行2030年6月到期的2.95%优先票据的净收益,连同手头现金,全额赎回了2020年1月到期的优先票据和2020年3月到期的优先票据下的未偿债务。在截至2020年9月30日的9个月内,我们在我们的有担保应收账款信贷安排下借款1亿美元,在我们的高级无担保循环信贷安排下借款1亿美元,这些贷款在2020年9月30日之前偿还。
分红计划
然而,在2021年前三个季度的每个季度,我们的董事会都宣布季度现金股息为每股普通股0.62美元。在2020年的四个季度中,我们的董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.56美元。
股票回购计划
自2021年2月和3月以来,我们的董事会分别将股票回购计划的规模增加了10亿美元。截至2021年9月30日,我们的股票回购授权仍有13亿美元可用。股份回购授权未设定到期日或终止日期。
股份回购
在截至2021年9月30日的9个月中,我们回购了1250万股普通股,价值16亿美元,其中包括根据ASR回购的910万股。有关更多详细信息,请参阅上面的“第三季度亮点”。
在截至2020年9月30日的9个月中,我们以7500万美元的价格回购了70万股普通股。
权益法被投资人
他说,我们的股权方法投资主要包括一家诊断信息服务合资企业和一家购买医疗行业私营公司战略持股的基金的投资。此类被投资人按照权益会计方法核算。我们对权益法被投资人的投资不到我们合并总资产的5%。我们与权益法投资相关的所得税前收益的比例份额不到权益法投资收益中所得税和权益前综合收益的5%。我们对我们的权益法被投资人及其运作没有实质性的无条件义务或担保,或支持这些义务或担保。
在编制2021年9月30日财务报表的同时,我们考虑了权益法投资的账面价值是否受损,在截至2021年9月30日的9个月里,我们为其中一项投资记录了800万美元的减值费用。
有关与我们的股权方法被投资人的关联方交易的进一步细节,请参阅我们2020年年报中的10-K表格中经审计的合并财务报表附注20。
需求和资本资源
*我们估计,在2021年期间,我们将投资约4亿美元用于资本支出,以支持和增长我们现有的业务,主要与信息技术、实验室设备和设施方面的投资有关,包括新冠肺炎测试设备和我们在新泽西州新的多年实验室建设的完成,以及对我们先进诊断和消费者增长战略的投资。
我们与探索诊断基金会合作,在2020年期间启动了一项多年计划,以减少服务不足社区的健康差距,包括那些受新冠肺炎大流行影响的社区。作为这项倡议的一部分,我们计划提供检测服务,并为一系列倡议提供资金,估计总额超过1亿美元,旨在改善获得检测的机会,并提高对诊断见解在管理整体健康方面的价值的认识。
截至2021年9月30日,我们现有的信贷安排下有13亿美元的借款能力,包括我们的担保应收账款信贷安排下的5.3亿美元和我们的高级无担保循环信贷安排下的7.5亿美元。截至2021年9月30日,这些信贷安排下没有借款。为了支持我们的风险管理计划,截至2021年9月30日,担保应收账款信贷安排下的信用证余额为7000万美元。有担保应收款信贷安排包括2022年10月到期的2.5亿美元贷款承诺,以及2023年10月到期的2.5亿美元贷款承诺和1亿美元信用证安排。优先无担保循环信贷安排将于2023年3月到期。有关我们信贷安排的进一步详情,请参阅我们2020年年报中的经审核综合财务报表附注13及中期未经审计综合财务报表附注15。
*我们的有担保应收账款信贷安排须遵守惯常的肯定和消极契诺,以及与构成借款基础并为该安排下的借款提供担保的应收账款有关的某些财务契诺。我们的高级无担保循环信贷安排也受到某些金融契约和债务限制的约束。截至2021年9月30日,我们遵守了所有此类适用的金融公约。
*我们相信,我们的现金和现金等价物以及运营现金,加上我们信贷安排下的借款能力,将提供足够的财务灵活性,为季节性和其他营运资本要求、资本支出、偿债要求和其他义务、普通股现金股息、股票回购和可预见的未来的额外增长机会提供资金。然而,如果有必要,我们相信我们的信用状况应该为我们提供获得额外融资的途径,以便为正常的业务运营提供资金,支付利息,为增长机会提供资金,并满足即将到来的债务到期日。
前瞻性陈述
**本文件中的部分陈述和披露为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括所有与历史或当前事实无关的陈述,可以通过使用“可能”、“相信”、“将会”、“预期”、“项目”、“估计”、“预期”、“计划”或“继续”等词语来识别。这些前瞻性陈述是基于我们目前的计划和预期,会受到一些风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致我们的计划和预期(包括实际结果)与前瞻性陈述大不相同。可能影响我们未来业绩的风险和不确定因素包括但不限于:新冠肺炎疫情的影响和应对措施;悬而未决或未来的政府调查、诉讼或私人行动带来的不利结果;竞争环境;临床实验室测试的计费、报销和收入确认的复杂性;政府法规的变化;与客户、付款人、供应商和战略合作伙伴关系的变化;以及其他因素,这些因素在我们最近提交的10-K表格年度报告和随后提交的10-Q表格季度报告和当前的8-K表格报告中讨论了这些因素。这些报告中的“可能影响未来业绩的警示因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
请参阅项目2。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。”
