美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K

(标记一)
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定，他们将提交年度报告。
 
截至2021年6月30日的财年
或
☐将根据1934年证券交易法第13或15(D)节编写过渡报告。
由_的过渡期。
 
委员会档案第001-35019号
 
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
路易斯安那州
  
02-0815311
(述明或其他司法管辖权
  
(税务局雇主
公司或组织)
  
识别号码)
     
路易斯安那州什里夫波特市场街624号
  
71101
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)
 
注册人的电话号码，包括区号：
(318) 222-1145
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
        
   

   
每节课的标题
   一个或多个交易代码
  
注册的每个交易所的名称
普通股(每股面值0.01美元)
   -HFBL  
纳斯达克股票市场有限责任公司
 
根据该法第12(G)条登记的证券：无
                
                 
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
 是 ☐   不是        
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
 是 ☐   不是  
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第5(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。*是，否：☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是-不是-☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司，还是较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。请参阅交易法规则12b-2中的 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器
  ☐    
加速文件管理器*
 ☐
非加速文件管理器：
 
规模较小的报告公司
 
       
新兴成长型公司
 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。-☐
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估
根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条的规定，由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所执行。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如法案第12b-2条所定义)。注册人是否为空壳公司(如法案第12b-2条所定义)。注册人是否为空壳公司。注册人是否为空壳公司(如法案第12b-2条所定义)。注册人是否为空壳公司。注册人是否为空壳公司(如法案第12b-2条所定义)。注册人是否为空壳公司。☐表示，注册人是空壳公司。
2020年12月31日发行和发行的2381,428股注册人普通股的总价值为3440万美元，其中不包括注册人所有 董事和高管持有的总计997,626股股票，注册人的员工持股计划(“ESOP”)和员工储蓄和利润分享计划(“401(K)计划”)。这一数字是根据 每股14.44美元的收盘价计算得出的。这一数字是根据注册公司所有 董事和高管持有的997,626股股票、注册人员工持股计划(“ESOP”)和员工储蓄和利润分享计划(“401(K)计划”)作为一个整体计算得出的。这一数字是根据 每股14.44美元的收盘价计算的。2020年，注册人第二财季的最后一个工作日。尽管在此计算中，董事和高管、员工持股计划和401(K)计划 被假定为注册人的“附属公司”，但这种分类不应被解释为承认这种地位。
 
截至2021年9月21日，已发行普通股数量：3,350,966股。
 
以引用方式并入的文件
 
2019年股东年会的最终委托书的部分内容被纳入第三部分，第10至14项。
 
 

路易斯安那州Home Federal Bancorp Inc.
表格310-K
截至2021年6月30日止的年度
 
第一部分：
     
第1项。
商业银行、银行都是如此。
1
     
第1A项。
*的风险因素*
29
     
第1B项。
未解决的工作人员评论导致了中国政府和中国政府之间的冲突。
29
     
第二项。
房地产商、房地产商。
30
     
第三项。
法律诉讼程序包括法院、法院、法院和法院。
30
     
第四项。
煤矿安全信息披露将导致矿难和矿难。
30
 
第二部分。
     
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券的交易将继续进行。
31
     
第6项
精选的金融数据显示，美国和中国的金融数据都是如此。
32
     
第7项。
管理层对未来几年财务状况和经营业绩的讨论与分析。
33
     
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露将持续下去。
43
     
第8项。
财务报表和补充数据显示，美国银行*
44
     
第九项。
美国上市公司会计和财务披露报告的变化及与会计师的分歧
95
     
第9A项。
这些控制和程序将会影响到他们的生活和生活。
95
     
第9B项。
其他信息：推特，推特，推特
95
 
第三部分。
     
第10项。
董事、高管和公司治理专家将出席会议。
96
     
第11项。
高管薪酬与员工薪酬挂钩，高管薪酬与员工薪酬成正比。
96
     
第12项。
*
96
     
第13项。
某些关系和关联交易与董事独立性
96
     
第14项。
委托人会计费和服务费管理委员会、财务管理委员会、财务管理委员会。
97
     
第四部分。
    
     
第15项。
展品和财务报表明细表将于11月1日发布。
97
     
第16项。
Form 10-K摘要：第一个表格，第二个表格。
98
   
签名
  

第一部分

第一项：业务

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的特许公司(“Home Federal Bancorp”或“公司”)，是Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的控股公司。Home Federal Bank是一家联邦特许股份制储蓄银行，最初成立于1924年，前身为Home Building and Loan Association。该行于2005年1月重组为共同控股公司结构，并于 2009年更名为“Home Federal Bank”，作为其被认可为社区银行的业务战略的一部分。Home Federal Bank的总部和七个全方位服务分支机构位于路易斯安那州什里夫波特和博西尔市，服务于什里夫波特-博西尔市 大都市区。2021年9月，世行在路易斯安那州明登的一个贷款制作办事处开始运营，该办事处旨在转变为一家提供全方位服务的分行。住房联邦银行的主要业务是吸引公众存款，并利用这些资金发放贷款。

截至2021年6月30日，Home Federal Bancorp唯一的业务活动是持有Home Federal Bank全部已发行普通股。Home Federal Bancorp有权从事适用法律法规允许的适用于储蓄和贷款控股公司的其他业务活动 ，其中可能包括增发普通股以筹集资金或支持合并或收购，以及借入资金对Home Federal Bank进行再投资 。

Home Federal Bancorp不拥有或租赁任何财产，而是使用Home Federal Bank的房舍、设备和家具。目前，Home Federal Bancorp只雇用身为Home Federal Bank管理人员的人员 担任Home Federal Bancorp的管理人员，有时也可能使用Home Federal Bank的支持人员。这些人不是由Home Federal Bancorp单独补偿的。

根据《联邦储备法》第23A和23B节的规定，Home Federal Bank和Home Federal Bancorp已达成费用分摊协议。根据该协议，Home Federal Bancorp将偿还Home Federal Bank员工投入Home Federal Bancorp活动的时间、归属Home Federal Bancorp的年度独立审计费用部分以及Home Federal Bancorp根据1934年证券交易法承担的公开申报义务的所有费用。

市场面积

我们贷款和存款的主要市场区域位于路易斯安那州西北部，特别是卡多教区和博西尔教区的邻近社区，它们位于什里夫波特-博西尔市大都市 统计区。2021年9月，我们通过一个新的贷款制作办公室扩大了我们在韦伯斯特教区的业务。

什里夫波特和博西尔市位于路易斯安那州北部的20号州际公路上，距离得克萨斯州边界约15英里，德克萨斯州达拉斯以东185英里。我们的主要市场区域拥有多元化的经济，服务业、政府和批发/零售业的就业构成了当地经济的基础，服务业工作岗位是最大的组成部分。大多数服务与医疗保健相关，因为什里夫波特已经成为一个地区医疗保健中心。此外，赌场博彩业也为当地经济提供了重要支持。石油和天然气勘探和钻探的结果。

竞争。我们在吸收存款和发放贷款方面都面临着激烈的竞争。历史上，我们对存款最直接的竞争来自位于我们主要市场区域的商业银行、信用社和其他储蓄机构，包括许多拥有更多财务和营销资源的大型金融机构。此外，我们还面临着来自短期货币市场证券、共同基金以及其他公司和政府证券对投资者资金的激烈竞争。我们的大部分存款不依赖于任何个人、集团或实体。我们吸引和留住存款的能力取决于我们通常提供的回报率、流动性和风险与竞争投资机会提供的回报率、流动性和风险相当的能力。

他说，我们对房地产贷款的竞争主要来自抵押贷款银行公司、商业银行、其他储蓄机构和信用社。我们主要通过我们收取的利率和贷款费用以及我们为借款人提供的服务的效率和质量来竞争贷款来源。影响竞争的因素包括一般和当地经济状况、当前利率水平以及抵押贷款市场的波动性。由于继续减少对 金融机构跨州经营的限制，竞争可能会加剧。

1

借贷活动

一般情况下，截至2021年6月30日，我们的净贷款组合达到336.4美元，约占当日总资产的59.5%。从历史上看，我们的主要 贷款活动是发起一到四个家庭的住宅贷款。截至2021年6月30日，1对4家庭住宅贷款达9,760万美元，占贷款组合总额的28.6%。最近一段时间，我们向代理银行出售了大量符合固定利率的1对4家庭住宅贷款。截至2021年6月30日，商业房地产贷款总额为9620万美元，占总贷款组合的28.2%。

我们可能发起的贷款类型受联邦和州法律法规的约束。贷款利率主要受此类贷款的需求、可用于贷款的资金供应 以及我们的竞争对手提供的利率的影响。这些因素依次受一般和经济状况、联邦政府的货币政策(包括联邦储备委员会)、立法和税收政策以及政府预算事项的影响。

储蓄机构向一个借款人和相关实体发放的贷款一般不得超过其未减值资本和盈余的15%，但如果贷款完全由现成的有价证券担保，则可以向借款人发放相当于未减值资本和盈余的10%的贷款。此外，根据申请，货币监理署允许一家储蓄机构向一个借款人提供额外15%的未受损资本和盈余的贷款，用于开发国内住宅单元。截至2021年6月30日，我们对一个借款人的贷款监管上限为820万美元，向一个借款人(包括相关实体)发放的五笔最大贷款或贷款组，分别为550万美元、540万美元、480万美元、460万美元和410万美元。我们的五笔最大贷款或 组贷款都是在我们市场领域的已知借款人得到强有力的担保人支持的情况下发起的，并在2021年6月30日按照其条款履行。

向国家或政治分区的一般义务提供的贷款或由其担保的贷款不受上述贷款限额的限制。





















2

贷款组合构成。下表显示了我们在指定日期按贷款类型划分的贷款组合组成。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
   
金额
    
百分比
占总数的百分比
贷款
    
金额
    
百分比
占总数的百分比
贷款
    
金额
    
百分比
占总数的百分比
贷款
    
金额
    
百分比
占总数的百分比
贷款
    
金额
    
百分比
占总数的百分比
贷款
  
   
(千美元)
  
房地产贷款：
                                                            
提供一至四户家庭住宅(1)
  
$
97,607
      
28.60
%
  
$
108,146
      
29.59
%
  
$
118,945
      
36.29
%
  
$
121,257
      
37.76
%
  
$
125,306
      
39.57
%
**商业地产-担保房地产：
                                                                                
*
    
61,502
      
18.02
      
60,045
      
16.43
      
60,558
      
18.47
      
52,823
      
16.45
      
51,749
      
16.34
  
*
    
34,678
      
10.16
      
27,043
      
7.40
      
22,839
      
6.97
      
21,593
      
6.72
      
26,196
      
8.27
  
*
    
96,180
      
28.18
      
87,088
      
23.83
      
83,397
      
25.44
      
74,416
      
23.17
      
77,945
      
24.61
  
*多户住宅
    
31,015
      
9.09
      
47,432
      
12.98
      
46,171
      
14.09
      
38,079
      
11.86
      
21,281
      
6.72
  
*
    
16,260
      
4.77
      
18,068
      
4.95
      
16,106
      
4.91
      
20,474
      
6.37
      
25,038
      
7.91
  
北京建工集团有限公司
    
15,337
      
4.49
      
8,159
      
2.23
      
9,502
      
2.90
      
11,921
      
3.71
      
9,529
      
3.01
  
包括房屋净值贷款和二次抵押贷款。
    
1,267
      
0.37
      
1,410
      
0.39
      
1,262
      
0.39
      
1,541
      
0.48
      
1,710
      
0.54
  
**股权信用额度：
    
12,788
      
3.75
      
12,252
      
3.35
      
15,619
      
4.77
      
17,387
      
5.41
      
20,976
      
6.62
  
*房地产贷款总额
    
270,454
      
79.25
      
282,555
      
77.32
      
291,002
      
88.79
      
285,075
      
88.76
      
281,785
      
88.98
  
商业商业银行
    
69,891
      
20.48
      
81,909
      
22.41
      
35,990
      
10.98
      
35,458
      
11.04
      
34,429
      
10.87
  
消费性非房地产贷款：
                                                                                
个储蓄账户。
    
430
      
0.13
      
364
      
0.10
      
439
      
0.13
      
462
      
0.14
      
420
      
0.13
  
中国消费贷款市场。
    
485
      
0.14
      
615
      
0.17
      
329
      
0.10
      
185
      
0.06
      
63
      
0.02
  
*非房地产贷款总额*
    
70,806
      
20.75
      
82,888
      
22.68
      
36,758
      
11.21
      
36,105
      
11.24
      
34,912
      
11.02
  
*贷款总额：*
    
341,260
      
100.00
%
    
365,443
      
100.00
%
    
327,760
      
100.00
%
    
321,180
      
100.00
%
    
316,697
      
100.00
%
更少：
                                                                                
**贷款损失拨备
    
(4,122
)
            
(4,081
)
            
(3,452
)
            
(3,425
)
            
(3,729
)
        
**递延贷款手续费。
    
(744
)
            
(1,435
)
            
(174
)
            
(262
)
            
(196
)
        
--应收贷款净额美元(1)
  
$
336,394
            
$
359,927
            
$
324,134
            
$
317,493
            
$
312,772
          
_______________
                                                              
(1)不包括截至2021年6月30日、2020年6月30日、2019年6月30日、2018年6月30日和2017年6月30日分别为1440万美元、1480万美元、860万美元、680万美元和1360万美元的待售贷款 。
  
   
贷款发放。我们的贷款活动受董事会和 管理层制定的书面承销标准和贷款发放程序的约束。如果适用，发放的贷款还应遵守房利美、房地美、住房和城市发展部、退伍军人事务部、美国农业部和购买我们发放贷款的代理银行的承销标准。贷款来源多种多样，主要来自现有客户、当地房地产经纪人和建筑商。书面贷款申请由我们的一名信贷员受理。信贷员还监督信用报告、收入和资产文件、 以及与贷款相关的其他文件的采购。根据多德-弗兰克消费者保护法，所有评估都是通过经批准的评估管理公司进行的。根据我们的贷款政策，大多数按揭贷款都需要业权保险 ，但我们的政策只要求业权意见的某些小额贷款除外。我们还要求投保火灾和扩大保险范围的意外伤害保险，以保护获得房地产贷款的财产 。当房产位于洪水危险区域时，借款人还必须获得洪水保险单。

我们的贷款审批流程旨在评估借款人偿还贷款的能力、贷款的可行性以及将获得贷款的房产的价值。所有用于 销售给FNMA或其他投资者银行的住宅贷款，如果收到适用于每种贷款类型的自动承销反馈证书的合格建议，则必须获得银行抵押贷款承销商的批准。未收到批准合格建议的贷款必须由银行抵押贷款承销商和抵押贷款高级副总裁批准。此外，对于500,000美元以下的贷款和100万美元以下的贷款，所有源于银行投资组合的贷款都必须由银行抵押 承销商和抵押贷款高级副总裁批准。商业地产担保贷款、信用额度和商业商业贷款最高100万美元 必须由高级信贷官或董事会主席、总裁兼首席执行官批准，最高200万美元由高级信贷官和董事会主席、总裁兼首席执行官批准， 超过200万美元由执行委员会批准。按照过去的惯例，所有贷款都由我们的董事会批准。


3
在最近几个时期，我们发起并向代理银行销售了大量符合固定利率的 抵押贷款。在截至2021年6月30日的一年中，我们发起了2.491亿美元的1至4家庭住宅贷款，并销售了198.8美元此类贷款。我们的住宅贷款 主要由传统贷款、农村发展贷款、联邦住房管理局(FHA)贷款和退伍军人管理局(VA)贷款组成。

下表显示了在所述时期内发放、出售和偿还的贷款总额。

   
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(单位：千)
  
贷款来源：
                  
*
  
$
249,095
    
$
147,965
    
$
93,104
  
*-房地产担保：
                        
*
    
17,180
      
20,046
      
21,895
  
*
    
16,350
      
11,593
      
7,038
  
*
    
26,391
      
16,224
      
31,854
  
*
    
33,707
      
87,382
      
50,167
  
*
    
17,750
      
4,904
      
2,553
  
*
    
16,976
      
13,768
      
16,869
  
包括房屋净值贷款和信用额度以及其他消费者贷款。
    
12,327
      
9,559
      
9,380
  
*
    
389,776
      
311,441
      
232,860
  
购买的贷款：
    
--
      
--
      
--
  
贷款发放量和购入贷款总额。
    
389,776
      
311,441
      
232,860
  
已售出贷款
    
(198,797
)
    
(111,752
)
    
(62,158
)
贷款本金偿还
    
(212,577
)
    
(162,750
)
    
(166,434
)
已售出贷款总额和本金偿还
    
(411,374
)
    
(274,502
)
    
(228,592
)
因其他项目增加(减少)，净额(1)
    
(1,935
)
    
(1,146
)
    
2,373
  
贷款组合净(减)增
  
$
(23,533
)
  
$
35,793
    
$
6,641
  
 ___________________
(一)其他项目包括递延贷款费用、贷款损失拨备和年终留作出售的贷款。

尽管联邦法律和法规允许储蓄机构在美国各地发起和购买以房地产为担保的贷款，但我们将贷款活动集中在卡多和博西尔教区、路易斯安那州及其周边地区的主要 市场区域。根据我们的贷款对一个借款人的限制，我们被允许不受限制地投资于住宅抵押贷款，并允许将高达400%的资本投资于以非住宅或商业房地产为担保的贷款 。我们也可以投资于有担保和无担保的消费贷款，金额不超过总资产的35%。对于某些类型的消费贷款，可能会超过35%的限制，例如 以住宅不动产为担保的房屋净值和物业改善贷款。此外，我们可以将高达10%的总资产投资于商业、公司、商业或农业用途的担保和无担保贷款。截至2021年6月30日，我们均未超出上述贷款限额。
 
在2021年和2020年财年，我们分别销售了198.8美元和1.118亿美元的贷款。我们确认2021财年贷款销售收益为430万美元，2020财年为250万美元。在此期间，贷款主要出售给其他金融机构。此类贷款是根据远期销售承诺出售的，并在一段时间(通常为90天)后释放服务，并且没有追索权。 出售的贷款主要是长期、固定利率的住宅房地产贷款。这些贷款是在利率处于历史低位的时期发放的，出售这些贷款是为了降低我们的利率风险。我们 未来将继续出售贷款，只要我们认为利率环境不利，利率风险不可接受。



4
它将合同条款延长到最终到期日。* 下表显示了我们的贷款在净项目生效之前截至2021年6月30日的预定合同到期日。活期贷款、没有规定还款表和期限的贷款，以及透支被报告为一年或更短时间内到期的 。下面显示的金额不包括贷款预付款。

   
一对一-
四
家庭
住宅
    
商业广告
房地产
安稳
    
多头
家庭
住宅
    
商业广告
业务
    
土地
    
施工
    
家
股权贷款
和线条
信用额度
以及其他
消费者
    
总计
  
   
(单位：千)
  
2021年6月30日之后到期的金额：
                                                
不超过一年或更短的时间。
  
$
5,820
    
$
10,028
    
$
6,837
    
$
20,788
    
$
4,732
    
$
13,040
    
$
2,766
    
$
64,011
  
一年到两年后的今天。
    
6,879
      
8,573
      
751
      
3,553
      
4,706
      
2,281
      
557
      
27,300
  
这是两年到三年后的今天。
    
8,626
      
14,115
      
--
      
4,482
      
2,591
      
--
      
674
      
30,488
  
三年到五年后的今天。
    
21,169
      
22,347
      
5,803
      
27,698
      
3,484
      
--
      
149
      
80,650
  
五年到十年后的今天。
    
10,379
      
36,294
      
8,391
      
9,423
      
537
      
--
      
5,653
      
70,677
  
在经历了十年到十五年后的今天。
    
7,944
      
4,823
      
1,773
      
3,947
      
--
      
16
      
5,067
      
23,570
  
15年后的今天。
    
36,790
      
--
      
7,460
      
--
      
210
      
--
      
104
      
44,564
  
                                                                 
*
  
$
97,607
    
$
96,180
    
$
31,015
    
$
69,891
    
$
16,260
    
$
15,337
    
$
14,970
    
$
341,260
  


下表列出了2021年6月30日净项目前、2022年6月30日之后到期的所有固定利率或浮动或可调整利率的贷款的美元金额。

         
浮动或
        
   
固定费率
    
可调率
    
总计
  
         
(单位：千)
        
一至四户家庭住宅
  
$
71,604
    
$
20,184
    
$
91,788
  
商业房地产抵押贷款
    
83,570
      
2,582
      
86,152
  
多户住宅小区
    
24,029
      
149
      
24,178
  
商业商业银行
    
46,014
      
3,090
      
49,104
  
土地资源
    
9,589
      
1,939
      
11,528
  
建筑业：
    
16
      
2,280
      
2,296
  
房屋净值贷款和信用额度以及其他消费者
    
5,597
      
6,607
      
12,204
  
                         
*道达尔：*
  
$
240,419
    
$
36,831
    
$
277,250
  

贷款的预定合同到期日不一定反映贷款组合的实际预期期限。由于提前还款，抵押贷款的平均使用年限大大低于其平均合同期限 。当当前按揭贷款利率高于现有按揭贷款利率时，按揭贷款的平均年限趋于延长，相反，当当前按揭贷款利率低于现有按揭贷款利率(由于可调整利率和固定利率贷款以较低利率进行再融资)时，按揭贷款的平均年限会减少。在后一种情况下，随着收益率较高的贷款以较低的 利率偿还或再融资，贷款的加权平均收益率会下降。


5

他们提供一对四家庭住宅房地产贷款。截至2021年6月30日 ，扣除净项目前，9760万美元，占总贷款组合的28.6%，由一至四个家庭住宅贷款组成。

我们发放的贷款的贷款价值比率、期限和其他条款通常反映了根据我们建立的健全的贷款实践、市场条件和承保标准，低于适用法规允许的最高贷款额度的政策。我们目前的一对四家庭住宅贷款政策一般将最高按揭比率限制在物业评估价值的90%或以下，尽管我们将通过私人按揭保险提供最高100%的按揭比率。这些贷款按月摊销，每月到期本息，期限不超过30年， 一般包括“待售到期”条款.

