美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至2021年3月31日的季度

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

从到 的过渡期

委员会档案第333-237153号

根据该法第12(B)条登记的证券 ：

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类 提交要求。是，☐否

用复选标记表示 注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是，否，☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“报告规模较小的公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是新兴成长型公司， 用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

用复选标记表示 注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：是 否☐

截至2021年9月30日，已发行和已发行普通股分别为6,111,000股， 无面值。

柏联收购公司

表格10-Q季度报告

目录

第1部分-财务信息

项目1.财务报表

柏联收购公司

浓缩资产负债表

附注是 未经审计的简明财务报表的组成部分。

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未经审计的经营简明报表

附注是 未经审计的简明财务报表的组成部分。

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未经审计的股东权益变动简明报表

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月

附注是 未经审计的简明财务报表的组成部分。

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未经审计的现金流量表简明表

附注是 未经审计的简明财务报表的组成部分。

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未经审计的简明财务报表附注

注1.组织机构和业务运作说明

Brilliant Acquisition Corporation(以下简称“公司”) 是一家于2019年5月24日在英属维尔京群岛注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是收购、 与一个或多个企业或实体进行换股、股份重组和合并、购买全部或几乎所有资产、与一个或多个企业或实体订立合同安排或从事任何其他类似的业务合并(“业务 合并”)。

虽然本公司不限于完成业务合并的特定 行业或地理区域，但本公司打算专注于主要业务位于亚太地区的业务。本公司是一家初创和新兴成长型公司，因此， 公司面临与初创和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2021年3月31日，公司尚未开始 任何业务。截至2021年3月31日的所有活动与公司的组建、首次公开募股(“首次公开募股”)(如下所述)以及在首次公开募股之后确定业务合并的目标公司有关。最早在完成初始业务合并之前，公司不会产生任何营业收入。 公司将从首次公开发行的收益中以利息收入的形式产生营业外收入 。

本公司首次公开募股的注册声明于2020年6月23日宣布生效。于二零二零年六月二十六日，本公司完成首次公开发售4,000,000股单位(“该等单位”，就已发售单位所包括的普通股而言，为“公开 股”)，每股10.00美元，所得毛利为40,000,000美元，如附注3所述。

在首次公开发售结束的同时，本公司完成了以每股10.00美元的私募价格向本公司保荐人尼森投资控股有限公司(“保荐人”)、董事和 商业顾问出售240,000个单位(“私人单位”)，毛收入为2,400,000美元，如附注4所述。

在2020年6月26日首次公开发行(IPO)完成后，首次公开发行(IPO)中出售单位的净收益 和出售私人单位的净收益中的40,000,000美元(每单位10.00美元)存入位于美国的信托账户(“信托账户”)，并将 投资于“投资公司法”第2(A)(16)节规定的美国政府证券，期限为180 天。或符合经本公司决定的1940年经修订的“投资公司法”(“投资公司法”)第2a-7条 条件的货币市场基金的任何开放式投资公司，直至(I)完成企业合并或(Ii)将信托账户中的资金分配给本公司的 股东(如下所述)之前的 为止。

2020年6月29日，承销商 通知公司，他们打算全面行使超额配售选择权。因此，本公司于2020年6月30日完成了 额外销售600,000个单位(每单位10.00美元)和另外21,000个私人单位(每私人单位10.00美元)的销售 ，总收益为6,210,000美元。总共有6,000,000美元的净收益存入信托账户，使信托账户中持有的总收益达到46,000,000美元。

交易成本为2,069,154美元，其中包括1,610,000美元的承销费和459,154美元的其他发行成本。此外，截至2021年3月31日，626,953美元的现金存放在信托账户(如上定义)的 之外，可用于支付发售成本和营运资金。

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未经审计的简明财务报表附注

注1.组织机构和业务运作说明(续)

公司管理层对首次公开发行(IPO)和出售私人单位的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权 ，尽管基本上 所有净收益都打算普遍用于完成业务合并。纳斯达克规则规定， 企业合并必须与一家或多家目标企业在签署企业合并协议时的公平市场价值合计至少等于信托账户余额的80%(不包括应缴利息以及从中赚取的利息减去用于缴税的任何利息) 。本公司只有在业务合并后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或者以其他方式获得目标公司的控股权，足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司的情况下，才会完成业务合并 公司法。 公司合并后的公司必须拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或者获得目标公司的控股权，使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。不能保证本公司将能够成功实施业务合并。

本公司将为其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)以收购要约的方式赎回全部或部分公开股份。对于拟议的 企业合并，公司可在为此目的召开的会议上寻求股东批准企业合并， 股东可在会上寻求赎回其股份，无论他们投票支持还是反对拟议的企业合并。

股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回他们的 股票(最初为每股10.00美元，如果发起人选择延长完成企业合并的时间段(见下文)，则每股最高可额外增加 美元0.30美元)，再加上 信托账户中持有的资金所赚取的、以前未按比例发放给本公司以支付其纳税义务的任何按比例利息)。 企业合并完成后，本公司的权利或认股权证将不再有赎回权。 这些公开发行的股票按赎回价值记录，并在首次公开发行(IPO)完成后归类为临时股权， 根据会计准则编纂(ASC)主题480“区分负债与股权”，这些公开发行的股票是按赎回价值记录的，并在首次公开发行完成后归类为临时股权。 根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”如果公司在完成企业合并后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值，且投票的大多数股份投票赞成企业合并，则本公司将继续进行企业合并。

如果不需要股东投票，且 公司因业务或其他法律原因而决定不举行股东投票，本公司将根据其经修订和 重新修订的组织章程大纲和章程，根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要约赎回规则提出赎回，并提交包含与完成业务合并前 委托书中所包含的基本相同信息的要约收购文件。

如果本公司寻求股东批准 企业合并，并且没有根据要约收购规则进行赎回，则本公司修订和重新修订的 组织章程大纲和章程规定，公众股东连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他 个人(根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13节的定义)，在未经本公司事先书面同意的情况下，将被限制寻求15%或以上的公开股份的赎回权 。

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未经审计的简明财务报表附注

注1.组织机构和业务运作说明(续)

