美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2021年9月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 从 从现在到现在的过渡期， 从现在到现在，从现在开始，到现在为止。
委托 第001-39689号文件
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| (主要行政办公室地址，包括邮政编码) |
| (注册人电话号码，包括区号) |
| 不适用 |
| (前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告后更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 可兑换为A类普通股十分之一的权利 | ADOCR | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
| 每份可行使的认股权证为一股A类普通股的一半，每份完整的认股权证可行使的价格为每股11.50美元 | ADOCW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是，是☒，不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是，是☒，不是☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ☐：大型加速文件服务器 | ☐：加速文件管理器 | |
| ☒：规模较小的报告公司 | ||
| ☒是一家新兴的成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：是，☒不是，否，☐
截至2021年10月19日，注册人发行和发行的A类普通股有9,554,000股，面值为每股0.0001美元，B类普通股为2,250,000股，面值为每股0.0001美元。
Edoc 收购公司
截至2021年9月30日的季度报表 10-Q
目录表
| 页面 | ||||
| 第 1部分-财务信息 | ||||
| 项目 1。 | 财务 报表 | 1 | ||
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2021年12月31日(已审计)的浓缩 资产负债表 | 1 | |||
| 截至2021年9月30日的三个月(未经审计)和截至2021年9月30日的九个月的简明 运营报表(未经审计) | 2 | |||
| 截至2021年9月30日的三个月(未经审计)和截至2021年9月30日的九个月的简明 股东权益变动表(未经审计) | 3 | |||
| 截至2021年9月30日的简明 现金流量表(未经审计) | 4 | |||
| 简明财务报表附注 (未经审计) | 5 | |||
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 20 | ||
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 | ||
| 第 项4. | 控制 和程序 | 22 | ||
| 第 第二部分-其他信息 | 23 | |||
| 项目 1。 | 法律诉讼 | 23 | ||
| 第 1A项。 | 风险 因素 | 23 | ||
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 23 | ||
| 第 项3. | 高级证券违约 | 23 | ||
| 第 项4. | 矿山 安全信息披露 | 23 | ||
| 第 项5. | 其他 信息 | 23 | ||
| 第 项6. | 陈列品 | 25 | ||
| 签名 | 26 | |||
i
项目1.财务报表
埃多克 收购公司。
压缩的 资产负债表
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| (未经审计) | (经修订)1 | |||||||
| 资产： | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户持有的现金和有价证券 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益： | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 因关联方原因 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股， |
||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$ |
||||||||
| A类普通股，$ |
||||||||
| B类普通股，$ |
||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总股东权益 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总负债与股东权益 | $ | $ | ||||||
| (1) |
见 中期简明财务报表附注。
1
埃多克 收购公司。
精简的 操作报表
(未经审计)
| 截至
的三个月 9月30日， 2021 | 对于
截至9个月 9月30日， 2021 | |||||||
| 组建 和运营成本 | $ | $ | ||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入： | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券赚取的利息 | ||||||||
| 权证公允价值变动 | ||||||||
| 其他收入合计 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权 普通股已发行、可赎回的A类普通股 | ||||||||
| 基本 和稀释后每股净收益，可赎回A类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权 普通股流通股，不可赎回普通股 | ||||||||
| 基本 和稀释后每股净亏损，不可赎回普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
请参阅财务报表附注 。
2
埃多克 收购公司。
简明的股东权益变动表
截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
| 普通股 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A类 | B类 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2020年12月31日(1) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日(1) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| (1) |
见 中期简明财务报表附注。
3
埃多克 收购公司。
简明的 现金流量表
截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
| 来自经营活动的现金流 ： | ||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | |
| 调整 ，将净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对： | ||||
| 信托账户中持有的现金和国库券赚取的利息 | ( | ) | ||
| 权证责任公允价值变更 | ( | ) | ||
| 营业资产和负债的变化 ： | ||||
| 预付 费用 | ||||
| 应付关联方 | ( | ) | ||
| 应付账款和应计费用 | ||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ||
| 现金净额 变化 | ( | ) | ||
| 现金， 期初 | ||||
| 现金， 期末 | $ | |||
见 中期简明财务报表附注。
4
埃多克 收购公司。
中期简明财务报表附注
未经审计
注 1-组织、业务运营和持续经营情况说明
Edc 收购公司(“本公司”)于2020年8月20日在开曼群岛注册成立。本公司成立的目的是 与一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 。虽然公司可能会在任何 行业或地理区域寻求收购机会，但公司打算专注于主要在北美和亚太地区的医疗保健和医疗保健提供商 领域运营的业务。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
截至2021年9月30日 ，公司尚未开始任何运营。截至2021年9月30日的所有活动与公司的 组织活动有关，这些活动是为首次公开募股(IPO)做准备并确定业务合并的目标公司所必需的活动 。公司最早在完成初始业务合并后(最早 )才会产生任何营业收入。本公司将从首次公开募股所得款项中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入 。
公司的赞助商是美国医师有限责任公司(“赞助商”)。
融资
本公司首次公开募股(IPO)的注册声明于2020年11月9日(“生效日期 日期”)宣布生效。于2020年11月12日，本公司完成首次公开发售9,000,000,000个单位(每个单位为“单位” ，统称为“单位”)，每股单位10.00元(“首次公开发售”或“首次公开招股”)， (见附注4所述)。
