CNXC-20210831
假象2021Q30001803599十一月三十日0.005Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00018035992020-12-012021-08-31Xbrli：共享00018035992021-09-30Iso4217：美元00018035992021-08-3100018035992020-11-30Iso4217：美元Xbrli：共享00018035992021-06-012021-08-3100018035992020-06-012020-08-3100018035992019-12-012020-08-310001803599美国-GAAP：CommonStockMember2021-05-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-310001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2021-05-310001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-05-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2021-05-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-3100018035992021-05-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-012021-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-012021-08-310001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-012021-08-310001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-012021-08-310001803599美国-GAAP：CommonStockMember2021-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-08-310001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2021-08-310001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-08-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2021-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-08-310001803599美国-GAAP：CommonStockMember2020-11-300001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-11-300001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2020-11-300001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-11-300001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-11-300001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-11-300001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-012021-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-012021-08-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-12-012021-08-310001803599美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-012021-08-310001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-012021-08-310001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-012021-08-310001803599美国-GAAP：CommonStockMember2020-05-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-310001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2020-05-310001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-05-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-05-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-3100018035992020-05-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-06-012020-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-012020-08-310001803599美国-GAAP：CommonStockMember2020-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-08-310001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2020-08-310001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-08-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-08-3100018035992020-08-310001803599美国-GAAP：CommonStockMember2019-11-300001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-11-300001803599美国-GAAP：SecuryStockMember2019-11-300001803599美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-11-300001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2019-11-300001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-3000018035992019-11-300001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2019-12-012020-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-012020-08-31Cnxc：市场Xbrli：纯00018035992020-12-012020-12-010001803599美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2021-06-012021-08-310001803599美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2020-12-012021-08-310001803599美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2020-06-012020-08-310001803599美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2019-12-012020-08-310001803599美国公认会计准则：应收账款成员Cnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2020-12-012021-08-310001803599美国公认会计准则：应收账款成员Cnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2019-12-012020-11-300001803599Cnxc：ConcentxInsuranceSolutionsMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-07-012021-07-310001803599美国-GAAP：EmployeeStockMember2020-11-300001803599Cnxc:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2020-12-012020-12-010001803599美国-GAAP：员工股票期权成员2020-12-012020-12-010001803599Cnxc:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2021-01-202021-01-200001803599美国-GAAP：员工股票期权成员2021-01-202021-01-200001803599Cnxc:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-07-012021-07-010001803599美国-GAAP：填报收入成员2021-08-310001803599美国-GAAP：填报收入成员2020-11-300001803599美国-GAAP：未记账收入成员2021-08-310001803599美国-GAAP：未记账收入成员2020-11-300001803599美国-GAAP：本土成员2021-08-310001803599美国-GAAP：本土成员2020-11-300001803599美国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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年8月31日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_的过渡期

委托文件编号：001-39494

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1803599/000180359921000166/cnxc-20210831_g1.jpg

康森哲公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
特拉华州
27-1605762
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
44111年度诺贝尔奖, 弗里蒙特, 加利福尼亚
94538
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(800) 747-0583
注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元CNXC
这个纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是**☒*☐*

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.是**☒*☐*

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。



大型加速滤波器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器  
☒
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
                
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐*☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级截至2021年9月30日的未偿还金额
普通股，面值0.0001美元52,319,658




康森哲公司
表格10-Q
索引
页面
第一部分
财务信息
2
第1项。
财务报表
2
截至2021年8月31日(未经审计)和2020年11月30日的合并资产负债表
2
截至2021年8月31日和2020年8月31日的三个月和九个月的合并营业报表(未经审计)
3
截至2021年8月31日和2020年8月31日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
4
截至2021年8月31日和2020年8月31日的三个月和九个月的股东权益合并报表(未经审计)
5
截至2021年8月31日和2020年8月31日的9个月的合并现金流量表(未经审计)
7
合并财务报表附注(未经审计)
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第四项。
管制和程序
39
第二部分
其他信息
41
第1项。
法律程序
41
第1A项。
风险因素
41
第6项
陈列品
41
签名
42

















1


第一部分-财务信息

项目1.财务报表

康森哲公司
综合资产负债表
(货币和股票金额以千为单位，面值除外)

2021年8月31日2020年11月30日
(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$154,193 $152,656 
应收账款净额1,131,416 1,081,481 
其他流动资产175,217 189,239 
流动资产总额1,460,826 1,423,376 
财产和设备，净值397,841 451,649 
商誉1,822,642 1,836,050 
无形资产，净额695,285 798,959 
递延税项资产43,007 47,423 
其他资产589,839 620,099 
总资产$5,009,440 $5,177,556 
负债和股权投资减少。
流动负债：
应付帐款$78,618 $140,575 
长期债务的当期部分— 33,750 
付给前父母的款项— 22,825 
应计薪酬和福利418,329 419,715 
其他应计负债342,908 371,072 
应付所得税48,937 20,725 
流动负债总额888,792 1,008,662 
长期债务，净额865,837 1,111,362 
其他长期负债579,746 601,887 
递延税项负债109,310 153,560 
总负债2,443,685 2,875,471 
承付款和或有事项(附注15)
股东权益：
优先股，$0.0001面值，10,000截至2021年8月31日授权的股票；不是截至2021年8月31日的已发行和已发行股票
— — 
普通股，$0.0001面值，250,000截至2021年8月31日授权的股票；51,448截至2021年8月31日的已发行和已发行股票
5 — 
额外实收资本2,338,108 — 
国库股，93截至2021年8月31日的股票
(13,964)— 
留存收益281,469 — 
原母公司投资— 2,305,899 
累计其他综合损失(39,863)(3,814)
股东权益总额2,565,755 2,302,085 
总负债和股东权益$5,009,440 $5,177,556 

(由于四舍五入，金额可能不会添加)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2


康森哲公司
合并业务报表
(货币和股票金额以千为单位，每股金额除外)
(未经审计)

截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
收入$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
收入成本915,910 751,161 2,670,287 2,215,783 
毛利481,341 412,533 1,450,120 1,202,893 
销售、一般和行政费用329,962 335,770 1,035,628 1,014,339 
营业收入151,379 76,763 414,492 188,554 
利息费用和财务费用，净额4,868 9,002 19,316 39,515 
其他费用(收入)，净额(5,858)593 (5,601)(4,283)
所得税前收入152,369 67,168 400,777 153,322 
所得税拨备42,615 21,771 119,308 53,138 
净收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
普通股每股收益：
基本信息$2.10 $0.88 $5.41 $1.94 
稀释$2.08 $0.88 $5.35 $1.94 
加权平均已发行普通股
基本信息51,432 51,602 51,288 51,602 
稀释52,061 51,602 51,914 51,602 

(由于四舍五入，金额可能不会添加)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3


康森哲公司
综合全面收益表
(货币单位：千)
(未经审计)
截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
净收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
其他全面收益(亏损)：
固定福利计划的未实现收益(亏损)，税后净额为$0及$98截至2021年8月31日的三个月和九个月，以及美元3,114分别截至2020年8月31日的三个月和九个月
2 (8,881)(446)(8,879)
期内现金流套期保值的未实现收益(亏损)，税后净额为#美元。3,840及$47截至2021年8月31日的三个月和九个月，以及(8,677)和$(8,934)分别为截至2020年8月31日的三个月和九个月
(11,219)26,086 (620)26,860 
将现金流套期保值的净收益重新分类为扣除税后的净收益#美元1,400及$6,940截至2021年8月31日的三个月和九个月，以及美元1,976及$4,774分别截至2020年8月31日的三个月和九个月
(4,091)(5,942)(20,617)(14,354)
现金流套期保值未实现收益(亏损)扣除税收后的总变动
(15,310)20,144 (21,237)12,506 
外币折算收益(亏损)，税后净额#美元0分别截至2021年和2020年8月31日的三个月和九个月
(56,105)74,383 (14,366)35,893 
其他综合收益(亏损)
(71,413)85,646 (36,049)39,520 
综合收益$38,341 $131,043 $245,420 $139,704 

(由于四舍五入，金额可能不会添加)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4


康森哲公司
合并股东权益报表
(货币单位：千)
(未经审计)

截至2021年8月31日的三个月和九个月
普通股额外实收资本库存股留存收益原母公司投资累计其他综合收益(亏损)总计
余额，2021年5月31日$5 $2,327,025 $(527)$171,715 $— $31,550 $2,529,768 
其他综合损失— — — — — (71,413)(71,413)
基于股份的薪酬活动— 11,083 — — — — 11,083 
普通股回购以预扣股权奖励税款— — (13,437)— — — (13,437)
净收入— — — 109,754 — — 109,754 
余额，2021年8月31日$5 $2,338,108 $(13,964)$281,469 $— $(39,863)$2,565,755 
余额，2020年11月30日$— $— $— $— $2,305,899 $(3,814)$2,302,085 
其他综合损失— — — — — (36,049)(36,049)
对Concentrix的前母公司净投资重新分类— 2,305,899 — — (2,305,899)— — 
在分拆和分拆时发行普通股5 (5)— — — — — 
基于股份的薪酬活动— 32,214 — — — — 32,214 
普通股回购以预扣股权奖励税款— — (13,964)— — — (13,964)
净收入— — — 281,469 — — 281,469 
余额，2021年8月31日$5 $2,338,108 $(13,964)$281,469 $— $(39,863)$2,565,755 

(由于四舍五入，金额可能不会添加)
附注是这些合并财务报表的组成部分。














5


康森哲公司
合并股东权益报表
(货币单位：千)
(未经审计)

截至2020年8月31日的3个月和9个月
普通股额外实收资本库存股留存收益原母公司投资累计其他综合(亏损)收入总计
余额，2020年5月31日$— $— $— $— $1,588,748 $(96,208)$1,492,540 
基于股份的薪酬— — — — 3,834 — 3,834 
从前父母转账— — — — (2,986)— (2,986)
其他综合收益— — — — — 85,646 85,646 
为单独的报税基准列报而记录的假设当期税费— — — — 3,536 — 3,536 
净收入— — — — 45,397 — 45,397 
余额，2020年8月31日$— $— $— $— $1,638,529 $(10,562)$1,627,967 
余额，2019年11月30日$— $— $— $— $1,519,923 $(50,082)$1,469,841 
基于股份的薪酬— — — — 11,821 — 11,821 
从前父母转账— — — — (2,986)— (2,986)
其他综合收益— — — — — 39,520 39,520 
为单独的报税基准列报而记录的假设当期税费— — — — 9,587 — 9,587 
净收入— — — — 100,184 — 100,184 
余额，2020年8月31日$— $— $— $— $1,638,529 $(10,562)$1,627,967 
(由于四舍五入，金额可能不会添加)
附注是这些合并财务报表的组成部分。


6


康森哲公司
合并现金流量表
(货币单位：千)
(未经审计)
截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日
经营活动的现金流：
净收入$281,469 $100,184 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧105,371 93,488 
摊销103,194 110,190 
非现金股份薪酬费用25,344 11,821 
坏账拨备(763)5,477 
递延所得税(21,270)(25,721)
为单独的报税基准列报而记录的假设当期税费— 9,587 
未实现汇兑(利得)损失(446)12,666 
资产剥离收益及相关交易成本(13,197)— 
其他66 (1,136)
营业资产和负债变动情况：
应收账款净额(58,584)(11,592)
付给前父母的款项(22,825)1,118 
应付帐款(42,290)7,414 
其他经营性资产和负债(23,944)75,081 
经营活动提供的净现金332,125 388,577 
投资活动的现金流：
向前母公司的非Concentrix子公司偿还贷款，作为其集中金库业务的一部分— (5,749)
购置物业和设备(112,869)(106,249)
业务收购，扣除收购现金和退款后的净额(3,279)(4,941)
资产剥离收益，扣除出售的现金73,708 — 
用于投资活动的净现金(42,440)(116,939)
融资活动的现金流：
偿还信贷安排-定期贷款(200,000)— 
证券化融资的收益1,042,000 — 
证券化贷款的偿还(1,123,000)— 
偿还前父母的借款— (260,178)
行使股票期权所得收益6,870 — 
普通股回购以预扣股权奖励税款(13,964)— 
用于融资活动的净现金(288,094)(260,178)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2,348)2,121 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(757)13,581 
年初现金、现金等价物和限制性现金156,351 83,514 
期末现金、现金等价物和限制性现金$155,594$97,095 
补充披露非现金投资活动：
购置财产和设备的应计成本$1,846 $12,659 

