美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2020年6月30日的季度
或
☐ |
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
委托档案编号:001-35902
美国人公司(americann,Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 |
27-4336843 |
(述明或其他成立为法团的司法管辖区或 组织) |
(美国国税局雇主身分证号码) |
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布莱克街1555号,502单元 丹佛,CO |
80202 |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(303) 862-9000
(注册人电话号码,包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
交易代码 |
在其上进行交易的每个交易所的名称 注册 |
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无 |
不适用 |
不适用 |
勾选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☑否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是☑否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☑ |
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规模较小的报告公司 |
☑ |
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新兴成长型公司 |
☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐否☑
截至2020年8月7日,注册人拥有23,504,820股已发行普通股。
美国人公司(americann,Inc.)
表格10-Q
目录
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页 不是的。 |
第一部分财务信息 |
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第1项。 |
未经审计的财务报表: |
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截至2020年6月30日和2019年9月30日的合并资产负债表 |
3 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和九个月的综合营业报表 |
4 |
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截至2020年和2019年6月30日的9个月股东权益变动表 |
5 |
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截至2020年和2019年6月30日的9个月合并现金流量表 |
6 |
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合并财务报表附注 |
7 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
16 |
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第四项。 |
管制和程序 |
19 |
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第二部分其他信息 |
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第6项 |
陈列品 |
20 |
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签名 |
21 |
第一部分:财务信息
项目1.未经审计的财务报表
美国人公司(americann,Inc.)
综合资产负债表
(未经审计)
2020年6月30日 |
2019年9月30日 |
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资产 |
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流动资产: |
||||||||
现金和现金等价物 |
$ | 87,140 | $ | 465,843 | ||||
受限现金 |
511 | 826,219 | ||||||
应收租户 |
95,717 | 11,564 | ||||||
预付土地租约的当期部分 |
- | 57,959 | ||||||
预付费用和其他流动资产 |
2,500 | 13,632 | ||||||
应收票据当期部分-关联方 |
32,270 | 32,270 | ||||||
流动资产总额 |
218,138 | 1,407,487 | ||||||
物业、厂房和设备、净值 |
7,619,368 | 7,572,788 | ||||||
经营性租赁使用权资产 |
6,930,865 | - | ||||||
应收票据和其他应收款(截至2019年9月30日,扣除1761675美元的备用金后的净额) |
- | - | ||||||
应收票据关联方 |
95,005 | 116,493 | ||||||
预付土地租约及相关押金,扣除当期部分 |
- | 2,666,129 | ||||||
保证金和其他资产 |
- | 3,110 | ||||||
总资产 |
$ | 14,863,376 | $ | 11,766,007 | ||||
负债与股东权益 |
||||||||
流动负债: |
||||||||
应付账款和应计费用 |
$ | 53,927 | $ | 265,276 | ||||
应付帐款-关联方 |
30,000 | - | ||||||
应付利息(包括付给关联方的13,051美元和12,283美元) |
55,199 | 121,883 | ||||||
其他应付款 |
7,572 | 9,129 | ||||||
短期经营租赁负债 |
7,023 | - | ||||||
应付票据(扣除0美元和0美元折扣后的净额) |
150,000 | 385,000 | ||||||
流动负债总额 |
303,721 | 781,288 | ||||||
应付票据(扣除未摊销折扣649412美元和882603美元后的净额) |
3,350,588 | 3,117,397 | ||||||
应付票据-关联方 |
581,646 | 1,756,646 | ||||||
长期经营租赁负债 |
4,243,224 | - | ||||||
总负债 |
8,479,179 | 5,655,331 | ||||||
承付款和或有事项--见附注7 |
||||||||
股东权益: |
||||||||
优先股,面值0.0001美元;授权股份2000万股;无已发行和流通股 |
- | - | ||||||
普通股,面值0.0001美元;授权发行1亿股;截至2020年6月30日和2019年9月30日,已发行和已发行股票23,504,820股 |
2,351 | 2,351 | ||||||
额外实收资本 |
24,286,633 | 24,121,534 | ||||||
累计赤字 |
(17,904,787 | ) | (18,013,209 | ) | ||||
股东权益总额 |
6,384,197 | 6,110,676 | ||||||
总负债和股东权益 |
$ | 14,863,376 | $ | 11,766,007 |
见未经审计的合并财务报表附注。
美国人公司(americann,Inc.)
合并业务报表
(未经审计)
截至6月30日的三个月, |
截至6月30日的9个月, |
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2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||
租金收入关联方 |
$ | 146,569 | $ | - | $ | 215,950 | $ | - | ||||||||
总收入 |
146,569 | - | 215,950 | - | ||||||||||||
运营费用: |
||||||||||||||||
广告和营销 |
638 | 37,832 | 38,179 | 98,878 | ||||||||||||
专业费用 |
89,778 | 273,621 | 320,166 | 572,864 | ||||||||||||
一般和行政费用 |
347,759 | 199,058 | 1,197,723 | 716,261 | ||||||||||||
追讨呆账损失准备金 |
- | - | (1,761,675 | ) | - | |||||||||||
总运营费用 |
438,175 | 510,511 | (205,607 | ) | 1,388,003 | |||||||||||
营业收入(亏损) |
(291,606 | ) | (510,511 | ) | 421,557 | (1,388,003 | ) | |||||||||
其他收入(费用): |
||||||||||||||||
利息收入 |
5,844 | 7,150 | 326,157 | 22,239 | ||||||||||||
利息支出 |
(190,666 | ) | (19,449 | ) | (556,721 | ) | (182,573 | ) | ||||||||
其他收入(费用) |
- | - | - | (3,030 | ) | |||||||||||
利息支出关联方 |
(13,051 | ) | (33,435 | ) | (82,571 | ) | (100,306 | ) | ||||||||
其他收入(费用)合计 |
(197,873 | ) | (45,734 | ) | (313,135 | ) | (263,670 | ) | ||||||||
净(亏损)收入 |
$ | (489,479 | ) | $ | (556,245 | ) | $ | 108,422 | $ | (1,651,673 | ) | |||||
普通股基本收益和稀释(亏损)收益 |
$ | (0.02 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | 0.00 | $ | (0.07 | ) | |||||
加权平均已发行普通股 |
23,504,820 | 23,005,753 | 23,504,820 | 22,858,359 |
见未经审计的合并财务报表附注。
美国人公司(americann,Inc.)
