美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
《1934年证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至2020年6月30日的季度
或
?根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
从___to__开始的过渡期
委托文件编号:333-194337
MediXall集团,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
内华达州 | 33-0864127 |
( 公司或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 |
|
|
东区商业大道2929号,PH-D 英国“金融时报”佛罗里达州劳德代尔 | 33308 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
954-440-4678
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是塔否-
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是塔否-
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中对大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司、新兴成长型公司的定义。
大型加速文件服务器- | 加速文件管理器- |
非加速文件塔 | 规模较小的报告公司TUTA |
| 新兴成长型公司? |
如果是一家新兴的成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是塔否-
截至2020年8月14日,发行人已发行和流通股普通股为92,683,930股。
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
索引
|
| 页码 |
第一部分 | 财务信息 |
|
|
|
|
第1项。 | 财务报表: | 1 |
| 截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表(未经审计) | 2 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的股东权益简明综合变动表(未经审计) | 3 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日止六个月简明合并现金流量表(未经审计) | 4 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 5 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 12 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 16 |
第四项。 | 控制和程序 | 17 |
|
|
|
第二部分 | 其他信息 |
|
|
|
|
第1项。 | 法律程序 | 18 |
第1A项。 | 危险因素 | 18 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 18 |
第三项。 | 高级证券违约 | 18 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 18 |
第五项。 | 其他信息 | 18 |
第六项。 | 展品 | 18 |
签名 | 19 |
第一部分:财务信息
第1项。
财务报表
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
压缩合并资产负债表
|
| 六月三十日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
|
| (未经审计) |
|
|
|
| ||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
| $ | 572,426 |
|
| $ | 446,219 |
|
应收账款关联方 |
|
| 45,430 |
|
|
| |
|
流动资产总额 |
|
| 617,856 |
|
|
| 446,219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
家具和设备,网具 |
|
| 32,091 |
|
|
| 21,662 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营性使用权租赁资产 |
|
| 79,093 |
|
|
| 113,395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
网站和开发成本 |
|
| 371,304 |
|
|
| 356,704 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
| $ | 1,100,344 |
|
| $ | 937,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计费用 |
| $ | 318,500 |
|
| $ | 160,780 |
|
应付账款和应计费用关联方 |
|
| 19,931 |
|
|
| 261,801 |
|
经营租赁负债 |
|
| 75,887 |
|
|
| 71,362 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
| 414,318 |
|
|
| 493,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债,扣除当期部分后的净额 |
|
| 7,826 |
|
|
| 46,277 |
|
长期债务 |
|
| 165,720 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
| 587,864 |
|
|
| 540,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
A系列可转换优先股,面值0.001美元,授权100万股;已发行和未发行264,894股 |
|
| 265 |
|
|
| 265 |
|
B系列可转换优先股,面值0.001美元,授权400,000,000股;500,000,000股和0股,分别于2020年6月30日和2019年12月31日发行和发行 |
|
| 500 |
|
|
| |
|
普通股,面值0.001美元,授权发行7.5亿股;在2020年6月30日和2019年12月31日发行和发行的股票分别为91,053,930股和80,952,555股 |
|
| 91,054 |
|
|
| 80,953 |
|
额外实收资本 |
|
| 17,067,540 |
|
|
| 13,966,326 |
|
累计赤字 |
|
| (16,646,879 | ) |
|
| (13,649,784 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
