美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
 
表格10-Q
(标记一)
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
 

截至的季度：
2020年3月31日
或

☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 

的过渡期
  
至
  
 

委托文件编号：
001-35019
 

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(注册人的确切姓名载于其章程)

路易斯安那州
  
02-0815311
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
  
(美国国税局雇主身分证号码)
 
路易斯安那州什里夫波特市场街624号
  
71101
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)
 
(318) 222-1145
(注册人电话号码，包括区号)
 
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
 

每节课的标题
交易代码
注册的每个交易所的名称
普通股(每股面值0.01美元)
HFBL
纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)，
(2)在过去的90天内一直受到此类备案要求的约束。
是，不是，☐，不是
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人较短的时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件
要求提交此类文件)。
-是-不是--☐--不是。
 
请用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申请者”、“加速申请者”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义(见 “大型加速申请者”、“加速申请者”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”)。(勾选一项)：

大型加速滤波器
 ☐  
加速文件管理器
   ☐
非加速文件服务器
  
规模较小的报告公司
  
     
新兴成长型公司
   ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据 交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
 
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
☐：是，不是，是，不是，是，不是
 
普通股，每股面值0.01美元，截至2020年5月12日已发行：注册人有1,733,434股已发行普通股。


 
索引
 
   
            页面
第一部分
财务信息
  
     
第一项：
财务报表(未经审计)
  
     
 
合并财务状况报表
  1
     
 
合并损益表
  2
     
 
综合全面收益表
  3
     
 
合并股东权益变动表
  4
     
 
合并现金流量表
  6
     
 
合并财务报表附注
  8
     
第二项：
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
     
第三项：
关于市场风险的定量和定性披露
40
     
第四项：
管制和程序
41
     
第二部分
其他信息
  
     
第一项：
法律程序
40
     
第1A项：
风险因素
40
     
第二项：
未登记的股权证券销售和收益的使用
41
     
第三项：
高级证券违约
41
     
第四项：
煤矿安全信息披露
42
     
第五项：
其他信息
42
     
第六项：
陈列品
42
     
签名
    

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 
合并财务状况表
(未经审计)

   
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
   
(单位：千)
  
             
资产
            
*现金和现金等价物(包括2020年3月31日和2019年6月30日在其他银行的有息存款分别为37,736美元和10,632美元)
  
$
41,612
    
$
18,108
  
可供出售的债务证券
    
44,874
      
41,655
  
持有至到期的证券(公允价值分别为22,870美元和25,532美元)
    
21,840
      
25,349
  
持有待售贷款
    
10,478
      
8,608
  
应收贷款，扣除贷款损失拨备后的净额分别为3783美元和3452美元
    
318,707
      
324,134
  
应收应计利息
    
1,072
      
1,172
  
房舍和设备，净值
    
13,132
      
13,554
  
银行拥有的人寿保险
    
7,053
      
6,948
  
递延税金资产
    
788
      
849
  
丧失抵押品赎回权的资产
    
118
      
1,366
  
其他资产
    
824
      
710
  
                 
总资产
  
$
460,498
    
$
442,453
  
                 
负债和股东权益
                
                 
负债
                
存款
  
$
406,064
    
$
388,164
  
借款人预付税款和保险费
    
373
      
584
  
短期联邦住房贷款银行预付款
    
259
      
295
  
长期联邦住房贷款银行预付款
    
876
      
1,060
  
其他借款
    
1,800
      
450
  
其他应计费用和负债
    
1,472
      
1,558
  
 
总负债
    
410,844
      
392,111
  
                 
股东权益
                
优先股-面值0.01美元；授权股票1,000万股；无已发行和未偿还股票
    
--
      
--
  
普通股-面值0.01美元；授权股票40,000,000股；1,739,434股和1,845,482股已发行和
分别于2020年3月31日和2019年6月30日脱颖而出。
    
23
      
23
  
额外实收资本
    
36,454
      
35,914
  
未赚取的员工持股计划股票
    
(899
)
    
(985
)
留存收益
    
13,538
      
15,370
  
累计其他综合收益
    
538
      
20
  
                 
股东权益总额
    
49,654
      
50,342
  
                 
总负债和股东权益
  
$
460,498
    
$
442,453
  

见未经审计的合并财务报表附注。


1
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
合并损益表
(未经审计)

   
在截至的三个月内
三月三十一号，
    
在过去的9个月里
三月三十一号，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(单位为千，每股数据除外)
  
利息收入
                        
贷款，包括手续费
  
$
4,378
    
$
4,530
    
$
13,662
    
$
13,593
  
投资证券
    
12
      
16
      
43
      
45
  
抵押贷款支持证券
    
401
      
396
      
1,218
      
1,012
  
其他生息资产
    
83
      
60
      
281
      
234
  
利息收入总额
    
4,874
      
5,002
      
15,204
      
14,884
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
1,298
      
1,149
      
3,992
      
3,108
  
*其他借款。
    
19
      
2
      
36
      
6
  
联邦住房贷款银行借款
    
14
      
17
      
44
      
127
  
利息支出总额
    
1,331
      
1,168
      
4,072
      
3,241
  
净利息收入
    
3,543
      
3,834
      
11,132
      
11,643
  
                                 
贷款损失准备金
    
316
      
100
      
1,441
      
450
  
计提贷款损失拨备后的净利息收入
    
3,227
      
3,734
      
9,691
      
11,193
  
                                 
非利息收入
                                
出售贷款的收益
    
604
      
305
      
1,751
      
1,071
  
房地产和固定资产销售收益(亏损)
    
(76
)
    
(117
)
    
4
      
(345
)
出售证券的收益
    
219
      
--
      
219
      
--
  
银行自营人寿保险收入
    
34
      
35
      
105
      
105
  
存款账户手续费
    
258
      
246
      
821
      
712
  
其他收入
    
8
      
14
      
28
      
49
  
非利息收入总额
    
1,047
      
483
      
2,928
      
1,592
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和福利
    
1,961
      
1,632
      
5,657
      
4,795
  
入住率和设备
    
353
      
323
      
1,081
      
971
  
数据处理
    
144
      
108
      
435
      
405
  
审计和审查费
    
51
      
62
      
165
      
189
  
特许经营税和银行股票税
    
111
      
97
      
348
      
295
  
广告
    
45
      
89
      
257
      
232
  
律师费
    
113
      
136
      
376
      
433
  
借贷和托收
    
58
      
83
      
226
      
209
  
存款保险费
    
12
      
7
      
12
      
59
  
*估值调整房地产自有
    
--
      
--
      
--
      
75
  
其他费用
    
185
      
184
      
560
      
556
  
非利息支出总额
    
3,033
      
2,721
      
9,117
      
8,219
  
所得税前收入
    
1,241
      
1,496
      
3,502
      
4,566
  
                                 
所得税费用拨备
    
264
      
307
      
690
      
984
  
净收入
  
$
977
    
$
1,189
    
$
2,812
    
$
3,582
  
普通股每股收益：
                                
基本信息
  
$
0.58
    
$
0.68
    
$
1.65
    
$
2.02
  
稀释
  
$
0.54
    
$
0.63
    
$
1.54
    
$
1.88
  
宣布的股息
  
$
0.16
    
$
0.14
    
$
0.48
    
$
0.42
  




见未经审计的合并财务报表附注。
2

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

综合全面收益表
(未经审计)

   
在截至的三个月内
三月三十一号，
    
在过去的9个月里
三月三十一号，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(单位：千)
    
(单位：千)
  
                         
净收入
  
$
977
    
$
1,189
    
$
2,812
    
$
3,582
  
                                 
其他综合收入，税后净额
                                
*可供出售债务证券的未实现持有收益，2020年税后净额为162美元和138美元，2019年为64美元和106美元
    
608
      
242
      
518
      
405
  
                                 
*综合收入总额
  
$
1,585
    
$
1,431
    
$
3,330
    
$
3,987
  















见未经审计的合并财务报表附注。
3

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并股东权益变动表
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月
(未经审计)

截至三个月

   
普通股
    
其他内容
实缴
资本
    
不劳而获
员工持股计划
库存
    
不劳而获的RRP
托拉斯
库存
    
留用
收益
    
累计
其他
全面
收益(亏损)
    
总计
股东的
权益
  
                (单位：千)
              
余额-2018年12月31日
  
$
23
    
$
35,586
    
$
(1,042
)
  
$
2
    
$
14,952
    
$
(883
)
  
$
48,638
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,189
      
--
      
1,189
  
                                                         
债务证券未实现收益的变动
扣除税收影响后的可供销售商品数量
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
242
      
242
  
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
37
      
--
      
--
      
--
      
--
      
37
  
                                                         
实施股票期权的普通股发行
    
--
      
111
      
--
      
--
      
--
      
--
      
111
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
60
      
29
      
--
      
--
      
--
      
89
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,060
)
    
--
      
(1,060
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(263
)
    
--
      
(263
)
                                                         
余额-2019年3月31日
  
$
23
    
$
35,794
    
$
(1,013
)
  
$
2
    
$
14,818
    
$
(641
)
  
$
48,983
  
                                                         
余额-2019年12月31日
  
$
23
    
$
36,327
    
$
(927
)
  
$
--
    
$
14,621
    
$
(70
)
  
$
49,974
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
977
      
--
      
977
  
                                                         
债务证券未实现收益的变动
扣除税收影响后的可供销售商品数量
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
608
      
608
  
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
19
      
--
      
--
      
--
      
--
      
19
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
34
      
--
      
--
      
--
      
--
      
34
  
                                                         
实施股票期权的普通股发行
    
--
      
15
      
--
      
--
      
--
      
--
      
15
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
59
      
28
      
--
      
--
      
--
      
87
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,774
)
    
--
      
(1,774
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(286
)
    
--
      
(286
)
                                                         
余额-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  





见未经审计的合并财务报表附注。
4

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并股东权益变动表
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月
(未经审计)

截至9个月

   
普通股
    
其他内容
实缴
资本
    
不劳而获
员工持股计划
库存
    
不劳而获的RRP
托拉斯
库存
    
留用
收益
    
累计
其他
全面
收益(亏损)
    
总计
股东的
权益
  
                (单位：千)
              
余额-2018年6月30日
  
$
23
    
$
35,057
    
$
(1,100
)
  
$
(22
)
  
$
14,125
    
$
(1,046
)
  
$
47,037
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
3,582
      
--
      
3,582
  
                                                         
债务证券未实现收益的变动
扣除税收影响后的可供销售商品数量
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
405
      
405
  
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
135
      
--
      
--
      
--
      
--
      
135
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
--
      
--
      
24
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
105
      
--
      
--
      
--
      
--
      
105
  
                                                         
实施股票期权的普通股发行
    
--
      
309
      
--
      
--
      
--
      
--
      
309
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
188
      
87
      
--
      
--
      
--
      
275
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(2,097
)
    
--
      
(2,097
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(792
)
    
--
      
(792
)
                                                         
余额-2019年3月31日
  
$
23
    
$
35,794
    
$
(1,013
)
  
$
2
    
$
14,818
    
$
(641
)
  
$
48,983
  
                                                         
余额-2019年6月30日
  
$
23
    
$
35,914
    
$
(985
)
  
$
--
    
$
15,370
    
$
20
    
$
50,342
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
2,812
      
--
      
2,812
  
                                                         
债务证券未实现利润率的变动
扣除税收影响后的可供销售商品
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
518
      
518
  
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
--
      
153
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
24
      
--
      
--
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
103
      
--
      
--
      
--
      
--
      
103
  
                                                         
实施股票期权的普通股发行
    
--
      
65
      
--
      
--
      
--
      
--
      
65
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
195
      
86
      
--
      
--
      
--
      
281
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(3,779
)
    
--
      
(3,779
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(865
)
    
--
      
(865
)
                                                         
余额-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  




见未经审计的合并财务报表附注。

5
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并现金流量表
(未经审计)

        
截至9个月
  
        
三月三十一号，
  
   
2020
    
2019
  
        
(单位：千)
  
经营活动的现金流
            
净收入
  
$
2,812
    
$
3,582
  
将净收入调整为经营活动提供的净现金
                
坏账回收
    
8
      
2
  
联邦住房贷款银行股票凭证
    
(43
)
    
(35
)
证券净摊销和净增值
    
70
      
79
  
(收益)房地产销售亏损
    
(4
)
    
345
  
出售贷款的收益
    
(1,751
)
    
(1,071
)
出售证券的收益
    
(219
)
    
--
  
延期贷款费用的摊销
    
(107
)
    
(147
)
房舍和设备折旧
    
487
      
363
  
员工持股计划费用
    
281
      
275
  
股票期权费用
    
103
      
105
  
认可和保留计划费用
    
2
      
21
  
递延所得税
    
61
      
(58
)
估值调整自有房地产
    
--
      
75
  
贷款损失准备金
    
1,441
      
450
  
提高银行自营寿险的现金退还价值
    
(105
)
    
(105
)
股票奖励费用
    
111
      
102
  
资产负债变动情况：
                
持有待售贷款-来源和购买
    
(75,089
)
    