同时，随着首次公开募股(IPO)的结束，本公司完成了479,000个定向增发单位(“私人单位”)的销售，并统称为“私人单位”)，每单位价格为10.00美元。在约47.9万个私募单位中，约6.5万个私募单位、 或“代表单位”是由i-Banker(和/或其指定的人)购买的。此外，本公司的保荐人 根据一项书面协议，同意以每项权利不超过0.20美元的市场价格 在公开市场购买最多3,750,000美元的本公司权利。I-Bankers还同意以每项权利不超过0.20美元的市场价格购买公司在 公开市场上最多1,250,000美元的权利，这在附注5中进行了讨论。
IPO的交易成本为3,246,381美元，其中包括1,575,000美元的现金承销费，代表认股权证的公允价值为424,270美元，代表股份的公允价值为6,653,250美元，以及593,861美元的其他现金发行成本。
信任 帐户
在2020年11月12日IPO结束后，出售IPO中的单位和出售私募认股权证的净收益中的91,530,000美元(每单位10.17美元) 被存入信托账户(“信托账户”)，仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节中规定的 含义内的美国政府证券，期限为185天或更短。或符合根据《投资公司法》颁布的第2a-7条规定的特定条件 的货币市场基金，这些基金仅投资于直接的美国政府国库义务，直至 之前的 ：(I)完成企业合并，(Ii)赎回与 股东投票修改公司修订和重述的公司注册证书相关而适当提交的任何公开股票。及(Iii)如本公司未能在首次公开招股结束起计12个月内(或如本公司 延长合并期限，则最多可达18个月)完成首次公开发售业务合并(“合并期限”)(“合并期限”)，则赎回本公司的 公开股份(“合并期”)，惟须受适用法律规限。存入信托账户的收益 可能受制于公司债权人的债权(如果有的话)，债权人的债权优先于公司公众股东的债权。
5
业务 组合
公司管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成 企业合并。不能保证公司能够成功完成业务合并。公司 必须完成一项或多项初始业务合并，其公平市值合计至少为达成初始业务合并协议时信托账户中持有的净资产 的80%(扣除为营运资金目的支付给管理层的金额，不包括以信托形式持有的任何递延承销折扣的金额 )。然而， 只有在交易后公司拥有或收购目标公司至少50%或更多有表决权的证券，或以其他方式获得目标公司的控股权，使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册 为投资公司时，本公司才会完成业务合并。于建议公开发售完成 时，相当于建议公开发售的每单位至少10.00元的金额，包括向保荐人出售私募认股权证所得的 ，存入一个位于美国的信托帐户(“信托帐户”) ，大陆股票转让信托公司为受托人，并只投资于美国政府证券 ，其涵义为第(2)(A)(16)节所述。, 或投资于符合根据《投资公司法》颁布的第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于直接美国政府国库券 ，直到(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户的 分配(以较早者为准)。
本公司将向首次公开发售(“公众股东”)出售的本公司面值每股0.0001美元的A类普通股流通股持有人(“公众股东”)提供机会，于初步业务合并完成后(I)在召开股东大会批准初步业务合并时赎回全部或部分公开股份(定义见 )，或(Ii)以收购要约方式赎回。公司是否寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约，将由公司自行决定。 股东将有权按当时存入信托账户的金额(最初约为每股10.17美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例利息支付其纳税义务)按比例赎回股份。 股东将有权按比例赎回其股票。 股东将有权按比例赎回其股票，赎回金额为当时存入信托账户的金额的一部分(最初约为每股10.17美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例利息，这些资金之前并未向公司发放)。 股东将有权按比例赎回其股票，以支付其纳税义务。
需要赎回的普通股将根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分 负债与股权”，按赎回价值入账，并在建议的公开发行完成后分类为临时股权。 该普通股将按赎回价值入账，并根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”分类为临时股权。在这种情况下，如果公司在完成业务合并后拥有至少5,000,001美元的有形净资产 ，并且如果公司寻求股东批准，投票表决的已发行和流通股的多数 投票赞成业务合并，则本公司将继续进行业务合并。
公司将有12个月的时间(或最多18个月，如果公司延长了期限)自建议的 公开募股结束之日起完成业务合并(“合并期”)。然而，如果本公司无法在合并期内完成 一项业务合并，本公司将按比例赎回100%的已发行公众股票，按比例赎回信托账户中持有的资金 ，相当于当时存放在信托账户中的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 ，除以当时已发行公众股票的数量，除以当时的已发行公众股票数量，如中所进一步描述的那样，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息
发起人、高级管理人员、董事和代表(定义见附注7)同意(I)放弃与完成初始业务合并有关的创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权，(Ii)放弃其创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权(与股东投票有关) 以批准对本公司经修订和重述的公司注册证书的修订， ，(I)放弃其对其创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权 ，以批准对本公司经修订和重述的公司注册证书的修订； 放弃其对其创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权，以批准对本公司修订和重述的公司注册证书的修订。以及(Iii)如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并，则放弃从信托账户中清算其创始人股票和私人股票分配的权利。 如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并，则放弃从信托账户中清算其创始人股票和私人股票分配的权利。
6
公司的发起人同意，如果第三方就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司订立意向、保密或类似协议或业务合并协议的潜在目标企业提出的任何索赔，将对公司承担责任，并将信托账户中的资金金额降至 以下 (I)每股公众股份10.17美元和(Ii)截至信托账户持有的每股公众股票的实际金额，两者以较少者为准。 公司的发起人同意，如果并在一定范围内，第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品提出任何索赔，或本公司与其订立了 意向、保密或类似协议或业务合并协议的潜在目标企业，则其将对本公司负责。如果由于信托资产价值减少而低于每股10.17美元，减去应付税款， 前提是，此类责任不适用于执行任何豁免 的第三方或潜在目标企业的任何索赔，以及对信托账户中持有的资金的所有权利(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于 本公司对此次发行的承销商就某些债务(包括根据证券 法案承担的债务)提出的任何索赔。本公司也未独立 核实其保荐人是否有足够的资金履行其赔偿义务，并认为本公司保荐人的 唯一资产是本公司的证券。因此，该公司不能保证其保荐人有能力履行这些义务。
风险 和不确定性
管理层 目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并得出结论，虽然病毒 有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标 公司产生负面影响，但具体影响截至这些财务报表的日期尚不容易确定。财务报表不 包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
正在关注
截至2021年9月30日，公司运营银行账户中有412,048亿美元，营运资本赤字为360,830美元。
本公司迄今的流动资金需求已由保荐人出资25,000美元，用以支付 公司的若干开支，以换取发行创办人股票、保荐人根据 向票据提供的300,000美元贷款收益(见附注6)，以及完成非信托账户持有的私募所得款项净额。此外， 为了支付与企业合并相关的交易成本，公司的发起人、高级管理人员、董事和 初始股东可以(但没有义务)向公司提供营运资金贷款。截至2021年9月30日，任何营运资金贷款项下均无未偿还金额 。
在业务合并完成之前， 公司将使用信托账户中未持有的资金来确定和评估潜在收购候选者、对潜在目标业务进行 尽职调查、支付差旅费用、选择要收购的目标业务以及构建业务合并 谈判并完成业务合并。公司将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本 。本公司的保荐人、高级管理人员和董事可以(但没有义务)不时或在任何时间借给本公司资金，金额由其自行决定是否合理。 以满足本公司的营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司 无法筹集额外资本，则可能需要采取其他措施来保存流动性，这些措施可能包括(但不一定限于)缩减运营、暂停进行潜在交易以及减少管理费用。