| 512,480 |
|
|
| 397,760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
| $ | 1,100,344 |
|
| $ | 937,980 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
1
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并业务报表(未经审计)
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 |
| ||||||||||
|
| 六月三十日, |
|
| 六月三十日, |
| ||||||||||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
收入 |
| $ | |
|
| $ | 1,114 |
|
| $ | |
|
| $ | 1,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
专业费用 |
|
| 257,177 |
|
|
| 118,979 |
|
|
| 904,441 |
|
|
| 316,824 |
|
专业费用-相关方 |
|
| 103,500 |
|
|
| 37,550 |
|
|
| 141,000 |
|
|
| 130,550 |
|
管理费关联方 |
|
| 120,000 |
|
|
| 120,000 |
|
|
| 240,000 |
|
|
| 240,000 |
|
人事相关费用 |
|
| 608,337 |
|
|
| 302,270 |
|
|
| 1,569,827 |
|
|
| 557,046 |
|
其他销售,一般和行政 |
|
| 56,996 |
|
|
| 92,680 |
|
|
| 141,827 |
|
|
| 171,789 |
|
总运营费用 |
|
| 1,146,010 |
|
|
| 671,479 |
|
|
| 2,997,095 |
|
|
| 1,416,209 |
|
所得税前亏损 |
|
| (1,146,010 | ) |
|
| (670,365 | ) |
|
| (2,997,095 | ) |
|
| (1,414,763 | ) |
所得税 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
净损失 |
| $ | (1,146,010 | ) |
| $ | (670,365 | ) |
| $ | (2,997,095 | ) |
| $ | (1,414,763 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股每股净亏损-基本亏损和摊薄亏损 |
| $ | (0.01 | ) |
| $ | (0.01 | ) |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.02 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内已发行普通股的加权平均数-基本普通股和稀释普通股 |
|
| 87,751,941 |
|
|
| 72,929,763 |
|
|
| 86,211,828 |
|
|
| 71,977,253 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
2
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并股东权益变动表
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月
|
| A系列投票 |
|
| B系列投票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
| 优先股 |
|
| 优先股 |
|
| 普通股 |
|
| 其他内容 |
|
|
|
|
| 总计 |
| ||||||||||||||||||
|
| 面值0.001美元 |
|
| 面值0.001美元 |
|
| 面值0.001美元 |
|
| 实缴 |
|
| 累计 |
|
| 股东的 |
| ||||||||||||||||||
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 赤字 |
|
| 权益 |
| |||||||||
余额,2018年12月31日 |
|
| 264,894 |
|
| $ | 265 |
|
|
| |
|
| $ | |
|
|
| 69,642,554 |
|
| $ | 69,642 |
|
| $ | 10,701,887 |
|
| $ | (10,228,833 | ) |
| $ | 542,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据私募备忘录收到的收益,扣除发售成本(未经审计)0美元 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 2,351,000 |
|
|
| 2,351 |
|
|
| 605,523 |
|
|
| |
|
|
| 607,874 |
|
为服务发行的普通股(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 240,000 |
|
|
| 240 |
|
|
| 124,760 |
|
|
| |
|
|
| 125,000 |
|
净亏损(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| (744,398 | ) |
|
| (744,398 | ) |
余额,2019年3月31日(未经审计) |
|
| 264,894 |
|
|
| 265 |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 72,233,554 |
|
|
| 72,233 |
|
|
| 11,432,170 |
|
|
| (10,973,231 | ) |
|
| 531,437 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据私募备忘录收到的收益,扣除发售成本(未经审计)0美元 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 1,471,500 |
|
|
| 1,472 |
|
|
| 390,155 |
|
|
| |
|
|
| 391,627 |
|
净亏损(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| (670,365 | ) |
|
| (670,365 | ) |
余额,2019年6月30日(未经审计) |
|
| 264,894 |
|
| $ | 265 |
|
|
| |
|
| $ | |
|
|
| 73,705,054 |
|
| $ | 73,705 |
|
| $ | 11,822,325 |
|
| $ | (11,643,596 | ) |
| $ | 252,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2019年12月31日 |