截至2021年6月30日，我们1比4的家庭住房抵押贷款中有7730万美元是固定利率贷款，占79.2%。固定利率贷款的到期日一般从15年到30年不等，每月的贷款付款足以在贷款期限结束时偿还贷款总额和利息，并完全摊销 。我们的固定利率贷款通常是根据条款、条件和文档发起的，这些条款、条件和文档允许它们出售给 美国政府支持的机构，如联邦住房贷款抵押贷款公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)和二级抵押贷款市场的其他投资者。与我们的资产/负债管理相一致，我们已经出售了很大一部分长期、 固定利率贷款。除出售给FNMA的贷款外，所有出售的贷款都将获得服务。

虽然我们提供可调利率贷款，但在过去几年中，由于低利率环境，基本上所有的单户贷款都是固定利率贷款。投资组合中持有的 可调利率贷款的利率通常每年都会调整。这些贷款一般每年增加或减少的上限为1%，在贷款有效期内高于或低于初始利率的上限为6%。 这类贷款按初始利率加2%承销。截至2021年6月30日，在我们的1至4期家庭住宅抵押贷款中，有2030万美元(20.8%)是可调整利率贷款。

商业地产获得贷款。截至2021年6月30日，Home Federal Bank有9620万美元的未偿还贷款由 商业地产担保，其中6150万美元，即63.9%是业主自住的。家庭联邦银行目前的政策是对作为商业地产占用的不动产进行第一留置权放贷 。住房联邦银行提供固定利率和可变利率的商业房地产贷款。Home Federal Bank的商业房地产贷款最高限制为评估价值的85%，期限最长为15年，但期限一般为 不超过5年，摊销期限为20年或更短。我们的政策是，商业房地产担保信贷额度最高不得超过物业评估价值的85%，并且不得超过 三至五年摊销。

多户住宅贷款。截至2021年6月30日，我们有约3100万美元的多户住宅贷款未偿还。我们的 多户住宅贷款组合包括5套或5套以上的创收物业和低收入住房开发项目。除了不允许 的公共房屋委员会的房产外，我们对所有房产都获得个人担保。

商业商业贷款。截至2021年6月30日，我们的未偿还非房地产担保商业贷款约为6990万美元。与2020财年相比，这一类别在2021财年有所减少，原因是SBA PPP贷款的偿还被新的SBA PPP贷款来源部分抵消。此外，我们提供的企业贷款产品包括信用额度、库存融资和设备贷款。商业贷款和信用额度比其他类型的商业贷款具有更大的信用风险。我们试图通过主要向我们市场范围内的中小型企业发放贷款，并由相关委托人亲自担保贷款来限制此类风险。我们已经建立了商业贷款的承保标准，其中规定了还款来源、借款人的偿还能力、具体的财务和抵押品利润率 以及诸如担保等财务增强的标准。还款的主要来源是企业的现金流和借款人的一般财务实力。




6
土地贷款。截至2021年6月30日，未扣除净项目的土地贷款为1,630万美元，占总贷款组合的4.8%。土地贷款 包括为开发目的而征用的土地和未改善的土地。我们的贷款政策规定，未经改善的土地贷款的按揭成数为50%。土地贷款是以固定利率发放的，期限最长为五年 ，摊销时间较长。虽然土地贷款通常被认为比某些其他类型的贷款具有更大的信用风险，但我们预计将通过要求个人担保和寻找除出售抵押品之外的土地贷款的其他次要偿还来源来缓解此类风险。我们的做法是，只向与我们的贷款人有优先关系的借款人发放有限数额的投机发展贷款。

建筑贷款。截至2021年6月30日，我们的建筑贷款余额约为1530万美元，其中包括住宅和商业地产建设贷款。我们的住宅建设贷款通常期限为6至12个月，并附有一封来自Home Federal的永久抵押外卖信。我们的商业建设贷款包括业主自住型商业 物业、预售物业和投机性写字楼物业。截至2021年6月30日，我们持有78.4万美元的投机性建设贷款。

房屋净值和第二抵押贷款。截至2021年6月30日，我们持有130万美元的房屋净值和第二抵押贷款。这些贷款由借款人住所的标的股本担保。我们不要求我们对获得第二按揭贷款的物业持有第一按揭。考虑到第一套房贷，我们的二套房贷一般不能超过90%的按揭成数。这些贷款通常是3至5年期的气球贷款，固定利率和期限不超过10年，并包含一项按需条款，允许我们随时收回贷款。

股权信贷额度。我们提供由借款人的房地产股权担保的信贷额度。截至2021年6月30日，未扣除净项目的这些贷款总额为1280万美元，占总贷款组合的3.8%。截至2021年6月30日，股权额度的未使用部分为970万美元。因此，此类信贷额度的利率和条款取决于借款人的历史和收入、贷款目的和抵押品。信用额度不会超过抵押品权益价值的90%。

消费性非房地产贷款。我们被授权为各种个人或消费目的提供贷款。我们发起消费贷款主要是为了满足客户的需求。截至2021年6月30日的消费贷款包括由我们的存款账户担保的贷款、汽车贷款、透支和其他无担保贷款。

消费性非房地产贷款通常比住宅抵押贷款期限更短，利率更高，而且通常比住宅抵押贷款的信用风险更大，特别是那些以快速贬值的资产(如汽车、船只和休闲车)为抵押的贷款。在这种情况下，收回违约消费贷款的抵押品可能不能为未偿还的贷款提供足够的还款来源，剩余的不足通常不能保证对借款人采取进一步的实质性追偿努力。特别是，根据汽车的状况和二手车需求的波动，出售回收汽车的可变现金额可能会大幅减少。

我们提供以我们的存款账户为抵押的贷款。截至2021年6月30日，扣除净项目前，这些贷款总额为43万美元，占贷款组合总额的0.13%。此类贷款最高可达 账户余额的100%，账户上的扣留限制账户余额的提取。贷款利率等于账户支付的利率加2%。这些贷款通常按需支付，到期日为 一年。

贷款发放费和其他费用。除了从贷款中赚取的利息外，我们通常还会收到贷款发放费或发贷贷款的“积分”。贷款积分是抵押贷款本金的 个百分比，在贷款发放时向借款人收取。根据会计准则，贷款发放费和积分递延并摊销到 收入中，作为贷款有效期内收益率的调整。




7
资产质量

总而言之，在2021财年，我们的年度评审于2020年8月完成。我们的年度评审原定于2020财年春季进行，但由于新冠肺炎的相关问题而被重新安排。 提供的服务范围包括信贷承保，遵守我们的贷款政策，以及监管政策，以及关于准备金分配的建议。我们预计这些审查将每隔 18个月进行一次，我们的下一次审查将在2022年初春进行。

我们的催收程序规定，当贷款逾期10天时，会尝试面对面或通过电话进行个人联系。逾期15天后，将向借款人发送延迟收费通知，要求付款 。如果贷款在30天后仍然逾期，则会向借款人发送一封正式信件，说明贷款已逾期，可能需要采取法律行动，包括丧失抵押品赎回权的程序。如果贷款逾期60天 ，并且在解决拖欠问题方面没有取得任何进展，则会发送法律顾问的催款函，并尝试进行个人联系。当贷款持续拖欠90天或更长时间，而借款人没有 制定或保存还款时间表时，通常会向借款人发送止赎意向通知。如果拖欠得不到纠正，就会启动止赎程序。在大多数情况下，缺陷会被迅速治愈。虽然我们通常 更愿意与借款人合作解决此类问题，但我们将在必要时启动止赎或其他追回程序，以将任何潜在损失降至最低。

当管理层认为收取利息的可能性不确定时，贷款被置于非权责发生状态。当贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除 。我们通常在贷款逾期90天时停止利息收入的应计，无论是本金还是利息，除非信贷得到很好的担保，并且我们相信我们会全部收回。

我们因丧失抵押品赎回权或通过替代抵押品赎回权而获得的房地产和其他资产被归类为拥有房地产，直到出售。截至2021年6月30日，我们拥有的其他房地产价值为38.3万美元，其中包括一处商业房地产和一处单一家庭住宅，而截至2020年6月30日，我们拥有两处商业房地产。

拖欠贷款。下表显示了截至指定日期我们的贷款组合中的拖欠情况。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
  
   
30 – 89
逾期天数
    
90天或以上
逾期
    
30 – 89
逾期天数
    
90天或以上
逾期
  
   
数
    
校长
    
数
    
校长
    
数
    
校长
    
数
    
校长
  
   
的贷款
    
天平
    
的贷款
    
天平
    
的贷款
    
天平
    
的贷款
    
天平
  
   
(千美元)
  
一至四户家庭住宅
    
1
    
$
30
      
3
    
$
176
      
21
    
$
1,869
      
8
    
$
1,003
  
商业-房地产担保
    
--
      
--
      
6
      
837
      
--
      
--
      
3
      
1,797
  
多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商业业务
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
2
      
457
  
土地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
2
      
2,981
  
施工
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
房屋净值贷款和信用额度以及
与其他消费者合作
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                                 
拖欠贷款总额
    
1
    
$
30
      
9
    
$
1,013
      
21
    
$
1,869
      
15
    
$
6,238
  
                                                                 
拖欠贷款占净贷款总额的比例
            
0.01
%
            
0.30
%
            
0.52
%
            
1.73
%
拖欠贷款占贷款总额的比例
            
0.01
%
            
0.30
%
            
0.51
%
            
1.71
%





8

不良资产。下面的表格显示了我们在指定日期的不良资产金额(定义为非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款和拥有的房地产)。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
   
(千美元)
  
非应计贷款：
                              
*
  
$
143
    
$
684
    
$
220
    
$
643
    
$
317
  
*
    
837
      
1,797
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
457
      
166
      
416
      
2,503
  
*
    
--
      
2,981
      
2,981
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
包括房屋净值贷款和信用额度以及其他消费者贷款。
    
--
      
--
      
30
      
87
      
--
  
*。
    
980
      
5,919
      
3,397
      
1,146
      
2,820
  
累计逾期90天或以上的贷款：
                                        
一至四户家庭住宅价格
    
33
      
319
      
294
      
680
      
181
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
49
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
包括房屋净值贷款和信用额度以及其他消费者贷款。
    
--
      
--
      
--
      
30
      
4
  
*(1)
    
1,013
      
6,238
      
3,740
      
1,856
      
3,005
  
*
    
383
      
950
      
1 1,366
      
1 1,177
      
540
  
*
  
$
1,396
    
$
7,188
    
$
$5,106
    
$
$3,033
    
$
3,545
  
                                         
问题债务重组(2)。
    
--
      
--
      
3,843
      
6,886
      
--
  
不良资产总额和问题债务重组
  
$
1,396
    
$
7,188
    
$
8,949
    
$
9,919
    
$
3,545
  
                                         
不良贷款总额占贷款的百分比，净额
    
0.30
%
    
1.73
%
    
1.15
%
    
0.58
%
    
0.96
%
不良资产总额占总资产的百分比。
    
0.25
%
    
1.39
%
    
1.15
%
    
0.72
%
    
0.83
%
不良资产和问题债务重组总额占
*总资产：
    
0.25
%
    
1.39
%
    
2.02
%
    
2.35
%
    
0.83
%
_________________
(一)不良贷款包括非应计贷款加上逾期90天以上的应计贷款。
(二)未计入非应计贷款和应计贷款逾期90天以上的不良债务重组。

截至2021年6月30日，本公司有140万美元的不良资产(定义为非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款以及拥有的其他房地产)，而截至2020年6月30日的不良资产为720万美元 ，其中包括向一个借款人发放的6笔商业房地产贷款，3笔独户住宅贷款，以及截至2021年6月30日拥有的1处商业地产和1处独户住宅，而截至2021年6月30日，该公司拥有5笔独户住宅贷款和5笔商业房地产。 截至2020年6月30日拥有的其他房地产中的一笔地块贷款、一笔土地贷款和两处商业房地产。 不良资产从2020年6月30日的720万美元减少到2021年6月30日的140万美元，主要是由于向同一借款人偿还了一笔地块贷款和一笔土地贷款200万美元，地块贷款减记90.7万美元，商业房地产贷款减记 100万美元。在偿还同一笔总计44.9万美元的商业房地产贷款的部分抵押品的情况下，截至2021年6月30日，本公司有一笔单一家庭住宅贷款和八笔商业房地产贷款，其中六笔贷款给一个借款人，而截至2020年6月30日，有四笔单一家庭住宅贷款，两笔商业土地和地块开发贷款，以及六笔商业房地产贷款给一个被归类为不合格的借款人。 截至2021年6月30日或2020年6月30日，没有被归类为可疑贷款。

分类资产。联邦法规要求每个有保险的储蓄机构定期对其资产进行分类，其估值津贴的金额 要接受联邦银行监管机构的审查。问题资产有三种分类：“不合标准”、“可疑”和“损失”。不合标准的资产有一个或多个已定义的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，投保机构将蒙受一些损失的可能性很大 。不良资产具有不合格资产的弱点，其另一个特点是在现有事实、条件和价值的基础上进行全额清收或清算 ，损失的可能性较高。被归类为损失的资产被认为是无法收回的，价值极小，因此不能作为 机构的资产继续存在。还必须建立和维护另一个指定为“特别提及”类别的资产，这些资产目前没有使投保机构面临足够程度的风险，从而保证分类为 不合标准、可疑或损失。被归类为不合标准或可疑的资产要求机构为贷款损失建立一般拨备。如果一项资产或其部分被归类为损失，投保机构必须 为贷款损失建立特定的拨备，金额为资产分类损失部分的100%，或者注销该金额。在确定机构的监管资本时，可以包括为弥补被归类为不合格或可疑资产的可能损失而设立的一般损失准备金, 而贷款损失的具体估值额度不符合监管资本的要求。联邦审查员可能不同意保险机构的分类 和预留金额。截至2021年6月30日，我们有280万美元的分类资产。截至2021年6月30日，有三笔住宅抵押贷款被指定为特别提及，总计35.8万美元，一笔商业贷款被指定为特别提及，总计280万美元。*一笔住宅贷款，总计16.7万美元，八笔商业房地产贷款，总计270万美元被归类为不合标准。此外，截至2021年6月30日，没有任何贷款被归类为可疑或亏损。


9

贷款损失拨备。截至2021年6月30日，我们的贷款损失拨备为410万美元。据我们所知，贷款损失拨备维持在一个相信的水平，以涵盖投资组合中的所有已知和固有损失，无论是可能的还是合理的，都将在每个报告日期进行估计。贷款损失拨备的水平是基于我们根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值和现行条件对贷款的可收回性进行定期审查 。我们 主要从事发起单户住宅贷款。本公司管理层在厘定每个报告日期所需的贷款损失拨备金额时，会考虑所有分类贷款的不足之处。我们的管理层分析 不合格贷款弱点得到纠正的可能性，以及我们可能承受的任何已知或固有损失的程度。在2021财年，我们记录了180万美元的贷款损失拨备， 而2020财年记录的贷款损失准备金为190万美元。2021年的拨备反映了我们的估计，即将贷款损失拨备维持在一定水平，以弥补贷款组合中可能固有的损失。

2021财年的拨备反映了与我们的商业贷款(房地产担保和非房地产担保)相关的风险，以及我们投资组合中的其他风险。截至2021年6月30日，不良贷款总额比2020年6月30日减少了约520万美元。

虽然管理层认为它是根据当时可获得的最佳信息来确定津贴的大小，但津贴将需要随着情况的变化和假设的更新而进行调整。 未来对津贴的调整可能会对净收入产生重大影响。

根据美国《关注法》，截至2019年12月31日，逾期不到30天的贷款将被视为新冠肺炎修改的当前期限。同样， 财务会计准则委员会已确认，基于诚信对新冠肺炎做出的短期修改将不被视为问题债务重组，这些修改是针对在任何救助之前是现有客户的贷款客户所做的。





10
随后，下表显示了我们在报告期间贷款损失拨备的变化。我们 在2021财年、2020财年、2019年、2018年和2017财年分别冲销了200万美元、140万美元、58.6万美元、140万美元和3万美元的贷款。 2021财年坏账收回金额为20.2万美元。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
            *(千美元)*
          
期末未偿还贷款总额：
  
$
341,260
    
$
365,443
    
$
327,760
    
$
321,180
    
$
316,697
  
平均未偿还贷款：
    
366,546
      
340,302
      
326,994
      
323,692
      
312,132
  
贷款损失拨备，期初
    
4,081
      
3,452
      
3,425
      
3,729
      
2,845
  
贷款损失准备金。
    
1,800
      
1,891
      
600
      
1,050
      
900
  
恢复：
    
202
      
120
      
13
      
26
      
14
  
冲销：
    
(1,961
)
    
(1,382
)
    
(586
)
    
(1,380
)
    
(30
)
*
  
$
4,122
    
$
4,081
    
$
3,452
    
$
3,425
    
$
3,729
  
 
                                        