该等条件令人对本公司 是否有能力持续经营至业务合并完成或本公司被要求进行清算的日期(以较早者为准)产生重大怀疑 。该等财务报表不包括与收回已记录资产有关的任何调整，或在本公司无法继续经营时可能需要的负债分类 。
7
附注 2-修订以前发布的财务报表
在公司之前发布的财务报表
中，一部分公众股票被归类为永久股权，以保持有形资产净值超过#美元。
然而，鉴于美国证券交易委员会(“SEC”)最近向几家特殊目的收购公司发出的评议函 ，管理层重新评估了该公司将ASC 480-10-S99-3A应用于其公众股票会计分类的情况。经重新评估后，管理层 确定公众股份包括若干规定，该等规定要求将公众股份分类为临时股本，而不论本公司完成初始业务合并所需的最低有形资产净值 。
根据证券交易委员会员工会计公告 第99号“重要性”和证券交易委员会员工会计公告第108号“在量化本年度财务报表中的错误陈述时考虑上一年度错误陈述的影响 ”，公司对这些变化进行了评估，并确定 相关影响对以前呈报的任何财务报表都不具有实质性影响。因此，本公司在咨询其 审计委员会后得出结论，认为应修订其先前发布的财务报表，将所有公开发行的股票报告为临时 股权。因此，该公司在本季度报告中报告了对这些时期的修订情况。
修订的影响
截至2020年12月31日和2021年6月30日对资产负债表的 影响如下：
| 和以前一样 已报告 | 修订版本 调整，调整 | AS 修订后 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的资产负债表 | ||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股，$ | $ | $ | $ | |||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| A类普通股-$ | ( | ) | ||||||||||
| B类普通股-$ | ||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股东权益合计(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 可能被赎回的股票 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的资产负债表(根据2021年7月31日提交的10-Q表格) | ||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股，$ | $ | $ | $ | |||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| A类普通股-$ | ( | ) | ||||||||||
| B类普通股-$ | — | |||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | — | ( | ) | |||||||
| 股东权益合计(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 可能被赎回的股票 | ||||||||||||
8
附注 3-重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的 简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，并符合形成美国证券交易委员会10-Q报表的指示和美国证券交易委员会的S-X法规第10条的规定。(br}美国公认会计原则(以下简称“美国公认会计原则”)是根据美国证券交易委员会(SEC)关于形成中期财务信息的说明和美国证券交易委员会(SEC)S-X规则第10条的规定编制的。根据SEC关于中期财务报告的规则和规定，按照GAAP编制的财务报表 中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此，它们不包括完整展示财务状况、 经营业绩或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括 所有调整，包括正常经常性性质，这对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量 是必要的。
未经审计的简明财务报表随附的 应与公司于2021年5月25日提交给证券交易委员会的表格 10-K年度报告(自2020年8月20日(成立)至2020年12月31日)一并阅读，其中包含 经审计的财务报表及其附注。
新兴 成长型公司
公司是《证券法》第2(A)节所界定的、经《2012年创业法案》(《就业法案》)修订的“新兴成长型公司”，它可以利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告 要求的某些豁免，包括但不限于 不需要遵守《证券法》第(404)节的独立注册会计师事务所认证要求的规定。 公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告 要求的某些豁免，包括但不限于 不需要遵守《证券法》第(404)节的独立注册会计师事务所认证要求的规定。 公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告 要求的豁免免除 就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求 。
此外，《就业法案》的第102(B)(1)节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私人公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效 或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订后的财务会计 标准为止。就业法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的 要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择 不选择退出延长的过渡期，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ，公司作为新兴成长型公司，可以在 私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。
此 可能会使本公司的财务报表难以或不可能与另一家既非新兴成长型公司 也非新兴成长型公司的上市公司进行比较，因为使用的会计准则存在潜在的 差异。
信用风险集中度
可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户， 这些账户有时可能超过联邦存托保险承保限额250,000美元。截至2021年9月30日，本公司尚未 在该等账户上出现亏损，管理层认为本公司在该等账户上不会面临重大风险。
使用预估的
按照美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层做出影响报告期内报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的费用金额的估计和假设 。实际结果可能与这些估计不同。
公司认为认股权证的估值是一项关键估计。
9
现金 和现金等价物
公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。
信托账户中持有的投资
截至2021年9月30日，信托账户持有91,556,215美元的有价证券。在2021年1月1日至2021年9月30日期间，本公司没有从信托账户提取任何利息收入来支付其纳税义务。
公允价值计量
根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 820“公允价值计量和披露”，该公司资产和负债的公允价值与资产负债表中的账面价值大致相当，符合财务会计准则 委员会(“FASB”)ASC 820规定的金融工具的资格。
衍生产品 担保责任
公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。根据ASC 480和ASC 815-15，本公司评估其所有金融工具(包括已发行的认股权证)，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的 特征。衍生工具的分类，包括 该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告期末重新评估。
公司根据ASC 815-40将其479,000份私募认股权证和450,000份代表认股权证与其首次公开发行(IPO)相关的450,000份认股权证作为衍生权证负债进行核算。因此，本公司确认 认股权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。负债 在行使之前必须在每个资产负债表日重新计量，公允价值的任何变化都会在公司的 经营报表中确认。公司发行的与公开发售和私募相关的认股权证的公允价值已在每个计量日期使用蒙特卡罗模拟进行了估算 。
提供与IPO相关的 成本