|
| 264,894 |
|
| $ | 265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 80,952,555 |
|
| $ | 80,953 |
|
| $ | 13,966,326 |
|
| $ | (13,649,784 | ) |
| $ | 397,760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据私募备忘录收到的收益,扣除发售成本(未经审计)0美元 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 1,907,000 |
|
|
| 1,907 |
|
|
| 499,843 |
|
|
| |
|
|
| 501,750 |
|
为服务发行的普通股(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 3,964,375 |
|
|
| 3,964 |
|
|
| 1,039,101 |
|
|
| |
|
|
| 1,043,065 |
|
净亏损(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| (1,851,085 | ) |
|
| (1,851,085 | ) |
余额,2020年3月31日(未经审计) |
|
| 264,894 |
|
|
| 265 |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 86,823,930 |
|
|
| 86,824 |
|
|
| 15,505,270 |
|
|
| (15,500,869 | ) |
|
| 91,490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据私募备忘录收到的收益,扣除发售成本3,000美元(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| 2,350,000 |
|
|
| 2,350 |
|
|
| 594,650 |
|
|
| |
|
|
| 597,000 |
|
出售优先股所得收益 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| 500,000 |
|
|
| 500 |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 499,500 |
|
|
| |
|
|
| 500,000 |
|
为服务发行的普通股(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| 1,880,000 |
|
|
| 1,880 |
|
|
| 468,120 |
|
|
| |
|
|
| 470,000 |
|
净亏损(未经审计) |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| (1,146,010 | ) |
|
| (1,146,010 | ) |
余额,2020年6月30日(未经审计) |
|
| 264,894 |
|
| $ | 265 |
|
|
| 500,000 |
|
| $ | 500 |
|
|
| 91,053,930 |
|
| $ | 91,054 |
|
| $ | 17,067,540 |
|
| $ | (16,646,879 | ) |
| $ | 512,480 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
|
| 截至六个月 六月三十日, |
| |||||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
| $ | (2,997,095 | ) |
| $ | (1,414,763 | ) |
对亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
| 2,000 |
|
|
| 2,000 |
|
作为对服务的补偿而发行的股票 |
|
| 1,513,065 |
|
|
| 95,000 |
|
营业资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款关联方 |
|
| (45,430 | ) |
|
| 115,710 |
|
应付账款和应计费用 |
|
| 157,720 |
|
|
| 58,195 |
|
应付账款和应计费用关联方 |
|
| (241,870 | ) |
|
| |
|
经营性租赁使用权资产 |
|
| 34,302 |
|
|
| 32,622 |
|
经营租赁负债 |
|
| (33,926 | ) |
|
| (29,920 | ) |
用于经营活动的现金净额 |
|
| (1,611,234 | ) |
|
| (1,141,156 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买家具和设备 |
|
| (12,429 | ) |
|
| (3,922 | ) |
网站开发成本 |
|
| (14,600 | ) |
|
| (5,247 | ) |
用于投资活动的净现金 |
|
| (27,029 | ) |
|
| (9,169 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售普通股所得收益,扣除发行成本 |
|
| 1,098,750 |
|
|
| 999,501 |
|
出售优先股所得款项 |
|
| 500,000 |
|
|
| |
|
长期债务收益 |
|
| 165,720 |
|
|
| |
|
融资活动提供的现金净额 |
|
| 1,764,470 |
|
|
| 999,501 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金净增(减) |
|
| 126,207 |
|
|
| (150,824 | ) |
期初现金 |
|
| 446,219 |
|
|
| 201,509 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金 |
| $ | 572,426 |
|
| $ | 50,685 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充披露现金流信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
期内支付的现金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
| $ | |
|
| $ | |
|
所得税 |
| $ | |
|
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
将股票补偿从其他负债重新分类为普通股 |
| $ | |
|
| $ | 30,000 |
|
用经营性租赁资产换取经营性租赁负债的使用权 |
| $ | |
|
| $ | 179,341 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1-行动的组织和性质