贷款损失拨备占不良贷款的百分比。
    
406.85
%
    
65.42
%
    
92.30
%
    
183.57
%
    
123.65
%
贷款损失拨备占未偿还贷款的百分比。
    
1.21
%
    
1.12
%
    
1.05
%
    
1.07
%
    
1.18
%


下表显示了我们的贷款损失准备金是如何在指定的每个日期按贷款类型分配的。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
   
数量
津贴
    
贷款类别
以%表示
贷款总额的百分比
    
数量
津贴
    
贷款
类别
以%表示
贷款总额的百分比
    
数量
津贴
    
贷款
类别
以%表示
贷款总额的百分比
    
数量
津贴
    
贷款
类别
以%表示
贷款总额的百分比
    
数量
津贴
    
贷款
类别
以%表示
贷款总额的百分比
  
 
 
 
   
(千美元)
  
一至四个家庭住宅
  
$
894
      
28.60
%
  
$
966
      
29.59
%
  
$
1,017
      
36.29
%
  
$
1,166
      
37.76
%
  
$
1,822
      
39.57
%
商业-房地产担保
    
1,630
      
28.18
      
568
      
23.83
      
508
      
25.44
      
436
      
23.17
      
353
      
24.61
  
多户住宅小区
    
346
      
9.09
      
364
      
12.98
      
338
      
14.09
      
256
      
11.86
      
73
      
6.72
  
商业商业银行
    
489
      
20.48
      
949
      
22.41
      
1,227
      
10.98
      
929
      
11.04
      
979
      
10.87
  
土地资源
    
407
      
4.77
      
1,024
      
4.95
      
100
      
4.91
      
161
      
6.37
      
203
      
7.91
  
建筑业：
    
160
      
4.49
      
80
      
2.23
      
115
      
2.90
      
163
      
3.71
      
147
      
3.01
  
房屋净值贷款和
包括消费信贷和其他消费支出
    
196
      
4.39
      
130
      
4.01
      
147
      
5.39
      
314
      
6.09
      
152
      
7.31
  
*
  
$
4,122
      
100.00
%
  
$
4,081
      
100.00
%
  
$
3,452
      
100.00
%
  
$
3,425
      
100.00
%
  
$
3,729
      
100.00
%



11
投资证券
 
我们有权投资各种类型的证券，包括抵押贷款支持证券、美国财政部债务、各种联邦机构以及州和市政府的证券、 联邦保险银行和储蓄机构的存单、某些银行承兑汇票以及联邦基金。我们的投资策略是由董事会制定的。

下表列出了与我们在指定日期的投资证券组合有关的某些信息。

 
  
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
     2019  
   
摊销
成本
    
公平
价值
    
摊销
成本
    
公平
价值
    
摊销
成本
    
公平
价值
  
   
(单位：千)
  
持有至到期的证券：
                                    
**发行抵押贷款支持证券(MBS)
  
$
52,818
    
$
52,699
    
$
17,655
    
$
18,672
    
$
22,442
    
$
22,625
  
*市
    
1,361
      
1,382
      
243
      
247
      
--
      
--
  
FNBB股票价格
    
250
      
250
      
250
      
250
      
250
      
250
  
FHLB股票价格
    
277
      
277
      
2,710
      
2,710
      
2,657
      
2,657
  
持有至到期证券总额
    
54,706
      
54,608
      
20,858
      
21,879
      
25,349
      
25,532
  
                                                 
可供出售的证券：
                                                
抵押贷款支持证券
    
29,201
      
29,550
      
40,902
      
42,060
      
41,629
      
41,655
  
                                                 
总投资证券
  
$
83,907
    
$
84,158
    
$
61,760
    
$
63,939
    
$
66,978
    
$
67,187
  

下表列出了在所示各个时期内合约到期的投资证券金额，以及截至2021年6月30日各期限范围的加权平均收益率。 这些金额反映了我们证券在2021年6月30日的公允价值。

   
金额于2021年6月30日到期，于
  
   


一年
或更少
    


加权
平均产量
    
超过一点
年
穿过
五年
    

加权
平均值
产率
    

五岁以上
穿过
十年
    

加权
平均值
产率
    


完毕
十年
    

加权
平均值
产率
  
   
(千美元)
  
债券和其他债务证券：
                                                
抵押贷款支持证券
  
$
--
      
--
%
  
$
5,371
      
1.91
%
  
$
14,708
      
2.06
%
  
$
62,170
      
1.58
%
市政当局
    
--
      
--
      
240
      
1.05
%
    
--
      
--
      
1,142
      
2.97
%
股权证券(1)：
                                                                
FNBB股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
250
      
1.25
%
FHLB股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
277
      
1.12
%
                                                                 
投资证券和银行股票合计
  
$
--
      
--
%
  
$
5,611
      
1.88
%
  
$
14,708
      
2.06
%
  
$
63,839
      
1.60
%
 ____________________
(一)上市股权证券均无法定到期日。

我们对股权证券的投资主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。First National Bankers BankShares，Inc.管理层监控其投资组合，以确定是否应考虑任何 未实现亏损的投资证券，而不是暂时减值。

抵押贷款支持证券代表在一至四个家庭或多个家庭抵押贷款池中的参与权益。抵押贷款发起人使用中介机构(通常是美国政府机构和 政府资助的企业)以证券的形式汇集和重新打包参与权益，投资者获得抵押贷款的本金和利息支付。这样的美国政府机构和 政府支持的企业保证向投资者支付本金和利息。



12
抵押贷款支持证券通常以规定的本金金额发行，这些证券由抵押贷款池支持，这些抵押贷款池的贷款利率在一定范围内，期限各不相同 。抵押贷款的基础池，即固定利率或可调整利率，以及提前还款风险，都会转嫁给证书持有者。抵押贷款支持的传递证券的寿命与基础抵押贷款的寿命大致相同。
 
我们的抵押贷款支持证券包括金利美证券(Ginnie Mae Securities，简称GNMA)、房地美证券(Freddie Mac Securities，简称FHLMC)和房利美证券(Fannie Mae Securities，简称FNMA)。Ginnie Mae是住房和城市发展部(Department Of Housing And Urban Development)内的一个政府机构，旨在帮助资助政府资助的住房计划。Ginnie Mae证券由联邦住房管理局(Federal Housing Administration)担保的贷款或退伍军人管理局(Veterans Administration)担保的贷款支持。及时 支付Ginnie Mae证券的本金和利息由Ginnie Mae担保，并得到美国政府的充分信任和信用支持。房地美是一家由美国政府特许成立的私人公司。房地美发行主要由传统抵押贷款支持的参与证书 。联邦住宅贷款抵押公司保证及时支付利息并最终返还参与证书的本金。Fannie Mae是一家由美国国会特许成立的私营公司，其任务是建立抵押贷款二级市场。联邦抵押协会保证及时支付联邦抵押协会证券的本金和利息。房地美和房利美证券不受美国政府完全信任和信用的 支持。2008年9月，联邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)被任命为房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的管理人。美国财政部同意根据 需要提供资本，以确保房利美和房地美继续向房地产和抵押贷款市场提供流动性。
 
抵押贷款支持证券的收益率通常低于作为此类证券基础的贷款，因为它们的支付担保或信用增强提供了名义信用风险。此外，抵押贷款支持证券比个人抵押贷款更具流动性，可以用来抵押我们的借款或其他债务。
 
下表列出了我们在每个指定日期按公允价值计算的抵押贷款支持证券组合的构成。这些金额反映了我们的抵押贷款支持证券在 2021年、2020年和2019年6月30日的公允价值。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(单位：千)
  
固定费率：
                  
**GNMA：
  
$
5,327
    
$
3,338
    
$
5,358
  
**FHLMC：
    
13,806
      
5,139
      
8,053
  
**联邦住房金融局(FNMA)
    
61,453
      
49,395
      
46,783
  
*总固定利率**
    
80,586
      
57,872
      
60,194
  
可调费率：
                        
**GNMA：
    
1,649
      
2,840
      
4,056
  
**FHLMC：
    
13
      
19
      
27
  
**联邦住房金融局(FNMA)
    
1
      
1
      
3
  
*
    
1,663
      
2,860
      
4,086
  
*抵押贷款支持证券(MBS)总额。
  
$
82,249
    
$
60,732
    
$
64,280
  

关于我们的抵押贷款支持证券组合在2021年6月30日的合同到期日和加权平均收益率的信息如下。由于偿还标的贷款，抵押贷款支持证券的实际到期日通常大大低于预定到期日。这些金额反映了我们抵押贷款支持证券在2021年6月30日的公允价值。







13
  
   
金额于2021年6月30日到期，于
  
   

一年
或更少
    
加权
平均值
产率
    
超过一点
穿过
五年
    
加权
平均值
产率
    

完毕
五年
    
加权
平均值
产率
  
   
(单位：千)
  
固定费率：
                                    
**GNMA：
  
$
--
      
--
%
  
$
6
      
7.83
%
  
$
5,321
      
1.22
%
**FHLMC：
    
--
      
--
      
167
      
1.72
      
13,639
      
1.31
  
**联邦住房金融局(FNMA)
    
--
      
--
      
3,535
      
2.55
      
57,918
      
1.73
  
*
    
--
      
--
%
    
3,708
      
2.52
%
    
76,878
      
1.62
%
                                                 
可调费率：
                                                
**GNMA：
  
$
--
      
--
%
  
$
1,649
      
0.55
%
  
$
--
      
--
%
**FHLMC：
    
--
      
--
      
13
      
2.99
      
--
      
--
  
**联邦住房金融局(FNMA)
    
--
      
--
      
1
      
2.23
      
--
      
--
  
*总可调率
  
$
--
      
--
%
    
1,663
      
0.57
%
  
$
--
      
--
%
                                                 
*
  
$
--
      
--
%
  
$
5,371
      
1.93
%
  
$
76,878
      
1.62
%

下表列出了我们的抵押贷款支持证券在指定期间的购买、销售和本金偿还情况。

   
在或为
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(千美元)
  
期初的抵押贷款支持证券
  
$
58,557
    
$
64,070
    
$
56,689
  
购买量：
    
51,763
      
21,253
      
18,496
  
还款：
    
(28,157
)
    
(17,040
)
    
(11,006
)
销售业绩
    
--
      
(9,637
)
    
--
  
溢价和折扣摊销，净额
    
(144
)
    
(89
)
    
(109
)
 
                        
期末抵押贷款支持证券。
  
$
82,019
    
$
58,557
    
$
64,070
  
 
                        
期末加权平均收益率
    
1.76
%
    
2.24
%
    
2.68
%

资金来源
 
一般来说，存款是我们用于放贷和其他投资目的的主要资金来源。除存款外，贷款和投资证券的本金和利息支付也是资金来源。贷款偿还是一个相对稳定的资金来源，而存款流入和流出则明显受到一般利率和货币市场状况的影响。借款也可以 短期用于补偿从其他来源获得的资金的减少，也可以长期用于一般业务目的。
 
存款。我们吸引的存款主要来自路易斯安那州的居民，特别是来自卡多和博西尔教区的存款。存款账户条件各不相同，本金 不同之处在于所需的最低余额、资金必须保留的时间和利率。我们利用经纪存单作为降低整体资金成本战略的一个组成部分。居家联邦银行可在12个月后赎回经纪存单。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我们的经纪存单分别为1,070万美元和1,610万美元。

我们定期制定支付的利率、到期日、手续费和提款罚金。管理层根据竞争对手支付的费率、对资金或流动性的需求、增长目标和联邦法规来确定费率和条款。我们试图通过为我们的账户定价，以保持与市场领域其他金融机构的总体竞争力，从而控制存款的流动。



14
下表显示了截至指定日期，按存款类型划分的我们存款的分布情况，以及与我们的存款相关的某些其他信息。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
金额
    
百分比
总计
存款
    
金额
    
百分比
总计
存款
    
金额
    
百分比
总计
存款
  
 
   
(千美元)
  
证书帐户：
                                    
 
0.00%- 0.99%
  
$
37,756
      
7.45
%
  
$
16,843
      
3.65
%
  
$
12,627
      
3.25
%
 
1.00%- 1.99%
    
30,588
      
6.04
      
69,751
      
15.14
      
65,745
      
16.93
  
 
2.00%- 2.99%
    
39,037
      
7.71
      
68,929
      
14.96
      
102,767
      
26.48
  
 
3.00%- 3.99%
    
1,628
      
0.32
      
2,066
      
0.45
      
2,126
      
0.55
  
                                                   
证书帐户总数
    
109,009
      
21.52
      
157,589
      
34.20
      
183,265
      
47.21
  
                                                   
交易账户：
                                                
存折储蓄
    
129,130
      
25.49
      
83,797
      
18.18
      
39,569
      
10.19
  
无息活期账户
   
131,014
      
25.86
      
103,422
      
22.44
      
59,351
      
15.29
  
现在帐目
    
49,262
      
9.72
      
41,365
      
8.98
      
31,045
      
8.00
  
货币市场
    
88,181
      
17.41
      
74,637
      
16.20
      
74,934
      
19.31
  
                                                   
交易账户合计
    
397,587
      
78.48
      
303,221
      
65.80
      
204,899
      
52.79
  
                                                   
总存款
  
$
506,596
      
100.00
%
  
$
460,810
      
100.00
%
  
$
388,164
      
100.00
%

下表显示了每种存款的平均余额和每种存款在指定期间的平均利率。

   
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
               
平均值
                
平均值
                
平均值
  
   
平均值
    
利息
    
费率
    
平均值
    
利息
    
费率
    
平均值
    
利息
    
费率
  
   
天平
    
费用
    
已支付
    
天平
    
费用
    
已支付
    
天平
    
费用
    
已支付
  
   
(千美元)
  
存折储蓄
  
$
108,592
    
$
565
      
0.52
%
  
$
63,719
    
$
700
      
1.10
%
  
$
35,449
    
$
195
      
0.55
%
现在帐目
    
44,655
      
90
      
0.20
      
33,206
      
176
      
0.53
      
30,617
      
166
      
0.54
  
货币市场
    
77,198
      
216
      
0.28
      
74,190
      
727
      
0.98
      
72,266
      
761
      
1.05
  
存单
    
138,603
      
2,324
      
1.68
      
167,666
      
3,442
      
2.05
      
178,823
      
3,258
      
1.82
  
有息存款总额
    
369,048
      
3,195
      
0.87
      
338,781
      
5,045
      
1.49
      
317,155
      
4,380
      
1.38
  
无息活期账户
  
$
118,662
    
$
--
      
--
%
  
$
73,562
    
$
--
      
--
%
  
$
60,256
    
$
--
      
--
%
*总存款*
  
$
487,710
    
$
3,195
      
0.66
%
  
$
412,343
    
$
5,045
      
1.22
%
  
$
377,411
    
$
4,380
      
1.16
%


下表显示了我们在指定期间的存款流动情况。
 
   
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(单位：千)
  
净存款(提款)：
  
$
43,396
    
$
68,896
    
$
24,473
  
利息记入贷方。
    
2,390
      
3,750
      
3,431
  
*存款总额增幅*
  
$
45,786
    
$
72,646
    
$
27,904
  



15
下表为2021年6月30日各利率类别及期限的存单金额。

   
2021年6月30日的余额
  
   
在截至6月30日的12个月内到期，
  
存单
  
2022
    
2023
    
2024
    
此后
    
总计
  
   
(单位：千)
  
 
0.00%- 0.99%
  
$
27,507
    
$
4,768
    
$
1,332
    
$
4,149
    
$
37,756
  
 
1.00%- 1.99%
    
12,422
      
9,757
      
4,443
      
3,966
      
30,588
  
 
2.00%- 2.99%
    
24,388
      
6,033
      
8,125
      
491
      
39,037
  
 
3.00%- 3.99%
    
407
      
260
      
961
      
--
      
1,628
  
证书帐户总数
  
$
64,723
    
$
20,818
    
$
14,862
    
$
8,606
    
$
109,009
  


下表显示了截至2021年6月30日，我们100,000美元或以上的存单按剩余到期日计算的到期日。

         
加权
  
   
金额
    
平均费率
  
   
(千美元)
  
2021年9月30日-
  
$
14,446
      
1.50
%
2021年12月31日-
    
15,288
      
1.62
  
2022年3月31日
    
7,204
      
1.35
  
2022年6月30日-
    
10,401
      
1.13
  
2022年6月30日之后。
    
30,168
      
1.67
  
存款余额为100,000美元或以上的存单总额
  
$
77,507
      
1.53
%

下表显示了我们的存单在2021年6月30日超过FDIC保险限额(一般为25万美元)的到期日，按剩余到期日计算。

         
加权
  
   
金额
    
平均费率
  
   
(千美元)
  
2021年9月30日-
  
$
7,232
      
1.23
%
2021年12月31日-
    
10,721
      
1.88
  
2022年3月31日
    
3,431
      
1.42
  
2022年6月30日-
    
5,077
      
1.16
  
2022年6月30日之后。
    
13,956
      
1.60
  
存款余额为250,000美元或以上的存单总额
  
$
40,417
      
1.54
%


借款。*我们可以从达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)获得预付款，前提是我们持有的达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)的普通股以及我们的某些住宅 抵押贷款、抵押贷款支持证券和其他投资证券已达到某些与信誉相关的标准。这些预付款是根据几个信贷计划进行的，每个信贷计划都有自己的利率和 期限范围。联邦住房贷款银行的预付款通常可以用来满足季节性和其他存款账户的提取，并允许增加贷款。
 
截至2021年6月30日，我们获准从达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)借入总计1.735亿美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我们分别有86.7万美元和110万美元的联邦住房贷款银行预付款 未偿还。此外，在2021年6月30日，Home Federal Bank是与First National Bankers Bank签订的主购买协议的一方，根据该协议，Home Federal Bank可以从First National Bankers Bank购买联邦资金，金额不超过2040万美元。*截至2021年6月30日，没有根据该协议购买的金额。截至2021年6月30日，Home Federal Bancorp与第一国民银行家银行(First National Bankers Bank)达成了500万美元的信贷额度协议，2021年8月21日到期。该额度由Home Federal Bank的普通股担保，按最优惠利率计息，目前最优惠利率为3.25%， 可能会随着华尔街日报Prime的调整而发生变化。截至2021年6月30日，该额度的未偿还余额为240万美元。

16
下表显示了有关我们在指定日期或在指定日期借款的某些信息：
 
   
    年薪或年薪
          
          截至6月30日，
          
    2021     2020     2019    
          美元(千美元)
          
FHLB进展：
                       
*平均未偿还余额*
  
$
923
    
$
1,197
    
$
4,697
    
**期内任何月底的最高未偿还金额
    
1,060
      
1,355
      
11,614
    
**期末未偿还债务余额
    
867
      
1,060
      
1,355
    
--期内平均利率持平。
    
4.88
%
    
4.7676
%
    
3.04
  
%
--美国期末加权平均利率
    
4.84
%
    
4.78
%
    
4.73
  
%

截至2021年6月30日，我们的借款中有3.5万美元是短期借款(一年或更短的期限)。截至2021年6月30日，此类短期借款的加权平均利率为4.84%。
 
下表显示了联邦住房贷款银行预付款在2021年6月30日或指定年份的到期日：

截至6月30日的年份，
  
金额
  
   
(单位：千)
  
2022 
  
$
35
  
2023 
    
832
  
2024 
    
--
  
2025 
    
--
  
2026 
    
--
  
此后，
    
--
  
*
  
$
867
  

附属公司
 
截至2021年6月30日，本公司拥有一家子公司--Home Federal Bank。该银行在此日期的唯一子公司是Metro Financial Services，Inc.，该公司之前从事年金合同的销售，目前并未开展大量业务。