公司遵守ASC 340-10-S99-1和SEC员工会计公告(“SAB”)主题5A-“报价费用 ”的要求。发售成本主要包括于资产负债表日 产生的与公开发售有关并于首次公开发售完成时计入股东权益的专业及注册费用。因此， 2020年12月31日，发售成本总计3,246,381美元已计入股东权益(包括1,575,000美元的 承销费，代表认股权证的公允价值424,270美元，代表股份的公允价值 653,250美元和593,861美元的其他现金发售成本)。
A类普通股，可能需要赎回
公司根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导，对其可能赎回的A类普通股进行会计核算。强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具 ，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权为 由持有人控制，或在不确定事件发生时须予赎回，而不完全在本公司 控制范围内)分类为临时股本。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。本公司的 普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，并受 未来不确定事件发生的影响。因此，截至2021年9月30日，在 公司资产负债表的股东权益部分之外，可能需要赎回的约900万股A类普通股以赎回价值作为临时股权列示。
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每股普通股净亏损
公司采用两级法计算
每股收益。用于计算赎回金额的合同公式接近公允价值。按公允价值赎回的类别功能意味着实际上只有一个类别的股票。在计算每股收益时，公允价值变动不被视为分子
目的的股息。每股普通股净亏损的计算方法为A类普通股和B类普通股之间的按比例净亏损
除以每个期间已发行普通股的加权平均数
。每股普通股摊薄亏损的计算并不计入与首次公开招股相关发行的认股权证及权利的影响
，因为认股权证及权利的行使视乎未来事件的发生而定，而纳入该等认股权证
将是反摊薄的。认股权证和权利可在以下时间行使：
截至2021年9月30日的三个月的 | 截至2021年9月30日的9个月内 | |||||||
| 可能赎回的普通股 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 净亏损 可分摊给A类普通股的净亏损，但可能需要赎回 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加权 平均可赎回A类普通股，基本股和稀释股 | ||||||||
| 基本 和稀释后每股净亏损，可赎回A类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 不可赎回的普通股 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 净亏损 可分摊给不需赎回的B类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加权 平均不可赎回普通股，基本股和稀释股 | ||||||||
| 基本 和稀释后每股净亏损，普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
所得税 税
公司根据ASC 740所得税(“ASC 740”)计算所得税。ASC 740要求确认递延税项 资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异的预期影响 以及预期的未来税收优惠将从税收损失和税收抵免结转中获得。ASC 740还要求在很可能无法实现全部或部分递延税项资产时建立估值 拨备。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税的不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认和计量的确认门槛和计量程序， 在纳税申报表中采取或预期采取的纳税状况 。要承认这些好处，税务机关进行 审查后，税务状况必须更有可能持续下去。ASC 740还提供了取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导。
公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金确认为所得税费用。截至2021年9月30日，没有未确认的 税收优惠，也没有利息和罚款应计金额。本公司目前不知道正在审查的任何问题 可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。
开曼群岛政府目前没有对收入征税 。根据开曼联邦所得税规定，本公司不征收所得税。 因此，所得税不会反映在公司的财务报表中。 公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化 。
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最近 采用的会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06，带转换和其他期权的债务(子主题470-20)和实体自有股权的衍生品和对冲合同 (子主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计 (“ASU 2020-06”)，通过取消当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计处理。ASU还取消了与股权挂钩的合同符合范围例外所需的某些结算条件， 并简化了某些领域的稀释每股收益计算。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-06。采用ASU不会影响公司的财务状况、运营结果或现金流。
公司管理层不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则如果目前采用 会对随附的财务报表产生实质性影响。
注 4-首次公开发行
根据首次公开招股，本公司以每单位10.00美元的收购价出售约9,000,000股A类普通股，每个单位包括一股A类普通股 、购买一股A类普通股的一半认股权证(“公募认股权证”)、 及一项权利(“权利”)。每份公共认股权证将使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股 ，并可进行调整。每份公共认股权证将于初始业务合并完成 后或IPO结束后12个月可行使，并将在初始业务合并完成 后五年内到期，或在赎回或清算时更早到期(见附注8)。每项权利赋予持有人在完成初始业务合并(见附注8)时获得1股A类普通股的十分之一(1/10)的权利。
注 5-私募
同时 随着IPO的结束，保荐人和i-Bankers分别购买了总计414,000个私人单位和65,000个私人单位 ，总计约479,000个私人单位，每个私人单位的价格为10.00美元， 以私募方式购买的总收购价为4,790,000美元。私募收益的一部分被添加到信托账户中持有的IPO收益 中。
每个 私人单位与IPO中出售的单位相同，不同之处在于属于私人配售单位一部分的认股权证(“私人 认股权证”)只要由原始持有人或其许可受让人持有，公司就不能赎回。此外，只要属于私募单位一部分的认股权证由i-Bankers或其指定人或附属公司持有， 自注册声明生效之日起五年后不得行使该等认股权证。 此外，只要属于私募单位的认股权证由i-Bankers或其指定人或附属公司持有， 自注册声明生效之日起五年后不得行使该等认股权证。
公司发起人、高级管理人员和董事同意(I)放弃对其创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权，(br}与公司完成最初的业务合并有关；(Ii)放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权利； 放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权；以及(Ii)放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权。与股东投票有关的 批准对公司修订和重述的公司注册证书的修正案(A)修改公司义务的实质或时间 如果公司没有在合并期内完成首次业务合并 或(B)关于股东权利或初始业务前合并活动的任何其他条款，以及(Iii)放弃他们从信托账户清算分配的权利 与股东投票有关的修订 批准对公司修订和重述的公司注册证书的修正案(A)修改公司义务的实质或时间 如果公司没有在合并期内完成首次业务合并 ，则公司有义务赎回100%的公开股份 ，或者(B)关于股东权利或初始业务合并前活动的任何其他条款 公司未能在合并期内完成初始业务合并的股票。此外，公司保荐人、 高级管理人员和董事已同意投票支持公司最初的 业务合并，他们持有的任何创始人股票、非公开股票和公开股票，以及在IPO期间或之后购买的任何公开股票 (包括在公开市场和私人协商的交易中购买的任何公开股票)都将投票支持公司最初的 业务合并。
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注 6-关联方交易
方正 共享
于2020年9月，保荐人以25,000美元认购了2,875,000股本公司B类普通股，或每股约0.01美元，与组建相关。2020年11月9日，保荐人交出了总计287,500股方正 股票，这些股票被取消，导致保荐人持有的已发行方正股票总数为2,587,500股。 方正股票包括总计高达337,500股的股票，如果承销商没有全面行使超额配售选择权，将被没收 。2020年12月24日，由于承销商没有行使超额配售选择权，约33.75万股股票被没收 。因此，公司拥有225万股已发行的方正股票。