MediXall Group,Inc.(以下简称“公司”)于1998年12月21日根据内华达州法律以IP Gate,Inc.的名称注册成立。此后,公司进行了各种更名,以反映公司经营战略的变化。
MediXall是一家技术和创新驱动型组织,开发了新一代医疗市场平台,以满足自付和高免赔额消费者对医疗成本更高透明度和价格竞争的日益增长的需求。基于云的MediXall.com平台将患者与医疗保健提供商和健康服务联系起来。该公司的目标市场是佛罗里达州,并计划在全国范围内推广。有关我们的运营、使命和计划的进一步讨论可在本报告的管理层讨论和分析部分找到。
该公司有以下全资子公司:(1)处于休眠状态的佛罗里达IHL,(2)处于休眠状态的Medixall金融集团,(3)Medixaid,Inc.和(4)MediXall.com,Inc.,它们成立的目的是开发和运营我们的保健市场平台。
注2:持续经营企业
该公司在2020年没有产生任何收入,2019年产生了名义收入。截至2020年6月30日,公司累计亏损16,646,879美元,运营现金流不足。随附的简明综合财务报表是按照美国公认会计原则(GAAP)编制的,该原则考虑将公司作为一项持续经营的企业继续经营,这取决于公司将自己确立为盈利业务的能力。
在其关于公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度合并财务报表的报告中(包括在公司于2020年5月14日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中),公司的独立审计师对公司作为持续经营企业继续经营的能力表示了极大的怀疑。由于该公司从计划中的业务中获得的收入微乎其微,因此它作为一家持续经营企业继续经营的能力完全取决于它获得额外融资的能力。自成立以来,公司一直通过短期借款、关联方贷款和股权出售收益为运营提供资金,以实现其战略目标。该公司未来的运营取决于其创造收入的能力以及所需的额外外部资金。然而,不能保证该公司将能够获得足够的资金来继续发展其业务计划。2020年6月30日之后,该公司发行了163万股普通股,总收益为408000美元。
鉴于这些情况,该公司作为持续经营企业继续经营的能力存在很大疑问,这取决于实现盈利的运营水平,以及该公司获得必要融资为持续运营提供资金的能力。该等简明综合财务报表不会实施任何必要的调整,倘若本公司无法继续经营,因此须在正常业务过程以外变现资产及清偿负债,且金额与随附的简明综合财务报表所反映的金额不同。
5
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注3-主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的公司未经审计的简明综合财务报表是根据中期财务信息的公认会计准则和证券交易委员会的中期财务报告规则编制的。根据该等规则和规定,通常包括在根据公认会计原则编制的简明综合财务报表中的某些信息和脚注披露已被省略。然而,管理层认为,随附的中期简明综合财务报表反映了所有必要的正常经常性调整,以公平地列报公司截至2020年6月30日的简明综合财务状况以及所列示期间的简明综合经营业绩和现金流量。中期的简明综合经营结果不一定代表任何后续中期或截至2020年12月31日的会计年度预期的经营结果。随附的未经审计简明综合财务报表及其附注应与公司于2020年5月14日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包括的截至2019年12月31日的经审计综合财务报表一并阅读。
合并原则
提交的这些简明综合财务报表是本公司及其全资子公司的财务报表。所有重要的公司间余额和交易都已被冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少合理的可能性是,管理层在编制其估计时考虑的于简明综合财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的不符合事项而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与估计大不相同。
短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及网站减损和开发成本的确定。该公司使用其认为在这种情况下合理的各种假设和精算数据来作出这一估计。虽然这一估计数可能存在相当大的变异性,但管理层认为所提供的数额是合理的。如有需要,我们会不断检讨和调整这项估计数字。这种调整体现在当前的运营中。
后续事件
管理层评估了简明综合资产负债表日期之后发生的事件,截至2020年8月14日,也就是简明综合财务报表的发布日期,确定除了附注8中描述的事项外,没有任何事件需要在这些简明综合财务报表中披露。
6
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注3--重要会计政策摘要(续)
风险和不确定性
该公司的运营受到重大风险和不确定因素的影响,包括财务、运营和监管风险,包括潜在的业务失败风险。此外,该公司还面临与新冠肺炎疫情相关的风险和不确定性。有关详细讨论,请参阅注释8。
所得税
该公司使用财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编740,“所得税”规定的负债方法核算所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报告和税基之间的差额确定的,采用将在差额预期逆转的当年生效的制定税率。如果根据现有证据的份量,部分或全部递延税项资产很有可能无法变现,公司将计入抵销递延税项资产的估值准备金。税率变动对递延税金的影响在包括制定日期在内的期间确认为收益或亏损。
根据与所得税不确定性会计相关的会计准则,对纳税状况的评估分两步走。第一步是确定税务立场在审查后是否更有可能维持下去,包括根据该立场的技术是非曲直解决任何相关的上诉或诉讼。第二步是衡量一个符合最有可能达到的门槛的税收状况,以确定在财务报表中应确认的利益金额。税收头寸是以最终结算时实现的可能性大于50%的最大利润额来衡量的。之前未能达到极有可能达到的确认门槛的税收头寸,应在随后达到门槛的第一个期间确认。以前确认的不再符合很可能比不符合标准的税务头寸,应在随后不再符合门槛的第一个财务报告期取消确认。会计准则还就除名、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供了指导。
该公司评估了其收益历史、趋势和对未来收益的估计,并确定截至2020年6月30日递延税项资产无法变现。因此,在递延税项净资产上计入了估值津贴。
收入确认
当以下所有情况发生时,公司记录收入:(1)存在令人信服的安排证据,(2)已经提供服务,(3)对客户的销售价格是固定的或可确定的,(4)合理保证可收购性。
收入在销售点确认,不再承担其他义务。
基于股份的付款安排
本公司采用公允价值法核算其股票薪酬。该标准规定,补偿成本在授予日以奖励的公允价值为基础进行计量,并在服务期(通常是授权期)内确认。公司按公司股票发行之日的市场价格对基于股票的薪酬进行公允估值。
7
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注3--重要会计政策摘要(续)
每股亏损
每股基本亏损(LPS)的计算是基于期间已发行股票的加权平均数,包括报告期末可发行的普通股。稀释LPS的计算以基本加权平均流通股数量为基础。在计算稀释LPS时,不假设转换、行使或或有发行的证券会对LPS产生反稀释作用。因此,在计算LPS时,不包括稀释性证券,因为它们包含在LPS计算中是反稀释的。
