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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K | | | | | |
| ☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的年度报告 |
本财年 告一段落8月31日, 2021 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：1-11869
FactSet研究系统公司.
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 13-3362547 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证编号) |
格洛弗大道45号, 诺沃克, 康涅狄格州06850
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(203) 810-1000
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | FDS | 纽约证券交易所 |
| 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。
是 x*o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法的第(13)节或第(15)(D)节提交报告。
是o 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式(如果有)提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405要求提交的每个交互数据文件。是 x*o
如果根据S-K法规(本章§229.405)第405项披露的违约者信息不包含在此，并且据注册人所知，也不会包含在通过引用并入本表格第III部分(10-K)或本表格10-K的任何修正中的最终委托书或信息声明中，请用复选标记标明是否包含在本表格中，也不会包含在注册人所知的最终委托书或信息声明中。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
勾选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国法典第15编7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制有效性的评估，是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。该报告是由注册会计师事务所提交的，并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C.7262(B))对其财务报告内部控制的有效性进行了评估。x
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第312b-2条所定义)。是o*x
登记人的非关联公司持有的登记人普通股的总市值，基于登记人的普通股股票在2021年2月26日的收盘价，也就是登记人最近结束的第二财季的最后一个营业日，据纽约证券交易所(New York Stock Exchange)于该日报告。作为$11,494,529,303.
截至2021年10月15日，有37,640,632注册人已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
本年度报告第三部分要求的表格10-K所要求的某些信息通过参考我们为2021年股东年会提交的最终委托书而纳入，该委托书将在2021年8月31日后不迟于120天提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
FactSet研究系统公司。
表格10-K
截至2021年8月31日的财政年度 | | | | | | | | | | | |
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第一部分 | | | |
| 第一项。 | 业务 | 5 |
| 项目1A。 | 风险因素 | 16 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 24 |
| 第二项。 | 属性 | 24 |
| 第三项。 | 法律程序 | 26 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 26 |
第二部分 | | | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 27 |
| 第六项。 | 选定的财务数据 | 29 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 49 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 91 |
| 第9A项。 | 管制和程序 | 91 |
| 第9B项。 | 其他信息 | 91 |
第三部分 | | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 92 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 92 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 92 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 93 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 93 |
第四部分 | | | |
| 第15项。 | 展品，财务报表明细表 | 94 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 96 |
签名 | | | 97 |
关于前瞻性陈述的特别说明
FactSet Research Systems Inc.在项目1的标题下发表了声明。商务，第1A项。风险因素，第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析以及本年度报告中Form 10-K的其他部分，这些都是前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“项目”、“指示”、“预测”、“潜在”或“继续”以及类似的表达来标识这些陈述。
这些前瞻性陈述受有关我们的风险、不确定因素和假设的影响，可能包括对我们未来财务表现的预测和我们业务的预期趋势。这些陈述只是基于我们目前对未来事件的预期、估计、预测和预测。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及许多风险、不确定性和假设。有许多重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就大不相同，包括项目1A下讨论的众多因素。风险因素在这份Form 10-K年度报告中，应该特别考虑这一点。
虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。前瞻性陈述仅说明截止日期，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。我们不打算、也没有义务在本年度报告10-K表格之日之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项，以反映实际结果、未来事件或情况或修订后的预期。
我们打算，我们所作的所有前瞻性陈述都将受到联邦证券法的安全港保护，如1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所述。
第一部分
项目1.业务
业务概述
FactSet Research Systems Inc.及其全资子公司(统称为“我们”、“公司”或“FactSet”)是一家全球性的金融数据和分析公司，拥有开放和灵活的技术，旨在推动投资界看到更多、更远大并尽其所能。我们的战略是成为业界领先的开放内容和金融分析平台，为我们客户的成功提供差异化优势。
40多年来，FactSet平台提供了海量数据、复杂的分析和灵活的技术，全球金融专业人士需要这些数据来支持他们的关键投资工作流程。超过160,000家资产管理公司和所有者、银行家、财富管理公司、公司公司(包括私募股权和风险投资公司等)使用我们的个性化解决方案来识别机会、探索想法，并在投资研究、投资组合构建和分析、交易执行、业绩衡量、风险管理和报告等领域获得竞争优势。
我们提供有关证券、公司和行业的金融数据和市场情报，使我们的客户能够研究投资想法，并为他们提供分析、监控和管理其投资组合的能力。我们将专用客户服务与开放灵活的技术产品相结合，例如可配置的桌面和移动平台、全面的数据馈送、基于云的数字解决方案以及应用程序编程接口(API)。我们的收入主要来自订阅我们的产品和服务，如工作站、投资组合分析和市场数据。
我们通过全面了解客户的工作流程，解决他们最复杂的挑战，并帮助他们实现目标来推动我们的行业。通过为他们提供领先的开放内容和分析平台、他们可以信任的大量协调数据、旨在帮助他们成长并看到下一步最佳行动的下一代工作流程支持，以及业界最忠诚的服务专家，FactSet使我们的客户能够脱颖而出。
我们专注于通过三个可报告的细分市场(“细分市场”)发展我们的业务：美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。请参阅本年度报告第II部分第8项“合并财务报表附注”中的“分部信息”，以供进一步讨论。在我们的每个细分市场中，我们主要通过我们的三个工作流程解决方案提供洞察力和信息：研究和咨询；分析和交易；以及内容和技术(“CTS”)。
企业历史
FactSet成立于1978年，自1996年6月开始公开交易。我们是纽约证券交易所(“NYSE”)和纳斯达克股票市场(“NASDAQ”)的双重上市公司，代码为“FDS”。2021财年是我们运营的第43个年头，虽然市场和技术都发生了很大变化，但我们的重点一直是提供一流的产品和卓越的客户服务。
经营策略
随着从主动投资向被动投资的转变，客户需求和市场动态继续加速发展，对差异化、个性化和互联数据的需求不断增加，向多资产类别投资的持续转变，以及成本合理化。客户正在寻求新的基于云的解决方案，这些解决方案可实现自助服务和自动化、开放灵活的系统，并在将数据作为其更广泛的数字转型的一部分进行集成和管理时提高效率。
FactSet的战略重点是建立领先的开放内容和分析平台，为我们客户的成功提供差异化优势-这与我们让投资界看到更多、考虑得更广、做得最好的目标保持一致。我们希望成为客户信赖的合作伙伴，预测他们的需求，为他们提供最具创新性的解决方案，使他们更有效率。这包括利用我们的数字平台改变我们的客户发现、决策和处理商机的方式；通过简化我们的工作方式，有目的地加快我们推向市场的速度和速度；以及对我们未来的劳动力进行投资。为了执行我们的战略，我们计划：
•发展我们的数字平台：通过为金融界提供最全面、最互联的行业、专有和第三方数据清单，包括关键行业垂直市场、私营公司、财富和环境、社会和治理(“ESG”)的细粒度数据，扩大我们的内容精炼厂。我们正在通过创建个性化的集成工作流来推动下一代工作流解决方案，其中包括以下目标解决方案
资产管理公司、资产所有者、卖方、财富和企业客户。我们的目标是通过将数据和分析与基于云的生态系统连接起来，为我们的客户提供切实的效率，使他们能够通过集成的投资生命周期更有效地管理工作。
•提供卓越的执行能力：建立一个更加敏捷和数字化的先行组织，以加快我们的产品创造和上市战略的速度。为了利用市场趋势并为我们的客户提供创新工具，我们计划发布基于云的数字基础上构建的新产品，并将我们现有的数据和应用程序迁移到云上。此外，我们希望将现有的产品组合合理化，以便再投资于回报更高的产品。
•推动增长心态：招聘、培训和增强多元化和运营效率的员工队伍，以推动可持续增长。为了推动更加注重绩效的文化，我们正在投资于能够创造领先的技术解决方案、高效地执行我们的入市战略并实现我们的增长目标的人才。
我们战略的核心是坚持不懈地关注我们的客户和他们的FactSet体验。我们希望成为值得信赖的合作伙伴和服务提供商，为客户提供超个性化的数字产品，让他们研究想法、发现相关见解，并利用认知计算来帮助最大限度地利用他们的数据和分析。此外，我们还不断评估收购和合作等商机，以帮助我们在整个投资组合生命周期中扩展我们的能力和竞争优势。
我们专注于在三个领域发展我们的全球业务：美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。我们相信，这种地理战略调整有助于我们更好地管理我们的资源，瞄准我们的解决方案，并与我们的客户互动。我们通过在以下三个工作流程解决方案中提供数据、产品和分析应用程序，进一步执行我们的增长战略：研究和咨询；分析和交易；以及CTS。
研究与咨询
我们的研究与咨询工作流程旨在个性化和自动化研究过程的重要方面，提供创意生成、公司和市场分析、演示文稿构建和分发以及研究管理。研究产品侧重于提供工具，优化我们不断扩大的用户群中的投资组合经理、买卖方分析师、投资银行家、投资关系专业人士和其他客户的工作流程。我们的工作站、移动设备、API和研究管理解决方案(“RMS”)可以轻松地与客户的生态系统集成，从而支持简化的工作流程，使用户能够将更多时间集中在高价值任务上。我们的RMS和咨询解决方案还使我们的财富客户能够为其整个企业提供市场领先的支持，包括家庭办公室、咨询和客户参与。这些解决方案通过FactSet和第三方来源的数据库，将基本的集成内容提供到一个具有全球覆盖范围、深厚历史和透明度的灵活平台中。
分析与交易
Analytics&Trading在整个投资组合生命周期内为机构资产管理公司和资产所有者提供解决方案，将所有必要的前台和中台投资功能连接起来。基础和定量研究、投资组合构建、订单管理和交易执行与高级投资组合属性和业绩衡量、风险管理和报告联系在一起。专有和第三方模型、协调数据、分析和报告处于开放框架中，支持通过平台和API进行灵活访问，可以部署为满足不断发展的整体多资产类别需求的企业系统，也可以部署为可以连接到我们客户的投资技术生态系统的单个工作流组件。
CTS
CTS专注于通过利用FactSet的核心内容和技术将数据直接提供给我们的客户。客户可以通过多个交付渠道无缝地发现、浏览和访问组织好、连接好的内容。无论客户需要市场、公司、替代数据还是定制的面向客户的数字解决方案，我们都可以通过API和云基础设施等多种技术提供结构化数据。通过我们的数据管理服务(DMS)，我们提供客户数据的实体映射和集成。我们的符号系统链接并聚合了一组不同的内容源，以确保整个客户业务的一致性、透明度和数据完整性。通过使我们的客户能够利用他们首选的云基础设施和行业标准数据库、编程语言和数据可视化工具，我们的客户可以集中、集成和分析不同的数据源，从而更快、更具成本效益地做出决策。
FactSet客户端
买方
买方客户继续越来越多地转向多资产类别的投资策略，我们处于有利地位，可以成为这一领域的首选合作伙伴。我们能够在客户的整个工作流程中为他们提供企业范围的解决方案，几乎涵盖了每一种资产类别，这使我们能够争夺更大的市场份额。买方客户主要包括资产管理公司、资产所有者、财富管理公司、对冲基金、公司和渠道合作伙伴。他们通过利用我们的工作站、分析和交易工具、专有内容、数据馈送、API和投资组合服务来访问我们的多资产类别工具。
2021财年买方年度订阅额(ASV)增长率为6.5%。截至2021年8月31日，买方客户占我们ASV的83.2%。ASV在任何时间点代表目前向客户提供的所有订阅服务在未来12个月的前瞻性收入，不包括不基于订阅的专业服务费。
卖方
我们为卖方客户提供全面的解决方案，包括工作站、专有和第三方内容、用于Microsoft®Office、Web和移动的生产力工具，以及用于研究创作和发布的RMS。我们的重点仍然是扩大提供的内容深度，提高卖方公司的工作流程效率。这些公司主要包括经纪自营商、银行和咨询公司、私募股权公司和风险投资公司。
2021财年卖方ASV增长率为12.0%。截至2021年8月31日，卖方客户占我们ASV的16.8%。
客户端和用户添加
截至2021年8月31日，我们的客户总数为6453人，在过去12个月中净增长578人或9.8%。主要受财富管理和企业客户以及第三方数据提供商增加的推动。这一数字包括ASV在1万美元及以上的客户。截至2021年8月31日，使用FactSet的专业人士有160,932人，在过去12个月中净增加19796人，增幅14.0%，主要是由于研究、财富和企业解决方案用户的增加。
截至2021年8月31日和2020年8月31日的一段时间内，年度ASV保留率超过95%。以客户百分比表示，截至2021年8月31日的期间，年度保留率增加到约91%，而截至2020年8月31日的期间约为90%。
有机ASV+专业服务增长
在任何时间点，有机ASV加上专业服务等于我们目前向客户提供的所有订阅服务在未来12个月的前瞻性收入，不包括ASV在过去12个月内完成的收购和处置，以及外汇波动对本年度期间的影响，加上专业服务。
截至2021年8月31日，我们的有机ASV加专业服务总额为16.8亿美元，比去年同期增长7.2%。我们所有地区的有机ASV都有所增长，其中大部分增长与美洲有关，其次是欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。这一增长是由我们的工作流程解决方案(主要是Analytics&Trading、CTS和Research)的额外销售推动的。
下表提供了我们历史上有机ASV加专业服务增长的快照：
地理区域财务信息
经营分部被定义为企业的组成部分，具有以下特征：(I)从事可能产生收入和支出的业务活动；(Ii)首席运营决策者(“CODM”)定期审查其经营结果，以作出资源分配决策和业绩评估；以及(Iii)可获得其离散的财务信息。在FactSet，我们的首席执行官(“CEO”)担任我们的首席运营官(CODM)。
我们的运营部门与CODM管理业务和我们所服务的地理市场的方式保持一致，主要侧重于提供综合的全球金融和经济信息。我们的内部财务报告结构基于三个可报告的部分：美洲、EMEA和亚太地区。到2021财年，在我们的每个细分市场中，我们基于四个工作流解决方案提供洞察力和信息：研究；分析和交易；CTS；和财富。从2022财年开始，我们将工作流程重组为三个解决方案：研究和咨询；分析和贸易；以及CTS，以更好地协调我们的产品和入市战略。这些工作流程解决方案为投资经理、投资银行和其他金融服务专业人员提供全球金融和经济信息。
美洲部门为我们在北美、中美洲和南美洲的客户提供服务，在全美13个州(“美国”)设有办事处，其中包括我们在康涅狄格州诺沃克的公司总部，以及在巴西和加拿大的办事处。EMEA部门为我们在欧洲、中东和非洲国家的客户提供服务，并在保加利亚、英国、法国、德国、意大利、拉脱维亚、卢森堡、荷兰、南非、西班牙、瑞士和阿联酋设有办事处。亚太地区为我们在亚洲和澳大利亚国家的客户提供服务，包括在澳大利亚、中国、香港、印度、日本、菲律宾和新加坡的办事处。分部收入反映了基于这些地理位置的客户的销售额。
除与我们的数据中心相关的支出、第三方数据成本和公司总部费用外，每个部门都记录了与其单独运营相关的费用，这些费用由美洲部门记录，不分配给其他部门。位于印度、菲律宾和拉脱维亚的内容收集中心使我们的所有运营部门受益，因此这些地点发生的费用根据收入的百分比分配到每个部门。请参阅附注19，段信息综合财务报表附注载于本年度报告(表格10-K)第II部分第8项，列明各分部的经营业绩及财务资料。
以下图表描述了与我们的可报告部门相关的收入。
((以百万为单位)
人力资本管理
我们是谁
截至2021年8月31日，我们在20个国家和地区设有37个办事处，拥有10,892名员工，在过去12个月中增长了3.9%。在我们的员工总数中，7080人(65%)位于亚太地区，2439人(22%)位于美洲及1,373(13%)欧洲、中东和非洲地区。为了优化生产效率，我们投入了大量资金来扩大我们的业务范围。我们在印度和菲律宾的足迹和人才库，目前我们在这两个国家的员工总数约为6800人。就职能而言，我们22%的员工在销售和客户解决方案部门；30%在技术和产品开发部门；44%在内容运营部门；4%在企业支持部门。截至2021年8月31日和2020年8月31日，我们员工由我们法国和德国某些子公司内的强制性劳资委员会代表。没有其他FactSet员工代表集体谈判协议。
我们的宗旨和价值观
我们的目标是推动投资界看到更多，想得更远，做好自己的工作。客户的高度关注和支持是我们战略目标和运营方式的重要组成部分。我们的员工对我们的成功至关重要，使我们能够高水平地执行任务。我们建立了一种认可和奖励创新的协作文化，并为员工提供了各种机会和体验。我们相信，我们继续致力于把员工作为首要任务，这有助于我们向全球客户提供高质量的洞察力和信息。
雇员敬业度
我们每年进行一次由第三方管理的匿名和保密的全球员工敬业度调查，以收集员工对广泛主题的建设性反馈。这项调查的分数和评论提供了对适当行动的洞察力，以改善我们员工的体验和我们作为一个组织的整体效率。汇总的调查结果由高管和高级领导层以及直接经理审查，以分析和确定全公司范围内的
各业务单位的重点领域和改进行动计划。我们与所有员工分享调查结果，以突出员工认为是FactSet优势的领域，并反映员工认为存在积极变化机会的领域。对倡议的进展进行跟踪，以确保所采取的行动解决根本问题，并促进持续改善的环境。
在我们的2021财年员工敬业度调查中，我们获得了92%的回复率，这表明我们收到了绝大多数员工的回复。我们在公司层面的整体参与度是我们实施这项调查以来的最高水平。我们提高了公司层面所有问题的得分，在收到的10,000多条评论中，员工告诉我们，他们在新冠肺炎疫情期间感到得到了支持，并继续为自己的工作、同事和公司感到自豪。我们的最高分是在多样性、公平性和包容性方面，以及员工对他们如何为FactSet的成功做出贡献的理解方面，反映了我们的文化，员工感到自己受到公平对待，并乐于做自己。
多样性、公平性与包容性
我们认识到，我们最好的想法可以来自任何人、任何地点、任何时间，并帮助我们为全球客户提供最好的解决方案。我们不断寻求以不同的视角、背景和经验扩大我们的员工队伍。通过促进全球包容的文化，我们使我们的员工能够在工作中做自己，加入、被倾听、贡献和成长。我们共同努力，以超越超越的FactSet精神统一的包容性文化，招聘、提拔和聘用FactSet的人才。
在2021财年，我们继续以以下方式坚定致力于多样性、公平性和包容性(DE&I)：
治理与领导承诺
FactSet的DE&I从我们的首席执行官和整个FactSet领导团队的承诺开始，作为我们DE&I战略的一部分，改善多样性代表。在2021财年，我们通过创建FactSet全球DE&I理事会(FactSet Global DE&I Council)加强了我们的DE&I治理，该理事会由来自FactSet的20多名高级领导人组成，他们有权推动我们的DE&I进展，并为DE&I结果建立战略责任。此外，我们的高级领导还担任我们业务资源小组(“BRG”)或员工网络的执行赞助商。
全球DE&I战略
在2021财年，我们更新了我们的DE&I战略，并扩大了其范围。我们的新DE&I战略包括三个影响领域--劳动力、市场和社会--有十二个杠杆来驱动这些影响领域。对于劳动力来说，杠杆是领导力承诺、透明度和问责制、人员流程、留住和晋升、招聘、教育和参与，最终导致包容性、公平性和归属感。对于Marketplace来说，我们的杠杆是供应商多样性和与客户的合作，目标是增加经济机会。对于社会来说，我们的杠杆是投资、贡献和公司的声音，旨在推动社会正义。
对DE&I资源的投资
为了兑现我们的承诺，我们大幅增加了对DE&I的投资，包括人员配备和预算。这包括任命我们有史以来第一位首席DE&I官，他领导着一个由全球五名敬业的DE&I员工组成的团队。
2021财年采取的主要DE&I行动
在2021财年，我们首次在年度企业责任报告中公布了我们的劳动力人口统计数据(包括共享我们的EEO-1联邦数据)。通过报告我们的劳动力人口统计数据，我们在DE&I承诺方面迈出了明显的一步，因为我们渴望在2023年之前改变员工人口统计数据的构成，以更好地包括代表性不足的群体。例如，我们的目标是提高FactSet的整体女性比例，特别是在我们的领导班子(副总裁及以上级别)和我们的技术领域中女性所占的比例。我们将继续每年报告我们的进展情况，以提高透明度和促进问责。
2021年财政期间采取的其他DE&I行动包括：在全球推出新的BRGS；在整个组织提供关于DE&I主题的教育；加入人权运动企业联盟，促进平等法和MLT黑人工作平等；为两名员工提供全薪/福利加入CEO促进种族平等联谊行动的机会；举办#StopAsianHate等全员DE&I活动；发起我们的种族正义联盟倡议；创建一个新的多元化招聘角色，并改变我们的招聘程序，以授权不同的面试名单。
通过新冠肺炎支持我们的员工
由于新冠肺炎疫情的爆发和蔓延带来了不确定性和焦虑，我们的首要关切一直是我们员工、我们的家人和我们社区的健康和安全。在2021财年，我们要求我们全球办事处(包括公司总部)的绝大多数员工临时远程工作，并为他们提供支持，使他们能够在远程的情况下继续高效工作。我们定期召开由首席执行官主持的全公司会议，并提供广泛的福利资源和心理健康支持。员工因新冠肺炎疾病和家庭护理以及接受新冠肺炎疫苗接种和康复而获得额外的带薪假期。
我们已经开始重新开放办公室，欢迎员工回来，我们分三个阶段为员工提供灵活性，重点放在安全上。我们的办事处不会重新开放，除非当地政府允许我们这样做，并满足我们自己的标准和条件，以确保员工的健康和安全。此外，我们一直在实施并将继续支持各种工作选择，例如允许远程工作的灵活工作安排或能够在远程工作和办公室工作之间分配时间的“混合”安排。
学习与发展
在FactSet，我们是终身学习者。我们相信，学习和发展鼓舞了我们的员工，以一种增长的心态促进了卓越的表现，展示了我们对核心价值观的承诺，并为FactSet的文化和业务的成功做出了贡献。
今年，我们集中并扩大了全球学习与发展部门，使我们能够更好地利用我们各业务部门现有的培训、内容、产品和技术专业知识，为所有员工提供更多学习和发展FactSet职业生涯的机会。作为让全球员工都能学习的承诺，我们的首席执行官和高管领导团队强烈鼓励所有员工每月留出四个小时用于积极学习。
在2021财年，我们为FactSet的所有员工推出了LinkedIn Learning，提供由多个领域的专家精心策划的内容，允许员工根据自己的兴趣、绩效目标和/或专业知识学习课程。除了LinkedIn Learning和其他第三方电子学习提供商外，我们每年都会创建数百个内部电子学习收益，帮助员工了解我们的业务、行业、客户和产品。为了应对新冠肺炎疫情，所有员工教育都迅速过渡到虚拟教室。随着员工适应远程工作和不断变化的世界，我们提供远程工作、远程协作工具和心理健康方面的电子学习。
薪酬、福利和福利
FactSet为我们的员工提供广泛的有竞争力的薪酬、福利和福利计划，旨在满足我们全球员工的多样化需求，并反映我们公司的价值观和文化。提供有竞争力的、以绩效为中心的薪酬对于我们的招聘、发展和留住人才战略至关重要。课程的设计是为了在我们争夺人才的市场上具有竞争力，并与FactSet和我们各个业务部门的短期和长期目标保持一致。
我们的员工薪酬可能包括以下一个或多个要素：基本工资、年度奖励、销售奖励和股权奖励。我们根据主要目标的表现以及我们的经理和员工表现出与我们的价值观和文化一致的行为的有效性来区分个人工资、奖金和股权奖励。
FactSet致力于提供高质量、经济实惠、在当地具有竞争力的福利选项，旨在满足我们员工及其家人的需求，并支持我们员工在人生各个阶段的身体、情感、财务和社会福利。FactSet在全球所有地点的员工都可以获得员工援助计划，为员工及其直系亲属提供经验丰富的专业顾问，以获得个人和专业支持。除了提供专业的咨询服务外，我们还为员工和家庭提供教育和资源。我们通过我们的健康计划定期提供有关健康覆盖范围和可用资源的最新信息。
第三方内容
我们将来自第三方数据提供商、新闻来源、交易所、经纪人和投稿人的内容聚合到我们专用的托管数据库中，我们的客户可以通过我们灵活的交付平台访问该数据库以执行分析。我们寻求与每种主要类型的财务数据保持至少两个内容提供商的合同关系，尽管我们所依赖的某些数据集的供应商数量有限。我们尽一切努力确保在合理的情况下，有其他来源可供选择。我们不依赖任何一家第三方数据供应商来满足我们客户的需求。我们已经签订了不同期限的第三方内容协议，在某些情况下，这些协议可以在某个时间终止
年度通知，在预定义的日期，在其他情况下以较短的时间通知。我们不依赖任何一家第三方数据供应商来满足我们客户的需求，在截至2021年8月31日的12个月中，只有两家数据供应商占我们总数据成本的10%以上。
数据中心和云计算
我们的业务依赖于我们在网络和系统上快速高效地处理大量数据和交易的能力。我们的全球技术基础设施支持我们的运营，旨在促进向我们的客户可靠、高效地处理和交付数据和分析。我们的数据中心包含多层冗余以增强系统性能，包括在多个数据中心维护、处理和存储数据。用户连接在数据中心之间实现负载平衡。在发生站点故障、设备问题或局部灾难时，其余中心有能力处理额外的负载。我们继续专注于维护全球技术基础设施，使我们能够支持我们不断增长的业务。
我们继续在美国弗吉尼亚州和新泽西州运营完全冗余的数据中心，这些数据中心可以处理我们的全部客户容量。此外，随着我们希望在云上托管更多的基础设施和产品，我们正在利用市场领先的顶级云提供商将精选系统和应用迁移到不同的云计算区域。巴塞罗那
竞争格局
我们是金融信息服务行业的一部分，为全球投资界提供金融数据、分析和工作流程解决方案。这个竞争激烈的市场既包括资本雄厚的大型公司，也包括规模较小的利基公司，包括市场数据提供商、新闻和信息提供商以及向我们提供产品中包含的金融信息的许多第三方内容提供商。我们最大的竞争对手是彭博资讯(Bloomberg L.P.)、Refinitiv(伦敦证券交易所集团的业务)和市场情报(S&P Global的业务)。其他竞争对手和竞争产品包括在线数据库供应商和集成商及其应用程序，如贝莱德解决方案公司、晨星公司和摩根士丹利资本国际公司。这些公司中的许多公司提供与我们自己的产品或服务类似的产品或服务。
我们认为进入门槛很高，我们预计其他供应商很难快速复制我们目前提供的大量数据。通过我们深入的分析和客户服务，我们相信我们可以为客户提供更全面的解决方案，其中包括通过桌面或移动用户界面、标准化或定制数据馈送以及API提供的最广泛的功能之一。此外，鉴于我们提供的下载功能、即时数据刷新和投资组合分析/筛选功能，我们的应用程序(包括我们的客户支持和服务产品)在许多金融专业人员的工作流程中根深蒂固。我们受托管理大量客户自己的专有数据，包括投资组合持有量。因此，我们相信我们的产品是客户投资分析和决策的核心。
知识产权
我们已经为我们的许多产品和服务注册了商标和版权，并将根据需要继续评估更多商标和版权的注册。我们与员工、客户、数据供应商和供应商签订保密协议。我们寻求根据商业秘密、版权和专利法保护我们的工作流程解决方案、文档和其他书面材料。虽然我们不相信我们依赖任何一项知识产权，但我们确实依赖知识产权和其他措施相结合来保护我们的专有权利。尽管做出了这些努力，但现有的知识产权法可能只能提供有限的保护。
研究和产品开发成本
我们增长战略的一个关键方面是提供新的解决方案，并通过使用更可靠的数据提高现有产品和应用程序的速度。我们努力迅速采用能够改进我们产品和服务的新技术。我们没有单独的研究和产品开发部门，而是依靠这些部门与我们的策略师、产品经理、销售人员和其他面向客户的专家密切合作，开发新产品和工艺创新，并改进现有产品。这些成本主要包括与人事相关的费用，如产品开发、软件工程和技术支持部门的工资和相关福利，如果没有资本化，则计入员工薪酬(在综合损益表中的服务费用和销售成本、一般和行政费用(“SG&A”)中找到)。研究和产品开发成本包括从事这些计划的产品开发、软件工程和技术支持人员的工资和福利。在2021财年、2020财年和2019年，我们的研究和产品开发成本分别为2.501亿美元、2.24亿美元和2.147亿美元。
政府监管
我们须遵守美国证券交易委员会(“SEC”)的报告要求、披露义务和其他记录保存要求，以及监管我们运营的每个地点的各个地方当局。我们的P.A.N.Securities，LP子公司是金融业监管局(Financial Industry Regulatory Authority，Inc.)的成员，也是根据1934年证券交易法第15条注册的经纪交易商。P.A.N.Securities，LP作为注册经纪交易商，必须遵守1934年证券交易法下的第15c3-1条规则，该规则要求我们保持最低净资本要求。我们根据第15c3-3(K)(2)(I)条要求豁免。
公司联系信息
FactSet成立于1978年，是特拉华州的一家公司，我们的主要执行办公室位于康涅狄格州的诺沃克。
FactSet总部邮寄地址：康涅狄格州诺沃克格洛弗大道45号，邮编：06850
电话号码：+1(203)810-1000
网址：www.factset.com
可用的信息
通过我们网站的投资者关系部分(https://investor.factset.com)，)，我们在以电子方式向证券交易委员会提交或提交给证券交易委员会后，尽快免费提供以下文件：我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、年度股东大会的委托书、Form 3、Form 4和Form 5的报告，以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的任何修正案。SEC维护着一个网站，其中包含我们在www.sec.gov上提交给SEC的报告、委托书和信息声明以及其他信息。
此外，我们还通过我们网站的投资者关系栏目现场直播我们的季度财报电话会议。我们还在我们的投资者关系网站上提供有关我们财务业绩的新闻或公告的通知，包括投资者事件以及新闻稿和收益新闻稿。本网站部分的内容不打算以引用方式并入本10-K表格年度报告或我们提交给证券交易委员会的任何其他报告或文件中，对本网站这一部分的任何提及仅作为非活跃的文本参考。
注册人的行政人员
下表显示了FactSet的现任高管： | | | | | | | | | | | |
| 高级船员姓名 | 年龄 | 与FactSet一起担任的办公室 | 自那以后的警官 |
| 菲利普·斯诺 | 57 | 首席执行官 | 2014 |
| 琳达·S·胡伯 | 63 | 执行副总裁兼首席财务官 | 2021 |