保荐人、高级管理人员、董事和本公司的企业合并顾问新灯塔投资有限公司(“初始股东”)已同意(A)投票表决其 方正股份(定义见附注5)、包括在私人单位的普通股(“私人股份”)以及在首次公开发行期间或之后购买的任何公开 股票，以支持企业合并。(B)除非公司向持不同意见的公众股东提供赎回其 公众股票的机会，否则不得就公司在完成企业合并之前的业务前合并活动对 公司的公司章程大纲和章程提出修订；(C)不赎回任何股份(包括创始人股份)和私人单位(包括 标的证券)，使其有权在股东投票批准企业合并 时从信托账户获得现金(或在与企业合并相关的投标要约中出售任何股份，如果公司不寻求股东 批准)，或投票修订组织章程大纲中有关股东在企业合并前活动的 权利的条款，以及(企业合并未完成的，清盘时(包括标的证券)不得 参与任何清算分配。但是，如果公司未能完成业务合并，初始股东 将有权从信托账户中清算在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配。

企业合并未完成的，方正股份和私人单位(含标的 证券)不得参与清算分配。然而， 如果公司未能完成业务合并，初始股东将有权从信托账户中清算在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配 。

自首次公开募股(或至2021年6月25日)结束之日起，公司有12个月的时间完成业务合并。但是，如果本公司未能在2021年6月25日之前完成业务合并 ，本公司可以将完成业务合并的期限延长至多三次， 每次再延长三个月(总共21个月完成业务合并)。 为了延长本公司完成业务合并的时间，发起人或其关联公司或指定人必须向信托账户存入46万美元在适用截止日期的 日期或之前，每延长三个月。截至本报告日期，本公司未能完成 一项业务合并，并两次延长了完成一项业务合并的期限。因此，公司的赞助商 必须将920,000美元存入信托帐户。发起人于2021年6月22日支付了第一笔保证金46万美元，并于2021年9月20日支付了第二笔保证金 $46万，以便公司将完成初始业务合并的时间从2021年6月25日延长至2021年12月25日，总共延长了6个月 个月。

如果本公司无法在合并期内完成业务合并 ，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回100%已发行的公众股票，但不超过5个工作日，按每股价格赎回100%已发行的公众股票， 以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括赚取的利息(扣除应付税款和 减去支付解散费用的利息，最高可达50,000美元)根据适用法律，此次赎回将 完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清盘分派的权利， (如有))，及(Iii)在赎回之后，经 其余股东和本公司董事会批准，在合理可能范围内尽快开始自动清盘，从而正式 解散本公司，但每种情况均须遵守其就债权人的债权作出规定的义务和适用法律的要求 。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会 低于单位的首次公开募股价格(10.00美元)。

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未经审计的简明财务报表附注

注1.组织机构和业务运作说明(续)

发起人同意，如果供应商就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司洽谈达成交易协议的潜在目标业务提出任何索赔，发起人将对公司负责 ，将信托账户中的金额降至每股10.00美元以下，但执行放弃信托账户任何和所有权利的第三方的任何索赔除外，也不包括公司赔偿项下的任何索赔 。 如果供应商对向本公司出售的服务或产品提出索赔，或公司与其洽谈订立交易协议，则赞助商将对公司承担责任 ，将信托账户中的金额降至每股10.00美元以下，但放弃寻求进入信托账户的任何权利的第三方的索赔除外。 根据本公司的赔偿条款提出的任何索赔除外 包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)承担的责任。如果执行的弃权书 被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任 。本公司将努力降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性 ，方法是努力让与本公司有业务往来的所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、利息或索赔。

流动性与资本资源

截至2021年3月31日，公司的营业银行账户中有626,953美元，信托账户中持有的现金为46,004,188美元，用于企业合并或回购或赎回与此相关的普通股，营运资金为320,980美元。

本公司可通过向发起人或其股东、高级管理人员、董事或第三方提供贷款或额外的 投资来筹集额外资本。本公司的高级管理人员和董事以及 保荐人可以(但没有义务)随时(除上文所述外)自行决定以其认为合理的金额借出本公司的资金，以满足本公司的营运资金需求。基于上述，本公司相信 本公司将有足够的现金通过较早完成业务合并或 根据本公司修订及重订的公司注册证书完成业务合并的截止日期(除非 股东另行修订者除外)来满足其需要。

在首次公开发行完成之前，公司的流动资金需求已通过收到保荐人提供的25,000美元的出资 以换取向保荐人发行创始人股票和应付给保荐人的243,833美元的本票来满足。 首次公开发行完成后，本公司收到信托账户中未持有的净收益2,610,000美元。

此外，为了支付与企业合并相关的交易费用 ，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和 董事可以(但没有义务)借出公司营运资金贷款。除上述规定外，此类营运资金 贷款(如果有)的条款尚未确定，也不存在与此类贷款相关的书面协议。营运资金贷款将在业务合并完成后 无息偿还，或由贷款人自行决定，此类营运资金贷款中最多1,500,000美元可根据贷款人的选择以每股10.00美元的价格转换为交易后公司的股票。 贷款人可以选择将此类营运资金贷款中最多1,500,000美元转换为交易后公司的股票。 贷款人可以选择以每股10.00美元的价格将此类营运资金贷款转换为交易后公司的股票。截至2021年3月31日，本公司没有营运资金贷款项下的借款。

公司可通过向发起人或其股东、高级管理人员、董事或第三方提供贷款或额外投资来筹集额外资本。本公司的高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时(除上文所述者外)自行决定以其认为合理的金额借出本公司的资金，以满足本公司的营运资金需求。基于上述情况， 本公司相信其将有足够的现金通过完成业务合并或根据本公司修订和重新颁发的公司注册证书完成业务合并的截止日期2021年12月25日 (除非股东另有修订)，有足够的现金来满足其需要。 本公司相信其将有足够的现金通过完成业务合并或根据本公司修订后的公司注册证书完成业务合并的截止日期 (除非股东另有修订)来满足其需要。

风险和不确定性

管理层继续评估 新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然该病毒可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响是合理的，但具体影响截至财务报表日期尚不容易 确定。财务报表不包括 此不确定性的结果可能导致的任何调整。

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未经审计的简明财务报表附注

附注2.主要会计政策摘要

陈述的基础

所附未经审核简明财务报表 乃根据美国公认的中期财务资料会计原则 及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据SEC关于中期财务报告的规则和规定，按照GAAP编制的财务报表 中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此，它们不包括完整展示财务状况、 经营业绩或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括 所有调整，包括正常经常性性质，这对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量 是必要的。