合并股东权益变动表
(未经审计)
优先股 |
普通股 |
已缴入 |
累计 |
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股票 |
金额 |
股票 |
金额 |
资本 |
赤字 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
余额,2018年9月30日 |
- | $ | - | 22,106,763 | $ | 2,211 | $ | 19,937,606 | $ | (13,109,541 | ) | $ | 6,830,276 | |||||||||||||||
以现金净额发行的股票 |
- | - | 311,816 | 31 | 649,969 | - | 650,000 | |||||||||||||||||||||
债项的转换 |
- | - | 31,328 | 3 | 46,989 | - | 46,992 | |||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的股票,净额 |
- | - | 308,000 | 31 | 395,469 | - | 395,500 | |||||||||||||||||||||
为服务发行的股票 |
- | - | 25,000 | 3 | 64,997 | - | 65,000 | |||||||||||||||||||||
净损失 |
- | - | - | - | - | (538,508 | ) | (538,508 | ) | |||||||||||||||||||
余额,2018年12月31日 |
- | $ | - | 22,782,907 | $ | 2,279 | $ | 21,095,030 | $ | (13,648,049 | ) | $ | 7,449,260 | |||||||||||||||
以现金净额发行的股票 |
- | - | 176,609 | 17 | 303,984 | - | 304,001 | |||||||||||||||||||||
债项的转换 |
- | - | 20,000 | 2 | 29,998 | - | 30,000 | |||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的股票,净额 |
- | - | 25,000 | 3 | 24,997 | - | 25,000 | |||||||||||||||||||||
净损失 |
- | - | - | - | - | (556,920 | ) | (556,920 | ) | |||||||||||||||||||
余额,2019年3月31日 |
- | $ | - | 23,004,516 | $ | 2,301 | $ | 21,454,009 | $ | (14,204,969 | ) | $ | 7,251,341 | |||||||||||||||
以现金形式发行的股票 |
- | - | 81,826 | 8 | 109,992 | - | 110,000 | |||||||||||||||||||||
债项的转换 |
- | - | 123,014 | 12 | 184,509 | - | 184,521 | |||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的股票,净额 |
- | - | 55,000 | 6 | 54,994 | - | 55,000 | |||||||||||||||||||||
净损失 |
- | - | - | - | - | (556,245 | ) | (556,245 | ) | |||||||||||||||||||
余额,2019年6月30日 |
- | $ | - | 23,264,356 | $ | 2,327 | $ | 21,803,504 | $ | (14,761,214 | ) | $ | 7,044,617 |
优先股 |
普通股 |
已缴入 |
累计 |
|||||||||||||||||||||||||
股票 |
金额 |
股票 |
金额 |
资本 |
赤字 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
余额,2019年9月30日 |
- | $ | - | 23,504,820 | $ | 2,351 | $ | 24,121,534 | $ | (18,013,209 | ) | $ | 6,110,676 | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
- | - | - | 108,522 | - | 108,522 | ||||||||||||||||||||||
净收入 |
- | - | - | - | 1,017,985 | 1,017,985 | ||||||||||||||||||||||
余额,2019年12月31日 |
- | $ | - | 23,504,820 | $ | 2,351 | $ | 24,230,056 | $ | (16,995,224 | ) | $ | 7,237,183 | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
- | - | - | 38,551 | - | 38,551 | ||||||||||||||||||||||
净损失 |
- | - | - | - | (420,084 | ) | (420,084 | ) | ||||||||||||||||||||
余额,2020年3月31日 |
- | $ | - | 23,504,820 | $ | 2,351 | $ | 24,268,607 | $ | (17,415,308 | ) | $ | 6,855,650 | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
- | - | - | 18,026 | - | 18,026 | ||||||||||||||||||||||
净损失 |
- | - | - | - | (489,479 | ) | (489,479 | ) | ||||||||||||||||||||
余额,2020年6月30日 |
- | $ | - | 23,504,820 | $ | 2,351 | $ | 24,286,633 | $ | (17,904,787 | ) | $ | 6,384,197 |
见未经审计的合并财务报表附注。
美国人公司(americann,Inc.)
合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日的9个月, |
||||||||
2020 |
2019 |
|||||||
经营活动的现金流: |
||||||||
净收益(亏损) |
$ | 108,422 | $ | (1,651,673 | ) | |||
对净收益(亏损)与经营活动中使用的现金净额进行调整: |
||||||||
折旧及摊销 |
334,066 | 922 | ||||||
使用权资产摊销 |
50,092 | - | ||||||
追讨呆账损失准备金 |
(1,761,675 | ) | - | |||||
基于股票的薪酬和期权费用 |
165,099 | 65,000 | ||||||
固定资产处置损失 |
- | 3,030 | ||||||
向出租人发行的权益工具摊销 |
- | 29,595 | ||||||
债务贴现摊销 |
233,191 | 123,217 | ||||||
营业资产和负债变动情况: |
||||||||
应收租户 |
(84,153 | ) | - | |||||
票据和其他应收款 |
1,761,675 | - | ||||||
预付费用 |
14,242 | 4,970 | ||||||
应付账款和应计费用 |
(211,349 | ) | 298,138 | |||||
经营租赁负债 |
(6,622 | ) | - | |||||
应付帐款-关联方 |
30,000 | 26,783 | ||||||
应付利息 |
(67,452 | ) | 4,415 | |||||
应付利息-关联方 |