本票 票据关联方
2020年9月，公司向保荐人发行了一张
无担保本票，据此，公司可借入本金总额不超过$
流动资金贷款
此外，为了支付与企业合并相关的交易费用
，发起人或发起人的关联公司、公司的某些高级管理人员和董事、
或其他第三方可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。
如果公司完成企业合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款
。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。在
企业合并未结束的情况下，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还
营运资金贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述规定外，
此类营运资金贷款(如果有)的条款尚未确定，也不存在关于此类贷款的书面协议。
营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，或由贷款人自行决定最高可达
美元
管理 支持协议
本公司同意自2020年11月9日起至本公司业务合并或清算完成为止的
期间，向本公司的赞助商支付每月$
赞助商、高管和董事或他们各自的任何关联公司将报销与代表公司开展的活动相关的任何自付费用 ，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查 。公司审计委员会将按季度审查支付给 保荐人、高级管理人员、董事或其附属公司的所有款项。
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附注 7-承付款和或有事项
注册 权利
持有创始人股份、私募认股权证及于营运资金贷款转换时发行的认股权证的 持有人将 拥有登记权，要求本公司根据将于IPO生效日期之前或当日签署的登记权 协议，登记出售其持有的任何证券。这些持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求)，要求公司根据证券法注册此类证券以供销售。此外，这些持有者 将拥有“搭载”注册权，将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。
承销 协议
本公司于2020年11月12日向承销商(及/或其指定人)(“代表”)发行75,000股A类普通股 ，每股发行0.01美元(“代表股”)。代表 股票的公允价值估计为653,250美元，被视为承销商的补偿，并直接计入股东的 股权。
承销商(和/或其指定人)同意(I)放弃与完成初始业务合并相关的对该等股份的赎回权利，以及(Ii)如果本公司未能在合并期内完成其初始业务合并，则放弃从信托账户 就该等股份清算分派的权利。
此外，本公司向代表发出认股权证(“代表认股权证”)，以购买最多450,000股A类普通股 。只要该认股权证由代表持有，该认股权证就不能赎回，而且自注册声明生效之日起五年后不得行使 。除上文所述外，认股权证与首次公开发售的单位所涉及的 认股权证相同。
2020年11月12日，承销商获得了首次公开募股(IPO)总收益的1.75%的现金承销折扣，即1,575,000美元。
业务 组合营销协议
公司聘请该代表作为与其业务合并相关的顾问，以(I)协助公司为每个潜在的业务合并准备演示文稿 ；(Ii)在法律允许的范围内，协助公司安排与股东的会议，包括直接致电股东，讨论每个潜在的业务合并和每个潜在目标的属性，并从这些会议提供定期的 市场反馈，包括书面状态报告，并参与与股东的直接互动； 在法律允许的范围内，在所有 情况下，协助公司安排与股东的会议，包括直接致电股东讨论每个潜在的业务合并和每个潜在目标的属性，并定期提供包括书面状态报告在内的市场反馈，并参与与股东的直接互动；(Iii)向潜在投资者介绍公司购买与每个潜在业务合并相关的公司证券 ；并协助公司准备与每个潜在业务合并或目标相关的任何新闻稿和文件 。根据业务合并营销协议，代表 没有义务协助公司确定或评估可能的收购候选者。根据公司与代表的 协议，将在公司业务合并结束时向代表支付首次公开募股总收益的2.75%，或2,475,000美元的咨询费 。
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打开 市场采购
保荐人已同意根据交易法规则10b5-1的指导原则达成协议，通过交易法第15条注册的独立经纪自营商(该独立经纪自营商既不隶属于本公司，也不属于承销或销售集团)，以市价在公开市场上购买最多3750000份本公司的权利， 下达限额 订单。 保荐人同意根据交易法规则10b5-1的指导原则，通过根据交易法第15条注册的独立经纪自营商(既不隶属于本公司，也不属于承销或出售集团)，以市价购买本公司在公开市场上总计最多3750000份权利。在(I)权利的单独交易开始日期 或(Ii)M规则下的“限制期”结束后60个历日(持续 至(A)IPO日期起计十二(12)个月和(B)本公司宣布其已就其最初业务合并订立最终协议的日期，或在某些情况下较早的日期，以较早者为准)开始的期间内，每项权利不得超过0.20美元(以较晚者为准)，以(I)权利的单独交易开始日期 或(Ii)根据规则M规定的“限制期”结束后六十个历日为限，持续至(A)自首次公开发行日期起计十二(12)个月及限价订单将要求保荐人以0.20美元或以下的价格购买任何提供出售的权利(且未由其他投资者购买 )，直至(X)回购期限届满或(Y)此类 购买的权利总数达到3750000个权利(以较早者为准)。保荐人将对此类购买没有任何酌处权或影响力 ，在交易完成之前，保荐人将不能出售或转让根据此类协议在公开市场购买的任何权利 其意图是经纪人的购买义务将受到适用法律的约束，包括《交易法》下的第 M条规定，该规定可在某些情况下根据限价订单协议禁止或限制购买。代表 还同意购买最多1,250美元, 000%的公司在公开市场上的权利，以市场价格计算，每项权利不得超过 0.20美元，条款与赞助商基本相似。
注 8-认股权证和权利
每份认股权证- 每份完整认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股本公司A类普通股，并可按本文讨论的价格进行调整。此外，如果(X)本公司为完成其初始业务组合而额外发行A类普通股或股权挂钩证券 ，发行价格或实际发行价格低于A类普通股每股9.50美元(该发行价格或有效发行价格将由公司董事会真诚决定)，并在向本公司保荐人或其关联公司进行任何此类 发行的情况下，不考虑任何其他因素。 发行A类普通股或股权挂钩证券用于筹资目的 A类普通股的发行价或有效发行价低于每股A类普通股9.50美元(该发行价格或有效发行价将由本公司董事会真诚决定)，如果向本公司保荐人或其关联公司发行任何此类 普通股或与股权挂钩的证券，则不考虑任何发行前)(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益 占股权收益总额及其利息的60%以上，可用于初始业务合并完成之日的 资金(扣除赎回)，以及(Z)自前一交易日起的20个交易日内本公司普通股的成交量加权平均价格。 自前一交易日开始的20个交易日内的成交量加权平均价格。(“市值”)低于每股9.50美元，认股权证的行使价将调整为(最接近的 美分)等于市值的115%，而以下 “赎回认股权证”项下描述的每股18.00美元的赎回触发价格将调整为(最接近的美分)等于市值的180%。
该 认股权证将于首次公开招股结束起计12个月后或完成初始业务合并后 可行使，并将于本公司完成初始业务合并后五年内、东部时间 下午五时或赎回或清盘时更早到期。
在 任何情况下，本公司均不需要以现金净额结算任何认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类 资金，也不会从信托 账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，也没有义务 结算此类认股权证的行使，除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股的登记声明 届时生效且招股说明书有效。本公司将不会行使任何认股权证，本公司亦无义务 在行使认股权证时发行A类普通股，除非在行使该等认股权证时可发行的A类普通股 已根据 认股权证注册持有人居住国的证券法登记、合资格或视为获豁免。在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果登记声明 对已行使的认股权证无效，则包含该认股权证的单位的买方将为该单位的A类普通股股份支付 该单位的全部购买价。
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公司可以全部而非部分赎回认股权证(不包括私募认股权证和任何未偿还代表的认股权证，以及 为支付向本公司提供的营运资本贷款而向保荐人、初始股东、高级管理人员、董事或其关联公司发行的任何认股权证)，每份认股权证的价格为0.01美元：
| ● | 在认股权证可行使期间的任何时间， |
| ● | 在向每位权证持有人发出不少于30天的提前书面赎回通知后， |
| ● | 如果， 且仅当A类普通股报告的最后销售价格等于或超过每股18.00美元(经 股票拆分、股票分红、重组和资本重组调整后)，在向权证持有人发出赎回通知前的第三个交易日 截止的30个交易日内的任何20个交易日，以及 |