随附的未经审计的简明财务报表 应与公司提交给证券交易委员会的10-K表格同时阅读 与本10-Q表格相同的日期，截至2021年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或未来任何时期的预期结果 。

新兴成长型公司

本公司是“证券法”第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”， 经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订。 本公司可能会利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，这些要求适用于 不是新兴成长型公司的其他上市公司，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯法(Sarbanes-Oxe)第404节的审计师认证要求 。免除对高管薪酬进行不具约束力的咨询投票的要求，以及股东 批准之前未批准的任何黄金降落伞支付的要求。

此外，《就业法案》第102(B)(1)条免除了 新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私人公司(即 尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则。《就业法案》规定，公司 可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但 任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期，这意味着 当发布或修订标准时，如果标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期，公司作为新兴的 成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较 因为使用的会计标准存在潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。

预算的使用

根据公认会计准则编制简明财务报表 要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期未经审计资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额 。

做出估计需要管理层做出重大判断 。至少在合理的情况下，管理层在制定估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在不久的 期间发生变化。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。

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未经审计的简明财务报表附注

注2.重要会计政策摘要 (续)

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司没有任何现金等价物 。

信托账户持有的有价证券

截至2021年3月31日，信托账户中持有的几乎所有资产 都存放在货币市场基金中，这些基金主要投资于美国国库券。

可能赎回的普通股

本公司 根据ASC主题480中的指导，对其普通股进行可能赎回的会计处理。可有条件赎回的普通股 普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权利要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时 被赎回)，被归类为临时股本。 在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。

本公司的公开 股票功能包含某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内， 可能会发生不确定的未来事件。因此，可能需要赎回的公开股票被归类为临时股权，不在公司资产负债表的股东权益部分。 因此，截至2021年3月31日和2020年12月31日，可能赎回的4,600,000股公开股票 在公司资产负债表的股东权益部分 之外以赎回价值列示为临时股权。 因此，在公司资产负债表的股东权益部分之外，可能被赎回的公开股票 被分类为临时股权。 因此，截至2021年3月31日和2020年12月31日，可能被赎回的4,600,000股公开股票作为临时股权列示。

可能需要赎回的公开 股票受ASC主题480-10-S99中的后续衡量指南约束。在这样的 指导下，公司随后必须根据赎回金额衡量股票，因为由于将净收益 分配给交易成本，普通股的初始账面价值不到每股10.00美元。根据指引， 本公司在赎回价值发生变化时立即确认，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面值 ，使其与赎回价值相等。这些变化反映在额外的实缴资本中，或者在没有额外资本的情况下，反映在累计赤字中。截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月，本公司累计亏损并无增加。

所得税

本公司遵守ASC主题740“所得税”的会计和报告 要求，该主题要求采用资产负债法进行财务会计，并 报告所得税。递延所得税资产和负债是根据制定的税法和税率 计算财务报表与资产和负债的税基之间的差额，这些差额将导致未来的应税或可扣税金额 该差额预计将影响应税收入的期间。必要时设立估值免税额，以 将递延税项资产降至预期变现金额。

ASC主题740规定了确认阈值 和财务报表确认和测量在 纳税申报表中采取或预期采取的纳税头寸的计量属性。要使这些福利得到认可，税务部门审查后必须更有可能维持纳税状况 。
r 主管部门审核后才能维持纳税状况。本公司管理层确定英属维尔京群岛是本公司唯一的主要税务管辖区。 本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有的话)为所得税支出。截至2021年3月31日，没有 未确认的税收优惠，也没有利息和罚款应计金额。本公司目前不知道 任何审查中的问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。

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注2.重要会计政策摘要 (续)

所得税(续)

本公司可能在所得税领域受到外国税务机关的潜在审查 。这些潜在的检查可能包括质疑扣减的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及对外国税法的遵守情况。公司管理层 预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。

本公司被视为获豁免的英属维尔京群岛公司，与任何其他应税司法管辖区无关，目前不受英属维尔京群岛或美国的所得税或所得税 申报要求。

每股普通股净亏损

每股净亏损为 除以期内已发行普通股的加权平均数，不包括应被没收的普通股 。

可赎回普通股 计入反映单一类别普通股的EPS计算分母。这是因为所有普通股的赎回功能 均为公允价值，因此不会创建不同类别的股票或其他每股收益调整 (即不调整分子)。按公允价值赎回并不代表持有者获得与其他股东不同的经济利益 ，因为股票可以在公开市场上出售。

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附注2.主要会计政策摘要(续)

信用风险集中

可能使公司 面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦 存托保险承保范围250,000美元。本公司并未因此而蒙受损失，管理层相信本公司 不会因此而面临重大风险。

金融工具

公司在ASC主题480“区分负债与股权”和ASC主题815 “衍生工具与对冲”下分析了所有兼具负债和权益特征的金融工具 。根据首次公开发售，本公司售出4,600,000股(包括承销商的 全面行使超额配售选择权6,000,000股)，包括一股普通股、一项权利(“公有权利”)及一份 认股权证(“公开认股权证”)(见附注3)。在首次公开发售结束的同时，本公司出售了 261,000个私人单位(见附注4)，其中包括261,000股普通股、261,000个认股权证(“私募认股权证”)及261,000个 权利(“私权”)。该公司将其公权证、公权和私权作为股权工具进行会计处理。 公司将私募认股权证作为责任工具进行会计处理。

金融工具的公允价值

公司资产和负债的公允价值符合美国会计准则第820主题“公允价值计量”项下的金融工具的资格，其公允价值与附带的未经审计的简明资产负债表中的账面 金额接近，这主要是由于它们的短期性质。

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未经审计的简明财务报表附注

附注2.主要会计政策摘要(续)

衍生认股权证负债

本公司不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。

管理层根据ASC 480和ASC 815-15对其所有金融工具(包括已发行的股票购买权证)进行评估，以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式 衍生品资格的功能。衍生工具的分类，包括该等工具应 记为负债还是记为权益，会在每个报告期末重新评估。根据ASC 825-10“金融 工具”，发行衍生权证债务的发售成本在已发生的经营报表 中确认。

本公司售出261,000份与首次公开发售(“责任认股权证”)有关的私募认股权证(见附注4)。根据ASC 815-40，公司所有未偿还责任认股权证 均确认为衍生负债。因此，吾等确认认股权证工具为按公允价值计算的负债 ，并于每个报告期将该等工具调整至公允价值。负债必须在每个 资产负债表日重新计量，直到被行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。