(由于四舍五入，金额可能不会添加)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7


康森哲公司

未经审计的合并财务报表附注
(货币和股票金额以千为单位，每股金额除外)

注1-介绍的背景和依据：
背景
Concentrix Corporation(“Concentrix”，“CX业务”或“公司”)是一家全球领先的技术灌输的客户体验(CX)解决方案提供商，帮助标志性和颠覆性品牌推动全球最终客户的深入理解、全生命周期参与和差异化体验。公司为客户提供端到端能力，包括CX流程优化、技术创新、前台和后台自动化、分析和业务转型服务五第一产业垂直市场。
2020年12月1日，CX业务从SYNNEX公司(“SYNNEX”或“前母公司”)分离完成，方法是将公司普通股的所有已发行和已发行股票免税分配给SYNNEX股东(“分配”和与分离一起的“剥离”)。SYNNEX股东收到一在2020年11月17日交易结束时，每股持有的SYNNEX普通股换取公司普通股。作为剥离的结果，公司成为一家独立的上市公司，公司的普通股于2020年12月1日开始在纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)交易，交易代码为“CNXC”。

关于剥离，公司于2020年11月30日与SYNNEX签订了分离和分配协议、员工事宜协议、税务事宜协议和商业协议，以阐明与剥离相关的主要行动，并确定剥离后公司与SYNNEX的持续关系。
陈述的基础
随附的中期未经审核综合财务报表由本公司根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制。截至2020年11月30日的金额来源于公司在截至2020年11月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的年度财务报表。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或省略。管理层认为，随附的未经审计的综合财务报表反映了所有必要的调整，这些调整仅包括正常的经常性调整，以公平地陈述本公司截至所述期间的财务状况及其经营业绩和现金流量。这些中期综合财务报表应与公司截至2020年11月30日会计年度的Form 10-K年度报告中包含的年度经审计财务报表及其附注一并阅读。

在2020年12月1日剥离之前

在剥离之前，CX业务完全由SYNNEX的某些专门从事CX业务的全资子公司持有。由于组成CX业务的独立法人在历史上并非由单一法人持有，本公司的财务报表是根据预期的分离编制的，并来源于SYNNEX综合财务报表和会计记录，犹如本公司在本报告所述期间是独立经营的。因此，在2020年12月1日之前，公司的财务报表是在合并的基础上列报的，而在2020年12月1日之后的期间，则是在合并的基础上列报(以下所有期间均称为“合并财务报表”)。可归因于CX业务的所有直接收入和费用，包括
8


前母公司成本和支出的某些分配在组成CX业务的法人实体中单独保存在一个单独的分类账中。由于组成CX业务的独立法人在历史上并非由单一法人持有，因此前母公司投资在上一年期间显示为代替股东权益。组成CX业务的法人实体之间的所有重大公司间余额和交易都被取消。
本公司管理层及前母公司均认为前母公司成本的分配合理地反映了本公司对服务的利用或向本公司提供的利益。然而，分配可能没有反映出该公司作为一家独立公司在列报的这些期间可能产生的费用。如果公司是一家独立的公司，可能发生的实际成本将取决于许多因素，包括选择的组织结构、员工外包或执行的职能以及其他战略决策。
在剥离之前，美国的某些Concentrix法人实体共同和各自担保了SYNNEX的某些借款安排，这些Concentrix法人实体的几乎所有资产都担保了SYNNEX根据借款安排承担的义务。从历史上看，作为SYNNEX中央金库计划的一部分，Concentrix接受或提供资金用于收购或持续运营。因此，资产负债表中只反映了单独的Concentrix分类账中具体记录的现金金额。该公司反映了从前母公司现金管理系统中转移的现金作为应付给前母公司的贷款或其他账款，或者根据前母公司提供现金的目的减少了资产负债表中的应收账款或贷款。同样，向前父母的现金转移反映为应支付给前父母的贷款或其他账款的减少，或反映为从前父母那里应收的贷款。根据本公司与前母公司之间资金转移的交易性质，现金支付和收入在现金流量表中记录为经营或融资活动。
在剥离之前，Concentrix的业务包括在SYNNEX提交的合并的美国联邦和某些州和地方所得税申报单中(如果适用)。Concentrix还提交了某些单独的州、地方和外国纳税申报单。拆分前的财务报表中包含的所得税费用和其他所得税相关信息是在单独的报表基础上提交的，这要求公司估计税费，就像公司在SYNNEX之外提交了一份单独的报表一样。这些期间财务报表中列报的Concentrix所得税可能不能反映Concentrix在剥离后已经发生或将发生的所得税。
重新分类

合并财务报表中与上期有关的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。

与新冠肺炎大流行相关的风险和不确定性

2019年12月，中国爆发了一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)，该病毒于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链和劳动力参与，造成了金融市场的显著波动和混乱。在2020年第二季度，该公司成功地将相当一部分员工过渡到远程工作环境，并在我们的地点实施了一系列安全和社会距离措施，以保护员工的健康和安全。在截至2021年8月31日的9个月中，该公司几乎所有员工都是高效的。

公司无法预测大流行情况在公司经营的地区将持续多久，如果或何时国家或地区可能出现新冠肺炎病例增加，政府或公司客户可能会针对大流行或特定国家或地区新冠肺炎病例的增加推出哪些额外措施，以及任何此类额外措施对公司业务的影响，公司无法预测这些情况将在公司运营的地区持续多久，如果或何时国家或地区可能出现新冠肺炎病例增加，政府或公司客户可能会采取哪些额外措施来应对大流行病或特定国家或地区新冠肺炎病例的增加，以及任何此类额外措施对公司业务的影响。因此，本文中使用的许多估计和假设
9


编制这些合并财务报表需要更高的判断力，并带有更高程度的变异性和波动性。随着有关大流行和全球从大流行中恢复的事态继续发展，该公司的估计在未来可能会发生重大变化。
注2-重要会计政策摘要：
有关该公司重要会计政策的讨论，请参阅该公司截至2020年11月30日的会计年度的Form 10-K年度报告。以下讨论了截至2021年8月31日的9个月期间通过的会计声明。
信用风险集中
在截至2021年8月31日的三个月和九个月里，一个客户占了11.9%和11.7分别占公司综合收入的1%。在截至2020年8月31日的三个月和九个月里，一个客户占了11.8%和10.8分别占公司综合收入的1%。
截至2021年8月31日和2020年11月30日，一个客户包括14.9%和16.2分别占公司应收账款余额总额的%。
最近采用的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)发布了一项新的信贷损失准则，用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行的已发生损失减值模型，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来确定信贷损失估计。该标准从2020年12月1日开始的本公司会计年度生效。这一采用并未对合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的会计声明
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)在一段有限的时间内发布了可选的指导意见，以减轻核算或承认参考汇率改革的影响的潜在负担，特别是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止对财务报告的风险。该指南为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。修正案是可选的，自发布之日起至2022年12月31日对所有实体有效。该公司目前正在评估新指南的影响。
2019年12月，FASB发布了新的指导意见，简化了所得税的会计处理。本指导意见适用于2020年12月15日之后开始的年度报告期，以及这些报告期内的中期。某些修正案应前瞻性地适用，而其他修正案应追溯适用于提交的所有期间。该公司目前正在评估新指南的影响。
2018年8月，FASB发布了新的指导意见，以添加、删除和澄清与固定收益养老金和其他退休后计划相关的披露要求。指导意见要求本公司披露现金余额养老金计划中使用的加权平均利率。它还要求公司披露福利义务或计划资产发生重大变化的原因，包括影响该期间福利义务的重大损益。本标准在2020年12月15日之后的财年有效，允许提前采用。预计此次采用不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
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注3-资产剥离：

2021年7月，公司完成了其保险第三方管理业务和软件平台Concentrix Insurance Solutions(“CIS”)以及另一项非CX解决方案业务的独立交易，总现金对价约为$73,708，两者都要按照惯例在关闭后进行调整。资产剥离产生了大约美元的税前收益。13,197，扣除相关交易成本。资产剥离收益和相关交易成本计入综合经营报表中的销售、一般和行政费用。

该公司认定，这些业务的销售不符合终止经营的条件。出售业务的经营结果包含在公司2021财年截至2021年7月销售日期的营业报表中.
注4-基于股份的薪酬：
于2020年11月，作为Concentrix的唯一股东，SYNNEX批准了Concentrix Corporation 2020股票激励计划(“Concentrix股票激励计划”)和Concentrix Corporation 2020员工股票购买计划(“Concentrix ESPP”)，这两项计划均将在剥离完成后生效。4,000Concentrix普通股股票根据Concentrix股票激励计划预留供发行，以及1,000根据Concentrix ESPP，Concentrix普通股被授权发行。

在剥离之前，公司的某些员工参加了SYNNEX赞助的一项长期激励计划。随着剥离的完成，并根据与SYNNEX达成的员工事项协议，截至分配日期的每个SYNNEX基于股票的奖励被转换为(A)SYNNEX和Concentrix基于股票的奖励，每个基于股票的奖励的股票数量与最初的SYNNEX奖励相同，或(B)仅基于SYNNEX普通股或只基于Concentrix普通股的基于股票的奖励，并对股票数量进行调整以保留奖励的价值。作为奖项转换的结果，在2020年12月1日，827限制性股票奖励和限制性股票单位684股票期权是根据Concentrix股票激励计划发行的。转换后，确定以股份为基础的奖励已根据适用的会计准则进行了修改。因此，紧接修订前后的基于股份的奖励的公允价值被评估，以确定修改是否导致与奖励相关的任何增加的补偿成本。根据进行的分析，包括考虑SYNNEX股票激励计划中包含的反稀释特性，确定转换导致了未偿还奖励的非实质性增量补偿成本。
2021年1月20日，公司授予431限制性股票奖励和限制性股票单位26Concentrix股票激励计划下的股票期权，代表2020财年的年度员工股票奖励和2020-2021年服务年度的按比例评级的非员工董事股票奖励。由于之前悬而未决的剥离，员工津贴从2020年10月推迟到2021年1月。
2021年7月1日，公司授予109Concentrix股票激励计划下的基于业绩的限制性股票单位。基于业绩的限制性股票单位将在年内实现某些年度财务目标时授予(如果有的话)。三年制截至2023年11月30日的期间。
公司根据估计的公允价值确认向员工发放的所有基于股票的奖励的基于股票的薪酬支出，包括员工股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位和员工股票购买。
公司在截至2021年8月31日和2020年8月31日的三个月和九个月的综合经营报表中以股份为基础的薪酬费用记录如下：
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截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
基于股份的总薪酬$9,457 $3,929 $25,858 $12,031 
所得税拨备中记录的税收优惠(2,364)(982)(6,464)(3,008)
对净收入的影响$7,093$2,947 $19,394$9,023 
以股份为基础的薪酬费用计入合并经营报表中的销售、一般和行政费用。
注5-资产负债表组成部分：
现金、现金等价物和限制性现金：
下表对合并资产负债表内报告的现金和现金等价物以及限制性现金进行了对账，这些现金和现金等价物的总和与合并现金流量表中显示的金额相同：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
现金和现金等价物$154,193 $152,656 
包括在其他流动资产中的受限现金1,401 3,695 
现金、现金等价物和限制性现金$155,594 $156,351 
受限制的现金余额主要涉及银行为出具银行担保和政府赠款条款而对现金抵押品施加的限制。
应收账款，净额：
应收账款，净额由以下部分组成：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
开票应收账款$657,873 $644,789 
未开票应收账款479,494 445,655 
减去：坏账准备(5,951)(8,963)
应收账款净额
$1,131,416 $1,081,481 
可疑贸易应收账款拨备：
以下是可疑贸易应收账款拨备的进展情况：