(42,338
)
待售贷款和本金偿还
    
74,970
      
44,713
  
应收应计利息
    
100
      
(143
)
其他营运资产
    
(114
)
    
200
  
其他经营负债
    
(86
)
    
(310
)
                 
经营活动提供的净现金
    
2,928
      
6,105
  
                 
投资活动的现金流
                
贷款来源和购买，扣除本金收款后的净额
    
3,284
      
(6,942
)
收取递延贷款费
    
120
      
89
  
购置房舍和设备
    
(701
)
    
(2,412
)
房地产销售收入
    
2,343
      
469
  
可供出售证券的活动：
                
抵押贷款支持证券的本金支付
    
8,991
      
5,154
  
出售证券
    
9,856
      
--
  
购买证券
    
(21,250
)
    
(18,496
)
持有至到期证券的活动：
                
抵押贷款支持证券的本金支付
    
3,785
      
2,952
  
购买证券
    
(245
)
    
--
  
                 
由投资活动提供(用于)的净现金
    
6,183
      
(19,186
)
                 


见未经审计的合并财务报表附注。
6

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
  
   
合并现金流量表(续)
  
(未经审计)
  
   
   
截至9个月
  
   
三月三十一号，
  
   
2020
    
2019
  
   
(单位：千)
  
融资活动的现金流
      
存款净增量
  
$
17,900
    
$
21,848
  
偿还联邦住房贷款银行的垫款
    
(220
)
    
(10,210
)
其他借款收益
    
1,800
      
450
  
偿还其他借款
    
(450
)
    
(750
)
借款人用于税收和保险的预付款净减少
    
(211
)
    
(266
)
支付的股息
    
(865
)
    
(792
)
购买的公司股票
    
(3,779
)
    
(2,097
)
行使股票期权收益
    
65
      
309
  
计划股份分配
    
153
      
135
  
                 
企业融资活动提供的净现金
    
14,393
      
8,627
  
                 
现金及现金等价物净增(减)
    
23,504
      
(4,454
)
                 
现金和现金等价物-期初
    
18,108
      
15,867
  
                 
现金和现金等价物--期末
  
$
41,612
    
$
11,413
  
                 
补充现金流信息
                
存款和借款的利息
  
$
3,002
    
$
2,603
  
已缴所得税
    
760
      
1,068
  
可供出售债务证券收益的市值调整
    
656
      
513
  
                 











见未经审计的合并财务报表附注。

7

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注

1.《会计政策摘要》

陈述的基础

合并财务报表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)及其子公司Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的账目。这些合并 财务报表是根据Form 10-Q和法规S-X的说明编制的，不包括按照美国公认的会计原则完整展示财务状况、经营成果和现金流量所需的信息或脚注 。但是，管理层认为，公平列报财务 报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)都已包括在内。截至2020年3月31日的9个月期间的运营结果不一定表明截至2020年6月30日的财年可能预期的结果。

公司遵循财务会计准则委员会(FASB)制定的会计准则。FASB设定了公认的会计原则(“GAAP”)，我们遵循这些原则是为了确保我们一致地 报告我们的财务状况、经营结果和现金流。这些脚注中对FASB发布的GAAP的引用是对FASB会计准则编纂(以下简称“编纂”或“ASC”)的引用。

根据ASC的后续事件主题，本公司评估资产负债表日期之后发生的事件和交易，以便在财务报表中进行潜在确认。*所有后续事件的影响 都在截至2020年3月31日的财务报表中确认，这些事件为资产负债表日期存在的状况提供了额外证据。在编制这些财务报表时，本公司评估了截至这些财务报表发布之日发生的 事件和交易。

预算的使用

在按照美国公认的会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务状况报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。 特别容易受到近期重大变化影响的重大估计涉及贷款损失拨备。

业务性质

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，是Home Federal Bank位于路易斯安那州什里夫波特的完全公开的股票控股公司。该银行是一个联邦特许的股票储蓄和贷款协会，受联邦存款保险公司和货币监理署的联邦监管。本公司是一家储蓄和贷款控股公司，受 联邦储备系统理事会的监管。由位于路易斯安那州卡多和博西尔教区的七个提供全方位服务的银行办事处和总部为银行客户提供服务。银行服务的地区主要是什里夫波特-博西尔市大都市区；然而，贷款和存款客户分散在覆盖路易斯安那州西北部大部分地区的更广泛的地理区域。截至2020年3月31日，本行有一家全资子公司--Metro Financial Services，Inc.， 该子公司以前从事年金合同的销售，目前并未从事有意义的业务。

现金和现金等价物

在合并现金流量表中，现金和现金等价物包括手头现金、银行到期余额和出售的联邦基金，所有这些现金和现金等价物都在90天内到期。


8
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)
 
1、《会计政策摘要》(续)

有价证券

本公司将其债务和股权投资证券分为三类：持有至到期、 可供出售或可交易。*对公司具有持有至到期的积极意愿和能力的非流通股权证券和债务证券的投资。被归类为持有至到期日，并按摊销成本列账。-对未被归类为持有至到期日的债务证券和公允价值易于确定的可出售股权证券的投资被归类为交易证券或可供出售证券。收购和持有主要是为了在近期出售的证券 被归类为交易证券。*投资于。 债务%s未被归类为交易或持有至到期的债券被归类为可供出售。

交易账户和可供出售证券按公允价值列账。交易证券的未实现持有损益计入收益。而持有可供出售债务证券的未实现净损益不包括在收益中，并在其他全面收益中报告。购买溢价和折扣在证券期限内使用利息方法在利息收入中确认 。持有至到期和可供出售证券的公允价值低于其成本(被视为非临时性的)的公允价值下降反映在 收益中作为已实现亏损。在估计非临时性减值损失时，管理层考虑(1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)发行人的财务状况和近期前景，以及(3)银行将其对发行人的投资保留一段时间的意图和能力，以允许任何预期的公允价值回升。出售证券的损益在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

持有待售贷款

在二级市场产生并拟出售的贷款以总成本或估计公允价值中的较低者列账。未实现净亏损(如有)通过计入收入的估值拨备确认 。

贷款

应收贷款被列为未偿还本金余额减去贷款损失准备和未摊销递延贷款费用。与贷款活动相关的净不可退还费用(贷款始发费、承诺费、折扣点)被递延，然后作为相关计息资产收益率的调整摊销到收入中。 应收合同贷款的利息收入按权责发生制确认。物业装修和汽车贷款的未赚取折扣在利息法上递延并按利息法摊销。 应收合同贷款的利息收入按权责发生制确认。物业装修和汽车贷款的未赚取折扣按利息法递延并按利息法摊销。

贷款损失拨备

贷款损失拨备是由于通过计入收益的贷款损失准备金估计发生的损失而设立的。当管理层相信贷款余额无法收回时，贷款损失将计入 拨备。随后的回收(如果有的话)将计入拨备。

贷款损失拨备由管理层定期评估，其依据是管理层根据历史 经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、标的抵押品的估计价值以及当前的经济状况对贷款的可收回性进行的定期审查。评估本身具有主观性，因为它需要的估计值可能会随着可获得的更多信息而进行重大修订。





9
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)
 
1、《会计政策摘要》(续)

贷款损失准备(续)

如果根据目前的信息或事件，银行很可能无法按照贷款协议的合同条款在 到期时收回预定的本金和利息付款，则贷款被视为减值。当贷款减值时，此类减值的计量以贷款抵押品的公允价值为基础。如果抵押品的公允价值小于 记录的贷款投资，银行将通过在收益中计入相应费用的估值拨备来确认减值。如果公司出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，贷款被视为问题债务重组(TDR)。给予债务人它不会考虑的特许权。根据TDR授予的特许权通常包括暂时或永久减少付款或 利率或以低于当前市场利率的价格延长贷款的规定到期日。被识别为TDR的贷款被指定为减值贷款。

对于分类为不合标准的贷款的无法收回利息，还设立了一项拨备。该拨备是通过计入利息收入来建立的，利息收入等于之前应计的所有利息 ，随后只有在收到现金付款的情况下才会确认收入。当管理层判断借款人定期支付利息和本金的能力恢复正常时， 贷款将恢复应计状态。

应该理解的是，对未来贷款损失的估计涉及判断的行使。虽然公司可能在特定时期遭受与贷款损失拨备相比 重大的损失，但管理层判断，随附的条件声明中反映的贷款损失拨备足以吸收现有贷款组合中可能且合理估计的已知和固有损失。

表外信贷相关金融工具

在正常业务过程中，银行已承诺发放信贷。此类金融工具在获得资金时会记录在案。

丧失抵押品赎回权的资产

通过贷款丧失抵押品赎回权或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的资产为待售资产，并转移至截至丧失抵押品赎回权之日以成本或当前公允价值减去估计成本 的较低者拥有的其他房地产。资产成本定义为财产的公允价值或记录的贷款投资中的较低者。在丧失抵押品赎回权后，管理层定期进行估值，资产 以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者入账。

房舍和设备

土地按成本价入账。建筑物和设备按成本价减去按直线法计算的资产预计使用年限的累计折旧后入账。 预计可用年限如下：

*建筑和改善
10-40年
  
*家具和设备
-3-10年
  
                                                                


银行拥有的人寿保险

本公司已购买了某些关键员工的人寿保险合同。银行是这些保单的受益人。*这些合同按现金 退保价值报告，现金退保价值的变化计入非利息收入。



10
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

1、《会计政策摘要》(续)

贷款损失准备(续)

所得税

本公司及其全资子公司按会计年度提交综合联邦所得税申报表。*每个实体根据书面分税协议按比例缴纳所得税。

本公司按资产和负债法核算所得税。递延税项资产和负债是根据资产和负债的计税基础 及其账面金额之间的差额记录的，用于财务报告目的，使用制定的税率计算。如果需要，估值津贴将递延税项资产减少到最有可能实现的预期金额。递延税项资产的实现 取决于产生足够水平的未来应纳税所得额和前几年支付的可收回税额。尽管实现不能得到保证，但管理层认为很有可能实现所有递延税项资产。当前税额是通过将制定的税法的规定适用于应纳税所得额来确定应收或应付税额来衡量的。

本公司遵循财务会计准则委员会(FASB)会计准则(FASC)740中所得税专题的规定。AASC 740规定了财务报表确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量属性，并就取消确认、利息、罚款和所需披露等各种相关事项提供指导 。公司确认与所得税费用中未确认税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)。

虽然该银行免除路易斯安那州的所得税，但它需要缴纳路易斯安那州从价税，通常称为路易斯安那州股票税，该税是根据股东的股本和净收入计算的。

每股收益

每股收益是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。

非直接回应广告

除直接回应广告外，公司将支付所有已发生的广告费用。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月中，非直接回应广告成本分别为257,000美元和232,000美元。

如果公司因材料直接响应广告产生费用，将在预计受益期内摊销。直接响应广告由 广告组成，其主要目的是向客户招揽销售，这些客户可能已被证明对广告做出了具体响应，并可能在未来产生效益。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月内， 公司没有产生任何金额的直接响应广告。

基于股票的薪酬

GAAP要求对员工的所有股票支付，包括授予员工股票期权、计划股票奖励以及确认和保留股票奖励，都应根据其公允价值在运营报表中确认为 费用。补偿金额按期权、计划股票奖励或确认和保留股票奖励授予时的公允价值计算，此成本 在所需的服务期内支出，这通常是期权、计划股票奖励或确认和保留奖励的归属期。


11
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

1、 会计政策摘要(续)

重新分类

上一年合并财务报表中包括的某些财务报表余额已重新分类，以符合本期列报。

综合收益

美国普遍接受的会计原则要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。尽管资产和负债的某些变化，如可供出售的未实现损益 债务%s作为综合资产负债表权益 部分的一个单独组成部分与净收益一起报告，它们是全面收益(亏损)的组成部分。

近期会计公告

2016年1月，FASB发布了ASU 2016-01，金融工具。本更新中的修订取代了将公允价值易于确定的股权证券分类为不同类别的指南，并要求股权证券按公允价值与通过净收入确认的公允价值的变化进行计量。修订允许不能轻易确定公允价值的股权投资在发生可观察到的价格变化或确认减值时以公允价值重新计量。本更新中的修订还简化了股权减值评估没有 公允价值的投资，要求在每个报告期进行定性的减值评估。此外，本更新中的修订豁免所有非公共业务实体披露按摊余成本计量的金融工具的公允价值信息。此外，对于公共业务实体，这些修订取代了披露在资产负债表上按摊余成本计量的金融工具需要披露的公允价值的计算方法和重要假设的要求。本更新中的修订要求要求被要求在资产负债表上披露按摊余成本计量的金融工具的公允价值的公共企业实体使用与主题820(公允价值计量)一致的退出价格概念来计量该公允价值。2018年2月，FASB发布了ASU 2018-03, 对金融工具的技术更正和改进-总体(子主题825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量。本更新中的修订 包括提请FASB董事会注意的有关ASU 2016-01的项目。