近期发布的会计准则

2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号， 带有转换和其他期权的债务(子主题470-20)和实体自身股权中的衍生品和对冲合同(子主题815-40)：实体自身股权中可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”)， 通过取消当前GAAP所要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU还 取消了与股权挂钩的合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件， 它简化了某些领域的稀释每股收益计算。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-06。采用ASU不会影响公司的财务状况、运营结果或现金流。没有其他华硕被收养。

除上述外，近期并无其他 发布的会计准则适用于本公司。

注3.首次公开招股

根据首次公开发售，公司 以每单位10.00美元的收购价出售了4,000,000个单位。每个单位包括一股普通股、一项权利(“公有权利”) 及一份可赎回认股权证(“公有认股权证”)。每项公开权利使持有人在完成企业合并 时有权获得普通股的1/10(见附注7)。每份公开认股权证使持有人有权按行使价 每股11.50美元(见附注7)购买一股普通股。2020年6月30日，承销商充分行使了超额配售选择权，以每台10.00美元的价格额外购买了60万台。

注4.私募

在首次公开募股结束的同时，保荐人、本公司董事和本公司业务顾问以私募方式向本公司购买了总计240,000个私募 个单位，价格为每个私募单位10.00美元，或2,400,000美元。由于承销商 于2020年6月30日选择全面行使其超额配售选择权，保荐人、本公司董事和本公司的 商业顾问额外购买了21,000个私人单位，收购价为每私人单位10.00美元，总购买价为210,000美元。出售私人单位所得款项已加至信托账户内持有的首次公开发售所得款项净额 。私人单位与首次公开发售中出售的单位相同，但私募认股权证 (“私募认股权证”)除外，如附注8所述。若本公司未能在合并 期间内完成业务合并，出售私人单位所得款项将用于赎回公开发售的股份(受适用法律 的要求所限)，而私募认股权证及私募权利将于到期时变得一文不值。

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未经审计的简明财务报表附注

注5.关联方交易

方正股份

2019年5月、8月和9月，本公司 向初始股东发行了总计1,150,000股方正股份(“方正股份”)，总购买价为25,000美元现金。方正股份包括合共最多150,000股股份，但须由首次公开发售的股东没收 ，惟承销商并未全部或部分行使超额配售，以致首次公开发售后，首次公开发售的初始股东将 合共拥有本公司已发行及已发行股份的20%(假设首次公开发售时，首次公开发售中首次公开发售的股东 并无购买任何公开股份，不包括私人单位及相关证券)。2020年6月30日，由于承销商选举充分行使其超额配售选择权，15万股方正股票 不再被没收。

初始股东同意不转让、 转让或出售任何方正股份(某些许可受让人除外)，直至(I)企业合并完成之日起六个月或(Ii)公司普通股收盘价等于或超过每股12.50美元(经股票拆分、股票分红、重组和资本重组调整后)的50%的方正股份中较早的 日期为止(经股票拆分、股票分红、重组和资本重组调整后)， 不转让、 转让或出售方正股份中的任何股份(经股票拆分、股票分红、重组和资本重组调整后)。关于创始人剩余50%的股份， 在企业合并完成之日起六个月或之前， 如果在企业合并后，本公司完成了随后的清算、合并、换股或其他类似交易，导致本公司所有股东都有权将其普通股交换为现金、证券或其他财产 ，则本公司将有权将其持有的普通股换成现金、证券或其他财产。 如果在企业合并之后，本公司完成了随后的清算、合并、换股或其他类似交易，导致本公司所有股东都有权将其普通股换成现金、证券或其他财产。

本票关联方

于2019年8月21日(经2019年12月31日修订)，本公司向保荐人发行无担保本票，据此本票本金总额最高可达300,000美元，其中于2020年6月26日本票项下未偿还的本金为243,833美元。票据为无息票据 ，于(I)2020年6月30日或(Ii)首次公开发售完成日期(以较早者为准)支付。首次公开募股 结束所得款项于2020年6月29日在本公司银行账户结清。2020年8月13日，对本票进行了修订 ，使其于2020年10月31日到期和应付，并自首次公开募股(IPO)完成之日起生效 2020年6月26日。2020年11月12日，对期票进行了修改，使其于2021年5月31日到期和应付，并于2020年10月30日生效 。2021年6月18日，对期票进行了修改，使其于2021年9月30日到期应付，并于2021年5月31日生效。2021年10月1日，对期票进行了修改，使其在我们完成初始业务合并并于2021年10月1日生效的 日到期和应付。

2021年6月21日，我们向保证人签发了无担保本票 票据(本票II)，据此，我们可以借入本金总额高达460,000美元的 其中，截至2021年9月30日，本票II项下的未偿还金额为460,000美元。该票据为无息票据，在(I)2021年9月30日或(Ii)完成我们最初的业务合并时 早些时候支付。2021年10月1日，对本票 票据进行了修改，使其在我们完成初始业务合并之日到期应付，并于2021年10月1日生效 。

2021年9月21日，我们向保荐人签发了无担保的 本票(本票III)，据此我们可以借入本金总额高达461,000美元， 截至2021年9月30日，本票II项下的未偿还本票为461,000美元。该票据为无息票据，应在我们完成初始业务合并之日 支付。

关联方贷款

为支付与企业合并相关的交易成本，公司的保荐人或保荐人的关联公司，或公司的高级管理人员和董事 可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。此类周转资金贷款 将由本票证明。票据将在企业合并完成时偿还，不计利息， 或者，贷款人可酌情在企业合并完成后以每单位10.00美元的价格将最多1,500,000美元的票据转换为额外的 私人单位。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的收益不会被用来 偿还营运资金贷款。

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注5.关联方交易(续)

关联方延期贷款

如附注1所述，本公司可将完成一项业务合并的时间延长 最多三次，每次再延长三个月(完成一项业务合并总共需要21个月 )。为了延长公司完成业务合并的可用时间，保荐人 或其附属公司或指定人必须在适用的截止日期当日或之前向信托帐户存入460,000美元(每单位0.10美元)，每次延期三个月，最高可达1,380,000美元或每单位0.30美元 。任何此类付款都将以贷款的形式 进行。与任何此类贷款相关而发行的期票的条款尚未商议。如果公司 完成业务合并，公司将从发放给 公司的信托账户收益中偿还贷款金额。如果本公司未完成业务合并，本公司将不偿还此类贷款。此外，与初始股东的书面协议 包含一项条款，根据该条款，保荐人已同意在公司未完成企业合并的情况下放弃其获得此类贷款偿还的权利 。发起人及其附属公司或指定人没有义务 为信托账户提供资金，以延长公司完成企业合并的时间。