| 瑞秋·R·斯特恩 | 56 | 执行副总裁、首席法务官、全球战略资源主管兼秘书 | 2009 |
| 基因D·费尔南德斯 | 54 | 执行副总裁兼首席技术和内容官 | 2017 |
| 罗伯特·J·罗比 | 43 | 执行副总裁，分析和交易解决方案负责人 | 2018 |
| 单海伦 | 54 | 执行副总裁兼首席营收官 | 2018 |
| 丹尼尔·维恩斯 | 64 | 执行副总裁兼首席人力资源官 | 2018 |
| 戈兰·斯科科 | 60 | 执行副总裁，EMEA和亚太区董事总经理，研究和咨询解决方案主管 | 2019 |
| 克里斯蒂娜·W·卡诺夫斯基 | 42 | 执行副总裁兼首席产品官 | 2021 |
| 乔纳森·里夫 | 53 | 执行副总裁，内容和技术解决方案负责人 | 2021 |
F. 菲利普·斯诺 – 首席执行官.斯诺被任命为首席执行官，自2015年7月1日起生效。在此之前，斯诺曾担任总统一职。1996年，他在FactSet开始了他的职业生涯，当时是一名顾问，后来搬到亚洲，在东京和悉尼办事处担任职位。2000年回到美国后，Snow先生在2013年担任高级副总裁兼美国投资管理销售总监之前，担任过各种销售领导职务。斯诺先生拥有加州大学伯克利分校的化学学士学位和雷鸟全球管理学院的国际管理硕士学位。他已经获得了使用特许金融分析师称号的权利。
琳达·S·胡伯-执行副总裁兼首席财务官。胡贝尔女士于2021年10月被任命为FactSet执行副总裁兼首席财务官。作为首席财务官，她负责FactSet的全球财务组织，并监督所有财务职能，包括会计、企业发展、财务规划和分析(FP&A)、财务、税务以及投资者和媒体关系。在加入FactSet之前，胡伯女士曾在MSCI Inc.担任首席财务官兼财务主管。在加入MSCI之前，她曾在2005年5月至2018年6月期间担任穆迪公司执行副总裁兼首席财务官。在她职业生涯的早期，胡伯女士在金融服务业担任过几个越来越高的职位，包括嘉信理财公司(Charles Schwab&Company，Inc.)子公司美国信托公司(U.S.Trust Company)的执行副总裁兼首席财务官、弗里曼公司(Freeman&Co.)的董事总经理、百事公司(PepsiCo.)负责企业战略和发展的副总裁兼副总裁兼助理财务主管、银行家信托公司(Bankers Trust Co.)能源投资银行集团副总裁以及第一波士顿公司(First Boston Corp.)自然资源集团(Natural Resources Group)的助理。胡贝尔还曾在美国陆军担任上尉军衔。胡贝尔女士在斯坦福大学商学院获得工商管理硕士学位，在利哈伊大学获得商业和经济学学士学位。
瑞秋·R·斯特恩 – 执行副总裁、首席法务官、全球战略资源主管兼秘书。斯特恩女士于2018年10月被任命为执行副总裁、首席法务官兼战略资源全球负责人兼秘书。除了在法律部担任职务外，斯特恩女士还负责合规、设施管理和房地产规划，以及我们在海得拉巴、马尼拉和里加的办事处的行政管理。斯特恩女士于2001年1月加入FactSet，担任总法律顾问。斯特恩女士在纽约、华盛顿特区执业，并在康涅狄格州担任众议院法律顾问。斯特恩女士拥有耶鲁大学的文学学士学位、伦敦大学的文学硕士学位和宾夕法尼亚大学法学院的法学博士学位。
基因D·费尔南德斯 -执行副总裁兼首席技术和内容官。费尔南德斯于2021年7月被任命为首席技术和内容官。2017年11月，他从摩根大通(J.P.Morgan)加盟FactSet，担任首席技术和产品官，在摩根大通担任新产品开发首席技术官。在这一职位上，他制定了战略，并建立了负责新产品创新的工程职能。在摩根大通的十年里，费尔南德斯先生担任过各种其他职务，包括客户技术、研究和银行业务的首席技术官
信息技术。在加入摩根大通之前，他曾在瑞士信贷(Credit Suisse)和美林(Merrill Lynch)工作。Fernandez先生获得罗格斯大学计算机科学和经济学学士学位。
罗伯特 J. Robie-执行副总裁，分析和交易解决方案负责人。Robie先生于2018年9月被任命为执行副总裁兼分析和传统解决方案负责人。目前，他负责监管Analytics&Trading Platform的战略、研究、开发和工程。Robie先生于2000年7月加入FactSet，担任产品销售专家。在FactSet任职期间，Robie先生担任过多个职责更重的职位，包括高级分析总监和全球固定收益总监。虽然Robie先生于2000年加入FactSet，但他在2004年至2005年期间在BTN Partners的量化投资组合管理和绩效部门工作过，之后回到FactSet继续他的职业生涯。罗比先生拥有贝洛伊特学院的经济学和美术学学士学位。
海伦 L. 珊珊- 执行副总裁兼首席营收官。单女士获委任为执行副总裁兼首席营收官，自2021年5月3日起生效。作为首席营收官，她负责通过管理全球销售、客户解决方案和营销来推动收入增长。单女士于2018年9月加入FactSet担任首席财务官，负责FactSet的所有财务职能。在此之前，她在Marsh McLennan Companies担任过各种职务，包括担任公司的公司财务主管，以及专业服务公司美世(Mercer)的首席财务官，负责全球财务报告和业绩、运营财务、投资和公司战略。在此之前，单女士还曾担任Pitney Bowes Inc.的副总裁兼财务主管，以及摩根大通的董事总经理。2018年9月，单女士加入全球数字平台工程和软件开发服务提供商EPAM Systems Inc.董事会。单女士拥有斯坦福大学理学士和应用科学学士双学位。宾夕法尼亚大学沃顿商学院和应用科学与工程学院。单女士还拥有康奈尔大学(Cornell University)约翰逊商学院(SC Johnson College Of Business)的工商管理硕士学位。
Daniel Viens-执行副总裁兼首席人力资源官。维恩斯先生于2021年10月被任命为执行副总裁兼首席人力资源官。维恩斯先生于1998年9月加入FactSet，担任副总裁兼人力资源部总监，并在人力资源部担任过几个责任更大的领导职位。在加入FactSet之前，Viens先生是First Data Solutions和唐纳利营销(Dun&BradStreet的前公司)的人力资源总监，在那里他培养了卓越的人力资源敏锐性。Viens先生毕业于波士顿大学，拥有东伊利诺伊大学临床心理学硕士学位和哥伦比亚大学工商管理硕士学位。
戈兰·斯科科-执行副总裁、欧洲、中东和非洲地区董事总经理、亚太区研究与咨询解决方案负责人。Skoko先生于2021年7月被任命为执行副总裁、EMEA和亚太区董事总经理以及研究和咨询部主管。在目前的职位上，斯科科先生负责提供指导，以满足EMEA和亚太地区客户的产品和内容需求，同时还专注于增加部署，并利用我们的研究和咨询解决方案建立社区。在此之前，Skoko先生是执行副总裁、EMEA和亚太区董事总经理以及Wealth Solutio负责人NS。他于2004年加入FactSet，担任高级产品开发人员，并担任过多个职责更重的职位。在加入FactSet之前，他在汤姆森金融公司(Thomson Financial)担任过16年的各种工程和产品管理职务。斯科科先生在福特汉姆大学获得物理和计算机科学学士学位。
克里斯蒂娜·W·卡尔诺夫斯基(Kristina W.Karnovsky)-执行副总裁兼首席产品官。卡尔诺夫斯基女士于2021年7月被任命为执行副总裁兼首席产品官。在她目前的角色中，她在整个产品组合中工作，为客户提供差异化的优势，并支持他们的成功。在此之前，Karnovsky女士是研究解决方案部门的负责人。卡诺夫斯基于2001年加入FactSet，担任顾问，并花了十多年时间打造FactSet的卖方业务，担任销售领导角色。卡诺夫斯基获得了斯克兰顿大学(University Of Scranton)的学士学位。
乔纳森·里夫-执行副总裁兼内容和技术解决方案负责人。 里夫先生于2021年10月被任命为FactSet执行副总裁兼内容和技术解决方案负责人。作为内容与技术解决方案主管，他监督和领导FactSet平台外产品的开发，包括金融数据解决方案、应用技术，以及通过我们的数据馈送、API、Open FactSet Marketplace和云交付解决方案交付FactSet专有和第三方内容。里夫先生于2020年4月加入FactSet，担任高级副总裁兼内容与技术解决方案负责人。在加入FactSet之前，里夫先生负责洲际交易所(ICE)的连接、馈送和桌面业务。在他职业生涯的早期，他曾在标准普尔全球公司担任过各种职位，包括标准普尔市场情报部的首席数据官和产品与内容主管。里夫先生在蒙特利尔康科迪亚大学获得经济学学士学位。
附加信息
有关我们业务的更多信息包含在以下页面中，并在此引入作为参考： | | | | | |
| 页面 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
合并财务报表附注 | 59 |
项目1A。危险因素
下列风险可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生实质性的不利影响，因此，我们普通股的交易价格可能会下降。这些风险因素并不能确定我们面临的所有风险；我们的运营也可能受到我们目前不知道的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。由于已知和未知的风险和不确定性，我们过去的财务业绩可能不是未来业绩的可靠指标，历史趋势不应被用来预测未来的结果或趋势。投资者亦应参阅本年报10-K表格所载的其他资料，包括第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析S和我们的合并财务报表(包括相关附注)。投资者在作出投资决定前，应仔细考虑所有风险，包括此处披露的风险。
技术和数据安全风险
丢失、损坏和挪用与客户和其他人有关的数据和信息
我们的许多产品，以及我们的内部系统和流程，都涉及收集、检索、处理、存储和通过我们自己的各种媒体渠道以及供应商和客户、专有信息以及敏感或机密数据进行传输。我们依赖并不断投资于复杂的内部流程和控制系统，以及政策、程序和培训，旨在保护我们在正常业务过程中收到的数据，包括来自客户投资组合和战略的信息。然而，这些措施并不能保证安全，例如，员工错误或渎职、系统错误、其他无意泄露、未能正确清除和保护数据或网络攻击等，仍可能导致对机密信息的不当访问或泄露。此外，我们系统的维护和增强可能不能完全有效地防止丢失、未经授权的访问或盗用。数据盗用、未经授权的访问或数据丢失可能会给我们的产品和系统灌输信心，损害我们的品牌、声誉和业务。违反安全措施可能使我们、我们的客户或受影响的个人面临丢失或滥用这些信息的风险，可能导致我们的诉讼和责任，以及现有或潜在客户和供应商的损失。我们开展业务的许多司法管辖区都有与数据隐私和个人信息保护相关的法律法规，包括2018年5月25日生效的欧盟一般数据保护条例，2020年1月1日生效的加利福尼亚州消费者隐私法，以及2021年11月1日生效的中国个人信息保护法。这些法律包含有关处理个人和敏感数据(包括我们的使用)的要求。, 保护和数据存储人员纠正或删除有关其自身的此类数据的能力。这一领域的法律在继续发展，隐私法性质的变化可能会影响我们对与我们的内容、运营、员工、客户和供应商相关的个人和敏感信息的处理，并可能使我们面临违规索赔。
被禁止的数据访问和其他网络攻击的成功以及网络安全系统和程序的失败
在向客户提供数字化服务时，我们依赖内部管理的信息技术基础设施，并依赖第三方服务提供商提供关键功能。我们和这些第三方服务提供商面临系统故障和安全漏洞的风险，包括网络攻击(包括由寻求非法获取技术或其他知识产权的国家、恐怖组织或全球公司发起的攻击)，例如网络钓鱼诈骗、黑客攻击、病毒、拒绝服务攻击、篡改、入侵、物理入侵、勒索软件和恶意软件，以及员工错误或渎职。在某些情况下，当员工远程工作时，这些风险可能会增加。我们和我们的供应商使用移动和云技术可能会增加我们面临此类威胁的风险。我们的保护系统和程序以及我们所连接的第三方(如云计算提供商)的保护系统和程序可能无法有效抵御这些威胁。我们的信息技术系统必须不断更新和修补，以防范已知漏洞并优化性能。虽然我们有专门的资源负责维持适当的网络安全水平，并实施了旨在帮助识别网络攻击以及保护和修复我们的网络基础设施的系统和流程，但我们意识到，这些攻击已变得越来越频繁、复杂和难以控制
因此，我们可能无法预测、防止或检测到所有此类攻击。我们还可能受到针对我们的某个供应商或我们的技术供应链或基础设施的网络攻击的影响。我们与服务提供商签订的合同通常要求他们实施和维护足够的安全控制，但我们可能没有能力有效地监控这些安全措施。因此，第三方安全技术和实践的不足可能要在安全漏洞发生后才能检测到。由于我们对某些服务提供商(如视频会议和网络会议服务)的依赖程度显著增加，因此在远程工作环境中工作的员工可能会增加这些风险。此外，为了访问我们的网络、产品和服务，客户和其他第三方可能会使用我们网络环境之外的个人移动设备或计算设备，并面临自身的安全风险。我们的品牌和声誉可能遭受重大损害：如果网络攻击或其他安全事件允许未经授权访问或修改客户或供应商的数据、其他外部数据、内部数据或信息技术系统；如果向客户提供的服务中断；或者如果产品或服务被认为存在安全漏洞。我们处理和解决这些安全事件所产生的费用将增加我们的开支。这些类型的安全事件还可能导致诉讼、监管调查和索赔、业务损失和法律责任增加。网络攻击、安全漏洞或第三方报告认为我们的系统存在安全漏洞，即使没有发生漏洞，也可能损害我们的品牌和声誉，导致诉讼、监管行动, 客户信心的丧失和法律责任的增加。我们还定期进行收购。虽然我们在解决与被收购公司有关的信息技术安全问题上做出了重大努力，但当这些收购整合到我们的基础设施中时，我们可能会继承这些风险。
我们数据中心的长时间停机或反复停机以及设施的其他业务连续性中断可能会导致服务减少和客户流失
我们的客户依赖我们提供对时间敏感的最新数据和应用程序。我们的业务依赖于我们快速高效地处理大量数据和交易的能力，这些数据和交易依赖于我们位于全球多个设施的基于计算机的网络、数据库存储设施和其他网络基础设施。如果我们的客户群大幅增长，或产品或服务的数量增加，或我们提供产品和服务的速度加快，我们的系统可能会吃紧。此外，由于我们尚未更新或更换的老化或报废技术，我们的系统和网络可能会变得紧张。我们的计算机业务，以及我们的其他业务中心，以及我们供应商和客户的业务，很容易受到火灾、自然灾害、断电、电信故障、恐怖袭击、战争行为、内乱、互联网故障、计算机病毒、安全漏洞以及其他我们无法合理控制的事件的干扰。此外，在远程工作环境中，我们员工的日常活动和工作效率现在与视频会议服务等主要供应商更紧密地联系在一起，始终如一地提供服务，而不会造成实质性中断。我们使用互联网传递信息和在远程工作环境中操作的能力可能会因为基础设施故障、第三方互联网提供商的服务中断、恶意攻击或其他因素而受损。我们为每个主要数据中心维护备份设施和某些其他冗余，以最大限度地降低任何此类事件中断这些运营的风险。然而，, 涉及我们重要设施的服务的损失可能会严重扰乱我们的业务，并可能促使我们的客户寻找替代数据供应商。我们遭受的任何此类损失或损害都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。尽管我们寻求通过安全措施、控制、备份数据中心和应急计划将这些风险降至最低，但不能保证这些努力会成功或有效。此外，我们还可能面临电力和数据存储使用的显著增加，并可能遇到容量短缺和与此相关的成本增加。
过渡到新技术、应用程序和流程可能会使我们面临意想不到的中断
技术版图在不断发展。为了保持竞争力，我们必须适应和迁移到新技术、新应用和新流程。使用更先进的技术和基础设施对于开发我们的产品和服务、扩展我们的业务以实现未来的增长以及准确维护我们的数据和运营至关重要。实施新技术和基础设施(如迁移到新的基于云的系统)非常复杂，可能涉及大量支出以及转换到任何新系统所固有的风险，包括潜在的信息丢失和运营中断。我们可能会在某些产品和服务的性能和交付方面遇到意想不到的中断和延迟。我们的某些技术还依赖第三方提供商来维护足够的系统，以保护我们机密信息和数据的安全。如果我们的提供商未能维护适当的安全，可能会导致未经授权访问我们的系统或网络中断，从而进一步导致机密信息或数据的不当披露、监管处罚和补救成本。提供商的系统或我们与提供商之间的通信链路的任何中断都可能对我们操作数据系统的能力产生负面影响，并可能削弱我们向客户提供服务的能力。如果对我们客户的服务中断，或者如果我们的客户或供应商的机密信息被未经授权访问，我们的品牌和声誉可能遭受重大损害，并失去客户。我们还可能在恢复数据、修复或补救系统、设备或设施以及保护自己免受此类中断的影响方面招致更多运营费用。当我们增加对第三方的依赖时
如果我们的系统无法正常运行，我们因服务中断而面临的损害可能会增加，而且我们可能会产生额外的费用来补救这些中断造成的损害。
使用开源软件可能会引入安全漏洞，对我们将产品和服务商业化的能力施加意想不到的限制，并使我们面临更高的成本。
我们在软件开发中使用开放源代码，并将其整合到我们的产品和内部系统中。使用开放源代码可能会带来比使用第三方商业软件更大的风险。开放源码许可方通常不提供关于侵权声明或代码质量或安全性的担保或其他合同保护。一些开放源码许可规定，如果我们以某种方式将我们的专有应用程序与开放源码软件相结合，我们可能会被要求向公众发布我们专有应用程序的源代码。这将允许我们的竞争对手以更少的开发努力和时间创建类似的产品，并最终使我们处于竞争劣势。我们已经实施了控制源代码使用的程序，以减轻这种风险；然而，许多开源许可证的条款也是模棱两可的，没有得到美国或其他法院的解释。因此，我们控制开放源代码使用的内部程序可能会失败，或者许可证的解释方式可能会对我们施加意想不到的条件或限制，这是有风险的。如果发生上述情况，我们可能需要以更高的成本或更小的范围寻求替代的第三方许可，重新设计产品或系统，或者可能终止某些产品的许可。任何补救行动都可能从我们的开发工作中分流资源，这是时间密集型的，而且成本很高。
战略与市场需求风险
我们行业的竞争可能导致降价或失去市场份额。
我们继续在所有市场为我们的产品经历激烈的竞争，竞争对手的规模从规模较小、高度专业化的单一产品企业到价值数十亿美元的公司不一而足。虽然我们相信我们的产品和应用套件的广度和深度为我们的客户带来了竞争优势，但我们的竞争对手可能会提供价格优惠来吸引新业务。未来具有竞争力的定价压力可能会导致销售量下降和降价，从而导致收入和ASV下降。疲软的经济状况也可能导致客户寻求利用从替代来源获得的低成本信息。我们服务的各个行业的成本削减压力的影响可能会降低对我们产品的需求。金融服务业中努力降低运营成本的客户可能会寻求减少他们在金融市场数据和相关服务(如我们的服务)上的支出。如果我们的客户通过选择成本较低的供应商或通过自我外包他们对金融市场数据的需求来整合他们与较少供应商的支出，我们的业务可能会受到负面影响。
持续从主动投资转向被动投资可能会对用户数量增长和收入产生负面影响
今天占主导地位的投资策略仍然是积极投资，试图跑赢大盘。主动管理的主要优势是预期投资经理将能够跑赢大盘指数。他们根据自己的经验、洞察力、知识和识别机会的能力做出明智的投资决策，这些机会可以转化为优异的业绩。被动投资的主要优势在于它与市场指数的表现非常接近。被动投资几乎不需要投资经理做出决策，而且运营成本较低，从而降低了投资者的费用。继续转向被动投资，导致资金外流到被动管理的指数基金的增加，可能会减少对主动投资经理服务的需求，从而减少我们客户对我们服务的需求。
股票和/或固定收益回报的下降可能会影响投资管理客户的购买力。
我们大约83%的ASV来自我们的投资管理客户。这些客户的盈利能力和管理费与所管理的资产挂钩。股市下跌不仅会压低所管理资产的价值，还可能导致我们客户的赎回要求大幅增加，进一步减少他们所管理的资产。客户利润和管理费的减少可能会导致我们的客户削减成本。此外，股票和固定收益市场的持续下跌可能会减少新基金或客户的创建。这些发展中的每一个都可能导致投资经理对我们的服务和工作站的需求降低，这可能会对我们的业务产生负面影响。
全球经济的不确定性和金融服务业的整合可能会导致我们失去客户和用户
我们的许多客户都是投资银行、资产管理公司、财富顾问和其他金融服务实体。全球经济的不确定性或对全球金融体系缺乏信心可能会对我们的客户造成负面影响，这可能会对我们的业务业绩造成相应的负面影响。我们金融服务业客户的合并、合并或收缩也可能直接影响我们产品和服务的客户数量以及潜在客户和用户。如果我们的客户与非我们客户的其他实体合并或被其他实体收购，或者那些较少使用我们的产品和服务的实体，他们可能会停止或减少使用我们的产品和服务。因此，经济不确定性、对全球金融体系缺乏信心以及该领域的整合可能会对我们的业务、财务业绩和未来增长产生不利影响。
金融市场的波动可能会推迟客户的消费模式，并降低未来的ASV增长
大型机构客户购买我们的服务的决定通常需要管理层的赞助，通常取决于客户的规模，而较大的客户有更复杂、更耗时的购买流程。这一过程也受到市场波动的影响。这些特点往往导致我们从事相对较长的销售工作。因此，由于金融市场的不确定性可能导致客户对资本和数据内容支出保持谨慎，特别是在不确定的经济环境下，购买(和增量ASV)可能会被推迟。新冠肺炎疫情可能会增加这种风险，因为它可能会减少我们客户的支出，导致他们推迟或推迟购买决定或产品服务实施，或者导致他们取消或减少与我们的支出，这可能会对我们的收入和未来增长产生负面影响。
未能开发和营销保持我们技术和竞争地位的新产品和增强功能，以及未能预见和响应市场对我们产品和客户需求的变化
我们产品的市场特征是快速的技术变化，包括交付方法和速度、客户需求的变化、新投资工具的开发和不断发展的行业标准。这些趋势的发展方向可能会降低我们现有产品的竞争力，使其过时或滞销。因此，我们未来的成功将继续取决于我们识别和开发新产品和增强功能的能力，以满足我们目标市场未来的需求，并对他们不断变化的标准和做法做出反应。在不影响现有产品和客户系统的稳定性和效率的情况下，我们可能无法及时、经济高效地开发、推出、营销、许可和实施新产品和增强功能。此外，任何新产品和增强功能都可能无法充分满足市场需求或获得市场认可。我们必须进行长期投资并投入大量资源，然后才能知道这些投资最终是否会产生满足客户需求的产品和服务，并产生提供预期结果所需的收入。我们未能预见和应对市场变化，包括竞争对手和供应商的发展，也可能对我们的业务、运营和增长产生不利影响。
错误或缺陷可能存在于产品生命周期的任何时间点，但在引入新产品或对现有产品进行增强之后，错误或缺陷更容易被发现。尽管客户进行了内部测试和测试，但我们的产品可能包含错误。由于各种原因，我们在开发和引入新产品时也可能会遇到延误，例如在数据输入许可方面遇到困难。我们产品中的重大缺陷、错误或延迟可能会导致拒绝或延迟市场接受度、损害我们的声誉、损失收入、降低许可证续订或升级率、转移开发资源、产品责任索赔或监管行动，或者增加服务和支持成本。
我们的客户合同中有条款限制我们面临客户因使用我们的产品或服务或我们延迟或未能提供服务而提出的潜在责任索赔。与客户签订的合同也越来越多地包括服务级别要求和审核我们安全的权限。我们在金融服务领域的许多客户还必须遵守法规和要求，采用与其第三方关系的风险水平和复杂性相称的风险管理流程，并对涉及某些“关键活动”的关系提供严格的监督，其中一些活动可能被认为是由我们提供的。如果我们不遵守客户合同中的具体规定，可能会受到各种处罚，包括终止合同、服务积分、暂停付款、合同处罚、不利的金钱判决，如果是政府合同，还可能被暂停未来的政府合同。即使对我们提出的任何索赔的结果最终是有利的，这样的索赔也需要我们的管理层、人员以及财务和其他资源的时间和注意力，并可能对我们的正常业务运营造成重大干扰。
未能识别、整合或实现收购的预期收益，以及增长带来的资源压力
我们不能保证能够找到合适的人选，以可接受的价格成功收购。此外，并购业务可能存在整合风险或其他风险。我们能否从过去和未来的收购和联盟中获得预期的回报和协同效应，在一定程度上取决于我们能否将这些业务的产品、技术、销售、行政职能和人员有效地整合到我们的核心业务中。我们不能保证我们收购的业务将达到预期的水平。此外，过去和未来的收购可能会使我们面临意想不到的风险或负债或中断运营。
增长，如新客户的增加和收购，对我们的资源提出了要求，包括我们的内部系统和基础设施。这些可能需要改进或替换，以满足更大组织的额外需求。此外，增加新客户和实施此类改进将需要额外的管理时间和资源。这些需求可能会导致成本增加，从而对业务结果产生负面影响。如果不能实施必要的改进，例如提高可扩展性，可能会导致我们内部系统的性能下降，并对我们的业务性能产生负面影响。
未能维护声誉
我们在市场上享有良好的声誉。我们吸引和留住客户和员工的能力受到外界对我们品牌和声誉的认知的影响。负面印象或宣传造成的声誉损害可能会影响我们吸引和留住客户和员工的能力，以及我们维持产品定价的能力。尽管我们关注可能对我们的声誉和品牌构成风险的领域的发展，但负面看法或宣传可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
操作风险
未签订、续签或遵守按有竞争力的条件提供新的和现有的数据集或产品的合同
我们从数据供应商、新闻来源、交易所、经纪人和贡献者那里收集第三方内容，并将其聚合到我们自己的专用在线服务中，客户可以访问这些在线服务来执行他们的分析。我们将这些来源的数据合并到我们自己的专用数据库中。客户可以访问我们数据库中的数据和内容。这些数据库对我们的运营非常重要，因为它们为客户提供关键信息。我们已经签订了不同期限的第三方内容协议，在某些情况下，这些协议可以在预定日期提前一年通知终止，而在其他情况下，可以在更短的通知时间内终止。我们的一些内容提供商协议是与竞争对手签订的，他们可能会试图使续订变得困难或昂贵。我们寻求与我们的数据供应商保持良好的合同关系，包括那些也是竞争对手的供应商。但是，我们无法控制我们的数据供应商的行为和政策，我们可能会有数据供应商向我们提供终止通知，或排除或限制我们使用其内容，或仅以高昂的费用许可此类内容。此外，尽管我们努力遵守我们的第三方数据供应商协议，但不能保证第三方不会挑战我们对其内容的使用，这可能会导致许可成本增加、权利丧失和代价高昂的法律诉讼。我们依赖的某些数据集的供应商数量有限，尽管我们尽一切努力确保在合理的情况下有替代来源可用。我们不依赖任何一家第三方数据供应商来满足我们客户的需求，在截至2021年8月31日的12个月中，只有两家数据供应商占我们总数据成本的10%以上。我们未能维持这些关系, 或者我们的供应商未能提供准确或及时的数据，或者与供应商就其内容的使用发生纠纷，都可能增加我们的成本，减少我们客户可以使用的内容和产品的类型，这可能会损害我们在市场上的声誉，并对我们的业务造成不利影响。
更容易获得免费或相对便宜的信息源可能会减少对我们产品的需求
每年，越来越多的免费或相对便宜的信息变得可用，特别是通过互联网，而且这一趋势可能会继续下去。免费或相对便宜的信息可能会减少对我们产品的需求。虽然我们相信我们提供的服务具有定制化、及时性、准确性、易用性、完整性和其他增值因素，但如果用户选择从公共或其他来源获取他们需要的信息，我们的业务、运营结果和现金流可能会受到不利影响。
无法聘用和留住关键合格人员
我们的业务建立在成功吸引、激励和留住有才华的多元化员工的基础上。创造一个多样化和包容性的环境，促进赋权和参与，是我们吸引、留住和发展人才的关键。人才尤其是工程人才的竞争十分激烈。我们需要像工程师这样的技术资源来帮助
开发新产品，提升现有服务。我们依靠销售人员来销售我们的产品和服务，并保持健康的业务关系。我们未来的成功还有赖于我们高级领导团队成员的持续服务和表现。所有这些人员都拥有难以替代的业务和技术能力。如果我们的招聘努力不成功，或者如果我们无法留住关键员工，我们开发和交付成功的产品和服务的能力可能会受到不利影响，并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
在美国以外的行动涉及到额外的要求和负担，我们可能无法成功地控制或管理这些要求和负担
在2021财年，我们大约40%的收入与位于美国以外的业务有关。此外，我们的相当一部分员工(约78%)位于美国以外的办事处。我们预计我们在美国以外的增长将持续下去，未来非美国收入在我们总收入中所占的比例将会增加。我们的非美国业务涉及的风险不同于我们的美国业务面临的风险，或者是美国业务面临的风险之外的风险。这些风险包括：难以开发适合包括新兴市场在内的非美国客户的需求的产品、服务和技术；不同的就业法律和规则；低工资国家劳动力成本上升；美国以外的人员配置和管理困难；不同的监管、法律和合规要求，包括隐私和数据保护、反贿赂和反腐败、贸易制裁和货币管制、营销和销售以及其他开展业务的障碍；社会和文化差异，如语言；不同或不太稳定的政治、运营和经济环境以及市场波动。导致业务活动减少的内乱或其他灾难性事件；对我们品牌和知识产权保护的认识有限；会计原则和标准不同；实体管理努力的限制或不利的税收后果；以及美国或外国税法的变化。如果我们不能有效地适应或有效地管理美国以外的市场，我们的业务前景和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
当前的新冠肺炎疫情和其他全球公共卫生流行病可能会对我们的业务、我们未来的运营业绩和我们的整体财务业绩产生不利影响
我们的业务可能会受到与大流行或大范围健康危机(如当前的新冠肺炎大流行)相关的风险或公众对风险的看法的实质性和不利影响。传染病在人类人口中的重大爆发、流行或大流行可能导致广泛的健康危机，对更广泛的经济、金融市场和对我们产品的总体需求产生不利影响。此外，政府实施或我们针对全球健康危机采取的任何预防性或保护性措施，如旅行限制、隔离或网站关闭，都可能干扰我们的员工、供应商和数据供应商履行与我们的业务行为相关的各自责任和义务的能力，包括我们收集内容的能力。这样的结果可能会对我们的运营、业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们的运营受到了一系列与新冠肺炎疫情相关的外部因素的影响，这些因素不在我们的控制范围内。例如，许多司法管辖区对我们的员工和供应商的实际行动施加了广泛的限制，以限制新冠肺炎的传播。虽然到目前为止，由于与新冠肺炎大流行的持续时间、规模和影响相关的不确定性，新冠肺炎大流行尚未对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的负面影响，但其对我们业务的潜在影响仍不确定。新冠肺炎疫情仍可能对我们员工或供应商的生产力产生重大影响，这可能会导致我们的运营，包括我们收集内容的能力受损，进而可能影响我们的运营结果、现金流和整体财务业绩。此外，如果我们的员工因新冠肺炎而产生大量医疗费用，由于我们的自负盈亏的员工医疗保险模式，我们的费用可能会增加。我们的管理层专注于减轻新冠肺炎对我们业务的影响，这已经并将继续需要他们投入大量时间，并可能推迟他们的其他努力。新冠肺炎的持续影响还可能增加本条款中描述的其他风险的严重性或可能性，其中任何风险都可能对我们产生实质性影响。
我们继续密切关注新冠肺炎疫情的影响，并持续评估其对我们业务的潜在影响。为了应对新冠肺炎疫情，我们实施了业务连续性计划，并成立了专门的事件管理团队，以快速做出反应并提供持续的指导。不过，鉴于这些情况的动态性，目前还不能合理估计新冠肺炎大流行的全部影响。我们的业务、财务状况、运营结果或现金流受到新冠肺炎影响的程度将在一定程度上取决于无法准确预测和不确定的未来发展，因为最近没有可比的事件可以为全球流行病蔓延的潜在影响提供指导。新冠肺炎大流行的影响取决于各种不确定性，包括病毒的最终地理传播、病毒的严重程度、爆发的持续时间以及政府当局可能采取的遏制病毒的行动。这种情况在不断变化，可能会出现我们目前没有意识到的或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的额外影响。如果我们不能有效地应对和管理此类事件的影响，我们的业务和财务
情况可能会受到负面影响。请参阅第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-新冠肺炎更新以获取更多信息。
法律和监管风险
我们和我们的客户所处环境的立法和监管变化
作为一家企业，我们在美国和我们开展业务的其他国家都受到众多法律法规的约束。这些法律、规则和法规及其解释在未来可能会发生变化或冲突，遵守这些变化可能会增加我们的成本，或导致我们改变或以其他方式限制我们的业务实践。此外，我们业务运营的全球性和范围加大了对可能面临监管和合规风险的领域的监控难度。如果我们不遵守任何适用的法律、规则或法规，我们可能会受到索赔和罚款，并遭受声誉损害。全球政治变化带来的不确定性，以及包括美国和欧洲和亚洲国家在内的各国之间的复杂关系，增加了监管不确定性的风险。
我们的许多客户在高度监管的环境中运营，必须遵守政府的法律和法规。美国监管机构加大了对金融服务业监管的关注。加强对我们客户的监管可能会增加他们的支出，导致他们试图限制或降低我们这样的外部服务的成本。此外，如果我们的客户受到调查或法律诉讼，他们可能会受到不利影响，可能导致他们清算、破产、破产、资产管理减少或业务减少，这将对我们的收入产生不利影响。我们认为最近的监管变化可能会对我们和我们的客户产生实质性影响，包括：
Mifid
在欧盟，新版《金融工具市场指令》(RECAST)，也被称为《MiFID II》，于2018年1月生效。在英国于2021年1月1日退出欧盟生效之前，实施MiFID II的英国法律和法规进行了修改，以调换欧盟法律的各个方面，并解决否则将因退出而造成的缺陷。MiFID II建立在通过MiFID提出的许多倡议的基础上，旨在通过实现监管标准的更大一致性来帮助改善欧盟单一市场的运作。MIFID最初于2007年生效。我们认为，遵守MiFID II的要求对于受其约束的投资经理来说既耗时又昂贵，并将导致客户大幅调整他们的定价模式和商业实践。这些增加的成本可能会影响我们客户的支出，并可能导致一些投资经理失去业务或退出市场，这可能会对我们的服务需求产生不利影响。然而，MiFID II也可能为我们提供新服务的新商机。我们继续监测MiFID II对投资过程和贸易生命周期的影响。我们还将继续审查MiFID II关键要求的应用情况，并计划与我们的客户一起通过这些要求进行导航。
英国退欧
2020年1月31日，《英欧退出协议》生效，英国正式退出欧盟。根据退出协议，过渡期开始，一直持续到2020年12月31日。2021年1月1日，英国退出了欧盟单一市场和关税同盟，以及所有欧盟政策和国际协定。因此，英国和欧盟之间人员、货物、服务和资本的自由流动结束，欧盟和英国形成了两个独立的市场。2020年12月24日，欧盟与英国达成一项贸易协定(《贸易协定》)《贸易协定》为英国和欧盟企业提供对方市场的优先准入，确保进口商品免征关税和配额；然而，英国和欧盟之间的经济关系现在将受到比以前更多的限制。贸易协定没有涵盖服务业的全部范围，银行和金融等企业面临不确定性。2021年3月，英国和欧盟就两国在金融服务问题上的自愿监管合作和对话框架达成一致，达成谅解备忘录(MOU)，预计将在正式步骤完成后签署，尽管这还没有发生。目前，我们无法预测贸易协定、谅解备忘录或任何未来的服务协议，特别是金融服务协议，会对我们的业务和我们的客户产生什么影响。新条款可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。我们继续评估自己与英国退欧相关的风险和不确定性，并与我们的客户合作，帮助他们在波动的国际市场中导航。这种不确定性可能会对我们客户的扩张或支出计划产生影响，进而可能对我们的收入或增长产生负面影响。