本更新中的条款要求实体在选择按照公允价值选项按公允价值计量负债时，在其他全面收益中单独列报因特定工具信用风险的变化而导致的负债公允价值总变动部分 。此修订不包括该实体可能无法实现的净收入收益或亏损，因为这些金融负债通常不会在到期前以其公允价值进行转移或结算。本次更新中的修订要求按金融资产的计量类别和形式分别列示金融资产和金融负债 (即，证券或贷款及应收账款)列于资产负债表或财务报表附注内。

对于公共业务实体，ASU 2016-01中的修订在2017年12月15日之后的会计年度生效，包括该会计年度内的过渡期。 本准则的采用并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。





12
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)
 
注1.重要会计政策摘要 (续)

近期会计公告(续)

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁。从承租人的角度来看，新标准建立了一个使用权(ROU)模式，要求承租人在资产负债表上记录所有租期超过12个月的ROU资产和租赁负债 。租赁将被分类为融资或运营，分类影响承租人损益表中的费用确认模式。

新标准适用于2018年12月15日之后的会计年度，包括这些会计年度内的过渡期。对于合并财务报表中列出的最早比较期间开始时或之后签订的资本和经营租赁，承租人需要采用修改后的追溯过渡方法 ，并有某些实际的权宜之计。采用本指导方针对公司的合并财务报表没有实质性的 影响。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量。本更新中的修订取代了当前GAAP中的 已发生损失减值方法，该方法反映了预期的信用损失，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来通知信用损失估计。对于作为SEC备案人的公共 企业实体，本更新中的修订在2019年12月15日之后的会计年度内有效。包括那些会计年度的过渡期。*采用后的影响程度尚不清楚， 将取决于该日公司贷款组合的特点和经济状况以及此后的预测状况。

2017年3月，FASB发布了ASU 2017-08，应收账款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)。此更新是为了回应可赎回债务证券溢价摊销期间实践的多样性 以及如何将行使赎回的潜力考虑到当前的减值评估中。因此，这些修订缩短了某些以溢价计价的可赎回债务证券的摊销期限 ，并要求溢价在此期间摊销不超过最早的赎回日期。*这些修订不适用于以折价计价的证券。采用本指引预计不会对本公司的合并财务报表产生 实质性影响。

2017年5月，FASB发布了ASU 2017-09，补偿-股票补偿(主题718)。本ASU中的修订提供了指导，说明基于股票的 支付奖励的条款或条件的哪些更改要求实体在FASB ASC 718中应用修改会计。本更新的生效日期是2018年12月15日之后的财年。允许及早采用，包括在过渡 期间采用。本指导意见的采用不会对公司的业绩产生实质性影响

2017年11月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会2017-14年度、损益表-报告全面收益(主题220)、收入确认(主题605)和与客户签订合同的收入(主题606)(证券交易委员会更新)。根据第116号工作人员会计公告和证券交易委员会33-10403版，本更新增加、修订和取代了美国会计准则委员会的段落。( 本美国会计准则自发布之日起生效。)

2018年5月，FASB发布了ASU 2018-06，对主题942，金融服务-存管和借贷的编纂改进。本更新中的修订取代了子主题 942-740，金融服务-存管和贷款-所得税中与202号通告相关的指南，因为该指南已被货币监理署(OCC)撤销，不再相关。本ASU自发布时起 生效。-采用

2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份支付会计的改进。主题718改进了非员工股票支付会计的几个领域。*本更新中的修订对2018年12月15日之后的会计年度(包括该财年内的中期)有效。允许提前采用，但不早于某个实体对主题606的采用。本ASU的采用没有


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合并财务报表附注(续)
 
注1.重要会计政策摘要 (续)

近期会计公告(续)

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号《披露框架-公允价值计量披露要求的变化》。ASU删除、修改和增加了公允价值计量的某些披露要求 。ASU第2018-13号从2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效。此外，实体可以提前采用修改或取消的披露要求，并将采用 附加披露要求推迟到生效日期。公司目前正在评估采用本指南对其披露的影响。美国会计准则第2018-13号不会影响我们的合并财务报表，因为更新 只修订了披露要求。

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件，题为“简化所得税会计核算(议题740)”。本ASU中的修正案通过删除主题740中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计核算 。修正案还通过澄清和修订现有指导意见，改进了公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财年和临时 期间有效。该公司预计采用这种ASU不会影响合并财务报表。






















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合并财务报表附注(续)

2.中国证券

具有未实现损益总额的证券的摊余成本和公允价值如下：

    2020年3月31日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券                        
                         
债务证券
                        
*FHLMC抵押贷款支持证书
  
$
5,453
    
$
5
    
$
105
    
$
5,353
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
32,589
      
739
      
2
      
33,326
  
**GNMA抵押贷款支持证书
    
6,150
      
78
      
33
      
6,195
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
44,192
      
822
      
140
      
44,874
  
                                 
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
$
44,192
    
$
822
    
$
140
    
$
44,874
  
                                 
持有至到期的证券
                                
                                 
债务证券
                                
**GNMA抵押贷款支持证书
  
$
1,115
    
$
9
    
$
--
    
$
1,124
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
17,530
      
1,021
      
--
      
18,551
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
18,645
      
1,030
      
--
      
19,675
  
                                 
市政当局
    
245
      
--
      
--
      
245
  
股权证券(非上市)                                
27,000股-联邦住房贷款银行
    
2,700
      
--
      
--
      
2,700
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道达尔证券公司(Total Equity Securities)
    
2,950
      
--
      
--
      
2,950
  
                                 
*道达尔证券(Total Securities)持有至到期
  
$
21,840
    
$
1,030
    
$
--
    
$
22,870
  

    *2019年6月30日
  
                         
         
毛收入
    
毛收入
        
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券                        
                         
债务证券
                        
*FHLMC抵押贷款支持证书
  
$
8,168
    
$
43
    
$
131
    
$
8,080
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
25,071
      
355
      
149
      
25,277
  
**GNMA抵押贷款支持证书
    
8,390
      
19
      
111
      
8,298
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
41,629
      
417
      
391
      
41,655
  
                                 
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
$
41,629
    
$
417
    
$
391
    
$
41,655
  
                                 
持有至到期的证券
                                
                                 
债务证券
                                
**GNMA抵押贷款支持证书
  
$
1,134
    
$
--
    
$
18
    
$
1,116
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
21,308
      
338
      
137
      
21,509
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
22,442
      
338
      
155
      
22,625
  
                                 
股权证券(非上市)
                                
26,571万股-联邦住房贷款银行
    
2,657
      
--
      
--
      
2,657
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道达尔证券公司(Total Equity Securities)
    
2,907
      
--
      
--
      
2,907
  
                                 
*道达尔证券(Total Securities)持有至到期
  
$
25,349
    
$
338
    
$
155
    
$
25,532
  

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2、中国证券 (续)

截至2020年3月31日，按合同到期日计算的证券摊销成本和公允价值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
  
   
摊销
    
公平
    
摊销
    
公平
  
   
成本
    
价值
    
成本
    
价值
  
   
(单位：千)
  
债务证券
                        
*在一年或更短的时间内完成
  
$
25
    
$
27
    
$
--
    
$
--
  
*从一到五年减少一次
    
15,878
      
16,193
      
--
      
--
  
中国在五到十年后恢复了
    
28,289
      
28,654
      
--
      
--
  
中国在十年内取得了巨大的进步
    
--
      
--
      
18,645
      
19,675
  
     
44,192
      
44,874
      
18,645
      
19,675
  
                                 
市政当局
    
--
      
--
      
245
      
245
  
                                 
其他股权证券
    
--
      
--
      
2,950
      
2,950
  
                                 
*总计
  
$
44,192
    
$
44,874
    
$
21,840
      
22,870
  

在截至2020年3月31日的9个月中，购买了总计2150万美元的可供出售证券。在截至2020年3月31日的9个月中，购买了总计960万美元的可供出售证券。

下表显示了截至2020年3月31日和2019年6月30日，按投资类别和单个证券处于持续亏损状态的时间长度汇总的可供出售证券的未实现总亏损信息。

   
2020年3月31日
  
   
不到12个月
    
超过12个月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
  
   
损失
    
价值
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券
                        
                         
抵押贷款支持证券
  
$
--
    
$
--
    
$
140
    
$
10,161
  
                                 
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
$
--
    
$
--
    
$
140
    
$
10,161
  
                                 

   
2019年6月30日
  
   
不到12个月
    
超过12个月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
  
   
损失
    
价值
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券
                        
                         
抵押贷款支持证券
  
$
--
    
$
--
    
$
391
    
$
19,149
  
                                 
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
$
--
    
$
--
    
$
391
    
$
19,149
  


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2、中国证券 (续)

本公司在2020年3月31日和2019年6月30日对抵押贷款支持证券的投资的未实现亏损是由利率变化造成的。但这些投资的合同现金流由 美国政府机构担保。预计这些证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本。由于市值下降是由于利率的变化而不是信用质量，并且由于本公司有能力和意图持有这些投资，直到恢复公允价值(可能是到期日)，本公司不认为这些投资在2020年3月31日只是暂时 减值。

公司对股权证券的投资主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。公司管理层监控其投资组合，以确定是否应将任何有未实现亏损的投资证券 视为临时减值以外的投资证券。

截至2020年3月31日和2019年6月30日，账面价值分别为180万美元和230万美元的证券被质押，账面价值分别为1.595亿美元和1.522亿美元的证券和抵押贷款被质押，以确保FHLB预付款。

3.应收贷款

应收贷款汇总如下：

   
  
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
    (单位：千)
  
以房地产抵押贷款为抵押的贷款
            
一到四户家庭住宅
  
$
110,228
    
$
118,945
  
商业广告
    
84,404
      
83,397
  
多户住宅
    
42,034
      
46,171
  
中国土地
    
17,249
      
16,106
  
施工
    
13,871
      
9,502
  
股权和二次抵押
    
1,211
      
1,262
  
股权信贷额度
    
13,279
      
15,619
  
                 
按揭贷款总额
    
282,276
      
291,002
  
                 
商业贷款
    
39,190
      
35,990
  
消费贷款
                
储蓄账户贷款
    
381
      
439
  
其他消费贷款
    
830
      
329
  
                 
消费贷款总额
    
1,211
      
768
  
贷款总额
    
322,677
      
327,760
  
                 
减去：银行贷款损失拨备
    
(3,783
)
    
(3,452
)
*
    
(187
)
    
(174
)
                 
应收贷款净额
  
$
318,707
    
$
324,134
  


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3、应收贷款(续)

以下为贷款损失拨备变动情况摘要：

   
截至3月31日的9个月，
  
 
  
2020
    
2019
  
    (单位：千)
  
余额-期初
  
$
3,452
    
$
3,425
  
贷款损失准备金
    
1,441
      
450
  
贷款冲销
    
(1,118
)
    
(297
)
恢复
    
8
      
2
  
余额-期末
  
$
3,783
    
$
3,580
  

信用质量指标

公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款划分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、 公共信息和当前经济趋势，以及其他因素。公司通过根据信用风险对贷款进行分类，对贷款进行单独分析。被归类为不合标准或被确定为特别提及的贷款由管理层按季度进行审查，以评估恶化、改善和减损的级别(如果有)，并分配适当的风险类别。

排除在上述季度审查过程范围之外的贷款通常被确定为合格信用，直到：(A)逾期；(B)管理层意识到借款人的信用状况恶化；或 (C)客户联系本公司进行修改。*在这些情况下，会专门评估贷款的潜在分类以及是否需要分配准备金或冲销。*本公司使用以下 定义进行风险评级：

PASS-分类为PASS的贷款受到债务人当前净值或偿付能力或公允价值的良好保护，减去及时获得和出售标的抵押品的成本 。

Pass Watch-贷款被认为是边际的，这意味着已经发现了一些可能导致未来还款减值的弱点。但是，这些关系目前受到抵押品的保护，不受任何明显的 损失。

特别说明-被确定为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或机构在未来某个日期的信用状况恶化。

不合格-被归类为不合格的贷款没有受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样归类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失的明显可能性。

被归类为可疑贷款的可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

损失-这一分类包括那些被认为无法收回且价值极小，以至于没有理由继续作为贷款的贷款。尽管未来可能会部分收回，但推迟注销这些基本没有价值的贷款是不切实际或不可取的。因此，这些贷款在期末之前被注销。


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3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)

下表列出了截至2020年3月31日和2019年6月30日按贷款类别划分的贷款评级：

    通行证和
     特价
                    
2020年3月31日
   “通过值班”(Pass Watch)
     我没提过     三个不合标准的     令人怀疑的是     *总计  
    (单位：千)
  