截至本报告日期，本公司已分别于2021年6月22日和2021年9月20日两次将46万美元存入信托账户，以将 公司必须完成业务合并的日期从2021年6月25日延长至2021年12月25日。

注6.承诺

注册权

根据于二零二零年六月二十三日订立的登记权协议，创办人股份、代表股(定义见附注7)、私人单位(及其相关证券)及其相关证券的持有人，以及于转换营运资金贷款(及相关证券)时可能发行的任何单位，将根据登记权协议 享有登记权。这些证券中25%的持有者有权提出最多 三项要求(不包括简短要求)，要求本公司登记此类证券。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权 。尽管有上述规定 ，EarlyBirdCapital，Inc.(“EarlyBirdCapital”)在注册声明生效日期后五(5)和七(7)年后不得行使其索要和“搭载”注册权 ，且不得多次行使其索取权 。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。

承销协议

本公司将给予承销商45天 选择权，购买最多600,000个额外单位，以弥补首次公开发行(IPO)价格减去承销 折扣和佣金后的超额配售。2020年6月30日，承销商充分行使了超额配售选择权，以每台10.00美元的价格额外购买了60万台 台。

承销商获得的现金承销折扣为首次公开募股(IPO)总收益的3.5%(3.5%)，即140万美元。由于承销商于2020年6月30日全面行使其超额配售选择权，承销商获得额外的现金 承销折扣210,000美元。

企业联合营销协议

本公司已聘请EarlyBirdCapital担任与企业合并相关的 顾问，协助本公司与其股东举行会议，讨论潜在的企业合并和目标业务的属性，向 有兴趣购买本公司与企业合并相关的证券的潜在投资者介绍本公司，协助本公司获得 股东对企业合并的批准，并协助本公司发布与企业合并相关的新闻稿和公开文件。公司将在完成 业务合并时向EarlyBird Capital支付一笔现金费用，金额相当于首次公开募股(IPO)总收益的3.5%，或1,610,000美元，但条件是 投资者在业务合并结束前购买的下列证券的总金额应减少1.5%，即：(I)由本公司 (或以下任何一项)介绍给EarlyBirdCapital：(I)由本公司 (或以下任何一项)介绍给EarlyBirdCapital：(I)由本公司 (或以下任何一项)介绍给EarlyBirdCapital：(I)由本公司 (或以下任何一项)介绍给EarlyBirdCapital：(Ii)未获 EarlyBirdCapital引入SPAC首次公开发售；(Iii)透过结束业务合并继续持有本公司普通股，及(Iv) 不会就该业务合并行使赎回权。

此外，如果EarlyBirdCapital向公司介绍本公司完成业务合并的目标业务，公司将向EarlyBirdCapital 支付相当于业务合并中应付总对价1.0%的现金费用；前提是上述费用将不会在首次公开募股生效日期起90天之前支付，除非FINRA确定此类支付不会被视为与根据以下条款进行的首次公开募股相关的 承销商补偿

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注7.股东权益

普通股-于2020年6月26日，本公司修订并重新修订了组织章程大纲和章程细则，授权其发行 无面值的无限数量的普通股。本公司普通股持有人每股 有权投一票。截至2021年3月31日，已发行和已发行普通股为1,511,000股，其中不包括可能需要赎回的4,600,000股普通股 。

权利-在企业合并完成后，每个权利持有人 将获得一股普通股的十分之一(1/10)，即使该 权利持有人赎回了其持有的与企业合并相关的所有股份。权利转换后，不会发行任何零碎股份。 权利持有人将不需要支付额外代价才能在 企业合并完成后获得其额外股份，因为与此相关的代价已包括在 投资者在首次公开募股中支付的单位收购价中。如果本公司就企业合并达成最终协议，而公司 将不是幸存实体，则最终协议将规定权利持有人获得相同的每股对价 普通股持有人将在转换为普通股的基础上在交易中获得普通股，权利持有人 将被要求肯定地隐蔽其权利，以获得每项权利的1/10股份(无需支付额外对价)。 转换后可发行的股票。

如果本公司无法在合并期内完成业务合并 并且本公司清算了信托账户中持有的资金，权利持有人将不会收到关于其权利的任何此类资金，也不会从 信托账户以外持有的公司资产中获得与该权利相关的任何分配，权利到期将一文不值。此外，在企业合并完成后，不存在 未能向权利持有人交付证券的合同处罚。此外，在任何情况下，公司 均不需要以现金净额结算权利。因此，权利持有人可能不会获得权利相关的普通股股份 。

手令-公共认股权证 只能针对整数股行使。于行使公开认股权证时，不会发行零碎股份。公开认股权证将于(A)企业合并完成后30天或(B)首次公开发售登记声明生效日期 起计12个月(以较晚者为准)可行使。除非本公司拥有一份涵盖行使公开认股权证后可发行普通股的有效及有效登记说明书，以及有关该等普通股的现行招股说明书，否则不得以现金方式行使任何公开认股权证 。尽管如上所述，若涵盖因行使公开认股权证而可发行的普通股的登记声明未能在业务合并完成后90天内生效 ，则持有人可根据证券法下可获得的 豁免，以无现金方式行使公开认股权证，直至有有效登记声明的时间及本公司 未能维持有效登记声明的任何期间为止。如果没有注册豁免，持有者将无法 在无现金基础上行使其公共认股权证。公开认股权证将自企业合并完成之日起五年或更早于赎回或清算时到期。

公司可以赎回认股权证 (不包括私募认股权证)全部而非部分赎回认股权证，每份认股权证的价格为0.01美元：

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注7.股东权益 (续)