不利解决诉讼或政府调查
在我们正常的业务过程中，我们是诉讼当事人。诉讼和政府调查可能代价高昂、耗时长，并会扰乱正常的商业运营。此外，复杂的法律程序的结果很难预测。诉讼的不利解决可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。关于法律事项的更多信息，见项目3。法律程序，请参阅本年报的10-K表格。
第三方可能声称我们侵犯了他们的知识产权或可能侵犯了我们的知识产权。
我们可能会收到别人的通知，声称我们侵犯了他们的知识产权。对这些索赔的回应可能要求我们以不利的条款与我们的客户或供应商签订版税和许可协议，招致诉讼费用，达成和解，停止销售或重新设计受影响的产品，或根据各种许可安排的合同条款支付损害并履行赔偿承诺。此外，第三方可能复制、侵犯或以其他方式从未经授权使用我们的知识产权中获利，要求我们提起诉讼以保护我们的权利。某些国家可能没有对所有权提供足够的保护。如果我们被要求为自己辩护或维护自己的权利或采取上述行动，我们的营业利润率可能会因此而下降。作为我们管理这一风险的战略的一部分，我们已经并预计将继续为获得技术和知识产权的使用而支出。
由于税务机关正在进行和将来的审计以及税法的修改而产生的纳税评估造成的额外成本
在正常的业务过程中，我们不仅要接受税法的修改，还要接受政府各税务机关的税务审查。我们业务的全球性和多样性意味着，政府税务机关可能会进行额外的审查，并解决正在进行的和其他可能的审计，这可能会给我们的业务结果带来未来的风险。于2019年8月及2021年7月，我们收到马萨诸塞州联邦税务局发出的意向通知，意在评估(下称“通知”)与前几个税期相关的额外销售/使用税、利息和少付罚款。根据对通知的审查，我们认为英联邦可能会对之前记录的销售交易的销售/使用税、利息和少付罚款进行评估。我们对这些通知提出了上诉，如果进行了评估，我们打算对任何此类评估提出异议，并继续配合英联邦的调查。此外，在2021年8月10日，我们收到了一封来自英联邦的信函(“信函”)，内容涉及额外的前几个税期，要求提供销售信息，以确定是否应就这些税期向FactSet发出评估意向通知。根据对这封信的初步审查，我们认为英联邦可能会寻求评估对之前记录的销售交易的销售/使用税、利息和少付罚款。由于评估过程的不确定性，我们无法合理估计这些事项的最终结果，因此，截至2021年8月31日，我们没有记录责任。我们相信，如果我们得到正式的评估，我们最终将获胜；然而，如果我们不获胜，这笔金额可能会对我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
在我们需要纳税的司法管辖区，税法或税收条约条款的变化可能会对我们的应缴税款产生影响。
金融市场风险
面临货币汇率波动和套期保值安排失败的风险
由于我们业务的全球性，我们在美国以外的地区以多种货币开展业务，包括英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索。随着我们未来国际活动的增加，我们对货币汇率波动的风险也可能会增加。为了管理这种风险敞口，我们使用了衍生工具(如外币远期合约)。从本质上讲，所有衍生工具都涉及市场和信用风险因素。汇率变动导致的与这些工具相关的市场风险预计将抵消被对冲的相关交易、资产和负债的市场风险。信用风险是通过持续监测与这些工具相关的交易对手的风险敞口来管理的。我们持有衍生品的主要目标是降低收益随外币变动的波动性。虽然我们认为我们的外汇对冲政策在这种情况下是合理和审慎的，但我们对冲这些风险的尝试可能不会成功，这可能会对我们的经营业绩和现金流造成不利影响。
企业业绩可能不足以达到财务指引或公开披露的长期目标
我们根据对我们预期财务业绩的假设提供公开的全年财务指导，包括我们增长收入的能力、有机ASV以及专业服务，以满足我们的计划支出并保持一定的税率，以及我们实现盈利目标的能力。我们不能保证我们能够保持过去经历过的增长和盈利水平，也不能保证我们的增长战略将会成功。如果我们无法成功执行我们的战略以实现我们的增长目标并留住我们的现有客户，或者如果我们的运营成本或税收高于预期，我们可能无法实现全年财务指导，或者可能发现有必要在年内修订此类指导。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
我们的公司总部位于康涅狄格州诺沃克市格洛弗大道45号。我们租用了总部所在地，面积为173,164平方英尺，还租用了下表中列出的其他地点。我们在印度、菲律宾和拉脱维亚设有数据内容收集办事处。此外，我们在新泽西州和弗吉尼亚州拥有数据中心，为我们的技术基础设施提供支持。
我们相信，截至2021年8月31日的租赁空间数量足以满足我们目前的需求，并可以提供额外的空间来满足未来的任何需求。
| | | | | |
| 细分市场 | 租赁 位置 |
美洲 | 德克萨斯州奥斯汀 |
| 波士顿，马萨诸塞州 |
| 芝加哥，伊利诺斯州 |
| 怀俄明州杰克逊 |
| 科罗拉多州莱克伍德 |
| 加利福尼亚州洛杉矶 |
| 明尼苏达州明尼阿波利斯 |
| 纽约，纽约 |
| 康涅狄格州诺沃克 |
| 新泽西州皮斯卡特韦 |
| 弗吉尼亚州莱斯顿 |
| 加州旧金山 |
| 加拿大多伦多 |
| 俄亥俄州扬斯敦 |
| |
欧洲、中东和非洲地区 | 荷兰阿姆斯特丹 |
| 雅芳，法国 |
| 德国科隆 |
| 迪拜，阿拉伯联合酋长国 |
| 德国法兰克福 |
| 南非约翰内斯堡 |
| 英国伦敦 |
| 卢森堡卢森堡市 |
| 意大利米兰 |
| 法国巴黎 |
| 拉脱维亚里加 |
| 保加利亚索非亚 |
| 瑞士苏黎世 |
| |
亚太地区 | 印度金奈 |
| 中国香港 |
| 印度海得拉巴 |
| 菲律宾马尼拉 |
| 澳大利亚墨尔本 |
| 印度孟买 |
| 中国上海 |
| 新加坡： |
| 澳大利亚悉尼 |
| 日本东京 |
项目3.法律诉讼
我们不时会面对日常业务过程中出现的法律诉讼、索偿和诉讼，包括知识产权诉讼。根据目前掌握的信息，我们的管理层不认为这些针对我们的悬而未决的问题的最终结果，无论是单独的还是总体的，都不可能对我们的综合财务状况、年度运营业绩和现金流产生重大不利影响。然而，这些事项存在固有的不确定性，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
(a)市场信息、持有者与分红
市场信息-我们的普通股在纽约证券交易所和纳斯达克上市，代码为FDS。下表列出了每个会计期间我们普通股在纽约证券交易所的最高和最低销售价格： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | | 第二 | | 第三 | | 第四 |
| 2021 | | | | | | | |
| 高 | $ | 357.92 | | | $ | 357.69 | | | $ | 365.77 | | | $ | 383.21 | |
| 低 | $ | 303.11 | | | $ | 294.21 | | | $ | 302.92 | | | $ | 319.65 | |
| | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | |
| 高 | $ | 289.98 | | | $ | 310.25 | | | $ | 307.97 | | | $ | 363.64 | |
| 低 | $ | 233.09 | | | $ | 275.12 | | | $ | 195.22 | | | $ | 279.01 | |
持有者 记录的-截至2021年10月15日，我们大约有2346名普通股持有者。然而，由于我们的许多普通股是由经纪人和其他机构代表股东持有的，我们无法估计这些记录持有者代表的股东总数。据纽约证券交易所报道，我们普通股在2021年10月15日的收盘价为每股380.22美元。
分红-在2021和2020财年，我们的董事会宣布了我们普通股的以下股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | 每项股息
份额
普通股 | | 记录日期 | | 总金额$ (单位：千) | | 付款日期 |
| 2021财年 | | | | | | | |
| 第一季度 | $ | 0.77 | | | 2020年11月30日 | | $ | 29,266 | | | 2020年12月17日 |
| 第二季度 | $ | 0.77 | | | 2021年2月26日 | | $ | 29,141 | | | 2021年3月18日 |
| 第三季度 | $ | 0.82 | | | 2021年5月31日 | | $ | 30,972 | | | 2021年6月17日 |
| 第四季度 | $ | 0.82 | | | 2021年8月31日 | | $ | 30,845 | | | 2021年9月16日 |
| | | | | | | |
| 2020财年 | | | | | | | |
| 第一季度 | $ | 0.72 | | | 2019年11月29日 | | $ | 27,291 | | | 2019年12月19日 |
| 第二季度 | $ | 0.72 | | | 2020年2月28日 | | $ | 27,251 | | | 2020年3月19日 |
| 第三季度 | $ | 0.77 | | | 2020年5月29日 | | $ | 29,188 | | | 2020年6月18日 |
| 第四季度 | $ | 0.77 | | | 2020年8月31日 | | $ | 29,283 | | | 2020年9月17日 |
未来的股息支付将取决于我们的收益、资本要求、财务状况和我们认为相关的其他因素，并取决于我们的董事会的最终决定。
(b)最近出售的未注册证券
2021财年没有出售未注册的股权证券。
(c)发行人购买股票证券
下表提供了截至2021年8月31日的三个月内，我们当前股票回购计划下的股票回购活动的逐月摘要：
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总数 的股份 购得(1) | | 平均值
每次支付的价格
分享 | | 作为以下项目的一部分购买的股份总数 公开宣布的计划或计划(2) | | 最大股数 (或大约美元价值)，这可能还是 根据计划或计划购买(2) | |
| 2021年6月 | 7,721 | | | $ | 336.66 | | | 5,000 | | | $ | 290,699 | |
|
| 2021年7月 | 173,398 | | | $ | 342.32 | | | 172,526 | | | $ | 231,635 | | |
| 2021年8月 | 89,870 | | | $ | 360.83 | | | 88,000 | | | $ | 199,893 | | (3) | |
| | 270,989 | | | | | 265,526 | | | | |
(1)包括根据现有股票回购计划购买的约265,526股股票，以及从员工手中回购的约5,463股股票，以支付他们在授予或行使基于股票的奖励时应缴纳的税款。
(2)回购 可不时在公开市场或私下协商的交易中进行，但须视乎市场情况而定。 回购的最低股票数量尚未确定。目前还没有完成股票回购计划的时间表，预计股票回购将使用现有和未来运营产生的现金支付。
(3)2021年3月23日，FactSet董事会批准对现有的股票回购计划增加2.056亿美元。截至2021年8月31日，根据该计划，未来仍有1.999亿美元可用于股票回购。
根据股权补偿计划授权发行的证券-请参阅第12项。某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜本年度报告的10-K表格。
库存 性能 图表
下图所示的五年期间的年度变化假设在2016年8月31日(即每个指数的起始日)已向我们的普通股、标准普尔500指数、道琼斯美国金融服务指数和标准普尔500金融交易和数据指数投资了100美元。
图表上显示的总累计美元回报代表了此类投资在2021年8月31日时的价值。指定期间的股东回报是以历史数据为基础的，不应被认为是未来股东回报的指示性指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| FactSet Research Systems Inc. | $ | 100 | | $ | 88 | | $ | 129 | | $ | 153 | | $ | 197 | | $ | 214 | |
| 标准普尔500指数 | $ | 100 | | $ | 114 | | $ | 134 | | $ | 135 | | $ | 161 | | $ | 208 | |
| 道琼斯美国金融服务指数 | $ | 100 | | $ | 126 | | $ | 153 | | $ | 147 | | $ | 142 | | $ | 212 | |
| 标准普尔500指数金融交易和数据 | $ | 100 | | $ | 119 | | $ | 155 | | $ | 191 | | $ | 222 | | $ | 276 | |
上述图表中包含的信息不应被视为征集材料，或在未来提交给SEC的文件中以引用方式归档或并入，或受1934年证券交易法第18条的责任约束，除非我们明确规定，在此情况下，我们不应将其视为征集材料，或通过引用将其存档或并入SEC，或承担1934年证券交易法第18条的责任 通过引用将其并入根据证券法提交的文件中 1933年的《证券交易法》或1934年的《证券交易法》。
项目6.精选财务数据
规则S-K第301项和第302项所要求的信息已被省略，因为我们采用了SEC Release No.33-10890中包含的对规则S-K第301项和第302项的更改。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营成果(“MD&A”)的讨论和分析应与本年度报告(Form 10-K)第8项“财务报表和补充数据”中的综合财务报表和相关附注一并阅读。有关2020财年和2019年的类似详细讨论，请参阅我们截至2020年8月31日的年度报告Form 10-K中的项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。可能造成这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素和项目1A中讨论的因素。本年度报告(Form 10-K)的风险因素。
MD&A旨在为我们的财务报表读者提供从我们管理层的角度对我们的财务状况、经营结果、流动性和可能影响我们未来业绩的某些其他因素的叙述。我们的MD&A包括以下几个部分：
•高管概述
•年度认购额(“ASV”)
•客户端和用户添加
•员工人数
•经营成果
•非GAAP财务指标
•流动性与资本资源
•表外安排
•外币
•关键会计估计
•新会计公告
高管概述
FactSet Research Systems Inc.及其全资子公司(统称为“我们”、“公司”或“FactSet”)是一家全球性的金融数据和分析公司，拥有开放和灵活的技术，旨在推动投资界看到更多、更远大并尽其所能。我们的战略是成为业界领先的开放内容和金融分析平台，为我们客户的成功提供差异化优势。
40多年来，FactSet平台提供了海量数据、复杂的分析和灵活的技术，全球金融专业人士需要这些数据来支持他们的关键投资工作流程。超过160,000家资产管理公司和所有者、银行家、财富管理公司、公司公司(包括私募股权和风险投资公司)以及其他人使用我们的个性化解决方案，在投资研究、投资组合构建和分析、交易执行、业绩衡量、风险管理和报告等整个投资生命周期的领域识别机会、探索想法并获得竞争优势。
我们提供有关证券、公司和行业的金融数据和市场情报，使我们的客户能够研究投资想法，并为他们提供分析、监控和管理其投资组合的能力。我们将专用客户服务与开放灵活的技术产品相结合，例如可配置的桌面和移动平台、全面的数据馈送、基于云的数字解决方案以及应用程序编程接口(API)。我们的收入主要来自订阅我们的产品和服务，如工作站、投资组合分析和市场数据。
我们通过全面了解客户的工作流程，解决他们最复杂的挑战，并帮助他们实现目标来推动我们的行业。通过为他们提供领先的开放内容和分析平台、他们可以信任的大量协调数据、旨在帮助他们成长并看到下一步最佳行动的下一代工作流程支持，以及业界最忠诚的服务专家，FactSet使我们的客户能够脱颖而出。
我们专注于通过三个可报告的细分市场(“细分市场”)发展我们的业务：美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。请参阅本年度报告第II部分第8项“合并财务报表附注”中的“分部信息”，以供进一步讨论。在我们的每个细分市场中，我们主要通过我们的三个工作流程解决方案提供洞察力和信息：研究和咨询；分析和交易；以及内容和技术(“CTS”)。
经营策略
客户需求和市场动态继续加速发展，对差异化、个性化和互联数据的需求不断增加，向多资产类别投资的持续转变，以及随着从主动投资向被动投资的持续转变，成本合理化。客户正在寻求新的基于云的解决方案，这些解决方案可实现自助服务和自动化、开放灵活的系统，并在将数据作为其更广泛的数字转型的一部分进行集成和管理时提高效率。
FactSet的战略重点是建立领先的开放内容和分析平台，为我们客户的成功提供差异化优势-这与我们让投资界看到更多、考虑得更广、做得最好的目标保持一致。我们希望成为客户信赖的合作伙伴，预测他们的需求，为他们提供最具创新性的解决方案，使他们更有效率。这包括利用我们的数字平台改变我们的客户发现、决策和处理商机的方式；通过简化我们的工作方式，有目的地加快我们推向市场的速度和速度；以及对我们未来的劳动力进行投资。为了执行我们的战略，我们计划：
•发展我们的数字平台：通过为金融界提供最全面、最互联的行业、专有和第三方数据清单(包括关键行业垂直市场、私营公司、财富以及环境、社会和治理(“ESG”)的精细数据)，扩展我们的内容精炼厂。通过创建个性化的集成解决方案来简化工作流(包括面向资产管理公司、资产所有者、卖方、财富和企业客户的解决方案)，推动下一代工作流解决方案。我们的目标是通过将数据和分析与基于云的生态系统连接起来，为我们的客户提供切实的效率，使他们能够通过集成的投资生命周期更有效地管理工作。
•提供卓越的执行能力：建立一个更加敏捷和数字化的先行组织，以加快我们的产品创造和上市战略的速度。为了利用市场趋势并为我们的客户提供创新工具，我们计划发布基于云的数字基础上构建的新产品，并将我们现有的数据和应用程序迁移到云上。此外，我们希望将现有的产品组合合理化，以便再投资于回报更高的产品。
•推动增长心态：招聘、培训和增强多元化和运营效率的员工队伍，以推动可持续增长。为了推动更加注重绩效的文化，我们正在投资于能够创造领先的技术解决方案、高效地执行我们的入市战略并实现我们的增长目标的人才。
我们战略的核心是坚持不懈地关注我们的客户和他们的FactSet体验。我们希望成为值得信赖的合作伙伴和服务提供商，为客户提供超个性化的数字产品，让他们研究想法、发现相关见解，并利用认知计算来帮助最大限度地利用他们的数据和分析。此外，我们还不断评估收购和合作等商机，以帮助我们在整个投资组合生命周期中扩展我们的能力和竞争优势。
我们专注于在三个领域发展我们的全球业务：美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。我们相信，这种地理战略调整有助于我们更好地管理我们的资源，瞄准我们的解决方案，并与我们的客户互动。我们通过在以下三个工作流程解决方案中提供数据、产品和分析应用程序，进一步执行我们的增长战略：研究和咨询；分析和交易；以及CTS。
回顾中的2021财年
2021财年营收为16亿美元，较上年增长6.5%。我们所有运营部门的收入都有所增长，主要是在美洲，其次是EMEA和亚太地区，这得益于我们每个工作流程解决方案(主要是Analytics&Trading)收入的增加，其次是CTS和Wealth。由于我们每年涨价的好处，收入也有所增长。收入增长6.5%主要归因于有机收入增长，其中不包括过去12个月完成的收购和处置的影响、所有列报期间外币汇率的变化以及采购会计的递延收入公允价值调整(请参阅经营业绩、非公认会计准则财务指标有关有机收入的进一步讨论，请参阅本MD&A。
营业收入同比增长7.8%，稀释后每股收益(EPS)同比增长7.4%。营业收入和每股收益的增长主要是由于收入增长6.5%，非补偿性员工相关费用减少，2020财年发生的一项投资减值，以及专业费用的减少。这一增长部分被员工薪酬支出增加所抵消，包括基于股票的薪酬和
增加了与计算机相关的费用。此外，与去年同期相比，每股收益受益于利息支出的减少和已发行加权平均股票的稀释。
我们的客户和用户在2021财年分别达到6453和160,932的新高。在过去的12个月里，我们以股票回购和分红的形式向股东返还了3.826亿美元。
截至2021年8月31日，我们的员工人数为10,892人，在过去12个月中增长了3.9%，这主要是因为亚太地区的净新员工增加了6.6%，欧洲、中东和非洲地区的净新员工增加了0.7%，但美洲的净新员工数量减少了1.5%，这部分抵消了这一增长。截至2021年8月31日，在我们的员工总数中，7,080人位于亚太地区，2,439人位于美洲，1,373人位于欧洲、中东和非洲地区。我们的卓越中心位于印度、菲律宾和拉脱维亚，主要专注于使我们所有细分市场受益的内容收集。
在2021财年，我们获得了多个奖项，荣誉横跨多个工作流程，包括研究、风险、业绩、交易和财富管理。我们不断扩大的数据集套件因其深度和交付机制的创新而脱颖而出，最显著的是在ESG和替代类别中。我们获得了30多个行业奖项和排名报告的认可，其中包括在WatersTechnology的2021年内部市场数据和内部参考数据奖中获得三个类别：最佳替代数据提供商、最佳ESG数据提供商和2021年最佳整体数据或服务提供商。
客户服务/客户成功
我们的客户服务团队是我们全面价值主张的重要组成部分，其中包括一支多才多艺的金融数据和建模专家团队，他们对金融市场和FactSet解决方案具有广泛的知识。我们的客户服务团队采用咨询的方式来了解客户的挑战和目标，从而战略性地利用我们的工作流程解决方案并提供最高标准的支持。我们的客户可以持续访问我们的支持服务台，我们的支持服务台经过培训，可以回答项目和技术支持问题。以客户为中心是我们不断取得成就的基础，因此客户满意度是我们衡量成功的关键。根据我们的全球客户满意度调查，超过94%的受访者对我们的支持感到满意或非常满意。我们相信，这些牢固的关系有助于确保持续的高留存率和客户扩张率。
新冠肺炎更新
2019年12月，一种新的冠状病毒株，现在被称为新冠肺炎(简称新冠肺炎)首次报道，自那以后，它对全球健康和经济环境产生了广泛影响，世界卫生组织于2020年3月11日将新冠肺炎定性为大流行。为了应对新冠肺炎疫情，我们实施了业务连续性计划，并成立了专门的事件管理团队，以快速做出反应并提供持续指导，以便我们能够继续为客户提供不间断的产品、服务和支持，同时保护我们的员工。我们相信这些行动是成功的，疫情和我们的应对措施并没有对我们2021财年的财务业绩产生重大影响。
在疫情爆发之初，我们要求我们全球办事处(包括我们的公司总部)的绝大多数员工远程工作，并对我们的员工实施了全球旅行限制。从那时起，我们开始在全球重新开设许多办事处，采用分三个阶段的方法，为希望在我们办公室工作的员工提供灵活性，重点放在社交距离和安全上，同时遵循适用的当地法规。我们预计，根据许多因素，开设办事处的能力将因地区而异，包括新冠肺炎疫苗的可用性和新冠肺炎变种的传播。我们与当地组织合作，为我们的员工采购疫苗，并鼓励他们接种疫苗。我们的办事处不会完全重新开放，直到地方当局允许我们这样做，并满足我们自己的标准和条件，以确保员工的健康和安全。
截至2021年8月31日，我们向客户提供产品、服务和支持的能力受到的干扰微乎其微。远程工作对我们员工的工作效率影响相对较小，包括我们收集内容的能力。我们继续与我们的客户密切合作，以提供对我们产品和服务的一致访问，并保持灵活性，以实现客户的优先事项。
基于我们在新冠肺炎疫情期间在偏远环境中成功工作的经验，我们预计将实施新的工作标准，根据该标准，在当地法律法规允许的情况下，以及在角色允许的情况下，我们许多地点的员工将有机会在不同的工作安排之间进行选择。其中包括混合安排(员工可以在办公室工作和在预先批准的远程地点工作)或完全远程安排(员工完全可以在预先批准的远程地点工作)。
由于我们基于订阅的业务模式，我们的收入、收益和ASV相对稳定和可预测。到目前为止，新冠肺炎疫情还没有对我们的收入、收益或ASV产生实质性的负面影响。在新冠肺炎疫情开始时，我们产生了额外的费用，特别是与使我们的员工能够在远程工作时支持客户的设备相关的费用，这对我们2021财年的业绩并不重要。随着我们继续在偏远和混合环境中工作，可自由支配支出的减少，特别是旅行和娱乐支出的减少，已经远远抵消了任何相关增加的支出。考虑到我们向新工作标准的过渡，我们预计许多费用削减将继续下去，因为我们的旅行和娱乐支出比大流行前减少了，并寻求减少我们在新工作环境中不再需要的办公空间支出。
请参阅第1A项。风险因素为了进一步讨论新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响，我们在此提交了10-K表格的年度报告。
年度认购额(“ASV”)
截至2021年8月31日，有机年度订阅价值(以下简称有机ASV)加专业服务合计17亿美元，较2020年8月31日增长7.2%。我们所有地区的有机ASV都有所增长，其中大部分增长与美洲有关，其次是欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。
我们相信，ASV反映了我们增长经常性收入和产生正现金流的能力，是我们业务战略成功执行的关键指标。
–“ASV”指的是我们在未来12个月从目前向客户提供的所有订阅服务中获得的前瞻性收入，不包括来自专业服务的收入。
–在任何时间点，“有机资产净值”等于我们的资产净值，不包括过去12个月内完成的收购和处置中的资产净值，以及外汇变动对本年度期间的影响。
–“专业服务”是从基于项目的咨询和实施中获得的收入。
–“有机ASV加专业服务”在任何时候都等于有机ASV和专业服务的总和。
有机ASV加专业服务
下表显示了截至2021年8月31日有机ASV加专业服务的计算结果。在按照合同要求提供适当通知的情况下，我们的客户可以添加、删除部分服务或终止服务，但受某些限制。
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| (单位：百万) | 截至2021年8月31日 |
据报道，ASV加上专业服务(1) | $ | 1,688.3 | |
货币影响(2) | 1.6 | |
收购ASV(3) | (11.4) | |
| 有机ASV加专业服务 | $ | 1,678.5 | |
| 有机ASV加专业服务增长率 | 7.2 | % |
(1)包括截至2021年8月31日的2410万美元专业服务费。
(2)外汇走势的影响。
(3)从过去12个月内完成的收购中收购ASV。
截至2021年8月31日，有机ASV加专业服务为17亿美元，与2020年8月31日相比增长7.2%。有机ASV的同比增长主要归因于现有客户，紧随其后的是新客户销售和现有客户价格上涨，但部分被现有客户取消所抵消。
我们所有地区的有机ASV都有所增长，其中大部分增长与美洲有关，其次是欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。这一增长是由我们工作流解决方案的额外销售额推动的，主要是在研究领域，其次是Analytics&Trading和CTS。Research的销售额增加，主要是因为对我们工作站的需求增加。Analytics&Trading的销售额增长主要得益于我们的投资组合分析、投资组合报告、业绩和报告、前台以及风险和量化解决方案。CTS销售额的增长主要归功于核心和高级内容集，特别是与公司财务数据和数据管理解决方案相关的内容集。
分段ASV
截至2021年8月31日，来自美洲的ASV为10.394亿美元，高于截至2020年8月31日的9.566亿美元。截至2021年8月31日，美洲有机ASV增至1.0292亿美元，与2020年8月31日相比增长7.4%。
截至2021年8月31日，EMEA的ASV为4.5亿美元，高于截至2020年8月31日的4.26亿美元。截至2021年8月31日，EMEA有机ASV增至4.513亿美元，与2020年8月31日相比增长5.6%。
截至2021年8月31日，亚太地区ASV为1.747亿美元，高于截至2020年8月31日的1.565亿美元。截至2021年8月31日，亚太有机ASV增至1.746亿美元，与2020年8月31日相比增长12.3%。
我们所有地区的有机ASV增长主要归因于对现有客户的销售增加，随后是新客户销售和现有客户价格上涨，但部分被现有客户取消所抵消。美洲地区有机ASV的增长主要是由于Research的销售额增加，其次是Analytics&Trading和CTS的销售额增加。欧洲、中东和非洲地区有机ASV的增长主要是由于CTS的销售增加，其次是Analytics&Trading。亚太地区有机ASV的增长主要是由于研究、分析和交易以及CTS的销售增加。
买方和卖方有机ASV增长
与2020年8月31日相比，2021年8月31日的买方和卖方有机ASV增长率分别为6.5%和12.0%。买方客户约占我们有机ASV的83%，与去年同期持平，主要包括资产管理公司、资产所有者、财富管理公司、对冲基金和公司公司。我们的有机ASV的其余部分来自卖方公司，主要包括经纪自营商、银行和咨询公司、私募股权和风险投资公司。
客户端和用户添加
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| 自
截至八月三十一日止的一年， |
| 2021 | 2020 | 变化 |
客户(1) | 6,453 | | 5,875 | | 9.8 | % |
用户(2) | 160,932 | | 141,136 | | 14.0 | % |
(1)客户数量包括ASV在10,000美元及以上的客户。
(2)在2021财年第二季度，我们修订了用户统计方法，将用户纳入我们所有产品，包括工作站、StreetAccount和其他工作流解决方案。为了进行比较，对上一年的用户数量进行了调整，以反映这一变化。
我们的客户包括ASV在10,000美元以上的客户。截至2021年8月31日，我们的客户总数为6453人，净增长9.8%，即过去12个月的客户数量为578人，这主要是由于企业和财富管理客户以及第三方数据提供商的增加。客户数量的增加主要是由于对我们的集成内容和工作流程解决方案的需求，而我们对产品创新的持续投资进一步增强了这一需求。作为我们长期增长战略的一部分，我们将继续致力于通过销售工作站、应用程序、服务和内容来扩大和培育与现有客户群的关系。
截至2021年8月31日，使用FactSet的专业人士有160,932人，在过去12个月中净增长14.0%，即19796名用户，这主要是由于我们的财富管理客户的财富咨询专业人员增加，以及我们的银行客户的卖方用户增加。用户数量的增加主要是由于新的财富管理客户，我们客户保留率的提高，以及我们银行客户新招聘的增加。
截至2021年8月31日和2020年8月31日的一段时间内，ASV的年度保留率超过了ASV的95%。当以客户百分比表示时，截至2021年8月31日的年度保留率约为91.0%，比截至2020年8月31日的约90%有所改善。
员工人数
截至2021年8月31日，我们的员工人数为10,892人，在过去12个月中增长了3.9%，这主要是因为亚太地区的净新员工增加了6.6%，欧洲、中东和非洲地区的净新员工增加了0.7%，但美洲的净新员工数量减少了1.5%，这部分抵消了这一增长。占我们总数的一半
截至2021年8月31日，员工总数为7,080人位于亚太地区，2,439人位于美洲，1,373人位于欧洲、中东和非洲地区。
经营成果
为了解影响我们在2021和2020财政年度业绩的重要因素，应结合本年度报告Form 10-K项目8中的综合财务报表和相关附注阅读以下讨论。
下表汇总了所述期间的操作结果：
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| | | 截至8月31日的年度， | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| 收入 | | $ | 1,591,445 | | | $ | 1,494,111 | | | $ | 97,334 | | | 6.5 | % |
| 服务成本 | | $ | 786,400 | | | $ | 695,446 | | | $ | 90,954 | | | 13.1 | % |
| 销售、一般和行政 | | $ | 331,004 | | | $ | 359,005 | | | $ | (28,001) | | | (7.8) | % |
| 营业收入 | | $ | 474,041 | | | $ | 439,660 | | | $ | 34,381 | | | 7.8 | % |
| 净收入 | | $ | 399,590 | | | $ | 372,938 | | | $ | 26,652 | | | 7.1 | % |
| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 10.36 | | | $ | 9.65 | | | $ | 0.71 | | | 7.4 | % |
| 稀释加权平均普通股 | | 38,570 | | | 38,646 | | | | | |
收入
2021财年收入增长6.5%，达到16亿美元，而上一财年同期为15亿美元。收入增长在很大程度上归因于对现有客户的销售增加，紧随其后的是新客户销售和现有客户价格上涨，但部分被现有客户取消所抵消。我们所有细分市场的收入都有所增长，主要来自美洲，其次是欧洲、中东和非洲地区和亚太地区，这主要是由于我们所有工作流程解决方案(主要是Analytics&Trading、CTS和Research)的收入与前一年相比有所增加。截至2021年的财年，有机收入增至16亿美元，同比增长6.3%。(请参阅第7项。经营业绩、非公认会计准则财务指标在本年度报告(Form 10-K)的MD&A中，请参阅有关有机收入的进一步讨论)。