截至三个月截至9个月
8月31日，8月31日，
2021202020212020
期初余额$5,513 $10,873 $8,963 $6,055 
净增加(减少)1,369 (641)(763)5,477 
核销和重新分类(931)(2,435)(2,249)(3,735)
期末余额$5,951 $7,797 $5,951 $7,797 

12


财产和设备，净额：

下表汇总了截至2021年8月31日和2020年11月30日的物业和设备账面金额及相关累计折旧：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
土地$27,759 $29,000 
设备、计算机和软件469,329 476,243 
家具和固定装置90,850 90,944 
建筑物、建筑物改进和租赁权改进
354,738 336,194 
在建工程7,577 10,115 
财产和设备总额(毛额)$950,253 $942,496 
减去：累计折旧(552,412)(490,847)
财产和设备，净值
$397,841 $451,649 
以下是公司10%或更多财产和设备净值所在的国家/地区：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
财产和设备，净额：
美国$99,528 $149,903 
菲律宾82,184 87,686 
印度46,718 46,642 
其他169,411 167,418 
总计$397,841 $451,649 
商誉：
下表汇总了截至2021年8月31日的9个月公司商誉变动情况：

截至2020年11月30日的余额
$1,836,050 
采办3,502 
资产剥离(14,690)
外汇翻译(2,220)
截至2021年8月31日的余额
$1,822,642 
无形资产，净额：

下表汇总了截至2021年8月31日和2020年11月30日的无形资产账面金额及相关累计摊销情况：

截至2021年8月31日截至2020年11月30日
总金额累计摊销净额总金额累计摊销净额
客户关系$1,362,259 $(669,651)$692,608 $1,389,341 $(595,024)$794,317 
技术10,892 (8,683)2,209 14,830 (11,045)3,785 
商品名称6,817 (6,349)468 6,846 (5,989)857 
$1,379,968 $(684,683)$695,285 $1,411,017 $(612,058)$798,959 
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本公司无形资产未来摊销预计费用如下：
截至11月30日的财年，
2021年(剩余三个月)$33,824 
2022115,664 
2023101,531 
202485,020 
202574,978 
此后284,268 
总计$695,285 
累计其他综合收益(亏损)：
累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)扣除税项后的构成如下：
截至2021年和2020年8月31日的三个月
未确认的收益(亏损)
固定福利计划，扣除税收后的净额
未实现收益(亏损)
*现金流对冲，税后净额
外币折算
税后净收益(亏损)
总计
平衡，2020年5月31日$(29,938)$9,885 $(76,155)$(96,208)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(8,881)26,086 74,383 91,588 
其他综合收益(亏损)的重新分类
— (5,942)— (5,942)
2020年8月31日的余额
$(38,819)$30,029 $(1,772)$(10,562)
平衡，2021年5月31日$(39,032)$23,312 $47,270 $31,550 
重新分类前的其他综合收益(亏损)
2 (11,219)(56,105)(67,322)
其他综合收益(亏损)的重新分类
— (4,091)— (4,091)
2021年8月31日的余额
$(39,030)$8,002 $(8,835)$(39,863)
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截至2021年和2020年8月31日的9个月
未确认的收益(亏损)
固定福利计划，扣除税收后的净额
未实现收益(亏损)
*现金流对冲，税后净额
外币折算
税后净收益(亏损)
总计
平衡，2019年11月30日$(29,940)$17,523 $(37,665)$(50,082)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(8,879)26,860 35,893 53,874 
其他综合收益(亏损)的重新分类
— (14,354)— (14,354)
2020年8月31日的余额
$(38,819)$30,029 $(1,772)$(10,562)
平衡，2020年11月30日$(38,584)$29,239 $5,531 $(3,814)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(446)(620)(14,366)(15,432)
其他综合收益(亏损)的重新分类
— (20,617)— (20,617)
2021年8月31日的余额
$(39,030)$8,002 $(8,835)$(39,863)
有关从其他全面收益(亏损)重新分类到综合经营报表的现金流量对冲损益的位置，请参阅附注6。固定福利计划精算(收益)损失摊销的重新分类记入合并业务表中的“其他费用(收入)，净额”。
重组：

下表列出了截至2021年8月31日和2020年8月31日的三个月和九个月与之前收购的重组费用负债相关的活动：
截至2021年和2020年8月31日的三个月
重组成本
遣散费和福利设施和退出成本总计
截至2020年5月31日的应计余额$526 $10,548 $11,074 
期间的额外(释放)应计项目(214)336 122 
现金支付(219)(2,362)(2,581)
截至2020年8月31日的应计余额$93 $8,522 $8,615 
截至2021年5月31日的应计余额$— $14,194 $14,194 
期内的额外应计项目— 62 62 
现金支付— (990)(990)
截至2021年8月31日的应计余额$— $13,266 $13,266 

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截至2021年和2020年8月31日的9个月
重组成本
遣散费和福利设施和退出成本总计
截至2019年11月30日的应计余额$2,828 $14,164 $16,992 
期间的额外(释放)应计项目(535)451 (84)
现金支付(2,200)(6,093)(8,293)
截至2020年8月31日的应计余额$93 $8,522 $8,615 
截至2020年11月30日的应计余额$— $17,810 $17,810 
期间应计项目的释放— (348)(348)
现金支付— (4,196)(4,196)
截至2021年8月31日的应计余额$— $13,266 $13,266 
注6-衍生工具：
在正常经营过程中，公司面临外币风险和信用风险。该公司进行交易，并拥有货币资产和负债，这些资产和负债以法人实体的职能货币以外的货币计价。该公司可能签订远期合同、期权合同或其他衍生工具，以抵消预期未来现金流、收益、对某些非美国法人实体的净投资以及某些现有资产和负债的部分风险。然而，该公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险，包括但不限于会计考虑和对冲特定风险的令人望而却步的经济成本。不能保证对冲将抵消外币汇率或利率变动造成的部分以上财务影响。一般来说，本公司不使用衍生工具来承保股权风险和信用风险。该公司的套期保值计划不用于交易或投机目的。
所有衍生品都按其公允价值在资产负债表上确认。衍生工具的公允价值变动记录在综合经营报表中，或作为综合资产负债表中AOCI的组成部分记录，如下所述。
现金流对冲
为了保护毛利不受外币汇率波动的影响，公司某些功能货币不是美元的法人实体可以对冲一部分不是以这些实体的功能货币计价的预测收入或成本。这些工具在不同的日期到期，一直持续到2023年8月。现金流套期保值的损益记录在AOCI中，直到被套期保值项目在收益中确认为止。与外币收入的现金流量对冲相关的递延损益在确认相关收入的同时确认为“收入”的组成部分，与成本的现金流量对冲相关的递延损益在确认相关成本的同期确认为“收入成本”或“销售、一般和行政费用”的组成部分。当预测的对冲交易很可能不会在最初确定的时间段或随后的两个月内发生时，指定为现金流对冲的衍生工具必须取消指定为套期保值。与此类衍生工具相关的AOCI递延损益重新分类为除名期间的收益。除非该等衍生工具重新指定为其他交易的套期保值，否则该等衍生工具的公允价值其后的任何变动均记入收益。
非指定衍生品
本公司使用短期远期合约来抵消以各自实体的功能货币以外的货币计价的资产和负债的外汇风险。这些合约没有被指定为对冲工具，在12个月内到期或结算。未被指定为
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套期保值工具通过衍生工具相关财务报表项目的收益调整为公允价值。
综合资产负债表中衍生工具的公允价值
本公司衍生工具的公允价值披露于附注7，摘要见下表：
自.起
资产负债表行项目2021年8月31日2020年11月30日
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外汇远期合约(名义价值)$1,232,201 $1,153,352 
其他流动资产减少。
11,392 15,666 
其他应计负债
8,673 6,215 
指定为现金流对冲的衍生工具：
外汇远期合约(名义价值)$870,844 $814,731 
其他流动资产和其他资产减少。
18,033 38,212 
其他应计负债和其他长期负债减少。
7,292 309 
活动量
外汇远期合约的名义金额代表将在到期时买卖的外币总额，主要包括菲律宾比索、印度卢比、欧元、英镑、加元和日元。未偿还衍生工具的名义金额是未偿还交易量的一种衡量标准，并不代表公司面临的信贷或市场损失金额。随着货币汇率的变化，公司面临的信用损失和市场风险将随着时间的推移而变化。
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衍生工具对AOCI和合并报表的影响
下表显示了该公司在其他全面收益(“保监局”)中被指定为现金流量对冲而不被指定为对冲工具的衍生工具的税前损益，以及所述时期的综合经营报表：                                   
收入中得(损)的位置截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
指定为现金流对冲的衍生工具
(亏损)在OCI中确认的收益：
外汇远期合约$(15,059)$34,764 $(666)$35,795 
收益从AOCI重新分类为收入：
外汇远期合约
收益从AOCI重新分类为收入服务收入成本$3,839 $5,567 $19,801 $13,322 
收益从AOCI重新分类为收入销售、一般和行政费用1,652 2,351 7,756 5,806 
总计$5,491 $7,918 $27,557 $19,128 
未被指定为对冲工具的衍生工具：*
(损失)从外汇远期合约确认的收益，净额(1)
其他收入(费用)，净额$(13,388)$24,783 $4,653 $26,963 
(1)    损益在很大程度上抵消了以非功能性货币计价的资产和负债变化造成的货币损益。
没有实质性的损益金额被排除在有效性评估之外。预计在未来12个月内重新分类为正常业务过程中收益的AOCI现有净收益为$10,306.
衍生工具的抵销
在综合资产负债表中，本公司不会将衍生资产抵销主要净额结算安排中的负债。
衍生金融工具的信贷风险仅限于交易对手在合同项下的义务超出本公司对交易对手的义务的金额(如有)。本公司通过仔细评估交易对手的信用状况并从有限的金融机构中挑选交易对手来管理潜在的信用损失风险。
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注7-公允价值计量：
本公司的公允价值计量按以下三类之一分类和披露：
第一级：相同、不受限制的资产或负债在计量日可获得的活跃市场的未调整报价；
第2级：非活跃市场的报价，或在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察到的投入；以及
第三级：价格或估值技术，需要对公允价值计量有重要意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
下表汇总了按公允价值经常性计量的公司投资和金融工具的估值：
截至2021年8月31日截至2020年11月30日
公允价值计量类别公允价值计量类别
总计1级2级3级总计1级2级3级
资产：
现金等价物$99,719 $99,719 $— $— $60,242 $60,242 $— $— 
外国政府债券1,476 1,476 — — 1,355 1,355 — — 
远期外币兑换合约29,425 — 29,425 — 53,878 — 53,878 — 
负债：
远期外币兑换合约$15,965 $— $15,965 $— $6,524 $— $6,524 $— 
该公司的现金等价物主要包括对货币市场基金的高流动性投资以及到期日在3个月或以下的定期存款。现金等价物的账面价值接近公允价值，因为它们已接近到期日。对被归类为可供出售债务证券的外国政府债券的投资，根据报价的市场价格按公允价值记录。远期外汇合约的公允价值是根据银行或外汇交易商所报的外币即期和远期汇率来计量的。长期外币兑换合约的公允价值采用基于活跃市场类似资产和负债报价的估值计量，并参考类似金融工具进行估值，并根据合约的具体条款进行调整。截至2021年8月31日和2020年11月30日，不履行风险对衍生品工具公允价值的影响并不重大。
一年以下定期存款、应收账款和应付账款的账面价值因期限短、利率多变而接近公允价值。本公司信贷融资项下之定期贷款未偿还余额及证券化融资之未偿还余额之账面值与其公允价值相若，因其利率与现行市场利率相若。
在截至2021年和2020年8月31日的三个月和九个月内，公允价值计量类别水平之间没有转移。
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注8-借款：
借款包括以下内容：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
信贷安排-定期贷款组成部分的当前部分$— $33,750 
信贷安排--定期贷款组成部分$700,000 $866,250 
证券化工具169,000 250,000 
未摊销债务贴现和发行成本前的长期债务869,000 1,116,250 
减去：未摊销债务贴现和发行成本(3,163)(4,888)
长期债务，净额$865,837 $1,111,362 