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间每股基本亏损和稀释后亏损的计算:
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 |
| ||||||||||
|
| 六月三十日, |
|
| 六月三十日, |
| ||||||||||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||
基本和稀释LPS计算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股东可承受的损失 |
| $ | (1,146,010 | ) |
| $ | (670,365 | ) |
| $ | (2,997,095 | ) |
| $ | (1,414,763 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行普通股加权平均数 |
|
| 87,751,941 |
|
|
| 72,929,763 |
|
|
| 86,211,828 |
|
|
| 71,977,253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本和稀释LPS |
| $ | (0.01 | ) |
| $ | (0.01 | ) |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.02 | ) |
不包括在普通股股东应占稀释LPS计算中的潜在稀释证券如下(在普通股等值股票中),因为这样做将是反稀释的:
A系列优先股(可兑换) |
|
| 24,900,000 |
|
|
| 24,900,000 |
|
|
| 24,900,000 |
|
|
| 24,900,000 |
|
B系列优先股(可兑换) |
|
| 2,000,000 |
|
|
| |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| |
|
近期会计公告
2019年12月18日,FASB发布了会计准则更新(ASU 2019-12)?所得税(主题740)v简化了所得税的会计处理。本次更新中的修正案通过删除一般原则中的某些例外,简化了所得税的会计核算,并通过澄清和修改现有的指导方针(如特许经营税和临时确认颁布税法或税率变化),改善了一致性应用。此更新中的修订适用于2020年12月15日之后的财年,以及这些财年内的过渡期。允许提前领养。该公司正在评估采用这一会计声明可能对其简明综合财务报表产生的影响。
8
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注3--重要会计政策摘要(续)
长期资产的可回收性
本公司每年或每当事件或环境变化显示预期未来未贴现现金流可能不足以支持一项资产的账面金额时,评估长期资产的可回收程度。如果对未贴现的未来运营现金流的预测低于账面金额,本公司将视为资产减值。如果一项资产被确定为减值,损失以该资产的账面价值超过其公允价值的金额计量。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月期间,长期资产没有减值。然而,不能保证未来的减值测试不会导致运营费用。
网站和开发成本
开发所发生的内外部成本,应用开发阶段的内部使用的计算机软件,应当在项目前期阶段以后和项目有可能完成的时候资本化。(二)应用开发阶段的内部使用的计算机软件,应当在项目前期阶段以后和项目有可能完成的时候资本化。截至2020年6月30日,公司已满足资本化要求,并产生了371,304美元与MediXall平台开发相关的成本。
附注4:关联交易
根据一项日期为2013年6月并于2019年5月20日修订的协议,TBG Holdings Corp.(TBG)受聘提供商业咨询服务,管理和指导我们的公关,提供招聘服务,为做市商和投资银行家开发和维护材料,提供一般行政服务,并回应投资者关系来电。TBG的部分股权由公司临时首席执行官兼董事尼尔·斯沃茨(Neil Swartz)和公司首席财务官兼董事蒂莫西·哈特(Timothy Hart)持有,前者是公司的主要股东,后者是公司的主要股东。尼尔·斯沃茨(Neil Swartz)和蒂莫西·哈特(Timothy Hart)是该公司唯一的董事会成员。根据这项协议,我们每月向TBG支付4万美元的费用。于截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月期间,本公司分别支出与本协议相关的关联方管理费12万美元及24万美元。
哈特先生拥有的R3会计有限责任公司(R3)为公司提供会计、税务和簿记服务。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间,公司与R3服务相关的支出分别为103,500美元和37,550美元和141,000美元和130,550美元。
对关联方的应收账款/(应付账款和应计费用)如下:
关联方 |
| 在… 六月三十日, 2020 |
|
| 在… 十二月三十一日, 2019 |
| ||
TBG |
| $ | 45,430 |
|
| $ | (241,870 | ) |
R3 |
|
| (19,931 | ) |
|
| (19,931 | ) |
|
| $ | 25,499 |
|
| $ | (261,801 | ) |
附注5-长期债务
在2020年5月期间,该公司获得了一笔Paycheck Protection Program(PPP)贷款,金额为165,720美元。这笔贷款将于2022年5月到期,利率为1%。这笔贷款的月还款额推迟了6个月。小企业管理局将免除贷款,如果满足一定的员工保留标准,并将收益用于符合条件的支出。
9
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注6:优先股
已发行的264,894股A系列优先股可转换为24,900,000股普通股。优先股不支付股息。优先股的表决权应与转换后将发行的普通股股数相同。
2020年6月24日,本公司向内华达州州务卿(国务秘书)提交了以下项目的指定证书(指定证书)B系列可转换优先股,面值为每股0.001美元(B系列优先股)。指定证书在向国务大臣提交文件后生效,并指定公司的一系列新优先股为B系列可转换优先股,授权发行400万股。
当以下(A)或(B)段所述事件发生时,B系列优先股每股应转换为四股缴足股款和不可评估的普通股或任何股本或其他证券,如指定证书所载,该等普通股此后应变更或重新分类为(转换股份)。
(A)自动转换
一旦普通股在纽约证券交易所或纳斯达克股票市场上市交易,B系列优先股的所有已发行和已发行股票将立即自动转换为转换股,而无需B系列优先股的任何持有人(每个人,B系列持有人和集体,B系列持有人)采取任何进一步行动。
(B)可选转换
B系列持有人有权在B系列优先股首次发行之日起6个月内的任何时间,在指定证书规定的任何自动转换之前,按照指定证书中规定的转换比例,将该B系列持有人持有的全部或任何部分B系列优先股转换为转换股份,但须受指定证书中规定的限制所限。
分红
B系列持有者将有权获得季度股息,直到B系列优先股转换,年利率为8%(B系列股息)。B系列股息将是累积性的,按季度递增,并通过发行相当于(1)正在支付的B系列股息的美元金额除以(2)0.25美元(股票股息)的公司普通股支付。股票红利将通过在公司账簿和记录中登记的方式向适用的B系列持有者发行适用的普通股。截至2020年6月30日,B系列优先股的累计未支付股息为767美元。