员工
 
截至2021年6月30日，Home Federal Bank有61名全职员工和3名兼职员工。这些员工都不在集体谈判协议范围之内，我们相信我们与员工关系良好 。

调节

以下是与监管Home Federal Bancorp和Home Federal Bank相关的某些法律的简要说明。本说明并不完整，仅根据适用的法律法规进行了完整的限定 。
 
一般信息
 
住房联邦银行作为一家联邦特许储蓄银行，受到联邦监管和货币监理署 的监督，延伸到其运营的各个方面。Home Federal Bank还受到联邦存款保险公司(FDIC)的监管和审查，联邦存款保险公司在法律允许的最大程度上为Home Federal Bank的存款提供保险，以及联邦储备委员会(Federal Reserve Board)制定的要求。联邦特许储蓄机构必须向货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)提交定期报告，并接受货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和联邦存款保险公司(FDIC)的定期检查。联邦法律和法规规定了储蓄机构的投资和放贷权限，禁止储蓄机构从事法律法规不允许的任何活动。这种监管主要是为了保护储户，而不是为了保护股东。

17
联邦法律赋予联邦银行监管机构，包括货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和联邦存款保险公司(FDIC)实质性的执行权。货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Curtroller)对所有储蓄机构的执法权限包括评估 民事罚款、发出停止令、停止令或驱逐令，以及发起禁令行动的能力。一般来说，这些执法行动可能是针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而发起的。其他行动 或不作为可能为执法行动提供依据，包括向货币监理署提交的误导性或不合时宜的报告。这些法律法规的任何变化，无论是由联邦存款保险公司、货币监理署还是国会做出的，都可能对Home Federal Bancorp和Home Federal Bank以及我们的运营产生实质性的不利影响。他说：

根据2010年颁布的“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(“多德-弗兰克法案”)，储蓄监管办公室关于联邦住房银行和联邦住房银行的权力于2011年7月21日移交给其他联邦金融机构监管机构。见“--2010年监管改革”。截至转移日期，储蓄银行监管办公室管辖的所有与本国联邦银行相关的监管职能都移交给货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)。此外，截至同日，作为储蓄和贷款控股公司的Home Federal Bancorp作为储蓄和贷款控股公司的所有监管职能都移交给了联邦储备委员会，这些职能是 由储蓄监管办公室(Office Of Thrift Supervisor)管辖的。

2018年监管改革

2018年5月，颁布了《经济增长、监管救济和消费者保护法》(以下简称《法案》)，以修改或删除某些金融改革规则和法规，包括根据 《多德-弗兰克法案》实施的一些规则和法规。虽然该法案保留了多德-弗兰克法案建立的大部分监管结构，但它对资产低于100亿美元的小型存款机构和资产超过500亿美元的大银行的监管框架的某些方面进行了修改。其中许多变化可能会给家庭联邦银行(Home Federal Bank)等社区银行带来有意义的监管缓解。

除其他事项外，该法案还扩大了金融机构可能持有的合格抵押贷款的定义，并通过指示联邦银行监管机构建立8%至10%的单一“社区银行杠杆率”来取代杠杆和基于风险的监管 资本比率，从而简化了针对金融机构及其控股的合并总资产低于100亿美元的公司的监管资本规则。该法案还扩大了可能依赖“小型银行控股公司和储蓄和贷款控股公司政策声明”(“SBHC政策”)的控股公司的类别，将符合条件的控股公司的最高资产额从10亿美元提高到30亿美元。这一扩大还将此类控股公司排除在多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的最低资本金要求之外。此外，该法还包括对社区银行在监管审查周期、通知报告、沃尔克规则(自营交易禁令)、抵押贷款披露和某些高风险商业房地产贷款的风险权重方面的监管减免。

目前很难预测该法案下的任何新标准最终将在何时或如何应用于我们，或者该法案及其实施规则和法规将对社区银行产生什么具体影响 。

2010年监管改革

2010年7月21日，总统签署了《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)，使之成为法律。金融改革和消费者保护法对包括存款机构在内的金融机构施加了限制，并扩大了监管框架。此外，该法律改变了现有银行监管机构的管辖权，特别是将联邦储蓄协会的监管从储蓄监管办公室 移交给货币监理署，自2011年7月21日起生效。储蓄和贷款控股公司现在由联邦储备委员会(Federal Reserve Board)监管。该法律还在联邦储备委员会内设立了一个独立的联邦消费者保护局 。以下讨论总结了可能影响Home Federal Bank和Home Federal Bancorp的法律的重要方面。实施 法案所作这些更改和修改的一些法规尚未颁布，因此我们目前无法确定对我们的业务和运营的全部影响。
 
18
金融改革和消费者保护法的以下方面与家庭联邦银行的业务有关：
•
储蓄银行监管办公室并入货币监理署，其余银行监管机构的权力也进行了重组。联邦储蓄宪章由货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency) 管辖。


•
在联邦储备委员会内设立了一个新的独立的消费者金融保护局，授权其对新的和现有的消费者金融保护法行使广泛的监管、监督和执法权力。 但是，较小的金融机构，如Home Federal Bank，在联邦消费者金融保护法方面受到其主要联邦银行监管机构的监督和执行。


•
信托优先证券等“混合型”资本项目的一级资本待遇已被取消，但受到各种祖辈和过渡规则的限制。


•
取消了对活期存款支付利息的禁令。


•
只有在州法律会对联邦储蓄协会产生歧视性影响或被任何其他联邦法律先发制人的情况下，州法律才会先发制人。货币监理署必须根据具体的州法律或具有实质等同条款的其他州法律，在个案的基础上作出优先购买权决定。


•
存款保险永久增加到25万美元。


•
存款保险评估基数的计算等于存款机构的总资产减去其在评估期内的平均有形权益之和。


•
存款保险基金的最低准备金率提高到估计的年度保险存款或评估基数的1.35%；然而，联邦存款保险公司被指示对合并总资产低于100亿美元的保险存款机构提高存款准备金率的影响。
 
金融改革和消费者保护法的以下方面与Home Federal Bancorp的运营有关：

•
储蓄和贷款控股公司的权力移交给联邦储备委员会。

•
适用于存款机构和银行控股公司的杠杆资本金要求和基于风险的资本金要求扩大到储蓄控股公司。但是，某些规模较小的储蓄和贷款控股公司(如Home Federal Bancorp)可以免除这些资本金要求。

•
联邦存款保险法被修订，以指示联邦监管机构要求存款机构控股公司作为其存款机构子公司的力量来源。



19
•
美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)有权通过规则，要求上市公司向股东提供代理材料，以提名他们自己的候选人进入董事会。

•
上市公司现在被要求向其股东提供一项不具约束力的投票：(I)至少每三年一次关于支付给高管的薪酬的投票，以及(Ii)至少每六年一次关于他们是否应该 每隔一年、两年或三年拥有“薪酬话语权”的投票。

•
现在，当股东对合并、收购、处置或其他可能触发降落伞支付的交易进行投票时，需要就被任命的高管的黄金降落伞进行单独的、不具约束力的股东投票。

•
证券交易所现在被要求禁止经纪商在某些“重大”问题上使用自己的自由裁量权来投票表决非他们实益拥有的股票，包括对董事选举、高管薪酬问题和任何其他被确定为重大事项的投票。

•
不包括场外交易公告牌的证券交易所，将禁止任何发行人的证券上市，该发行人没有一项政策规定：(I)披露其在 根据证券法可报告的财务信息的基础上支付的激励性薪酬政策，以及(Ii)在因重大不符合证券法的会计重述而触发会计重述后，从现任或前任高管那里追回 报告要求在要求重述之日之前三年内错误支付的任何激励性薪酬的金额超过本应超过的金额。根据重述的 财务信息支付。

•
将要求在年度委托书材料中披露支付的高管薪酬与发行人财务业绩之间的关系。

•
规例S-K第402项将予修订，规定公司须披露行政总裁的每年总薪酬与所有其他雇员每年总薪酬中位数的比率。

•
规模较小的报告公司可免于遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的内部控制审计师认证要求。

对本国联邦银行的监管
 
Home Federal Bancorp是路易斯安那州的一家公司，是一家注册的储蓄和贷款控股公司，符合房屋所有者贷款法案第2910条的含义，并受到 联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的审查和监督，以及某些报告要求。虽然储蓄和贷款控股公司的新资本金要求从2015年1月1日开始逐步实施，但Home Federal Bancorp目前不受这些要求的限制。此外，由于Home Federal Bank是一家储蓄和贷款控股公司的子公司，因此它在与我们以及与该银行有关联的其他人员打交道时受到一定的限制。
 
控股公司收购。Home Federal Bancorp是根据修订后的房主贷款法成立的储蓄和贷款控股公司。联邦法律一般禁止储蓄和贷款控股公司在未经联邦储备委员会事先批准的情况下收购任何其他储蓄机构或储蓄和贷款控股公司的所有权或控制权，或收购所有或基本上所有资产，或 储蓄机构或储蓄和贷款控股公司超过5%的有表决权股份。除其他事项外，这些规定还禁止储蓄和贷款控股公司的任何董事或高级管理人员，或拥有或控制该控股公司25%以上有表决权股份的任何个人，获得对不是该储蓄和贷款控股公司子公司的任何储蓄机构的控制权，除非收购得到联邦储备委员会的批准。


20
此外，联邦储备委员会不得批准任何可能导致多个储蓄 和贷款控股公司控制多个州储蓄机构的收购，但有两个例外情况除外：(I)批准储蓄和贷款控股公司的州际监督收购；(Ii)如果目标储蓄机构所在州的法律明确允许此类收购，则不得批准收购另一个州的储蓄 机构。各州在允许州际储蓄和贷款控股公司收购的程度上存在差异。

控股公司活动。Home Federal Bancorp是一家单一的储蓄和贷款控股公司，只能从事 金融机构控股公司或多家储蓄和贷款控股公司允许的活动。允许多家储蓄和贷款控股公司从事以下活动：(I)银行控股公司 根据《银行控股公司法》第(4)(C)节允许从事的活动(除非联邦储备委员会禁止或限制此类4(C)活动)；(Ii)为附属储蓄协会提供或提供管理服务；(Iii)开展任何 保险代理或托管业务；(Iv)持有、管理或清算附属储蓄协会拥有或获得的资产；(V)持有或管理附属储蓄协会使用或占用的财产；。(Vi)根据信托契约 担任受托人；或(Vii)根据1987年3月5日规例授权由多家储蓄及贷款控股公司从事的活动。根据2010年的立法，储蓄和贷款控股公司必须遵守 法定资本金要求。然而，2015年5月，对SBHC政策的修订生效，使SBHC政策适用于储蓄和贷款控股公司，如Home Federal Bancorp, 并将资产 门槛从5亿美元提高到10亿美元，以符合SBHC政策的规定。2018年的监管改革将资产门槛提高到30亿美元。总资产在30亿美元或以下的储蓄和贷款控股公司受SBHC政策约束，不需要遵守下表中列出的监管资本要求。*此类待遇将持续到Home Federal Bancorp的总资产超过30亿美元或 美联储认定其不再是一家小型储蓄和贷款控股公司为止。

虽然对储蓄和贷款控股公司的股息或其他资本分配没有具体的限制，但联邦法规确实规定了对子公司储蓄 机构的此类限制，如下所述。Home Federal Bank被要求在宣布任何股息之前30天通知联邦储备委员会(Federal Reserve Board)。此外，控股公司对其附属机构的财务影响是由联邦储备委员会(Federal Reserve Board) 评估的事项，该机构有权下令停止活动或剥离被认为对该机构的安全和稳健构成威胁的子公司。
 
所有储蓄协会的储蓄和贷款控股公司的子公司都必须通过合格的储蓄贷款机构(QTL)测试，以避免对其运营的某些限制。如果附属储蓄机构 未能达到下面讨论的QTL，则储蓄和贷款控股公司必须向联邦储备委员会注册为银行控股公司，除非该储蓄机构在此后一年内重新认证为QTL 。

联邦证券法。联邦住房银行根据1934年《证券交易法》第12(B)节向证券交易委员会登记其普通股。Home Federal Bancorp受1934年证券交易法下的代理和要约收购规则、内幕交易报告要求和限制以及某些其他要求的约束。

萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)。作为一家上市公司，Home Federal Bancorp受2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)的约束，该法案涉及公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。根据萨班斯-奥克斯利法案的指示，我们的首席执行官和首席财务官必须证明 我们的季度和年度报告不包含任何对重大事实的不真实陈述。美国证券交易委员会(SEC)根据萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)通过的规则有几项要求，包括让这些官员证明：他们负责建立、维护和定期评估我们财务报告内部控制的有效性；他们已向我们的审计师和董事会审计委员会披露了有关我们财务报告内部控制的某些信息；他们在我们的季度和年度报告中包含了有关其评估的信息，以及我们的财务报告内部控制是否发生了变化，或者 其他可能对财务报告内部控制产生重大影响的因素是否发生了变化。




21

沃尔克规则规则

联邦银行机构已经通过了法规，以实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的条款，该法案通常被称为沃尔克规则(Volcker Rule)。这些规定禁止和限制金融机构控股公司及其附属公司从事自营交易，并在包括对冲基金和私募股权基金在内的各种投资基金中持有某些权益，或与这些基金建立一定的关系。 这些规定禁止和限制金融机构及其附属公司从事自营交易，并在包括对冲基金和私募股权基金在内的各类投资基金中持有某些权益，或与这些基金建立一定的关系。然而，联邦法规将总合并资产不超过100亿美元、交易总资产和总负债占总合并资产的5%或更少的社区银行排除在沃尔克规则限制之外。 Home Federal Bancorp有资格被排除在沃尔克规则(Volcker Rule)的限制之外。

对本国联邦银行的监管

总而言之，住房联邦银行受货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的监管，作为其主要联邦监管机构的联邦存款保险公司(FDIC)是其存款账户的保险人，在有限的程度上也受联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的监管。

账户保险。住房联邦银行的存款在存款保险基金允许的最大范围内得到保险，并得到美国联邦政府的完全信任和 信用的支持。2010年金融机构改革立法将大多数账户的存款保险永久提高到25万美元。作为保险人，联邦存款保险公司有权对投保机构进行审查，并要求其提交报告。它还可以禁止任何保险机构从事法规或命令确定的对联邦存款保险公司构成严重威胁的任何活动。联邦存款保险公司也有权在给予货币监理署采取此类行动的机会后，对储蓄机构采取执法行动。
 
多德-弗兰克法案将存款保险基金的最低准备金率从1.15%提高到1.35%，并要求联邦存款保险公司抵消这一上调对资产低于100亿美元的投保机构(小型机构)的影响。2016年3月，联邦存款保险公司通过了一项规则，通过对较大机构征收附加费，从存款准备金率 达到1.15%开始，到1.35%结束。自6月起，存款准备金率达到1.15%。这一附加期从2016年7月1日开始，到2018年9月30日准备金率达到1.36%时结束。小型 机构将因其定期评估部分获得2.0个基点的积分，这部分贡献了存款准备金率在1.15%至1.35%之间的增长。当准备金率至少为1.35时，这些信贷申请将 个季度的定期评估减少2.0个基点。在2020年，联邦存款保险公司宣布所有信贷都已汇出，信贷计划已经结束。

自2016年7月1日起，联邦存款保险公司取消了其基于风险的保费制度。在新的保费制度下，联邦存款保险公司根据存款机构的评估基础评估 存款保险费，即其平均总资产减去其平均有形权益的金额。对于资产低于100亿美元的小型机构(资产低于100亿美元)，自2016年7月1日起，根据该机构的骆驼综合评级、成分评级和某些财务比率，初始基准评估率为3至30个基点；杠杆率；税前净收入与总资产的比率；不良贷款和租赁与总资产的比率；其他房地产拥有与总资产的比率；不良贷款和租赁与总资产的比率；其经纪存款比率(不包括互惠存款，如果该机构资本充足，且骆驼综合评级为1或2)；其一年期资产增长率(对超过10%的合并调整后的增长进行惩罚)；及其贷款组合指数(根据 历史行业冲销利率对风险较高的贷款进行处罚)。*初始基础评估利率根据机构向其评估基数发行的无担保债务的比率下调(不低于1.5%)，并根据其持有的其他保险机构发行的无担保债务向上调整( 导致利率超过30个基点)。资产在100亿美元或以上的机构使用记分卡方法进行评估。

此外，截至2019年3月29日，所有拥有联邦存款保险公司(FDIC)承保存款的机构都必须支付评估，为Finding Corporation发行的债券支付利息。Finding Corporation是一家混合所有制政府公司，成立目的是对存款保险基金的前身进行资本重组。金融公司债券于2019年到期。
 


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联邦存款保险公司可以终止包括Home Federal Bank在内的任何受保存款机构的存款保险，如果它在听证后确定该机构从事或 正在从事不安全或不健全的做法，处于不安全或不健全的状态无法继续运营，或者违反了任何适用的法律、法规、秩序或与联邦存款保险公司达成的协议所规定的任何条件。 如果联邦存款保险公司在听证会后确定该机构从事或 正在从事不安全或不健全的操作，或违反任何适用的法律、法规、秩序或与联邦存款保险公司的协议规定的任何条件。如果机构没有有形资本，也可以在永久终止保险的听证过程中暂停存款保险。如果账户保险终止， 机构在终止时的账户，减去随后的提款，应继续投保六个月至两年，由联邦存款保险公司决定。管理层不知道目前 情况会导致Home Federal Bank的存款保险终止。
 
监管资本规定

2013年7月，美国联邦银行机构发布了最终规则，实施巴塞尔III和多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的资本金要求，将于2019年1月1日在全球范围内全面实施。 2013年规定确立了有形普通股股本要求，提高了对当前一级风险加权资产(RWA)比率的最低要求，逐步淘汰了某些类型的无形资产作为资本和某些类型的 工具，并改变了用于确定所需资本比率的某些资产的风险权重。多德-弗兰克法案的条款一般要求这些资本规则适用于储蓄和贷款控股公司及其储蓄 协会子公司。普通股一级资本部分需要最高质量的资本-主要由留存收益和普通股工具组成。对于社区银行，如Home Federal Bank，新的 资本规则要求普通股一级资本比率为4.5%，并将最低一级资本比率从4.0%提高到6.0%。此外，为了不受限制地进行资本分配并向高管支付酌情奖金 ，机构还必须保持2.5%以上的可归因于资本保护缓冲的普通股权益。这些规则还提高了几类资产的风险权重，包括将某些收购、开发和建筑贷款的风险权重从100%提高到 150%，以及超过90天的逾期风险敞口。*资本规则保持了即时纠正行动规则的总体结构，但将新的普通股一级资本要求和增加一级RWA要求纳入了即时纠正行动框架。

从2020年1月1日起，符合条件的社区银行组织可以选择遵守大于9%的社区银行杠杆率(CBLR)要求，而不是目前适用的计算和报告基于风险的资本比率的要求 。CBLR等于一级资本除以平均总合并资产。为了有资格参加CBLR选举，社区银行必须(I)杠杆率大于 9%，(2)平均总合并资产低于100亿美元，(3)不超过一定水平的表外敞口和交易资产加上交易负债，(4)不是先进的银行 组织。符合上述条件并选择使用CBLR的社区银行被认为满足了普遍适用的资本规则中的基于风险和杠杆资本的要求，并被认为 在迅速纠正行动规则下资本充足。