768 | 25,993 | ||||||
其他应付款 |
(1,557 | ) | 8,848 | |||||
经营活动提供(用于)的净现金流 |
564,747 | (1,060,762 | ) | |||||
投资活动的现金流: |
||||||||
在建工程的增建项目 |
- | (4,706,184 | ) | |||||
固定资产增加额 |
(380,646 | ) | - | |||||
应收票据收款-关联方 |
21,488 | 21,985 | ||||||
用于投资活动的净现金流量 |
(359,158 | ) | (4,684,199 | ) | ||||
融资活动的现金流: |
||||||||
以现金净额发行的普通股 |
- | 1,064,001 | ||||||
应付票据收益,扣除融资成本 |
- | 230,000 | ||||||
行使认股权证所得收益 |
- | 475,500 | ||||||
应付票据付款-关联方 |
(1,175,000 | ) | - | |||||
应付票据的本金支付 |
(235,000 | ) | (35,000 | ) | ||||
融资活动提供的净现金流量(用于) |
(1,410,000 | ) | 1,734,501 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
(1,204,411 | ) | (4,010,460 | ) | ||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
1,292,062 | 4,016,949 | ||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 87,651 | $ | 6,489 | ||||
补充披露现金流量信息: |
||||||||
支付利息的现金 |
$ | 472,785 | $ | 129,254 | ||||
缴纳所得税的现金 |
$ | - | $ | - | ||||
非现金投融资活动: |
||||||||
通过主题842确认的ROU资产和经营租赁义务 | $ | 6,980,957 | $ | - | ||||
应付票据和转换为股票的利息 |
$ | - | $ | 261,513 |
见未经审计的合并财务报表附注。
美国人公司(americann,Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
注1.业务性质及呈报依据
Americann,Inc.(以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“发行者”)于2010年6月25日根据特拉华州法律成立。
2014年1月17日,一家私人持股的有限责任公司从本公司的几名股东手中收购了本公司约93%的流通股普通股,这导致本公司的控制权发生了变化。
该公司的业务计划是为全美获得许可的大麻企业设计、开发、租赁和运营最先进的种植、加工和制造设施。
该公司的活动受到重大风险和不确定因素的影响,包括可能无法获得资金以适当扩大其业务。
陈述的基础
(A)根据经审计财务报表编制的截至2019年9月30日的综合资产负债表,及(B)截至2020年6月30日及2019年6月30日止九个月的未经审计财务报表,乃根据美国公认的会计原则及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则编制,并应与本公司于2020年1月14日提交给证券交易委员会的10-K表格所载经审计财务报表及其附注一并阅读。(B)截至2019年9月30日及截至2019年6月30日止九个月的未经审计财务报表及截至2019年6月30日止九个月的未经审计财务报表乃根据美国公认会计原则及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)规则编制。管理层认为,为公平列报中期财务状况及经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整)均已在此反映。中期的经营结果不一定代表未来几个季度或全年的预期结果。财务报表附注与表格10-K中报告的2019财政年度经审计财务报表中的披露有很大的重复,已被省略。
某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类对净亏损没有影响。
重大会计政策
受限现金
下表对合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账,这些现金合计为合并现金流量表中相同金额的总和:
六月三十日, 2020 |
9月30日, 2019 |
|||||||
现金和现金等价物 |
$ | 87,140 | $ | 465,843 | ||||
受限现金 |
511 | 826,219 | ||||||
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
$ | 87,651 | $ | 1,292,062 |
限制性现金中包含的金额是指与贷款人签订的合同协议要求预留的金额,用于支付作为该公司在马萨诸塞州房地产开发的一部分的特定建筑相关支出。
物业、厂房和设备、净值
财产和设备按成本列报。物业和设备折旧从资产投入使用的下一个月开始,并使用直线法进行财务报告,折旧的比率基于资产的估计使用寿命。估计使用寿命从三年到二十年不等。物业、厂房和设备包括:
六月三十日, |
9月30日, 2019 |
|||||||
建筑物及改善工程 |
$ | 7,602,246 | $ | 7,571,176 | ||||
计算机设备 |
349,576 | - | ||||||
家具和设备 |
2,764 | 2,764 | ||||||
总计 |
7,954,586 | 7,573,940 | ||||||
累计折旧 |
(335,218 | ) | (1,152 | ) | ||||
财产、厂房和设备、净值 |
$ | 7,619,368 | $ | 7,572,788 |
租契
自2019年10月1日起,我们使用生效日期方法采用主题842。在这种方法下,收养前的期限保持不变。我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于支付金额的不确定性,可变租赁付款不包括在使用权资产和租赁负债的计算中,并在发生的期间计入租赁费用。由于我们的大部分租约没有提供隐含利率,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下,我们使用隐含利率。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
根据现有的实际权宜之计,我们以承租人和出租人的身份,将租赁和非租赁部分作为所有类别标的资产的单一租赁部分入账。此外,我们对所有类别的标的资产选择了短期租赁例外政策,允许我们不将该标准的确认要求应用于短期租赁(即期限为12个月或以下的租赁)。
近期会计公告
最近采用的标准
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号,租赁(专题842)(“ASU 2016-02”),其中提供了指导,要求承租人在资产负债表上确认除短期租赁外的几乎所有租赁的使用权资产和租赁负债。租赁将被分类为融资型或经营型,分类将影响损益表中的费用确认模式。本公司通过了主题842,自2019年10月1日起生效,并选出了针对到期或现有合同的过渡实用权宜之计一揽子方案,该方案不需要重新评估:(1)本公司的任何合同是否为租赁或包含租赁,(2)租赁分类和(3)初始直接成本。2018年7月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2018-11号文件,题为“有针对性的改进-租赁(主题842)”。该公司没有选择事后诸葛亮的实际权宜之计。此更新提供了一种可选的过渡方法,允许实体选择在标准生效日期使用修改后的追溯方法来应用标准,而不是重新预测显示的前几年。如果选择这种采用方法,一个实体将确认对采用当年留存收益期初余额的累计影响调整。本公司于2019年10月1日选择了这一采用方式,采用不会对留存收益造成任何累积影响。