房地产贷款：
                              
一到四户家庭住宅
  
$
109,538
    
$
364
    
$
326
    
$
--
    
$
110,228
  
商业广告
    
81,130
      
--
      
3,274
      
--
      
84,404
  
多户住宅
    
42,034
      
--
      
--
      
--
      
42,034
  
土地
    
14,268
      
--
      
2,981
      
--
      
17,249
  
施工
    
13,871
      
--
      
--
      
--
      
13,871
  
股权和二次抵押
    
1,211
      
--
      
--
      
--
      
1,211
  
股权信贷额度
    
13,204
      
75
      
--
      
--
      
13,279
  
商业贷款
    
38,643
      
41
      
506
      
--
      
39,190
  
消费贷款
    
1,211
      
--
      
--
      
--
      
1,211
  
                                         
*总计
  
$
315,110
    
$
480
    
$
7,087
    
$
--
    
$
322,677
  
                                         

 
2019年6月30日
  
通行证和
通过值班
    
特价
提到
    
不合标准
    
疑团
    
总计
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                              
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
118,459
    
$
17
    
$
469
    
$
--
    
$
118,945
  
中国商业银行
    
80,087
      
--
      
3,310
      
--
      
83,397
  
**多户住宅
    
46,171
      
--
      
--
      
--
      
46,171
  
香港置地
    
13,126
      
--
      
2,980
      
--
      
16,106
  
城市建设
    
9,502
      
--
      
--
      
--
      
9,502
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
1,168
      
64
      
30
      
--
      
1,262
  
*股权信贷额度
    
15,619
      
--
      
--
      
--
      
15,619
  
商业贷款
    
35,367
      
--
      
623
      
--
      
35,990
  
消费贷款
    
768
      
--
      
--
      
--
      
768
  
                                         
*总计
  
$
320,267
    
$
81
    
$
7,412
    
$
--
    
$
327,760
  
                                         

管理层在确定减值时考虑的因素包括付款状态、抵押品价值以及在合同到期时收取预定本金和利息付款的可能性。发生 轻微付款延迟或付款不足的贷款通常不被归类为减值。*管理层根据具体情况确定延迟付款和付款不足的重要性，并考虑与贷款相关的所有 情况，包括延迟付款的时间长短、延迟原因、借款人以前的付款记录。以及欠款与本金和利息的差额。







19
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合并财务报表附注(续)

3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)

下表提供了截至2020年3月31日和2019年6月30日逾期贷款的账龄分析，按贷款类别划分：

                                        已录制的视频  
                                        中国投资  
                                        >90天
  
    *30-59天
     *60-89天
     不超过90天或
     *总计           *贷款总额
     和
  
--2020年3月31日
   *逾期未付
     *逾期未付
     更多
     逾期
     当前
     应收账款     *应计  
                      *(单位：千)
                    
房地产贷款：
                                          
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
1,000
    
$
315
    
$
688
    
$
2,003
    
$
108,225
    
$
110,228
    
$
438
  
中国商业银行
    
--
      
--
      
--
      
--
      
84,404
      
84,404
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
42,034
      
42,034
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
14,268
      
17,249
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
13,871
      
13,871
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,211
      
1,211
      
--
  
*股权信贷额度
    
48
      
--
      
--
      
48
      
13,231
      
13,279
      
--
  
商业贷款
    
--
      
--
      
547
      
547
      
38,643
      
39,190
      
90
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,211
      
1,211
      
--
  
                                                         
*总计
  
$
1,048
    
$
315
    
$
4,216
    
$
5,579
    
$
317,098
    
$
322,677
    
$
528
  


2019年6月30日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
总计
逾期
    
当前
    
贷款总额
应收账款
    
录下来
投资
>90天
和
应计
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                                          
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
2,204
    
$
715
    
$
596
    
$
3,515
    
$
115,430
    
$
118,945
    
$
420
  
中国商业银行
    
--
      
--
      
--
      
--
      
83,397
      
83,397
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
46,171
      
46,171
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
13,125
      
16,106
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
9,502
      
9,502
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
120
      
--
      
--
      
120
      
1,142
      
1,262
      
--
  
*股权信贷额度
    
--
      
49
      
--
      
49
      
15,570
      
15,619
      
--
  
商业贷款
    
--
      
--
      
215
      
215
      
35,775
      
35,990
      
49
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
768
      
768
      
--
  
                                                         
*总计
  
$
2,324
    
$
764
    
$
3,792
    
$
6,880
    
$
320,880
    
$
327,760
    
$
469
  

在截至2020年3月31日的9个月或截至2019年6月30日的年度内，没有确认非权责发生贷款的利息收入。如果非权责发生制贷款一直按其原始合同利率应计利息，则截至2020年3月31日的9个月和截至2019年6月30日的年度应记录的利息收入总额分别约为44万美元和27.4万美元。





20
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合并财务报表附注(续)

3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)

截至2020年3月31日的9个月和截至2019年6月30日的年度，按贷款组合类别和记录的贷款投资分列的贷款损失拨备变动如下：

   
房地产贷款
                    
 
 
 
 
2020年3月31日
  
1-4个家庭
住宅
    
商业广告
    
多个-
家庭
    
土地
    
施工
    
家
权益
贷款
和
一行行
信用
    
商业广告
贷款
    
消费者
贷款
    
总计
  
                     
(单位：千)
                    
贷款损失拨备：
                                          
期初余额
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
冲销
    
(40
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(33
)
    
(1,045
)
    
--
      
(1,118
)
恢复
    
2
      
--
      
--
      
--
      
--
      
6
      
--
      
--
      
8
  
现行规定
    
(19
)
    
228
      
(16
)
    
444
      
21
      
6
      
774
      
3
      
1,441
  
期末余额
  
$
960
    
$
736
    
$
322
    
$
544
    
$
136
    
$
123
    
$
956
    
$
6
    
$
3,783
  
                                                                         
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
13
      
202
      
--
      
434
      
--
      
1
      
8
      
--
      
658
  
他们集体行动起来
    
947
      
534
      
322
      
110
      
136
      
122
      
948
      
6
      
3,125
  
                                                                         
应收贷款：
                                                                        
期末余额-合计
  
$
110,228
    
$
84,404
    
$
42,034
    
$
17,249
    
$
13,871
    
$
14,490
    
$
39,190
    
$
1,211
    
$
322,677
  
期末余额：
                                                                        
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
690
      
3,274
      
--
      
2,981
      
--
      
75
      
547
      
--
      
7,567
  
他们集体行动起来
  
$
109,538
    
$
81,130
    
$
42,034
    
$
14,268
    
$
13,871
    
$
14,415
    
$
38,643
    
$
1,211
    
$
315,110
  


   
房地产贷款
                    
2019年6月30日
  
1-4个家庭
住宅
    
商业广告
    
多个-
家庭
    
土地
    
施工
    
家
权益
贷款
和
一行行
信用
    
商业广告
贷款
    
消费者
贷款
    
总计
  
   
(单位：千)
  
贷款损失拨备：
                                                      
期初余额
  
$
1,166
    
$
436
    
$
256
    
$
161
    
$
163
    
$
311
    
$
929
    
$
3
    
$
3,425
  
冲销
    
(277
)
    
--
      
--
      
(289
)
    
--
      
(20
)
    
--
      
--
      
(586
)
恢复
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
13
      
--
      
--
      
13
  
现行规定
    
128
      
72
      
82
      
228
      
(48
)
    
(160
)
    
298
      
--
      
600
  
期末余额
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
                                                                         
评估损害：
                                                                        
每个人都是
    
--
      
238
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
238
  
他们集体行动
    
1,017
      
270
      
338
      
100
      
115
      
144
      
1,227
      
3
      
3,214
  
                                                                         
应收贷款：
                                                                        
期末余额-合计
  
$
118,945
    
$
83,397
    
$
46,171
    
$
16,106
    
$
9,502
    
$
16,881
    
$
35,990
    
$
768
    
$
327,760
  
期末余额：
                                                                        
评估损害：
                                                                        
每个人都是
    
469
      
3,310
      
--
      
2,980
      
--
      
30
      
623
      
--
      
7,412
  
他们集体行动
  
$
118,476
    
$
80,087
    
$
46,171
    
$
13,126
    
$
9,502
    
$
16,851
    
$
35,367
    
$
768
    
$
320,348
  


21
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)

下表显示了截至2020年3月31日和2019年6月30日分别对贷款进行减值评估的贷款(按贷款类别划分)：

2020年3月31日
  
未付
校长
天平
    
录下来
通过以下方式进行投资
没有津贴
    
录下来
通过以下方式进行投资
津贴
    
记录总数
投资
    
相关
津贴
    
平均记录
投资
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                                    
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
690
    
$
76
    
$
614
    
$
690
    
$
13
    
$
695
  
中国商业银行
    
3,274
      
--
      
3,274
      
3,274
      
202
      
3,150
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,981
      
--
      
2,981
      
2,981
      
434
      
2,981
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股权信贷额度
    
75
      
--
      
75
      
75
      
1
      
75
  
商业贷款
    
547
      
457
      
90
      
547
      
8
      
547
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
总计
  
$
7,567
    
$
533
    
$
7,034
    
$
7,567
    
$
658
    
$
7,448
  


2019年6月30日
  
未付
校长
天平
    
录下来
通过以下方式进行投资
没有津贴
    
录下来
通过以下方式进行投资
津贴
    
记录总数
投资
    
相关
津贴
    
平均记录
投资
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
      
一到四户家庭住宅
  
$
469
    
$
469
    
$
--
    
$
469
    
$
--
    
$
474
  
商业广告
    
3,310
      
--
      
3,310
      
3,310
      
238
      
3,877
  
多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
土地
    
2,980
      
2,980
      
--
      
2,980
      
--
      
2,951
  
施工
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
股权和二次抵押
    
30
      
30
      
--
      
30
      
--
      
30
  
股权信贷额度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商业贷款
    
623
      
623
      
--
      
623
      
--
      
630
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
*道达尔(Total)
  
$
7,412
    
$
4,102
    
$
3,310
    
$
7,412
    
$
238
    
$
7,962
  

世行不承诺向以前贷款处于非应计项目的借款人提供额外资金。

问题债务重组(TDR)是指公司因与债务人的财务困难相关的经济或法律原因而对债务人进行的债务重组，而这些债务是公司不会考虑的。公司 授予特许权，试图尽可能多地保护其投资。

有关该公司TDR的信息如下(单位：千)：

 
2020年3月31日
  
 
当前
  
逾期金额较大
超过30天
  
非应计项目
TDRS
  
总TDR
  
商业商业银行
  
$
--
    
$
457
    
$
457
    
$
457
  
1-4个家庭住宅
    
--
      
76
      
76
      
76
  
商业地产
    
--
      
3,274
      
3,274
      
3,274
  
                                 
 
2019年6月30日
  
 
当前
  
逾期金额较大
超过30天
  
非应计项目
TDRS
  
总TDR
  
商业商业银行
  
$
457
    
$
122
    
$
122
    
$
579
  
1-4个家庭住宅
    
76
      
--
      
--
      
76
  
商业地产
    
3,310
      
--
      
--
      
3,310
  

22
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)
 
3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)

为了确定这些TDR的贷款损失拨备，作为确定的TDR，公司认为贷款可能出现损失，因此，根据公司的贷款损失拨备方法 对贷款进行特定减值审查。如果确定此类TDR由于拖欠或其他信用质量指标而可能出现损失，本公司将为这些贷款建立专项准备金 。截至2020年3月31日，并无承诺借出额外资金予欠本公司款项的债务人，而该等债务人的条款已在TDR中作出修改。

4.银行存款

2020年3月31日和2019年6月30日的存款包括以下分类：

   
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
   
(单位：千)
  
无息
  
$
63,140
    
$
59,351
  
现在帐目
    
33,727
      
31,045
  
货币市场
    
71,833
      
74,934
  
存折储蓄
    
74,182
      
39,569
  
     
242,882
      
204,899
  
                 
存单
    
163,182
      
183,265
  
                 
*总存款*
  
$
406,064
    
$
388,164
  

5.公司每股收益

普通股每股基本收益是根据加权平均流通股数量计算的。稀释每股收益是根据行使稀释证券将产生的流通股和普通股等价物的加权平均数计算的。 每股稀释收益是根据行使稀释证券将产生的加权平均流通股和普通股等价物计算的。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月的每股收益计算如下：

   
截至三个月
三月三十一号，
    
截至9个月
三月三十一号，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(单位为千，每股数据除外)
  
净收入
  
$
977
    
$
1,189
    
$
2,812
    
$
3,582
  
                                 
加权平均流通股-基本
    
1,682
      
1,761
      
1,703
      
1,774
  
稀释普通股等价物的影响
    
123
      
126
      
127
      
117
  
调整后加权平均流通股-稀释
    
1,805
      
1,887
      
1,830
      
1,891
  
                                 
基本每股收益
  
$
0.58
    
$
0.68
    
$
1.65
    
$
2.02
  
稀释后每股收益
  
$
0.54
    
$
0.63
    
$
1.54
    
$
1.88
  

23
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合并财务报表附注(续)

5.每股盈余(续)