投票权
B系列优先股的每股股份在提交本公司普通股或任何类别的股东表决的任何事项上应有若干投票权,相当于B系列优先股当时可转换为的转换股份的数量,并应与普通股或任何类别的普通股(视情况适用)一起就该事项投票,只要B系列优先股的股份已发行和发行。
10
MEDIXALL集团,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注7-待决法律事宜
在正常业务过程中不时出现各种法律索赔,管理层认为该等索赔不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
附注8-后续事件
COVID 19大流行
2020年1月30日,世界卫生组织(WHO)宣布全球卫生紧急状态,原因是一种新的冠状病毒株(新冠肺炎爆发)。2020年3月,世界卫生组织根据全球疫情迅速增加的情况,将新冠肺炎疫情列为大流行。新冠肺炎疫情的全面影响还在继续演变。新冠肺炎疫情对公司经营业绩、财务状况和现金流的影响将取决于未来的发展,包括疫情的持续时间和蔓延以及相关的建议和限制。这些事态发展以及新冠肺炎疫情对金融市场和整体经济的影响具有高度不确定性,无法预测。如果金融市场和/或整体经济受到较长时间的影响,公司的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。
鸡蛋协议
2019年9月13日,公司的关联方交钥匙资本公司(交钥匙)与鸡蛋健康中心公司(交钥匙)签订了最终收购协议(交钥匙DAA),根据协议,鸡蛋将成为交钥匙的全资子公司。鸡蛋没有员工,目前没有开展业务,也没有金融资产和负债。
EGG是一种全新的医疗保健和健康模式,它将顶尖医生和健康专业人士聚集到共同执业的社区中,共享访问全套技术平台计划、计费、客户获取和远程医疗的权限,并灵活访问旨在优化医生和客户体验的美丽办公空间。该公司相信,这种模式为重新租赁传统购物中心和混合用途空间创造了一个引人注目的新选择,房东认为这些空间是真正的交通生成器。
2020年7月27日,公司与交钥匙签订了民航局的一项任务。由于新冠肺炎的爆发,交钥匙公司认定,鸡蛋原本存在的机会在短期内不再实用。然而,该公司和交钥匙公司相信,鸡蛋的概念在虚拟的基础上仍然是一个可行的概念,而且公司拥有追求这一机会的基础设施和意愿。作为交换1,000,000股本公司普通股的交换条件,交钥匙将其在DAA中的权益转让给本公司。将交钥匙转让给本公司的DAA权益将按历史成本入账,作为缺乏商业实质的共同拥有权下的交易。因此,本次交易将不会确认任何收益或损失。
11
第二项。
管理层对财务状况和经营结果进行讨论和分析。
前瞻性陈述
本报告包含前瞻性陈述。前瞻性陈述讨论的事项不是历史事实。因为他们讨论的是未来的事件或条件,前瞻性陈述可能包括这样的词汇,如预期、相信、估计、意图、可能、将、预期、预测、项目、预测、预测、潜在、继续否定或类似的表达方式等。(?本报告中包含的前瞻性陈述仅涉及截至本报告日期的情况,这些陈述是基于各种基本假设和当前对未来的预期,并不是保证。此类陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的经营结果或计划大不相同。此类前瞻性陈述包括与以下事项相关的陈述:
| · | 我们作为一家持续经营的公司继续经营的能力, |
| · | 我们的亏损历史,我们预计还会继续下去, |
| · | 对关联方承担的数额较大的债务, |
| · | 我们有能力筹集足够的资金来资助我们的公司, |
| · | 我们整合收购和被收购公司运营的能力, |
| · | 我们在一家上市公司的管理经验有限, |
| · | 我们对财务报告的内部控制存在潜在的弱点, |
| · | 作为一家上市公司,与报告义务相关的成本增加, |
| · | 我们普通股的有限市场,以及我们的普通股被指定为细价股所造成的限制, |
| · | 我们的董事会在未经股东同意的情况下发行优先股的能力, |
| · | 我们的管理层控制着我们已发行证券的投票权, |
| · | A系列优先股的股票转换将对我们现有的普通股股东产生很大的稀释作用, |
| · | 与医疗保健相关且独一无二的风险, |
| · | 与互联网的稳定性、数据安全、数据泄露风险相关的风险,以及 |
| · | 与新冠肺炎相关的风险 |
您应仔细阅读本报告和我们在此提及的文件,并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同和/或更糟。我们通过这些警告性声明,包括本报告第一部分第1A项中的警告性声明,对我们所有的前瞻性声明进行了限定。风险因素出现在我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中。本报告的其他部分包括可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他因素。新的风险因素不时出现,我们的管理层无法预测所有风险因素,我们也无法评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。除了我们根据联邦证券法披露重大信息的持续义务外,我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订,也没有义务报告事件或报告意外事件的发生。这些前瞻性陈述仅代表截至本报告发表之日的情况,在没有考虑到与这些陈述和我们的业务相关的风险和不确定性的情况下,您不应依赖这些陈述。
其他相关信息
除非有相反的特别陈述,否则在本报告中使用的术语MediXall Group,Inc.、公司、WE、WE、US、我们的类似术语是指内华达州的MediXall Group,Inc.及其全资子公司。
一般信息
以下管理层讨论和分析(MD&A?)旨在帮助读者了解公司的运营结果和财务状况。MD&A是对未经审计的简明综合财务报表和包括在本Form 10-Q季度报告中的附注的补充,应与其一并阅读。
12
MD&A基于我们未经审计的简明合并财务报表,该报表是根据美国公认的会计原则(GAAP?)编制的。在编制这些未经审计的简明合并财务报表时,我们需要做出影响资产、负债和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。管理层根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
概述
MediXall是一家技术和创新驱动型组织,正在开发新一代医疗市场平台,以满足自付和高免赔额消费者对医疗成本更高透明度和价格竞争的日益增长的需求。基于云的MediXall.com平台将患者与医疗保健提供商和健康服务联系起来。该公司的目标市场是佛罗里达州,并计划在全国范围内推广。
MediXall寻求通过改善通信、提供更好的技术和支持服务以及为消费者提供更高效、更具成本效益的医疗保健来彻底改变医疗行业。通过将医疗保健生态系统作为一个整体来对待,MediXall寻求创建、投资和孵化体现其使命宣言的公司。
持续经营的企业
自成立以来至2020年6月30日,我们的净亏损约为1660万美元。我们的独立注册会计师事务所在截至2019年12月31日的年度合并财务报表中包含一段说明,说明我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业,因为我们依赖于我们增加收入的能力,以及根据需要筹集额外外部资本的能力。除其他因素外,这些因素令人对我们是否有能力继续经营下去存有很大疑问。我们的简明合并财务报表不包括任何可能因这种不确定性的结果而产生的调整。我们不能保证我们在创造收入或报告盈利业务的努力中会取得成功,也不能保证我们会继续经营下去,在这种情况下,投资者将失去对我们公司的全部投资。