6.5%的收入增长包括6.3%的有机收入增长，外币汇率波动增加了30个基点，但采购会计和收购相关收入的递延收入公允价值调整减少了10个基点，部分抵消了这一增长。
按细分市场划分的收入
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| | 截至8月31日的年度， | | | | |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| 美洲 | | $ | 1,008,046 | | | $ | 943,649 | | | $ | 64,397 | | | 6.8 | % |
| 收入的% | | 63.3 | % | | 63.2 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | | $ | 427,700 | | | $ | 406,498 | | | $ | 21,202 | | | 5.2 | % |
| 收入的% | | 26.9 | % | | 27.2 | % | | | | |
亚太地区 | | $ | 155,699 | | | $ | 143,964 | | | $ | 11,735 | | | 8.2 | % |
| 收入的% | | 9.8 | % | | 9.6 | % | | | | |
| 综合收入 | | $ | 1,591,445 | | | $ | 1,494,111 | | | $ | 97,334 | | | 6.5 | % |
2021财年，美国的收入增长了6.8%，达到10.08亿美元，而上一财年同期为9.436亿美元。收入增长在很大程度上归因于对现有客户的销售增加，紧随其后的是新客户销售和现有客户价格上涨，但部分被现有客户取消所抵消。这一收入增长主要归功于我们所有工作流程解决方案(主要是Analytics&Trading和CTS)销售额的增长。收入增长6.8%是由于
有机收入增长6.3%，收购相关收入和采购会计递延收入公允价值调整增加50个基点。
2021财年，欧洲、中东和非洲地区的收入增长了5.2%，达到4.277亿美元，而上一财年同期为4.065亿美元。收入增长在很大程度上归因于对现有客户的销售增加，紧随其后的是新客户销售和现有客户价格上涨，但部分被现有客户取消所抵消。这一收入增长主要归功于我们所有工作流程解决方案(主要是CTS和Analytics&Trading)销售额的增长。5.2%的收入增长是由3.7%的有机收入增长推动的，外币汇率波动增加了110个基点，购买会计递延收入公允价值调整增加了40个基点。
2021财年，亚太地区的收入增长了8.2%，达到1.557亿美元，而上一财年同期为1.44亿美元。收入增长在很大程度上归因于对现有客户的销售增加，紧随其后的是新客户销售和现有客户价格上涨，但部分被现有客户取消所抵消。收入增长主要归功于我们所有工作流程解决方案(主要是Analytics&Trading)销售额的增长。营收增长8.2%，主要得益于8.0%的有机营收增长，以及外币汇率波动带来的20个基点的增长。
按工作流统计的收入解决方案
与上一财年同期相比，2021财年的收入增长了6.5%，这主要是由Analytics&Trading和CTS推动的。分析和交易业务的增长主要是由于我们的投资组合报告、投资组合分析、风险和量化解决方案以及业绩和报告的销售额增加。CTS销售额的增长主要归功于核心和高级内容集，特别是与公司财务数据和数据管理解决方案相关的内容集。
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 截至8月31日的年度， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| 服务成本 | | $ | 786,400 | | | $ | 695,446 | | | $ | 90,954 | | | 13.1 | % |
| 销售、一般和行政(“SG&A”) | | 331,004 | | | 359,005 | | | (28,001) | | | (7.8) | % |
| 总运营费用 | | $ | 1,117,404 | | | $ | 1,054,451 | | | $ | 62,953 | | | 6.0 | % |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | $ | 474,041 | | | $ | 439,660 | | | $ | 34,381 | | | 7.8 | % |
| 营业利润率 | | 29.8 | % | | 29.4 | % | | | | 1.4 | % |
服务成本
与上一财年同期的695.4美元相比，2021年财政年度的服务成本增长了13.1%，达到7.864亿美元。2021财年，服务成本占收入的百分比为49.4%，比上一财年增加了290个基点。这一增长主要是由于员工薪酬成本(包括基于股票的薪酬)和与计算机相关的费用增加所致。
员工薪酬成本增加150个基点，主要原因是年度基本工资增加和员工人数净增加408人，其中来自新员工人数的大部分薪酬包括在服务成本中，同比可变薪酬增加，以及基于股票的薪酬支出增加。与计算机相关的费用增加了150个基点，主要原因是与我们迁移到基于云的托管服务、许可软件安排相关的技术投资增加，以及无形资产摊销增加了30个基点，这是因为对已投入使用的资本化软件的投资增加了30个基点。这一增长被与我们内部使用的软件项目开发相关的薪酬成本资本化增加以及员工转移到成本较低的地点所部分抵消。
销售、一般和行政主管
2021财年，销售、一般和行政(SG&A)费用下降7.8%，至3.31亿美元，而上一财年同期为3.59亿美元。以收入百分比表示的SG&A费用在2021财年为20.8%，比上一财年减少320个基点。这一下降主要是由于非
补偿性员工相关费用，2020财年对公司投资的减值，以及专业费用的减少，但部分被增加的薪酬成本所抵消。
与员工相关的非补偿性支出，包括差旅、娱乐和办公支出，下降了150个基点，主要是由于与新冠肺炎疫情相关的限制和影响，因为大多数员工继续在家工作。上一年度投资减值树结构本年度下降了110个基点。与去年同期相比，专业费用下降了50个基点，主要是由于支持我们的技术计划和业务转型活动的某些项目的完成，以及税务咨询和会计费用的下降。这一下降被员工薪酬成本增加70个基点部分抵消，这主要是由于年度基本工资增加和员工人数净增加，以及可变薪酬支出增加。
营业收入和营业利润率
与上一财年的4.397亿美元相比，2021财年的营业收入增长了7.8%，达到4.74亿美元。营业收入的增长主要是由于收入的增长，包括我们的年度价格上涨、非补偿性员工相关费用的减少、上一年的投资减值、专业费用和占用成本的下降，但部分被员工薪酬成本(包括股票薪酬)和与计算机相关的费用的增加所抵消。营业收入受到外币汇率同比变动的负面影响。我们的营业利润率在2021财年增至29.8%，而2020财年为29.4%。营业利润率增加的主要原因是非补偿性员工相关支出的减少、上一年的投资减值、专业费用和占用成本的减少，但部分被员工薪酬成本和与计算机相关的支出增加所抵消。
按部门划分的营业收入
我们的内部财务报告结构基于三个可报告的部分，即美洲, 欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。参考注19, 段信息，以进一步讨论我们的细分市场。
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| | | 截至8月31日的年度， | | | | |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| 美洲 | | $ | 218,180 | | | $ | 182,037 | | | $ | 36,143 | | | 19.9 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | | 159,704 | | | 165,317 | | | (5,613) | | | (3.4) | % |
| 亚太地区 | | 96,157 | | | 92,306 | | | $ | 3,851 | | | 4.2 | % |
| 营业总收入 | | $ | 474,041 | | | $ | 439,660 | | | $ | 34,381 | | | 7.8 | % |
美洲
2021财年，美国的营业收入增长了19.9%，达到2.182亿美元，而上一财年为1.82亿美元。这一增长主要是由于收入增长了6.8%，包括我们的年度价格上涨，非补偿性员工相关费用的减少，上一年的投资减值和专业费用的下降，但被员工薪酬支出和计算机相关费用的增加部分抵消了。
与员工相关的非补偿性支出，包括差旅、娱乐和办公支出，下降的主要原因是与新冠肺炎疫情相关的限制和影响。与去年同期相比，专业费用有所下降，主要是由于支持我们的技术计划和业务转型活动的某些项目的完成，以及税务咨询费的下降。支出减少被员工薪酬支出增加部分抵消，这主要是由于年度基本工资增加，可变薪酬同比增加，但被与内部使用软件项目开发相关的薪酬成本资本化增加部分抵消，以及由于技术投资增加(包括基于云的托管和许可软件安排的成本)而增加的与计算机相关的费用增加。此外，无形资产的摊销增加，主要是因为对已投入使用的资本化软件的投资增加。
欧洲、中东和非洲地区
2021财年，欧洲、中东和非洲地区的营业收入下降了3.4%，降至1.597亿美元，而上一财年为1.653亿美元。欧洲、中东和非洲地区营业收入的减少主要是由于员工薪酬成本、坏账支出和无形资产摊销的增加，但收入增长5.2%(包括我们的年度涨价和非补偿性员工相关费用的减少)部分抵消了这一减少。营业收入受到外币汇率同比变动的负面影响。员工薪酬增加的主要原因是过去12个月员工人数的净增加、年度基本工资的增加、可变薪酬的增加以及假期费用的增加。与员工相关的非补偿性支出(包括差旅、娱乐和办公支出)减少，主要原因是与新冠肺炎疫情相关的限制和影响，但这一下降被允许员工在家工作的技术投资部分抵消。
亚太地区
2021财年亚太地区营业收入增长4.2%，达到9620万美元，而上一财年为9230万美元。亚太地区营业收入的增长主要是由于收入增长8.2%，包括我们的年度价格上涨，以及非补偿性员工相关费用的减少，但员工薪酬成本的增加部分抵消了这一增长。营业收入受到外币汇率同比变动的有利影响。与员工相关的非补偿性支出(包括差旅、娱乐和办公支出)减少，主要原因是与新冠肺炎疫情相关的限制和影响，但这一下降被允许员工在家工作的技术投资部分抵消。员工薪酬增加的主要原因是亚太地区员工在过去12个月中增加了6.6%，以及年度基本工资的增加。
收入税收、净收入和稀释后每股收益。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至8月31日的年度， | | | | |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| 所得税拨备 | | $ | 68,027 | | | $ | 54,196 | | | $ | 13,831 | | | 25.5 | % |
| 净收入 | | $ | 399,590 | | | $ | 372,938 | | | $ | 26,652 | | | 7.1 | % |
| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 10.36 | | | $ | 9.65 | | | $ | 0.71 | | | 7.4 | % |
所得税
财政2021年所得税拨备为6800万美元，2020财年为5420万美元，增长25.5%。这一增长主要是由于与上一财年相比，2021财年司法管辖区税前账面收入的净变化。此外，与2020财年相比，2021财年股票薪酬带来的意外之财税收优惠减少了440万美元，某些司法管辖区的税率发生了变化，以及敲定上一年120万美元的纳税申报单带来的好处减少。某些外国递延税收余额的真实情况以及更高的研发税收抵免的影响部分抵消了这一增长。
净利润和稀释后每股收益
2021财年净收入增长7.1%，达到3.996亿美元，而2020财年为3.729亿美元。2021财年稀释后每股收益增长7.4%，至10.36美元，2020财年为9.65美元。净收入和稀释后每股收益增加的主要原因是营业收入增加和利息支出减少，但所得税拨备的增加部分抵消了这一增长。利息支出减少，原因是与前一年相比，LIBOR下降，这降低了我们2019年循环信贷安排下的利率。有关LIBOR和2019年循环信贷安排的更多信息，请参阅本年度报告(Form 10-K)第8项中综合财务报表附注13的债务。
非GAAP财务指标
以补充根据以下规定编制的财务措施美国公认会计原则(GAAP)，我们使用非GAAP财务指标，包括有机收入、调整后的营业利润率、调整后的净收入和调整后的稀释后每股收益。这些非GAAP财务指标与根据GAAP计算和列报的最直接可比财务指标的对账如下表所示。这些非GAAP财务指标不应与GAAP报告的财务指标分开考虑，作为GAAP报告的财务指标的替代，或优于GAAP报告的财务指标。此外，这些非公认会计准则财务指标也有局限性，因为它们没有反映
根据公认会计原则确定的与企业运营相关的所有项目。其他公司可能会以与我们不同的方式计算类似名称的非GAAP财务指标，从而限制了这些指标在进行比较时的有效性。
尽管这些非GAAP财务衡量标准存在局限性，但我们相信，这些调整后的财务衡量标准及其提供的信息对于使用管理层用来衡量实现我们目标的进展情况的工具来查看我们的业绩是有用的。调整后的措施也可能便于与我们的历史表现进行比较。
下表提供了未经审计的收入与调整后收入和有机收入的对账。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12个月
8月31日， | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| 收入 | $ | 1,591,445 | | | $ | 1,494,111 | | | $ | 97,334 | | | 6.5 | % |
*递延收入公允价值调整(1) | 539 | | | 4,192 | | | (3,653) | | | (87.1) | % |
| 调整后的收入 | 1,591,984 | | | 1,498,303 | | | 93,681 | | | 6.3 | % |
获得的收入(2) | (4,119) | | | — | | | (4,119) | | | |
货币影响(3) | 4,472 | | | — | | | 4,472 | | | |
| 有机收入 | $ | 1,592,337 | | | $ | 1,498,303 | | | $ | 94,034 | | | 6.3 | % |
(1)购进会计调整对收购递延收入公允价值的摊销影响。
(2)过去12个月内完成的收购的收入。
(3)过去12个月外汇走势的影响。
下表提供了未经审计的营业收入、营业利润率、净收入和稀释每股收益与调整后营业收入、调整后营业利润率、调整后净收入和调整后稀释每股收益的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12个月 | | |
| 8月31日， | | |
| (单位为千，每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 营业收入 | $ | 474,041 | | | $ | 439,660 | | | 7.8 | % |
| 递延收入公允价值调整 | 539 | | | 4,192 | | | |
| 无形资产摊销 | 23,257 | | | 22,269 | | | |
| 投资减值 | — | | | 16,500 | | | |
转型成本(1) | 14,113 | | | 16,478 | | | |
| 重组/遣散费 | 5,028 | | | 51 | | | |
| 房地产收费 | 716 | | | 4,253 | | | |
| | | | | |
| 调整后营业收入 | $ | 517,694 | | | $ | 503,403 | | | 2.8 | % |
| *营业利润率 | 29.8 | % | | 29.4 | % | | |
*调整后的营业利润率(2) | 32.5 | % | | 33.6 | % | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 399,590 | | | $ | 372,938 | | | 7.1 | % |
| 递延收入公允价值调整 | 456 | | | 3,385 | | | |
| 无形资产摊销 | 19,672 | | | 17,773 | | | |
| 投资减值 | — | | | 16,500 | | | |
转型成本(1) | 11,938 | | | 13,171 | | | |
| 重组/遣散费 | 4,253 | | | 41 | | | |
| 房地产收费 | 606 | | | 3,399 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税税目(3) | (4,466) | | | (7,085) | | | |
调整后净收益(2) | $ | 432,049 | | | $ | 420,122 | | | 2.8 | % |
| | | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 10.36 | | | $ | 9.65 | | | 7.4 | % |
| 递延收入公允价值调整 | 0.01 | | | 0.10 | | | |
| 无形资产摊销 | 0.51 | | | 0.46 | | | |
| 投资减值 | — | | | 0.42 | | | |
转型成本(1) | 0.31 | | | 0.34 | | | |
| 重组/遣散费 | 0.11 | | | — | | | |
| 房地产收费 | 0.02 | | | 0.08 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税税目(3) | (0.12) | | | (0.18) | | | |
调整后稀释后每股普通股收益(4) | $ | 11.20 | | | $ | 10.87 | | | 3.0 | % |
| 加权平均普通股(稀释) | 38,570 | | | 38,646 | | | |
(1)成本主要与正在进行的多年投资计划相关的专业费用有关。
(2)调整后营业利润率的计算方法为调整后营业收入除以调整后收入，如上图有机收入表所示。
(3)截至2021年8月31日的一年的所得税项目反映了主要与估计的外国税前账面收入减少以及估计的美国税前账面收入增加有关的税项支出。这部分被上一年纳税申报单定稿带来的好处所抵消。截至2020年8月31日的年度所得税项目包括主要由于上一年度纳税申报单最终确定而产生的所得税费用。
(4)为了计算调整后净收益和调整后稀释每股收益，递延收入公允价值调整和无形资产摊销按2021财年17.8%和2020财年17.7%的年度有效税率征税。
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是我们的运营产生的现金流、现有的现金和现金等价物，以及在需要时我们现有信贷安排下的信贷能力。我们利用这些流动性来源来偿还我们现有和未来的债务，为我们的营运资金需求、资本支出、投资、收购、股息支付和回购我们的普通股提供资金。基于过去的业绩和目前的预期，我们相信我们的流动性，加上其他融资选择，将为我们提供必要的资本，为这些交易提供资金，并实现我们在未来12个月和可预见的未来的计划增长。
流动资金来源
长期债务
2019年3月29日，我们与PNC Bank，National Association(简称PNC)签订了一项信贷协议(《2019年信贷协议》)，其中规定了7.5亿美元的循环信贷安排(《2019年循环信贷安排》)。我们可以根据2019年循环信贷安排申请借款，直到其到期日2024年3月29日。2019年信贷协议还允许我们在满足某些要求的情况下，安排与PNC的额外借款，总金额最高可达5.0亿美元，前提是任何此类额外借款请求的最低金额必须为2500万美元。
截至2021年8月31日，我们已经借入了2019年循环信贷安排提供的7.5亿美元可用资金中的5.75亿美元，导致1.75亿美元可供提取。我们需要使用定价网格支付承诺费，截至2021年8月31日为0.10%。这项费用是根据2019年循环信贷安排的可用余额超过借款金额的每日金额计算的。截至2021年8月31日和2020年8月31日，所有未偿还贷款金额在合并资产负债表内报告为长期债务。本金余额在到期日全额支付。
贷款项下的借款对未偿还本金产生利息，利率等于伦敦银行同业拆借利率加上使用债务杠杆定价网格的利差，截至2021年8月31日，利差为0.875。2019年循环信贷安排的浮动利率可能会让我们受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化带来的利率波动的影响。为了缓解这一风险敞口，2020年3月5日，我们达成了一项名义金额为2.875亿美元的利率互换协议，以对冲2019年循环信贷安排下部分未偿还余额的浮动利率义务。根据利率互换协议的条款，我们将按0.7995的固定利率支付利息，并根据用于计算2019年循环信贷安排利息支出的相同一个月期伦敦银行同业拆借利率获得浮动利息支付。利率互换协议将于2024年3月29日到期。目前，全球正在进行一场名为参考利率改革的转型，从参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率，转向新的参考利率。作为参考利率改革举措的结果，包括LIBOR在内的这些银行间同业拆借利率预计将停产。请参阅附注3，重要会计政策摘要请参阅本年报表格10-K第8项所载的综合财务报表附注，以获取更多有关我们评估综合财务报表参考汇率改革的资料。
包括利率互换协议的影响T，截至2021年8月31日和2020年8月31日的12个月，我们2019年循环信贷安排下未偿还金额的加权平均利率分别为1.38%和2.20%。2019年循环信贷安排下未偿还余额的利息每季度支付一次，拖欠，到期日支付。
2019年信贷协议包含限制我们某些活动的契约和要求，这是此类贷款的常见和惯例。此外，2019年信贷协议要求我们在每个财季末将综合净杠杆率(以净融资债务/EBITDA(如2019年信贷协议中定义)衡量)保持在指定水平以下。截至2021年8月31日，我们遵守了2019年信贷协议中的所有契约和要求。
信用证
在正常的业务过程中，我们不时需要获得信用证。截至2021年8月31日，与我们租赁的办公空间相关的备用信用证已签发约280万美元。这些备用信用证使用与2019年信贷协议中包括的相同契约。有关这些公约的更多资料，请参阅本年报表格10-K第8项所载的综合财务报表附注13“负债”。
流动性的使用
向股东返还价值
在截至2021年8月31日的一年中，我们以股票回购和股息的形式向股东返还了3.826亿美元。
股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们可以根据市场情况，不时在公开市场和私下协商的交易中回购我们普通股的股票。在2021财年，根据我们现有的股票回购计划，我们以2.647亿美元的价格回购了80万股票，而在2020财年，我们以1.996亿美元的价格回购了70万股票。截至2021年8月31日，仍有1.999亿美元的资金被授权用于未来的股票回购。在股票回购计划的整个生命周期内，没有确定要在指定时间范围内回购的股票数量。预计股票回购将使用运营产生的现有和未来现金支付。
资本支出
在截至2021年8月31日的一年中，资本支出为6130万美元，而去年同期为7760万美元，减少了1630万美元。资本支出减少，因为在截至2021年8月31日的一年中，我们在菲律宾的办公空间扩建相关成本低于去年同期我们在康涅狄格州诺沃克的新公司总部和印度办公空间扩建的相关成本。在截至2021年8月31日的一年中，与前一年相比，与资本化内部使用软件开发相关的支出增加，部分抵消了这一减少。
分红
2021年8月9日，我们的董事会批准了定期季度股息0.82美元，并于2021年9月16日支付。在2021财年，季度股息增加了每股0.05美元或6.5%，这标志着我们连续第22年增加股息，突显了我们继续致力于向股东返还价值。在过去的12个月里，我们已经支付了1.179亿欧元的现金股息。未来的现金股息将取决于我们的收益、资本要求、财务状况和我们认为相关的其他因素，并取决于我们的董事会的最终决定。
收购
在2021财年，我们完成了对业务的收购，其中最大的现金流与2020年11月2日收购TruValue Labs，Inc.(简称TVL)有关。我们以4,190万美元的收购价收购了TVL的全部流通股，但需要进行营运资金和其他调整。TVL是领先的ESG信息提供商。TVL将人工智能驱动的技术应用于超过10万个多种语言的非结构化文本源，包括新闻、行业期刊、非政府组织和行业报告，以提供识别正面和负面ESG行为的日常信号。收购TVL进一步加强了我们的承诺，即通过我们的平台提供业界领先的ESG数据访问。请参阅附注7，收购，在本年度报告(Form 10-K)第8项所列合并财务报表附注中 以进一步讨论收购TVL的事宜。
合同义务
购买义务是指在未来一段时间内应向我们的各种数据供应商以及其他商品和服务支付的承诺付款。这些采购承诺是对我们具有强制执行力和法律约束力的协议，它们规定了所有重要条款，包括：要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格条款；以及交易的大致时间。截至2021年8月31日和2020年8月31日，我们与供应商的采购承诺总额分别为1.919亿美元和2.26亿美元。我们还有与租赁债务和未偿债务相关的合同义务。请参阅附注12，租契及附注13，债务分别获得有关租赁承诺和未偿债务义务的信息。
我们的购买义务包括两个主要安排，数据内容和托管服务。数据内容是我们为客户提供的价值的重要组成部分。托管服务支持我们向基于云的托管服务迁移的相关技术投资，其中大部分依赖于第三方托管提供商。在1.919亿美元的购买承诺中，8400万美元与托管服务有关，7870万美元与数据内容有关。其他承诺主要与第三方软件提供商有关。
现金流量汇总表
下表为所示期间提供了选定的现金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至8月31日的年度， | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | *$零钱 | %变化 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 555,226 | | | $ | 505,840 | | $ | 49,386 | | 9.8 | % |
| 用于投资活动的净现金 | (135,992) | | | (73,632) | | (62,360) | | 84.7 | % |
| 用于融资活动的净现金 | (322,711) | | | (218,075) | | (104,636) | | 48.0 | % |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (263) | | | 11,673 | | (11,936) | | (102.3) | % |
| 现金及现金等价物净增加情况 | $ | 96,260 | | | $ | 225,806 | | $ | (129,546) | | (57.4) | % |
截至2021年8月31日，现金和现金等价物总计6.819亿美元，而截至2020年8月31日，现金和现金等价物为5.856亿美元。在截至2021年8月31日的12个月中，我们的现金和现金等价物增加了9630万美元，主要原因是经营活动提供的净现金流入5.552亿美元，行使员工股票期权的收益6420万美元，但被2.647亿美元的股票回购现金流出、1.179亿美元的股息支付、5810万美元的业务收购和6130万美元的资本支出部分抵消。
截至2021年8月31日，我们的现金和现金等价物在世界各地的许多地点持有，其中2.669亿美元在美洲，3.693亿美元在EMEA地区(主要在英国、德国和法国)，其余4580万美元在亚太地区(主要在菲律宾和印度)。我们打算将我们积累的所有未分配的国外收入进行再投资，除非汇回国内只需缴纳最低限度的附加税。由于美国减税和就业法案(“TCJA”)，我们认为，如果这些收入汇回国内，对所得税的影响将是微乎其微的。
运营中
2021财年，运营活动提供的净现金为5.552亿美元，而2020财年为5.058亿美元，增加了4940万美元。这一增长主要是由于净收入增加和某些司法管辖区的缴税时间增加，但部分被某些营运资金变化(包括可变薪酬应计项目的增加)所抵消。
投资
2021财年，用于投资活动的现金净额为1.36亿美元，比上一财年增加了6240万美元。这一增长主要是由于收购业务，主要是与以约4190万美元现金收购TVL有关，扣除收购的现金净额，以及资本支出减少1630万美元。
融资
2021财年，融资活动使用的现金净额为3.227亿美元，与上一财年相比，现金流出增加了1.046亿美元。融资活动受到股票回购增加6510万美元、员工股票计划收益减少3130万美元以及股息支付增加750万美元的影响。
自由现金流
我们将自由现金流(一种非公认会计准则财务指标)定义为经营活动减去购买房产、设备、租赁改进和资本化内部使用软件后提供的现金。我们提出的自由现金流仅作为补充披露，以向投资者提供有关企业在扣除必要资本支出后产生的现金数额的有用信息。我们认为自由现金流是一种流动性衡量标准，可向管理层和投资者提供有关企业在扣除必要资本支出后产生的现金数量的有用信息。下表对我们通过经营活动提供的净现金与自由现金流进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| 截至8月31日的年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 555,226 | | | $ | 505,840 | |
资本支出(1) | (61,325) | | | (77,642) | |
| 自由现金流 | $ | 493,901 | | | $ | 428,198 | |
(1)资本支出包括在报告的每个会计期间用于投资活动的现金净额，包括财产、设备、租赁改进和内部使用软件。
在2021财年，我们产生了4.939亿美元的自由现金流，而2020财年为4.282亿美元，增加了6570万美元。这一增加反映出经营活动提供的现金增加4940万美元，资本支出减少1630万美元。
表外安排
截至2021年8月31日、2021年8月和2020年8月31日，我们没有与未合并实体或金融合伙企业(如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体)建立表外融资或其他安排，目的是为表外融资、其他债务安排或其他合同限制目的提供便利。
外币
外币风险敞口
某些全资子公司，主要位于EMEA和亚太地区(我们大约78%的员工所在地区)，通过使用期末汇率将外国子公司的净资产或负债从各自的功能货币转换为美元，从而受到货币汇率波动的影响。净折算损益计入累计其他综合亏损，作为股东权益的组成部分。
在2021财年，外汇走势使营业收入减少了540万美元，而去年同期增加了500万美元 从上一年的营业收入中扣除。为了减轻外汇敞口，我们签订了一系列远期合约，以对冲截至2021年8月31日的英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索在各自对冲期间的部分敞口，从25%到75%不等。目前的外币远期合约将在2022财年第一季度至2022财年第四季度期间的不同时间点到期。
截至2021年8月31日，用美元购买菲律宾比索和印度卢比的外币远期合约名义总值分别为14亿₱和26亿卢比。用欧元和英镑购买美元的外币远期合约名义总值分别为3380万欧元和3770万GB。
2021财年，外币远期合同亏损500万美元，计入营业收入，而2020财年亏损160万美元。
关键会计估计
我们根据公认会计准则编制合并财务报表，这要求我们做出某些估计，并应用影响报告的资产、负债、收入和费用以及相关披露金额的判断。我们根据历史经验及我们认为在编制综合财务报表时合理的其他假设作出估计，因此，这些估计最终可能与实际结果大相径庭。
我们在附注3中描述了我们的重要会计政策，重要会计政策摘要在本年度报告表格10-K第8项所载的合并财务报表附注中。管理层已经与我们董事会的审计委员会讨论了这些关键会计估计的制定和选择。我们认为对我们的合并财务报表有最重大影响的关键会计估计和判断如下所述。
所得税
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。我们的税收拨备是基于我们对联邦、州和外国税收管辖区法律的理解而做出的估计。这些法律可能很复杂，很难适用。
任何生意。税法还要求我们根据主观分配方法和信息收集过程将应纳税所得额分配给许多司法管辖区。我们的有效税率与法定税率不同，主要是受国家税收、海外业务、研发(“R&D”)和其他税收抵免、税务审计结算、激励股票期权和外国衍生无形收入(“FDII”)扣除的影响。我们在2021财年、2020财年和2019年的年度有效税率分别为14.5%、12.7%和16.4%。
我们的所得税拨备受到波动性的影响，可能会受到众多因素的不利影响，例如税收法律、法规或会计原则的变化，包括对不确定的税收状况或对其的解释的会计处理。要确定识别和测量，需要有重要的判断力。此外，由于一些持续的就业和资本投资行动和承诺，我们在某些国家的收入被降低了税率，在某些情况下完全免税。如果我们不能履行这些承诺，可能会对我们的所得税拨备产生不利影响。此外，我们还要接受美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报单的持续审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。不能保证这些持续检查的结果不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