截至2020年和2019年3月31日的三个月，分别有272,598股和279,916股的未偿还期权，加权平均行权价分别为18.06美元和18.06美元； 截至2020年和2019年3月31日的9个月，分别有274,181股和287,231股的未偿还期权，加权平均行权价分别为18.06美元和18.06美元。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的季度 ，122,999个期权和126,239个期权包括在稀释后每股收益的计算中。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月期间，126,827份期权和117,473份期权计入了稀释后每股收益 。

下表列出了用于计算每股收益的加权平均流通股的组成部分：

   
截至三个月
三月三十一号，
    
截至9个月
三月三十一号，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(单位：千)
  
平均已发行普通股
    
3,062
      
3,062
      
3,062
      
3,062
  
平均未赚取员工持股比例
    
(91
)
    
(103
)
    
(94
)
    
(105
)
平均未赚取的建议书股份
    
--
      
(1
)
    
(1
)
    
(2
)
平均购买的公司股票
    
(1,289
)
    
(1,197
)
    
(1,264
)
    
(1,181
)
                                 
加权平均流通股
    
1,682
      
1,761
      
1,703
      
1,774
  

6.以股票为基础的薪酬

认可和保留计划

2011年12月23日，公司股东批准设立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年认可和保留计划及信托协议(“认可计划”)，以激励 留住有经验和能力的人员担任关键职位。根据认可计划可授予的公司普通股股票总数为77,808股，截至2019年7月31日全部归属，认可计划中没有剩余股份。

与确认计划相关的成本是根据2014年7月31日18.92美元的股价计算的，该股价代表公司股票在授予确认计划股票之日的公平市场价格。 确认计划的成本是在五年归属期内确认的。

股票期权计划

2005年8月10日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期权计划(“2005期权计划”)，以供董事、高级管理人员、和其他关键 员工。根据2005年期权计划为发行预留的普通股总数量为158,868股(调整后)。*2005年 期权计划可以授予激励性股票期权和非合格股票期权。但是，2005年股票期权计划于2015年6月8日终止，但截至2020年3月31日的11,705份未偿还期权将在其原来的十年期限的剩余时间内保持有效。

2011年12月23日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期权计划(“2011期权计划”，连同2005年期权计划，“期权 计划”)，以供董事、高级管理人员、和其他关键员工。*根据2011年期权计划为发行预留的普通股股份总数为194,522股。*2011年期权计划可能授予激励性股票期权和 非合格股票期权。

24
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6.以股票为基础的薪酬(续)

股票期权计划(续)

2010年8月19日和2014年7月31日，本公司根据2005年期权计划分别授予了21,616份期权和2,133份期权，这些期权之前被没收(经转换调整后)，行权价分别为每股10.93美元和18.92美元。2012年1月31日和2014年7月31日，本公司分别向董事和员工授予了165,344份期权和29,178份期权，行权价分别为每股14.70美元和18.92美元。 分别在2011期权计划下。截至2020年3月31日，2011期权计划下可供未来授予的股票期权有389个。

根据期权计划授予的激励性股票期权和非限定股票期权将在五年内以每年20%的速度被授予和行使，从授予之日起一年内，在期权被授予后的每个连续周年日，额外 20%的归属。*员工作为董事的雇佣或服务终止后，不得进行归属。*如果员工或 董事死亡或残疾，或公司控制权发生变化，未授予的期权将变为既得并可行使。公司将根据期权在授予之日的公允价值确认归属期间的补偿费用。

股票激励计划

2014年11月12日，公司股东批准通过《公司2014年股票激励计划》(简称《2014年股票激励计划》)，对员工和非员工董事的利益进行激励 ，对业绩突出、实现目标的员工进行奖励。2014年股票激励计划共15万股，其中不超过37500股，占计划的25%。可能是股票奖励。该计划的其余部分保留给股票期权奖励，假设所有股票奖励都已发行，那么股票期权总额将达到112,500个股票期权。根据2014年股票激励计划授予的所有激励性股票期权 旨在遵守《国税法》第422节的要求。2015年10月26日，公司在五年内按比例授予董事、高级管理人员和其他关键员工总计34,500股计划股票奖励和103,500 股票期权。2019年2月5日，公司向关键员工授予了总计3,000份计划股票奖励和13,500份股票期权，这些员工在五年内按比例授予 。2014年股票激励计划成本在五年归属期内确认。

2019年11月13日，公司股东批准通过《公司2019年股票激励计划》(简称《2019年股票激励计划》)，对员工和非员工董事的利益进行激励 ，对业绩突出、实现目标的员工进行奖励。2019年股票激励计划共涉及12.5万股，其中不超过31250股，占计划的25%。可能是股票奖励。但该计划的其余部分保留给股票期权奖励，假设所有股票奖励都已发行，股票期权总额将为93,750份。根据股票激励计划授予的所有激励性股票期权 均旨在遵守《国税法》第422节的要求。*截至2020年3月31日，没有根据 2019年股票激励计划授予的未偿还计划股票奖励或股票期权。

截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，与2011年认可计划和2014年股票激励计划下的股票奖励相关的薪酬支出分别约为177,000美元和179,000美元。 截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，根据期权计划和2014年股票激励计划授予的股票期权的运营支出分别为103,000美元和105,000美元。

7.其他关联方交易

截至2020年3月31日和2019年6月30日，某些董事和高管欠世行的债务总额约为350万美元和280万美元。

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8.公允价值披露

以下披露是根据ASC 825金融工具的要求进行的。金融工具被定义为需要直接或间接以现金结算的现金和合同权利和义务 。*在无法获得报价市场价格的情况下，已使用未来现金流的现值或其他估值技术来估计公允价值。这些技术的 结果对所使用的假设高度敏感，例如关于适当的贴现率和对未来现金流的估计。因此，本文提出的估计 不一定表示本公司在当前结算相关金融工具时可变现的金额。

ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。这些披露不应被解释为代表对 公司潜在价值的综合衡量。

该公司在估计金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物
账面金额接近现金和现金等价物的公允价值。

投资证券
投资证券(包括抵押贷款支持证券)的公允价值是基于可获得的报价市场价格。*如果没有报价市场价格，公允价值是基于 可比工具的报价市场价格。*受限或非上市股权证券的账面价值接近其公允价值。*应计投资收益的账面价值接近其公允价值。

持有待售按揭贷款
由于这些贷款通常在贷款发放后90天内处置，其账面价值非常接近此类贷款的公允价值。

应收贷款
对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值接近账面价值。其他贷款的公允价值是使用预期未来现金流的折现值 估计的。所使用的利率是指目前为条件与信用质量相似的借款人提供的贷款利率。应计利息的账面金额 接近其公允价值。

存款负债
活期存款账户的公允价值按照定义等于报告日的即期应付金额，即账面金额。其他存款账户的公允价值 使用预期未来现金流的折现值进行估算。贴现率是使用目前为类似期限的存款提供的利率来估计的。

联邦住房贷款银行的预付款
短期借款的账面价值接近其公允价值。长期债务的公允价值是根据类似借款安排的当前增量借款利率 使用贴现现金流分析来估计的。

表外信贷相关工具
贷款的未偿还抵押贷款承诺的公允价值基于签订类似协议的当前费用，并考虑到协议的剩余期限、客户 信用质量和贷款利率的变化。

部分贷款服务协议及浮动利率按揭贷款合约所载的利率下限及上限的公允价值，在公允价值披露要求下被视为无关紧要。( 因此，该等工具并无提供公允价值估计。


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8.公允价值披露(续)

于2020年3月31日及2019年6月30日，本公司金融工具账面值及估计公允价值如下：

   
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
   
携带
    
估计数
    
携带
    
估计数
  
   
价值
    
公允价值
    
价值
    
公允价值
  
   
(单位：千)
  
金融资产
                        
**现金和现金等价物
  
$
41,612
    
$
41,612
    
$
18,108
    
$
18,108
  
北京证券可供出售
    
44,874
      
44,874
      
41,655
      
41,655
  
中国证券将持有至到期
    
21,840
      
22,870
      
25,349
      
25,532
  
**持有待售贷款
    
10,478
      
10,478
      
8,608
      
8,608
  
减少应收贷款
  
$
318,707
    
$
319,816
    
$
324,134
    
$
310,812
  
                                 
金融负债
                                
银行存款减少。
  
$
406,064
    
$
402,097
    
$
388,164
    
$
368,212
  
*FHLB的预付款
    
1,135
      
1,236
      
1,355
      
1,246
  
                                 
表外项目
                                
**抵押贷款承诺
  
$
7,872
    
$
7,872
    
$
8,981
    
$
8,981
  

上述估计公允价值可能与可变现净值存在重大差异，仅代表个别金融工具的公允价值。因此，该等估计不应 视为贵公司整体公允价值的显示。

本公司遵循FASB ASC主题820，公允价值计量和披露(“ASC 820”)的指导。ASC 820确认了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。发布ASC 820是为了建立公允价值的统一定义。公允价值的定义是基于市场的，而不是特定于公司的，包括以下内容：

•
将公允价值定义为在任何一种情况下，通过市场参与者之间在 计量日期进行有序交易而获得的出售资产或支付转移负债的价格，并建立了公允价值计量框架；

•
根据截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度，建立公允价值计量的三级层次结构；

•
使EITF 02-3中的指导无效，该指导要求在缺乏支持估值技术的可观察数据的情况下，在涉及衍生金融工具的交易开始时递延利润。

•
取消在活跃市场上报价的金融工具的大幅头寸折扣，并要求在评估负债时考虑公司的信誉；以及

•
扩大有关按公允价值计量的工具的披露。

该标准为公允价值计量的披露建立了一个三级估值等级。该估值等级有利于截至计量日期的资产或负债估值的输入的透明度 。这三个等级的定义如下：

•
级别1-公允价值基于公司可以参与的活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。

•
第2级--公允价值基于：(A)类似资产或负债在活跃市场的报价；(B)相同或类似资产或负债在非活跃市场的报价，即资产或负债的交易很少、价格不是现行的、或报价随时间或在做市商之间有很大差异的市场，或公开发布的信息很少的市场；(B)相同或类似资产或负债的报价在非活跃市场中的报价，即资产或负债的交易很少、价格不是现行的、或报价随时间或在做市商之间有很大差异的市场，或者 几乎没有公开发布信息的市场；(C)资产或负债可观察到的报价以外的投入；或(D)主要来自可观测市场数据或以 相关或其他方式证实的投入。


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8.公允价值披露(续)

•
级别3-公允价值基于资产或负债无法观察到的输入。*这些输入反映了公司自己对市场参与者将用于资产或负债定价的假设 的假设(包括有关风险的假设)。这些输入是基于当时可获得的最佳信息而制定的， 其中包括公司自己的数据。如果信息显示市场参与者将使用不同的假设，公司用于开发不可观察到的投入的自己的数据将进行调整。

金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可实现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司认为其估值 方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能导致报告日期的公允价值不同 。*截至2020年3月31日的九个月内使用的方法没有变化。

在2020年3月31日和2019年6月30日按经常性原则计量的资产和负债的公允价值如下：

   
公允价值计量使用：
        
2020年3月31日
  
报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)
    
意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)
    

看不见的
输入量
(3级)
    



合计
  
   
(单位：千)
  
可供出售的债务证券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
5,353
    
$
--
    
$
5,353
  
**FNMA
    
--
      
33,326
      
--
      
33,326
  
**GNMA
    
--
      
6,195
      
--
      
6,195
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
44,874
    
$
--
    
$
44,874
  


   
公允价值计量使用：
        
2019年6月30日
  
报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)
    
意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)
    

看不见的
输入量
(3级)
    



总计
  
         
(单位：千)
              
可供出售的债务证券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
8,080
    
$
--
    
$
8,080
  
**FNMA
    
--
      
25,277
      
--
      
25,277
  
**GNMA
    
--
      
8,298
      
--
      
8,298
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
41,655
    
$
--
    
$
41,655
  

9.举办后续活动

如家联邦银行正在通过贷款的支付安排与受新冠肺炎影响的客户合作。根据联邦存款保险公司的指导，在受到新冠肺炎影响(br})并因疫情而获得付款便利的借款人通常不会被报告为逾期。新冠肺炎的影响可能会对管理 假设和估计产生负面影响，例如贷款损失拨备。银行正在评估对客户的所有支付安排，以确定和量化它们可能对银行产生的任何影响。但是，很难 评估或预测新冠肺炎未来将如何以及在多大程度上影响公司。

根据财务会计准则委员会(FASB ASC)855，后续事件，公司对后续事件进行了评估，直至财务报表可供发布之日为止。
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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