经营成果
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月
收入
我们在截至2020年6月30日的三个月没有收入,在截至2019年6月30日的三个月没有名义收入。
运营费用
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月期间,我们的运营费用摘要如下:
|
| 截至三个月 |
|
|
|
| ||||||
|
| 六月三十日, |
|
| 增加/ |
| ||||||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
| (减少) |
| |||
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
专业费用 |
| $ | 257,177 |
|
| $ | 118,979 |
|
| $ | 138,198 |
|
专业费用:关联方 |
|
| 103,500 |
|
|
| 37,550 |
|
|
| 65,950 |
|
管理费与关联方 |
|
| 120,000 |
|
|
| 120,000 |
|
|
| |
|
人事相关费用 |
|
| 608,337 |
|
|
| 302,270 |
|
|
| 306,067 |
|
其他销售、一般和行政事务 |
|
| 56,996 |
|
|
| 92,680 |
|
|
| (35,684 | ) |
总运营费用 |
| $ | 1,146,010 |
|
| $ | 671,479 |
|
| $ | 474,531 |
|
13
截至2020年6月30日的三个月,运营费用增加了474,531美元,增幅为71%,达到1,146,010美元,而2019年同期为671,479美元。营运总开支增加的主要原因是:
| (1) | 专业费用增加138,198美元,这主要是因为该公司发行了575,000股用于咨询服务的限制性普通股。发行的限制性普通股的公平市场总价值为143,750美元。 |
|
|
|
| (2) | 在截至2020年6月30日的三个月里,与专业人士相关的费用增加,原因是R3完成的与新冠肺炎搬迁、PPP贷款发放和B系列优先股相关的工作增加,从而产生了额外的费用。 |
|
|
|
| (3) | 与人事有关的费用增加306,067美元,主要是因为公司发行了1,305,000股用于员工服务的限制性普通股。发行的限制性普通股的总公平市场价值为326,250美元。 |
我们预计,随着我们进一步增强平台,费用将继续增加。
截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
收入
截至2020年6月30日的6个月,我们没有收入,截至2019年6月30日的6个月,我们没有名义收入。
运营费用
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月期间,我们的运营费用摘要如下:
|
| 截至六个月 |
|
|
|
| ||||||
|
| 六月三十日, |
|
| 增加/ |
| ||||||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
| (减少) |
| |||
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
专业费用 |
| $ | 904,441 |
|
| $ | 316,824 |
|
| $ | 587,617 |
|
专业费用:关联方 |
|
| 141,000 |
|
|
| 130,550 |
|
|
| 10,450 |
|
管理费与关联方 |
|
| 240,000 |
|
|
| 240,000 |
|
|
| - |
|
人事相关费用 |
|
| 1,569,827 |
|
|
| 557,046 |
|
|
| 1,012,781 |
|
其他销售、一般和行政事务 |
|
| 141,827 |
|
|
| 171,789 |
|
|
| (29,962) |
|
总运营费用 |
| $ | 2,997,095 |
|
| $ | 1,416,209 |
|
| $ | 1,580,886 |
|
截至2020年6月30日的6个月,运营费用增加了1,580,886美元,增幅为112%,达到2,997,095美元,而2019年同期为1,416,209美元。营运总开支增加的主要原因是:
| (1) | 专业费用增加587,617美元,这主要是因为该公司发行了2,114,375股用于咨询服务的限制性普通股。发行的限制性普通股的公平市场总价值为548,774美元。 |
|
|
|
| (2) | 与人事有关的费用增加1,012,781美元,主要是因为该公司发行了3,730,000股限制性普通股,用于员工服务。发行的限制性普通股的总公平市场价值为964291美元。 |
我们预计,随着我们进一步增强平台,费用将继续增加。
流动性和资本资源
流动性是一家公司产生足够现金以满足其需求的能力。截至2020年6月30日,我们拥有572,426美元的现金和203,538美元的净营运资本。
14
在截至2020年6月30日的6个月期间,我们通过出售普通股筹集了1,098,750美元(扣除发售成本3000美元),在截至2019年6月30日的6个月期间,我们通过出售普通股筹集了999,501美元(扣除发售成本0美元)。在截至2020年6月30日的6个月内,我们通过出售B系列优先股筹集了50万美元。在截至2019年6月30日的6个月内,没有这样的销售。
在截至2020年6月30日的6个月期间,我们从发行长期债务中获得了165,720美元(在附注5中讨论)。截至2019年6月30日的6个月内,没有此类发行。
截至2020年6月30日的6个月期间,运营活动中使用的净现金为1,611,234美元,而截至2019年6月30日的6个月期间为1,141,156美元。这一变化主要是因为我们的净亏损增加,但被应收账款、应收账款和应计费用、应收账款和应计费用相关方的波动以及向员工发行普通股以支付服务所抵消。
我们制定和实施业务计划的主要资金来源是出售普通股和优先股。
其他合同义务
没有。
表外安排
我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响,这些安排对投资者来说是重要的。表外安排“一词一般指未与吾等合并的实体为缔约一方的任何交易、协议或其他合约安排,而根据该等交易、协议或其他合约安排,吾等根据担保合约、衍生工具或可变权益或转让予该实体的资产的保留权益或或有权益而产生的任何义务,或作为该等资产的信贷、流动资金或市场风险支持的类似安排。
关键会计政策
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少合理的可能性是,管理层在编制其估计时考虑的于简明综合财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的不符合事项而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与估计大不相同。