信贷安排

2020年10月16日，Concentrix签订了一项高级担保信贷安排，规定延长循环贷款，最高可达#美元。600,000(“左轮车”)和最高可达$的定期贷款借款900,000(“定期贷款”，以及与“转轨”一起的“信贷安排”)。2020年11月30日，与剥离有关，该公司发生了900,000在信贷安排下的初始定期贷款借款。这种债务的几乎所有收益，扣除债务发行成本，于2020年11月30日转移到SYNNEX，以消除Concentrix欠SYNNEX的债务，并换取某些Concentrix商标从SYNNEX向Concentrix的贡献。
信贷安排将于2025年11月30日到期。从2021年5月31日开始，定期贷款的未偿还本金按季度分期付款#美元。11,250未付余额在到期日全额到期。除破碎费外，Concentrix可随时预付信贷安排项下的贷款，不收取违约金。在截至2021年8月31日的9个月内，公司支付了$200,000定期贷款的本金余额。
在获得任何参与贷款人的承诺和某些其他条件的情况下，Concentrix可以请求递增承诺，以增加Revolver或信贷安排下可用定期贷款的金额，本金总额最高可达$450,000，另加一笔额外金额，只要该额外金额生效后，本公司的形式上第一留置权杠杆率(定义见信贷安排)不会超过3.00到1.00。
信贷安排下的债务由Concentrix及其某些美国子公司的几乎所有资产担保，并由其某些美国子公司担保。
如果是伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)贷款，在转轨和定期贷款项下的借款将计入利息，年利率等于适用的LIBOR利率(但不低于0.25%)，外加一个适用的边距，范围为1.25%至2.25%，基于Concentrix的综合杠杆率。信贷安排下非LIBOR利率贷款的利息年利率等于(A)当日有效的联邦基金利率加1.0%的1/2，(B)美国银行上次公布为其“最优惠利率”的利率，以及(C)LIBOR利率加1.0%，加上(Ii)适用的边际，范围为0.25%至1.25%，基于Concentrix的综合杠杆率。根据Revolver作出的承诺须对Revolver的未使用部分收取承诺费，费用范围为25至45基点，基于Concentrix的综合杠杆率。
信贷安排包含各种贷款契约，限制Concentrix及其子公司采取某些行动的能力，包括产生债务、设立留置权、合并或合并、处置资产、回购或赎回股本、进行某些投资、进行某些交易。
20


或改变其业务性质。此外，信贷安排包含财务契约，要求Concentrix在每个财政季度末维持(I)综合杠杆率(如信贷安排所定义)不超过3.75至1.0及(Ii)综合利息覆盖比率(定义见信贷安排)等于或大于3.00设置为1.0。信贷安排还包含各种常规违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约以及Concentrix控制权的变更。
2021年8月31日和2020年11月30日，不是在左轮车下，金额是未偿还的。
证券化工具
2020年10月30日，Concentrix达成了一笔美元350,000根据若干协议(包括应收账款融资协议及应收账款购买协议)的应收账款证券化安排(“证券化安排”)。2020年11月30日，与剥离有关，该公司发生了250,000证券化工具下的借款。这类债务的几乎所有收益于2020年11月30日转移到SYNNEX，以消除Concentrix欠SYNNEX的债务，并换取某些Concentrix商标从SYNNEX向Concentrix的贡献。
根据证券化安排，Concentrix及其若干附属公司(“发起人”)将其所有应收账款出售或以其他方式转让给Concentrix(“借款人”)的一家远离破产的特殊目的子公司，该子公司将应收账款的担保权益授予贷款人，以换取高达$的可用借款。350,000。根据证券化融资收到的金额作为债务记录在公司的综合资产负债表上。证券化安排下的借款可获得性可能受到以下因素的限制：我们的应收账款余额、构成应收账款的客户的信用评级变化、应收账款的客户集中度水平以及正在转让的应收账款的某些特征(包括跟踪应收账款随时间的表现的因素)。2021年5月，该公司对证券化安排进行了修订，取消了独联体作为发起人的地位。证券化安排的终止日期为2022年10月28日。
证券化融资机制下的借款与通过以适用的商业票据利率发行商业票据筹集资金的贷款有关的利息，外加1.05%，否则，年利率等于适用的LIBOR利率加上1.15%。Concentrix还有义务每月支付一笔未支取的费用，范围为30至37.5基于证券化融资中未提取部分的基点。
证券化融资包含各种正面和负面的契约，包括与信贷融资一致的综合杠杆率契约和惯常违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约、Concentrix控制权的变更以及对转让应收账款的整体信用质量产生负面影响的某些事件。
借款人的唯一业务包括通过出资从发起人购买或接受应收账款和相关担保，以及随后将该等应收账款和相关担保的担保权益再转让或授予证券化安排下的行政代理，以使贷款人受益。借款人是一个独立的法人实体，拥有自己的独立债权人，在清算时，在借款人的任何资产或价值可供借款人的股权持有人使用之前，借款人的资产将有权从借款人的资产中获得清偿，而借款人的资产不能用于支付Concentrix及其子公司的债权人。
遵守公约
截至2021年8月31日，Concentrix遵守了上述安排的所有公约。
21


注9-每股收益：

基本和稀释后每股普通股收益(“易办事”)使用两类法计算，这是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股收益。该公司的限制性股票奖励被认为是参与证券，因为它们是在授予日合法发行的，持有者有不可剥夺的获得股息的权利。

基本每股收益一般是用普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数来计算的。普通股每股摊薄收益通常是用普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数，再增加到包括如果潜在的普通股稀释股发行时将会发行的普通股股数。限制性股票和股票期权的稀释效应通过应用库存股方法稀释后的每股净收益来反映。有几个不是Concentrix在分拆前尚未完成的股权奖励，因此，披露的所有上一年期间的基本和稀释后每股普通股收益的计算是使用与分拆相关的发行的股份计算的51.62000万股。

截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
普通股基本每股收益：
净收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
减去：分配给参与证券的净收入(1)
(1,669)— (3,992)— 
普通股股东应占净收益$108,085 $45,397 $277,477 $100,184 
加权-普通股平均数量-基本51,432 51,602 51,288 51,602 
普通股基本每股收益$2.10 $0.88 $5.41 $1.94 
稀释后每股普通股收益：
净收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
减去：分配给参与证券的净收入(1)
(1,649)— (3,945)— 
普通股股东应占净收益$108,105 $45,397 $277,524 $100,184 
加权-普通股平均数量-基本51,432 51,602 51,288 51,602 
稀释证券的影响：
股票期权和限制性股票单位629 — 626 — 
加权-普通股平均数-稀释52,061 51,602 51,914 51,602 
稀释后每股普通股收益$2.08 $0.88 $5.35 $1.94 
(1)公司授予员工的限制性股票奖励被视为参与证券。
22


注10-收入：
分门别类收入
在下表中，该公司的收入按主要行业垂直市场细分：
截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
行业垂直：中国和印度
科技和消费电子行业走在前列。
$448,104 $360,365 $1,278,199 $1,012,275 
通信和媒体行业：
256,461 240,718 760,111 714,966 
零售、旅游和电子商务
241,662 191,118 712,629 558,412 
银行、金融服务和保险行业：
210,730 165,961 648,630 526,948 
医疗保健行业也是如此。
113,749 91,838 354,391 274,128 
其他国家也是如此。
126,545 113,693 366,447 331,947 
总计$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
递延收入、合同负债和获得或履行合同的递延成本都不是实质性的。
注11-与前母公司的交易记录：
该公司向其前母公司SYNNEX提供与其核心业务相关的某些服务。向前母公司提供客户体验服务的收入包括在营业报表的收入中。与此类服务相关的成本在营业报表中报告为收入成本。该公司从SYNNEX购买某些产品，并在2020年11月30日之前记录了SYNNEX授予Concentrix员工的基于股票的奖励的补偿费用。在2020年11月30日之前，公司以每月管理费的方式获得公司费用分配，并根据SYNNEX集团内部借款安排获得收购和运营融资。

在2020年12月1日之前，本公司由SYNNEX的CX业务组成，因此，与SYNNEX的交易被视为关联方交易。2020年12月1日，与分拆相关，本公司成为一家独立的上市公司。下表列出了截至2020年8月31日的三个月和九个月本公司与SYNNEX的关联方交易：
2020年8月31日
截至三个月截至9个月
向前家长提供客户体验服务的收入$5,273 $15,371 
向前父母借款的利息支出
9,654 41,513 
向前父母借款的利息收入
723 1,705 
公司分配394 1,181 
基于股份的薪酬3,929 12,031 
截至2020年11月30日，支付给前母公司及其非Concentrix子公司的主要是贸易性质的款项。
在剥离之前，SYNNEX已经向公司的某些客户发出担保，以担保公司法人的履约义务。这些SYNNEX担保在剥离之时或之前被Concentrix担保解除或取代。