除非社区银行有资格并选择从2020年1月1日起遵守CBLR，否则联邦保险的储蓄机构必须保持以下所述的最低监管资本水平 。货币监理署目前的资本标准要求储蓄机构满足有形资本要求、普通股一级资本要求、杠杆资本要求和基于风险的资本要求。有形资本必须至少等于调整后总资产的1.5%。普通股一级资本部分通常由留存收益和普通股工具组成，必须至少等于风险加权资产的4.5% 。对于评级最高的储蓄协会来说，杠杆资本，也被称为“核心”资本，必须至少等于调整后总资产的3.0%。所有其他储蓄协会都需要至少100%的额外缓冲，这有效地将其最低一级杠杆率提高到4.0%或更高。根据货币监理署(Office of the Comptroller of the Currency‘s Regulation)的规定，评级最高的银行是那些被货币监理署(Office of the Currency’s Comptroller of the Currency)认定为没有预期或经历重大增长且具有良好多元化风险的强关联银行，包括没有不当的利率风险敞口、出色的资产质量、高流动性、 和良好的收益。根据要求的基于风险的资本，“总”资本(核心资本和“补充”资本的组合)必须至少等于“风险加权”资产的8.0%。货币监理署还有权根据具体情况， 对个别机构实施超出这些标准的资本金要求。



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核心资本一般由普通股股东权益(包括留存收益)组成。有形资本通常等于核心资本减去无形资产，只有购买的 抵押贷款服务权是有限的例外。截至2021年6月30日，Home Federal Bank没有无形资产。核心资本和有形资本进一步减少的金额相当于 储蓄机构对从事国家银行不允许从事活动的子公司(不包括作为客户代理或抵押贷款银行活动的子公司以及 子公司存款机构或其控股公司)的债务和股权投资。这些调整不影响Home Federal Bank的监管资本。

在确定是否符合基于风险的资本要求时，允许储蓄机构在其总资本中同时计入核心资本和补充资本，但补充资本的金额不得超过储蓄机构的核心资本。补充资本通常包括贷款损失的一般拨备，最高可达风险加权资产的1.25%，以及某些其他 项目。在确定所需的基于风险的资本额时，总资产(包括某些表外项目)乘以基于资产类型固有风险的风险权重。风险权重从现金 和美国政府发行的证券的0%，或美国政府的完全信用和信用无条件担保，到贷款(权重为80%的合格住宅贷款除外)和收回资产的100%。

出于监管资本的目的，储蓄机构必须以摊销成本对可供出售的证券进行估值。这意味着，在计算监管资本时，储蓄机构应加回任何未实现的损失，并扣除债务证券的任何未实现收益(扣除所得税)，这些债务证券按照公认的会计原则作为资本的一个单独组成部分报告。

截至2021年6月30日，Home Federal Bank超过了所有监管资本要求，有形普通股一级资本比率、核心资本比率和基于风险的资本比率分别为9.57%、16.63%、9.57%和17.88%。

任何不符合任何资本金要求的储蓄机构都可能受到货币监理署或联邦存款保险公司的执法行动的影响。此类 行动可能包括资本指令、停止和停止令、民事罚款、对机构运营的限制、终止联邦存款保险，以及任命管理人或 接管人。货币资本监管监理署(Office of the Comptroller of the Currency‘s Capital Reguling)规定，通过执法程序或其他方式，此类行动可能需要采取一种或多种纠正措施。

迅速纠正措施。*下表显示了与即时纠正措施规定的不同资本类别相关的资本金金额 法规。
 
   
总风险-
  
第1级风险-
  
普普通通
  
第1层
   
基座
  
基座
  
股权一级
  
杠杆
资本类别
  
资本
  
资本
  
资本
  
资本
资本充足
  
10%或以上
  
8%或以上
  
6.5%或以上
  
5%或以上
资本充足
  
8%或以上
  
6%或以上
  
4.5%或以上
  
4%或更多
资本不足
  
低于8%
  
低于6%
  
低于4.5%
  
低于4%
资本严重不足
  
低于6%
  
低于4%
  
失业率不到3%。
  
低于3%

此外，如果一家机构的有形股本与总资产之比等于或低于2.0%，那么该机构就是“严重资本不足”。在特定情况下，联邦银行机构可以 将资本充足的机构重新分类为资本充足的机构，并可以要求资本充足的机构或资本不足的机构遵守监管行动，就好像它属于下一个较低的类别( 货币监理署不得将资本严重不足的机构重新分类为资本严重不足的机构除外)。

一般情况下，机构必须在收到通知或被视为已收到通知 资本不足、严重资本不足或严重资本不足之日起45天内提交符合规定要求的书面资本恢复计划。联邦银行机构必须在收到资本恢复计划后60天内向该机构提供批准或不批准的书面通知， 取决于该机构的延期。被要求提交资本恢复计划的机构，必须同时提交控制该机构的各公司的履约保函。此外，资本不足的机构 受到各种监管限制，适当的联邦银行机构也可能采取任意数量的酌情监管行动。




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2021年6月30日，根据及时纠正行动规定，Home Federal Bank被视为资本充足的机构，因此不受上述限制。

资本分配。货币监理署管理储蓄机构的资本分配，包括现金股息、股票 回购和其他计入储蓄机构资本账户进行资本分配的交易。储蓄机构必须向货币监理署申请批准资本分配 如果(I)适用日历年的资本分配总额超过该机构当年迄今的净收入加上该机构前两年的留存净收入之和，(Ii) 机构在分配后至少没有足够的资本，(Iii)该分配将违反任何适用的法规、法规、协议或货币主计长办公室施加的条件， 储蓄机构必须向货币监理署申请批准资本分配，条件是：(I)该机构的资本分配总额超过该机构当年迄今的净收益加上该机构前两年的留存净收益之和；(Iii)该分配将违反任何适用的法规、法规、协议或货币监理署规定的条件， 储蓄机构必须向货币监理署申请批准资本分配。或(Iv) 机构没有资格加快处理其申请。如果不要求提交申请，储蓄机构仍必须在董事会宣布股息或批准资本分配前至少30天向货币监理署提交通知，条件是：(I)该机构在分配后资本不充足；(Ii)建议的资本分配将减少或报废我们的普通股或 优先股的任何部分，或报废我们监管资本中包括的债务工具的任何部分，或(Iii)储蓄机构是储蓄和贷款控股公司的子公司，建议的资本分配不是现金股息。如果 储蓄机构，如Home Federal Bank, 即储蓄和贷款控股公司的子公司已经向联邦储备委员会提交了现金分红通知，并且由于上述任何原因，不需要向 货币监理署提出申请或通知，那么储蓄机构只需要在向联邦储备委员会提交通知的同时，向货币监理署提供一份信息性副本。

未经货币监理署事先书面批准，在提议的资本分配之前或之后未能达到当时适用的最低资本要求或已被通知需要超过正常监管的机构，不得 进行任何资本分配。此外，如果货币监理署确定资本分配将构成不安全或不健全的做法，则货币监理署可以禁止拟议的资本分配，否则货币监理署将允许这种分配。

根据联邦规定，如果支付股息会导致资本不足，或者如果已经资本不足，保险存款机构就不能支付任何股息。此外，出于安全和稳健的原因，联邦监管机构有 权力限制或禁止股息的支付。联邦存款保险公司还禁止受保存款机构支付其股本的股息或其资本票据或债券的利息(如果只需从净利润中支付此类利息)，或在联邦存款保险 公司仍未支付任何应缴税款的情况下分配其任何资本资产。 公司(联邦存款保险公司)也禁止保险存款机构支付其股本的股息或其资本票据或债券的利息(如果只需从净利润中支付此类利息)，或在联邦存款保险公司仍未支付到期的任何评估期间分配其资本资产。Home Federal Bank目前没有拖欠联邦存款保险公司的任何分摊款项。

合格储蓄贷款机构测试。所有储蓄和贷款控股公司的储蓄机构子公司都必须通过合格储蓄贷款机构或QTL测试，以 避免对其运营的某些限制。储蓄机构可以符合QTL测试，方法是符合《美国国税法》(Internal Revenue Code)中定义的国内建筑和贷款协会的资格，或者符合货币QTL测试的主计长办公室(Office Of The Comptroller Of The Currency QTL) 。目前，货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的QTL测试要求，在每12个月中的9个月中，一家机构的“投资组合资产”(如定义)的65%由某些住房和消费者相关资产组成 。要成为美国国税局(IRS)测试下合格的储蓄贷款机构，储蓄机构必须符合美国国税法(Internal Revenue Code)中定义的“业务运营测试”和“60%资产测试”。

如果储蓄协会未能保持QTL，则立即禁止其进行以下操作：
•
进行全国性银行和储蓄协会都不允许的新投资或者从事新的活动；



25
•
设立新的分支机构，但国家银行允许的除外；


•
派发股息，除非国家银行允许并为履行其控股公司的义务而有必要。
 
任何控制不是合格储蓄贷款机构的储蓄机构的公司，必须在该储蓄机构未能通过QTL测试的一年内注册为银行控股公司。自储蓄协会应该成为或不再是QTL之日起三年 ，该机构必须处置任何投资或不得从事任何活动，除非国家银行和储蓄协会都允许该投资或活动 。不符合QTL测试的储蓄机构也将因违反修订后的房主贷款法而受到执法行动的影响。

2021年6月30日，家园联邦银行认为它符合QTL测试的要求。

社区再投资法案。根据社区再投资法案和相关法规，所有联邦储蓄协会都有责任帮助满足其社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求 。如果一家机构未能遵守“社区再投资法案”的规定，其活动可能会受到限制。Home Federal Bank在其最近完成的检查中获得了 “令人满意的”社区再投资法案评级。
 
与附属机构进行交易的限制。储蓄协会与任何附属机构之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条管辖， 《房主贷款法》第23A条和第23B条规定适用于储蓄协会。储蓄协会的附属公司是指控制储蓄协会或由控制 储蓄协会的公司控制的任何公司或实体。在控股公司的背景下，储蓄协会(如Home Federal Bancorp)的控股公司和由该控股公司控制的任何公司都是储蓄协会的附属公司。一般来说，第23A节将储蓄协会或其子公司可以与任何一家附属公司进行的“担保交易”的金额限制在相当于该协会股本和盈余的10%，并将与所有附属公司进行的所有此类交易的总限额限制在相当于此类股本和盈余的20%的金额上。 第23A条规定，储蓄协会或其子公司可以与任何一家附属公司进行的“担保交易”的金额不得超过该协会股本和盈余的10%。第23B条适用于“承保交易”以及某些其他交易，并要求所有交易的条款 与提供给非附属机构的交易条款基本相同，或至少同样优惠于储蓄协会。“担保交易”一词包括向 关联公司和类似交易发放贷款、购买资产和出具担保。第23B条交易还包括储蓄协会向关联公司提供服务和出售资产。除了第23A和23B节施加的限制外，储蓄 协会被禁止(I)向附属公司提供贷款或其他信贷扩展, 只从事银行控股公司允许的某些活动的任何附属公司除外，或(Ii)购买或投资 任何附属公司的任何股票、债券、债券、票据或类似义务，但属于储蓄协会子公司的附属公司除外。
 
此外，美国联邦储备法(Federal Reserve Act)第22(G)和(H)节对储蓄协会及其附属公司的贷款施加了限制，这些条款通过房主贷款法案第2911节适用于储蓄协会，对储蓄协会及其附属公司的高管、董事和主要股东的贷款施加了限制。根据第222(H)条，向储蓄协会的一名董事、一名高管和超过10%的股东提供的贷款，以及其中任何一方的某些关联权益， 不得超过储蓄协会对一个借款人的贷款限额(通常相当于该协会未减损资本和盈余的15%)，连同向该人提供的所有其他未偿还贷款和关联权益。第22(H)条 还要求向董事、高管和主要股东提供贷款的条款与向其他人提供的可比交易中提供的条款基本相同，除非贷款是根据福利或补偿计划 发放的，该计划(I)广泛适用于储蓄协会的员工，(Ii)不优先于储蓄协会的任何董事、高管或主要股东，或两者的某些关联权益。 储蓄协会的其他员工。第222(H)条还要求某些贷款必须事先获得董事会批准。此外，储蓄会向所有内部人士发放的信贷总额不能超过储蓄会未减损的 资本和盈余。此外，第222(G)条对借给行政人员的贷款施加了额外的限制。Home Federal Bank目前受联邦储备法第222(G)和(H)条的约束，并于2021年6月30日遵守上述限制 。
 



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激励性薪酬。联邦银行机构根据FDIA通过的指导方针禁止过度补偿，认为这是一种不安全和不健全的做法，并将 如果支付的金额与高管、雇员、董事或主要股东提供的服务不合理或不成比例时描述为过度补偿。

2010年6月，联邦银行机构发布了关于激励性薪酬政策的全面指导意见(“激励性薪酬指导意见”)，旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而损害此类组织的安全和稳健。激励性薪酬指导涵盖所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，它基于以下关键原则：银行组织的激励性薪酬安排应(I)提供不鼓励组织有效识别和管理风险的能力之外的冒险行为的激励，(Ii)与有效的内部控制和风险管理相兼容，以及(Iii)得到强有力的公司治理的支持。包括 组织董事会积极有效的监督。发现的薪酬实践中的任何缺陷都可能被纳入组织的监督评级，这可能会影响其进行收购或执行其他行动的能力。 激励性薪酬指导规定，如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理流程对该组织的安全和稳健性构成风险，并且该组织没有采取及时有效的措施纠正缺陷，则可以对该组织采取执法行动。

2011年4月，联邦银行机构和美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)联合发布了旨在实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)条款的拟议规则制定，该法案禁止鼓励不适当冒险的激励性薪酬安排。这些拟议法规仅适用于拥有10亿美元或更多资产的金融机构或其控股公司。2016年6月，联邦银行机构和证券交易委员会(Securities Exchange Commission)发布了一项新的拟议规则，以修订2011年的提案并实施这些条款。

美国银行业监管机构关于激励性薪酬政策的范围和内容正在不断发展。目前还不能确定是否会采用最终规则，以及遵守这样的最终规则 是否会对Home Federal Bancorp和Home Federal Bank聘用、留住和激励其关键员工的能力产生不利影响。

住宅抵押贷款发起人监管。*根据联邦银行监管机构根据《2008年住房抵押贷款许可安全和公平执法法》通过的最终规则，受雇于住房联邦银行等金融机构的住房抵押贷款发起人必须在全国抵押贷款许可系统和登记处注册，从 登记处获得唯一标识符，并保持其注册。任何未能符合上述规定的住宅按揭贷款发放人将不获批准发放住宅按揭贷款。

反洗钱。所有金融机构，包括储蓄协会，都受到联邦法律的约束，这些法律旨在防止利用美国的金融系统为恐怖活动提供资金。在美国运营的金融机构必须制定反洗钱合规计划、尽职调查政策和控制措施，以确保发现和报告洗钱行为。 此类合规计划旨在补充《银行保密法》和《外国资产控制办公室》规定的也适用于金融机构的合规要求。Home Federal Bank已制定政策 和程序以确保遵守这些规定。

联邦住房贷款银行系统。联邦住房联邦银行是达拉斯联邦住房贷款银行的成员，达拉斯联邦住房贷款银行是11家地区性联邦住房贷款银行之一，主要为其成员管理住房融资信贷功能。每一家联邦住房贷款银行都是其指定地区内其成员的储备或中央银行。达拉斯联邦住房贷款银行的资金主要来自出售联邦住房贷款银行系统合并债务的收益 。它根据联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)董事会制定的政策和程序向成员发放贷款(即垫款)。截至2021年6月30日，住房联邦银行拥有86.7万美元的联邦住房贷款银行预付款和1.735亿美元的联邦住房贷款银行信贷额度 。




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作为成员，住房联邦银行被要求购买和维护达拉斯联邦住房贷款银行的股票，金额相当于其总资产的0.038。截至2021年6月30日，Home Federal Bank拥有276,600美元的联邦住房贷款银行股票，符合适用要求。

联邦住房贷款银行被要求为解决陷入困境的储蓄机构提供资金，并通过直接贷款或针对社区投资和中低收入住房项目的预付款 提供利息补贴，为保障性住房项目提供资金。这些贡献对联邦住房贷款银行过去支付的股息水平产生了不利影响，未来也可能如此。这些贡献还 可能会对未来联邦住房贷款银行股票的价值产生不利影响。
 
联邦储备系统。美国联邦储备委员会要求所有存款机构为其交易账户(主要是Now和Super Now 支票账户)和非个人定期存款保留准备金。所需准备金必须以金库现金或联邦储备银行账户的形式保存。截至2021年6月30日，Home Federal Bank已达到存款准备金率。

征税

联邦税收

一般情况下，Home Federal Bancorp和Home Federal Bank的缴纳联邦所得税的方式与其他公司相同，但下面列出的一些例外情况 。以下关于联邦和州所得税的讨论仅旨在总结某些相关的所得税事项，而不是对适用的税收规则进行全面描述。Home Federal Bank的纳税申报单在过去五年中没有经过 审计。

会计方法。出于联邦所得税的目的，Home Federal Bank按权责发生制会计方法报告收入和费用，并使用2021年6月30日纳税年度 提交联邦所得税申报单。

坏账准备金。1996年的《小企业就业保护法》取消了储蓄协会核算坏账准备金的准备金方法， 从1995年后的纳税年度开始生效。在此之前，联邦住房银行被允许建立坏账准备金，并增加准备金。这些增加可以在规定的公式限制内在计算应纳税所得额时扣除 。根据1996年的《小企业就业保护法》，储蓄协会必须从1996年的联邦纳税申报单开始，使用经验法计算坏账扣除额。此外，联邦立法要求在六年内收回截至1995年12月31日的超额税收坏账准备金，而不是截至1987年12月31日建立的超额税收坏账准备金。

应税分配和重新获取。在1996年《小企业工作保护法》之前，如果Home Federal Bank未能满足某些储蓄资产和定义测试，则在1988年1月1日之前创建的坏账准备金必须重新计入应税收入。新的联邦立法取消了这些与储蓄协会相关的重新捕获规则。然而，根据现行法律，如果联邦银行进行某些非股息分配或停止维持银行章程，1988年前的准备金仍需重新收回。

截至2021年6月30日，1988年前的联邦储备总额约为330万美元。该准备金反映了未计提联邦所得税拨备的本土联邦银行的联邦税收减免的累积影响 。

替代性最低税。“国税法”在正常应税收入加上某些税收优惠的基础上，按20%的税率征收替代性最低税。 替代最低纳税所得额超过正常所得税的范围内应缴纳替代最低征税。净营业亏损，其中Home Federal Bank没有，可以抵消不超过替代最低应税收入的90% 。某些替代最低税的支付可以作为未来几年正常纳税义务的抵免。Home Federal Bank尚未缴纳替代最低税或任何此类可用于 结转的抵免金额。




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公司股息-收到的扣除。Home Federal Bancorp可以将作为同一附属 公司集团成员从Home Federal Bank获得的股息100%从其收入中剔除。如果公司收款人拥有分销公司不到80%但至少20%的股份，则从公司收到的股息扣除80%。持有分配股息的公司的股份不到20%的公司，只能扣除收到股息的70%。

州税和地方税

Home Federal Bancorp根据我们路易斯安那州的应税收入缴纳路易斯安那州公司所得税。公司所得税适用累进税率，从路易斯安那州前25,000美元的应纳税所得额的4%到路易斯安那州所有超过200,000美元的应纳税所得额的8%。就这些目的而言，“路易斯安那州应纳税所得额”是指我们在路易斯安那州内赚取或源自路易斯安那州内来源的净收入，在路易斯安那州法律允许的调整后 ，包括联邦所得税扣除。此外，Home Federal Bank还需缴纳路易斯安那州股票税，该税是对公司股票的评估价值征收的。评估的 值的计算公式为以下各项之和的15%：