为了解释未确认的税收优惠，我们首先确定是否更有可能(定义为超过50%的可能性)根据截至报告日期的技术优点维持税收状况。然后，符合这一极有可能达到的门槛的税收状况将以与税务当局有效结算后可能实现的超过50%的最大利润额进行衡量和确认。确定与未确认的税收优惠相关的负债，包括相关的利息和罚款，需要大量的估计。不能保证我们将准确预测这些审计的结果，然而，我们没有理由相信这些审计将导致支付额外的税款和/或罚款，从而对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响，超出目前的估计。*出于这个原因以及由于多个税务机关正在进行的审计，我们定期与不同司法管辖区的税务机关就税务问题进行讨论和谈判。我们会根据不断变化的事实和情况，例如结束税务审计或修订预算等，调整这些储备。在这些事项的最终结果与记录的金额不同的范围内，这种差异将影响作出此类决定的期间的所得税拨备。我们目前预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生重大变化。
我们将未确认税收优惠的负债归类为应付税款(非流动)，如果我们预计在一年内支付现金，则收益将归类为应付税款(流动)。此外，我们对所有已建立符合司法管辖区税法的准备金的税收风险应计利息。这笔利息在财务报表中被归类为所得税费用。自.起2021年8月31日，我们有未确认的税收优惠总额$14.9百万美元，包括$1.3应计利息百万美元，在综合资产负债表内记为应付税款(非流动)。请参阅附注11，所得税请参阅本年报表格10-K第8项所载的综合财务报表附注，以获取进一步资料。
基于绩效的股票奖励
基于业绩的股权奖励要求管理层对实现业绩目标的可能性做出假设。授予的基于绩效的奖励的数量将基于在授予日期之后的测算期内实现的绩效水平。视乎所达致的财政表现水平，按工作表现而定的奖励将按一定百分比授予获奖者。然而，目前还不能保证这些奖励将全部或部分授予。请参阅附注17，基于股票的薪酬请参阅本年报表格10-K第8项所载的综合财务报表附注，以获取进一步资料。
商誉与无形资产
商誉在收购之日分配给一个或多个报告单位。我们的报告单位与我们的可报告部门相同。商誉不摊销，因为据估计它的寿命是无限的。我们于每个会计年度第四季度及两次年度测试之间每年审核我们的减值商誉，如果发生的事件或环境变化极有可能使我们的任何一个报告单位的公允价值低于其各自的账面价值。
我们可以选择对报告单位进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能大于其账面价值。在进行定性评估时，我们会考虑宏观经济情况、所处行业和市场情况等因素，包括竞争环境和对服务需求的重大变化。我们还考虑了股价的绝对值和与同行公司的关系。如果定性分析表明，报告单位的公允价值很可能小于其
或如果我们选择不进行定性分析，则会进行定量分析，以确定是否存在商誉减值。
定量商誉减值分析用于识别潜在减值，方法是使用收益法将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，以及从贴现现金流模型中得出的其他相关市场信息，以估计报告单位的公允价值。账面金额超过报告单位公允价值(如果有的话)的减值费用将予以确认。确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。
我们在2021财年第四季度完成了年度商誉减值测试。吾等于对各呈报单位进行定性审核后，确定各呈报单位的公允价值极有可能大幅超过其各自的账面价值。因此，没有减值迹象，也没有进行商誉减值量化测试。
我们可识别的无形资产包括收购的内容数据库、客户关系、软件技术和收购产生的商号，这些都已完全整合到我们的运营中，以及内部使用的软件。我们按无形资产的估计使用年限摊销无形资产，每季度对无形资产进行评估，以确定事件和情况是否需要对剩余的摊销期限进行修订。截至2021年8月31日，我们可识别无形资产的加权平均使用年限为9.1年。如果对剩余使用年限的估计发生变化，无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。在列报的任何期间，须摊销的无形资产的使用年限并无重大调整。截至2021年8月31日和2020年8月31日，这些无形资产没有分配剩余价值。
只要发生事件或环境变化表明无形资产的账面价值可能无法收回，无形资产就会被审查减值。可回收性的确定基于对资产使用及其最终处置所产生的未贴现未来现金流的估计。对管理层预期持有的无形资产的减值损失进行计量，并根据账面价值超过资产公允价值的金额进行使用，公允价值可能基于估计的未来现金流量(贴现)。在列报的任何期间，均未确定无形资产的减值指标。我们对回收能力的持续考虑可能会导致未来的减值费用，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。截至2021年和2020年8月31日，无形资产的账面价值分别为1.35亿美元和1.211亿美元。请参阅附注9，商誉以及附注10，无形资产有关详情，请参阅本年报第8项所载的综合财务报表附注(表格10-K)。
长寿资产
长期资产(包括物业、设备及租赁改进及租赁使用权(“ROU”)资产)会在发生事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时评估减值。在评估长期资产的可回收性时，我们使用对未来现金流(未贴现且不包括利息费用)的最佳估计。若估计未来现金流量低于该资产的账面价值，则按该资产的账面价值超过其公允价值的程度确认减值损失，并基于最合适的估值方法(包括贴现现金流量)确认减值损失。
在厘定减值指标时，吾等会考虑各种因素，包括但不限于预期未来现金流大幅下降；预期使用年限发生变化；意外竞争；增长率放缓；资产持续维修及改善；或使用或经营业绩的变化。在决定是否已出现减值指标及计算减值计算的投入(例如与未来现金流量及资产公允价值有关的估计)、预测资产可用年期及选择反映未来现金流量固有风险的贴现率时，涉及大量判断。如果实际结果与我们在减值评估中包括的估计和假设不一致，我们可能会面临重大损失。
过去三年，我们的减值评估方法每年都没有发生长期资产减值费用，也没有改变我们的减值评估方法。截至2021年8月31日，长期资产的账面价值为1.314亿美元，截至2020年8月31日，账面价值为1.331亿美元。请参阅附注8，物业、设备和租赁改进请参阅本年报表格10-K第8项所载的综合财务报表附注，以获取进一步资料。
偶然事件
我们面临在正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和诉讼，这些诉讼涉及固有的不确定因素，包括但不限于就业问题，以及商业和知识产权诉讼。评估此类或有事件的损失概率，并确定如何计提适当的负债
需要判断力。如果实际结果与我们的评估不同，我们的财务状况、经营结果或现金流都会受到影响。
业务合并
我们使用会计的购买方法来核算业务组合。收购收购价根据收购日各自的估计公允价值，分配给假设的相关已确认、有形和无形资产和负债。购买对价超过已确认资产和负债公允价值的部分记为商誉，并分配给一个或多个报告单位。分配给与收购相关的有形和无形资产的金额和使用年限影响未来摊销费用的金额和时间。确定收购资产和承担负债的公允价值以及预期使用年限，需要管理层的判断，而且往往涉及重大估计和假设的使用，包括关于未来现金流入和流出、贴现率、资产寿命和市场倍数等项目的假设。与收购相关的费用和重组成本(如有)从业务合并中单独确认，并在发生时计入费用。
新会计公告
请参阅附注3，重要会计政策摘要请参阅本年报表格10-K第8项所载的综合财务报表附注，以全面说明近期的会计声明，包括预期采用的日期，我们在此以供参考。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
在正常的业务过程中，当我们在美国以外的地区以英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索等多种货币开展业务时，都会面临外汇兑换风险。这些货币兑换成美元的汇率变化可能会对我们的收入、收益以及我们综合资产负债表中资产和负债的账面价值产生积极或消极的影响。
为了管理与汇率波动影响相关的风险敞口，我们使用了衍生工具(外币远期合约)。这些外币远期合约的公允价值变动最初作为累计其他全面亏损(“AOCL”)的组成部分报告，当对冲风险影响收益时，随后重新分类为运营费用。
敏感性分析是基于2021年8月31日所有未平仓外币远期合约的估计公允价值进行的。如果美元贬值10%，未偿还外币远期合约的公允价值将增加1530万美元，这将对我们的综合资产负债表产生无形的影响。我们金融工具公允价值的这种变化将被我们费用基础的变化大大抵消。如果截至2021年8月31日我们没有进行对冲，假设2021年8月31日美元兑所有外币在2021年8月31日报价的外币汇率下跌10%，而以当地货币计算的运营业绩保持不变，将导致未来12个月的营业收入减少3820万美元。假设2021年8月31日美元兑所有外币贬值10%，总资产的公允价值将增加7,140万美元，股本将增加4,670万美元。
请参阅附注6，衍生工具请参阅本年报第8项表格10-K的综合财务报表附注，以获取更多有关我们的外币风险及外币远期合约的资料。
利率风险
现金和现金等价物及投资
截至2021年8月31日，我们的现金及现金等价物和投资的公平市场价值为7.178亿美元。我们的现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或以下的活期存款和货币市场基金，并按公允价值报告。由于投资利率的波动，我们面临着利率风险。由于我们有限制性的投资政策，我们对利率波动的金融敞口预计将保持在较低水平。请参阅附注3，重要会计政策摘要有关现金及现金等价物的更多资料，请参阅本年报表格10-K第8项内的综合财务报表附注。
债务
截至2021年8月31日，我们在2019年循环信贷安排下有长期债务未偿，本金余额为5.75亿美元。使用债务杠杆定价网格，债务对未偿还本金计息，利率等于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加利差。我们长期债务的浮动利率可能会让我们受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化带来的利率波动的影响。为了减轻这一风险敞口，我们于2020年3月5日签订了名义金额为2.875亿美元的利率互换协议，以对冲浮动利率义务，有效地将对冲部分的浮动利率转换为固定利率。因此，我们只面临超过任何未对冲金额的浮动利率借款的基本利率风险，或我们未偿还本金余额的2.875亿美元。假设我们未偿还的长期债务的所有条款保持不变，假设一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)发生25个基点的变化(向上或向下)，将导致我们对未被利率互换协议对冲的长期债务部分的年度利息支出发生70万美元的变化。请参阅附注13，债务请参阅本年报表格10-K第8项所载的综合财务报表附注，以获取有关我们的未偿还债务的额外资料。
项目8.财务报表和补充数据
| | | | | |
| 合并财务报表索引 | 页面 |
管理层对财务报表的责任说明 | 50 |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 50 |
独立注册会计师事务所报告 | 51 |
| 合并财务报表： | |
截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日止年度的综合收益表 | 54 |
截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的综合全面收益表 | 55 |
截至2021年8月31日和2020年8月31日的合并资产负债表 | 56 |
截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的合并现金流量表 | 57 |
截至2021年8月31日、2020年8月31日和2019年8月31日的股东权益变动表 | 58 |
合并财务报表附注 | 59 |
| 财务报表明细表： | |
附表II-估值及合资格账目 | 94 |
管理层对财务报表的责任说明
FactSet的合并财务报表是由管理层编制的，管理层对其公正性、完整性和客观性负责。随附的合并财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的，其中包括基于管理层估计和判断的金额。本报告中10-K表中的所有财务信息的列报依据与所附财务报表中的信息一致。
FactSet的政策和做法反映了符合纽约证券交易所、纳斯达克股票市场的上市要求和2002年萨班斯-奥克斯利法案的公司治理要求的公司治理倡议。管理层在董事会的监督下，建立并保持了良好的道德氛围，使我们的事务以个人和公司行为的最高标准进行。
FactSet维护会计系统，包括内部会计控制，旨在为财务记录的可靠性和资产保护提供合理保证。合理保证的概念是基于认识到一个系统的成本不应超过相关利益。这些制度的有效性主要取决于仔细挑选财务和其他管理人员、明确授权和分配问责制、灌输高度的商业道德和利益冲突标准、协调公司资源管理的政策和程序以及最高管理层的领导和承诺。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)，FactSet评估了截至2021年8月31日的财务报告内部控制，并发布了一份报告(见下文)。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对FactSet财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是一个旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映FactSet资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且FactSet的收支仅根据FactSet管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层(在首席执行官和首席财务官的参与下)根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013年)框架”，对FactSet对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。根据这项评估，管理层得出结论，FactSet对财务报告的内部控制自2021年8月31日起有效。独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)审计了FactSet财务报告内部控制的有效性，并发布了一份关于FactSet财务报告内部控制的报告，该报告包括在随后一页的报告中。
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| /s/F.菲利普·斯诺 | | /s/琳达·S·胡伯(Linda S.Huber) |
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| 菲利普·斯诺 | | 琳达·S·胡伯 |
| 首席执行官 | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| 2021年10月22日 | | 2021年10月22日 |
独立注册会计师事务所报告
致FactSet Research Systems Inc.董事会和股东
对财务报表的意见
我们审计了FactSet Research Systems Inc.(本公司)截至2021年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的合并资产负债表，以及截至2021年8月31日的三个年度中每一年的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及指数第8项所列的相关附注和财务报表明细表(统称为“合并财务报表”)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的财务状况，以及截至2021年8月31日的三年中每一年的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2021年8月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2021年10月22日发布的报告对此发表了无保留意见。
采纳会计准则更新(ASU)第2016-02号
如注释3所述，重要会计政策摘要根据合并财务报表，由于采用了美国会计准则第2016-02号，租赁(主题842)，公司在2020年改变了租赁的会计处理方法。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项而改变我们对关键审计事项或与其相关的账目或披露的单独意见。
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| 所得税拨备的计量 |
| 对该事项的描述 | 如注释3所述，重要会计政策摘要，和11个，所得税，在合并财务报表中，公司服务于国际市场，在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税，这影响了公司的所得税拨备。税收拨备是基于管理层对当前颁布的税法和每个税收管辖区的税率的了解，以及根据公司的运营和客户安排的结构使用主观分配方法将应税收入分配给税收管辖区而做出的估计。在截至2021年8月31日的一年中，该公司确认了6800万美元的所得税综合拨备，其中4100万美元与其美国业务有关，2700万美元与其非美国业务相关。
管理层对所得税拨备的计算对我们的审计具有重要意义，因为所得税拨备涉及与税法评估(包括用于分配应税收入的方法)相关的主观估计和复杂的审计判断，而金额和披露对财务报表具有重大意义。 |
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| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们对管理层计算所得税拨备的内部控制的设计进行了了解，对设计进行了评估，并对内部控制的运作效果进行了测试。例如，我们测试了对管理层对分配方法的评估以及管理层对确定收入分配到适用税收管辖区的假设和数据的审查的控制。 |
| 在执行的其他审计程序中，我们通过分析基于公司结构、运营和现行税法的方法，评估了管理层分配方法的合理性。我们使用管理层的方法重新计算所得税费用，并将计算中使用的数据与公司的基本账簿和记录达成一致。我们邀请我们的税务专业人员评估税法在管理层的分配方法和税务职位上的应用。这包括评估公司与相关税务机关的通信以及评估公司获得的第三方报告和建议。我们还进行了敏感性分析，以评估管理层分配方法和假设变化的影响。我们已评估附注11所载本公司的所得税披露。所得税与这些事项有关的合并财务报表。 |
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/s/安永律师事务所
自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。
康涅狄格州斯坦福德
2021年10月22日
独立注册会计师事务所报告
致FactSet Research Systems Inc.董事会和股东
财务报告内部控制之我见
我们审计了FactSet Research System Inc.(本公司)截至2021年8月31日的财务报告内部控制，依据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中建立的标准(COSO标准)。我们认为，根据COSO标准，截至2021年8月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司2021年合并财务报表和我们2021年10月22日的报告，对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
康涅狄格州斯坦福德
2021年10月22日
FactSet Research Systems Inc.
合并损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | 截至8月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $ | 1,591,445 | | | $ | 1,494,111 | | | $ | 1,435,351 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 服务成本 | 786,400 | | | 695,446 | | | 663,446 | |
| 销售、一般和行政 | 331,004 | | | 359,005 | | | 333,870 | |
| 总运营费用 | 1,117,404 | | | 1,054,451 | | | 997,316 | |
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| 营业收入 | 474,041 | | | 439,660 | | | 438,035 | |
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| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (6,394) | | | (9,829) | | | (16,624) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (30) | | | (2,697) | | | 554 | |
| 其他费用合计(净额) | (6,424) | | | (12,526) | | | (16,070) | |
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| 所得税前收入 | 467,617 | | | 427,134 | | | 421,965 | |
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| 所得税拨备 | 68,027 | | | 54,196 | | | 69,175 | |
| 净收入 | $ | 399,590 | | | $ | 372,938 | | | $ | 352,790 | |
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| 普通股基本每股收益 | $ | 10.56 | | | $ | 9.83 | | | $ | 9.25 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 10.36 | | | $ | 9.65 | | | $ | 9.08 | |
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| 基本加权平均普通股 | 37,856 | | | 37,936 | | | 38,144 | |
| 稀释加权平均普通股 | 38,570 | | | 38,646 | | | 38,873 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FactSet Research Systems Inc.
综合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至8月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | $ | 399,590 | | | $ | 372,938 | | | $ | 352,790 | |
| 其他综合收入，税后净额： | | | | | |
| 现金流套期保值未实现(亏损)净收益* | (504) | | | 674 | | | 504 | |
| 外币折算调整 | 835 | | | 34,577 | | | (24,325) | |
| 其他综合收益(亏损) | 331 | | | 35,251 | | | (23,821) | |
| 综合收益 | $ | 399,921 | | | $ | 408,189 | | | $ | 328,969 | |
*截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的财政年度，上文披露的现金流对冲未实现(亏损)净收益扣除税收优惠#美元。162千美元，税费$2511000美元，税费为$387分别是上千个。
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FactSet Research Systems Inc.
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，共享数据除外) | 8月31日， |
| 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 681,865 | | | $ | 585,605 | |
| 投资 | 35,984 | | | 19,572 | |
应收账款，扣除准备金#美元6,431在2021年8月31日和2021年8月31日7,9872020年8月31日 | 151,187 | | | 155,011 | |
| 预付税款 | 13,917 | | | 38,067 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 50,625 | | | 43,675 | |
| 流动资产总额 | 933,578 | | | 841,930 | |
| | | |
| 财产、设备和租赁改进，净额 | 131,377 | | | 133,102 | |
| 商誉 | 754,205 | | | 709,703 | |
| 无形资产，净额 | 134,986 | | | 121,095 | |
| 递延税金 | 2,250 | | | — | |
| 租赁使用权资产，净额 | 239,064 | | | 248,929 | |
| 其他资产 | 29,480 | | | 28,629 | |
| 总资产 | $ | 2,224,940 | | | $ | 2,083,388 | |
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| 负债 | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 85,777 | | | $ | 82,094 | |
| 流动租赁负债 | 31,576 | | | 29,056 | |
| 应计补偿 | 104,403 | | | 81,873 | |
| 递延收入 | 63,104 | | | 53,987 | |
| 应付股息 | 30,845 | | | 29,283 | |
| 流动负债总额 | 315,705 | | | 276,293 | |
| | | |
| 长期债务 | 574,535 | | | 574,354 | |
| 递延税金 | 14,752 | | | 19,713 | |
| 递延收入，非流动 | 8,394 | | | 9,319 | |
| 应缴税款 | 30,279 | | | 27,739 | |
| 长期租赁负债 | 259,980 | | | 272,269 | |
| 其他负债 | 4,942 | | | 7,326 | |
| 总负债 | $ | 1,208,587 | | | $ | 1,187,013 | |
| 承付款和或有事项(见附注14) | | | |
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| 股东权益 | | | |
优先股，$0.01面值，10,000,000授权股份，无已发布 | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.01面值，150,000,000授权股份，41,163,192和40,767,708发行的股票，37,615,419和38,030,252分别于2021年8月31日和2020年8月31日发行的股票 | 412 | | | 408 | |
| 额外实收资本 | 1,048,305 | | | 939,067 | |
库存股，按成本计算：3,547,773和2,737,456股票分别为2021年8月31日和2020年8月31日 | (905,917) | | | (636,956) | |
| 留存收益 | 912,515 | | | 633,149 | |
| 累计其他综合损失 | (38,962) | | | (39,293) | |
| 股东权益总额 | $ | 1,016,353 | | | $ | 896,375 | |
| | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,224,940 | | | $ | 2,083,388 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FactSet Research Systems Inc.
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至8月31日的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 399,590 | | | $ | 372,938 | | | $ | 352,790 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 | | | | | |
| 折旧及摊销 | 64,476 | | | 57,614 | | | 60,463 | |
| 租赁使用权资产摊销 | 42,846 | | | 43,185 | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | 45,065 | | | 36,579 | | | 32,400 | |
| 递延所得税 | (4,602) | | | 10,626 | | | (2,278) | |
| 减损费用 | — | | | 16,500 | | | — | |
| | | | | |
| 资产和负债变动(扣除收购影响) | | | | | |
| 应收账款，扣除准备金后的净额 | 3,646 | | | (8,608) | | | 10,205 | |
| 应付账款和应计费用 | 2,068 | | | 12,427 | | | (2,290) | |
| 应计补偿 | 21,815 | | | 16,446 | | | (1,743) | |
| 递延费用 | 5,078 | | | 5,571 | | | 458 | |
| 应缴税金，扣除预付税金后的净额 | 26,298 | | | (24,224) | | | (19,238) | |
| 租赁负债，净额 | (42,750) | | | (33,340) | | | — | |
| 其他，净额 | (8,304) | | | 126 | | | (3,631) | |
| 经营活动提供的净现金 | 555,226 | | | 505,840 | | | 427,136 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | |
| 购买房产、设备、租赁改进和内部使用软件 | (61,325) | | | (77,642) | | | (59,370) | |
| 收购业务，扣除收购的现金和现金等价物后的净额 | (58,056) | | | — | | | — | |
| 购买投资 | (18,787) | | | (2,736) | | | (11,135) | |
| 投资到期或出售所得收益 | 2,176 | | | 6,746 | | | 14,405 | |
| 用于投资活动的净现金 | (135,992) | | | (73,632) | | | (56,100) | |
| 融资活动的现金流 | | | | | |
| 普通股回购 | (264,702) | | | (199,625) | | | (220,372) | |
| 股息支付 | (117,927) | | | (110,439) | | | (100,052) | |
| 偿还债务 | — | | | — | | | (575,000) | |
| 债务收益 | — | | | — | | | 575,000 | |
| 员工股票计划的收益 | 64,177 | | | 95,520 | | | 107,051 | |
| 其他融资活动 | (4,259) | | | (3,531) | | | (901) | |
| 融资活动使用的现金净额 | (322,711) | | | (218,075) | | | (214,274) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (263) | | | 11,673 | | | (5,586) | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | 96,260 | | | 225,806 | | | 151,176 | |
| 期初现金及现金等价物 | 585,605 | | | 359,799 | | | 208,623 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 681,865 | | | $ | 585,605 | | | $ | 359,799 | |
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| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| 年内支付的利息现金 | $ | 8,021 | | | $ | 12,876 | | | $ | 19,509 | |
| 年内缴纳所得税的现金，扣除退款后的净额 | $ | 46,588 | | | $ | 69,092 | | | $ | 89,997 | |
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| 非现金交易的补充披露 | | | | | |
| 宣布的股息，未支付的股息 | $ | 30,845 | | | $ | 29,283 | | | $ | 27,445 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FactSet Research Systems Inc.