此外,公司采用主题842对综合经营表或综合现金流量表中租赁收入和租赁费用的确认、计量或列报没有重大影响。本公司采用主题842并未对本公司在其转租协议中作为出租人的租赁收入的时间或金额产生实质性影响。本公司2019年9月30日资产负债表中计入流动资产和其他资产的预付土地租赁余额,自2019年10月1日起归类为本公司使用权资产的组成部分。截至2020年6月30日止九个月的综合财务报表按新准则列报,而列报的比较年度则未予调整,并继续根据本公司的历史会计政策呈报。更多信息见附注7,租赁、承付款和或有事项。
注2.持续经营的企业
随附的综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,该企业考虑(其中包括)在正常业务过程中实现资产和偿还负债。截至2020年6月30日和2019年9月30日,该公司的累计赤字分别为17,904,787美元和18,013,209美元。除其他事项外,这些事项令人对该公司继续经营下去的能力产生极大怀疑。虽然该公司正试图增加运营并创造额外收入,但该公司的现金状况可能不足以支持该公司的日常运营。管理层打算通过出售证券筹集更多资金。
管理层相信,目前为进一步实施其业务计划和创造额外收入而采取的行动为公司提供了继续经营下去的机会。虽然该公司相信其创造更多收入的战略的可行性,并相信它有能力筹集更多资金,但不能保证这一点。公司能否继续经营下去取决于公司进一步实施其业务计划和创造额外收入的能力。合并财务报表不包括任何必要的调整,如果公司不能继续经营下去的话。
附注3.票据和其他应收款
截至2020年6月30日和2019年9月30日的票据和其他应收款包括以下内容:
六月三十日, |
9月30日, 2019 |
|||||||
WGP(一家有执照的医用大麻种植者)的票据和其他应收款;以借款人的不动产和动产担保的673,294美元票据,利率为18.0%;2019年9月30日的应计咨询费和法律费用206,675美元,建筑垫款332,357美元和应计利息549,349美元。截至2019年9月30日的准备金净额为1761,675美元。余额于2020年2月全额收取。 |
$ | - | $ | - | ||||
从非营利性公司BASK应收的关联方票据,利率为18.0%;每月本金和利息为4422美元,2023年到期。 |
127,275 | 148,763 | ||||||
127,275 | 148,763 | |||||||
减:当前部分 |
(32,270 | ) | (32,270 | ) | ||||
$ | 95,005 | $ | 116,493 |
由于公司和WGP之间的持续纠纷,来自Wellness Group Pharms(“WGP”)的票据和其他应收账款已于2019年9月30日全部保留。本公司于2017年4月7日向WGP提出仲裁请求。2018年1月18日,仲裁小组判给该公司104.5万美元,外加2015年4月18日至2018年3月18日期间每年18%的利息,金额为55万美元。除了1,595,000美元的本金和利息外,该公司还获得了律师费和仲裁费。截至2019年12月31日,本公司冲销了WGP之前记录的应收账款准备金1,761,675美元,因为本公司于2020年2月5日从WGP收到现金2,069,138美元,作为全额预留票据和其他应收账款(包括本金、利息、律师费和仲裁费)的全额付款。
附注4.应付票据
无关
2019年8月2日,本公司以贷款形式从无关第三方获得400万美元投资。这笔贷款由一张年利率为11%的票据证明,该票据将于2022年8月2日到期并支付,并以公司马萨诸塞州大麻中心(MCC)1号大楼的第一留置权为抵押。
票据持有人还收到了一份认股权证,允许持有者以每股1.50美元的价格购买60万股公司普通股。认股权证将于(I)2024年8月2日或(Ii)持有人书面通知持有者连续20个交易日公司普通股的日成交量加权平均价至少为4.00美元,以及该20个交易日内公司普通股的日均成交量至少为15万股后20天(以较早者为准)到期。
这笔贷款的经纪人获得了32万美元的现金佣金,外加购买该公司4.8万股普通股的认股权证。这些认股权证可按每股1.50美元的价格行使,并于2024年8月2日到期。现金佣金和认股权证的公允价值为52,392美元,确认为对票据的折让。
该公司根据票据和认股权证的相对公允价值在票据和认股权证之间分配收益。600,000份认股权证的相对公允价值为562,762美元,确认为额外实缴资本和相应的债务折扣。
截至2020年6月30日,这些票据的未偿还本金为400万美元,未摊销债务贴现为649,412美元。所有债务折扣都是在票据期限内以直线方式摊销的。截至2020年6月30日的9个月,与债务折扣相关的摊销费用为233,191美元。
2017年12月发行可转换票据
2017年12月29日,该公司向一群认可投资者出售了本金为80万美元的可转换票据。这些票据的利息为每年8%,无担保,于2018年12月31日到期并支付。2018年12月31日,票据到期日延至2019年12月31日。这些票据于2020年1月全额付清。
原始票据包括一项条款,可随时转换为公司普通股,初始转换价格为每股1.50美元。
票据持有人还收到认股权证,使票据持有人有权购买最多533,333股公司普通股。这些认股权证可按每股1.50美元的价格行使,并于2022年10月17日到期。
此次发售的配售代理获得6.4万美元的现金佣金,外加购买该公司普通股106667股的认股权证。这些认股权证可按每股1.50美元的价格行使,并于2022年12月29日到期。
该公司根据票据和认股权证的相对公允价值在票据和认股权证之间分配收益。640,000份认股权证的相对公允价值为607,024美元,确认为额外实缴资本和相应的债务折扣。于该等分配后,于发行日的实际兑换价格低于票据可转换为的股票的公允价值,从而产生128,976美元的有利兑换特征,该特征被确认为额外实缴资本及相应的债务折让。
支付给配售代理的64,000美元按比例分配给认股权证和债务,分别抵销了48,562美元的额外实缴资本和15,438美元的债务贴现。
2019年2月,一笔本金3万美元的贷款被转换为2万股普通股。
2018年5月,本金575,000美元的贷款转换为383,333股普通股。此外,15233美元的应付利息被转换为10155股。
截至2020年6月30日和2019年9月30日,这些票据的未偿还本金分别为0美元和19.5万美元。所有债务折扣都是在票据条款的直线基础上确认的。截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月,与债务折扣相关的摊销费用分别为0美元和51,749美元。
2018年2月发行可转换票据
2018年2月12日,该公司向一群认可投资者出售了本金为81万美元的可转换票据。这些票据的利息为每年8%,无担保,将于2018年12月31日到期并支付。2018年12月31日,票据延期至2019年12月31日到期。根据票据持有人的选择权,票据可随时转换为公司普通股,初始转换价格为每股1.50美元。
票据持有人还收到了认股权证,这些认股权证使票据持有人有权购买最多54万股公司普通股。这些认股权证可按每股1.50美元的价格行使,并于2022年10月17日到期。
该公司根据票据和认股权证的相对公允价值在票据和认股权证之间分配收益。540,000份认股权证的相对公允价值为523,013美元,确认为额外实缴资本和相应的债务折扣。分配后,发行日的实际兑换价格低于票据可转换为的股票的公允价值,从而产生286,987美元的有益兑换特征,这被确认为额外实缴资本和相应的债务折扣。
2019年1月,一笔3.5万美元的贷款以现金偿还。
2018年10月,一笔本金4.5万美元的贷款被转换为3万股普通股。此外,1,992美元的应付利息被转换为1,328股。
2018年7月,本金375,000美元的贷款转换为25万股普通股。此外,14704美元的应付利息被转换为9802股。
2019年5月,本金15万美元的贷款被转换为10万股普通股。此外,19521美元的应付利息被转换为13014股。
2019年4月,15000美元的贷款被转换为10000股普通股。
一笔4万美元的贷款于2020年1月还清。2019年12月31日,剩余的15万美元未偿还票据被延长至2020年12月31日到期。
截至2020年6月30日和2019年9月30日,这些票据的未偿还本金为15万美元,$分别为19万人。所有债务折扣都是在票据条款的直线基础上确认的。截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月,与债务折扣相关的摊销费用分别为0美元和87,001美元。