短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及网站减损和开发成本的确定。该公司使用其认为在这种情况下合理的各种假设和精算数据来作出这一估计。虽然这一估计数可能存在相当大的变异性,但管理层认为所提供的数额是合理的。如有需要,我们会不断检讨和调整这项估计数字。这种调整体现在当前的运营中。
风险和不确定性
该公司的运营受到重大风险和不确定因素的影响,包括财务、运营和监管风险,包括潜在的业务失败风险。此外,该公司还面临与新冠肺炎疫情相关的风险和不确定性。有关详细讨论,请参阅注释8。
15
基于股份的付款安排
本公司采用公允价值法核算其股票薪酬。该标准规定,补偿成本在授予日以奖励的公允价值为基础进行计量,并在服务期(通常是授权期)内确认。公司按公司股票发行之日的市场价格对基于股票的薪酬进行公允估值。
长期资产的可回收性
本公司每年或每当事件或环境变化显示预期未来未贴现现金流可能不足以支持一项资产的账面金额时,评估长期资产的可回收程度。如果对未贴现的未来运营现金流的预测低于账面金额,本公司将视为资产减值。如果一项资产被确定为减值,损失以该资产的账面价值超过其公允价值的金额计量。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月期间,长期资产没有减值。然而,不能保证未来的减值测试不会导致运营费用。
网站和开发成本
开发所发生的内外部成本,应用开发阶段的内部使用的计算机软件,应当在项目前期阶段以后和项目有可能完成的时候资本化。(二)应用开发阶段的内部使用的计算机软件,应当在项目前期阶段以后和项目有可能完成的时候资本化。截至2020年6月30日,公司已满足资本化要求,并产生了371,304美元与MediXall平台开发相关的成本。
近期发布的会计公告
有关最近的会计声明及其对我们的简明综合经营业绩和财务状况的影响的更多信息,请参阅我们的简明综合财务报表附注3。
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。
作为S-K法规第10项所定义的较小的报告公司,我们不需要提供本项目所要求的信息。
16
第四项。
控制和程序。
关于信息披露控制和程序有效性的结论
我们按照交易法第13a-15和15d-15条(B)段的要求,在我们管理层(包括临时首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对截至2020年6月30日交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的财务披露、控制程序和程序的有效性进行了评估。
重大弱点可以被定义为内部控制不足,可能导致重大错报在公司的精简合并财务报表中无法预防、发现或纠正的可能性极小。
基于这一评估,我们的临时首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年6月30日,我们的披露控制和程序并不有效,原因是以下缺陷:
| · | 会计和财务人员的弱点:我们的会计人员很少,我们没有强大的员工资源和专业知识来满足美国上市公司复杂而错综复杂的GAAP和SEC报告要求。此外,我们的审计师已经注意到许多调整和拟议的调整。管理层认为这是编制简明合并财务报表的重大弱点。 |
|
|
|
| · | 我们已经制定了会计政策和控制程序,但我们没有足够的人员来实施相关的控制。管理层认定,没有按照我们书面程序的要求实行职责分工,是我们内部控制的重大弱点。 |
|
|
|
| · | 内部控制的核心是职责分工的基本承租人。由于我们的规模有限和经济条件所限,公司无法出于控制目的将各种资产控制和记录职责与职能分开分配给不同的员工。管理层已对这种缺乏职责分工的情况进行了评估,认为这是一个重要的控制缺陷。 |
本公司已确定,上述内部控制的弱点和不足可能导致简明合并财务报表存在重大错报的合理可能性,即本公司的内部控制不会及时防止或发现重大错报。
管理层目前正在评估可以采取哪些步骤来解决这些重大弱点。作为一家成长型小企业,公司不断投入资源改善财务报告的内部控制。由于预算限制,会计部门的人员配备规模、熟练程度和专门知识都低于业务要求。随着资金的到位,该公司预计将纠正不足之处。
财务报告内部控制的变化
在我们上一财季,没有重大影响或合理地可能对我们财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
17
第二部分-其他资料
第1项。
法律诉讼。
本公司可能不时面临未决或威胁的法律诉讼和诉讼,包括在正常业务过程中发生的诉讼和诉讼。管理层不知道任何政府当局或任何其他涉及我们或我们的财产的各方正在考虑的任何法律程序。截至本季度报告日期,没有任何董事、高级管理人员或关联公司(I)在任何法律程序中对我们不利,或(Ii)在任何法律程序中对我们有不利利益。管理层不知道是否有任何其他法律程序悬而未决或受到针对我们或我们的财产的威胁。
第1A项。
风险因素。
作为S-K法规第10项所定义的较小的报告公司,我们不需要提供本项目所要求的信息。
第二项。
未登记的股权证券的销售和收益的使用。
在截至2020年6月30日的6个月内,我们:
| · | 根据私募配售备忘录,扣除发售成本3,000美元后,已收到收益1,098,750美元,为此发行了4,257,000股限制性普通股。这些证券是根据1933年修订的《证券法》(《证券法》)第4(A)(2)条的登记要求豁免发行的。 |
|
|
|
| · | 根据私募备忘录,扣除发售成本0美元,获得50万美元的收益,并为此发行了500,000股限制性B系列优先股。这些证券是根据证券法第4(A)(2)节的注册要求豁免发行的。 |
|
|
|
| · | 发行5,844,375股限制性普通股,作为对公司员工、顾问和独立承包商提供服务的补偿,公平市值为1,513,065美元。这些证券是根据证券法第4(A)(2)节的注册要求豁免发行的。 |
第三项。
高级证券违约。
没有。
第四项。
煤矿安全信息披露。
不适用于本公司。
第五项。
其他信息。
没有。
第六项。
展品。
证物编号: |
| 描述 |
31.1 |
| 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证* |
31.2 |
| 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明* |
32.1 |
| 第1350条行政总裁的证明书* |
32.2 |
| 第1350条首席财务官的证明* |
101.INS |
| XBRL实例文档* |
101.SCH |
| XBRL分类扩展架构* |
101.CAL |
| XBRL分类扩展计算链接库* |
101.DEF |
| XBRL分类扩展定义Linkbase* |
101.LAB |
| XBRL分类扩展标签Linkbase* |
101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿Linkbase* |
*
谨此提交。
18
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| MediXall集团,Inc. | |
|
|
|
日期:2020年8月14日 | 由以下人员提供: | /s/ 蒂莫西·S·哈特 |
|
| 蒂莫西·S·哈特 |
|
| 首席财务官(首席财务和会计官) |
|
|
|
|
|
|
日期:2020年8月14日 | 由以下人员提供: | /s/尼尔·斯沃茨 |
|
| 尼尔·斯沃茨 |
|
| 临时行政总裁(首席行政官) |
19