项目4.管理控制和程序
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,已经评估了我们的披露控制和程序的有效性(根据1934年证券交易法(修订)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
然而,在2021年第三季度,我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.提起法律诉讼
有关涉及本公司的法律诉讼情况,请参阅中期未经审核综合财务报表附注11。
第1A项。风险因素
我们所依赖的IT系统可能会受到未经授权的篡改、网络攻击或其他安全漏洞
他们说,我们的IT系统已经并正在遭受潜在的网络攻击、篡改或其他安全漏洞。这些攻击如果成功,可能导致我们的IT系统关闭或严重中断,和/或未经授权的人员渗入和盗用知识产权和其他机密信息,包括我们收集、传输和存储在我们的IT系统上的患者和员工数据。
此外,外部行为者可能会开发和部署病毒、其他恶意软件程序、勒索软件攻击、分布式拒绝服务攻击或其他企图损害我们的系统或获得未经授权的访问。外部行为者还可能部署针对我们员工的程序,这些程序旨在攻击我们的IT系统或以其他方式通过电子垃圾邮件、网络钓鱼、钓鱼、鱼叉式网络钓鱼或类似策略等程序利用安全漏洞。由于很难发现许多此类攻击、入侵和破坏、故障或损失,在它们被发现或纠正之前可能会反复或加剧,这可能会进一步增加这些成本和后果。
他说,尽管公司实施了强大的安全措施,内部资源和外部各方都对这些措施进行了监控和例行测试,但针对我们的网络威胁仍在继续发展,可能要到事件发生后才能识别。2021年8月,我们的子公司ReproSource发生了一起数据安全事件,在该事件中,未经授权的一方可能访问或获取了ReproSource患者的受保护健康信息和个人身份信息(与该事件相关,ReproSource发现并包含了勒索软件)。该公司的其他系统没有受到这一事件的影响或损害。我们所经历的攻击没有严重干扰、中断、损坏或关闭公司的IT系统,也没有严重干扰公司的业务表现,但我们采取的缓解或补救措施可能需要花费大量资源并转移管理层的注意力。不能保证公司能够预见未来所有不断演变的攻击、病毒或入侵、实施足够的预防措施或补救任何安全漏洞。如果我们的IT系统被成功攻击,可能会导致我们的业务严重中断,泄露机密信息,并导致公司面临诉讼和潜在责任、政府调查、严重损害我们的声誉或以其他方式对我们的业务造成不利影响。
此外,我们向其外包某些服务或功能的第三方,或与我们对接、存储或处理机密患者和员工数据或其他机密信息的第三方,以及这些第三方的提供商,也面临上述风险。例如,2019年6月,本公司报告说,Retrieval-Master债权局,Inc./美国医疗收集机构(AMCA)向本公司通报了一起涉及AMCA的数据安全事件。AMCA为一家向本公司提供收入管理服务的公司提供收债服务,该公司于2019年5月通知本公司,AMCA已获悉一名未经授权的用户在2018年至2019年期间可以访问AMCA的系统。AMCA受影响的系统包括金融、医疗和其他个人信息。该公司的系统或数据库并未涉及此次事件。影响我们与之接触的第三方的违规或攻击也可能损害我们的业务、运营结果和声誉,并使我们承担责任。
尽管如此,我们已经并将继续采取预防措施,以降低未来网络威胁的风险,检测并应对这些威胁,并防止或最大限度地减少我们IT系统中的漏洞,包括我们获取并存储在系统中的知识产权、患者和员工数据或其他机密信息的丢失或被盗。我们还已经并将继续采取措施,评估我们将某些服务或功能外包给第三方,或与我们接口、存储或处理机密患者和员工数据或其他机密信息的第三方使用的网络安全保护措施。此外,我们与政府机构合作应对潜在的网络威胁,并与拥有网络安全专业知识的公司合作,评估我们的系统和我们经历的攻击,并加强我们的系统。不能保证我们的预防措施或我们的第三方提供商使用的措施将防止、遏制或成功防御可能对我们的业务、运营结果和声誉产生重大影响并使我们承担责任的网络或信息安全威胁。
第二项:禁止未登记的股权证券销售和收益使用
*下表列出了2021年第三季度本公司或代表本公司购买其普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行人购买股权证券 | | |
期间 | | 总人数 股票 购得 | | 平均价格 按股支付 | | 总人数 购买的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 根据计划 或程序 (单位:千) | | |
2021年7月1日-2021年7月31日 | | | | | | | | | | |
股份回购计划(A) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,306,502 | | (C) | |