(A)我们资本化收益的20%，外加

(B)我们80%的应税股东权益，减去

(C)我们不动产和个人财产评估的50%。

在计算公司的资本化收益时，也可以减去各种项目。

项目1A。风险因素

不适用。

项目1B。未解决的员工意见

不适用。








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第2项：属性

我们目前通过位于路易斯安那州什里夫波特的五个提供全方位服务的银行办事处和位于路易斯安那州博西尔市的两个提供全方位服务的银行办事处开展业务。下表列出了截至2021年6月30日的某些 信息，涉及Home Federal Bank的办公室、为未来分支机构收购的一处房产和为潜在的未来行政办公室收购的目前空置的一处房产。他说：

描述/地址
  
租赁/拥有
    
账面净值
财产的价值
    
数量
存款
  
             
大楼(家庭办公室)
路易斯安那州什里夫波特佛罗里达州大街222号
  
拥有
        
$
1,516
    
$
--
  
大楼/自动柜员机(街市街分店)
洛杉矶什里夫波特市场街624号
  
拥有
          
782
      
99,095
  
大楼/自动取款机(友利大道分公司)
洛杉矶什里夫波特尤里大道6363号
  
拥有
 (1)  


   
695
      
155,617
  
大楼/自动柜员机(南山分部)
洛杉矶什里夫波特曼斯菲尔德路9449号
  
拥有
            
1,991
      
74,863
  
大楼/自动取款机(海盗道分部)
洛杉矶博西尔市维京大道2555号
  
拥有
            
2,317
      
58,061
  
大楼/自动取款机(斯托克韦尔分行)
洛杉矶博西尔市得克萨斯州东街7964号
  
拥有
            
1,601
      
41,664
  
大楼/自动取款机(诺斯伍德分行)
洛杉矶什里夫波特北市场街5841号
  
拥有
            
1,573
      
36,853
  
大楼/自动柜员机(必利蒙道分行)
洛杉矶什里夫波特皮尔蒙特路925号
  
拥有
            
2,235
      
40,443
  
大楼(2)
洛杉矶什里夫波特市场街614号
  
拥有
            
353
      
--
  
亨廷顿分行(预计2021年11月开业)
洛杉矶什里夫波特松树路6903号
  
拥有
          
$
626
    
$
--
  

____________________
(1)
这座建筑是拥有的，但土地受经营租约的约束，该租约已于2018年3月15日续签，租期为10年。
(2)
这座建筑是空置的，可以作为未来潜在的行政办公室和储藏室。

项目3.法律诉讼

Home Federal Bancorp和Home Federal Bank不参与任何悬而未决的法律程序，除了在正常业务过程中发生的非实质性法律程序。

第294项矿山安全信息披露

不适用。





30

第二部分

第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

(A)Home Federal Bancorp的普通股在纳斯达克资本市场交易，代码为 “HFBL”。截至2021年9月21日，Home Federal Bancorp拥有191名登记在册的股东。股东人数并不反映可能通过经纪公司或 其他人以被提名人或“街头”名义持有股票的个人或实体的数量。

(B)并不适用。

(C)购买股票证券。

下表列出了公司在截至2021年6月30日的季度内回购普通股的情况，包括股票换股票期权的行使：

期间
  
总数
的股份
购得
    
平均值
价格
付费单位
分享
    
总人数
购买的股份
作为公开宣布的计划的一部分
或程序
    
极大值
股份数量
那可能还会发生
在以下条件下购买
计划或
计划(A)
  
2021年4月1日-2021年4月30日
    
6,000
    
$
16.00
      
6,000
      
148,000
  
2021年5月1日-2021年5月31日
    
8,400
      
16.50
      
8,400
      
139,600
  
2021年6月1日-2021年6月30日
    
5,000
      
17.50
      
5,000
      
134,600
  
总计
    
19,400
    
$
16.60
      
19,400
      
134,000
  
____________________________
本表备注：

(a)
2020年11月18日，该公司宣布，董事会批准了第十次股票回购计划，回购最多17万股(拆分调整后)，约占其当时流通股 普通股的5.0%。回购计划没有到期日。








31

第6项：精选财务数据
 
下面列出的是Home Federal Bancorp的精选综合财务和其他数据。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度或截至2020年6月30日的年度的信息部分来源于本表格10-K中显示的经审计的财务报表 。截至2019年6月30日、2018年和2017年6月30日或截至2017年6月30日的年度的信息也来自审计后的财务报表，这些报表没有出现在本表格10-K中。

       
    2021    
2020
    
2019
     2018     2017  
   
(单位：千)
  
选定的财务和其他数据：
                              
总资产
  
$
565,731
    
$
518,220
    
$
442,453
    
$
421,650
    
$
426,606
  
现金和现金等价物
    
104,405
      
54,871
      
18,108
      
15,867
      
11,905
  
可供出售的证券
    
29,550
      
42,060
      
41,655
      
29,324
      
36,935
  
持有至到期的证券
    
54,706
      
20,858
      
25,349
      
28,888
      
28,357
  
持有待售贷款
    
14,427
      
14,798
      
8,608
      
6,762
      
13,631
  
应收贷款净额
    
336,394
      
359,927
      
324,134
      
317,493
      
312,722
  
存款
    
506,596
      
460,810
      
388,164
      
360,260
      
329,045
  
联邦住房贷款银行预付款
    
867
      
1,060
      
1,355
      
11,637
      
48,907
  
股东权益总额
    
52,725
      
50,535
      
50,342
      
47,037
      
46,246
  
                                         
   
截至6月30日或截至6月30日的年度，
  
      2021      
2020
      
2019
       2018       2017  
   
(千美元，每股除外)
  
选定的运行数据：
                                        
利息收入总额
  
$
20,245
    
$
20,336
    
$
19,846
    
$
18,423
    
$
16,892
  
利息支出总额
    
3,304
      
5,154
      
4,532
      
3,495
      
2,803
  
净利息收入
    
16,941
      
15,182
      
15,314
      
14,928
      
14,089
  
贷款损失准备金
    
1,800
      
1,891
      
600
      
1,050
      
900
  
计提贷款损失拨备后的净利息收入
    
15,141
      
13,291
      
14,714
      
13,878
      
13,189
  
非利息收入总额
    
5,452
      
3,899
      
2,385
      
2,988
      
3,893
  
非利息支出总额
    
13,783
      
12,383
      
11,073
      
11,046
      
11,672
  
所得税前收入费用
    
6,810
      
4,807
      
6,026
      
5,820
      
5,410
  
所得税费用
    
1,445
      
957
      
1,283
      
2,252
      
1,758
  
净收入
  
$
5,365
    
$
3,850
    
$
4,743
    
$
3,568
    
$
3,652
  
普通股每股收益：
                                        
*(五)
  
$
1.66
    
$
1.15
    
$
1.34
    
$
0.99
    
$
1.01
  
*稀释(5)
  
$
1.57
    
$
1.07
    
$
1.25
    
$
0.94
    
$
0.96
  
                                         
选定的运转率(1)：
                                        
生息资产平均收益率
    
3.96
%
    
4.64
%
    
4.90
%
    
4.69
%
    
4.62
%
有息负债平均利率
    
0.89
      
1.51
      
1.41
      
1.11
      
0.91
  
平均利差(2)
    
3.07
      
3.13
      
3.49
      
3.58
      
3.71
  
净息差(2)
    
3.31
      
3.46
      
3.78
      
3.80
      
3.85
  
平均生息资产与平均有息负债之比
    
137.46
      
128.57
      
125.65
      
124.67
      
119.41
  
扣除贷款损失拨备后的利息收入净额为非利息支出
    
109.85
      
107.33
      
132.88
      
125.64
      
113.00
  
总非利息支出与平均资产之比
    
2.53
      
2.65
      
2.56
      
2.64
      
2.92
  
效率比(3)
    
61.55
      
64.89
      
62.56
      
61.65
      
64.91
  
平均资产回报率
    
0.98
      
0.83
      
1.10
      
0.85
      
0.91
  
平均股本回报率
    
10.45
      
7.74
      
9.82
      
7.61
      
8.14
  
平均股本与平均资产之比
    
9.42
      
10.66
      
11.15
      
11.18
      
11.16
  
股息支付率
    
20.91
      
29.67
      
22.18
      
25.90
      
19.31
  


(下一页脚注)
32

   
截至6月30日或截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
选定的质量比率(4)：
                              
不良贷款占应收贷款的百分比，净额
    
0.30
%
    
1.73
%
    
1.15
%
    
0.58
%
    
0.96
%
不良资产占总资产的百分比
    
0.25
      
1.39
      
1.15
      
0.72
      
0.83
  
贷款损失准备金占应收贷款总额的百分比。
    
1.21
      
1.12
      
1.05
      
1.07
      
1.18
  
平均应收贷款净冲销
    
0.48
      
0.37
      
0.13
      
0.43
      
0.01
  
贷款损失拨备占不良贷款的百分比。
    
406.85
      
65.42
      
92.30
      
183.57
      
123.65
  
银行资本比率(4)：
                                        
有形资本比率。
    
9.57
%
    
10.21
%
    
11.37
%
    
11.36
%
    
11.06
%
核心资本充足率。
    
9.57
      
10.21
      
11.37
      
11.36
      
11.06
  
总资本比率：
    
17.88
      
17.63
      
17.64
      
17.84
      
17.39
  
                                         
其他数据：
                                        
办公室(分支机构和家庭)
    
8
      
8
      
8
      
7
      
7
  
员工(全职)：
    
61
      
59
      
54
      
54
      
60
  
__________________
(1)
除期末比率外，所有比率均以指定期间的每月平均结余为基础。
(2)
平均利差表示生息资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额，净息差 表示净利息收入占平均生息资产的百分比。
(3)
效率比表示非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和的比率。
(4)
(5)
资产质量比率和资本比率是期末比率，但对平均应收贷款的净冲销除外。
2021年3月，1股换2股的股票拆分的股票和每股金额都进行了重述。

项目七、管理层对财务状况和经营成果的讨论分析

一般信息

我们的盈利能力主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是生息资产(主要是贷款、投资证券和其他机构的生息存款)的利息和股息收入与达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)计息存款和借款的利息支出之间的差额。净利息收入取决于利率水平和利率变化的程度 。我们的盈利能力在较小程度上也依赖于非利息收入、贷款损失拨备、非利息支出和联邦所得税。路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2021财年的净收入为540万美元，而2020财年的净收入为390万美元。

我们的业务主要包括以我们市场范围内的房地产为抵押的独户房地产贷款，其次是商业房地产贷款、商业商业贷款和房地产担保信用额度，这些贷款通常比独户贷款的利率更高，期限更短。虽然我们的贷款主要由存单提供资金，存单的利率通常高于存折账户，但 我们的政策是要求商业客户与我们建立存款关系，主要是现在的账户。*由于持续的低利率环境，我们在最近几个时期出售了大量固定利率的单户住宅贷款。 我们的政策是要求商业客户与我们建立存款关系，主要是现在的账户。*由于持续的低利率环境，我们在最近几个时期出售了相当数量的固定利率单户住宅贷款。我们还出售了可供出售的投资证券，以实现投资组合的收益。由于我们计息负债的平均资金成本上升，与2020财年相比，2021财年我们的净息差从3.46%降至3.31%，2021财年我们的净利息收入增加了180万美元，与2020财年的1520万美元相比，我们的净利息收入增加了1690万美元。我们预计未来将继续 强调消费者和商业贷款，以提高我们投资组合的收益率。

Home Federal Bancorp的运营和盈利能力受到利率、适用的法律法规、一般经济状况以及其他我们无法控制的因素的影响。



33
经营策略

我们的业务战略是专注于运营一家成长型、盈利的社区型金融机构。我们目前的业务战略包括：
 
•
继续扩大和多样化我们的贷款组合。我们打算增长并继续使我们的贷款组合多样化，其中包括强调商业房地产 和商业贷款的来源。截至2021年6月30日，我们的商业房地产贷款达到9620万美元，占总贷款组合的28.18%。我们的商业贷款总额为6,990万美元，占总贷款组合的20.48%。 商业房地产、商业商业、建筑开发和消费贷款通常比长期单户住宅抵押贷款具有更高的收益率和更高的利息敏感度。

•
使我们的产品和服务多样化。“我们打算继续强调我们的商业业务产品，为我们的商业客户提供全面服务的银行关系。为了更好地服务我们的商业客户，我们 推出了移动和网上银行以及远程存款捕获。此外，我们还开发了新的存款产品，重点是将我们的存款基础扩大到新类型的客户。

•
管理我们的开支。“最近一段时间，随着我们实施业务战略，我们在人事和基础设施方面产生了大量额外费用。2021年，我们的效率比率(净利息收入加上非利息收入除以非利息支出)为61.55%，而2020财年为64.9%。

•
提高核心收益。我们预计将继续强调商业房地产和商业贷款，它们的利率通常高于住宅房地产贷款，并出售我们的固定利率住宅抵押贷款来源的很大一部分。

•
扩大我们在我们的市场区域和毗连社区的特许经营权。我们打算继续寻求机会，通过开设更多的从头开始的银行办事处，并可能通过收购其他金融机构和银行相关业务来扩大我们的市场区域。我们希望将重点放在与我们目前在卡多和博西耶教区的 地点相邻的地区。2021年6月，我们宣布在西什里夫波特的第八个新的全方位服务分支机构地点破土动工，预计将于2021年11月开业。我们宣布在2021年9月通过一个新的贷款制作办公室将我们扩展到韦伯斯特 教区，我们预计在不久的将来将其转变为一个全面服务的分支机构。

•
保持我们的资产质量。截至2021年6月30日，我们的不良资产总额为140万美元，占总资产的0.25%。截至2021年6月30日，我们拥有的其他房地产包括一处商业地产和一处四户住宅，账面价值为38.3万美元。我们打算继续强调保持高资产质量，即使我们继续发展我们的 机构并使我们的贷款组合多样化。

•
交叉销售产品和服务，强调地方决策。“我们在分支机构推广交叉销售产品和服务，并强调我们的地方决策和 简化贷款审批流程。

关键会计政策

在查看和理解Home Federal Bancorp的财务信息时，我们鼓励您阅读并理解在编制我们的合并财务报表时使用的重要会计政策。 本文档第8项中包含的合并财务报表附注1对这些政策进行了说明。我们的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则和银行业的一般做法。因此，合并财务报表需要某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设基于可获得的信息 被认为是合理的。这些估计和假设影响财务报表日期报告的资产和负债金额，以及列报期间报告的收入和费用金额。以下会计政策 包括管理层认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最关键的政策。这些政策需要大量的估计或经济假设，这些估计或经济假设可能被证明是不准确的，或者 可能会受到变化的影响，这些变化可能会严重影响我们在该期间或未来期间的报告结果和财务状况。



34
贷款损失拨备。*我们已将贷款损失拨备的评估确定为一项关键会计政策，其金额对重大变化敏感 。贷款损失准备金是管理层对我们贷款组合中固有的、但截至我们的合并资产负债表日期尚未实现的可能损失的估计。它是通过计入收益的贷款损失准备金 建立的。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款从贷款损失拨备中扣除。随后的回收将被添加到津贴中。 津贴是管理层根据对贷款可收回性的评估，认为将弥补贷款组合中已知和固有损失的金额。评估考虑的因素包括贷款组合中贷款类型和金额的变化、历史损失经验、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值、与特定贷款相关的估计损失以及 当前经济状况。这种评估本质上是主观的，因为它需要重大估计，其中包括违约风险敞口、受影响贷款的预期未来现金流的金额和时间、抵押品的价值、我们商业和住宅贷款组合的估计损失，以及针对历史损失经验的一般金额。随着更多信息的获得，所有这些估计都可能受到重大变化的影响。

虽然管理层使用可用的最佳信息进行贷款损失拨备评估，但可能需要根据经济和其他条件的变化或会计指导的变化对拨备进行调整。 从历史上看，我们对贷款损失拨备的估计并不需要对管理层的初步估计进行重大调整。此外，货币监理署作为其 审查流程的组成部分，定期审查我们的贷款损失津贴。货币监理署可能要求根据其对审查时可获得的信息的判断，确认对贷款损失准备金的调整 。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外拨备贷款损失拨备，这将对未来期间的收益产生不利影响。
 
所得税。递延所得税资产和负债采用负债(或资产负债表)法确定。根据这种方法，递延税项净资产或 负债是根据各种资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响来确定的，并对税率和法律的变化给予当期确认。实现我们的递延税项资产 主要取决于我们实现预计的未来应纳税所得额。由于未来的市场状况和其他因素，我们可能会改变对未来盈利能力的判断。如果我们的判断发生变化，我们可能会调整递延税资产余额 。

新冠肺炎

鉴于围绕新冠肺炎疫情的事件，本公司正在持续评估疫情对其员工、客户和社区的影响。直到2020年3月，《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(简称《CARE法》)颁布。《CARE法》包含了许多与银行、贷款、抵押贷款容忍和税收相关的条款。本公司一直在努力通过SBA Paycheck 保护计划(“SBA PPP”)、贷款修改和贷款延期来帮助支持其客户。*CARE法案包含许多与银行、贷款、抵押贷款容忍和税收相关的条款。公司一直在努力通过SBA Paycheck 保护计划(以下简称SBA PPP)、贷款修改和贷款延期来帮助支持其客户《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(简称《经济援助法》)成为法律。《经济援助法》将发放SBA PPP贷款的权限延长至2021年5月31日。自2021年6月30日起，Home Federal Bank向主要位于路易斯安那州西北部贸易区的现有客户和主要潜在客户提供了总计约6880万美元的597笔SBA PPP贷款。我们的商业贷款人和运营支持人员勤奋工作，为我们的小型社区企业提供了一条生命线，这似乎是一项难以克服的任务。我们相信，这次 期间的客户互动提供了一个真正的机会，可以扩大和加深我们的客户关系，同时使我们的社区受益。我们已经拥有3860万美元的SBA PPP贷款总额的56.1% 。计入截至6月30日年度的贷款损失准备金，2021年为180万美元，而截至2020年6月30日的一年为190万美元。



35

财务状况的变化
 
截至2021年6月30日，该公司报告总资产为5.657亿美元，比2020年6月30日的总资产5.182亿美元增加4750万美元，增幅9.2%。资产增加主要包括现金和现金等价物增加4950万美元，即90.3%，从2020年6月30日的5490万美元增加到2021年6月30日的1.044亿美元，投资证券增加2130万美元，即33.9%，从2020年6月30日的6290万美元增加到2021年6月30日的8430万美元，房地和设备170万美元，或12.7%，从2020年6月30日的1320万美元增加到1490万美元。2021年，递延税资产为62,000美元，即8.2%，从2020年6月30日的757,000美元增加到2021年6月30日的819,000美元。 应收贷款净额2350万美元，减幅6.5%，从2020年6月30日的3.59亿美元降至2021年6月30日的3.364亿美元，应计利息69.7万美元，减幅37.5%，应计利息从2020年6月30日的190万美元减至2021年6月30日的120万美元，房地产拥有量56.7万美元，减幅59.7%，从2020年6月30日的95万美元降至2021年6月30日的38.3万美元从2020年6月30日的1,480万美元降至2021年6月30日的 1,440万美元。投资证券增加的主要原因是购买了5290万美元的证券，抵销了2820万美元抵押贷款支持证券的本金偿还和240万美元的FHLB股票赎回。