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关于剥离，公司于2020年11月30日与SYNNEX签订了分离和分配协议、员工事宜协议、税务事宜协议和商业协议，以阐明与剥离相关的主要行动，并确定剥离后公司与SYNNEX的持续关系。
注12-养老金和员工福利计划：
该公司在美国有一项401(K)计划，根据该计划，符合条件的员工可以缴纳法律规定的最高金额。员工有资格在受雇日期后一个月的第一天参加401(K)计划。本公司可根据该计划酌情供款。该公司大多数非美国法人实体的员工都受到政府强制规定的固定缴款计划的保护。在截至2021年8月31日的三个月和九个月内，公司贡献了$27,503及$66,644分别用于确定的缴款计划。 在截至2020年8月31日的三个月和九个月内，公司贡献了$17,927及$48,365分别用于确定的缴款计划。
固定福利计划
该公司为某些非美国法人实体的合格员工制定了固定的福利养老金或退休计划。这些计划下的福利主要基于紧接退休或终止参加计划前几年的服务年限和薪酬。此外，该公司还为美国所有合格员工提供冻结的固定福利养老金计划(包括合格部分和非合格部分)(“现金余额计划”)，并为菲律宾、马来西亚和法国的某些合格员工提供无资金的固定福利计划。现金余额计划的养老金福利公式是由补偿、基于年龄的信用和年度担保利息信用相结合确定的。现金结存计划的合格部分是通过向信托基金捐款提供资金的。计划估值假设每年评估一次，并在认为必要时进行更新。
与固定福利计划相关的净福利成本为$6,288及$12,971，分别在截至2021年8月31日的三个月和九个月内。 与固定福利计划相关的净福利成本为$3,875及$9,816，分别在截至2020年8月31日的三个月和九个月内。总体而言，这些计划的资金不足#美元。127,173及$134,399分别于2021年8月31日和2020年11月30日。
注13-所得税：
所得税包括因在国内和国际司法管辖区赚取的收入而产生的当期和递延税费。截至2020年8月31日止三个月及九个月，虽然本公司于某些司法管辖区被纳入SYNNEX的综合报税表，但本公司的税项拨备的入账方式犹如Concentrix已独立报税。因此，Concentrix作为SYNNEX合并集团的一部分计算了一项假设税，这导致了费用调整，将所得税拨备增加了#美元。3,536及$9,587分别为截至2020年8月31日的三个月和九个月。对假设税费的抵消反映在母公司投资中，母公司投资是剥离前公司综合资产负债表中的一个股本组成部分。截至2021年8月31日和2020年8月31日的三个月和九个月的有效税率受到全球收入和某些离散项目的地理组合的影响，其中包括与销售CIS相关的费用#美元。3,745及$12,991截至2021年8月31日的三个月和九个月。
未确认税收优惠的负债为#美元。62,246及$62,315分别于2021年8月31日和2020年11月30日，并计入合并资产负债表中的其他长期负债。截至2021年8月31日和2020年11月30日，如果在合并财务报表中确认，将影响所得税费用的未确认税收优惠总额为5美元。54,752及$54,910，分别为。这一数额包括净利息和罚款#美元。14,556及$14,402在各自的时期。合理地说，未确认的税收优惠总额将减少约1美元至1美元。11,000及$28,000然而，这一领域的实际发展可能与目前预期的不同。
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附注14-租约：
该公司根据运营租赁协议租赁其某些设施和设备，这些协议将在2035年之前的不同时期到期。该公司的融资租赁不是实质性的。
下表列出了租赁成本的各个组成部分：
截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
经营租赁成本$50,340 $55,682 $152,903 $165,884 
短期租赁成本4,205 1,624 11,732 7,891 
可变租赁成本9,774 11,078 29,908 28,965 
转租收入(368)(52)(1,259)(186)
经营租赁总成本$63,951 $68,332 $193,284 $202,554 
下表列出了截至2021年8月31日的未来五年及此后每年的经营租赁预期未贴现现金流的到期日分析：
截至11月30日的财年，
2021年(剩余三个月)$49,030 
2022181,923 
2023142,800 
2024103,827 
202565,578 
此后45,573 
付款总额588,731 
减去：推定利息*71,732 
租赁付款现值合计$516,999 
*推算利息代表未贴现现金流与贴现现金流的差额
以下金额记录在与公司经营租赁有关的综合资产负债表中：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
经营租赁ROU资产其他资产，净额$499,111 $506,368 
流动经营租赁负债其他应计负债153,882 163,052 
非流动经营租赁负债其他长期负债363,117 373,644 
下表列出了与公司经营租赁相关的补充现金流信息。与可变租赁成本和短期租赁有关的现金付款不包括在经营租赁负债的计量中，因此不包括在以下数额中：
截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日
为计入租赁负债的金额支付的现金$157,920 $152,094 
以租赁负债换取的非现金ROU资产116,085 66,664 
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截至2021年8月31日和2020年11月30日的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
加权平均剩余租赁年限(年)3.893.97
加权平均贴现率5.62 %6.97 %
注15-承付款和或有事项：
本公司不时收到第三方(包括客户和供应商)的通知，要求赔偿、支付款项或其他与向其提出索赔有关的行动。此外，本公司还不时参与各种破产优先权诉讼，在这些诉讼中，本公司是目前处于破产状态的公司的供应商。此外，该公司还受到在正常业务过程中出现的各种其他索赔的约束，这些索赔既有主张的，也有未主张的。公司对这些索赔进行评估，并记录相关负债。最终负债可能与记录的金额不同。
根据与SYNNEX签订的分拆及分销协议，本公司同意向SYNNEX、其各附属公司及其各自的董事、高级职员及雇员赔偿根据分拆及分销协议分配给Concentrix的所有负债，该等负债一般是与CX业务及本公司业务活动有关的负债，不论是在分拆之前或之后产生的。

根据与SYNNEX达成的税务事项协议，如果剥离不符合免税待遇的资格，本公司一般需要赔偿SYNNEX因剥离而产生的任何税款(以及相关成本和其他损害)，只要该等金额是由于(1)以任何方式收购本公司全部或部分股权证券或资产，(2)本公司在分配后影响本公司股票投票权的任何行动或未采取行动，(3)其他行动或未采取行动的情况下，本公司被要求赔偿SYNNEX因此而产生的任何税款(以及相关成本和其他损害)，条件是：(1)以任何方式收购本公司全部或部分股权证券或资产；(2)本公司在分配后采取的任何行动或未采取行动影响本公司股票的投票权；(3)其他行动或未采取行动(四)违反公司在税务事项协议中的某些协议和陈述。本公司对SYNNEX及其子公司、高级管理人员、董事和员工的赔偿义务不受任何最高金额的限制。

本公司认为上述承诺和或有事项不会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

附注16-后续活动：

2021年9月，公司董事会(“董事会”)宣布季度股息为#美元。0.25每股。股息将于2021年11月2日以现金支付，2021年10月22日收盘时将以现金支付给登记在册的股东。此外，董事会已授权本公司购买最多$500在市场和商业条件允许的情况下，包括通过公开市场购买或规则10b5-1交易计划，不时发放公司流通股普通股。回购计划没有终止日期，可以随时暂停或终止。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分包括的综合财务报表的注释，以及我们的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们的经审计的财务报表及其注释一起阅读，这些报表包括在我们于2021年2月16日提交给证券交易委员会的10-K表年度报告中。凡提及“我们”、“本公司”或“Concentrix”时，均指Concentrix公司及其子公司。

这份Form 10-Q季度报告包括符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节含义的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关我们预期的未来财务状况、经营结果、有效税率、现金流、杠杆、流动性、业务战略、竞争地位、对我们服务的需求和我们业务的季节性、国际业务、收购机会、资本配置和分红、增长机会、支出和投资、竞争和市场预测、行业趋势的陈述，以及包含诸如相信、预期、可能、将、提供、可能和应该等类似表述的陈述。这些前瞻性陈述本质上是不确定的，涉及重大风险和不确定性，可能导致实际结果与此类陈述明示或暗示的结果大不相同。除其他事项外，风险和不确定性包括：与一般经济状况有关的风险，包括与新冠肺炎疫情及其对全球经济的影响有关的不确定性, 对我们的业务和我们客户的业务的影响；外包业务服务的水平；我们客户的业务活动水平以及他们的产品和服务的市场接受度和表现；我们的竞争对手的巩固；我们行业的竞争状况；货币汇率波动；我们的客户需求的多变性或客户合同的提前终止；客户体验解决方案行业的竞争；我们开展业务的国家的政治和经济稳定；传染病或其他公共卫生危机的爆发；对我们或我们客户的网络和信息技术系统的网络攻击；无法这些风险包括：我们的通信服务和信息技术系统及网络的可操作性；法律、法规或监管指南的变化；调查或法律行动；关键人员的损失；自然灾害、不利天气条件、恐怖袭击、停工或其他业务中断；以及在截至2020年11月30日的财政年度的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中的“风险因素”中描述的其他风险。除非法律另有要求，否则我们不打算更新前瞻性陈述，这些陈述仅在本新闻稿发布之日发表。
Concentrix、Concentrix徽标以及所有其他Concentrix公司、产品和服务名称和口号是Concentrix公司及其子公司的商标或注册商标。Concentrix和Concentrix徽标注册美国帕特。&TM.脱下来。和适用的非美国司法管辖区。其他名称和商标是其各自所有者的财产。
演示概述和基础
Concentrix是技术灌输的客户体验(“CX”)解决方案的全球领先提供商，该解决方案可帮助标志性和颠覆性品牌推动对其最终客户的深入理解、全生命周期参与和差异化体验。我们为五大行业垂直市场的客户提供端到端能力，包括CX流程优化、技术创新、前台和后台自动化、分析和业务转型服务。我们差异化的解决方案组合支持《财富》全球500强以及全球高增长公司努力在所有沟通渠道(如语音、聊天、电子邮件、社交媒体、异步消息传递和定制应用)提供优化、一致的品牌体验。凭借我们深厚的行业知识、技术和安全实践、人才以及数字和分析专业知识，我们努力在全球范围内提供卓越的服务。
我们通过提供通常与客户的产品和服务相关的服务来获得收入。我们客户的产品或服务的任何业务变化或市场规模，或任何技术故障或市场对我们客户的产品或服务的接受失败，都可能影响我们的业务。我们公司的员工流失率很高，有经验的员工流失的风险也很大。员工流失率过高可能会增加成本，降低运营效率和生产率。
2020年12月1日，之前宣布的Concentrix和我们技术灌输的客户体验解决方案业务与SYNNEX的分离(“分离”)通过免税分销所有已发行和
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将我们普通股的流通股分给SYNNEX股东(分派以及与分拆一起，称为“剥离”)。截至2020年11月17日收盘，SYNNEX股东每持有一股SYNNEX普通股，就会获得一股我们的普通股。作为剥离的结果，我们成为一家独立的上市公司，我们的普通股于2020年12月1日开始在纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)交易，代码为“CNXC”。关于剥离，我们于2020年11月30日与SYNNEX签订了分离和分配协议、员工事宜协议、税务事宜协议和商业协议，以阐明与剥离相关的主要行动，并确定剥离后我们与SYNNEX的持续关系。