如果 公司如上所述要求赎回认股权证，管理层将有权要求任何希望 的持有人在“无现金基础”的情况下行使认股权证。如果管理层利用这一选择权，所有权证持有人将交出该数量的A类普通股的权证，以支付行权价，该数量的A类普通股的权证数量等于(X)除以(X)与权证相关的A类普通股数量乘以 乘以权证行权价格(定义见下文)与权证行权价格之差(Y)再乘以 公允市值所得的商数所得的行权价。 权证的所有持有人将交出该数量的A类普通股的权证，其数量等于(X)除以权证相关的A类普通股股数的乘积 乘以(Y)除以 的公允市场价值所得的超出额。“公平市价”是指在赎回通知向权证持有人发出之日前的第三个交易日止的10个交易日内，A类普通股 最后报出的平均售价 。
权利- 除非本公司不是企业合并中尚存的公司，否则在完成初始业务合并后，权利持有人将自动获得 十分之一(1/10)的A类普通股，即使权利持有人 转换了其持有的与初始业务合并相关的所有股份，或修改了公司关于业务前合并活动的 章程大纲和章程细则。如果本公司在初始业务合并完成后不会 成为尚存的公司，则每一权利持有人将被要求肯定地 转换其权利，以便在业务合并完成后获得每项权利相关的A类普通股十分之一(1/10)的股份 。初始业务合并完成后，权利持有人将不需要支付额外代价以获得其额外的A类普通股股份 。权利交换后可发行的 股票将可自由交易(本公司联属公司持有的股份除外)。若 公司就业务合并订立最终协议，而本公司将不会是尚存实体，则最终的 协议将规定权利持有人可获得与A类普通股 股持有人在交易中按转换为A类普通股所收取的每股代价相同的每股代价。
公司不会发行与权利交换相关的零碎股份。零碎股份将根据开曼群岛法律的适用条款向下舍入至 最接近的完整股份，或以其他方式寻址。因此，权利持有人 必须以10的倍数持有权利，才能在企业合并结束时获得所有权利持有人的股份 。如果本公司无法在规定的时间内完成初始业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金 ，权利持有人将不会收到与其权利相关的任何此类资金，也不会 从信托账户外持有的公司资产中获得与此类权利相关的任何分配，权利 将到期变得一文不值。此外，在初始业务合并 完成后未能向权利持有人交付证券不会受到合同处罚。此外，在任何情况下，本公司都不会被要求以现金净额结算权利。 因此，权利可能到期时一文不值。
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附注 9-股东权益
优先股 -本公司获授权以每股面值0.0001美元发行总计5,000,000股优先股。 截至2021年9月30日，并无已发行或已发行的优先股。
A类普通股 -本公司有权发行总计5亿美元的A类普通股 ，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已发行和已发行的A类普通股分别为55.4万股 ，其中不包括可能需要赎回的9,900万股A类普通股。
B类普通股 -本公司获授权发行总额为50,000,000股B类普通股 ，每股面值0.0001美元。2020年9月，保荐人认购了2,875,000股本公司B类普通股 ，与组建相关的价格为25,000美元，或每股约0.01美元。2020年11月9日，创始人 无偿交出总计287,500股B类普通股，总共发行和发行了2,587,500股B类普通股。2020年12月24日，由于承销商没有行使超额配售选择权 ，约337,500股B类普通股被没收，导致截至2021年9月30日已发行和已发行的B类普通股总计约2,250,000股 。
公司的初始股东同意不转让、转让或出售其创始人50%的股份，直至 (I)初始业务合并完成之日起六个月内或(Ii)公司A类普通股收盘价等于或超过每股12.50美元(经股票拆分、股票股息调整后)之日(以较早者为准)。 重组和资本重组)在初始业务合并后的任何30个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内，以及创始人剩余50%的股份不得转让、转让或出售，直到初始业务合并完成之日起六个月，或者在这两种情况下更早的情况下，如果在初始业务合并之后， 公司完成了随后的清算、合并、换股或其他导致所有股东的类似交易 ，则不得转让、转让或出售剩余50%的创始人股份 ，除非在初始业务合并完成后， 公司完成了随后的清算、合并、换股或其他类似交易，导致所有股东
B类普通股将在首次业务合并时以一对一的方式自动转换为本公司的A类普通股，受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等方面的调整 ，并受本协议规定的进一步调整的影响。 B类普通股将在首次业务合并时以一对一的方式自动转换为本公司的A类普通股，受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等方面的调整，并受本协议规定的进一步调整。如果增发或被视为发行的A类普通股或与股权挂钩的 证券的发行额超过IPO要约金额，并与初始业务组合的结束有关，则B类普通股转换为A类普通股的比例将被调整(除非 已发行B类普通股的大多数持有人同意就任何此类发行免除此类调整 或被视为发行)，以使A类普通股的发行数量得到调整(除非 大多数已发行B类普通股的持有人同意免除此类发行的调整) 或被视为已发行的A类普通股的数量将调整为A类普通股的发行数量(除非 大多数已发行B类普通股的持有人同意免除此类发行的调整) 或被视为发行的A类普通股的数量按折算后的基准计算，为首次公开发行(IPO)完成时已发行普通股总数的20%，加上与初始业务合并相关而发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(不包括在初始业务合并中向任何卖方发行或将发行的任何股份或股权挂钩证券，或在转换向本公司发放的贷款 时向保荐人或其关联公司发行的任何私募等值单位)。
A类普通股持有人 和B类普通股持有人将在提交本公司股东表决的所有事项 上作为一个类别一起投票，每股普通股持有人有权投一票。
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注 10-公允价值计量
财务 会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题820“公允价值 计量和披露”(“ASC 820”)定义了公允价值、用于计量公允价值的方法以及关于公允价值计量的扩展 披露。公允价值是在计量日买方和卖方在有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 。在确定公允价值时，应当使用与市场法、收益法和成本法相一致的估值方法 来计量公允价值。ASC 820为投入建立了公平的 价值层次，代表了买方和卖方在为资产或负债定价时使用的假设。这些输入 进一步定义为可观察和不可观察的输入。可观察的投入是指买方和卖方根据从独立于本公司的来源获得的市场数据为 资产或负债定价时使用的投入。无法观察到的输入反映了公司对买方和卖方在根据当时可获得的最佳信息 为资产或负债定价时使用的输入的 假设。
根据以下输入， 公允价值层次结构分为三个级别：
级别 1-基于公司 有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价进行的估值。估值调整和大宗折扣不适用。由于估值基于 在活跃市场上随时可得的报价，因此对这些证券的估值不需要进行重大程度的判断。
第 2级-基于(I)类似资产及负债在活跃市场的报价，(Ii)对相同或类似资产的 非活跃市场的报价，(Iii)资产及负债的报价以外的投入，或(Iv)主要来自市场或通过相关或其他方式得到市场证实的投入 。
第 3级-基于不可观察且对整体公允价值计量有重要意义的投入进行估值。
根据ASC 820“公允价值计量和披露”，该公司某些资产和负债的公允价值接近于截至2021年9月30日的简明资产负债表和截至2020年12月31日的资产负债表中的账面金额，这些资产和负债符合ASC 820“公允价值计量和披露”的金融工具资格。现金及现金等价物、预付资产、应付账款 和应计费用的公允价值估计与截至2021年9月30日和2020年12月31日的账面价值大致相当，原因是该等工具的到期日较短。
信托账户中持有的投资
截至2021年9月30日，公司信托账户中的投资包括美国货币市场基金的91,556,215美元。所有 美国国库券都于2021年5月13日到期。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的本公司资产的信息，并显示了本公司用来确定该公允价值的估值技术的公允价值等级。
在截至2021年9月30日的9个月内或截至2020年12月31日的年度内，1级、2级或3级之间没有转账 。
一级工具包括对货币市场和美国国债的投资。该公司使用实际贸易数据、基准 收益率、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。
| 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 描述： | 级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | ||||||||||||
| 美国 以信托账户形式持有的货币市场 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 信托投资总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 描述： | 级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | ||||||||||||
| 美国 以信托账户形式持有的货币市场 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 信托投资总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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担保 责任