应收贷款净额减少2350万美元，降幅6.5%，从2020年6月30日的3.599亿美元降至2021年6月30日的3.364亿美元。应收贷款净额减少的主要原因是： 多户住宅贷款减少1,640万美元，商业商业贷款减少1,200万美元，一至四户住宅贷款减少1,050万美元，土地贷款减少180万美元，股权和二次按揭贷款减少143,000美元，消费贷款减少64,000美元，但商业房地产贷款增加了910万美元，建筑贷款增加了720万美元，股权信用额度减少了536,000美元，这部分被商业房地产贷款增加了910万美元，建筑贷款增加了720万美元，股权信用额度减少了536,000美元。管理层不愿 投资于投资组合的长期固定利率抵押贷款，而是出售大部分长期固定利率抵押贷款产品。

最近一段时间，我们使我们提供的贷款产品多样化，并加大力度发起收益率更高的商业房地产贷款以及信用额度和商业商业贷款，这些贷款被认为 有吸引力，因为与单户住宅抵押贷款相比，这些贷款的收益率通常更高，预期寿命更短。截至2021年6月30日，Home Federal Bank拥有9620万美元的商业房地产贷款，占总贷款组合的28.2%，以及6990万美元的商业商业贷款，占总贷款组合的20.5%。虽然商业贷款通常被认为比其他某些类型的贷款具有更大的信用风险，但我们试图通过 在我们的市场领域向已知借款人发放此类贷款来缓解此类风险。

可供出售的证券减少了1,250万美元，降幅29.7%，从2020年6月30日的4,210万美元降至2021年6月30日的2,960万美元。这一下降主要是由于偿还了2170万美元的本金 ，以及81万美元的证券市值下降，但被购买了1010万美元的抵押贷款支持证券所部分抵消。

截至2021年6月30日，持有至到期的证券增加了3380万美元，从2020年6月30日的2090万美元增加到2021年6月30日的5470万美元。这主要是由于购买了4170万美元的抵押贷款支持证券和110万美元的市政证券，但部分被640万美元的本金偿还和240万美元的FHLB股票赎回所抵消。作为我们 利率风险管理战略的一部分，我们选择将这些证券持有至到期。

现金和现金等价物从2020年6月30日的5490万美元增加到2021年6月30日的1.044亿美元，增幅为4950万美元，增幅为90.3%。现金和现金等价物的净增长主要是由于与SBA PPP贷款相关的存款总额增加 。




36
总负债从2020年6月30日的4.677亿美元增加到2021年6月30日的5.13亿美元，增幅为4530万美元，增幅为9.7%，主要原因是存款总额从2020年6月30日的4.608亿美元增加到2021年6月30日的5.066亿美元，增幅为9.9%；其他借款从2020年6月30日的230万美元增加到2021年6月30日的240万美元，增幅为4.3%，但减少的金额部分抵消了这一增幅其他负债减少9.2%，从2020年6月30日的300万美元增加到2021年6月30日的270万美元，联邦住房贷款银行的预付款减少19.3万美元，减少18.2%，从2020年6月30日的110万美元减少到2021年6月30日的86.7万美元。存款增加 主要是由于储蓄存款从2020年6月30日的8380万美元增加到6月30日的1.291亿美元，增幅为54.1%。无息存款从2020年6月30日的1.034亿美元增加到2021年6月30日的1.31亿美元，增幅为2760万美元，增幅为26.7%；货币市场存款增加1350万美元，增幅为18.1%，从2020年6月30日的7,460万美元增加到2021年6月30日的8820万美元；现在账户增加790万美元，增幅为19.1%，从2020年6月30日的4140万美元增加到6月30日的4930万美元2021年，存单减少4860万美元，降幅为30.8%，从2020年6月30日的1.576亿美元减少到2021年6月30日的1.09亿美元，部分抵消了这一影响。截至2021年6月30日，该公司的经纪存款为1,070万美元，而截至2020年6月30日，该公司的经纪存款为1,610万美元。*联邦住房贷款银行垫款减少的主要原因是摊销垫款的本金偿还。

截至2021年6月30日，股东权益增加了220万美元，增幅为4.3%，从2020年6月30日的5050万美元增加到5270万美元。自2020年6月30日以来，股东权益发生变化的主要原因是净收益540万美元，授予限制性股票奖励、股票期权和发布员工持股计划股票总计593,000美元，以及通过行使股票期权获得的普通股发行收益 58.7万美元，但被收购公司部分抵消支付的股息总额为110万美元，公司累积的其他综合收益减少64万美元。









37
包括平均余额、赚取的净利息收入和支付的 利率。由于下表显示了各期间来自平均生息资产的总美元利息和由此产生的收益，以及平均有息负债的利息支出， 以美元和利率表示，以及净息差。免税收入和收益没有调整到税额等值的基础上。所有平均余额均以每月余额为基础。管理层不认为月度平均值 与日平均值有显著差异。

 
  
六月三十日，
  
 
  
2021
    
2020
  
 
              
平均值
                
平均值
  
 
  
平均值
          
产量/
    
平均值
          
产量/
  
 
  
天平
    
利息
    
费率
    
天平
    
利息
    
费率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
*投资证券*
  
$
65,721
    
$
1,228
      
1.87
%
  
$
69,073
    
$
1,559
      
2.26
%
银行应收贷款减少(1)。
    
366,546
      
18,913
      
5.16
      
340,302
      
18,435
      
5.42
  
*
    
79,028
      
104
      
0.13
      
29,326
      
342
      
1.17
  
*
    
511,295
      
20,245
      
3.96
%
    
438,701
      
20,336
      
4.64
%
非息资产。
    
33,784
                      
27,869
                  
*
  
$
545,079
                    
$
466,570
                  
有息负债：
                                                
*储蓄账户*
    
108,592
      
565
      
0.52
%
    
63,719
      
700
      
1.10
%
*现在已经占到了3%的份额。
    
44,655
      
90
      
0.20
      
33,206
      
176
      
0.53
  
*货币市场账户。
    
77,198
      
216
      
0.28
      
74,190
      
727
      
0.98
  
*
    
138,603
      
2,324
      
1.68
      
167,666
      
3,442
      
2.05
  
*
    
369,048
      
3,195
      
0.87
      
338,781
      
5,045
      
1.49
  
*FHLB晋级*FHLB晋级
    
923
      
45
      
4.88
      
1,197
      
57
      
4.76
  
*
    
1,991
      
64
      
3.21
      
1,228
      
52
      
4.23
  
*
    
371,962
      
3,304
      
0.89
%
    
341,206
      
5,154
      
1.51
%
无息负债：
                                                
*无息活期账户
    
118,662
                      
73,562
                  
*
    
3,092
                      
2,065
                  
*
    
493,716
                      
416,833
                  
股东权益总额(2)
    
51,363
                      
49,737
                  
 
                                                
*
  
$
545,079
                    
$
466,570
                  
 
                                                
净生息资产。
  
$
139,333
                    
$
97,495
                  
 
                                                
净利息收入；平均利差(3)
          
$
16,941
      
3.07
%
          
$
15,182
      
3.13
%
 
                                                
净息差(4)。
                    
3.31
%
                    
3.46
%
 
                                                
平均生息资产与平均有息负债之比
                    
137.46
%
                    
128.57
%
__________________
(1)
包括持有的待售贷款。
(2)
包括留存收益和累计其他综合亏损。
(3)
利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(4)
净息差是净利息收入除以净平均生息资产。
38
--利率/成交量分析。*下表 描述了利率变化以及与利息相关的资产和负债量的变化对Home Federal Bancorp在所示期间的利息收入和利息支出的影响程度。对于每一类 生息资产和有息负债，提供了可归因于(I)数量变化(数量变化乘以上一年利率)、(Ii)利率变化(利率变化乘以当前年份 数量)以及(Iii)利率和数量的总变化的信息。汇率和成交量变化的综合影响已按成交率变化和成交量变化按比例分配。

   
2021年与2020年
    
2020与2019年
  
   
增加(减少)
    
总计
    
增加(减少)
    
总计
  
   
由于
    
增加
    
由于
    
增加
  
   
费率
    
卷
    
(减少)
    
费率
    
卷
    
(减少)
  
   
(单位：千)
  
利息收入：
                                    
投资证券
  
$
(255
)
  
$
(76
)
  
$
(331
)
  
$
(41
)
  
$
140
    
$
99
  
应收贷款净额
    
(944
)
    
1,422
      
478
      
(358
)
    
735
      
377
  
生息存款
    
(818
)
    
580
      
(238
)
    
(316
)
    
330
      
14
  
                                                 
生息资产总额
    
(2,017
)
    
1,926
      
91
      
(715
)
    
1,205
      
490
  
                                                 
利息支出：
                                                
储蓄账户
    
(628
)
    
493
      
(135
)
    
349
      
156
      
505
  
现在帐目
    
(147
)
    
61
      
(86
)
    
(4
)
    
14
      
10
  
货币市场账户
    
(540
)
    
29
      
(511
)
    
(54
)
    
20
      
(34
)
证书帐户
    
(521
)
    
(597
)
    
(1,118
)
    
387
      
(203
)
    
184
  
                                                 
总存款
    
(1,836
)
    
(14
)
    
(1,850
)
    
678
      
(13
)
    
665
  
FHLB预付款和其他借款
    
(22
)
    
22
      
--
      
33
      
(76
)
    
(43
)
有息负债总额
    
(1,858
)
    
8
      
(1,850
)
    
711
      
(89
)
    
622
  
                                                 
净利息收入增加(减少)
  
$
(159
)
  
$
1,918
    
$
1,759
    
$
(1,426
)
  
$
1,294
    
$
(132
)

截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度经营业绩比较

一般情况下。在截至2021年6月30日的一年中，净收入的增长主要是由于净利息收入增加180万美元，即11.6%，非利息收入增加160万美元，或39.8%，贷款损失拨备减少91,000美元，或4.8%，但非利息支出增加140万美元，或11.3%，所得税拨备增加488,000美元，或51.0%，部分抵消了这一增长。(br}非利息收入增加160万美元，或11.6%，非利息收入增加160万美元，或39.8%，贷款损失拨备减少91,000美元，或4.8%，非利息支出增加140万美元，或11.3%，所得税拨备增加488,000美元，或51.0%。本年度净利息收入增加的主要原因是总利息支出减少190万美元，或35.9%，但被总利息收入减少9.1万美元，或0.4%部分抵消。本公司截至2021年6月30日的年度平均利差为3.07%，而截至2020年6月30日的年度为3.13%。

净利息收入。2021财年净利息收入为1,690万美元，比2020财年的1,520万美元增加180万美元，增幅11.6%。 2020财年为1,520万美元。增加的主要原因是利息支出减少190万美元，但被利息收入总额和贷款损失准备金减少9.1万美元部分抵消。
 
平均利差从2020财年的3.13%降至2021年财年的3.07%，同期生息资产平均余额从4.387亿美元增至511.3美元。2021年财年，平均生息资产占平均有息负债的比例增至137.46%，而2020财年为128.57%。平均 利差和净息差的下降主要是由于本年度生息资产的平均利率下降了68个基点，从2020年6月30日的4.64%下降到2021年6月30日的3.96%。 存单支付的平均利率从2020财年的2.05%下降到2021财年的1.68%。2021财年的净息差降至3.31%，而2020财年为3.46%。

与2020财年的2,030万美元相比，2021财年的利息收入下降了91,000美元，降幅为0.4%，而2020财年的利息收入为2,030万美元，主要原因是投资和抵押贷款支持证券的利息收入总计减少了383,000美元，其他盈利资产的利息收入减少了186,000美元。与2020财年相比，2021财年贷款利息收入增加了478,000美元，部分抵消了这一影响。应收贷款平均余额的 增加主要是由于我们的商业贷款部门发放的新贷款。贷款组合的平均收益率在2021财年下降了26个基点，这主要是由于较低的 利率环境。


39

与2020财年的520万美元相比，2021财年的利息支出减少了190万美元，降幅为35.9%，主要原因是计息存款的平均利率下降。

贷款损失拨备。贷款损失拨备是通过计入收益的贷款损失拨备设立的，因为我们的贷款组合估计已经发生了亏损。 当管理层认为贷款余额的可收回性得到确认时，贷款损失将从津贴中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。
 
贷款损失拨备由管理层定期评估，并基于管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、相关抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款可收回性的定期审查。评估本身具有主观性，因为它要求评估 在获得更多信息后容易进行重大修订。
 
如果根据当前信息或事件，我们很可能无法在根据贷款协议的合同 条款到期时收取预定的本金和利息，则贷款被视为减值。当贷款减值时，此类减值的计量以贷款抵押品的公允价值为基础。如果抵押品的公允价值低于贷款中记录的投资，我们将 通过创建估值津贴并对收益进行相应的计提来确认减值。

此外，对被归类为不合标准的贷款的坏账利息也设立了免税额。免税额是通过计入利息收入来确定的，利息收入等于以前应计的所有利息，收入只有在收到现金付款的情况下才会在随后确认 。根据管理层的判断，当借款人支付利息和本金的能力恢复正常时，贷款将恢复应计状态。

2021财年拨备了180万美元，而2020财年拨备了190万美元。截至2021年6月30日，该公司拥有140万美元的不良资产(定义为 非应计贷款、应计贷款逾期90天或以上以及拥有其他房地产)，而截至2020年6月30日的不良资产为720万美元，其中包括向一个借款人发放的6笔商业房地产贷款，3笔独户 住宅贷款。2021年6月30日拥有的其他房地产中的一处商业地产和一处独栋住宅，而截至2020年6月30日拥有的其他房地产中的五笔独户住宅贷款、五笔商业房地产贷款、一笔地块 贷款、一笔土地贷款和两处商业房地产物业。不良资产从2020年6月30日的720万美元减少到2021年6月30日的140万美元，主要是因为一笔地块贷款和一笔土地贷款偿还了200万美元。一笔地块贷款减记90.7万美元，一笔商业房地产贷款减记100万美元，以及偿还同一笔商业房地产贷款的部分抵押品，合计44.9万美元。截至2021年6月30日，公司向一个借款人发放了一笔单一家庭住宅贷款和八笔商业房地产贷款，而对一名借款人的贷款为四笔单一家庭住宅贷款，两笔 商业土地和地块开发贷款，以及六笔商业房地产贷款，被归类为不达标的借款方。截至2021年6月30日，该公司向一个借款人发放了一笔单一家庭住宅贷款和八笔商业房地产贷款，分别为四笔单一家庭住宅贷款、两笔 商业土地和地块开发贷款，以及六笔商业房地产贷款。截至2021年6月30日或2020年6月30日，没有被归类为可疑贷款。

非利息收入。截至2021年6月30日的一年，非利息收入为550万美元，增长160万美元，增幅39.8%，而截至2020年6月30日的一年，非利息收入为390万美元。尽管截至2021年6月30日的一年，非利息收入比上年增加160万美元，主要是由于出售贷款的收益增加了180万美元。其他非利息收入增加15,000美元，但部分被证券销售收益减少21.9万美元，房地产销售亏损42,000美元，存款账户服务费减少28,000美元，以及银行拥有的人寿保险收入减少12,000美元所抵消。该公司出售其大部分长期固定利率住宅按揭贷款，主要是为了管理利率风险。




40
非利息支出。与上一财年同期相比，2021财年的非利息支出增加了140万美元，增幅为11.3%。截至2021年6月30日的一年，非利息支出增加140万美元 ，主要原因是薪酬和福利支出增加97.8万美元，房地产自有估值调整费用增加20万美元，数据处理费用增加17.6万美元，存款保险费支出增加8.8万美元，其他非利息支出增加6.9万美元，贷款和催收费用增加4.9万美元，审计和审查费增加4.8万美元，但被 中减少的10万美元部分抵消。4.3万美元的律师费，以及1.3万美元的住宿费和设备费。

所得税支出拨备。截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年，所得税拨备分别为140万美元和95.7万美元。我们的 2021财年有效税率为21.2%，2020财年为19.9%。

对利率变化的风险敞口
 
我们维持净利息收入的能力取决于我们从生息资产中赚取比我们支付的存款和借款利率更高的收益率的能力。我们的生息资产主要由 可供出售的证券和长期住宅和商业抵押贷款组成，这些贷款的利率是固定的。因此，当市场利率上升时，我们从资产赚取的利息与 存款和借款支付的利息之间保持正利差的能力可能会受到不利影响。
 
尽管截至2021年6月30日，长期、固定利率抵押贷款占我们生息资产的很大一部分，但我们在过去几年中出售了大量我们发起的一至四套家庭住宅贷款 ，并保持了大量可供出售的证券组合，以更好地为公司在长期利率上升环境中做好准备。截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日，可供出售的证券分别为2960万美元和4210万美元。或分别占上述日期总资产的5.2%和8.1%。

量化分析--货币监理署就利率变动对投资组合权益市值的潜在影响提供季度报告 。管理层审查了货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的季度报告，这些报告显示了利率变化对投资组合净值的影响。投资组合净值是资产、负债和表外合约的流入和流出贴现现金流之间的差额。
 
净投资组合价值。我们的利率敏感度由管理层通过使用一个模型进行监控，该模型在一系列利率情景下内部生成对我们净投资组合价值(NPV)变化的估计。净现值是来自资产、负债和表外合同的预期现金流的现值。在任何利率情景下，净现值比率被定义为该情景下的净现值 除以同一情景下资产的市值。下表列出了我们截至2021年6月30日的净现值：
 
年利率的变动
  
投资组合净值
    
净现值占投资组合的百分比
资产价值
  
基点(利率冲击)
  
金额
    
$CHANGE
    
%变化
    
净现值比率
    
变化
  
   
(千美元)
  
 
300
  
$
68,231
    
$
5,781
      
9.25
%
    
12.98
%
    
1.86
%
 
200
    
62,551
      
101
      
0.16
      
11.57
      
0.45
  
 
100
    
66,348
      
3,898
      
6.24
      
12.03
      
0.91
  
它是静态的。
    
62,450
      
--
      
--
      
11.12
      
--
  
 
(100)
    
55,969
      
(6,481
)
    
(10.38
)
    
9.82
      
(1.30
)
 
(200)
    
47,996
      
(14,454
)
    
(23.14
)
    
8.34
      
(2.78
)

定性分析。我们从资产赚取的利息与存款和借款支付的利息之间保持正的“利差”的能力受到利率变化的影响。 如果利率稳定或下降，我们的固定利率贷款通常是有利可图的，因为这些贷款的收益率超过了我们的资金成本。然而，如果利率上升，我们将不得不为我们的存款和新借款支付更多 ，这将对我们的利差产生不利影响。为了应对市场利率大幅上升的潜在影响，我们承保了抵押贷款，以允许它们在二级市场上出售 。2021财年和2020年财年的贷款发放总额分别为3.898亿美元和311.4美元，而同期售出的贷款分别为1.988亿美元和1.118亿美元。我们已将 贷款还款、提前还款和贷款销售中的多余资金投资于分类为可供出售的投资证券。因此，Home Federal Bancorp不会像其赚取利息的 资产主要由长期固定利率抵押贷款组成那样容易受到利率上升的影响。对于浮动或可调整利率贷款，Home Federal Bancorp在此类贷款文件中写入利率下限和上限。利率下限将可调利率贷款的利息收益率潜在降幅限制在一定水平，从而限制了我们的 利率风险。因此，即使利率进一步下降，我们也会收到最低收益率，而且特定贷款的利率将 调整为较低的金额。反之亦然, 利率上限限制了可调利率贷款的收益率比发起时的利率增加不超过6个百分点的额度。最后，我们 打算在未来更加重视较短期的消费贷款和商业贷款。