2019年12月，中国爆发了一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)，该病毒于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链和劳动力参与，造成了金融市场的显著波动和混乱。在2020年第二季度，我们成功地将很大一部分员工过渡到远程工作环境，并在我们的站点实施了一系列安全和社会距离措施，以保护员工的健康和安全。在截至2021年8月31日的9个月里，我们几乎所有的劳动力都是高效的。在截至2021年8月31日的三个月和九个月里，我们与新冠肺炎相关的净成本分别约为600万美元和2,600万美元，而截至2020年8月31日的三个月和九个月的净成本分别约为1,300万美元和6,500万美元。新冠肺炎相关成本包括某些自付成本和非生产性劳动力成本。
新冠肺炎大流行对我们的运营和财务业绩的持续影响程度，包括我们在预期时间框架内执行业务战略和举措的能力，将取决于未来的发展，包括大流行的持续时间、蔓延和严重程度、国家和州对病毒控制的限制、疫苗和治疗方案的可用性和有效性、公司交付和运营地点的可及性、我们继续利用远程工作环境以应对未来的健康和安全限制，以及对公司客户业务及其产品和服务的需求的影响，所有这些都是不确定和我们无法预测大流行状况在我们开展业务的地区将持续多久、国家或地区是否或何时可能出现新冠肺炎病例增加、政府或我们的客户可能针对大流行或特定国家或地区新冠肺炎病例的增加出台哪些额外措施，以及任何此类额外措施对我们业务的影响。因此，编制本季度报告(Form 10-Q)中包含的合并财务报表所涉及的许多估计和假设需要更多的判断，具有更高的可变性和波动性。随着有关大流行和全球从大流行中恢复的事态继续发展，我们的估计在未来一段时期可能会发生实质性变化。因此，本文讨论的当前结果和财务状况可能不能预示未来的经营结果和趋势。
收入和收入成本
根据客户合同，我们通过向客户提供客户体验解决方案来创造收入。我们的客户合同通常由主服务协议组成，在大多数情况下由多个工作说明书支持，其中包含每个签约解决方案的条款和条件。我们的协议期限从不到一年到五年以上不等，我们的客户可以因任何原因提前终止，通常需要提前30至90天的通知。
我们的技术灌输的客户体验解决方案通常以统一的单价为特征。根据员工工作时间或使用合同费率处理的客户客户互动数量，我们大约96%的收入被确认为提供服务。销售这些解决方案的剩余收入通常会确认，因为这些服务是在合同期限内使用合同价提供的。
我们的收入成本主要包括与交付我们的解决方案相关的人员成本。我们的收入成本可能受到以下因素的影响：交付客户体验解决方案的客户合同组合、计划完全可扩展的额外交付期以及过渡和初始设置成本。我们的收入成本占收入的百分比在过去也有波动，主要是基于我们实现规模经济的能力，我们对运营费用的管理，以及与我们的收购和投资相关的时间和成本。
2021年第三季度和2020年第三季度，我们约85%和83%的收入来自非美国业务，分别约61%和66%的收入以美元计价，我们预计这一趋势将继续下去。因此，我们有一些以非美元货币定价的客户合同，其交付成本的很大一部分
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服务使用其他货币。因此，我们的收入可能是以与我们产生相应费用的货币不同的货币赚取的。菲律宾比索、印度卢比和加拿大元等货币对美元或我们向客户付款的其他货币的价值波动，以及这些配送中心所在当地经济体的通胀，都会影响这些配送中心的运营和劳动力成本，从而导致盈利能力下降。因此，我们的收入增长、成本和盈利能力都受到了外币汇率波动的影响，我们预计还会继续受到影响。
边距
我们的毛利率波动很大，可能会受到以下因素的影响：客户合同、提供的服务、提供客户体验服务的地理位置的变化、客户数量趋势、计划完全规模化所需的交付期以及过渡和设置成本。我们的营业利润率根据毛利率和整体销量水平的变化而波动，因为我们能够在销量较大的时期在销售、一般和行政成本方面获得规模效率。
经济及行业趋势
我们经营的CX解决方案行业竞争激烈。客户的业绩衡量标准是基于有竞争力的价格、条款和服务质量。因此，我们可能会受到定价压力，收入和运营收入可能会下降。我们的业务遍及6大洲的40多个国家。我们主要集中在菲律宾、印度、美国、英国、加拿大、整个欧洲、中国和日本。因此，我们会受到这些地区经济强弱的影响，也会受到当地货币对美元汇率走强或走弱的影响。
季节性
我们的收入和利润率随着客户业务的基本趋势和消费者活动水平的趋势而波动。因此，我们今年第四季度的收入和利润率通常比其他任何季度都要高。
关键会计政策和估算
在截至2021年8月31日的三个月和九个月期间，我们之前在Form 10-K年度报告中披露的截至2020年11月30日的财年的关键会计政策和估计没有实质性变化。

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运营业绩-截至2021年8月31日和2020年8月31日的三个月和九个月
截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
收入$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
收入成本915,910 751,161 2,670,287 2,215,783 
毛利481,341 412,533 1,450,120 1,202,893 
销售、一般和行政费用329,962 335,770 1,035,628 1,014,339 
营业收入151,379 76,763 414,492 188,554 
利息费用和财务费用，净额4,868 9,002 19,316 39,515 
其他费用(收入)，净额(5,858)593 (5,601)(4,283)
所得税前收入152,369 67,168 400,777 153,322 
所得税拨备42,615 21,771 119,308 53,138 
净收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
收入
截至三个月%变化截至9个月%变化
2021年8月31日2020年8月31日
2021年至2020年
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
行业纵向：
技术和消费电子产品$448,104 $360,365 24.3 %$1,278,199 $1,012,275 26.3 %
通信和媒体256,461 240,718 6.5 %760,111 714,966 6.3 %
零售、旅游和电子商务241,662 191,118 26.4 %712,629 558,412 27.6 %
银行、金融服务和保险210,730 165,961 27.0 %648,630 526,948 23.1 %
医疗保健113,749 91,838 23.9 %354,391 274,128 29.3 %
其他126,545 113,693 11.3 %366,447 331,947 10.4 %
总计$1,397,251 $1,163,694 20.1 %$4,120,407 $3,418,676 20.5 %
我们通过向上述主要行业垂直市场中的客户提供CX解决方案来创造收入。这些解决方案侧重于客户参与、流程优化和后台自动化。
我们的收入增加了20.1% i截至2021年8月31日的三个月，与截至2020年8月31日的三个月相比，反映出所有垂直市场的销量都有所增加。在截至2021年8月31日的三个月里，我们的技术和消费电子垂直领域的收入有所增长，这是由于几个社交媒体和互联网相关产品客户以及基础广泛的硬件和软件客户的数量增加。我们的通信和媒体垂直领域的收入增加，这是因为几个客户的业务量比去年同期增加了。我们零售、旅游和电子商务垂直领域的收入增加，这是由于我们的大多数零售和电子商务客户的业务量增加，以及几个旅游和旅游客户的业务量增加。由于几家银行和金融服务客户的业务量增加，银行、金融服务和保险垂直领域的收入有所增加。由于我们大多数医疗保险客户的业务量增加，我们医疗垂直领域的收入有所增加。来自我们其他垂直领域客户的收入增加，反映出与几个政府客户的增长。在截至2021年8月31日的三个月中，总营收增长的另一个原因是2250万美元的外币有利换算效应，即2.0%。外币兑换对收入的积极影响主要是由于欧元、英镑和澳元兑美元走强。

与截至2020年8月31日的9个月相比，我们在截至2021年8月31日的9个月中的收入增长了20.5%，反映出所有垂直市场的销量都有所增加，而且比去年同期有所增长，原因是在截至2020年8月31日的9个月里，尽管客户有需求，但新冠肺炎和新冠肺炎对员工高效工作能力的影响导致了“避难所限制”。由于几家社交媒体和互联网相关服务客户以及基础广泛的硬件和软件客户群的销量增加，我们的技术和消费电子垂直领域的收入在2021财年前9个月有所增长。我们的通信和媒体垂直收入在2021财年前9个月有所增长，原因是销量比上一年同期有所增加，主要是因为新冠肺炎对上一年的影响在本季度没有重现，但我们的投资组合平衡努力部分抵消了这一影响。我们零售、旅游和电子商务垂直领域的收入增加，原因是
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我们的大多数零售和电子商务客户的销量都有所增加，几个旅行和旅游客户的数量比去年同期略有增加。来自银行、金融服务和保险垂直领域客户的收入增加，这是由于几个银行和金融服务客户的交易量增加。由于我们大多数医疗保险客户的业务量增加，我们医疗垂直领域的收入有所增加。我们其他垂直领域的收入增加，反映出与几个政府客户的增长。在截至2021年8月31日的9个月中，总营收增长的另一个原因是9300万美元的外币有利换算效应，即2.7%。外币兑换对收入的积极影响主要是由于欧元、英镑和澳元兑美元走强。
收入成本、毛利和毛利率百分比
截至三个月%变化截至9个月%变化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
收入成本$915,910 $751,161 21.9 %$2,670,287 $2,215,783 20.5 %
毛利481,341 412,533 16.7 %1,450,120 1,202,893 20.6 %
毛利率%34.4 %35.5 %35.2 %35.2 %
收入成本主要由人员成本组成。毛利率可能受到资源位置、客户组合和定价、计划完全可扩展的额外交付期以及过渡和初始设置成本的影响。
年我们的收入成本增加了21.9% t与截至2020年8月31日的三个月相比，截至2021年8月31日的三个月，主要是由于收入增加、工资上涨以及外汇对收入成本的影响2000万美元。新冠肺炎相关成本减少了约200万美元，部分抵消了这一增长。外币对收入成本的影响主要是由于加元、欧元、英镑和菲律宾比索兑美元走强造成的。

与截至2020年8月31日的三个月相比，我们的毛利润增长了16.7%，这主要是由于收入增加，净有利外汇对毛利润的影响为250万美元，以及新冠肺炎相关成本的降低。由于我们提供服务的地区组合发生变化和工资上涨，我们的毛利率从截至2021年8月31日的三个月的35.5%下降到34.4%。

年我们的收入成本增加了20.5% t截至2021年8月31日的9个月与截至2020年8月31日的9个月相比，主要是由于收入增加、工资上涨以及外汇对收入成本的影响7810万美元。新冠肺炎相关成本减少了约2,800万美元，部分抵消了这一增长。外币对收入成本的影响主要是由于加元、欧元、英镑和菲律宾比索兑美元走强造成的。

在截至2021年8月31日的9个月中，我们的毛利增长了20.6%，主要是由于收入增加，净有利外汇对毛利润的影响为1,490万美元，以及新冠肺炎相关成本的降低。年我们的毛利率保持在35.2%。 t与去年同期相比，截至2021年8月31日的9个月受到了我们提供服务的地区组合的影响。

销售、一般和行政费用
截至三个月%变化截至9个月%变化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
销售、一般和行政费用
$329,962 $335,770 (1.7)%$1,035,628 $1,014,339 2.1 %
收入百分比23.6 %28.9 %25.1 %29.7 %
我们的销售、一般和行政费用主要包括支持人员成本，如工资、佣金、奖金、员工福利和基于股份的薪酬成本。销售、一般和管理费用还包括我们全球交付设施的成本、公用事业费用、与我们的技术基础设施相关的硬件和软件成本、法律和专业费用、我们技术和设施设备的折旧、收购产生的无形资产摊销、营销费用、与收购相关的交易和整合费用以及与剥离相关的费用。
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与截至2020年8月31日的三个月相比，我们的销售、一般和行政费用在截至2021年8月31日的三个月中有所下降，主要是由于资产剥离和相关交易成本增加了1,320万美元，这主要是与出售Concentrix Insurance Solutions(“CIS”)相关的，以及新冠肺炎相关费用减少了约500万美元。这些减少被支持我们收入增长的费用增加、590万美元的外汇影响以及560万美元的基于股票的薪酬支出的增加部分抵消。这些项目和规模效率导致销售、一般和行政费用占收入的百分比从2020财年第三季度的28.9%下降到2021年第三财季的23.6%。

与截至2020年8月31日的9个月相比，我们的销售、一般和行政费用在截至2021年8月31日的9个月中有所增加，主要原因是支持我们收入增长的费用增加，外汇影响2300万美元，以及基于股票的薪酬支出增加1390万美元。资产剥离及相关交易成本增加1,320万美元，收购相关及整合开支减少2,140万美元，以及新冠肺炎相关开支减少约1,000万美元，部分抵销了上述增幅。这些项目和规模效率导致销售、一般和行政费用占收入的比例从截至2020年8月31日的9个月的29.7%下降到截至2021年8月31日的9个月的25.1%。
营业收入    
截至三个月%变化截至9个月%变化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
营业收入$151,379 $76,763 97.2 %$414,492 $188,554 119.8 %
营业利润率10.8 %6.6 %10.1 %5.5 %
在截至2021年8月31日的三个月和九个月里，由于毛利润增加以及销售、一般和行政费用占收入的百分比下降，我们的营业收入和营业利润率与去年同期相比有所增长。
利息费用和财务费用，净额
截至三个月%变化截至9个月%变化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
利息费用和财务费用，净额$4,868 $9,002 (45.9)%$19,316 $39,515 (51.1)%
收入百分比0.3 %0.8 %0.5 %1.2 %
截至2021年8月31日的三个月和九个月，记录在利息支出和财务费用(净额)中的金额主要包括我们定期贷款和证券化设施借款的利息，而去年同期记录的金额主要与SYNNEX借款的利息有关。与去年同期相比，截至2021年8月31日的三个月和九个月的利息支出减少，反映了本年度未偿还借款的减少和更优惠的借款利率条件。
其他费用(收入)，净额
截至三个月%变化截至9个月%变化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
其他费用(收入)，净额$(5,858)$593 (1087.9)%$(5,601)$(4,283)30.8 %
收入百分比(0.4)%0.1 %(0.1)%(0.1)%
记录为其他费用(收入)、净额的金额包括外币交易损益，不包括现金流对冲、投资损益、养老金成本的非服务部分以及其他非营业损益。
截至2021年8月31日的三个月，其他费用(收入)净额为590万美元，而截至2020年8月31日的三个月的支出为60万美元。其他费用(收入)净额的变化主要是由于与去年同期相比有利的外币交易变化。
32