前瞻性陈述

本Form 10-Q季度报告包含某些前瞻性陈述(定义见1934年“证券交易法”及其相关规定 )。这些前瞻性陈述不是历史事实，而仅代表Home Federal Bancorp及其管理层对未来事件的信念、预期或意见，其中许多 本质上是不确定的。(br}=前瞻性陈述可通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”或含义类似的词语，或诸如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”等词语来识别。或“可能”。前瞻性陈述包括但不限于财务预测和估计及其基本假设；关于未来运营、产品和服务的计划、目标和期望的陈述；以及有关未来 业绩的陈述。此类陈述会受到某些风险、不确定性和假设的影响，其中许多风险、不确定性和假设很难预测，通常不在Home Federal Bancorp及其 管理层的控制范围之内，这些风险、不确定性和假设可能会导致实际结果与前瞻性陈述中表达的、暗示的或预测的结果大不相同。除其他因素外，还有以下因素, 可能导致实际 结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同：(1)可能影响贷款金额、存款流量和房地产价值的经济和竞争条件；(2)非利息收入和支出水平以及贷款损失金额；(3)存款机构之间的竞争压力显著增加 ；(4)利率环境的变化导致利差缩小；(5)全国或联邦住房银行正在或将要开展业务的市场的总体经济状况不如预期；(6)包括战争或恐怖主义行为在内的政治和社会动荡；(7)当前 新型冠状病毒(新冠肺炎)爆发的影响或(8)法规或监管要求的变化对Home Federal Bancorp将从事的业务产生不利影响的影响。Home Federal Bancorp没有义务更新这些前瞻性声明，以反映此类声明发表之日之后发生的事件或情况。

一般信息

该公司的经营业绩主要取决于其全资子公司Home Federal Bank(“银行”)的业绩。世行的经营业绩在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是其贷款和投资组合的收入与资金成本之间的差额。包括存款和借款支付的利息，经营业绩还受到贷款损失准备金和贷款销售活动的影响，非利息支出主要包括薪酬和 员工福利，办公用房和设备费用，数据处理和其他费用。我们的经营业绩也受到总体经济和竞争状况的很大影响。 特别是利率、政府政策和监管机构的行动的变化。未来适用的法律、法规或政府政策的变化可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响 。

银行在路易斯安那州什里夫波特的总办事处和位于路易斯安那州什里夫波特和博西尔市的7个提供全方位服务的分支机构运营。 公司的主要市场区域是什里夫波特-博西尔市大都市区。

关键会计政策

贷款损失准备。由于与其他重要会计政策相比，贷款损失准备的判断程度和复杂性更高，因此公司 已将贷款损失准备的计算确定为一项关键会计政策。贷款损失拨备 基于管理层对整体贷款组合和基础抵押品、不良贷款趋势、当前经济状况的定期估值和评估。以及 其他相关因素，以便将贷款损失拨备维持在管理层认为代表投资组合中所有可能且可合理评估的已知和固有损失的水平。虽然管理层使用现有的最佳信息，但贷款损失拨备的水平仍然是一个估计数字，可能会受到重大判断和短期变化的影响。

29
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所得税。递延所得税资产和负债是用负债(或资产负债表)法确定的。递延税净资产或负债是根据各种资产和负债的账面和计税基础之间的暂时性差异的税收影响确定的，并对税率和法律的变化给予当前确认。我们递延税资产的变现主要取决于我们实现预计的未来应纳税所得额。我们可能会发生变化。我们对未来盈利能力的判断取决于未来的市场状况和 其他因素。我们可能会调整我们的递延税资产余额，如果我们的判断改变了。

新冠肺炎

鉴于最近围绕新冠肺炎疫情发生的事件，该公司正在持续评估疫情对其员工、客户和社区的影响。*2020年3月，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法案》)颁布。《CARE法案》包含许多与银行、贷款、抵押贷款容忍和税收。*本公司一直在努力通过SBA Paycheck Protection Program(SBA PPP)、贷款修改和贷款延期来帮助支持客户。截至5月8日，2020 Home Federal Bank已经为351笔SBA PPP贷款提供了资金，总计约4580万美元，向现有客户和主要潜在客户提供的平均贷款余额为13.1万美元。 主要位于我们路易斯安那州西北部的贸易区。在过去的几周里，我们的商业贷款人和运营支持人员不知疲倦地工作，完成了一项似乎无法克服的任务 为我们的小型社区企业提供了一条生命线。“我们相信，这段时间的客户互动提供了一个真正的机会，可以拓宽和加深我们的客户关系 ，同时使我们的社区受益。

如家联邦银行正在通过贷款的支付安排与受新冠肺炎影响的客户合作。根据联邦存款保险公司的指导意见，在受到新冠肺炎影响之前 因疫情而获得支付安排的借款人通常不会被报告为逾期。新冠肺炎的影响可能会对管理 假设和估计产生负面影响，例如贷款损失拨备。*银行正在评估向客户提供的所有付款安排，以确定和量化它们可能对本银行产生的任何影响。但是， 很难评估或预测新冠肺炎未来将如何影响本公司以及影响程度。有关 采取的行动的其他信息，请参阅标题为“其他新冠肺炎信息”的部分。

2019年6月30日至2020年3月31日财务状况变化探讨

截至2020年3月31日，该公司报告总资产为4.605亿美元，比2019年6月30日的总资产4.425亿美元增加了1800万美元，增幅为4.1% 。资产增加的主要原因是现金和现金等价物从2019年6月30日的1,810万美元增加到2020年3月31日的4,160万美元，增幅为129.8；持有的待售贷款从2019年6月30日的860万美元增加到2020年3月31日的1,050万美元，增幅为21.7%；其他资产为114,000美元。银行拥有的人寿保险为10.5万美元，或1.5%，从2019年6月30日的690万美元降至3月31日的710万美元，降幅为16.1%，从2019年6月30日的71万美元降至2020年3月31日的82.4万美元。这些增加被应收贷款净额从2019年6月30日的3.241亿美元减少到2020年3月31日的3.187亿美元 减少了540万美元，或1.7%，止赎资产从2019年6月30日的140万美元减少到3月31日的18.000美元，部分抵消了这些增加。 2020，房地和设备为422,000美元，或3.1%，从2019年6月30日的1,360万美元降至2020年3月31日的1,310万美元，投资证券为29万美元，或0.4%，从2019年6月30日的6,700万美元降至 3月31日的6,670万美元，2020年，应计应收利息10万美元，即8.5%，从2019年6月30日的120万美元增加到2020年3月31日的110万美元，递延税资产为6.1万美元，即7.2%，从2019年6月30日的84.9万美元增加到2020年3月31日的78.8万美元。现金和现金等价物增加2350万美元，主要是由于存款增加, 净出售投资证券和应收贷款减少 。投资证券减少的主要原因是1,280万美元的抵押贷款支持证券本金支付和960万美元的抵押贷款支持证券销售 。部分被购买了2150万美元的抵押贷款支持证券所抵消。*持有待售贷款的增加主要是因为在截至2020年3月31日的9个月里，源于销售的贷款增加了。*房地产拥有量的下降是由于在截至2020年3月31日的9个月里出售了3套1至4套家庭住宅和1块住宅地块。

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2019年6月30日至2020年3月31日财务状况变化讨论(续)

现金和现金等价物

现金收入和现金等价物从2019年6月30日的1,810万美元增加到2020年3月31日的4,160万美元，增幅为2,350万美元，增幅为129.8。现金和现金等价物增加2350万美元 是由于出售投资证券、存款增加以及应收贷款净额减少。

应收贷款净额

截至2020年3月31日，应收贷款净额减少540万美元，降幅1.7%，至3.187亿美元，而2019年6月30日为3.241亿美元。应收贷款净额减少 主要是由于一至四个家庭的减少
住宅贷款870万美元，多户住宅贷款410万美元，股权信用额度贷款230万美元，股权和第二按揭贷款5.1万美元，但部分被建筑贷款增加440万美元，商业非房地产贷款增加320万美元，土地贷款增加110万美元所抵消。商业房地产贷款100万美元，股权和消费贷款44.3万美元。

持有待售贷款

持有待售贷款增加190万美元，增幅21.7%，从2019年6月30日的860万美元增至2020年3月31日的1050万美元。持有待售贷款的增加主要是由于截至2020年3月31日的9个月发放量增加。

投资证券

截至2020年3月31日，投资证券为6670万美元，而2019年6月30日为6700万美元，减少29万美元，降幅0.4%。投资证券减少的主要原因是1280万美元的抵押贷款支持证券本金支付和960万美元的抵押贷款支持证券销售。部分被购买了2150万美元的抵押贷款支持证券所抵消。

房舍和设备，净值

截至2020年3月31日，房地和设备净额减少42.2万美元，降幅3.1%，至1310万美元，而2019年6月30日为1360万美元。

资产质量

截至2020年3月31日，公司有730万美元的不良资产(定义为非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款以及拥有的其他 房地产)，而截至2019年6月30日的不良资产为510万美元，包括4笔商业贷款、4笔独户住宅贷款、3笔商业房地产贷款。 截至2020年3月31日，拥有其他房地产的一笔信用额度贷款，一笔土地贷款，一笔地块贷款和一笔独户住宅贷款，而其他房地产拥有的五笔独户住宅贷款，两笔信用额度 贷款，两笔商业贷款，一笔地块贷款，一笔土地贷款，一笔住宅地块以及在2019年6月30日拥有的其他房地产中获得独户住宅贷款的两处房产。*不良资产从2019年6月30日的510万美元增加到2020年3月31日的730万美元，主要是因为一项380万美元的借款人关系。包括向 一个借款人发放的六笔贷款，其中包括三笔商业房地产贷款、两笔非房地产贷款和一笔处于非权责发生状态的单户住宅贷款。这六笔贷款之前只支付利息，在截至2019年6月30日的财年被归类为问题债务重组。截至2020年3月31日，本公司有两笔独户住宅贷款，一笔商业商业贷款，两笔商业土地和地块开发贷款，以及六笔贷款给一个借款人，其中包括三笔商业房地产贷款，两笔非房地产贷款。, 一单户br}住宅贷款BRB，与六月三十号的四个单户住宅贷款，一个信用额度贷款，两个商业商业贷款，两个商业用地和地块开发贷款，一个借款人五笔 贷款，包括两笔商业房地产贷款，两笔非房地产贷款，一笔不达标的独户住宅贷款相比，2019年。截至2020年3月31日或2019年6月30日，没有任何贷款 被归类为可疑贷款。

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2019年6月30日至2020年3月31日财务状况变化讨论(续)

总负债

总负债从2019年6月30日的3.921亿美元增加到2020年3月31日的4.108亿美元，增幅为1,870万美元，增幅4.8%，主要原因是存款总额增加了1,790万美元，增幅4.6%，与2019年6月30日的3.882亿美元相比，增加了4.061亿美元，其他借款增加了140万美元，增幅为300.0。从2019年6月30日的45万美元降至2020年3月31日的180万美元，部分被联邦住房贷款银行预付款减少22万美元或16.2%所抵消，从2019年6月30日的140万美元降至2020年3月31日的110万美元。借款人用于税收和保险的预付款从2019年6月30日的58.4万美元减少到2020年3月31日的37.3万美元，减少了211,000美元，降幅为36.1%；其他应计费用和负债减少了8.6万美元，降幅为5.5%，从2019年6月30日的160万美元减少到3月31日的150万美元。存款增加的主要原因是储蓄存款 从2019年6月30日的3960万美元增加到2020年3月31日的7420万美元，增幅为3460万美元，无息存款增加了380万美元，增幅为6.4%，从2019年6月30日的5940万美元增加到3月31日的6310万美元。 2020年，Now帐户从2019年6月30日的3100万美元增加到2020年3月31日的3370万美元，增幅为270万美元，增幅为8.6%，但减少额为2010万美元，增幅为11.0%。存单 从2019年6月30日的1.833亿美元降至2020年3月31日的1.632亿美元，货币市场存款从6月30日的7,490万美元减少310万美元，降幅为4.1%, 截至2020年3月31日，2019年至7180万美元。截至2020年3月31日，该公司的经纪存款为1610万美元，而截至6月30日，该公司的经纪存款为1120万美元。2019年。存单减少的主要原因是 续订减少，原因是我们的产品利率低于一些本地竞争对手。*联邦住房贷款银行的预付款减少主要是由于摊销 预付款的本金偿还。

股东权益

截至2020年3月31日，股东权益减少68.8万美元，降幅1.4%，从2019年6月30日的5030万美元降至4970万美元。*股东权益自2019年6月30日以来发生变化的主要原因是收购了公司股票380万美元，支付的股息总计86.5万美元，部分被280万美元的净收入抵消。授予 限制性股票奖励、股票期权和发放员工持股计划股票共计561,000美元，以及通过行使股票期权发行普通股所得的65,000美元。

监管资本

银行必须达到货币监理署(OCC)颁布的最低资本标准。截至2020年3月31日，联邦银行的监管资本远远超过最低资本要求。




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截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月经营业绩比较