关联方
2016年2月1日,我们与无关方签订了一项协议,为我们提供了20万美元的借款能力。2016年5月1日,该协议被修改,将借款能力提高到100万美元。2016年7月14日,战略资本合伙公司(“SCP”)承担了以此信用额度借款的521,297美元,使欠SCP的总余额增至2,431,646美元。SCP由本杰明·J·巴顿(Benjamin J.Barton)控制,他是我们的高管和董事之一,也是主要股东之一。从SCP借来的钱被用来资助我们的业务。
2016年7月14日,我们签署了债务修改协议,将部分债务转换为普通股,剩余债务重新谈判为两张期票。
在欠SCP的金额中,500,000美元被转换为400,000股我们的普通股(1.25美元的转换率)。
欠SCP的其余1,756,646美元被分成两张期票。
第一笔本金为1,000,000美元的票据,利息为每年9.5%,于2019年12月31日到期应付。利息每季度支付一次。根据SCP的选择权,票据可以随时转换为我们普通股的股票,最初的转换价格为每股1.25美元。
第二批票据本金为756,646美元,利息为每年8%,将于2019年12月31日到期。利息每季度支付一次。该票据不能转换为我们普通股的股票,但以WGP欠我们的所有金额的第一留置权为担保。从丹佛房产的出售、租赁或商业化收到的任何付款,以及从WGP收到的任何金额,都将用于票据的本金。否则,所有未付本金和利息将于2019年12月31日到期。
与债务修改协议有关,我们发行了SCP认股权证,购买了80万股普通股,可按每股1.50美元的价格行使,并发行了认股权证,额外购买了800,000股普通股,可行使的价格为每股3.00美元。这两套认股权证都于2020年6月30日到期。我们根据Black Scholes期权定价模型将相对公允价值分配给权证、股票期权和可转换债券。根据Black Scholes期权定价模型,认股权证的债务净溢价为72,651美元,反映在额外的实收资本中。债务溢价在票据期限内以直线方式摊销。
2019年9月30日,这两种票据被修订并合并为一张票据,本金为1,756,646美元,年息9%,2022年12月31日到期。此外,第一个音符中的转换选项被删除。新票据以WGP或其附属公司到期的所有金额作为担保。SCP还获得了购买该公司普通股150万股的认股权证。这些认股权证可按每股1.25美元的价格行使,并于2022年12月31日到期。债务修改被认为是实质性的,并被计入债务清偿。1,500,000份认股权证的公允价值为977,110美元,并确认为债务清偿亏损,剩余的未摊销溢价和折价在截至2019年9月30日的年度内注销。
截至2020年6月30日和2019年9月30日,这些应付票据的应计利息分别为13,051美元和12,283美元。
截至2020年6月30日和2019年9月30日,这些票据的未偿还本金分别为581,646美元和1,756,646美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月,债务溢价摊销分别为0美元和16,023美元。
注5.关联方交易
BASK(前身为Coastal Compensation,Inc.)。2016年4月7日,我们与BASK签署了协议。Bask是少数几个获得马萨诸塞州大麻控制委员会(Massachusetts Cannabis Control Commission)临时或最终注册的组织之一,这些组织种植、加工和销售医用和成人用大麻。
根据协议,我们同意为BASK在马萨诸塞州费尔黑文批准的药房和种植中心提供建设资金和营运资金。
2018年8月15日,公司将129,634美元的建筑和营运资本预付款和44,517美元的应计利息合并为一笔新贷款,5年期偿还,利息为18%。截至2020年6月30日和2019年9月30日,应收票据未偿还余额分别为127,275美元和148,763美元
2019年7月26日,本公司与BASK签订了为期15年的BASK MCC 1号楼三重净租赁。租约于2019年9月1日开始,包括13.5万美元的年基本租金和相当于BASK毛收入15%的收入参与费。截至2020年6月30日,BASK租户应收余额为95717美元。
我们的首席执行官蒂姆·基奥(Tim Keogh)是BASK的董事会成员。
在截至2020年6月30日的9个月中,公司向SCP收取了13.5万美元的咨询费,其中截至2020年6月30日仍未支付3万美元。
注6.每股收益/亏损
下表列出了每股基本净收益(亏损)和稀释后净收益(亏损)的计算方法:
截至三个月 |
截至9个月 |
|||||||||||||||
六月三十日, |
六月三十日, |
|||||||||||||||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
普通股股东应占净(亏损)收入 |
$ | (489,479 | ) | $ | (556,245 | ) | $ | 108,422 | $ | (1,651,673 | ) | |||||
普通股基本加权平均流通股 |
23,504,820 | 23,005,753 | 23,504,820 | 22,858,359 | ||||||||||||
普通股等价物的稀释效应 |
- | - | - | - | ||||||||||||
稀释加权平均普通股流通股 |
23,504,820 | 23,005,753 | 23,504,820 | 22,858,359 | ||||||||||||
普通股每股基本和稀释后净(亏损)收益 |
$ | (0.02 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | 0.00 | $ | (0.07 | ) |
截至2020年6月30日,我们从每股稀释净收益(亏损)的计算中剔除了1050,000份股票期权和11,238,650股将通过转换已发行可转换票据发行的权证和100,000股股票,因为这些工具的内在价值为零,其效果是反稀释的。截至2019年6月30日,我们已将15万份股票期权和9090650份认股权证排除在稀释后每股净亏损的计算之外,因为这些影响是反稀释的。
附注7.租赁、承担和或有事项
MCC.2015年1月14日,我们达成了一项协议,购买马萨诸塞州弗里敦的一块52.6英亩的未开发土地。该房产位于波士顿东南约47英里处。我们正在开发作为MCC的物业。MCC的计划包括建设可持续的温室种植和加工设施,这些设施将出租或出售给根据马萨诸塞州医用大麻计划注册的大麻药房。我们在协议签署时付给卖方100,000美元,这笔钱是用来计算成交时的买价的。
在2015年8月至2016年9月期间,该协议进行了几次修订,将截止日期延长至2016年10月14日。作为延期的代价,该公司同意将购买价格提高到4325,000美元,并向卖方支付了725,000美元,这笔金额适用于该土地的购买价格。截至2016年9月30日,本公司已支付925,000美元,该金额适用于成交时的土地收购价。2016年10月17日,本公司通过售后回租交易完成了土地购买。有关更多信息,请参阅下面的“经营租赁”部分。
经营租约
土地
2016年10月17日,该公司完成了之前宣布的收购马萨诸塞州弗里敦一块52.6英亩未开发土地的交易。该公司先前支付给卖方波士顿啤酒公司(“BBC”)的925,000美元押金已从4475,000美元的总购买价格中扣除。剩余的3,550,000美元由马萨诸塞州MMP支付给BBC。该房产位于波士顿东南约47英里处。该公司正在将该物业开发为MCC。MCC的计划包括建设可持续的温室种植、加工和灌输产品设施,这些设施将出租或出售给根据马萨诸塞州医用大麻计划注册的大麻药房。
作为同时交易的一部分,公司以象征性费用将财产权转让给MMP,并签订租赁协议,根据该协议,MMP同意将物业租赁给公司,初始期限为五十(50)年。公司可以选择将租期再延长四(4)个额外的十(10)年。该租赁是三重净租赁,由公司支付所有房地产税、维修、维护和保险。
(A)每月30,000元;(B)在物业上建造的任何构筑物每月每平方英尺0.38元;或(C)本公司、本公司任何承让人或本公司任何分租户每月销售产品总销售额的1.5%,两者以较大者为准。租赁费每五(5)年会因消费物价指数的上升而上调(但不会下调)。