员工交易记录(B) | | — | | | $ | — | | | 不适用 | | 不适用 | | |
2021年8月1日-2021年8月31日 | | | | | | | | | | |
股份回购计划(A) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,306,502 | | (C) | |
员工交易记录(B) | | 864 | | | $ | 149.69 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
2021年9月1日-2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
股份回购计划(A) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,306,502 | | (C) | |
员工交易记录(B) | | — | | | $ | — | | | 不适用 | | 不适用 | | |
总计 | | | | | | | | | | |
股份回购计划(A) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,306,502 | | (C) | |
员工交易记录(B) | | 864 | | | $ | 149.69 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
(A)自2003年5月股票回购计划开始以来,我们的董事会已经授权在2021年9月30日之前对我们的普通股进行110亿美元的股票回购。股份回购授权未设定到期日或终止日期。在2021年2月和3月,公司董事会都将股票回购计划的规模增加了10亿美元。
(B)包括:(1)为满足行使期权的股票期权持有人(根据本公司修订和重订的员工长期激励计划授予的)履行行使价和/或预扣税义务而交付或见证的股份;(2)(根据修订和重订的员工长期激励计划的授予条款)预扣的股份,以抵消在交付已发行普通股时发生的预扣税款义务,这些股票是作为限制性股票单位和业绩股份单位的基础。
(C)不包括与2021年4月加速股票回购协议(ASR)相关的2021年第二季度支付的15亿美元中的3亿美元,这相当于2021年第四季度根据ASR预计回购的股票初始总价值的20%。有关会计准则的进一步资料,请参阅中期未经审核综合财务报表附注9。
第6项陈列品
以下是一些展品:
| | | | | |
10.1 | Quest Diagnostics利润分享计划(修订和重述,自2021年8月15日起生效) |
| |
10.2 | Quest Diagnostics补充延期补偿计划(2004年后)于2020年12月1日修订并重新实施 |
| |
22 | 附属担保人 |
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31.1 | 规则第13a-14(A)条对行政总裁的证明 |
| |
31.2 | 细则13a-14(A)首席财务官的证明 |
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32.1 | 第1350条行政总裁的证明书 |
| |
32.2 | 第1350条首席财务官的证明 |
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99.1 | 修订和重新修订的信贷和担保协议第六号修正案5 |
| |
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101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签链接库文档-dgx-20210930_lab.xml |
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101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库文档-dgx-20210930_pre.xml |
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104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签字人代表其签署。
2021年10月22日
Quest Diagnostics Inc.
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通过 | /s/Stephen H.Rusckowski |
| 史蒂芬·H·鲁斯考夫斯基 |
| 董事长兼首席执行官 |
| 和总统 |
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通过 | /s/马克·J·吉南(Mark J.Guinan) |
| 马克·J·吉南(Mark J.Guinan) |
| 执行副总裁兼 |
| 首席财务官 |