此外，如果(X)本公司以低于每股9.20美元的发行价或有效发行价(该发行价或有效发行价将由本公司董事会本着 诚信原则确定)，并在向初始股东或其关联方发行任何此类股票的情况下， 不考虑初始股东或该等关联方持有的任何方正股票，为与企业合并的结束相关的筹资目的增发 普通股或股权挂钩证券。发行前) (“新发行价格”)，(Y)此类发行的总收益占企业合并完成之日可用于企业合并融资的股本 收益及其利息总额的60%以上 (扣除赎回)，以及(Z)普通股在公司完成业务的前一个交易日起的20个交易日内的成交量加权平均价格 (“市值”) 低于每股9.20美元，认股权证的行使价将调整为等于市值和新发行价格较高的 的115%，而上述每股16.50美元的赎回触发价格将调整为等于市值和新发行价格中较高的180%(调整为 最接近的美分)。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证 相同，不同之处在于私募认股权证和可在 行使私募认股权证时发行的普通股在企业合并完成后才可转让、转让或出售。 除某些有限的例外情况外，不得转让、转让或出售私募认股权证。 除某些有限的例外情况外，私募认股权证和可根据私募认股权证的行使而发行的普通股不得转让、转让或出售。此外，只要由初始购买者或其许可受让人持有，私募认股权证将可在无现金基础上行使，且不可赎回 。如果私募认股权证由 初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有，则私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该 持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

如果本公司要求赎回公共认股权证， 管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”行使公共认股权证。 行使认股权证时可发行普通股的行使价和数量可能会在某些情况下进行调整，包括股票分红、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。 然而，除非如上所述，认股权证将不会因普通股发行价格低于行使价 而进行调整。此外，在任何情况下，本公司都不会被要求以现金净额结算认股权证。如果本公司无法 在合并期内完成业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人 将不会收到有关其认股权证的任何此类资金，也不会从信托账户以外持有的公司 资产中获得与该等认股权证相关的任何分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。

代表股

EarlyBirdCapital及其指定人购买了10万股普通股(“代表股”)，总价为10.00美元。本公司将代表股 作为首次公开发售的发售成本入账，并相应计入股东权益。根据向初始股东发行的方正股份的价格，公司估计代表股的公允价值为2,200美元。代表股份的 持有人同意在企业合并完成之前不转让、转让或出售任何此类股份。 此外，持有人还同意(I)放弃与企业合并相关的对该等股份的转换权(或参与任何收购要约的权利)，以及(Ii)如果本公司未能在合并期间内完成企业合并，则放弃从信托账户获得有关该等股份的清算分派的权利。 此外，股东还同意(I)放弃与企业合并相关的该等股份的转换权(或参与任何收购要约的权利)，以及(Ii)如果本公司未能在合并期间内完成企业合并，则放弃从信托账户获得与该等股份有关的清算分派的权利 。

代表股已被FINRA视为补偿 ，因此，根据FINRA的NASD行为规则第5110(G)(1)条，代表股在与首次公开发行(IPO)相关的注册 声明生效日期后将被禁售180天。根据FINRA规则 5110(G)(1)，这些证券在紧随与首次公开发行(IPO)相关的注册 声明生效之日起180天内，不得作为任何人对该证券进行任何对冲、卖空、衍生、看跌或看涨交易的标的，也不得出售、转让、转让、在紧接首次公开发售相关登记声明生效日期后的 180天内质押或质押，但参与首次公开发售的任何承销商和选定交易商及其真诚的高级职员或合作伙伴除外。

附注8.衍生认股权证负债

截至2021年3月31日，该公司有261,000份 未发行的私募认股权证。私募认股权证确认为认股权证负债，其后按公允价值计量。

私募认股权证将与首次公开发售中出售的单位相关的 公开认股权证(见附注7)相同，不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的 普通股在业务合并完成 后30天才可转让、转让或出售，但若干有限例外情况除外。此外，私募认股权证可在无现金基础上 行使，且只要由初始购买者或其获准受让人持有，即不可赎回。如果私人认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有，则私人认股权证将可由本公司赎回 ，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

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附注9.公允价值计量

对于在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年以公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债，本公司遵循ASC主题 820中的指导。

本公司财务 资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在 计量日期因出售资产或因在市场参与者之间有序交易中转让负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设 )。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债的可观察输入和不可观察输入对资产和负债进行分类 ，以便对资产和负债进行估值：

在某些情况下，用于衡量 公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下，公允价值计量将根据对公允价值计量重要的最低水平投入，在公允价值层次结构中进行整体分类。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，由于票据的短期性质，现金、预付费用、应付账款、应计费用、应付特许经营税和应付关联方票据的账面价值 与其公允价值大致相同。本公司在 信托账户中持有的投资组合包括对原始到期日为185天或更短的美国国债的投资，或对 投资于美国政府证券的货币市场基金的投资，或两者的组合。交易证券的公允价值是根据活跃市场的报价确定的 。

如附注8所述，本公司已得出结论 ，其私募认股权证应作为负债呈列，并于其后重新计量公允价值。因此，私募权证和代表权证的公允价值从一级计量分类为三级计量。

下表提供了有关本公司于2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息 ，并显示持有至到期证券的公允价值如下。

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注9.公允价值计量(续)

私募认股权证的公允价值分别使用二项式模型估算截至2021年3月31日止三个月的公允价值。截至202年3月31日止三个月，本公司在营运说明书上确认 认股权证负债公允价值分别减少56,901美元，在随附的经营说明书上列示为衍生认股权证负债公允价值变动 。

私募认股权证的估计公允价值 是使用第三级投入确定的。这些估值中固有的假设与预期股价波动、预期 寿命、无风险利率和股息率相关。本公司根据选定同业公司的历史和 隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的自身波动率来估计其普通股的波动率。无风险利率 基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限 相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相等。股息率 基于历史利率，公司预计历史利率将保持为零。

下表提供了有关公司权证在其计量日期的第3级公允价值计量投入的定量信息 ：

截至2021年3月31日止三个月的衍生工具 认股权证负债的公允价值变动如下

注10. 后续事件

于2021年9月20日，本公司将其完成初始业务合并的期限 由目前的截止日期2021年6月25日延长3个月至2021年12月25日(“完成窗口”)，因为根据本公司经修订及修订的条款，本公司保荐人尼森投资控股有限公司已两次将46万美元存入本公司的信托账户，相当于每单位0.10美元，作为信托 账户所得收益的额外利息。 根据本公司经修订及修订的条款，Nisun Investment Holding Limited已两次将46万美元存入本公司的信托账户，相当于每单位0.10美元，作为信托 账户中收益的额外利息。该期限为2021年6月25日至2021年12月25日(“完成窗口”)。以及本公司与大陆股票转让信托公司签订的信托协议 。