2016年10月17日至2017年4月17日期间,每月租赁付款应计,所有应计租赁付款于2017年4月17日支付给MMP。2017年4月17日,本公司向MMP报销了与收购物业、租赁以及从本公司收购股份和认股权证相关的成本和开支(如下所述)。
根据租赁条款,该公司有六(6)个月的时间获得260万美元的资本资金,用于第一期建筑的建设。如果公司无法在六(6)个月的期限内筹集到这些资金,公司有额外的六(6)个月的期限来筹集资金;前提是,公司必须支付应计的租赁付款和结案费用。如果公司当时无法在2016年10月17日起十二(12)个月或之前筹集到这些资金,租约将终止。2017年10月17日,对租赁协议进行了修改,规定该公司在2016年10月17日起的16个月内可筹集260万美元的资本资金。除了延长融资截止日期外,这项修正案还授予MMP认股权证,以每股1.50美元的行使价购买最多10万股普通股。该认股权证可在2017年10月17日或之后、2022年10月17日或之前的任何时间行使。2018年2月和4月,租赁协议进行了修改,规定该公司在2016年10月17日起20个月前可筹集260万美元资本资金。除了延长融资截止日期外,这项修正案还授予MMP认股权证,以每股1.50美元的行使价购买最多10万股公司普通股。该认股权证可在2022年10月17日或之前的任何时间行使。2018年7月,公司履行了260万美元的资本金承诺。
公司以贴现租赁付款的形式收到了支付土地购买价格的925,000美元的贷方。在最初的五十(50)年租赁期内,每月的租赁费将减少1,542美元
就出售物业予MMP及租赁事宜,本公司与MMP订立购股协议,据此,本公司向MMP发行100,000股面值为0.0001美元的普通股(“普通股”),以及按每股1美元的行使价购买最多3,640,000股普通股的认股权证。权证可以在2018年10月17日或之后、2020年10月17日或之前的任何时间行使。认股权证不包含无现金行使条款。权证的公允价值是根据布莱克·斯科尔斯期权定价模型确定的,其假设如下:
● |
无风险利率-1.12% |
|
● |
预期期限-4.0年 |
|
● |
波动性-115% |
公司向认股权证分配了1,899,966美元,这反映在额外的实收资本中,最初分配给预付土地租约。协议日期普通股的公允价值为73,000美元,这也反映在额外的实收资本中,最初也分配给了预付土地租赁。2019年6月26日,购买364万股普通股的权证到期日延长至2021年10月17日。2019年8月,该公司完成了位于MCC的1号楼的建设,2019年9月1日,BASK,Inc.开始了对1号楼的15年租约,其中包括基本租金外加BASK毛收入的15%。本公司可选择将土地租赁期再延长四(4)个十(10)年。
自2019年10月1日起,该公司采用了主题842,并分别记录了6980957美元的ROU资产和4256869美元的租赁负债。作为采用的一部分,预付土地租赁余额2,724,088美元被归类为公司ROU资产的组成部分。
该公司在租赁土地上建造了1号楼,并于2019年9月1日开始对1号楼进行为期15年的转租,其中包括基本租金外加BASK毛收入的15%。这项转租收入在本公司的综合经营报表中记为租金收入关联方。
截至2020年6月30日,公司的使用权资产为6930865美元,经营租赁负债的当前到期日为7023美元,非流动租赁负债为4243224美元。在截至2020年6月30日的9个月中,该公司来自运营租赁的运营现金流为256125美元。
下表显示了截至2020年6月30日的租赁相关条款和折扣率。
截至6月30日, 2020 |
||||
加权平均剩余租期 |
||||
经营租赁(以年为单位) |
46.25 | |||
加权平均贴现率 |
||||
经营租约 |
7.9 |
% |
截至2020年6月30日,综合资产负债表中记录的经营租赁到期日与租赁负债的对账情况如下:
2020(还剩三个月) |
$ | 85,375 | ||
2021 |
341,500 | |||
2022 |
341,500 | |||
2023 |
341,500 | |||
2024 |
341,500 | |||
此后 |
14,343,000 | |||
租赁付款总额 |
15,794,375 | |||
减去:利息 |
(11,544,128 |
) |
||
$ | 4,250,247 | |||
减去:经营租赁负债,本期部分 |
(7,023 |
) |
||
长期经营租赁负债 |
$ | 4,243,224 |
办公空间
2018年1月,公司办公室迁至科罗拉多州丹佛市Wewatta St 1550号,邮编80202。写字楼租赁为按月租赁,原租期不到12个月。租约要求公司支付所有税款、维护、保险和其他运营费用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,办公空间的租赁费用分别为2755美元和3801美元,截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月,办公空间的租赁费用分别为10803美元和11544美元。本租约已于2020年4月30日终止。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,所有租约的租金支出总额分别为102,620美元和103,615美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月,所有租约的租金支出总额分别为293,656美元和311,139美元。
附注8.股东权益
股权线协议。2017年12月12日,公司与Mountain States Capital,LLC(MSC)签订了修订并重述的股权额度协议。根据股权额度协议,MSC同意通过购买公司普通股向公司提供至多1000万美元的资金。
股权额度协议于2019年8月14日到期。
在截至2018年12月31日的三个月内,我们根据股权额度协议出售了311,816股普通股,并从出售这些股票中获得了650,000美元的现金
股票期权。截至2020年6月30日的9个月,没有股票期权活动。股票期权详情如下:
加权 |
||||||||||||||||
加权 |
平均值 |
|||||||||||||||
平均值 |
合同 |
集料 |
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数量 |
锻炼 |
术语 |
固有的 |
|||||||||||||
股票 |
价格 |
(年) |
价值 |
|||||||||||||
截至2019年9月30日的未偿还债务 |
800,000 | $ | 1.69 | 4.0 | $ | - | ||||||||||
截至2020年6月30日的未偿还款项 |
1,050,000 | $ | 1.64 | 4.0 | $ | - | ||||||||||
已归属,预计将于2020年6月30日归属 |
1,050,000 | $ | 1.64 | 3.7 | $ | - | ||||||||||
可于2020年6月30日行使 |
850,000 | $ | 1.68 | 3.6 | $ | - |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月,与股票期权相关的基于股票期权的薪酬支出分别为165,099美元和0美元。截至2020年6月30日,与股票期权相关的剩余未确认股票薪酬为75,503美元。这些费用预计将在1.75年的剩余加权平均期内确认。
搜查令。截至2020年6月30日的9个月内,没有权证活动。搜查证详情如下:
加权 |
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加权 |
平均值 |
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平均值 |
合同 |
集料 |
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数量 |
锻炼 |
术语 |
固有的 |
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股票 |
价格 |
(年) |
价值 |
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截至2019年9月30日的未偿还债务 |
11,238,650 | $ | 1.52 | 2.3 | $ | - | ||||||||||