合并股东权益变动表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，共享数据除外) | 普通股 | | 其他内容
实缴
资本 | | 库存股 | | 留用
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 总计
股东的
权益 |
| 股票 | | 面值 | | | 股票 | | 金额 | |
| 截至2018年9月1日的余额 | 39,264,849 | | | $ | 393 | | | $ | 667,531 | | | 1,072,263 | | | $ | (213,428) | | | $ | 122,843 | | | $ | (51,439) | | | $ | 525,900 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 352,790 | | | | | 352,790 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (23,821) | | | (23,821) | |
| 为员工股票计划发行的普通股 | 753,942 | | | 7 | | | 107,043 | | | | | | | | | | | 107,050 | |
| 限制性股票的归属 | 85,401 | | | 1 | | (1) | | | 31,644 | | | (7,241) | | | | | | | (7,241) | |
| 普通股回购 | | | | | | | 882,445 | | | (213,130) | | | | | | | (213,130) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | 32,400 | | | | | | | | | | | 32,400 | |
| 宣布的股息 | | | | | | | | | | | (103,710) | | | | | (103,710) | |
| 采用会计准则的累积效应** | | | | | | | | | | | 1,302 | | | 716 | | 2,018 | |
| 截至2019年8月31日的余额 | 40,104,192 | | | $ | 401 | | | $ | 806,973 | | | 1,986,352 | | | $ | (433,799) | | | $ | 373,225 | | | $ | (74,544) | | | $ | 672,256 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 372,938 | | | | | 372,938 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | 35,251 | | | 35,251 | |
| 为员工股票计划发行的普通股 | 630,520 | | | 7 | | | 95,515 | | | 75 | | | (21) | | | | | | | 95,501 | |
| 限制性股票的归属 | 32,996 | | | | | | | 11,945 | | | (3,511) | | | | | | | (3,511) | |
| 普通股回购 | | | | | | | 739,084 | | | (199,625) | | | | | | | (199,625) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | 36,579 | | | | | | | | | | | 36,579 | |
| 宣布的股息 | | | | | | | | | | | (113,014) | | | | | (113,014) | |
| 截至2020年8月31日的余额 | 40,767,708 | | | $ | 408 | | | $ | 939,067 | | | 2,737,456 | | | $ | (636,956) | | | $ | 633,149 | | | $ | (39,293) | | | $ | 896,375 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 399,590 | | | | | 399,590 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 331 | | | 331 | |
| 为员工股票计划发行的普通股 | 360,877 | | | 4 | | | 64,173 | | | 318 | | (104) | | | | | | | 64,073 | |
| 限制性股票的归属 | 34,607 | | | — | | | | | 12,614 | | | (4,155) | | | | | | | (4,155) | |
| 普通股回购 | | | | | | | 797,385 | | | (264,702) | | | | | | | (264,702) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | 45,065 | | | | | | | | | | | 45,065 | |
| 宣布的股息 | | | | | | | | | | | (120,224) | | | | | (120,224) | |
| 截至2021年8月31日的余额 | 41,163,192 | | | $ | 412 | | | $ | 1,048,305 | | | 3,547,773 | | | $ | (905,917) | | | $ | 912,515 | | | $ | (38,962) | | | $ | 1,016,353 | |
* 包括采用会计准则的累积影响，主要原因是采用新的收入确认准则(ASC 606)导致与某些履行成本相关的留存收益累计增加，以及与美国减税和就业法案(“TCJA”)相关的会计准则更新规定因滞留税收影响从累积其他全面亏损重新归类为留存收益。
附注是这些综合财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
| | | | | | | | |
| | 页面 |
注1 | 业务说明 | 59 |
注2 | 陈述的基础 | 60 |
附注3 | 重要会计政策摘要 | 60 |
注4 | 收入确认 | 66 |
注5 | 公允价值计量 | 67 |
注6 | 衍生工具 | 69 |
注7 | 采办 | 71 |
注8 | 物业、设备和租赁改进 | 71 |
注9 | 商誉 | 72 |
注10 | 无形资产 | 72 |
注11 | 所得税 | 73 |
注12 | 租契 | 76 |
注13 | 债务 | 78 |
附注14 | 承诺和或有事项 | 78 |
注15 | 股东权益 | 80 |
注16 | 每股收益 | 81 |
注17 | 基于股票的薪酬 | 82 |
注18 | 员工福利计划 | 86 |
注19 | 段信息 | 86 |
注20 | 信用风险及其集中度 | 88 |
注21 | 后续事件 | 90 |
1. 业务说明
FactSet Research Systems Inc.及其全资子公司(统称为“我们”、“公司”或“FactSet”)是一家全球性的金融数据和分析公司，拥有开放和灵活的技术，旨在推动投资界看到更多、更远大并尽其所能。我们的战略是成为业界领先的开放内容和金融分析平台，为我们客户的成功提供差异化优势。
40多年来，FactSet平台提供了海量数据、复杂的分析和灵活的技术，全球金融专业人士需要这些数据来支持他们的关键投资工作流程。超过160,000家资产管理公司和所有者、银行家、财富管理公司、公司公司(包括私募股权和风险投资公司等)使用我们的个性化解决方案来识别机会、探索想法，并在投资研究、投资组合构建和分析、交易执行、业绩衡量、风险管理和报告等领域获得竞争优势。
我们提供有关证券、公司和行业的金融数据和市场情报，使我们的客户能够研究投资想法，并为他们提供分析、监控和管理其投资组合的能力。我们将专用客户服务与开放灵活的技术产品相结合，例如可配置的桌面和移动平台、全面的数据馈送、基于云的数字解决方案以及应用程序编程接口(API)。我们的收入主要来自订阅我们的产品和服务，如工作站、投资组合分析和市场数据。
我们通过全面了解客户的工作流程，解决他们最复杂的挑战，并帮助他们实现目标来推动我们的行业。通过为他们提供领先的开放内容和分析平台、他们可以信任的大量协调数据、旨在帮助他们成长并看到下一步最佳行动的下一代工作流程支持，以及业界最忠诚的服务专家，FactSet使我们的客户能够脱颖而出。
我们专注于通过以下方式发展我们的业务三可报告的细分市场(“细分市场”)：美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。请参阅本年度报告第II部分第8项“合并财务报表附注”中的“分部信息”，以供进一步讨论。在我们的每个细分市场中，我们主要提供洞察力和
通过我们的三个工作流程解决方案(研究与咨询；分析与交易；以及内容与技术(“CTS”))提供信息。
2. 陈述的基础
我们在全球开展业务，并根据地理位置管理我们的业务。本年度报告Form 10-K所包含的合并财务报表及合并财务报表附注乃根据美国年度财务资料公认会计原则(“GAAP”)及Form 10-K指示及S-X条例第10条编制。随附的合并财务报表包括我们的账户和我们全资子公司的账户；所有公司间的活动和余额都已被冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制我们的合并财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。可能在所得税、基于股票的补偿、商誉估值、收购资产和负债的购买价格分配、长期有形和无形资产的使用寿命和减值以及诉讼和其他或有事项准备金等领域做出了重大估计。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。
3. 重要会计政策摘要
我们的重要会计政策摘要如下。
收入确认：
我们的大部分收入来自客户对我们托管的专有数据和分析平台的访问，其中可以包括在合同期限内提供的各种产品和服务组合。托管平台是一种基于订阅的服务，主要包括提供对产品和服务的访问，包括工作站、分析、企业数据、研究管理和交易执行。我们确定基于订阅的服务代表单一的履行义务，涵盖一系列基本相同且具有相同转移到客户端的模式的不同产品和服务。根据我们提供的服务和产品的性质，我们应用基于输出时间的进度度量，因为客户端同时接收和消费平台的好处。当客户开具发票或业绩满意时，我们使用超时收入确认模型记录合同收入。账单调整和当前预期信贷损失的准备金被估计并记为收入减少，应收账款相应减少。
服务成本
服务成本包括内容收集、咨询、产品开发、软件和系统工程部门员工的薪酬，以及数据成本、计算机维护和折旧费用、可识别无形资产摊销以及与客户相关的通信成本。
销售、一般和行政
销售、一般及行政开支包括销售及各其他支援及行政部门的补偿，以及差旅及娱乐开支、租金、专业费用、家具及固定装置折旧、摊销租赁使用权(“ROU”)资产及租赁改善，以及营销成本、办公室开支、差旅及娱乐开支及其他杂项开支。
基于股票的薪酬
会计指引要求根据计划在此期间授予的股票奖励的估计公允价值，计量和确认向员工和董事支付的所有股票奖励的补偿费用，包括股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位和通过员工股票购买获得的普通股。我们只对具有分级归属功能和服务条件的所有奖励使用直线归属法。根据这一方法，在任何日期确认的补偿费用金额至少等于该日期的既得部分。对于所有有业绩条件的股票奖励，我们使用分级归属方法来确定适用归属期间的每月股票补偿费用。
由于确认的基于股票的补偿费用是基于最终预期授予的奖励，因此估计没收的金额已减少。没收在发放时进行估计，如果实际没收与这些估计不同，如有必要，将在随后的时期进行修订。罚没的估计主要基于历史经验。意外之财税收优惠被定义为超过记录的基于股票的薪酬的税收减免，被归类为来自运营的现金流入。
基于业绩的股权奖励要求管理层对每季度实现公司业绩目标的可能性做出假设。授予的绩效共享单位的数量将取决于我们达到一定的绩效水平。我们实现的财务业绩水平的变化可能会导致我们目前对归属百分比和相关基于股票的薪酬的估计发生变化。
研究和产品开发成本
研究和产品开发(“R&D”)成本在发生时计入费用，除非该等成本符合内部使用软件开发成本的条件，然后在预计使用年限内资本化和摊销。这些成本主要包括与人员相关的费用，如产品开发、软件工程和技术支持部门的工资和相关福利，如果没有资本化，则包括在员工薪酬中(在综合损益表中的服务费用和SG&A成本中找到)。我们还利用某些第三方来开发内部使用的软件。这些成本在预计使用年限内资本化和摊销。如果没有资本化，这些成本将计入合并损益表中的SG&A。我们没有单独的研究和产品开发部门，而是依靠这些部门与我们的策略师、产品经理、销售人员和其他面向客户的专家密切合作，开发新产品和工艺创新，并改进现有产品。我们的研究和产品开发费用为$250.1百万美元和$224.02021年和2020财年分别为100万。
所得税
所得税费用是根据现行法律和税率确定的应纳税所得额。递延所得税按现行制定的税率计入资产和负债的财务报表和计税基础之间的暂时性差异。我们仅在仅基于截至报告日期的税务状况的技术优点的情况下，更有可能(大于50%)通过税务审查，才会确认所得税状况的财务影响。否则，不能在合并财务报表中确认任何福利或费用。确认的税收优惠是根据最终和解后实现可能性大于50%的最大优惠来衡量的。此外，我们对所有已建立符合司法管辖区税法的准备金的税收风险应计利息。利息在财务报表中被归类为所得税费用。截至2021年8月31日，我们的未确认税收优惠总额为$14.9百万美元，包括$1.3应计利息百万美元，在综合资产负债表中记为应付税金(非流动)。
每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以当期已发行的加权平均普通股数量。稀释每股收益是采用库存股方法计算的，方法是将净收入除以在此期间行使基于流通股的补偿奖励(包括股票期权和限制性股票单位奖励)而发行和发行的加权平均普通股数量。在报告期末确定业绩标准已达到之前，摊薄每股收益的计算不会计入基于业绩的奖励。
综合收益
我们在一套财务报表中按照全面收益报告和显示的适用标准披露全面收益。综合收益是指企业在一段时期内从非所有者来源产生的交易中净资产的变化。它包括一段时期内的所有权益变动，但业主投资和分配给业主的变动除外。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和原始到期日不超过三个月的高流动性投资。我们的现金等价物由货币市场基金组成，可不受限制地提取，并按接近公允价值的成本列账。
应收账款和递延费用
已赚取但尚未支付的金额在综合资产负债表中反映为扣除准备金后的应收账款。在客户付款前开具发票的金额超过已赚取的认购收入，在综合资产负债表中反映为递延费用。截至2021年8月31日，未开票的应收账款总额为$18.3100万美元，这将在2022财年开具账单。截至2020年8月31日，未开票的应收账款总额为$17.1100万美元，这是在2021财年开具的账单。
应收账款是根据各种因素(包括我们的历史冲销活动、当前的经济环境、特定于客户的信息以及对未来经济状况的预期)扣除信贷损失准备后计入的。当我们用尽收款努力时，我们会将账户余额从我们的准备金中注销。根据这项政策，我们的应收准备金为#美元。6.4百万美元和$8.0截至2021年8月31日和2020年8月31日，分别记为综合资产负债表内应收账款的减少。
物业、设备和租赁改进
物业、设备和租赁改进按成本减去累计折旧和摊销列账。财产和设备在资产的估计使用年限内按直线折旧，折旧范围为三至五年用于计算机和相关设备以及七年了用于家具和固定装置。租赁改进按其各自的使用年限或相关租赁期中较短的时间按直线摊销。维修及保养开支(不被视为租赁改善，且不会延长物业及设备的使用年限)按已发生的费用计入费用。
每当发生事件或环境变化表明个别资产或资产组的账面金额可能无法收回时，我们就进行减值测试。如果预计未贴现的未来现金流量低于资产或资产组的账面金额，则需要将账面金额减少到公允价值的减值费用。公允价值是根据最合适的估值技术(包括贴现现金流)确定的。如果我们确认减值损失，调整后的资产账面金额将成为其新的成本基础。新的成本基础将在该资产的剩余使用年限内折旧(摊销)。
商誉
报告单位层面的商誉每年都会进行减值审查，如果存在减值指标，则会更频繁地进行审查。在报告单位的账面价值超过其公允价值的期间，商誉被视为减值和减记。三报告单元包括美洲、欧洲、中东及非洲地区和亚太地区，这与报告的运营部门一致，因为运营部门内的子公司没有离散的财务信息。
我们可以选择对报告单位进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能大于其账面价值。在进行定性评估时，我们会考虑宏观经济情况、所处行业和市场情况等因素，包括竞争环境和对服务需求的重大变化。我们还考虑了股价的绝对值和与同行公司的关系。如果定性分析显示报告单位的公允价值很可能小于其账面价值，或者如果我们选择不进行定性分析，则会进行定量分析，以确定是否存在商誉减值。
定量商誉减值分析用于识别潜在减值，方法是使用收益法将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，以及从贴现现金流模型中得出的其他相关市场信息，以估计报告单位的公允价值。商誉账面价值的年度审查要求我们对未来的经营业绩做出估计。这些估计用于得出预期现金流，并包括有关未来销售水平和支持特定业务所需营运资金水平的假设。贴现现金流模型还包括按报告单位确定我们的加权平均资本成本。资本成本是基于对利率的假设，以及我们的股票投资者所要求的经风险调整的回报率。这些估计的变化可能会影响用于确定报告单位公允价值的预期现金流量的现值。账面金额超过报告单位公允价值(如果有的话)的减值费用将予以确认。确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。
我们在2021财年第四季度利用定性分析进行了年度商誉减值测试，得出的结论是，每个报告单位的公允价值很可能大于各自的账面价值，不是减损费用是必需的。
无形资产
收购的无形资产
我们可识别的无形资产包括收购的内容数据库、客户关系、软件技术、竞业禁止协议和以前收购产生的商号，这些都已完全整合到我们的业务中。我们按无形资产的估计使用年限摊销无形资产，每季度对无形资产进行评估，以确定事件和情况是否需要对剩余的摊销期限进行修订。如果对剩余使用年限的估计发生变化，无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。如果存在减值指标，应摊销无形资产将根据未贴现现金流量进行减值测试，如果减值，则根据贴现现金流量减记至公允价值。不是无形资产的减值已在呈报的任何会计年度内确认。无形资产没有分配剩余价值。
内部开发的软件
我们根据ASC 350-40对应用程序开发阶段发生的与开发、修改或获取内部使用的软件相关的内部和外部成本进行资本化。内部使用软件。如果确定这些升级或增强为软件提供了附加功能，则会将与软件升级和增强相关的成本资本化。资本化的软件通常使用直线法在软件的估计使用寿命内摊销。三至五年。该等资产须遵守上述收购无形资产中指定的减值测试指引。
租契
我们采用了ASC 842-10标准，租契(“ASC 842”)，截至2019年9月1日，使用修改后的回溯法。请参阅附注12，租契，了解更多详细信息。
我们在开始时审查新的安排，以评估我们是否基本上获得了资产的所有经济利益，并有权控制资产的使用。如果我们确定一项安排符合租赁条件，租期超过一年，我们将评估租赁资产是经营性租赁还是融资性租赁。我们的租赁组合主要与我们的办公空间有关，根据各种经营租赁协议。
我们将租赁ROU资产和租赁负债记录为从租赁开始日开始的合理确定租期内未来最低租赁付款(包括固定租赁付款和某些基于合格指数的可变付款)的现值。由于我们的经营租赁安排中没有隐含利率，这些余额最初在租赁资产所在的地理位置内使用我们的增量借款利率(“IBR”)来记录。由于我们没有任何未偿还的公共债务，我们根据我们估计的信用评级和现有的市场信息来估计IBR。IBR在租赁开始时确定，随后在租赁安排修改时重新评估。对于支付的初始直接成本或收到的奖励等项目，可能需要对我们的租赁ROU资产进行某些调整。
对于初始期限为12个月或以下的租赁，我们选择不记录经营性租赁、使用权资产或经营性租赁负债。我们选择了实际的权宜之计，不是将租赁组成部分与非租赁组成部分分开，而是将它们合并为一个租赁组成部分，我们在占用成本(SG&A费用的一个组成部分)的预期期限内以直线费用的基础确认这一租赁组成部分。
截至2021年8月31日，我们的租赁剩余期限不到一年刚刚过去14好几年了。已确认的租赁ROU资产和租赁负债不包括任何尚未合理确定行使的续签或终止选择权。
应计负债
应计负债包括与员工薪酬、营业费用和税收负债有关的估计数。在每个财政年度结束时，我们都会对公司的业绩和每个部门的个人业绩进行审查，以确定可自由支配的员工薪酬金额。我们还对全年的薪酬进行审查，以确定整体业绩如何与管理层的预期保持一致。管理层在每季度审核应计薪酬估计并适当调整应计比率时，会考虑这些因素和其他因素，包括历史业绩。应计薪酬中记录的可变雇员薪酬大部分与年度业绩奖金有关，为#美元。75.1百万美元和$54.4截至2021年8月31日和2020年8月31日，分别为100万。
衍生工具
外币远期合约
我们在美国以外的地区使用多种货币开展业务，包括英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索。因此，我们受到外币兑美元汇率变动的影响。我们利用衍生工具(外币远期合约)来管理与汇率波动影响相关的风险敞口，并降低与外币变动相关的收益和现金流的波动性。我们不以交易或投机为目的订立外汇远期合约。在设计具体的套期保值方法时，我们考虑了几个因素，包括抵销风险敞口、风险敞口的重要性、预测风险和对冲的潜在有效性。根据适用的会计准则，这些交易被指定为现金流量对冲并进行会计核算。外币远期合约的收益和亏损减少了与汇率变动相关的运营费用的可变性。
利率互换协议
2019年3月29日，我们与PNC银行，全国协会(PNC)签订了一项信贷协议(“2019年信贷协议”)，其中规定了一笔$750.0百万循环信贷安排(“2019年循环信贷安排”)。的未偿还本金余额$575.0百万空头的利率等于伦敦银行间同业拆借利率加利差，使用债务杠杆定价网格。我们长期债务的浮动利率可能会让我们受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化带来的利率波动的影响。为了减轻这一风险敞口，2020年3月5日，我们签订了一项名义金额为1美元的利率互换协议。287.5这笔资金用于对冲浮动利率义务，有效地将对冲部分的浮动利率转换为固定利率。因此，我们只有在浮动利率借款超过任何未套期保值的金额(或美元)时，才会面临基本利率风险。287.5未偿还本金余额的百万美元。
衍生工具分类
这些现金流对冲的公允价值变动最初报告为累计其他全面亏损(“AOCL”)的组成部分，当对冲风险影响收益时，公允价值变动随后重新分类为运营费用。所有衍生品都在每个报告期进行有效性评估。
库存股
我们按照成本法对回购的普通股进行核算，并将这些库存股作为股东权益的一部分计入。我们通过从普通股中扣除库存股的面值，减去股票最初发行时在APIC中记录的平均金额，以及从留存收益中扣除任何剩余的成本超额，来说明库存股的正式报废。
公允价值计量
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时因出售资产或转移负债而支付的价格(即“退出价格”)。在确定公允价值时，允许使用各种估值方法，包括市场法、收益法和成本法。我们考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。公允价值计量会计准则确立了公允价值等级，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。根据投入的可靠性，可以使用三种水平的投入来衡量公允价值。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。我们的现金等价物被归类为一级，而我们的衍生工具(外汇远期合约和利率互换)和存单被归类为二级。截至2021年8月31日或2020年8月31日，我们没有持有三级资产或负债。请参阅附注5，公允价值计量公允价值层次的定义。
外币折算
某些全资子公司在不同于美元的功能货币下运营，如英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索。这些外国子公司的财务报表使用资产和负债的期末汇率以及当期收入和费用的平均汇率换算成美元。折算海外业务的资产、负债、收入和费用所产生的折算收益和损失作为股东权益的组成部分计入AOCL。累计外币兑换损失总额为#美元。36.9百万美元和$37.7分别在2021年8月31日和2020年8月31日达到100万。
风险集中
请参阅附注20，信用风险及其集中度对于可能使我们面临严重风险和信用风险的领域。
最近采用的新会计准则或更新
自2021财年开始，我们实施了所有适用的新会计准则和财务会计准则委员会(“FASB”)发布的生效最新会计准则。除了采用ASC 842外，过去三个会计年度采用的新标准或更新没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
商誉减值测试
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)；简化商誉减损测试取消了要求公司将商誉的隐含公允价值与其账面价值进行比较的要求，作为商誉减值测试第二步的一部分。商誉减值现在将是报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，但不超过商誉的账面价值。本标准已于2020年9月1日生效。采用这一会计准则更新对我们的合并财务报表没有影响。
金融工具的信用损失
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(专题326).金融工具信用损失的测量这极大地改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些工具不是通过净收入以公允价值计量的。对于按摊余成本计量的工具，该标准用“预期损失”模型取代了“已发生损失”方法。采纳后，坏账准备在金融资产首次计入资产负债表时计入(并在此后定期计入)，并基于过去事件的信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。本标准已于2020年9月1日生效。采用这一会计准则更新并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
租契
2016年2月，FASB发布了与租赁会计相关的会计准则更新，ASC 842。此次更新要求确认资产负债表上的租赁ROU资产和租赁负债，并披露有关租赁安排的定性和定量信息。该指南还取消了实体在确定租赁分类时使用亮线测试的要求。我们采用了2019年9月1日生效的新会计准则，采用修改后的追溯法记录了采纳期内对期初资产负债表进行的所需累计影响调整。因此，我们的历史合并财务报表没有被重述，并遵循我们先前在ASC 840租赁下的政策。有关采用ASC 842之前公司政策的更多详细信息，请参阅我们截至2019年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。
我们选择了过渡指南允许的一揽子实际权宜之计，这使得我们可以不重新评估之前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。在确定租赁期限和评估减值时，我们没有选择事后诸葛亮的实际权宜之计。我们选择了实际的权宜之计，不将租赁组成部分与非租赁组成部分分开，而是将它们合并为一个单一的租赁组成部分。我们还选择适用短期租赁例外，不确认期限为12个月或更短的租赁的租赁ROU资产和租赁负债。我们将在租赁期限内以直线方式确认租赁付款。
截至2019年11月30日，公司确认租赁ROU资产，扣除摊销净额为$217.02000万美元及相应的流动和长期租赁负债#美元266.42000万美元，主要与本公司的房地产租赁有关。这对公司的综合收益表、综合全面收益表、综合现金流量表和综合股东权益变动表没有实质性影响。请参阅附注12，租契有关公司租赁会计的更多信息，请访问。
套期保值会计的简化
2020财年第一季度，我们采用了美国财务会计准则委员会(FASB)于2017年8月更新的会计准则，重点是降低对冲会计应用的复杂性和简单化。该指导意见对金融和非金融风险组成部分的对冲会计进行了细化和扩展，消除了单独计量和报告的需要。
对冲无效，并在财务报表中对套期保值工具和被套期保值项目的影响进行确认和列报。采用这一标准对我们的合并财务报表没有影响。
最新会计准则或更新尚未生效
促进参考汇率改革对财务报告的影响
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响G.为将GAAP应用于合同修改、套期保值关系以及受预期从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡影响的其他交易提供可选的权宜之计和例外。由于参考汇率改革举措，一些广泛使用的参考利率，如伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，预计将停止使用。该指导意见旨在简化实体对应收账款、债务、租赁、衍生品工具和对冲等合约的核算方式，这些合约经过修改，以新利率取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他基准利率。本指导意见自发布之日起生效，有效期至2022年12月31日。我们目前正在评估这一会计准则的影响，但预计它不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
所得税简化
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计简化与所得税会计有关的各个方面，取消与中期税收分配相关的所得税会计的一般原则中的某些例外，简化公司在过渡期确认递延税金的情况，并澄清当前指导方针的某些方面，以促进一致适用。该指导将在2022财年第一季度对我们生效，并允许提前采用。大多数修订必须在预期的基础上实施，而某些修订必须在追溯或修改的追溯基础上实施。我们已经评估了采用这一会计准则的影响，并确定采用这一准则不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
截至2021年8月31日，没有其他发布或生效的新会计声明对我们的合并财务报表产生或预计会产生实质性影响。
4. 收入确认
我们的大部分收入是通过向客户提供对我们托管的专有数据和分析平台的访问来获得的，这些数据和分析平台可以包括合同期限内提供的产品和服务的各种组合。托管平台是一种基于订阅的服务，主要包括提供对产品和服务的访问，包括工作站、投资组合分析、企业数据和研究管理。我们确定基于订阅的服务代表单一的履行义务，涵盖一系列基本相同且具有相同转移到客户端的模式的不同产品和服务。我们还确定，向客户承诺的性质是提供对一个整体数据和分析平台的日常访问。该平台为投资界提供综合的金融信息、分析应用和行业领先的服务。根据我们提供的服务和产品的性质，我们应用基于输出时间的进度度量，因为客户端同时接收和消费平台的好处。当客户开具发票或业绩满意时，我们使用超时收入确认模型记录合同收入。对于合同条款不超过一年的客户，我们不认为付款条款是一种履约义务，我们选择了实际的权宜之计。
与客户的合同可以包括某些履行成本，包括允许交付服务和产品的前期成本，这些成本是可以收回的。关于采用收入确认标准，履行成本被确认为资产，根据许可期的期限在预付费用和其他流动资产账户中计入当期部分和其他资产账户中的非流动部分，并根据提供服务的相关收入进行摊销。没有任何重大判断会影响收入确认的时机。大多数客户合同的期限为一年或以下，或我们有权获得的金额与迄今已完成的履约义务价值直接对应，因此，我们不披露剩余未履行履约义务的价值。
分类收入：
我们将与客户的合同收入按我们的可报告部门(“部门”)细分，这些部门包括美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。我们相信，这些细分反映了我们如何管理我们的业务和我们服务的市场，并最好地描述了与客户合同相关的收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性。请参阅附注19，段信息了解更多信息。
下表列出了按细分市场细分的数据： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日， |
(单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美洲 | $ | 1,008,046 | | | $ | 943,649 | | | $ | 885,854 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | $ | 427,700 | | | $ | 406,498 | | | $ | 420,884 | |
| 亚太地区 | $ | 155,699 | | | $ | 143,964 | | | $ | 128,613 | |
总收入 | $ | 1,591,445 | | | $ | 1,494,111 | | | $ | 1,435,351 | |
5. 公允价值计量
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时因出售资产或转移负债而支付的价格(即“退出价格”)。在确定公允价值时，允许使用各种估值方法，包括市场法、收益法和成本法。我们考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。
公允价值层次
公允价值计量会计准则确立了公允价值等级，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。根据投入的可靠性，可以使用三种水平的投入来衡量公允价值。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。我们对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响其在公允价值层级中的位置。我们将公允价值层次中的现金等价物、投资和衍生品分类如下：
1级-适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。这些1级资产和负债包括我们归类为现金等价物的公司货币市场基金。
2级-适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债，如活跃市场中类似资产或负债的报价；成交量不足或交易不频繁(市场较不活跃)的市场中相同资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或得到证实的模型衍生估值。我们的存单、互惠基金和衍生工具被归类为二级。
3级-适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量有重大意义的不可观察的输入的资产或负债。截至2021年8月31日或2020年8月31日，我们没有持有3级资产或负债。
(A)按公允价值经常性计量的资产和负债
下表按公允价值层次中的级别显示了我们在2021年8月31日和2020年8月31日按公允价值经常性计量的资产和负债。在本报告所述期间，我们没有在公允价值计量水平之间进行任何转移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年8月31日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | |
企业货币市场基金(1) | $ | 232,519 | | | $ | — | | | $ | 232,519 | |
共同基金(2) | — | | | 35,984 | | | 35,984 | |
| | | | | |
衍生工具(4) | — | | | 1,384 | | | 1,384 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 232,519 | | | $ | 37,368 | | | $ | 269,887 | |
| | | | | |
| 负债 | | | | | |
衍生工具(4) | $ | — | | | $ | 4,181 | | | $ | 4,181 | |
| 按公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 4,181 | | | $ | 4,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2020年8月31日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | |
企业货币市场基金(1) | $ | 276,852 | | | $ | — | | | $ | 276,852 | |
共同基金(2) | — | | | 17,257 | | | 17,257 | |
存单(3) | — | | | 2,315 | | | 2,315 | |
衍生工具(4) | — | | | 3,644 | | | 3,644 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 276,852 | | | $ | 23,216 | | | $ | 300,068 | |
| | | | | |
| 负债 | | | | | |
衍生工具(4) | $ | — | | | $ | 5,773 | | | $ | 5,773 | |
| 按公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 5,773 | | | $ | 5,773 | |
(1)我们的企业货币市场基金 是 可随时兑换成现金 每只基金在本季度最后一天的资产净值被用来确定其公允价值。我们的公司货币市场基金被归类为1级资产，并包括在以下的现金和现金等价物中 合并余额 床单。
(2)我们的共同基金的公允价值基于共同基金持有的标的投资的公允价值，使用资产净值法分配给共同基金的每一份。标的投资的公允价值是基于可观察到的投入。我们的共同基金被归类为2级，并包括在 综合资产负债表内的(短期)投资。
(3)我们为投资而持有的存单被归类为二级资产。这些存单的原始到期日超过三个月但不到一年，并计入年内投资(短期)。 这个 合并资产负债表。
(4)我们使用收益法来衡量外汇远期合约的公允价值。收益法使用依赖于市场可观察到的投入的定价模型，例如 现货、远期和利率， 以及信用违约互换利差，并被归类为二级资产。为了估计利率掉期协议的公允价值，我们利用了未来现金流的现值，利用了基于模型的估值，该估值使用了利率收益率曲线等第二级可观察到的输入。有关用作现金流量对冲的衍生工具及其在综合资产负债表内的分类的更多资料，请参阅附注6，衍生工具。
(B)非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
按公允价值非经常性计量的资产和负债主要涉及我们的有形固定资产、经营租赁使用权(“ROU”)资产、商誉和无形资产。这些非金融资产的公允价值
负债是基于估值技术，利用现有的最佳信息确定的，可能包括报价的市场价格、市场可比信息和贴现现金流预测。我们每年审查商誉和无形资产的减值，在每个会计年度的第四季度，或在情况表明可能减值的情况下。每当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，我们就监控长期资产的账面价值以计提减值。在2021财年和2020财年，我们的非金融资产或负债不需要进行公允价值调整或进行重大公允价值计量。
(C)仅为披露目的而按公允价值计量的资产和负债
截至2021年8月31日和2020年8月31日，我们2019年循环信贷安排(定义见下文附注13，债务)的公允价值包括在合并资产负债表内的长期债务中,是$575.0百万美元，这近似于其账面价值，考虑到使用债务杠杆定价网格应用等于LIBOR加利差的浮动利率。由于利率为浮动利率，根据市场状况进行调整，与信用质量和到期日相当的公司可获得的类似工具的当前市场利率大致相同，因此，长期债务在公允价值层次中被归类为第二级。
6. 衍生工具
现金流对冲
外币远期合约
我们在美国以外的地区使用多种货币开展业务，包括英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索。因此，与美元相比，我们面临着外币汇率变动的风险。我们利用衍生工具(外币远期合约)来管理与汇率波动影响相关的风险敞口，并降低与外币变动相关的收益和现金流的波动性。我们不以交易或投机为目的订立外币远期合约，并限制交易对手为信誉良好的金融机构。请参阅附注20，信用风险及其集中度，以进一步讨论交易对手信用风险。
在设计具体的套期保值方法时，我们考虑了几个因素，包括抵销风险敞口、风险敞口的重要性、风险预测以及对冲的潜在有效性。外币远期合约的损益抵消了与汇率变动相关的运营费用的变动。这些外币远期合约的公允价值变动最初报告为累计其他综合亏损(“AOCL”)的组成部分，随后在对冲结算时重新分类为营业费用。在2021财年或2020财年，现金流对冲没有中断，因此，没有与我们合同价值变化相关的相应损益重新分类为结算前的收益。
自.起2021年8月31日，我们维持了外币远期合约，以对冲一部分英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索敞口。我们签订了一系列远期合约，以减轻我们的货币风险，范围从25%至75在他们各自的套期保值期间。目前的外币远期合约将在两国之间的不同时间点到期。第一本财年第四季度2022通过第四本财年第四季度2022.
截至2021年8月31日，用美元购买菲律宾比索和印度卢比的外币远期合约名义总值为₱。1.4十亿和R2.6分别为10亿美元。用欧元和英镑购买美元和英镑的外币远期合约的名义总价值是欧元。33.8百万和GB37.7百万，分别为。
利率互换协议
2020年3月5日，我们签订了名义金额为1美元的利率互换协议。287.5根据我们的2019年循环信贷安排(定义见下文附注13)，对冲我们一部分未偿债务的浮动利率义务(见下文附注13，债务)。截至2021年8月31日，我们已经借了$575.0可用金额中的百万美元750.0根据2019年循环信贷安排，2019年循环信贷安排为未偿还本金产生利息，利率等于合同一个月伦敦银行同业拆借利率加上使用债务杠杆定价网格的利差，这是0.875截至2021年8月31日。有关2019年循环信贷安排的进一步讨论，请参阅附注13，债务。我们长期债务的浮动利率可能会使我们受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化引起的利率波动的影响。根据利率互换协议的条款，我们将按固定利率支付利息，利率为0.7995%，并根据用于计算2019年循环信贷安排利息支出的相同一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)获得可变利息支付。利率互换协议将于2024年3月29日到期。
由于利率互换协议的条款与2019年循环信贷安排一致，我们预计不会有任何对冲无效。我们已将该工具指定为现金流对冲工具，并将其计入综合资产负债表中AOCL记录的利率掉期协议的未实现损益。已实现的收益或损失随后重新分类为利息支出，结算时在合并损益表中为净额。
以下为衍生工具的名义总值摘要：
| | | | | | | | | | | |
(以千为单位，以美元为单位) | 名义总值 |
| 2021年8月31日 | | 2020年8月31日 |
| 外币远期合约 | $ | 154,728 | | | $ | 129,649 | |
| 利率互换协议 | 287,500 | | | 287,500 | |
| 总现金流对冲 | $ | 442,228 | | | $ | 417,149 | |
衍生工具的公允价值
以下为衍生工具的公允价值摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 资产负债表分类 | 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | | 资产负债表分类 | 2021年8月31日 | 2020年8月31日 |
| 外币远期合约 | 预付费用和其他流动资产 | $ | 1,384 | | $ | 3,644 | | | 应付账款和应计费用 | $ | 1,201 | | $ | 93 | |
| 利率互换协议 | 预付费用和其他流动资产 | — | | — | | | 应付账款和应计费用 | 1,934 | | 1,861 | |
| 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 1,045 | | 3,819 | |
| 总现金流对冲 | | $ | 1,384 | | $ | 3,644 | | | | $ | 4,181 | | $ | 5,773 | |
所有衍生品分别于2021年8月31日、2020年8月31日和2020年被指定为对冲工具。
现金流套期保值关系中的衍生工具
下表提供了截至2021年、2021年、2019年和2019年8月31日止的三个会计年度中每一财年衍生工具在现金流对冲关系中的税前效应：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | 衍生产品在AOCL中确认的收益(损失) | 从AOCL重新归类为收益的损益地点 | 损益从AOCL重新分类为收益 |
现金流套期保值关系中的衍生工具 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 外币远期合约 | $ | 1,660 | | $ | 5,049 | | $ | (187) | | SG&A | $ | 5,027 | | $ | (1,556) | | $ | (1,794) | |
| 利率互换协议 | 745 | | (6,138) | | — | | 利息支出，净额 | (1,956) | | (458) | | — | |
| 总现金流对冲 | $ | 2,405 | | $ | (1,089) | | $ | (187) | | | $ | 3,071 | | $ | (2,014) | | $ | (1,794) | |
自.起2021年8月31日，我们估计税前衍生品净亏损为$。1.8包括在AOCL的100万美元将在未来12个月内重新归类为收益。该等指定现金流量对冲的综合收益表并无记录任何无效金额，而各项衍生工具损益的所有组成部分均计入对冲效益的评估内。
衍生工具的抵销
吾等订立总净额结算安排，以容许于同一日期及以相同货币结算的各交易对手之间的衍生工具交易进行净额结算。截至2021年8月31日和2020年8月31日，合并资产负债表上没有净记录的重大金额。
7. 收购
TruValue实验室，Inc.