该公司评估了资产负债表日之后至未经审计的简明财务报表发布之日为止发生的后续事件和交易 。根据此次 审核，本公司未发现任何后续事件需要在未经审计的精简 财务报表中进行调整或披露。

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

本报告(“季度报告 ”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是光辉收购公司。 提及我们的“管理层”或“管理层团队”指的是我们的高级管理人员和董事，提及的“赞助商” 指的是尼森投资控股有限公司(Nisun Investment Holding Limited)。以下对公司财务状况和运营结果的讨论和分析 应与本季度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读 。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及 风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包括1933年证券法(“证券法”)第27A节(“证券法”)和交易法第21E节(“证券法”)所指的“前瞻性 陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及的风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同 。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析” 中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述， 均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“ ”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性 陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于当前可获得信息的当前信念。 许多因素可能导致实际事件、表现或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、表现和结果大不相同 。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅该公司向美国证券交易委员会(SEC)提交的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中的风险因素部分 。 该公司的证券备案文件可在SEC网站www.sec.gov的Edgar部分获得。除非适用的证券法明确要求 , 公司不打算也不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的义务 无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

概述

我们是一家空白支票公司，于2019年5月24日在英属维尔京群岛注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、股票购买、 重组或类似的业务合并。虽然我们并不局限于特定行业或地理 地区来完成初始业务合并，但我们打算专注于主要业务位于亚太地区的业务 。我们打算使用首次公开募股所得的现金、私募、我们的股票、债务或现金、股票和债务的组合来实现我们的业务合并。 首次公开募股所得的现金，以及私人部门、我们的股票、债务或现金、股票和债务的组合的私募。

在企业合并中增发普通股 ：

同样，如果我们发行债务证券，可能会 导致：

我们预计在执行收购计划的过程中将继续产生巨额成本 。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。

经营成果

到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有 产生任何收入。从2019年5月24日(成立)到2021年3月31日，我们唯一的活动是组织活动， 为首次公开募股(IPO)做准备所需的活动，如下所述，以及公司与 一起寻找目标业务以完成业务合并。在完成最初的 业务合并之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们以有价证券利息收入的形式产生营业外收入。我们因上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性)以及与完成业务合并相关的尽职调查费用 而产生费用 。

截至2021年3月31日的三个月，我们 净亏损20,373美元，其中包括78,411美元的运营成本和56,901美元的衍生权证负债公允价值的减少，但被信托账户持有的有价证券的利息收入1,137美元所抵消。

截至2020年3月31日的三个月，我们 净亏损124美元，其中包括运营成本124美元。

流动性与资本资源

在首次公开发行(IPO)完成之前， 本公司唯一的流动资金来源是保荐人首次购买普通股并向保荐人提供贷款。

2020年6月26日，我们以每台10.00美元的价格完成了首次公开发售4,000,000台，产生了40,000,000美元的毛收入。在首次公开募股(IPO)结束 的同时，我们以每单位10.00美元的价格完成了向保荐人出售240,000个私人单位的交易，产生了 2,400,000美元的毛收入。

2020年6月30日，由于 承销商选举充分行使其超额配售选择权，我们完成了额外60万套住房的销售，每套10.00美元，以及另外21,000套私人住房的销售，每套私人住房的价格为10.00美元，总毛收入 为621万美元。

在首次公开发售、行使超额配售选择权及出售私人单位后，总共有46,000,000美元存入信托账户。我们产生了2,069,154美元的交易成本，其中包括1,610,000美元的承销费和459,154美元的其他成本。

截至2021年3月31日的三个月，经营活动使用的现金为85,864美元 。净亏损20,373美元受到信托账户持有的有价证券利息1,137美元、衍生认股权证负债公允价值减少567,901美元以及运营资产和负债变化(使用现金7,453美元)的影响。

截至2020年3月31日的三个月，用于经营活动的现金 为124美元，净亏损124美元。

截至2021年3月31日，我们在信托账户中持有的现金和有价证券 为46,004,188美元。如果有的话，我们可以提取利息来缴纳所得税。我们打算使用信托账户中持有的所有资金，包括信托账户赚取的任何利息(利息应 扣除应缴税款)来完成我们的业务合并。如果我们的股本全部或部分被用作完成业务合并的对价 ，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营 提供资金，进行其他收购并实施我们的增长战略。

截至2021年3月31日，我们的现金为626,953美元。 我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行业务尽职调查 ，往返于潜在目标企业或其 代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查公司文件和潜在目标企业的重要协议，构建、谈判和 完成业务合并。

为了弥补营运资金不足 或支付与企业合并相关的交易成本，我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还此类 贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用 信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。最多可将1,500,000美元的此类贷款 转换为额外的私人单位，贷款人可选择以每单位10.00美元的价格进行转换。

我们认为，我们不需要筹集额外的 资金来满足运营业务所需的支出。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商业务合并所需成本的估计低于实际所需金额， 我们可能没有足够的资金在最初的业务合并之前运营我们的业务。此外，我们可能需要获得 额外的融资来完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量的 公开发行的股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务 。

表外融资安排

截至2021年3月31日，我们没有义务、资产或负债， 这些将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或财务合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系 的交易，这些实体本应为促进表外安排而建立 。我们没有达成任何表外融资安排， 没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。

合同义务

除以下描述外，我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。

我们已聘请EarlyBirdCapital作为业务合并的顾问 ，以协助我们与其股东举行会议，讨论潜在的业务合并 和目标业务的属性，向有兴趣购买我们与业务合并相关的证券的潜在投资者介绍我们，帮助我们获得股东对业务合并的批准，并协助我们发布新闻稿 和公开提交与业务合并相关的文件。(=：我们将在企业合并完成时为此类服务向EarlyBirdCapital支付现金费用，金额相当于首次公开募股(IPO)总收益的3.5%，或1,610,000美元，但条件是 这笔费用的总额应减去投资者在企业合并 结束前购买的证券美元金额的1.5%，条件是：(I)由我们(或其任何直接或间接的)介绍给EarlyBirdCapital 。(I)我们(或其任何直接或间接的)介绍给EarlyBirdCapital的是：(I)由我们(或其任何直接或间接的)介绍给EarlyBirdCapital的：(I)由我们(或其任何直接或间接的)介绍给EarlyBirdCapital。 (Iii)通过企业合并的结束继续持有我们的 普通股，以及(Iv)不就与该企业合并相关的 行使赎回权。