截至2020年6月30日的未偿还款项 |
11,238,650 | $ | 1.52 | 1.5 | $ | - | ||||||||||
可于2020年6月30日行使 |
11,238,650 | $ | 1.52 | 1.5 | $ | - |
注9.所得税
在截至2020年6月30日或2019年6月30日的三个月或九个月里,我们没有记录任何所得税费用或福利。我们增加了估值津贴,并将递延税净资产降至零。我们对递延税项资产实现情况的评估没有改变,因此,截至2020年6月30日和2019年6月30日,我们继续对我们的净递延资产维持全额估值津贴。
截至2020年6月30日,我们没有任何未确认的税收优惠。自2019年9月30日以来,计算没有重大变化。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下有关本公司财务状况及经营成果的讨论及分析,应与本Form 10-Q季度报告所载未经审计的财务报表及相关附注,以及截至2019年9月30日及截至该年度的经审计财务报表及附注,以及相关管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析一并阅读,两者均载于本公司的Form 10-K年度报告中
前瞻性陈述
本讨论中的信息包含符合1933年“证券法”(修订)第27A条和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E条含义的前瞻性陈述和信息,受这些条款所创造的“安全港”的约束。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“继续”、“将会”以及类似的表述旨在识别前瞻性表述,尽管并不是所有的前瞻性表述都包含这些标识性词语。我们可能无法实际实现我们的前瞻性陈述中披露的计划、意图或期望,您不应过度依赖我们的前瞻性陈述。实际结果或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期大不相同。前瞻性陈述仅适用于作出前瞻性陈述之日,我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务。本10-Q表格中的所有前瞻性陈述均基于我们当前的预期、预测、估计和假设,涉及风险、不确定因素和其他因素,可能导致结果或事件与前瞻性陈述中表达的结果或事件大不相同。在评估这些陈述时,您应该特别考虑可能影响我们未来业绩或运营的各种因素、不确定性和风险。这些因素, 不确定性和风险可能导致我们的实际结果与本10-Q表格中陈述的任何前瞻性陈述大不相同。在就我们的证券作出任何投资决定之前,您应仔细考虑我们向SEC提交或提交的报告中所描述的这些风险和不确定性以及包含的其他信息。所有可归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述都明确地受到本警告性声明的限制。
概述
Americann设计、开发、租赁并计划运营最先进的大麻种植、加工和制造设施。Americann的团队包括董事会成员、顾问、工程师和建筑师,他们专门从事房地产开发、传统园艺、精益制造、医学研究、设施建设、法规遵从性、安全、大麻种植和遗传学、提取流程以及注入式产品开发。
American ann的旗舰项目是马萨诸塞州大麻中心(Massachusetts Cannabis Center)。马萨诸塞州大麻中心(MCC)位于马萨诸塞州东南部,占地52英亩。Americann的MCC项目获准占地98.7万平方米。英国“金融时报”目前正在分阶段发展大麻种植和加工基础设施,以支持现有的医用大麻和新出现的成人用大麻市场。
这个百万平方英尺的项目的第一阶段,1号楼,一个3万平方英尺的种植和加工设施,已经全面投入运营,目前100%由一家垂直整合的马萨诸塞州大麻公司租赁。Americann通过与运营商的租赁安排获得收入,其中包括基本租金和特许权使用费支付,最高可达MCC生产的产品总收入的15%。
Americann公司通过一家全资拥有的子公司americann Brands,Inc.向马萨诸塞州大麻控制委员会申请了种植大麻的许可证,并为整个MCC项目以及整个受监管市场的其他有执照的大麻种植者提供提取和产品制造支持。Americann Brands计划在MCC的2号楼运营,目前正在进行最后的设计过程。除了大规模提取大麻植物材料外,americann Brands还计划在这个最先进的设施生产品牌消费包装商品,包括大麻饮料、汽化器产品、可食用产品、不可食用产品和浓缩物。
Americann计划作为一家多州运营商,将其MCC项目开发的品牌、技术和创新复制到全国各地的新市场。
新冠肺炎大流行
本公司认为,新冠肺炎疫情对其业务产生了一定影响,但管理层不认为此次疫情对本公司的业务和运营、运营结果、财务状况、现金流、流动性或资本和财务资源造成重大的长期影响。
该公司已经制定了监测疫情的政策,并采取了一系列行动来保护其员工,包括限制旅行,鼓励在必要时进行隔离和隔离,并指示大多数员工在家工作。
该公司的合资伙伴最近开始在马萨诸塞州弗里敦的americann‘s Massachusetts Cannabis Center(“MCC”)开展业务。开发的第一阶段,1号楼,是一个3万平方英尺的最先进的种植和加工设施,其中100%由BASK,Inc.占据,Bask,Inc.是一家现有的马萨诸塞州获得许可的垂直整合大麻运营商。1号楼是一个运营的、有执照的医用大麻种植和加工设施,支持BASK的医疗药房、送货上门服务和批发合作伙伴。
为了缓解新冠肺炎的流行,马萨诸塞州实施了一项“留在家里的建议”。咨询从2020年3月24日开始,到2020年5月25日结束。马萨诸塞州州长贝克认为医用大麻业务是一项基本服务,因此,1号楼继续以标准方式运行,没有中断,同时管理层执行了疾控中心和马萨诸塞州的指导方针。在马萨诸塞州,成人娱乐销售大麻再次合法化。
重大会计政策
租契
自2019年10月1日起,我们采用了使用过渡法的ASC 842租赁会计。我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于支付金额的不确定性,可变租赁付款不包括在使用权资产和租赁负债的计算中,并在发生的期间计入租赁费用。由于我们的大部分租约没有提供隐含利率,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下,我们使用隐含利率。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
根据现有的实际权宜之计,我们以承租人和出租人的身份,将租赁和非租赁部分作为所有类别标的资产的单一租赁部分入账。此外,我们对所有类别的标的资产选择了短期租赁例外政策,允许我们不将该标准的确认要求应用于短期租赁(即期限为12个月或以下的租赁)。
行动结果
总收入
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里,我们分别创造了146,569美元和0美元的收入。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月里,我们分别创造了215,950美元和0美元的收入。收入的增长归功于BASK的租赁租金收入。
广告和营销费用
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,广告和营销费用分别为638美元和37,832美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月里,广告和营销费用分别为38179美元和98878美元。这一减少是由于公关成本的降低,因为该公司正在将重点转移到2号楼的规划和开发上,这是马萨诸塞州大麻中心的第二阶段开发。
专业费用
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,专业费用分别为89778美元和273621美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月里,专业费用分别为320,166美元和572,864美元。减少的原因是律师费的减少。
一般和行政费用