私募认股权证和代表权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并于每个报告期按公允 值计量。认股权证公允价值的变动记录在每个期间的经营报表中。
下表显示了截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的负债的公允价值层次：
| 级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
| 担保 责任： | ||||||||||||||||
| 私人 授权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 代表的 授权书 | ||||||||||||||||
| 担保负债总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
私募权证和代表权证采用蒙特卡罗模拟模型进行估值，该模型被认为是3级公允价值计量。期权定价模型中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。本公司根据与认股权证预期剩余寿命相符的历史波动率来估计普通股的波动率 。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率 曲线，其到期日与认股权证的预期剩余寿命相似。认股权证的预期寿命假设为 与其剩余合同期限相等。股息率基于历史利率，公司预计历史利率 将保持为零。
在截至2021年9月30日的9个月内，级别1、级别2或级别3之间没有 转账。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日私募认股权证的第3级公允价值计量的量化信息。代表的认股权证使用类似的信息进行估值，但执行价格 为12美元。
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 执行 价格 | $ | | $ | |||||
| 股价 | $ | $ | ||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 预期寿命 | ||||||||
| 无风险 费率 | % | % | ||||||
| 股息 收益率 | % | % | ||||||
下表汇总了私募认股权证和代表权证(3级负债)公允价值的变化，按经常性计算。
| 搜查令 责任 | ||||
| 公允价值，2020年12月31日 | $ | |||
| 公允价值变动收益 (1) | ( | ) | ||
| 公允价值，2021年9月30日 | $ | |||
| (1) |
注 11-后续事件
公司对资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件和交易进行了评估 。根据本次审核，除下文披露的事件外，本公司未发现任何后续事件需要 在财务报表中进行调整或披露。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
运营结果
到目前为止，我们 既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。自成立以来，我们唯一的活动是组织活动 ，这些活动是为我们的首次公开募股(IPO)做准备并为我们的初始业务合并确定目标公司所必需的活动。 在完成初始业务合并之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们以信托账户中持有的现金和现金等价物的利息收入形式产生营业外收入 。我们因 上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性)而产生的费用，以及我们对潜在企业合并候选人进行尽职调查的费用 。
截至2021年9月30日的9个月，我们净亏损493,140美元，其中包括1,388,116美元的形成和运营成本，被17,535美元的投资收入和877,441美元的权证负债公允价值变动所抵消。
截至2021年9月30日的三个月，我们净亏损494,144美元，其中包括621,083美元的形成和运营成本，被1,178美元的投资收入和125,761美元的权证负债公允价值变动所抵消。
流动性 与资本资源
截至2021年9月30日，公司信托账户外的现金为412,048美元，可用于营运资金需求。在最初的业务合并之前，信托账户中持有的所有剩余 现金通常不能供本公司使用，并且 被限制用于业务合并或赎回普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，信托账户中没有任何 金额可以如上所述提取。
截至2021年9月30日，本公司通过出售创始人股票获得25,000美元，以及首次公开募股和出售私募单位的剩余净收益，满足了公司的流动资金需求。
在业务合并完成之前，公司将使用信托账户中未持有的资金 确定和评估潜在收购候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要收购的目标业务以及构建、协商和完善业务合并。公司将需要通过贷款或向其赞助商、股东、高管、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本。 本公司的保荐人、高级管理人员和董事可以(但没有 义务)不时或在任何时间借给本公司资金，金额由其自行决定是否合理 ，以满足本公司的营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司 无法筹集额外资本，则可能需要采取其他措施来保存流动性，这些措施可能包括(但不一定限于)缩减运营、暂停潜在交易以及减少管理费用。
该等条件令 怀疑本公司是否有能力持续经营至业务合并完成或本公司须清盘之日(以较早者为准) 。这些财务报表不包括与收回 记录的资产或负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续经营 ，这些调整可能是必要的。
表外融资安排
截至2021年9月30日 ，我们没有任何S-K法规第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。 我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易，这些交易本应是为了促进表外安排而建立的。我们 没有达成任何表外融资安排，没有成立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或 承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
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合同义务
我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。
关键会计政策
按照美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露 要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内的收入和费用。实际 结果可能与这些估计值大不相同。该公司已将以下内容确定为其关键会计政策：
认股权证 衍生负债
我们 不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。我们根据ASC 480和ASC 815-15评估我们的所有金融 工具，包括已发行的股票认购权证，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合 嵌入式衍生品资格的功能。
我们 根据对认股权证具体条款的评估和适用的 财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC) 815，将公有权证、私募权证、权利权证和代表权证(定义见附注5、6和8)统称为股权或负债分类工具评估考虑认股权证是否符合ASC 815规定的 股权分类的所有要求，包括认股权证是否与我们自己的普通股挂钩，权证持有人 是否可能在我们无法控制的情况下要求“现金净额结算”，以及股权分类的其他条件 。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时进行 ，并在权证尚未结清时，在随后的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的 份已发行或修改的权证，该等权证应在发行时记录为额外实收资本的组成部分 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证， 此类权证应在发行之日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录。 负债分类权证的估计公允价值变动在经营报表上确认为非现金损益。
我们 根据ASC 815-40对私募认股权证、权利和代表权证进行会计核算，根据该准则，认股权证和FPA不符合股权分类标准，必须作为负债记录。私募认股权证、权利和代表权证的公允价值已经使用蒙特卡罗模拟模型进行了估计。
我们 根据ASC 815-40《实体自有权益中的衍生工具和套期保值-合约》对公开认股权证进行了评估 ，得出结论认为，它们符合股权分类标准，并要求在发行时作为额外实收资本的一部分进行记录。
可能赎回的A类普通股