此外，如果EarlyBirdCapital介绍我们完成业务合并的目标业务 ，我们将向EarlyBirdCapital支付相当于业务合并中应付总对价1.0%的现金 费用；前提是上述费用不会在首次公开募股生效日期 起90天之前支付，除非FINRA确定根据FINRA规则，此类支付不会被视为与首次公开募股相关的承销商补偿

关键会计政策

根据美国公认的会计原则编制未经审计的简明财务报表和相关披露要求 管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计值大不相同 。我们确定了以下关键会计政策：

可能赎回的普通股

本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”中的指导，对其普通股进行可能赎回的会计核算。强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量 。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回) 被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。本公司的 普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，并受未来发生 不确定事件的影响。因此，可能需要赎回的普通股以赎回价值作为临时 股本列示，不计入本公司未经审计的简明资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净亏损

每股净亏损为 除以期内已发行普通股的加权平均数，不包括应被没收的普通股 。

可赎回普通股 计入反映单一类别普通股的EPS计算分母。这是因为所有普通股的赎回功能 均为公允价值，因此不会创建不同类别的股票或其他每股收益调整 (即不调整分子)。按公允价值赎回并不代表持有者获得与其他股东不同的经济利益 ，因为股票可以在公开市场上出售。

衍生认股权证负债

管理层根据ASC 480和ASC 815-15对其所有金融工具(包括已发行的股票购买权证)进行评估，以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式 衍生品资格的功能。衍生工具的分类，包括该等工具应 记为负债还是记为权益，会在每个报告期末重新评估。根据ASC 825-10“金融 工具”，发行衍生权证债务的发售成本在已发生的经营报表 中确认。

最新会计准则

管理层不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则(如果目前采用)会对我们未经审计的简明财务报表 产生实质性影响。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

截至2021年3月31日，我们不存在任何 市场或利率风险。首次公开募股完成后，我们首次公开募股的净收益(包括信托账户中的金额)已投资于180天或更短期限的美国政府国库券、票据或债券，或者投资于某些仅投资于美国国债的货币市场基金。由于这些投资的短期性质，我们 相信不会有与利率风险相关的重大风险敞口。

项目4.控制和程序

披露控制和程序是控制 和其他程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露 控制和程序包括但不限于旨在确保积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的控制和程序，这些控制和程序旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累和传达，以便及时做出有关要求披露的决定。

信息披露控制和程序的评估

根据交易法规则13a-15和15d-15的要求，我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年3月31日我们的披露控制和程序的设计和 运行的有效性进行了评估。关于私募认股权证和可赎回股份的重新分类，我们的管理层(包括主要高管和财务主管)评估了财务报告内部控制的有效性，并得出结论，截至2021年3月31日，我们没有对财务报告保持有效的内部控制，原因是与会计相关的财务报告内部控制存在重大缺陷 ，以及与我们发行的认股权证和可赎回股票相关的异常交易。

为了应对这一重大弱点，我们已投入并计划继续投入大量精力和资源来补救和改善其财务报告内部控制 。虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的流程，但我们计划加强 这些流程，以更好地评估其对适用于其财务报表的复杂会计准则的细微差别的研究和理解 。目前的计划包括加强对会计文献、研究材料和文档的访问 ，并加强我们的人员和我们就复杂的会计应用向其咨询的第三方专业人员之间的沟通。补救计划的 要素只能在一段时间内完成，我们不能保证这些计划最终会 产生预期效果。

财务内部控制的变化 报告

在最近一个财政 季度内，我们的财务报告内部控制 没有发生变化(该术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有可能对其产生重大影响。 鉴于本修正案中包含的财务报表重述，我们计划加强我们的流程，以识别和 适当应用适用的会计要求，以便更好地评估和了解细微差别我们目前的计划包括加强对会计文献、研究材料 和文档的访问，并加强我们的人员和与我们就复杂会计应用进行咨询的第三方专业人员之间的沟通 。我们补救计划的内容只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些计划 最终会产生预期效果。

第二部分-其他资料

第1项法律程序

没有。

第1A项。风险因素。

可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们于2020年6月24日提交给证券交易委员会的最终招股说明书中描述的风险因素 我们于2020年9月30日提交给证券交易委员会的最终招股说明书中描述的风险因素，公司于2020年11月16日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告，以及公司于2021年10月12日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中描述的风险因素。截至本报告日期，除下文所述 外，我们提交给证券交易委员会的最终招股说明书中披露的风险因素没有发生实质性变化。

第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。

2020年6月26日，我们完成了首次公开发售4,000,000套住房 。首次公开发行(IPO)中出售的单位以每单位10.00美元的发行价出售， 总毛收入为40,000,000美元。EarlyBirdCapital，Inc.担任首次公开募股(IPO)的唯一簿记管理人。此次发行的证券 是根据证券法在S-1表格(第333-237153号)的注册声明中注册的。美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission)宣布注册声明于2020年6月23日生效。

在完成首次公开发售的同时，保荐人完成了总计240,000个单位的私募，每个私募单位的价格为10.00美元， 总筹资额为240万美元。是次发行是根据证券法第4(A)(2) 节所载的豁免注册作出的。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证 相同，不同之处在于私募认股权证在企业合并完成前不得转让、转让或出售 ，但某些有限的例外情况除外。

2020年6月30日，承销商全面行使其 超额配售选择权，以600万美元减去承销商21万美元的折扣，获得额外60万个单位。 在承销商行使超额配售选择权的同时，公司还完成了额外的 2.1万个私人单位的销售，每个私人单位10.00美元，总收益为621万美元。总共有6,000,000美元存入 信托账户。

在首次公开发行、行使超额配售选择权和私人单位获得的毛收入中，有46,000,000美元存入信托账户。

我们总共支付了1,610,000美元的承销折扣和佣金，以及459,154美元的与首次公开募股(IPO)相关的其他成本和支出。

有关我们首次公开募股(IPO)所得收益的使用说明 ，请参阅本表格10-Q的第I部分第2项。

第三项优先证券违约。

没有。

第四项矿山安全信息披露

不适用。

第五项其他资料

没有。

第六项展品

以下证物作为本10-Q表格季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。

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