2020年11月2日，我们收购了TruValue Labs，Inc.(“TVL”)的全部流通股，收购价为$41.9100万美元，取决于营运资金和其他调整。TVL是环境、社会和治理(“ESG”)信息的领先提供商。TVL将人工智能驱动的技术应用于超过10万个多种语言的非结构化文本源，包括新闻、行业期刊、非政府组织和行业报告，以提供识别正面和负面ESG行为的日常信号。收购TVL进一步加强了我们的承诺，即通过我们的平台提供业界领先的ESG数据访问。联昌国际的收购价超过收购净资产的公允价值，导致商誉确认。我们在2021财年第三季度完成了TVL收购的采购会计，没有记录初步采购价格分配的任何实质性变化。
收购日期、收购的主要资产类别和承担的负债的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收购日期公允价值 | | 购置日期、使用寿命 | | 摊销法 |
| | (单位：千) | | (以年为单位) | | |
| 流动资产 | | $ | 812 | | | | | |
| | | | | | |
| 应摊销无形资产 | | | | | | |
| 软件技术 | | 8,100 | | | 7年份 | | 直线 |
| 客户关系 | | 900 | | | 12年份 | | 直线 |
| | | | | | |
| 商品名称 | | 2,800 | | | 15年份 | | 直线 |
| 商誉 | | 30,058 | | | | | |
| 其他资产 | | 5,299 | | | | | |
| 流动负债 | | (3,069) | | | | | |
| 其他负债 | | (2,984) | | | | | |
| 购买总价 | | $ | 41,916 | | | | | |
商誉总额为$30.1百万代表TVL收购价格超过收购净资产公允价值的部分，并包括在美洲部分。收购TVL所产生的商誉不得扣除所得税。从2020年11月2日收购TVL开始，TVL的运营结果已包含在我们美洲部门的合并财务报表中。预计信息尚未公布，因为收购TVL的影响对我们的综合财务报表并不重要。
8. 房地产、设备和租赁改进
房地产、设备和租赁改进包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 8月31日， |
| 2021 | | 2020 |
| 租赁权的改进 | $ | 197,719 | | | $ | 182,899 | |
| 计算机及相关设备 | 136,213 | | | 127,794 | |
| 家具和固定装置 | 58,212 | | | 56,269 | |
| 小计 | $ | 392,144 | | | $ | 366,962 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (260,767) | | | (233,860) | |
| 财产、设备和租赁改进，净额 | $ | 131,377 | | | $ | 133,102 | |
折旧费用为$30.4百万，$32.2百万美元和$35.42021财年、2020财年和2019年分别为100万美元。
9. 商誉
截至2021年8月31日和2020年8月31日的财年，按部门划分的商誉账面金额变化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 亚太地区 | | 总计 |
| 2019年8月31日的余额 | $ | 386,195 | | | $ | 296,459 | | | $ | 3,075 | | | $ | 685,729 | |
| 外币折算 | — | | | 23,968 | | | 6 | | | 23,974 | |
| 2020年8月31日的余额 | $ | 386,195 | | | $ | 320,427 | | | $ | 3,081 | | | $ | 709,703 | |
| 收购 | 43,893 | | | — | | | — | | | 43,893 | |
| 外币折算 | — | | | 723 | | | (114) | | | 609 | |
| 2021年8月31日的余额 | $ | 430,088 | | | $ | 321,150 | | | $ | 2,967 | | | $ | 754,205 | |
商誉不摊销，因为据估计它的寿命是无限的。至少每年，我们必须在报告单位层面测试商誉，这与我们的部门一致，以确定潜在减值，如果减值，则根据贴现现金流的现值减记为公允价值。我们在2021财年第四季度利用定性分析进行了年度商誉减值测试，与前几年的时间一致。我们得出的结论是，我们每个部门的公允价值都很可能大于其各自的账面价值，而且不是减损费用是必需的。
10. 无形资产
我们可识别的无形资产包括收购的内容数据库、客户关系、收购的软件技术、内部开发的软件、竞业禁止协议和以前收购产生的商号，这些都已完全整合到我们的业务中。我们按无形资产的估计使用年限直线摊销无形资产。与我们的可识别无形资产相关的估计使用寿命、账面总额和累计摊销总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年8月31日 | | 2020年8月31日 |
| (除有用寿命外，以千计) | 预计使用寿命(年) | 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | | 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 |
| 数据内容 | 4至20 | $ | 36,681 | | $ | 26,835 | | $ | 9,846 | | | $ | 35,872 | | $ | 24,847 | | $ | 11,025 | |
| 客户关系 | 8至18 | 101,077 | | 49,139 | | 51,938 | | | 100,316 | | 43,026 | | 57,290 | |
| 软件技术 | 3至9 | 121,556 | | 87,207 | | 34,349 | | | 108,384 | | 72,396 | | 35,988 | |
| 发达的技术 | 3至5 | 57,666 | | 21,278 | | 36,388 | | | 30,276 | | 13,689 | | 16,587 | |
| 竞业禁止协议 | 2至4 | — | | — | | — | | | 1,388 | | 1,355 | | 33 | |
| 商品名称 | 15至15 | 6,900 | | 4,435 | | 2,465 | | | 4,106 | | 3,934 | | 172 | |
| 总计 | | $ | 323,880 | | $ | 188,894 | | $ | 134,986 | | | $ | 280,342 | | $ | 159,247 | | $ | 121,095 | |
截至2021年8月31日，我们无形资产的加权平均使用寿命为9.1好几年了。我们按季度评估无形资产的减值指标，包括评估我们的使用寿命，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果存在减值指标，则通过将账面价值与未贴现现金流量进行比较来测试可摊销无形资产的减值，如果减值，则根据贴现现金流量减记至公允价值。我们有不是在2021年和2020财年，我们的无形资产的预计剩余使用年限没有确定重大减值，也没有重大变化。无形资产没有分配剩余价值。
记录的无形资产摊销费用为#美元。31.5百万，$25.4百万美元，以及$25.12021财年、2020财年和2019年分别为100万。
截至2021年8月31日，预计未来五年及以后每年的无形资产摊销费用如下： | | | | | |
财年(单位：千) | 预计摊销费用 |
| 2022 | $ | 34,433 | |
| 2023 | 28,910 | |
| 2024 | 19,375 | |
| 2025 | 10,586 | |
| 2026 | 9,179 | |
| 此后 | 32,503 | |
| 总计 | $ | 134,986 | |
11. 所得税
所得税费用是根据现行法律和税率确定的应纳税所得额。递延所得税按现行税率计入财务报表与资产负债计税基础之间的暂时性差额。
所得税拨备
所得税规定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至8月31日的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国业务 | $ | 311,767 | | | $ | 280,283 | | | $ | 288,860 | |
| 非美国业务 | 155,850 | | | 146,851 | | | 133,105 | |
| 所得税前收入 | $ | 467,617 | | | $ | 427,134 | | | $ | 421,965 | |
| | | | | |
| 美国业务 | $ | 40,595 | | | $ | 31,926 | | | $ | 55,824 | |
| 非美国业务 | 27,432 | | | 22,270 | | | 13,351 | |
| 所得税拨备总额 | $ | 68,027 | | | $ | 54,196 | | | $ | 69,175 | |
| | | | | |
| 实际税率 | 14.5 | % | | 12.7 | % | | 16.4 | % |
所得税拨备的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至8月31日的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前 | | | | | |
| 美国联邦政府 | $ | 26,734 | | | $ | 9,332 | | | $ | 35,688 | |
| 美国各州和地方 | 13,894 | | | 8,034 | | | 18,389 | |
| 非美国 | 32,001 | | | 27,640 | | | 17,376 | |
| 当期税收总额 | $ | 72,629 | | | $ | 45,006 | | | $ | 71,453 | |
| | | | | |
| 延期 | | | | | |
| 美国联邦政府 | $ | 1,031 | | | $ | 11,896 | | | $ | 1,813 | |
| 美国各州和地方 | (1,064) | | | 2,665 | | | (217) | |
| 非美国 | (4,569) | | | (5,371) | | | (3,874) | |
| 递延税金总额 | $ | (4,602) | | | $ | 9,190 | | | $ | (2,278) | |
| 所得税拨备总额 | $ | 68,027 | | | $ | 54,196 | | | $ | 69,175 | |
我们的有效税率将根据外国收入水平的变化，以及可能无法预测的离散和其他非经常性事件而有所不同。由于以下经常性因素和非经常性事件(包括外国收入的征税)，所得税拨备不同于通过对所得税前收入适用美国法定联邦所得税税率而确定的所得税金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至8月31日的年度， | |
| (以所得税前收入的百分比表示) | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 按美国联邦法定税率征税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | |
| 因以下原因导致的税收增加(减少)： | | | | | | |
| 州税和地方税，扣除美国联邦所得税优惠 | 2.1 | | | 3.1 | | | 4.0 | | |
| 按美国以外的税率计算的外国收入 | (1.0) | | | (1.4) | | | (1.4) | |
|
| 外国衍生无形收入(“FDII”)扣除 | (1.9) | | | (1.8) | | | (1.7) | | |
| | | | | | |
| 研发税收抵免带来的所得税优惠 | (3.9) | | | (3.8) | | | (3.5) | | |
| 股份支付 | (2.2) | | | (3.7) | | | (3.2) | | |
| 来自TCJA的一次性过渡税 | — | | | — | | | (0.4) | | (1) |
| 其他，净额 | 0.4 | | | (0.7) | | | 1.6 | | |
| 实际税率 | 14.5 | % | | 12.7 | % | | 16.4 | % | |
1.TCJA的制定产生了$3.42019财年与最终确定TCJA在2019财年的税收影响会计相关的百万净福利修订。
2021财年所得税拨备为#美元。68.0百万美元，而去年同期为$54.2在2020财年达到100万，增长了25.5%。这一增长主要是由于与上一财年同期相比，2021财年司法管辖区税前账面收入的净变化。此外，这一增长是由一美元推动的。4.4与2020财年相比，2021财年股票薪酬带来的意外之财税收收益减少了100万美元，某些司法管辖区的税率变化，以及敲定上一年纳税申报单带来的收益减少了美元1.2百万美元。某些外国递延税收余额的真实情况以及更高的研发税收抵免的影响部分抵消了这一增长。
由于TCJA下未分配外国收益的税收变化，我们将继续分析外国子公司的收益，以及全球营运资金要求，并可能在汇款金额基本上免税时将收益汇回国内。
递延税项资产和负债
综合资产负债表中记录的递延税项资产的重要组成部分如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 八月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| 递延税项资产： | | | |
| 租赁负债 | $ | 55,416 | | | $ | 56,280 | |
| 基于股票的薪酬 | 22,847 | | | 16,341 | |
| 投资未实现税损 | 4,135 | | | 4,172 | |
| 其他 | 11,199 | | | 8,840 | |
| 递延税项资产总额 | $ | 93,597 | | | $ | 85,633 | |
综合资产负债表中记录的递延税项负债的重要组成部分如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 八月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| 递延税项负债： | | | |
| 不动产、设备和租赁改进折旧 | $ | 17,133 | | | $ | 15,291 | |
| 购买的无形资产，包括收购的技术 | 44,773 | | | 43,088 | |
| 租赁使用权资产 | 43,904 | | | 45,344 | |
| 其他 | 289 | | | 1,623 | |
| 递延税项负债总额 | $ | 106,099 | | | $ | 105,346 | |
未确认的税务头寸
适用的会计准则规定了一个全面的财务报表确认、计量、分类和披露模式，用于确认、计量、分类和披露公司已经或预期在纳税申报单上承担的不确定税收状况。我们只有在所得税头寸更有可能(大于50%)的情况下才会认识到所得税头寸的财务影响。在技术优势的基础上得到持续发展税收状况。否则，不能在合并财务报表中确认任何福利或费用。确认的税收优惠是根据实现可能性大于50%的最大优惠来衡量的。与税务机关达成有效和解。此外，我们对所有已建立符合司法管辖区税法的准备金的税收风险应计利息。
与债务有关的责任的确定无法识别 税费 优势，包括相关的利息和罚款，需要大量的估计。不能保证我们会准确预测审计结果。然而，我们没有理由相信此类审计将导致支付额外的税款和/或罚款，这将对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响，超出目前的估计。*出于这个原因以及由于多个税务机关正在进行的审计，我们将定期与不同司法管辖区的税务机关就税务问题进行讨论和谈判。我们会根据不断变化的事实和情况，例如结束税务审计或修订预算等，调整这些储备。在这些事项的最终结果与记录的金额不同的范围内，这种差异将影响作出此类决定的期间的所得税拨备。我们目前预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生重大变化。
我们将未确认税收优惠的负债归类为应付税款(非流动)，如果我们预计在一年内支付现金，则收益将归类为应付税款(流动)。此外，我们对所有已建立符合司法管辖区税法的准备金的税收风险应计利息。这笔利息在财务报表中被归类为所得税费用。自.起2021年8月31日，我们有未确认的税收优惠总额为$14.9百万美元，包括$1.3应计利息百万美元，在综合资产负债表内记为应付税款(非流动)。
下表汇总了未确认税收优惠总额余额的变动情况： | | | | | |
| (单位：千) | |
| 截至2018年8月31日的未确认所得税优惠 | $ | 9,223 | |
| 基于与本年度相关的纳税状况的增加 | 3,133 | |
| 增加前几年的税收头寸 | 507 | |
| 诉讼时效失效 | (1,979) | |
| |
| 2019年8月31日未确认的所得税优惠 | $ | 10,884 | |
| 基于与本年度相关的纳税状况的增加 | 3,533 | |
| 公布前几年的纳税状况 | (2,086) | |
| |
| 2020年8月31日未确认的所得税优惠 | $ | 12,331 | |
| 基于与本年度相关的纳税状况的增加 | 4,259 | |
| 公布前几年的纳税状况 | (1,720) | |
| 2021年8月31日未确认的所得税优惠 | $ | 14,870 | |
在正常的业务过程中，我们的税务申报要接受联邦、州和外国税务机关的审计。截至2021年8月31日，我们在以下纳税年度仍需在以下主要税收管辖区接受审查：
| | | | | | | | | | | |
| 主要税收管辖区 | 开放纳税年度 |
| 美国 | | | |
| 联邦制 | 2018 | 穿过 | 2020 |
| 州(各种) | 2018 | 穿过 | 2020 |
| | | |
| 欧洲 | | | |
| 英国 | 2018 | 穿过 | 2020 |
| 法国 | 2018 | 穿过 | 2020 |
| 德国 | 2017 | 穿过 | 2020 |
12. 租契
2019年9月1日，我们采用了ASC 842， 租契(“ASC 842”)。作为此次采用的一部分，wE对于初始期限为12个月或以下的租赁，选择不记录经营性租赁、使用权资产或经营性租赁负债。我们选择了实际的权宜之计，不是将租赁组成部分与非租赁组成部分分开，而是将它们合并为一个租赁组成部分，我们在占用成本(SG&A费用的一个组成部分)的预期期限内以直线费用的基础确认这一租赁组成部分。 我们在开始时审查新的安排，以评估我们是否基本上获得了资产的所有经济利益，并有权控制资产的使用。
我们的租赁组合主要与我们的办公空间有关，根据各种经营租赁协议。 我们的租赁ROU资产和租赁负债的确认依据是租赁开始时未来最低租赁付款的现值(包括固定租赁付款和某些符合条件的基于指数的可变付款)在合理确定的租赁期内。利用估计的IBR。对于支付的初始直接成本或收到的奖励等项目，可能需要对我们的租赁ROU资产进行某些调整。
截至2021年8月31日，我们认出了$239.1百万租赁使用权资产，净额和美元291.6综合资产负债表中合并的流动和长期租赁负债为百万美元。这类租约剩余租赁期在以下范围内一年刚刚过去14年和不包括任何尚未合理确定行使的续签或终止选择权。
下表核对了与我们的经营租赁相关的未来未贴现现金流以及与流动和长期租赁负债截至2021年8月31日：
| | | | | |
| (单位：千) | 最低租赁
付款 |
| 截至8月31日的财年， |
| 2022 | $ | 43,177 | |
| 2023 | 39,892 | |
| 2024 | 38,050 | |
| 2025 | 36,203 | |
| 2026 | 35,541 | |
| 此后 | 161,849 | |
| 总计 | 354,712 | |
| 推算利息 | 63,156 | |
| 现值 | $ | 291,556 | |
(单位：千)与经营租赁相关的租赁成本构成如下： | | | | | | | | |
| 八月三十一号， |
(单位：百万) | 2021 | 2020 |
经营租赁成本1 | $ | 42.8 | | $ | 43.0 | |
可变租赁成本2 | $ | 14.6 | | $ | 17.9 | |
1.经营租赁成本包括与固定租赁付款和基于指数的可变支付相关的成本，该等成本符合ASC 842规定的租赁会计资格，并符合我们选择的实际权宜之计和例外情况。
2.可变租赁成本不包括在租赁负债的计量中。这些成本主要包括可变非租赁成本和符合短期租赁例外条件的租赁。我们的可变非租赁成本包括租赁开始日未固定且不依赖于指数或费率的成本。这些成本涉及公用事业、房地产税、保险和维护。
下表汇总了我们与综合资产负债表上记录的经营租赁相关的租期和折现率假设： | | | | | | | | |
| 八月三十一号， |
| 2021 | 2020 |
加权平均剩余租期(以年为单位) | 9.4 | 10.1 |
加权平均贴现率(IBR) | 4.3 | % | 4.2 | % |
下表汇总了与我们的经营租赁相关的补充现金流信息： | | | | | | | | |
| 八月三十一号， |
(单位：百万) | 2021 | 2020 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | $ | 42.1 | | $ | 39.7 | |
| 以租赁负债换取的租赁ROU资产 | $ | 5.7 | | $ | 43.7 | |
13. 债务
我们的债务包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 八月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| 2019年循环信贷安排 | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
| 2019年循环信贷安排债务发行成本 | (465) | | | (646) | |
| 长期债务 | $ | 574,535 | | | $ | 574,354 | |
2019年信贷协议
2019年3月29日，我们作为借款人，与PNC银行，全国协会(PNC)，作为行政代理和贷款人签订了一项信贷协议(《2019年信贷协议》)。2019年信贷协议规定750.0百万循环信贷安排(“2019年循环信贷安排”)。我们可以根据2019年循环信贷安排申请借款，直到其到期日2024年3月29日。2019年信贷协议还允许我们在符合某些要求的情况下，安排与PNC的额外借款，总金额最高可达#美元500.0100万美元，但任何此类额外借款请求的最低金额必须为#美元。25.0百万美元。
我们借了$575.0可用金额中的百万美元750.02019年循环信贷安排提供100万美元，结果为175.0可供提取的百万美元。我们需要使用目前在以下位置的定价网格支付承诺费0.10基于2019年循环信贷安排的可用余额超过借款金额的每日金额。截至2021年8月31日，所有未偿还贷款金额在综合资产负债表内报告为长期债务。本金余额在到期日全额支付。
2019年循环信贷安排下的借款计息未偿还本金金额，利率等于每日伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加上使用债务杠杆定价网格的利差，目前为0.875%。在2021财年和2020财年，我们记录了未偿债务的利息支出，包括债务发行成本的摊销，扣除利率互换协议的影响为#美元。8.1百万美元和$12.9分别为百万美元。包括利率互换协议，即2019年循环信贷安排下未偿还金额的年初至今加权平均利率的影响为1.38%和2.20分别截至2021年8月31日和2020年8月31日。有关利率互换协议的进一步讨论，请参阅附注6，衍生工具。2019年循环信贷安排下未偿还贷款的利息按季度、拖欠和到期日支付。
在2019财年，我们产生了大约0.9与2019年信贷协议相关的债务发行成本为100万美元。这些成本被资本化为债务发行成本，并在2019年信贷协议期限内按比例摊销为利息支出。
2019年信贷协议包含限制我们某些活动的契约和要求，这是此类贷款的常见和惯例。此外，2019年信贷协议要求我们保持综合净杠杆率，以净融资债务总额/EBITDA衡量(如2019年信贷协议所定义)在每个财政季度末低于指定水平。截至2021年8月31日，我们遵守了2019年信贷协议中的所有契约和要求。
14. 承诺和或有事项
承诺是指尚未在资产负债表上记录为负债的义务，例如未来购买商品或服务的义务。我们在发生时(即收到货物或服务时)记录承诺的负债。
与供应商和供应商的采购承诺
购买义务是指对我们的各种数据供应商的承诺以及购买商品和服务的承诺在未来期间应支付的款项。这些采购承诺是对我们具有强制执行力和法律约束力的协议，它们规定了所有重要条款，包括：要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格条款；以及交易的大致时间。截至2021年8月31日和2020年8月31日，我们与供应商的采购承诺总额为$191.9百万美元和$226.0分别为百万美元。我们还有与租赁债务和未偿债务相关的合同义务。请参阅附注12，租契及附注13，债务分别获得有关租赁承诺和未偿债务义务的信息。
信用证
在正常的业务过程中，我们不时需要获得信用证。截至2021年8月31日，我们大约有2.8百万未付备用信用证。这些备用信用证使用与2019年信贷协议中包括的相同契约。请参阅附注13，债务有关这些公约的更多信息。
偶然事件
所得税
不确定所得税头寸按照适用的会计准则核算，参见附注11。所得税了解更多细节。我们目前正在接受税务机关的审计，并已保留了对我们的所得税拨备进行可能的调整，这些调整可能会因这些税务机关的审查或与这些税务机关谈判达成的任何和解而产生。我们相信，这些检查或结算的最终结果不会对我们的经营结果或我们的现金流产生实质性影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件，债务的冲销将导致在我们确定不再需要债务的期间确认税收优惠。如果我们对联邦、州和外国所得税负债的估计低于最终评估，就会产生额外的费用。
法律事项
当管理层认为可能出现亏损，且金额可以合理估计时，我们应计或有事项的非所得税负债。或有收益只有在实现时才被确认。我们从事在日常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和诉讼，包括雇佣事务、商业和知识产权诉讼。所有对我们不利的事情的结果都将在未来得到解决，包括诉讼的不确定因素。根据2021年8月31日获得的信息，我们的管理层相信，这些针对我们的悬而未决的问题的最终结果，无论是单独的还是总体的，都不会对我们的综合财务状况、我们的运营业绩或我们的现金流产生实质性的不利影响。
销售税事宜
于2019年8月8日，我们收到马萨诸塞州联邦税务局(“联邦”)发出的意向通知，意在评估(“第一通知”)与2006年1月1日至2013年12月31日的税期有关的额外销售税、利息和少付罚款。2021年7月20日，我们收到一份意向通知，要求评估英联邦关于2014年1月1日至2018年12月31日税期的额外销售税、利息和少付罚款(“第二次通知”，与第一次“通知”一起累计)。根据通知，英联邦打算评估以前记录的销售交易的销售税、利息和少付罚款。我们已对通知提出上诉，如果评估，我们打算对任何此类评估提出异议。我们继续配合英联邦关于这些通知的调查。
2021年8月10日，我们收到英联邦关于2019年1月1日至2021年6月30日税期的信函(以下简称信函)，要求提供更多销售信息，以确定是否应就这些税期向FactSet发出评估意向通知。根据对这封信的初步审查，我们认为英联邦可能会寻求评估对之前记录的销售交易的销售税、利息和少付罚款。我们正在配合英联邦关于这封信的调查。
由于围绕通知和信函评估过程的不确定性，我们无法合理估计这些事项的最终结果，因此，截至2021年8月31日，我们没有记录任何这些事项的责任。我们相信，如果我们就上述任何事项获得正式评估，我们最终将胜出；然而，如果我们不胜出，任何评估的金额都可能对我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
弥偿
根据特拉华州法律的允许或要求，并在该法律允许的最大范围内，我们有一定的义务在我们的现任和前任高级管理人员和董事应我们的要求以此类身份服务期间，就某些事件或事件对其进行赔偿。只要该董事或高级职员真诚行事，并以合理地相信符合或不反对FactSet的最佳利益的方式行事，并且就任何刑事诉讼或法律程序而言，没有合理理由相信他或她的行为是违法的，这些赔偿义务就是有效的。根据这些赔偿义务，我们未来可能需要支付的最大金额是无限的；然而，我们有一份董事和高级管理人员保险单，我们认为这可以减轻我们的风险，并使我们能够
追回未来支付的任何金额的一部分。我们认为这些赔偿义务的估计公允价值是无关紧要的。
15. 股东权益
已发行普通股股票如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至8月31日的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
余额，年初分别为2020年9月1日、2019年9月1日和2018年9月1日 | 38,030 | | | 38,118 | | | 38,193 | |
| 为员工股票计划发行的普通股 | 395 | | | 663 | | | 839 | |
从员工手中回购普通股(1) | (13) | | | (12) | | | (32) | |
| 股份回购计划下的普通股回购 | (797) | | | (739) | | | (882) | |
余额，年终分别为2021年8月31日、2021年8月31日、2020年8月31日和2019年8月31日 | 37,615 | | | 38,030 | | | 38,118 | |
(1)对于财政年度而言2021年、2020年和2019年，我们回购了12,932, 11,945和31,644股票，或$4.3百万，$3.5百万美元和$7.2分别为600万欧元的普通股，主要用于支付授予股票奖励时应支付的预扣税金义务。
股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们可以根据市场情况，不时在公开市场和私下协商的交易中回购我们普通股的股票。在截至2021年8月31日的一年中，我们回购了0.8百万股，价值$264.7百万美元，相比之下0.7百万股，价值$199.6截至2020年8月31日的一年为100万美元。
2021年3月23日，我们的董事会批准了一笔205.6为我们现有的股票回购计划增加100万欧元。截至2021年8月31日，共有$199.9根据这一计划，仍有100万美元的资金可用于未来的股票回购。预计股票回购将使用运营产生的现有和未来现金支付。
限制性股票
限制性股票奖励使持有者有权随着时间的推移获得普通股作为奖励归属。截至2021年8月31日的年度，34,607截至2021年8月31日，先前授予的限制性股票归属并包括在已发行普通股中的股票(记录净额12,932以$从员工手中回购的股票4.3以支付他们在归属限制性股票时的税收成本)。截至2020年8月31日的年度，32,996截至2020年8月31日，先前授予的限制性股票归属并包括在已发行普通股中的股票(记录净额11,945以$从员工手中回购的股票3.5以支付他们在归属限制性股票时的税收成本)。
分红
我们的董事会宣布截至2021年8月31日和2020年8月31日的全年普通股股息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终 | | 每项股息
份额
普通股 | | 记录日期 | | 总金额 (单位：千) | | 付款日期 |
| 2021财年 | | | | | | | | |
| 第一季度 | | $ | 0.77 | | | 2020年11月30日 | | $ | 29,266 | | | 2020年12月17日 |
| 第二季度 | | $ | 0.77 | | | 2021年2月26日 | | $ | 29,141 | | | 2021年3月18日 |
| 第三季度 | | $ | 0.82 | | | 2021年5月31日 | | $ | 30,972 | | | 2021年6月17日 |
| 第四季度 | | $ | 0.82 | | | 2021年8月31日 | | $ | 30,845 | | | 2021年9月16日 |
| | | | | | | | |
| 2020财年 | | | | | | | | |
| 第一季度 | | $ | 0.72 | | | 2019年11月29日 | | $ | 27,291 | | | 2019年12月19日 |
| 第二季度 | | $ | 0.72 | | | 2020年2月28日 | | $ | 27,251 | | | 2020年3月19日 |
| 第三季度 | | $ | 0.77 | | | 2020年5月29日 | | $ | 29,188 | | | 2020年6月18日 |
| 第四季度 | | $ | 0.77 | | | 2020年8月31日 | | $ | 29,283 | | | 2020年9月17日 |
未来的现金股息支付将取决于我们的收益、资本要求、财务状况和我们认为相关的其他因素，并取决于我们的董事会的最终决定。
2021年5月5日，我们的董事会批准了一项6.5定期季度股息增加%，从1美元增加到1美元0.77至$0.82每股。
累计其他综合损失
AOCL的组成如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年8月31日 | | 2020年8月31日 |
| 现金流套期保值累计未实现亏损，税后净额 | $ | (2,095) | | | $ | (1,591) | |
| 累计外币折算调整 | (36,867) | | | (37,702) | |
| 总AOCL | $ | (38,962) | | | $ | (39,293) | |
16. 每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)计算中使用的加权平均流通股的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 8月31日， |
| (单位为千，每股数据除外) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 分子 | | | |
| 用于计算每股基本收益和稀释收益的净收入 | $ | 399,590 | | $ | 372,938 | | $ | 352,790 | |
| 分母 | | | |
| 加权平均普通股在计算每股基本收益中的应用 | 37,856 | | 37,936 | | 38,144 | |
| 与基于股票的薪酬计划关联的普通股等价物 | 714 | | 710 | | 729 | |
| 用于计算每股摊薄收益的股份 | 38,570 | | 38,646 | | 38,873 | |
| 每股基本收益 | $ | 10.56 | | $ | 9.83 | | $ | 9.25 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 10.36 | | $ | 9.65 | | $ | 9.08 | |
稀释性潜在普通股包括股票期权和未授予的基于业绩的奖励。有几个1,750截至2021年8月31日和2020年8月31日，股票期权被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们被纳入将是反稀释的。
在报告期末确定业绩标准已达到之前，摊薄每股收益的计算不会计入基于业绩的奖励。截至2021年8月31日，有68,990基于业绩的奖励不包括在稀释每股收益的计算中。截至2020年8月31日，有35,666基于业绩的奖励不包括在稀释每股收益的计算中。
17. 基于股票的薪酬
我们确认了以股票为基础的薪酬支出总额为$45.1百万，$36.6百万美元和$32.42021财年、2020财年和2019年分别为100万。截至2021年8月31日，美元89.8预计与非既得奖励相关的未确认薪酬支出总额将在#年的加权平均期间确认2.9好几年了。曾经有过不是股票薪酬分别截至2021年8月31日和2020年8月31日资本化。
股票期权奖励
股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的数字 | 加权平均
每股行权价 | 聚合内在价值 | 加权平均剩余合同期限(年) |
| 截至2018年8月31日的未偿还款项 | 3,143 | | $ | 153.05 | | | |
| 已授予-不以绩效为基础 | 482 | | $ | 224.35 | | | |
| | | | |
| 授予-非雇员董事授予 | 20 | | $ | 207.88 | | | |
| 练习 | (705) | | $ | 137.61 | | | |
| 没收 | (416) | | $ | 170.54 | | | |
| 截至2019年8月31日的未偿还债务 | 2,524 | | $ | 168.50 | | | |
| 已授予-不以绩效为基础 | 424 | | $ | 256.43 | | | |
| | | | |
| 授予-非雇员董事授予 | 16 | | $ | 271.51 | | | |
| 练习 | (588) | | $ | 145.54 | | | |
| 没收 | (122) | | $ | 218.36 | | | |
| 截至2020年8月31日的未偿还款项 | 2,254 | | $ | 189.32 | | | |
| 已授予-不以绩效为基础 | 418 | | $ | 317.17 | | | |
| | | | |
| 授予-非雇员董事授予 | 12 | | $ | 318.20 | | | |
| 练习 | (322) | | $ | 166.36 | | | |
| 没收 | (85) | | $ | 237.23 | | | |
| 截至2021年8月31日的未偿还款项 | 2,277 | | $ | 214.89 | | $ | 161.9 | | 6.4 |
| 截至2021年8月31日已授予并可行使的期权 | 1,019 | | $ | 170.25 | | $ | 214.0 | | 4.9 |
| 预计将于2021年8月31日授予的期权 | 1,148 | | $ | 248.91 | | $ | 150.8 | | 7.6 |
总内在价值代表我们截至2021年8月31日的收盘价之间的差额$380.22以及行权价，乘以截至当日可行使的期权数量。
在2021财年、2020财年和2019年期间行使的股票期权的税前内在价值总计为#美元。54.3百万，$85.0百万美元和$73.0分别为百万美元。
员工股票期权奖励
在截至2021年8月31日的12个月内，我们批准417,546FactSet Research Systems Inc.股票期权和奖励计划下的股票期权，经修订和重订(“LTIP”)，加权平均行权价为$317.17对FactSet的现有员工，使用格型二项式期权定价模型。截至2021年8月31日的12个月内授予的大部分股票期权与2020年11月9日LTIP项下的年度员工奖励有关。2020年11月9日授予的股票期权奖励背心20在授予周年日每年%，并在之后完全归属五年，即将到期十年自授予之日起生效。
员工股票期权公允价值的确定
我们利用格型二项式期权定价模型(“二项式模型”)来估计新员工股票期权授予的公允价值。二项式模型受我们的股价以及有关几个变量的假设的影响，这些变量包括但不限于我们在奖励期限内的预期股价波动、利率、期权没收和员工股票期权行使行为，以确定授予日期股票期权奖励的公允价值。
2021财年、2020财年和2019年期间授予的员工股票期权的加权平均估计公允价值是在以下加权平均假设下使用二项式模型确定的：
(加权平均假设) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 无风险利率的期限结构 | 0.04 | % | — | 1.67% | | 0.10 | % | — | 1.79% | | 1.28 | % | — | 3.14% |
| 预期寿命(年) | 7.1 | — | 7.1 | | 7.2 | — | 7.2 | | 7.1 | — | 7.1 |
| 波动率的期限结构 | 26 | % | — | 27% | | 25 | % | — | 25% | | 18 | % | — | 29% |
| 股息率 | 0.12% | | 1.09% | | 1.15% |
| 加权平均估计公允价值 | $78.31 | | $60.33 | | $57.12 |
| 加权平均行权价 | $317.17 | | $256.43 | | $224.35 |
| 公允价值占行权价格的百分比 | 24.7% | | 23.5% | | 25.5% |
期权合约期内的无风险利率假设是基于授予时生效的美国国债收益率曲线。预期波动率是基于我们股票的历史波动性和公开交易期权的隐含波动率的组合，以购买FactSet普通股，合同条款最接近授予员工的期权的预期寿命。利用历史波动率和隐含波动率混合使用的方法是基于我们股票上交易活跃的期权的可用性，以及我们的评估，即隐含波动率和历史波动率的组合最能代表未来的股价趋势。我们使用历史数据来估计估值模型中的期权执行和员工离职。股息率假设是基于我们的历史和对股息支付的预期。员工股票期权的预期寿命代表股票期权预计将保持未偿还的加权平均期间，是二项式模型的派生输出。二项式模型根据期权的剩余既得年限和期权的现值程度来估计员工的行使行为。二项式模型基于我们过去所有期权授予的行使和取消的整个历史，估计行使的概率作为这两个变量的函数。
非雇员董事股票期权奖励
FactSet Research Systems Inc.非雇员董事股票期权和奖励计划经修订和重新修订(“董事计划”)规定向FactSet非雇员董事授予基于股票的奖励，包括股票期权。董事计划的到期日为2027年12月19日。授予董事的非限制性股票期权在以下情况下100%授予三年在授予和到期的周年纪念日七年了从期权被授予之日起。截至2021年8月31日，董事计划下可供未来授予的股份为237,749.