一般信息

截至2020年3月31日的三个月净收入减少的主要原因是 非利息支出增加312,000美元，或11.5%，净利息收入减少291,000美元，或7.6%，贷款损失拨备增加216,000美元，或216.0%，但被 增加564,000美元部分抵消。非利息收入减少43,000美元，或116.8%，所得税拨备减少43,000美元，或14.0%。 截至2020年3月31日的三个月，净利息收入减少的主要原因是总利息支出增加163,000美元，或14.0%，主要是由于总有息负债的平均利率提高9个基点，以及128,000美元。或 2.6%，总利息收入下降，主要是由于总生息资产的平均收益率下降49个基点。*本公司截至2020年3月31日的 三个月的平均利差为2.98%，而截至2019年3月31日的三个月的平均利差为3.56%。本公司截至2020年3月31日的三个月的净息差为3.30%，而截至2019年3月31日的三个月的净息差为3.86%。在比较季度的基础上，净利差的下降主要是由于截至2020年3月31日的三个月的利息收入资产的平均收益率比去年同期下降了49个基点。

截至2020年3月31日的9个月，净收入减少的主要原因是贷款损失准备金增加991,000美元，即220.2%，非利息支出增加898,000美元，即10.9%，净利息收入减少511,000美元，即4.4%，但被增加130万美元，即83.9%部分抵消。非利息收入减少29.4万美元，所得税拨备减少29.9%。这九个月净利息收入减少的主要原因是借款和存款的总利息支出增加了83.1万美元，增幅为25.6%，部分抵消了32万美元，增幅为2.1%。贷款和投资的利息收入总额增加。截至2020年3月31日的9个月，公司的平均利差为3.13% ，而截至2019年3月31日的9个月的平均利差为3.59%。本公司截至2020年3月31日的9个月的净息差为3.47%，而截至3月31日的9个月的净息差为3.86%。2019年。平均利差的下降主要是由于截至2020年3月31日的9个月，生息资产收益率下降了20个基点，有息负债成本比上年增加了26个基点 。

净利息收入

截至2020年3月31日的三个月，净利息收入减少的主要原因是利息支出总额增加了16.3万美元，增幅为14.0%，主要是因为有息存款的平均利率上调了9个基点，以及12.8万美元，增幅为2.6%。总利息收入减少，主要是由于总利息资产的平均收益率下降了49个基点 个基点。与去年同期相比，联邦住房贷款银行借款的资金成本减少了3,000美元，降幅为17.6%，存款利息增加了149,000美元，增幅为13.0%。与去年同期相比，其他借款的利息增加了17,000美元。本公司截至2020年3月31日的三个月的平均利差为2.98%，而截至2019年3月31日的三个月的平均利差为3.56%。本公司截至2020年3月31日的三个月的净息差为3.30%，而截至2019年3月31日的三个月的净息差为3.86%。在比较季度基础上净利差的下降主要是由于截至2020年3月31日的三个月的生息资产平均收益率与去年同期相比下降了49个基点 个基点。

截至2020年3月31日的9个月的净利息收入为1110万美元，与截至2019年3月31日的9个月相比，减少了511,000美元，降幅为4.4%。*前9个月净利息收入的下降主要是由于总利息支出增加了831,000美元，即25.6%，但增加了320,000美元，部分抵消了这一影响。利息收入为2.1%。联邦住房贷款银行借款的资金成本比去年同期下降了8.3万美元，降幅为65.4%，存款利息增加了88.4万美元，增幅为28.4%。与上年同期相比，其他借款支付的利息增加了30,000美元。*截至2020年3月31日的9个月，公司的平均利差为3.13% ，而截至2019年3月31日的9个月的平均利差为3.59%。本公司截至2020年3月31日的9个月的净息差为3.47%，而截至2019年3月31日的9个月的净息差为3.86% 。

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截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

平均利差下降的原因是，与去年同期相比，截至2020年3月31日的9个月，生息资产收益率下降了20个基点，有息负债成本上升了26个基点 。


贷款损失准备金

基于对历史经验、Home Federal Bank贷款数量和类型、逾期本金和利息支付情况、一般经济状况(特别是此类条件与我们的市场领域相关)以及与Home Federal Bank贷款组合的可收集性相关的其他因素的分析，计提贷款损失准备金316美元。在截至2020年3月31日的3个月和9个月期间分别拨备了100,000美元和140万美元，而在截至2019年3月31日的3个月和9个月期间拨备的拨备分别为100,000美元和450,000美元。截至2020年3月31日，贷款损失拨备为380万美元，占应收贷款总额的1.17%，而截至2019年3月31日，贷款损失拨备为360万美元，占应收贷款总额的1.09%。截至2020年3月31日，住房联邦银行拥有720万美元的不良贷款和11.8万美元的止赎资产，不良资产总额为730万美元。该公司有730万美元的不良资产(定义为非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款以及拥有的其他房地产)，而截至2019年6月30日的不良资产为510万美元，包括 四笔商业贷款、三笔商业房地产贷款、四笔独户住宅贷款。截至2020年3月31日拥有的其他 房地产有一笔信用额度贷款，一笔地块贷款，一笔土地贷款和一笔独户住宅贷款，相比之下，截至2020年3月31日，共有五笔独户住宅贷款，两笔信用额度贷款，两笔商业贷款，一笔地块贷款，一笔土地贷款, 拥有的其他房地产中的一个住宅地块 ，以及在2019年6月30日拥有的其他房地产中获得独户住宅贷款的两个物业。截至2020年3月31日，本公司有两笔独户住宅贷款，一笔商业业务贷款，两笔商业用地和地块开发贷款，以及六笔贷款给一个借款人，其中三笔商业地产贷款，两笔非房地产贷款，一笔独户住宅贷款 ，与四笔独户住宅贷款相比，一笔信用额度贷款，两笔商业业务贷款，两笔商业土地和地块开发贷款，以及五笔 贷款给一个借款人，其中包括两笔商业房地产贷款，两笔非房地产贷款，以及一笔截至2019年6月30日被归类为不合格的单户住宅贷款。截至2020年3月31日或2019年6月30日，没有任何贷款 被归类为可疑贷款。

非利息收入

截至2020年3月31日的三个月，与上年同期相比，非利息收入增加了56.4万美元，这主要是由于 贷款销售收益增加29.9万美元，证券销售收入增加21.9万美元，房地产销售损失减少4.1万美元， 存款账户服务费增加1.2万美元。部分被其他收入减少6,000美元和银行拥有的人寿保险收入减少1,000美元所抵消。截至2020年3月31日的9个月，非利息收入比上年同期增加130万美元，主要原因是贷款销售收益增加68万美元，房地产销售亏损合计减少34.9万美元，证券销售收益增加21.9万美元，存款账户手续费增加10.9万美元。其他非利息收入减少21,000美元，部分抵消。该公司出售其大部分 长期固定利率住宅抵押贷款，主要是为了管理利率风险。截至2020年3月31日的9个月的贷款销售收益比上年同期有所增加，原因是随后销售的贷款发放量增加。

非利息支出

与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月的非利息支出增加了312,000美元，这主要是由于 薪酬和福利支出增加了329,000美元，数据处理费用增加了36,000美元，占用和设备费用增加了30,000美元，特许经营和银行股份税增加了14,000美元，存款保险保费增加了5,000美元，其他非利息支出增加了1,000美元。广告费用减少了44,000美元，贷款和收取费用减少了25,000美元，法律费用减少了23,000美元，审计和审查费减少了11,000美元，部分抵消了增加的费用。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的9个月，非利息费用增加了898,000美元，这主要是由于薪酬和福利费用增加了862,000美元。占用和设备费用110,000美元，特许经营和银行股票税费53,000美元，数据处理费用30,000美元，广告费用25,000美元，贷款和收款费用17,000美元，其他非利息费用增加4,000美元。房地产估价费用减少了75,000美元，律师费减少了57,000美元，存款保险费减少了47,000美元，审计和审查费减少了24,000美元，部分抵消了增加的费用。


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截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

截至2020年3月31日的三个月和九个月，公司为其股票期权、股票奖励、员工持股计划以及表彰和保留计划确认的总薪酬支出分别为14万美元和561,000美元，而截至2019年3月31日的三个月和九个月的薪酬支出总额分别为126,000美元和539,000美元。

路易斯安那州的银行股税是根据银行的股本和收益评估的。在截至2020年3月31日的三个月和九个月里，公司确认的特许经营权和银行股税支出分别为111,000美元和348,000美元，而2019年同期分别为97,000美元和295,000美元。

所得税

I截至2020年3月31日的三个月和九个月的所得税 分别为264,000美元和690,000美元，实际税率分别为21.3%和19.7%。截至2019年3月31日的三个月和九个月的所得税分别为307,000美元和984,000美元 。

平均 余额、净利息收入、收益和支付的利率。下表显示了这几个时期 的平均生息资产的利息总额和由此产生的收益率，以及平均有息负债的利息支出(以美元和利率表示)，以及净息差。免税收入和收益没有调整到税额等值的基础上。所有平均余额均以每月余额为基础。管理层 不认为月平均值与日平均值有显著差异。








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截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)


   
截至3月31日的三个月，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
费率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
费率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
*
  
$
327,521
    
$
4,378
      
5.36
%
  
$
324,522
    
$
4,530
      
5.66
%
*投资证券*
    
73,229
      
401
      
2.20
      
68,025
      
412
      
2.46
  
生息存款。
    
29.700
      
95
      
1.28
      
10.752
      
60
      
2.26
  
*
  
$
430,450
      
4,874
      
4.54
%
  
$
403,299
      
5,002
      
5.03
%
非息资产。
    
28,494
                      
26,421
                  
*
  
$
458,944
                    
$
429,720
                  
有息负债：
                                                
*储蓄账户*
  
$
70,123
      
226
      
1.29
%
  
$
34,348
      
45
      
0.53
%
*现在已经占到了3%的份额。
    
32,505
      
45
      
0.56
      
28,463
      
40
      
0.57
  
*货币市场账户。
    
72,781
      
185
      
1.02
      
72,227
      
212
      
1.19
  
*
    
164,786
      
842
      
2.05
      
184,651
      
852
      
1.87
  
*
    
340,195
      
1,298
      
1.53
      
319,689
      
1,149
      
1.46
  
其他借款：
    
1,591
      
19
      
4.67
      
250
      
2
      
3.25
  
FHLB取得进展。
    
1,160
      
14
      
5.01
      
1,351
      
17
      
5.10
  
*
  
$
342,946
      
1,331
      
1.56
%
  
$
321,290
      
1,168
      
1.47
%
无息负债：
                                                
*无息活期账户
    
64,869
                      
58,772
                  
*
    
1,709
                      
1,766
                  
*
    
409,524
                      
381,828
                  
股东权益总额(1)
    
49,420
                      
47,892
                  
 
                                                
*
  
$
458,944
                    
$
429,720
                  
 
                                                
净生息资产。
  
$
87,504
                    
$
82,009
                  
 
                                                
净利息收入；平均利差(2)
          
$
3,543
      
2.98
%
          
$
3,834
      
3.56
%
净息差(3)。
                    
3.30
%
                    
3.86
%
平均可赚取利息的资产达到平均水平
包括有息负债。
                    
125.52
%
                    
126.25
%
 __________________
(1)
包括留存收益和累积的其他综合收益。
(2)
利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(3)净息差为净利息收入除以净平均生息资产。






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截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

   
截至3月31日的9个月，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
费率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
费率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
*
  
$
331,827
    
$
13,662
      
5.46
%
  
$
326,058
    
$
13,593
      
5.55
%
*投资证券*
    
70,336
      
1,218
      
2.30
      
61,416
      
1,057
      
2.29
  
*
    
23,590
      
324
      
1.82
      
14,063
      
234
      
2.22
  
*
  
$
425,753
      
15,204
      
4.74
%
  
$
401,537
      
14,884
      
4.94
%
非息资产。
    
27,772
                      
28,289
                  
*
  
$
453,525
                    
$
429,826
                  
有息负债：
                                                
*储蓄账户*
  
$
58,604
      
540
      
1.22
%
  
$
35,384
      
141
      
0.53
%
*现在已经占到了3%的份额。
    
31,713
      
144
      
0.60
      
30,587
      
123
      
0.54
  
*货币市场账户。
    
74,192
      
644
      
1.15
      
70,929
      
530
      
1.00
  
*
    
170,192
      
2,664
      
2.08
      
176,325
      
2,314
      
1.75
  
*
    
334,701
      
3,992
      
1.59
      
313,225
      
3,108
      
1.32
  
其他银行借款
    
997
      
36
      
4.78
      
218
      
6
      
3.67
  
FHLB取得进展。
    
1,234
      
44
      
4.72
      
5,765
      
127
      
2.93
  
*
  
$
336,932
      
4,072
      
1.61
%
  
$
319,208
      
3,241
      
1.35
%
无息负债：
                                                
*无息活期账户
    
64,831
                      
60,301
                  
*
    
2,219
                      
2,508
                  
*
    
403,982
                      
382,017
                  
股东权益总额(1)
    
49,543
                      
47,809
                  
 
                                                
*
  
$
453,525
                    
$
429,826
                  
 
                                                
净生息资产。
  
$
88,821
                    
$
82,329
                  
 
                                                
净利息收入；平均利差(2)
          
$
11,132
      
3.13
%
          
$
11,643
      
3.59
%
净息差(3)。
                    
3.47
%
                    
3.86
%
平均可赚取利息的资产达到平均水平
包括有息负债。
                    
126.36
%
                    
125.79
%
__________________
(1)
包括留存收益和累积的其他综合收益。
(2)
利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(3)
净息差是净利息收入除以净平均生息资产。