截至2021年8月31日的9个月，其他费用(收入)净额为560万美元，而截至2020年8月31日的9个月的收入为430万美元。收入增加的主要原因是，与去年同期相比，有利的外币交易变化达到230万美元，部分抵消了在截至2020年8月31日的9个月中对之前确认的税收赔偿义务的有利解决，而在截至2021年8月31日的9个月中，这一义务没有再次发生。

所得税拨备
截至三个月%变化截至9个月%变化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
所得税拨备$42,615 $21,771 95.7 %$119,308 $53,138 124.5 %
所得税前收入百分比28.0 %32.4 %29.8 %34.7 %
所得税包括我们在国内和国际司法管辖区赚取的收入所产生的当期和递延税费。在截至2020年8月31日的三个月和九个月内，尽管我们在某些司法管辖区被包括在SYNNEX的综合纳税申报表中，但我们的税收拨备被记录下来，就像我们是在独立的基础上报税一样。
与去年同期相比，我们在截至2021年8月31日的三个月和九个月的所得税拨备有所增加，这主要是因为这两个时期的税前收入增加，以及截至2021年8月31日的三个月和九个月与剥离CIS相关的额外支出分别为370万美元和1300万美元。中国企业的实际税率截至三个月和九个月2021年8月31日与上年同期相比有所下降，原因是不同税收管辖区的收入组合在不同时期发生了变化。

某些非GAAP财务信息

除了披露根据GAAP确定的财务结果外，我们还披露某些非GAAP财务信息，包括：
•以不变货币计算的收入，这是根据外币的换算影响进行调整的收入，以便可以在不受外币汇率波动影响的情况下查看某些财务结果，从而便于对我们的业务业绩进行期间间的比较。以不变货币计算的收入是通过使用上一财年的可比货币换算率将每个会计年度的收入换算成记账货币来计算的。一般来说，当美元对其他货币升值或贬值时，按不变汇率或经汇率调整的增长率将高于或低于按实际汇率计算的增长率。
•以调整后的不变货币计算的收入，这是不变货币收入，不包括自上一年年初以来收购或剥离业务的收入，因此可以在不受收购或剥离影响的情况下查看收入增长，从而便于对我们的业务业绩进行期间间的比较。

•非GAAP营业收入是营业收入，调整后不包括与收购相关的费用和整合费用，包括相关重组成本、剥离相关费用、无形资产摊销、基于股份的薪酬以及剥离收益和相关交易成本。
•非GAAP营业利润率，即上面定义的非GAAP营业收入除以收入。
•调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益，或调整后的EBITDA，即上面定义的非GAAP营业收入加上折旧。
•调整后的EBITDA利润率，即调整后的EBITDA，如上文所定义，除以收入。
•非GAAP净收入，即不包括与收购相关和整合费用(包括相关重组成本、剥离相关费用、无形资产摊销、基于股份的薪酬以及资产剥离收益和相关交易成本)影响的税收影响的净收入，包括相关重组成本、剥离相关费用、无形资产摊销、基于股票的薪酬以及剥离收益和相关交易成本。

•自由现金流，即经营活动的现金流减去资本支出。我们认为，自由现金流是衡量现金流的一个有意义的指标，因为资本支出是持续经营的必要组成部分。然而，
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自由现金流具有局限性，因为它不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流。例如，自由现金流不包括对企业收购的支付。
•非GAAP稀释每股普通股收益(“EPS”)，即不包括每股收益、税项影响的每股摊薄EPS，以及与收购相关和整合费用的影响，包括相关重组成本、剥离相关费用、无形资产摊销、基于股份的薪酬以及剥离收益和相关交易成本。

我们认为，提供这些额外信息对读者更好地评估和理解我们的基本经营业绩很有帮助，特别是在将业绩与前几个时期进行比较以及对未来时期进行规划和预测时，这主要是因为管理层通常除了GAAP结果外还监测针对这些项目进行调整的业务。管理层还使用这些非GAAP衡量标准来建立运营目标，在某些情况下，还用于为薪酬目的而衡量绩效。这些非GAAP财务指标不包括无形资产的摊销。我们的收购活动导致了无形资产的确认，这些资产主要由客户关系、技术和商号组成。有限年限无形资产在其估计使用年限内摊销，并在事件显示账面值可能无法收回时进行减值测试。无形资产的摊销反映在我们的营业报表中。虽然无形资产为我们创造了收入，但无形资产的摊销与我们为客户提供的服务没有直接关系。此外，无形资产摊销费用通常会根据我们收购活动的规模和时机而波动。因此，我们相信，剔除无形资产的摊销，以及其他既不与我们的正常业务进程相关，也不反映我们的基本业务业绩的非GAAP调整，将增强我们和我们的投资者将我们过去的财务业绩与当前业绩进行比较以及分析潜在业务业绩和趋势的能力。从相关非GAAP财务计量中剔除的无形资产摊销是指我们GAAP财务报表中记录的全部金额, 关联无形资产产生的收入没有从相关的非公认会计准则财务计量中剔除。无形资产摊销不计入相关的非公认会计准则财务计量，因为摊销不同于相关收入，不受任何特定期间的经营影响，除非无形资产减值或无形资产的估计使用年限被修订。这些非GAAP财务指标还不包括基于股份的薪酬支出。考虑到公司在计算基于股份的薪酬支出时可以使用的主观假设和奖励类型的多样性，管理层认为，这些额外的信息允许投资者对我们的经营业绩与我们同行的经营业绩进行额外的比较。由于这些非GAAP财务指标不是根据GAAP计算的，它们不一定能与其他公司采用的同名指标相媲美。这些非GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为可比GAAP指标的替代品，而应作为根据GAAP提供的数据的补充并与之结合使用。
截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
收入$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
外币折算(22,530)— (93,010)— 
以不变货币计算的收入$1,374,721 $1,163,694 $4,027,397 $3,418,676 
不包括已收购和剥离业务的收入的效果(5,335)(15,274)(37,911)(51,649)
以调整后不变货币计算的收入$1,369,386 $1,148,420 $3,989,486 $3,367,027 


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截至三个月截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
($(千美元，每股除外)
营业收入$151,379 $76,763 $414,492 $188,554 
与收购相关的费用和整合费用— 3,880 — 21,430 
分拆相关费用— 283 — 1,789 
无形资产摊销33,997 36,833 103,195 110,190 
基于股份的薪酬9,457 3,929 25,858 12,031 
资产剥离收益及相关交易成本(13,197)— (13,197)— 
非GAAP营业收入$181,636 $121,688 $530,348 $333,994 
净收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
利息费用和财务费用，净额4,868 9,002 19,316 39,515 
所得税拨备42,615 21,771 119,308 53,138 
其他费用(收入)，净额(5,858)593 (5,601)(4,283)
与收购相关的费用和整合费用— 3,880 — 21,430 
分拆相关费用— 283 — 1,789 
资产剥离收益及相关交易成本(13,197)— (13,197)— 
无形资产摊销33,997 36,833 103,195 110,190 
基于股份的薪酬9,457 3,929 25,858 12,031 
折旧(不包括包括在上述收购相关费用和整合费用中的加速折旧)33,146 31,509 105,371 93,331 
调整后的EBITDA$214,782 $153,197 $635,719 $427,325 
营业利润率10.8 %6.6 %10.1 %5.5 %
非GAAP营业利润率13.0 %10.5 %12.9 %9.8 %
调整后的EBITDA利润率15.4 %13.2 %15.4 %12.5 %
净收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
与收购相关的费用和整合费用— 3,880 — 21,430 
分拆相关费用— 283 — 1,789 
无形资产摊销33,997 36,833 103,195 110,190 
基于股份的薪酬9,457 3,929 25,858 12,031 
资产剥离收益及相关交易成本(13,197)— (13,197)— 
与上述相关的所得税(1)
(8,315)(11,379)(20,742)(35,973)
非GAAP净收入$131,696 $78,943 $376,583 $209,651 
稀释后每股普通股收益(EPS)$2.08 $0.88 $5.35 $1.94 
与收购相关的费用和整合费用— 0.08 — 0.42 
分拆相关费用— 0.01 — 0.03 
无形资产摊销0.64 0.71 1.96 2.14 
基于股份的薪酬0.18 0.08 0.49 0.23 
资产剥离收益及相关交易成本(0.25)— (0.25)— 
与上述相关的所得税(1)
(0.16)(0.23)(0.40)(0.70)
非GAAP稀释每股收益$2.49 $1.53 $7.15 $4.06 
(1)应税及可抵扣非公认会计原则调整的税项影响是根据开支的可扣税部分及适用于各个期间内每项项目的特定实体法定税率计算的。
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流动性与资本资源
我们现金的主要用途是营运资本、用于扩大我们的交付足迹和增强我们的技术解决方案的资本支出，以及偿还债务。我们对这些现金用途的融资需求是运营现金流、与剥离相关的第三方债务安排以及剥离之前从SYNNEX的关联方借款的组合。我们的营运资金需求主要是为应收账款融资。当我们的收入增加时，我们在营运资本上的净投资通常也会增加。相反，当收入减少时，我们在营运资本上的净投资通常会减少。为了增加我们的市场份额，更好地服务于我们的客户，我们可能会通过投资或收购来进一步扩大我们的业务。我们预计，这样的扩张需要在营运资金、人员、设施和运营方面进行初步投资。这些投资或收购的资金可能主要来自我们现有的现金和现金等价物、可用流动性，包括我们债务安排的能力，或发行证券。

2021年9月，考虑到我们强大的自由现金流、较低的杠杆率和充足的流动性，以支持向股东返还资本，同时保持收购的灵活性，公司董事会(“董事会”)宣布季度股息为每股0.25美元，并批准了股票回购计划。股息将于2021年11月2日以现金支付，2021年10月22日收盘时将以现金支付给登记在册的股东。根据股票回购计划，董事会授权公司在市场和商业条件允许的情况下不时购买最多5亿美元的普通股，包括通过公开市场购买或规则10b5-1交易计划。回购计划没有终止日期，可以随时暂停或终止。
债务安排
关于剥离，我们达成了两项第三方债务安排。2020年10月16日，我们签订了一项高级担保信贷安排，规定最高可延长6亿美元的循环贷款(“Revolver”)和最高9亿美元的定期贷款(“定期贷款”，以及与Revolver一起的“信贷安排”)。于二零二零年十月三十日，吾等根据若干协议订立3.5亿美元应收账款证券化安排(“证券化安排”)，包括应收账款融资协议及应收账款购买协议。

2020年11月30日，与分拆相关，我们在信贷安排下产生了9亿美元的初始定期贷款借款，在证券化安排下产生了2.5亿美元的借款。扣除债务发行成本后，这类债务的几乎所有收益于2020年11月30日转移到SYNNEX，以消除公司欠SYNNEX的债务，并换取SYNNEX对公司的某些公司商标的贡献。截至2021年8月31日或2020年11月30日，我们在Revolver上没有未偿还的借款。