非雇员董事股票期权公允价值的确定
我们利用Black-Scholes模型来估计新的非雇员董事股票期权授予的公允价值。Black-Scholes模型受我们的股票价格以及有关几个变量的假设的影响，这些变量包括但不限于我们在奖励期限内的预期股价波动、利率、期权没收和员工股票期权行使行为，以确定授予日期股票支付奖励的公允价值。
2021年1月15日、2020年1月15日和2019年1月15日，我们同意12,137, 16,080，及20,576存储根据Black-Scholes期权定价模型中使用的以下加权平均假设，使用加权平均公允价值分别向我们的非雇员董事出售k个期权：
(加权平均假设) | | | | | | | | | | | |
| 截至8月31日的年度， |
| 2021 | 2020 | 2019 |
| 公允价值 | $ | 82.01 | | $ | 54.74 | | $ | 42.77 | |
| 无风险利率 | 0.77 | % | 1.64 % | 2.51 | % |
| 预期寿命(年) | 6.9 | 5.4 | 5.4 |
| 预期波动率 | 27.2 | % | 22.0 | % | 20.5 | % |
| 股息率 | 0.93 | % | 1.11 % | 1.17 | % |
限售股单位
我们的LTIP规定授予以股票为基础的奖励，包括授予限制性股票单位(“RSU”)和业绩股票单位(“PSU”；RSU和PSU，统称为“限制性股票奖励”)。限制性股票奖励须在一段特定时期内继续受雇。授予员工的限制性股票奖励使持有者有权获得普通股股票作为限制性股票奖励的归属，但不能获得标的股票上宣布的股息，而受限股票奖励的股票则未归属。认购单位相关股份的归属亦须于授出日期后的测算期内达到若干指定表现水平。
限制性股票奖励的授予日期公允价值是通过将我们普通股的授予日期价格减去预期在必要服务期内为标的股票支付的股息的现值，并以适当的无风险利率贴现来衡量的。与限制性股票奖励相关的费用在归属期间摊销。
截至2021年8月31日，共有196,621限制性股票奖励的基础股票未归属和流通股，这导致基于股票的未摊销薪酬为#美元。37.8在剩余的归属期间内，将确认为基于股票的薪酬支出2.6好几年了。
股票奖励活动摘要如下： | | | | | | | | |
| (单位为千，每个奖励数据除外) | 未完成的数字 | 加权平均资助金
每个奖项的日期公允价值 |
| 2018年8月31日的余额 | 143 | | $ | 139.34 | |
已授予-RSU(1) | 73 | | $ | 239.03 | |
| 既得-RSU | (85) | | $ | 125.04 | |
| 没收 | (7) | | $ | 181.32 | |
| 2019年8月31日的余额 | 124 | | $ | 205.47 | |
授予-限制性股票奖励(1) (2) | 74 | | $ | 252.17 | |
| 既得-RSU | (33) | | $ | 197.37 | |
| 没收 | (19) | | $ | 198.53 | |
| 2020年8月31日的余额 | 146 | | $ | 231.55 | |
授予-限制性股票奖励(1)(2) | 99 | | $ | 312.86 | |
| 既得-限制性股票奖励 | (35) | | $ | 208.67 | |
| 没收 | (13) | | $ | 267.23 | |
| 2021年8月31日的余额 | 197 | | $ | 274.1 | |
(1)每个授予的限制性股票奖励相当于2.5根据LTIP授予的股份。
(2)在截至2021年8月31日的财年中，我们授予62,960RSU和36,424PSU，在截至2020年8月31日的财年中，我们授予36,709RSU和36,888PSU。
基于绩效的股票奖励
基于业绩的股权奖励要求管理层对实现业绩目标的可能性做出假设。授予的绩效奖励数量将基于我们在授予日期后的测算期内达到的绩效水平。视乎所达致的财政表现水平，按工作表现而定的奖励将按一定百分比授予获奖者。然而，目前还不能保证这些奖励将全部或部分授予。
基于股份的奖励可供授予
可供颁授的以股份为本的奖励摘要如下： | | | | | | | | |
| (单位：千) | 以股份为基础的奖励
可在以下条件下授予
员工股票期权计划 | 以股份为基础的奖励
可在以下条件下授予
非员工股票期权计划 |
| 2018年8月31日的余额 | 6,298 | | 282 | |
| | |
| 已授予-非绩效期权 | (481) | | — | |
| | |
| 授予-非雇员董事期权 | — | | (20) | |
已授予-RSU(1) | (183) | | — | |
基于没收股份的奖励(2) | 433 | | 2 | |
| 2019年8月31日的余额 | 6,067 | | 264 | |
| 已授予-非绩效期权 | (424) | | — | |
| 授予-非雇员董事期权 | — | | (16) | |
已授予-RSU(1) | (93) | | — | |
| 已授予-PSU(1) | (91) | | — | |
基于没收股份的奖励(2) | 167 | | 2 | |
| 2020年8月31日的余额 | 5,626 | | 250 | |
| 已授予-非绩效期权 | (418) | | — | |
| 授予-非雇员董事期权 | — | | (12) | |
获得批准-RSU(1) | (157) | | — | |
已授予-PSU(1) | (91) | | — | |
基于没收股份的奖励(2) | 120 | | — | |
| 2021年8月31日的余额 | 5,080 | | 238 | |
(1)每个授予的限制性股票奖励相当于2.5根据LTIP授予的股份。
(2)根据LTIP，对于每个被取消/没收的限制性股票奖励，相当于2.5股票将重新添加到可用的基于股票的奖励余额中。
员工购股计划
符合条件的员工可以根据FactSet Research Systems Inc.员工股票购买计划购买FactSet普通股股票，该计划在三个月期间隔时间。购买价格等于85在我们普通股的第一天或最后一天的公允市值中以较小者为准三个月期报价期。员工购买量不得超过10他们总薪酬的%，还有一美元25,000在提供期间，每位员工的供款限额。在ESPP中持有的股票支付的股息用于在股息支付日以市场价格购买额外的ESPP股票。
在2021财年，员工购买了38,848加权平均价为$$的股票273.59与.相比42,606加权平均价为$$的股票234.41在2020财年和48,532加权平均价为$$的股票205.64在2019财年。2021财年、2020财年和2019年与ESPP相关的基于股票的薪酬支出为$2.0百万，$2.1百万美元和$2.0分别为百万美元。在2021年8月31日，ESPP已经138,956为将来发行而保留的股份。
我们使用Black-Scholes模型来计算ESPP股票的估计公允价值。ESPP股票在2021、2020和2019年财政年度的加权平均估计公允价值为$54.00, $50.69及$41.06分别以以下加权平均假设计算每股收益：
(加权平均假设)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 无风险利率 | 0.26 | % | | 0.95 | % | | 2.33 | % |
| 预期寿命(月) | 3 | | 3 | | 3 |
| 预期波动率 | 11.69 | % | | 20.04 | % | | 10.89 | % |
| 股息率 | 1.00 | % | | 1.08 | % | | 1.12 | % |
18. 员工福利计划
确定缴费计划
我们在1993财年制定了我们的401(K)计划。401(K)计划是一项固定缴费计划，涵盖FactSet的所有全职美国员工，并受1974年“雇员退休收入保障法”和1986年“国税法”(IRC)的规定约束。每年，参与者可以贡献最多60符合条件的年度补偿的%，受IRC规定的年度限制的限制。我们匹配到了4员工收入的%，上限为美国国税局(Internal Revenue Service)的年度最高限额。公司的等额缴费必须遵守五年期分级归属明细表。所有全职美国员工都有资格获得FactSet的匹配贡献。我们捐了$11.6百万，$11.3百万美元，以及$10.9在2021财年、2020财年和2019年，分别向员工401(K)账户缴纳了100万美元的等额缴费。
19. 细分市场信息
经营分部被定义为企业的组成部分，具有以下特征：(I)从事可能产生收入和支出的业务活动；(Ii)首席运营决策者(“CODM”)定期审查其经营结果，以作出资源分配决策和业绩评估；以及(Iii)可获得其离散的财务信息。在FactSet，我们的首席执行官是我们的首席运营官。
我们的运营部门与我们的可报告部门是一致的，也是我们(包括我们的CODM)如何管理我们的业务和我们服务的地理市场的方式。我们的内部财务报告结构基于三细分市场：美洲、EMEA和亚太地区。在每个细分市场，我们主要通过四个工作流程解决方案提供洞察力和信息：研究；分析和交易；内容和技术解决方案(“CTS”)；以及财富。从2022财年开始，我们将工作流程重组为三个解决方案：研究和咨询；分析和贸易；以及CTS，以更好地协调我们的产品和入市战略。这些工作流程解决方案为资产管理公司、投资银行和其他金融服务专业人员提供全球金融和经济信息。
美洲部分为我们遍布北美、中美洲和南美洲的客户提供服务。EMEA部门为我们在欧洲、中东和非洲的客户提供服务。亚太地区为我们在亚洲和澳大利亚的客户提供服务。部门收入反映了基于这些各自地理位置的客户的销售额。
除与我们的数据中心相关的支出、第三方数据成本和公司总部费用外，每个部门都记录了与其单独运营相关的费用，这些费用由美洲部门记录，不分配给其他部门。位于印度、菲律宾和拉脱维亚的内容收集中心使我们的所有细分市场受益，这些地点发生的费用根据收入的百分比分配到每个细分市场。
下表反映了我们各部门的运营结果： | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | | | |
| 截至2021年8月31日的年度 | 美洲 | 欧洲、中东和非洲地区 | 亚太地区 | 总计 |
| 收入 | $ | 1,008,046 | | $ | 427,700 | | $ | 155,699 | | $ | 1,591,445 | |
| 营业收入 | $ | 218,180 | | $ | 159,704 | | $ | 96,157 | | $ | 474,041 | |
| 折旧及摊销 | $ | 39,415 | | $ | 14,847 | | $ | 10,214 | | $ | 64,476 | |
| 基于股票的薪酬 | $ | 35,113 | | $ | 8,401 | | $ | 1,551 | | $ | 45,065 | |
| 资本支出 | $ | 38,146 | | $ | 1,424 | | $ | 21,755 | | $ | 61,325 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月31日的年度 | 美洲 | 欧洲、中东和非洲地区 | 亚太地区 | 总计 |
| 收入 | $ | 943,649 | | $ | 406,498 | | $ | 143,964 | | $ | 1,494,111 | |
| 营业收入 | $ | 182,037 | | $ | 165,317 | | $ | 92,306 | | $ | 439,660 | |
| 折旧及摊销 | $ | 36,128 | | $ | 14,338 | | $ | 7,148 | | $ | 57,614 | |
| 基于股票的薪酬 | $ | 28,780 | | $ | 6,576 | | $ | 1,223 | | $ | 36,579 | |
| 资本支出 | $ | 60,204 | | $ | 2,079 | | $ | 15,359 | | $ | 77,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年8月31日的年度 | 美洲 | 欧洲、中东和非洲地区 | 亚太地区 | 总计 |
| 收入 | $ | 885,854 | | $ | 420,884 | | $ | 128,613 | | $ | 1,435,351 | |
| 营业收入 | $ | 171,237 | | $ | 191,230 | | $ | 75,568 | | $ | 438,035 | |
| 折旧及摊销 | $ | 40,018 | | $ | 14,703 | | $ | 5,742 | | $ | 60,463 | |
| 基于股票的薪酬 | $ | 26,152 | | $ | 5,320 | | $ | 928 | | $ | 32,400 | |
| 资本支出 | $ | 43,647 | | $ | 2,595 | | $ | 13,128 | | $ | 59,370 | |
细分总资产
下表反映了我们各个细分市场的总资产： | | | | | | | | |
| 截至8月31日， |
| (单位：千) | 2021 | 2020 |
| 细分资产 | | |
| 美洲 | $ | 1,144,693 | | $ | 1,111,600 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 842,652 | | 757,524 | |
| 亚太地区 | 237,595 | | 214,264 | |
| 总资产 | $ | 2,224,940 | | $ | 2,083,388 | |
地理信息
下表反映了我们的收入和长期资产，按我们的注册国(美国)和主要子公司所在的其他国家/地区进行了地理划分。
地域收入
下表列出了按地理位置划分的收入，并根据客户所在的国家/地区将其归因于这些国家/地区： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至8月31日的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 952,423 | | | $ | 898,609 | | | $ | 846,362 | |
| 英国 | 190,044 | | | 179,966 | | | 166,944 | |
| 其他欧洲国家 | 237,656 | | | 226,532 | | | 253,940 | |
| 所有其他国家/地区 | 211,322 | | | 189,004 | | | 168,105 | |
| 总收入 | $ | 1,591,445 | | | $ | 1,494,111 | | | $ | 1,435,351 | |
地理长寿资产
下表列出了按地理区域划分的长期资产。长期资产包括物业、设备和租赁改进、净值和租赁使用权资产、净值，不包括商誉、无形资产、递延税金和其他资产。 | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 八月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| 长寿资产 | | | |
| 美国 | $ | 179,864 | | | $ | 205,929 | |
| 菲律宾 | 80,320 | | | 53,124 | |
| 印度 | 36,902 | | | 42,923 | |
| 英国 | 30,976 | | | 32,184 | |
| 所有其他国家/地区 | 42,379 | | | 47,871 | |
| 长期资产总额 | $ | 370,441 | | | $ | 382,031 | |
20. 信用风险及其集中度
财务风险管理
外币兑换风险
在正常的业务过程中，当我们在美国以外的地区以英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索等多种货币开展业务时，都会面临外汇兑换风险。这些货币兑换成美元的汇率变化可能会对我们的收入、收益以及我们综合资产负债表中资产和负债的账面价值产生积极或消极的影响。
为了管理与汇率波动影响相关的风险敞口，我们使用了衍生工具(外币远期合约)。这些外币远期合约的公允价值变动最初作为AOCL的组成部分报告，当对冲风险影响收益时，随后重新分类为运营费用。
就其性质而言，所有衍生工具都不同程度地涉及市场和信用风险因素。汇率变动导致的与这些工具相关的市场风险预计将抵消被对冲的相关交易、资产和负债的市场风险。我们认为，在与这些工具相关的交易对手不履行义务的情况下，不会有重大的损失风险，因为这些交易是与主要金融机构执行的。此外，我们的政策是处理最低投资级别或信用评级较高的交易对手。信用风险是通过持续监测对此类交易对手的风险敞口来管理的。我们持有衍生品的主要目标是降低与外币变动相关的收益波动。
请参阅附注6，衍生工具有关我们的外币风险和我们的外币远期合约的更多信息。
利率风险
现金和现金等价物 和投资
截至2021年8月31日，我们的现金及现金等价物和投资的公平市场价值为$717.8百万美元。我们的现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或以下的活期存款和货币市场基金，并按公允价值报告。由于投资利率的波动，我们面临着利率风险。由于我们有限制性的投资政策，我们对利率波动的金融敞口预计将保持在较低水平。
请参阅附注3，重要会计政策摘要有关我们的现金和现金等价物的更多信息，请访问。
债务
截至2021年8月31日，我们在2019年循环信贷安排下有未偿还的长期债务，本金余额为$575.0百万美元。使用债务杠杆定价网格，债务对未偿还本金计息，利率等于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加利差。我们长期债务的浮动利率可能会让我们受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化带来的利率波动的影响。为了减轻这一风险敞口，2020年3月5日，我们签订了一项名义金额为1美元的利率互换协议。287.5这笔资金用于对冲浮动利率义务，有效地将对冲部分的浮动利率转换为固定利率。因此，我们只有在浮动利率借款超过任何未套期保值的金额(或美元)时，才会面临基本利率风险。287.5我们未偿还本金余额的一百万美元。假设我们未偿还的长期债务的所有条款都保持不变，这是一个假设25一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)基点的变化(上调或下调)将导致美元0.7我们每年的利息支出有一百万英镑的变化。
请参阅附注13，债务获取有关我们未偿债务的更多信息。
目前的市场事件并没有要求我们就外汇汇率风险和利率风险的风险敞口大幅修改或改变我们的金融风险管理策略。
信用风险集中
现金等价物
可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物。如果发生违约，我们面临金融机构持有的现金和现金等价物的信用风险，只要这些金额超过适用的保险限额。我们并未因维持超过上述限额的现金账户而蒙受任何损失。我们认为我们集中的现金和现金等价物不会带来重大的信用风险，因为这些工具的交易对手由多家高质量、有信用的金融机构组成。
应收帐款
我们的应收账款受到催收风险的影响，因为它们是无担保的，并且来自于从全球客户那里赚取的收入。我们不需要客户提供抵押品。我们为潜在的冲销保持储备，并定期评估储备的充分性。从历史上看，这些损失都在预期之内。没有单个客户端代表超过3在任何时间段内，我们的总订阅收入的百分比。截至2021年8月31日和2020年8月31日，应收准备金为美元。6.4百万美元和$8.0分别为百万美元。
衍生工具
我们使用衍生工具使我们面临信用风险，以至于交易对手可能无法履行其协议条款。为了缓解信用风险，我们将交易对手限制在信用良好的金融机构，并在这些机构之间分发合同，以降低信用风险的集中度。我们预计我们的交易对手违约不会造成任何损失。
其他风险集中
数据内容提供商
我们将来自各种第三方来源的数据集成到我们的托管专有数据和分析平台中，我们的客户可以访问这些数据和分析平台来执行他们的分析。由于某些数据来源的供应商数量有限，我们尽一切努力确保在合理的情况下有替代来源可用。我们不依赖任何一家第三方数据供应商来满足我们客户的需求，只有两家数据供应商代表超过10占我们截至2021年8月31日的年度总数据成本的1%。
21. 后续事件
正如之前宣布的，我们于2021年10月12日完成了对Cobalt Software，Inc.(“Cobalt”)及其子公司的收购，价格约为$51.02000万美元，有待收盘后的某些调整。Cobalt是一家为私人资本行业提供投资组合监控解决方案的领先供应商。收购钴 推进我们的战略，以扩展我们的数据和工作流解决方案，并扩展我们的私人市场产品。Coobalt的运营结果将根据我们的运营部门目前的调整情况，根据地理业务活动进行确认。我们预计，Coobalt收购价的大部分将分配给商誉和收购的无形资产。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，已经根据1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则评估了截至本报告涵盖的年度结束时我们的披露控制程序和程序的有效性，这些控制和程序是根据1934年“证券交易法”(下称“交易法”)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)进行的。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涵盖的年度结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在我们2021财年第四季度，我们对财务报告的内部控制(该词在规则13a-15(F)和15d-15(F))中定义的其他变化没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
见第8项。管理层关于财务报告内部控制的报告本年度报告的表格10-K，该表格通过引用并入本文。
独立注册会计师事务所报告
见第8项。独立注册会计师事务所报告本年度报告的表格10-K，该表格通过引用并入本文。
第9B项。其他信息
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本条款要求提供的资料在此并入本公司股东周年大会通知及将于2021年8月31日起120天内提交的委托书(下称“委托书”)。
根据表格10-K的一般指示G(3)，本项目所要求的与我们的执行官员有关的资料包括在项目1中。注册人的行政人员本年度报告的10-K表格。
项目11.高管薪酬
本条款第11条要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款12要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
股权薪酬计划信息
下表汇总了截至2021年8月31日，根据我们的股权薪酬计划，授予员工和非员工董事的未偿还股权奖励数量，以及未来可供发行的股权奖励数量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) |
| 计划类别 |
证券数量
将在行使时发放
未偿还期权、认股权证和权利
(a) | | 加权平均
行权价格
未偿还期权、认股权证及权利
(b) | | 剩余证券数量
可供将来在以下条件下发行
股权薪酬计划(不包括
(A)栏所反映的证券)
(c) | |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | 2,474 | | (1) | $ | 214.89 | | (2) | 5,456 | | (3) |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | | |
| 总计 | 2,474 | | (1) | $ | 214.89 | | (2) | 5,456 | | (3) |
(1)包括2,277股在行使未偿还期权时可发行的股票S，128 sh在授予限制性股票单位奖励时可发行的Ares和69股票可在转换已发行业绩股票单位时发行。
(2)仅适用于未偿还期权的加权平均行权价。
(3)包括5,079,693股可根据FactSet Research Systems Inc.股票期权和奖励计划(经修订和重订)未来发行的股票，237,749股可根据FactSet Research Systems Inc.(FactSet Research Systems Inc.)非雇员董事股票期权和奖励计划(经修订和重订)未来发行的股票。 和138,956 可供以下公司使用的股票 购买 在 FactSet Research Systems Inc. 2008年员工购股计划， AS 修订及重新修订。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事独立性
本条款13所要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本条款14所要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
第IV部
项目15.证物、财务报表附表
(a)作为本年度报告的一部分以Form 10-K形式提交的文件：
1.财务报表
此项目所需的信息包含在项目8中。财务报表和补充数据，本年度报告的表格10-K已并入本文。
2.财务报表明细表
附表II-估值及合资格账目
截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的年度(单位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收准备金
和帐单调整 | 年初余额 | | 已记入费用/ 抵销收入(1) | | 注销，
扣除回收后的净额 | | 余额为
年终 |
| 2021 | $ | 7,987 | | | $ | 918 | | | $ | (2,474) | | | $ | 6,431 | |
| 2020 | $ | 10,511 | | | $ | 754 | | | $ | (3,278) | | | $ | 7,987 | |
| 2019 | $ | 3,490 | | | $ | 11,474 | | | $ | (4,453) | | | $ | 10,511 | |
(1) 增加的应收账款坏账准备金计入坏账费用。用于账单调整的应收准备金的增加从收入中扣除。
其他财务报表明细表被省略，因为它们要么不是必需的、不适用的，要么是以其他方式包括的信息。
3.陈列品
本项目所需信息如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 通过引用并入本文 |
展品
数 | | 展品
描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号： | | 提交日期 | | 已归档
特此声明 |
3.1 | | 重述的公司注册证书 | | S-1/A | | 333-04238 | | 3.1 | | 6/26/1996 | | |
3.2 | | 公司注册证书修订证明书 | | 10-K | | 333-22319 | | 3.12 | | 11/20/2001 | | |
3.3 | | 对重新签发的公司注册证书的第二次修订 | | 8-K | | 001-11869 | | 3.1 | | 12/16/2011 | | |
3.4 | | 修订和重新修订了2018年9月1日修订的FactSet Research Systems Inc.章程 | | 8-K | | 001-11869 | | 3.1 | | 9/6/2018 | | |
3.5 | | 修订和重新调整的FactSet Research Systems Inc.章程修正案，自2021年9月27日起生效 | | 8-K | | 001-11869 | | 3.1 | | 10/1/2021 | | |
4.0 | | 普通股的形式 | | S-1/A | | 333-04238 | | 4.1 | | 6/26/1996 | | |
10.1 | | FactSet Research Systems Inc.2004员工股票期权和奖励计划(1) | | DEF-14A | | 001-11869 | | 附件A | | 11/10/2004 | | |
10.2 | | FactSet Research Systems Inc.2004股票期权和奖励计划，经修订和重新确定(1) | | DEFR-14A | | 001-11869 | | 附录A | | 12/6/2010 | | |
10.3 | | FactSet Research Systems Inc.股票期权和奖励计划(经修订和重新确定)(1) | | 8-K | | 001-11869 | | 10.1 | | 12/21/2017 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.4 | | FactSet Research Systems Inc.2008非雇员董事股票期权计划(1) | | DEF-14A | | 001-11869 | | 附录A | | 10/30/2008 | | |
10.5 | | FactSet Research Systems Inc.非雇员董事股票期权和奖励计划(1) | | 8-K | | 001-11869 | | 10.2 | | 12/21/2017 | | |
10.6 | | 租约日期为2018年2月14日，由FactSet Research Systems Inc.与45 Gever Partners，LLC签订(2) | | 10-Q | | 001-11869 | | 10.1 | | 4/9/2018 | | |
10.7 | | 截至2019年3月29日，与PNC银行、全国协会、美国银行、北卡罗来纳州银行和汇丰银行美国全国协会签订的信贷协议 | | 8-K | | 001-11869 | | 10.1 | | 3/29/2019 | | |
10.8 | | 信贷协议修正案，日期为2020年9月21日，由FactSet Research Systems Inc.、PNC银行、作为行政代理的全国协会及其贷款方之间进行。 | | 8-K | | 001-11869 | | 10.1 | | 9/25/2020 | | |
10.9 | | FactSet Research Systems Inc.高管离职计划(1) | | 8-K | | 001-11869 | | 10.1 | | 3/5/2020 | | |
10.10 | | FactSet Research Inc.股权奖励协议格式(1) | | 8-K | | 001-11869 | | 10.2 | | 3/5/2020 | | |
21 | | FactSet Research Systems Inc.的子公司。 | | | | | | | | | | X |
23 | | 安永律师事务所同意 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 根据经修订的证券交易法规则13a-14(A)和规则15d-14(A)对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据修订后的“证券交易法”规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官。 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条规定的首席执行官证书。 | | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL实例文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | XBRL分类可拓计算链接库 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签链接库 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中 | | | | | | | | | | X |
(1)指管理合同或补偿计划或安排
(2)本次展览的部分展品已获得保密待遇。
项目16.表格10-K总结
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签名者代表注册人签署这份表格10-K的报告。
| | | | | | | | |
| FactSet研究系统公司。 | |
| (注册人) | |
| | |
| 日期：2021年10月22日 | /s/F.菲利普·斯诺 | |
| 菲利普·斯诺 | |
| 首席执行官 | |
根据1934年证券交易法的要求，以下表格10-K的报告已由以下注册人代表注册人以指定的身份和日期签署。 | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 标题 | | 日期 |
| /s/F.菲利普·斯诺 | | 首席执行官兼董事 | | 2021年10月22日 |
| 菲利普·斯诺 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /s/琳达·S·胡伯(Linda S.Huber) | | 执行副总裁兼首席财务官 | | 2021年10月22日 |
| 琳达·S·胡伯 | | (首席财务官) | | |
| | | | |
| /s/格雷戈里·T·莫斯科夫 | | 高级副总裁、财务总监兼首席会计官 | | 2021年10月22日 |
| 格雷戈里·T·莫斯科夫 | | (首席会计官) | | |
| | | | |
| /s/罗宾·A·艾布拉姆斯 | | 椅子 | | 2021年10月22日 |
| 罗宾·A·艾布拉姆斯 | | | | |
| | | | |
| /S/萧继才 | | 导演 | | 2021年10月22日 |
| 萧继才 | | | | |
| | | | |
| /s/马尔科姆·弗兰克(Malcolm Frank) | | 导演 | | 2021年10月22日 |
| 马尔科姆·弗兰克 | | | | |
| | | | |
| /s/希拉·B·乔丹 | | 导演 | | 2021年10月22日 |
| 希拉·B·乔丹 | | | | |
| | | | |
| /s/詹姆斯·J·麦戈尼格尔(James J.McGonigle) | | 导演 | | 2021年10月22日 |
| 詹姆斯·J·麦戈尼格尔 | | | | |
| | | | |
| /s/Lee Shavel | | 导演 | | 2021年10月22日 |
| 李·沙维尔 | | | | |
| | | | |
| /s/Laurie Siegel | | 导演 | | 2021年10月22日 |
| 劳里·西格尔(Laurie Siegel) | | | | |
| | | | |
| /s/约瑟夫·R·齐梅尔 | | 导演 | | 2021年10月22日 |
| 约瑟夫·R·齐梅尔 | | | | |