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,一般和行政费用分别为347,759美元和199,058美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月中,一般和行政费用分别为1197,723美元和716,261美元。增加的主要原因是折旧费用、股票补偿费用和工资费用增加。
追讨呆账准备金
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,坏账拨备分别为0美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月内,收回坏账拨备分别为1,761,675美元和0美元。减少的原因是冲销了与WGP的应收账款余额准备金,因为这笔款项是在2020年2月收到的。
利息收入
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,利息收入分别为5844美元和7150美元。 在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月中,利息收入分别为326,157美元和22,239美元。增加的原因是从WGP收取应收余额。
利息支出
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,利息支出分别为190,666美元和19,449美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月里,利息支出分别为556,721美元和182,573美元。这一增长主要归因于400万美元贷款的利息以及截至2020年6月30日的三个月和九个月债务折扣的摊销。
净营业收入/净亏损
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,我们的净(亏损)分别为489,479美元和556,245美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月,我们的净收益(亏损)分别为108,422美元和1,651,673美元。净亏损的减少归因于收入增加以及仲裁裁决的收取以及运营费用和利息收入及支出的变化,上述每一项都有说明。
流动性和资本资源
随附的综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,该企业考虑(其中包括)在正常业务过程中实现资产和偿还负债。本公司于2020年6月30日及2019年9月30日的累计赤字分别为17,904,787美元及18,013,209美元,截至2020年6月30日的9个月的净收益为108,422美元(包括收回之前记录的1,761,675美元)。虽然该公司正试图增加运营并创造额外收入,但该公司的现金状况可能不足以支持该公司的日常运营。管理层打算通过出售证券筹集更多资金。
管理层相信,目前为进一步实施其业务计划和创造额外收入而采取的行动为公司提供了继续经营下去的机会。虽然该公司相信其创造更多收入的战略的可行性,并相信它有能力筹集更多资金,但不能保证这一点。公司能否继续经营下去取决于公司进一步实施其业务计划和创造额外收入的能力。合并财务报表不包括任何必要的调整,如果公司不能继续经营下去的话。
应付票据
有关我们应付票据的信息,请参阅与本报告一起提交的未经审计的综合财务报表的附注4。
现金流分析
在截至2020年6月30日的9个月中,我们运营提供的净现金流为564,747美元,而截至2019年6月30日的9个月运营使用的净现金流为1,060,762美元。这一增长主要是由于在截至2020年6月30日的9个月内收取仲裁裁决、营运资金支付时间和折旧费用。
截至2020年6月30日的9个月,投资活动中使用的现金流为359,158美元,其中包括固定资产的增加和应收票据的付款。截至2019年6月30日的9个月,投资活动中使用的现金流为4684,199美元,包括在建工程的增加和应收票据的付款。
截至2020年6月30日的9个月,融资活动中使用的现金流为1,410,000美元,其中包括应付票据的付款。截至2019年6月30日的9个月,融资活动提供的现金流为1,734,501美元,包括为现金发行的普通股、应付票据的收益和行使认股权证的收益。
我们没有得到任何人的任何坚定承诺,向我们提供任何资本。
表外安排
截至2020年6月30日,我们没有任何表外安排。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在总裁兼首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序无效,原因与我们对财务报告的内部控制无效的原因相同。
财务报告的内部控制
正如我们在2020年1月14日提交的10-K表格中所示,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2019年9月30日,我们对财务报告的内部控制在合理的保证水平下并不有效,这是因为我们存在重大弱点,主要是缺乏足够数量的人员,他们在美国公认的会计原则(GAAP)或公认会计原则(GAAP)方面缺乏适当的培训和经验,职责分工有限或没有分工,以及缺乏独立董事。
我们目前正在评估补救这些重大弱点所需的步骤。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年6月30日的季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们相信,无论管制制度的设计和运作如何完善,都不能绝对确保管制制度的目标得以达致,而任何管制措施的评估,也不能绝对保证任何公司内的所有管制问题和舞弊事件(如有的话)均已被发现。
第二部分其他信息
项目6.展品
展品 |
文件说明 |
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31.1 |
依据1934年证券交易法第13a-14(A)条或第15d-14(A)条颁发的首席执行官证书(现存档) |
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31.2 |
根据1934年证券交易法第13a-14(A)条或第15d-14(A)条认证首席财务官(现提交) |
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32 |
依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书(随函提供) |
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101.INS |
XBRL实例文档。 |
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101.SCH |
XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB |
XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE |
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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美国人公司(americann,Inc.) |
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日期:2020年8月12日 |
由以下人员提供: |
/s/Timothy Keogh |
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蒂莫西·基奥 |
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首席执行官 |
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由以下人员提供: |
/s/本杰明·巴顿 |
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本杰明·巴顿 |
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首席财务会计官 |