信贷安排将于2025年11月30日到期。从2021年5月31日开始，定期贷款的未偿还本金按季度分期付款1125万美元，未偿还余额将在到期日全额支付。除破碎费外，我们可以随时预付信贷安排项下的贷款，不收取违约金。在截至2021年8月31日的9个月里，我们支付了2亿美元的定期贷款本金余额。

在获得任何参与贷款人的承诺和某些其他条件的情况下，我们可以要求递增承诺，以增加信贷安排下可用的转轨或定期贷款的总额，本金总额最高可达4.5亿美元，外加额外金额，只要在实施该额外金额后，我们的形式上的第一留置权杠杆率(如信贷安排中的定义)不超过3.00至1.00。

信贷安排下的债务由Concentrix及其某些美国子公司的几乎所有资产担保，并由其某些美国子公司担保。就LIBOR利率贷款而言，根据Revolver和定期贷款计息的贷款，年利率等于适用的LIBOR利率(但不低于0.25%)，外加基于我们的综合杠杆率的适用保证金(从1.25%到2.25%不等)。在LIBOR利率贷款的情况下，年利率等于适用的LIBOR利率(但不低于0.25%)，外加1.25%至2.25%的适用保证金。信贷安排下非LIBOR利率贷款的利息年利率等于(I)当日有效的联邦基金利率加1.0%的1/2，(B)美国银行上次公布为其“最优惠利率”的利率，以及(C)LIBOR利率加1.0%，加上(Ii)基于我们的综合杠杆率，从0.25%到1.25%之间的适用保证金中最大的一个。根据我们的综合杠杆率，根据Revolver的承诺，须对Revolver的未使用部分收取承诺费，费用从25到45个基点不等。

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信贷安排包含各种贷款契约，限制Concentrix及其子公司采取某些行动的能力，包括产生债务、设立留置权、合并或合并、处置资产、回购或赎回股本、进行某些投资、与关联公司进行某些交易或改变我们的业务性质。此外，信贷安排载有财务契约，要求吾等在每个财政季末维持(I)综合杠杆率(定义见信贷安排)不超过3.75至1.0，及(Ii)综合利息覆盖比率(定义见信贷安排)等于或大于3.00至1.0。信贷安排还包含各种常规违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约以及Concentrix控制权的变更。

证券化安排的终止日期为2022年10月28日。根据证券化安排，Concentrix及其在美国的某些子公司(“发起人”)将其所有应收账款出售或以其他方式转让给Concentrix的一家远离破产的特殊目的子公司，该子公司将应收账款的担保权益授予贷款人，以换取高达3.5亿美元的可用借款。证券化安排下的借款可获得性可能受到以下因素的限制：我们的应收账款余额、我们客户的信用评级(包括应收账款)的变化、客户对应收账款的集中度水平以及正在转让的应收账款的某些特征(包括跟踪应收账款随时间的表现的因素)。2021年5月，我们修改了证券化安排，取消了独联体作为发起人的地位。

证券化融资机制下的借款对于通过发行商业票据筹集资金的贷款计息，利率为适用的商业票据利率加1.05%的利差，否则，年利率等于适用的LIBOR利率加1.15%的利差。我们还有义务支付每月未提取的费用，根据证券化工具未提取的部分，该费用从30至37.5个基点不等。证券化融资包含各种正面和负面的契约，包括与信贷融资一致的综合杠杆率契约和惯常违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约、Concentrix控制权的变更以及对转让应收账款的整体信用质量产生负面影响的某些事件。

截至2021年8月31日，我们遵守了与我们的债务安排相关的债务契约。

现金流-截至2021年和2020年8月31日的9个月
以下汇总了我们截至2021年8月31日和2020年8月31日的9个月的现金流，正如我们的合并现金流量表在随附的合并财务报表中所报告的那样。
截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
经营活动提供的净现金$332,125 $388,577 
用于投资活动的净现金(42,440)(116,939)
用于融资活动的净现金(288,094)(260,178)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金储备的影响
(2,348)2,121 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增$(757)$13,581 
年初现金、现金等价物和限制性现金156,351 83,514 
期末现金、现金等价物和限制性现金$155,594 $97,095 
经营活动
截至2021年8月31日的9个月，经营活动提供的净现金为3.321亿美元，而截至2020年8月31日的9个月为3.886亿美元。经营活动提供的现金净额比上年同期减少，主要原因是营运资本、营业资产和负债比上年同期发生变化，包括应收账款增加和应付账款减少。净收益的增加部分抵消了这些减少。

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投资活动

截至2021年8月31日的9个月，用于投资活动的净现金为4240万美元，而截至2020年8月31日的9个月为1.169亿美元。与上一年同期相比，用于投资活动的现金净额减少，主要是由于出售独联体公司而产生的7370万美元资产剥离收益。

融资活动
截至2021年8月31日的9个月，融资活动使用的净现金为2.881亿美元，而截至2020年8月31日的9个月为2.602亿美元。与去年同期相比，截至2021年8月31日的9个月使用的现金净额主要包括信贷安排项下的本金支付2亿美元和证券化安排项下的净支付8100万美元，其中全部由偿还SYNNEX的借款组成。
我们相信，我们目前的现金余额和信贷供应足以支持我们至少在未来12个月的经营活动。
自由现金流(非GAAP衡量标准)
截至9个月
2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
经营活动提供的净现金$332,125 $388,577 
购置物业和设备(112,869)(106,249)
自由现金流(非GAAP衡量标准)$219,256 $282,328 
截至2021年8月31日的9个月，我们的自由现金流为2.193亿美元，而截至2020年8月31日的9个月，我们的自由现金流为2.823亿美元。与截至2020年8月31日的9个月相比，截至2021年8月31日的9个月的自由现金流减少是由于上文解释的经营活动提供的现金减少，以及本年度物业和设备的购买量增加。
资本资源
截至2021年8月31日，我们的总流动性约为9.35亿美元，其中包括6亿美元的信贷安排未提取能力，1.81亿美元的证券化安排未提取能力以及现金和现金等价物。
截至2021年8月31日和2020年11月30日，我们的现金和现金等价物总额分别为1.542亿美元和1.527亿美元。截至2021年8月31日，在我们的现金和现金等价物总额中，99%和89%由我们的非美国法人实体持有 分别于2020年11月30日和30日。我们的非美国法人持有的现金和现金等价物在汇回美国时不再缴纳美国联邦税。一些非美国的余额汇回受到当地法律的限制。从历史上看，我们充分利用和再投资所有非美国现金，为我们的国际业务和扩张提供资金；然而，该公司记录了与某些以前收购的非美国实体的收益有关的递延税项，这些非美国实体的收益可能在未来汇回国内。如果将来我们的意图改变，我们将现金汇回美国，我们将根据计划的汇回时间和方式，在我们的合并财务报表中报告州政府和预扣税款的影响。目前，我们相信我们在美国有足够的资源、现金流和流动性来满足当前和预期的未来营运资金、投资和其他一般公司资金需求。

我们相信，我们的可用现金和现金等价物余额、预计将从运营中产生的现金流以及我们的流动性来源将足以满足我们目前和计划中的营运资金以及未来12个月的投资需求。我们还相信，我们的长期营运资本、计划的资本支出和其他一般公司资金需求将通过运营的现金流来满足，在必要的情况下，还将通过我们的借款安排和未来的金融市场活动来满足。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们现在和将来都会面临各种市场风险，包括外币汇率和利率变化的影响。市场风险是指市场利率和价格变化带来的潜在损失。我们的风险管理策略包括通过我们的常规运营和融资活动以及在适当情况下通过使用衍生金融工具来管理这些风险。我们利用衍生金融工具对冲经济风险，同时降低因市场利率变化而产生的收益和现金流波动。在使用衍生金融工具对冲汇率变动的风险敞口时，我们将自己暴露在交易对手信用风险之下。我们通过与投资级评级机构签订衍生性金融工具来管理我们对交易对手信用风险的敞口，这些机构预计将在协议条款下全面运作，并使我们与之签订此类协议的金融机构多样化。我们不能保证我们进行的风险管理活动将足以完全抵消市场风险，或减少因市场利率变化而导致的收益和现金流波动。有关我们财务风险管理的更多讨论，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中其他部分包含的合并财务报表的附注6。
外币风险
虽然我们大约61%的收入是以美元计价的，但我们根据以欧元、英镑、澳元和日元等货币计价的合同确认了大量收入。美元相对于这些货币的价值大幅上升，当换算成美元时，可能会对这些服务的价值产生实质性的不利影响。
我们在世界各地的客户体验交付中心为许多美国、欧洲和英国客户提供服务。因此，提供这些服务的很大一部分成本是以提供服务的国家的当地货币计价的。这为我们创造了外汇敞口。截至2021年8月31日，我们已经通过与机构签订对冲合同，在截至2023年8月的不同日期以6.386亿美元的固定价格收购了总计323.3亿PHP；在截至2023年8月的不同日期以2.216亿美元的固定价格收购了173.65亿印度卢比，从而对冲了与某些外币计价的预期现金流需求相关的部分敞口。这些衍生工具截至2021年8月31日的公允价值在本季度报告10-Q表其他部分包括的合并财务报表的附注7中列出。假设基础外币汇率出现10%的不利变化，导致此类合约在2021年8月31日的公允价值潜在损失约为8710万美元。基础外汇敞口的相应收益将大大减轻这一损失。
其他外币风险来自以功能货币以外的货币计价的交易。我们定期签订不以套期保值计价的套期保值合约。这些衍生工具的目的是保护我们免受与应收账款、应付款项和公司间交易相关的外币风险，这些应收账款和公司间交易以不同于公司或我们各自法人实体的功能货币计价的货币计价。截至2021年8月31日，这些未被指定为对冲的衍生品的公允价值为净应收270万美元。
利率风险
截至2021年8月31日，我们在信贷安排和证券化安排下的所有未偿债务都是可变债务，这使公司面临利率变化的风险。如果其他变量保持不变，包括未偿债务总额，我们可变利率债务的利率每增加100个基点，每年的利息支出估计将增加约870万美元。

项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价

根据交易法规则13a-15(B)或15d-15(B)所要求的对我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的)的评估，我们的主要高管和主要财务官
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我们的结论是，截至本报告所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下有效，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并包括旨在确保积累我们在此类报告中要求披露的信息并将其传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定的控制措施和程序。在本报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化

在2021财年第三财季，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
在正常的业务过程中，我们不时会涉及法律诉讼。我们不认为这些诉讼程序会对我们的运营结果、我们的财务状况或我们业务的现金流产生实质性的不利影响。在截至2021年8月31日的三个月内，我们在截至2020年11月30日的财年的Form 10-K年度报告中报告的任何法律诉讼没有新的重大法律程序，也没有实质性的发展。

第1A项。危险因素
您应仔细查看和考虑我们在截至2020年11月30日的财政年度的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中列出的可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大影响的某些因素的信息。与我们在截至2020年11月30日的财年的Form 10-K年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性的变化。

项目6.展品
证物编号：展品说明
3.1
修订和重订的公司注册证书(通过参考公司于2020年12月2日提交的当前8-K表格报告的附件3.1合并而成)。
3.2
修订及重订本公司章程(参照本公司于2020年12月2日提交的现行8-K表格报告附件3.2)。
31.1
根据修订后的1934年证券交易法规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席执行官。
31.2
根据修订后的1934年证券交易法规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)


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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

日期：2021年10月8日康森哲公司
由以下人员提供：/s/克里斯托弗·考德威尔(Christopher Caldwell)
克里斯托弗·考德威尔
总裁兼首席执行官
由以下人员提供：/s/安德烈·瓦伦丁
安德烈·瓦伦丁
首席财务官
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