流动性与资本资源

Home Federal Bank维持管理层认为充足的流动资产水平。*该银行调整其流动性水平，为存款流出提供资金，偿还借款，并为贷款承诺提供资金。Home Federal Bank还 适当调整流动性，以满足资产和负债管理目标。

住房联邦银行的主要资金来源是存款、贷款和抵押贷款支持证券的摊销和提前偿还、投资证券和其他短期投资的到期日、贷款销售和收益以及运营提供的资金。虽然贷款和抵押贷款支持证券的预定本金偿还是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前偿还受到一般利率、经济状况的很大影响。和竞争。*银行设定存款利率，以维持所需的总存款水平。此外，住房联邦银行将多余资金投资于短期 赚取利息的账户和其他资产，这些资产提供流动性以满足放贷要求。截至2020年3月31日，住房联邦银行在达拉斯联邦住房贷款银行的存款账户达到2060万美元。








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截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

住房联邦银行很大一部分流动性由分类为可供出售的证券和现金 以及现金等价物组成。住房联邦银行的主要现金来源是净收入、贷款和抵押贷款支持证券的本金偿还以及存款账户的增加。如果住房联邦银行需要超出其内部产生能力的资金 ，与达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)存在借款协议，这提供了额外的资金来源。截至2020年3月31日，住房联邦银行从达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)获得了110万美元的预付款 ，并有1.595亿美元的额外借款能力。此外，在2020年3月31日，Home 联邦银行是与First National Bankers Bank签订的主购买协议的一方，根据该协议，Home Federal Bank可以从First National Bankers Bank购买不超过1,550万美元的联邦资金。 截至2020年3月31日，未根据此协议购买任何金额。此外，截至2020年3月31日，该公司与第一国家银行家银行达成了500万美元的信贷额度协议。截至2020年3月31日，信贷额度余额为180万美元。

截至2020年3月31日，住房联邦银行的未偿还贷款承诺为4350万美元，用于在790万美元的未使用信用额度下发起贷款和承诺 。截至2020年3月31日，计划在不到一年内到期的存单总额为8670万美元。根据以往的经验，管理层认为，很大一部分此类存款将保留在我们手中。尽管不能保证情况会是这样。此外，在利率上升的环境下续期时，此类存款的成本可能会大幅上升 。Home Federal Bank打算利用其高水平的流动性为其放贷活动提供资金。如果需要额外资金为放贷活动提供资金，Home Federal Bank打算根据需要出售其分类为可供出售的证券。

截至2020年3月31日，Home Federal Bank超过了其各自的监管资本要求，有形股本、普通股权益1级、核心资本比率和基于风险的总资本比率分别为11.02%、16.15%、11.02%和17.36%。

表外安排

截至2020年3月31日，本公司没有任何根据证券交易委员会规则定义的表外安排。

通货膨胀和物价变化的影响

本报告所载财务报表及相关财务数据乃根据 表格10-Q的指示编制，表格10-Q要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑相对购买力随时间因通胀而发生的变化。

与大多数工业公司不同，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比通胀的影响更大。

新冠肺炎补充信息

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎大流行。截至2020年3月31日，新冠肺炎的影响没有对公司的财务业绩产生 实质性影响。为了客户和员工的健康，银行关闭了所有七家分行和总行的大厅，但仍保持全面 运营。作为一项基本业务，我们继续为我们的客户提供银行和金融服务，在我们所有的分支机构都可以通过免下车的方式访问，通过预约 可以获得面对面的服务。此外，我们还继续通过网上银行、自动取款机和电话提供银行和金融服务的访问。

为应对新冠肺炎危机，美国国会通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》，并于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案提供了大约2.2万亿美元的经济范围的财政刺激，以抗击这一流行病，并通过贷款、赠款、税收变化和其他类型的救济，以财政援助的形式向个人、企业、非营利组织、州和市政当局提供财政援助，以刺激经济。

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新冠肺炎补充信息(续)

以下是我们对新冠肺炎相关CARE法案的一些回应，以及疫情对我们业务的其他影响 。

工资保障计划。CARE法案授权小企业管理局(SBA)临时担保一项名为Paycheck Protection Program(PPP)的新7(A)贷款计划下的贷款。我们 迅速采取行动，获得SBA贷款资格，并获得发起PPP贷款的授权。

截至2020年5月8日，联邦住房银行向现有 客户和主要潜在客户提供了351笔PPP贷款，本金余额总计4580万美元，这些贷款主要位于我们位于路易斯安那州西北部的贸易区。

贷款修改/问题债务重组。根据CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以内的贷款将被视为新冠肺炎修改的当前贷款。然后，金融机构可以暂停《公认会计准则》中对与新冠肺炎相关的贷款修改的 要求，否则将被归类为问题债务重组，并暂停将因新冠肺炎而修改的贷款 确定为问题债务重组，包括为会计目的确定减值的要求。希望使用此权限的金融机构必须进行政策选择，该政策选择适用于在2020年3月1日至2020年12月31日或60年代较早期间对新冠肺炎进行的任何修改 新冠肺炎国家紧急状态结束后的第二天。Home Federal Bank已经做出了这一选择。同样， 财务会计准则委员会已确认，基于诚信对新冠肺炎做出的短期修改不会被视为TDR。

在CARE法案颁布之前，银行业监管机构就某些短期 修改如何不被视为TDR提供了指导，并随后确认此类指导可能适用于根据CARE法案第4013条不符合优惠会计待遇的贷款。

考虑到新冠肺炎大流行、相关经济放缓和居家订单对我们客户的影响，以及他们在贷款期限内的当前和预计现金流，本行将逐案处理贷款支付修改请求。截至2020年4月30日，我们修改了220笔贷款，本金余额总计8460万美元，占截至2020年3月31日未偿还贷款的26.2%。大多数延期付款是本金和利息的三个月延期付款，延期后的付款增加到 收款延期金额。现在确定这些修改后的贷款是否会按照修改后的条款履行还为时过早。

有关实际贷款修改的详细情况如下：

   
新冠肺炎数量
延期2020年4月30日
    
天平
(单位：千)
    
占贷款总额的百分比
2020年3月31日
  
一到四户家庭住宅
    
103
    
$
28,127
      
25.5
%
商业地产
    
40
      
28,278
      
33.5
%
多户住宅
    
9
      
18,046
      
42.9
%
土地
    
7
      
1,190
      
6.9
%
施工
    
1
      
680
      
4.9
%
股权和二次抵押
    
--
      
--
      
--
  
股权信贷额度
    
21
      
1,657
      
12.5
%
商业业务
    
39
      
6,609
      
16.9
%
消费者
    
--
      
--
      
--
  
总计
    
220
      
84,587
      
26.2
%



第三项：关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

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项目4.安全控制和程序

对披露控制和程序的评估。在我们管理层的监督和参与下，包括我们的总裁兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)，我们评估了截至本报告所涵盖期间结束时，我们的披露控制 和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的)的设计和运行的有效性 和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)。基于这一评估，总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总、并在证券交易委员会的规则和表格规定的适用期限内报告。

财务报告内部控制的变化。 公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有变化，这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第二部分

项目1.其他法律程序

除在正常业务过程中发生的例行法律程序外，本公司并无涉及任何悬而未决的法律程序，而该等法律程序涉及管理层认为对本公司财务状况并不重要的总金额 。

项目1A：风险因素

新冠肺炎疫情对我们开展业务的能力造成了不利影响，预计也将对我们和我们客户的财务业绩产生不利影响。最终影响将 取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展，包括大流行的范围和持续时间以及政府当局为应对大流行所采取的行动。

新冠肺炎疫情对我们的运营以及我们向企业和个人提供银行服务的方式产生了重大不利影响，目前大多数企业和个人都在接受政府下达的全职订单。作为一项基本业务，我们继续为客户提供银行和金融服务，在我们的大多数分支机构都可以使用免下车服务，也可以通过预约获得面对面的服务。此外， 此外，我们还将继续为客户提供银行和金融服务，包括在我们的大多数分支机构提供免下车服务，以及通过预约提供面对面服务。此外，我们继续通过网上银行、自动柜员机和电话提供银行和金融服务。如果新冠肺炎疫情恶化，可能会限制或破坏我们向客户提供银行和金融服务的能力。

为了响应在家工作订单，我们的一些员工目前正在远程工作，以使我们能够继续为客户提供银行服务。这些远程在家工作安排可能会带来更高的网络安全、信息安全和 运营风险。如果由于新冠肺炎疫情的影响和 限制而导致关键人员或大量员工无法联系到我们，我们也可能受到不利影响。我们还依赖第三方供应商开展业务以及处理、记录和监控交易。如果这些供应商中的任何一个无法继续向我们提供这些 服务，可能会对我们为客户提供服务的能力产生负面影响。虽然我们有业务连续性计划和其他保障措施，但不能保证这些计划和保障措施会有效。

在大流行开始后的几个月和几年里，围绕未来经济状况的不确定性无处不在。因此，管理层在估计疫情对信贷质量、收入和资产价值的影响时面临着重大且不熟悉的不确定性。到目前为止，新冠肺炎疫情已经导致贷款需求和贷款发放量下降，而不是通过工资保护计划、存款可用性和市场利率等政府资助的计划 ，并对我们的许多企业和消费者借款人的还贷能力产生了负面影响 。由于大流行的持续时间和为应对其经济后果而采取的非常措施(包括最近降低目标联邦基金利率 )的效力尚不清楚，在大流行消退之前，我们预计我们的净利息收入和净息差将受到不利影响。我们的许多借款人已经失业或可能面临失业，某些企业面临破产风险，因为它们的收入急剧下降，特别是与旅行、酒店、休闲和实物个人服务相关的企业。企业最终可能不会重新开业，因为随着时间的推移，我们市场将恢复的经济活动水平、政府援助的影响、经济复苏的速度、新冠肺炎在随后的季节中的复兴，以及人口和社会规范将发生的变化，存在很大的不确定性 。

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项目1A.风险因素(续)

大流行的影响预计将在2020年期间继续对我们产生不利影响，甚至可能更长时间，因为我们的许多客户偿还贷款的能力已受到严重影响。尽管作为评估贷款损失拨备的一部分， 公司对与疫情相关的贷款损失进行了估计，但此类估计涉及重大判断，并且是在疫情对我们贷款组合信用质量的影响存在重大不确定性的情况下做出的 。由于这场大流行，未来贷款拖欠、不良分类贷款和贷款冲销很可能会增加 。为了与银行业监管机构提供的指导一致，我们已经修改了贷款，为受新冠肺炎大流行影响的借款人提供了各种延期偿还贷款的选择。尽管有这些 修改，一旦新冠肺炎疫情得到解决，这些借款人可能无法恢复全额偿还贷款。信贷损失拨备的任何增加都将导致净收益 减少，最有可能的是资本减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的负面影响。

即使新冠肺炎疫情平息后，美国经济也可能需要一段时间才能从其影响中恢复过来，其影响的持续时间尚不清楚。在此期间，我们可能会经历一场衰退。因此，我们 预计我们的业务在此次复苏期间可能会受到实质性的不利影响。


第二项：未登记的股权证券销售和收益使用


(a)
不适用。

(b)
不适用。

(c)
购买股票证券

下表列出了公司在截至2020年3月31日的季度内回购普通股的情况，包括股票换股票期权的行使：

期间
  
总人数
股票
购得
    
平均值
支付的价格
每股
    
总人数
以下列方式购买的股份
公开的一部分
已宣布的计划或
节目
    
最大数量
那一年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或
计划(A)
  
2020年1月1日-2020年1月31日
    
10,513
    
$
35.53
      
10,513
      
73,266
  
2020年2月1日-2020年2月29日
    
--
      
--
      
--
      
73,266
  
2020年3月1日-2020年3月31日
    
44,200
      
31.53
      
44,200
      
29,066
  
总计
    
54,713
    
$
32.30
      
51,713
          
______________
本表备注：


 (a)
2019年9月11日，该公司宣布，董事会批准了第九次股票回购计划，回购至多9万股，约占其已发行普通股的5.0%。该回购计划没有到期日。

第3项：高级证券违约

不适用。

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项目4.煤矿安全信息披露

不适用。

第五项：其他信息

不适用。

项目6.展品

 
不是的。
 
描述
31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
32.0
根据“美国法典”第18编第1350条进行的认证
 
*101.INS
XBRL实例文档
  
 
*101.SCH
XBRL分类扩展架构文档
  
 
*101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档
  
 
*101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
  
 
*101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
  
 
*101.DEF
XBRL分类扩展定义链接库文档
  



42
签名


根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式 授权的签署人代表其签署。

  Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州的


日期：2020年5月13日


由以下人员提供：
 

/s/格伦·W·布朗
   
格伦·W·布朗
高级副总裁兼首席财务官
(妥为授权的人员及主要财务会计人员)