根据ASC主题480“区分负债 与股权”中的指导，公司将其 可能赎回的A类普通股入账。强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时被赎回，而不仅仅在本公司的 控制范围内)，被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。本公司的 普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，并受 未来不确定事件发生的影响。因此，截至2021年9月30日，在 公司资产负债表的股东权益部分之外，可能需要赎回的约900万股A类普通股以赎回价值作为临时股权列示。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要 。
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第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
信息披露控制和程序的评估
披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在确保在我们根据1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括， 但不限于，旨在确保根据交易所法案提交或提交的公司报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官(担任我们的首席执行官)和首席财务官(担任我们的首席财务和会计官)，以便 及时做出有关要求披露的决定。
根据交易法规则13a-15 和15d-15的要求，我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估 。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如规则13a-15(E)和《交易法》下的规则15d-15(E)所定义)是无效的，因为在评估复杂的会计问题方面存在缺陷，导致 修订了我们2020年12月31日的财务报表。
财务报告内部控制变更
本报告涵盖的截至2021年9月30日的季度内，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。 因为尚未确定导致本报告中描述的财务报表修订的情况。仅由于 导致我们修订财务报表的事件，管理层发现内部控制存在重大缺陷 与我们在首次公开募股(IPO)中发行的私人和代表权证的会计相关。鉴于我们财务报表的修订，我们计划加强我们的流程，以确定并适当应用适用的会计要求 ，以便更好地评估和了解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。 我们目前的计划包括提供对会计文献、研究材料和文档的更好访问，以及加强我们的人员和第三方专业人员之间的沟通 ，我们与他们就复杂的会计应用向他们提供咨询。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1A项。风险因素。
由于 是一家“较小的申报公司”，我们不需要提供本项目所需的信息。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
使用 的收益
2020年11月12日，我们完成了900万台的首次公开募股(IPO)。每个单位包括 本公司一股A类普通股，每股票面价值0.0001美元，一项权利和一份本公司的可赎回认股权证，每项权利赋予其持有人 在完成初始业务合并时有权获得一股A类普通股的十分之一，以及每股认股权证持有人有权以每股11.5美元的价格购买一股A类普通股的二分之一。这些单位以每单位10.00 美元的价格出售，为公司带来了90,000,000美元的毛收入。2020年11月12日，在我们 首次公开募股(IPO)完成的同时，我们完成了总计479,000个单位的私募出售，其中414,000个出售给了我们的保荐人， 65,000个出售给了I-Bankers Securities，Inc.，即我们首次公开募股的承销商代表， 每个私募单位的收购价为10.00美元，产生了4790,000美元的毛收入。
我们的首次公开募股于2020年11月12日结束后，我们首次公开募股和出售私募单位的净收益中的91,530,000美元被存入为我们的公众股东利益而设立的信托账户 ，并由大陆股票转让和信托公司(作为受托人)维护。
有关我们首次公开募股所得收益使用情况的说明，请参阅本表格10-Q第I部分第2项。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全披露
不适用 。
第 项5.其他信息
以下 是EDOC首席财务官兼董事Christine赵女士的最新简历，更新了公司于2021年5月25日提交给SEC的10-K年度报告“董事、高管和公司治理”中的相应披露 ：
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Christine赵自2020年9月以来一直 担任公司首席财务官和公司董事会成员。赵女士是袁鸣资本(一家专注于跨境医疗保健的vCPE基金)的风险合伙人，并曾在2016年9月至2017年9月期间担任该基金的管理合伙人。此外，自2021年8月以来，赵女士一直担任纽约财富管理公司Tiedemann Advisors的董事总经理兼首席财务官，该公司于2021年9月宣布与Alvarium Investments Limited和特殊目的收购公司Cartesian Growth Corporation(纳斯达克股票代码：GLBL)签订了 最终业务合并协议，以合并和组建Alvarium Tiedemann Holdings(“Alti”)。如果拟议的业务合并 完成，赵女士将担任Alti的首席财务官。赵女士是在纳斯达克上市的生物制药公司万春医药(纳斯达克股票代码：BYSI)(开发创新的免疫肿瘤癌症疗法)和D and Z Media Acquisition Corp.(纽约证券交易所代码：DNZ)的董事会成员。D and Z Media Acquisition Corp.(纽约证券交易所代码：DNZ)是一家特殊目的收购公司，于2021年1月完成首次公开募股(IPO)。此前，从2015年11月至2019年12月，她曾担任两家私募股权投资的大型成长期公司的首席财务官，其中包括百世集团，这是一家中国上市前的物流科技公司，主要投资者包括阿里巴巴-SW、软银、高盛、国际金融公司等大型私募股权基金， 后来对其首次公开募股(IPO)的估值超过30亿美元(纽约证交所：BEST)。在此之前，她曾担任美银美林(Bank Of America Merrill Lynch)董事总经理和摩根大通(JPMorgan)执行董事，在总部、全球公司和投资银行部门担任高级职位，涉及包括财政部在内的广泛职能领域, 担任流动性产品、资本管理、 风险管理，以及交易银行和企业银行部门的区域CFO/COO。2003年3月至2008年3月，她还在美国运通担任各种职务，包括企业战略规划和风险投资。在职业生涯早期，赵女士曾在高盛(Goldman Sachs)从事投资银行业务，并在联邦快递(FedEx)从事企业融资/企业发展工作。她曾在纽约、伦敦、新加坡、香港和中国大陆工作过，并管理过四大洲的团队。Christine于2002年获得哈佛商学院工商管理硕士学位，1997年获得阿拉巴马大学经济学和金融学硕士学位，并于1995年以优异成绩获得中国复旦大学经济学学士学位。她是几个非营利性组织的董事会成员，包括成立于1896年、预算超过1亿美元的美国大纽约志愿者组织、在全球拥有7000多名会员的中国金融协会(TCFA)，以及亚太美国人倡导者(OCA)韦斯特切斯特和哈德逊谷分会。 她也是美国华人团结关怀(ACUC)的创始董事会成员。由159个社区组织组成的慈善联盟 在2020年3月至5月期间为新冠肺炎的三州地区医务人员和急救人员筹集了580万美元的资金和PPE。 本公司相信赵女士完全有资格担任本公司董事会成员，因为她在私募股权投资、财务总监和投资银行家的职业生涯中积累了 战略和投资方面的经验。 她在私募股权投资公司工作、担任财务官和投资银行家的职业生涯中获得了丰富的战略和投资经验。 本公司认为赵女士完全有资格担任公司董事会成员。 她是在私募股权投资公司工作、担任财务官和投资银行家的职业生涯中获得的。
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物品 6.展品
以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
| 不是的。 | 展品说明 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证 | |
| 32.1** | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证 | |
| 32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 谨此提交。 |
| ** | 家具齐全。 |
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签名
根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| Edoc 收购公司 | ||
| 日期： 2021年10月19日 | 由以下人员提供： | /s/ 陈凯文 |
| 姓名： | 陈凯文 陈 | |
| 标题： | 首席执行官兼董事 | |
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2021年10月19日 | 由以下人员提供： | /s/ Christine赵 |
| 姓名： | 克里斯汀 赵 | |
| 标题： | 首席财务官兼总监 | |
| (负责人 会计和财务官) | ||
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