41
流动性与资本资源

Home Federal Bancorp维持管理层认为足够的流动资产水平。截至2021年6月30日的季度，我们的流动性比率平均为38.83%。我们调整我们的流动性水平，为存款 流出提供资金，偿还我们的借款，并为贷款承诺提供资金。我们还根据需要调整流动性，以满足资产和负债管理目标。
 
我们的主要资金来源是存款、贷款和抵押贷款支持证券的摊销和预付、投资证券和其他短期投资的到期日、贷款销售和收益，以及运营提供的资金。虽然贷款和抵押贷款支持证券的预定本金偿还是一个相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、 经济状况和竞争的很大影响。我们设定存款利率是为了将存款总额维持在理想的水平。此外，我们将多余的资金投资于短期生息账户和其他资产，这些资产提供流动性 以满足贷款需求。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我们在达拉斯联邦住房贷款银行的存款账户分别达到4200万美元和1910万美元。
 
我们的流动性很大一部分由分类为可供出售的证券以及现金和现金等价物组成。我们的主要现金来源是净收入、贷款本金偿还和抵押贷款支持证券，以及存款账户的增加。如果我们需要超出我们内部能力的资金，我们与达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)签订了借款协议，提供了额外的 资金来源。截至2021年6月30日，我们从达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)获得了86.7万美元的预付款，并有1.735亿美元的额外借款能力。此外，在2021年6月30日，住房联邦银行是与First National Bankers Bank签订的主购买 协议的一方，根据该协议，住房联邦银行可以从First National Bankers Bank购买联邦资金，金额不超过2040万美元。截至2021年6月30日，没有根据本协议购买任何金额。此外，Home Federal Bancorp在2021年6月30日与第一国家银行家银行达成了500万美元的信用额度协议。截至2021年6月30日， 信用额度有240万美元的余额。

截至2021年6月30日，该公司有5910万美元的未偿还贷款承诺，用于发起970万美元的未使用信贷额度下的贷款和承诺。截至2021年6月30日，预定一年或更短时间到期的存单总额为6,470万美元，占存单总额的59.4%。根据以前的经验，管理层相信很大一部分存款将保留在我们手中，尽管不能保证 情况会是这样。此外，在利率上升的环境下续期，这类存款的成本可能会大幅上升。我们打算利用我们的高流动性为我们的贷款活动提供资金。如果需要额外的 资金为贷款活动提供资金，我们打算根据需要出售分类为可供出售的证券。

2021年6月30日，Home Federal Bank超过了各自的资本要求，有形股本、普通股权益一级资本比率、核心资本比率和基于风险的总资本比率分别为9.57%、16.63%、9.57%和17.88%。
 


42
表外安排
 
根据美国证券交易委员会的规定，我们没有任何表外安排，在截至2021年6月30日的两年内也没有任何此类安排。请参阅本表格10-K第8项所载的合并财务报表附注9和14。

通货膨胀和物价变化的影响
 
本文提供的有关Home Federal Bancorp的综合财务报表和相关财务数据是根据美国公认的会计原则编制的，该原则通常要求以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑由于通货膨胀而导致的相对购买力随时间的变化。与大多数工业 公司不同，我们几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对Home Federal Bancorp业绩的影响通常比通胀的影响更为显著。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同，因为这类价格受通货膨胀的影响比利率更大。


前瞻性陈述

本Form 10-K年度报告包含某些前瞻性陈述(定义见1934年“证券交易法”及其相关规定)。这些前瞻性陈述不是历史事实， 仅代表Home Federal Bancorp及其管理层对未来事件的信念、预期或意见，其中许多从本质上讲是不确定的。前瞻性陈述可以通过使用 这样的词语来识别：“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”或含义相似的词语，或未来或有条件的词语，如“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”。前瞻性 陈述包括但不限于，财务预测和估计及其基本假设；关于未来运营、产品和服务的计划、目标和期望的陈述；以及有关未来业绩的陈述 。此类陈述会受到某些风险、不确定性和假设的影响，其中许多风险、不确定性和假设很难预测，而且通常不受Home Federal Bancorp及其管理层的控制，这可能会导致 实际结果与前瞻性陈述中表达的、暗示的或预测的结果大不相同。除其他因素外，可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他 预期大不相同：(1)可能影响贷款发放量的经济和竞争条件, 存款流量和房地产价值；(2)非利息收入和支出水平以及贷款损失金额；(3)存款机构之间的竞争压力显著增加；(4)利率环境的变化导致利差缩小；(5)全国或联邦住房银行正在或将开展业务的市场的总体经济状况，低于预期(6)包括战争行为或恐怖主义行为在内的政治和社会动荡；(7)目前爆发的新型冠状病毒(新冠肺炎) 或(8)法规或监管要求的变化对Home Federal Bancorp将从事的业务造成不利影响的影响。Home Federal Bancorp没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后发生的事件或情况 。


项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
     
不适用。






43
项目8.财务报表和补充数据




独立注册会计师事务所报告

致董事会
Home Federal Bancorp，Inc.
路易斯安那州银行及其子公司
路易斯安那州什里夫波特

对财务报表的意见
我们审计了路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年6月30日和2020年6月30日的合并资产负债表，截至该年度的相关合并经营表、全面收益、股东权益和现金流量变化，以及合并财务报表的相关附注(统称为财务报表)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至6月份的财务状况。其经营结果和截至该年度的现金流 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

意见基础
这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对公司的 财务报表发表意见。我们是一家在公共公司会计场外委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据 美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。*公司不需要，也不要求我们履行，对公司财务报告内部控制的审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不发表此类意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈) 以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计 原则和做出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指在当期对财务报表进行审计时发生的、已传达给审计委员会或 需要传达给审计委员会的事项，并且：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。 传达的关键审计事项不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见，我们也不会通过传达以下关键审计事项而改变我们对合并财务报表的看法。(2)以下传达的关键审计事项涉及特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。 传达的关键审计事项不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见 。

44
贷款损失拨备

对该事项的描述

截至2021年6月30日，公司的贷款组合总额为3.413亿美元，贷款损失相关拨备(ALL)为410万美元。正如合并财务报表附注1和3中讨论的那样，ALL的设立是为了吸收公司贷款组合可能固有的信贷损失。管理层对可能的信贷损失的估计是通过 定量和定性、因素。公司将部分拨备归因于其单独评估并确定为减值的贷款。对于非减值贷款，贷款损失拨备是根据具有类似风险特征和产品类型的贷款池的历史违约和/或损失信息来估计的。公司确定适当拨备的方法还考虑了估计过程中固有的不精确性 。因此，管理层调整所有拨备，以考虑定性因素的潜在影响，这些因素包括：1)贷款政策的变化，和实践；2)国家和地方经济趋势和 条件的变化；3)贷款组合的性质和数量的变化；4)贷款管理和人员的经验、能力和深度的变化；5)逾期贷款的数量和损失严重程度、非权责发生制贷款的数量和损失严重程度的变化； 以及不良分类或分级贷款的数量和损失严重程度的变化；6)公司贷款审查制度的质量变化；7)抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化；8)任何信贷集中的存在和 影响，以及这些集中程度的变化。此外，作为对新冠肺炎大流行的回应, 本公司还应用了与此事件相关的定性因素，旨在吸收 受新冠肺炎疫情负面影响的可能发生的贷款损失

审计管理层对所有因素的评估涉及到对管理层评估的定性因素进行评估的高度主观性，以及对每个定性因素的衡量。管理层对定性因素的评估和衡量具有高度的判断性，对所有因素都有重大影响。

我们是如何在审计中解决这一问题的

我们与ALL的质量因素相关的审核程序包括以下程序等。“我们了解了公司建立ALL的流程，包括定性因素的识别和测量。”我们对设计进行了评估，并记录了与该流程相关的控制措施。

我们通过将管理层的投入与公司的历史贷款业绩数据、第三方宏观经济数据和同业银行数据进行比较，评估了管理层对定性因素调整的投入的准确性

在定性因素的识别方面，我们评估了1)模型的变化、假设和调整；2)模型中使用的历史损失数据的充分性、可用性和相关性；以及3)模型中使用的风险因素。此外，我们评估了定性估计的总金额是否与银行的历史亏损信息、信用质量统计数据和宏观经济状况的公开可观察指标一致，以及总金额是否反映了截至合并资产负债表日期的贷款组合发生的损失。
专业会计师事务所

我们自2004年以来一直担任本公司的审计师

路易斯安那州卡温顿
2021年9月28日


45
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合并资产负债表
2021年6月30日和2020年6月30日

    2010年6月30日
  
    2021
    2020
 
    (以千为单位)。
  
资产
            
             
*现金和现金等价物(包括2021年和2020年在其他银行的有息存款分别为94,325美元和50,417美元)
  
$
104,405
    
$
54,871
  
可供出售的债务证券
    
29,550
      
42,060
  
持有至到期的证券(2021年和2020年的公允价值分别为54,608美元和21,879美元)
    
54,706
      
20,858
  
持有待售贷款
    
14,427
      
14,798
  
*应收贷款，扣除2021年和2020年分别为4122亿美元和4081美元的贷款损失拨备后的净额
    
336,394
      
359,927
  
应收应计利息
    
1,163
      
1,860
  
房舍和设备，净值
    
14,915
      
13,235
  
银行拥有的人寿保险
    
7,214
      
7,087
  
递延税金资产
    
819
      
757
  
拥有的其他房地产
    
383
      
950
  
其他资产
    
1,755
      
1,817
  
                 
总资产
  
$
565,731
    
$
518,220
  
                 
负债和股东权益
                 
负债
                
存款：
                
*不计息
  
$
131,014
     $ 103,422  
*生息。
    
375,582
        357,388  
*
    
506,596
        460,810  
借款人预付税款和保险费
    
426
        522  
短期联邦住房贷款银行预付款
    
35
        193  
长期联邦住房贷款银行预付款
    
832
        867  
其他借款
    
2,400
        2,300  
其他应计费用和负债
    
2,717
        2,993  
 
总负债
    
513,006
      
467,685
  
                 
股东权益
                
*优先股-面值0.01美元；授权股票1000万股；无已发行和未偿还股票
     --
      --
 
普通股-面值0.01美元；授权股份40,000,000股；已发行3,350,966股和3,449,024股
分别于2021年6月30日、2020年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日公布的业绩和业绩(拆分调整后)
    
34
       22
 
额外实收资本
    
37,583
        36,531  
未赚取的员工持股计划股票
    
(754
)
      (870 )
留存收益
    
15,587
       13,937
 
累计其他综合收益
    
275
        915  
                 
股东权益总额
    
52,725
      
50,535
  
                 
总负债和股东权益
  
$
565,731
    
$
518,220
  




附注是这些合并财务报表的组成部分。
46
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合并业务报表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度


   
截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
  
   
(单位为千，每股数据除外)
  
利息收入
      
贷款，包括手续费
  
$
18,913
    
$
18,435
  
投资证券
    
5
      
52
  
抵押贷款支持证券
    
1,223
      
1,559
  
其他生息资产
    
104
      
290
  
                 
利息收入总额
    
20,245
      
20,336
  
                 
利息支出
                
存款
    
3,195
      
5,045
  
联邦住房贷款银行借款
    
45
      
57
  
其他银行借款
    
64
      
52
  
                 
利息支出总额
    
3,304
      
5,154
  
净利息收入
    
16,941
      
15,182
  
                 
贷款损失准备金
    
1,800
      
1,891
  
                 
计提贷款损失拨备后的净利息收入
    
15,141
      
13,291
  
                 
非利息收入
                
出售贷款的收益
    
4,319
      
2,480
  
房地产和固定资产销售损失
    
(42
)
    
--
  
*实现了出售证券的收益
    
--
      
219
  
银行自营人寿保险收入
    
127
      
139
  
存款账户手续费
    
991
      
1,019
  
其他收入
    
57
      
42
  
                 
非利息收入总额
    
5,452
      
3,899
  
                 
非利息支出
                
薪酬和福利
    
8,665
      
7,687
  
入住率和设备
    
1,514
      
1,527
  
数据处理
    
750
      
574
  
审计和审查费
    
233
      
185
  
特许经营税和银行股票税
    
407
      
459
  
广告
    
190
      
290
  
律师费
    
452
      
495
  
借款和托收费用
    
366
      
317
  
房地产自有价值调整
    
200
      
--
  
存款保险费
    
137
      
49
  
其他费用
    
869
      
800
  
                 
非利息支出总额
    
13,783
      
12,383
  
                 
所得税前收入
    
6,810
      
4,807
  
                 
所得税费用拨备
    
1,445
      
957
  
                 
净收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
 
每股收益：
                
基本信息
  
$
1.66
    
$
1.15
  
*稀释
  
$
1.57
    
$
1.07
  

*所有每股金额都已重报，以反映2021年3月1赔2股票拆分的影响。

附注是这些合并财务报表的组成部分。


47
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

综合全面收益表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

   
   
截至6月30日的年度，
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
净收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
                 
其他综合(亏损)收入，税后净额
                
**可供出售的投资证券：
                
*净未实现(亏损)收益
    
(810
)
    
1,352
  
*
    
170
      
(284
)
净利润中实现的净(收益)亏损不需要重新分类调整。
    
--
      
(219
)
*
    
--
      
46
  
其他综合(亏损)收入
    
(640
)
    
895
  
综合收入总额
  
$
4,725
    
$
4,745
  












附注是这些合并财务报表的组成部分。

48
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合并股东权益变动表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度


   


普普通通
库存
    

其他内容
实缴
资本
    

不劳而获
员工持股计划
库存
    


保留
收益
    
累计
其他
全面
收益(亏损)
    

总计
股东的
权益
  
   
(单位：千)
  
余额-2019年6月30日
  
$
23
    
$
35,914
    
$
(985
)
  
$
15,370
    
$
20
    
$
50,342
  
赢得的股票奖励
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
153
  
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
238
      
115
      
--
      
--
      
353
  
行使的股票期权
    
--
      
65
      
--
      
--
      
--
      
65
  
RRP信托股份的分配
    
--
      
24
      
--
      
--
      
--
      
24
  
支付的股息
    
--
      
--
      
--
      
(1,142
)
    
--
      
(1,142
)
已授予的股票期权
    
--
      
137
      
--
      
--
      
--
      
137
  
购买的公司股票
    
(1
)
    
--
      
--
      
(4,141
)
    
--
      
(4,142
)
净收入
    
--
      
--
      
--
      
3,850
      
--
      
3,850
  
其他全面收益，债务证券未实现收益，税后净额
    
--
      
--
      
--
      
--
      
895
      
895
  
余额-2020年6月30日
  
$
22
    
$
36,531
    
$
(870
)
  
$
13,937
    
$
915
    
$
50,535
  
                                                 
赢得的股票奖励
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
153
  
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
217
      
116
      
--
      
--
      
333
  
行使的股票期权
    
--
      
587
      
--
      
--
      
--
      
587
  
RRP信托股份的分配
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
支付的股息
    
--
      
--
      
--
      
(1,122
)
    
--
      
(1,122
)
股票分割
    
12
      
(12
)
    
--
      
--
      
--
      
--
  
已授予的股票期权
    
--
      
107
      
--
      
--
      
--
      
107
  
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
(2,593
)
    
--
      
(2,593
)
净收入
    
--
      
--
      
--
      
5,365
      
--
      
5,365
  
其他全面亏损、债务证券未实现亏损、税后净额
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(640
)
    
(640
)
余额-2021年6月30日
  
$
34
    
$
37,583
    
$
(754
)
  
$
15,587
    
$
275
    
$
52,725
  








附注是这些合并财务报表的组成部分。

49
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合并现金流量表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

   
截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
经营活动的现金流
            
净收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
调整以调节净收入与净收入
                
经营活动提供的现金
                
出售贷款的收益
    
(4,319
)
    
(2,480
)
出售证券的已实现收益
    
--
      
(219
)
证券净摊销和净增值
    
157
      
89
  
延期贷款费用的摊销
    
(1,326
)
    
(175
)
贷款损失准备金
    
1,800
      
1,891
  
房地产自有价值调整
    
200
      
--
  
房舍和设备折旧
    
665
      
653
  
房地产销售净亏损
    
42
      
--
  
员工持股薪酬费用
    
333
      
353
  
股票期权费用
    
107
      
137
  
递延所得税(福利)费用
    
(61
)
    
92
  
联邦住房贷款银行股票凭证
    
(5
)
    
(53
)
表彰和保留计划以及分享奖励费用
    
126
      
151
  
提高银行自营寿险的现金退还价值
    
(127
)
    
(139
)
坏账回收
    
202
      
120
  
资产负债变动情况：
                
*支持持有待售贷款的发起和购买
    
(194,574
)
    
(111,824
)
*出售和偿还持有待售贷款的本金
    
199,264
      
108,114
  
**应收应计利息
    
697
      
(688
)
*其他营运资产
    
62
      
(1,107
)
*其他经营负债
    
(276
)
    
1,435
  
                 
经营活动提供的净现金
    
8,332
      
200
  
                 
投资活动的现金流
                
贷款来源和本金收款，净额
    
21,841
      
(40,813
)
收取递延贷款费
    
634
      
1,438
  
购置房舍和设备
    
(2,354
)
    
(970
)
房地产销售收入
    
883
      
2,470
  
先有房后处分制度的完善
    
(124
)
    
(36
)
可供出售证券的活动：
                
抵押贷款支持证券的本金支付
    
21,712
      
12,269
  
出售证券
    
--
      
9,856
  
购买证券
    
(10,086
)
    
(21,250
)
持有至到期证券的活动：
                
*停止购买市政债券
    
(1,130
)
    
(245
)
**抵押贷款支持证券(MBS)本金支付
    
6,445
      
4,771
  
**出售/赎回证券
    
2,437
      
--
  
*购买证券
    
(41,678
)
    
--
  
                 
                 
用于投资活动的净现金
    
(1,420
)
    
(32,510
)
                 





附注是这些合并财务报表的组成部分。


50
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合并现金流量表(续)
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度
 
 
       
   
截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
融资活动的现金流
      
存款净增量
  
$
45,786
    
$
72,646
  
偿还联邦住房贷款银行的垫款
    
(193
)
    
(295
)
支付的股息
    
(1,122
)
    
(1,142
)
购买的公司股票
    
(2,593
)
    
(4,142
)
借款人用于税收和保险的预付款净减少
    
(96
)
    
(62
)
其他银行借款的收益
    
2,400
      
2,300
  
偿还其他银行借款
    
(2,300
)
    
(450
)
行使股票期权收益
    
587
      
65
  
认可和保留计划股份分配
    
153
      
153
  
                 
融资活动提供的净现金
    
42,622
      
69,073
  
                 
现金及现金等价物净增加情况
    
49,534
      
36,763
  
                 
现金和现金等价物，年初
    
54,871
      
18,108
  
                 
现金和现金等价物，年终
  
$
104,405
    
$
54,871
  
                 
补充披露现金流量信息
                
存款和借款的利息
    
3,331
      
5,161
  
已缴所得税
    
1,475
      
760
  
可供出售债务证券未实现收益的市值调整
    
(810
)
    
1,132
  
从贷款转移到其他房地产
    
434
      
950
  
经营性租赁使用权资产的初步确认
    
--
      
877
  
经营租赁使用权负债的初步确认
    
--
      
887
  
                 
                 







附注是这些合并财务报表的组成部分。


51
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1.重要会计政策摘要

业务性质
合并财务报表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.、路易斯安那州特许公司(“公司”或“Home Federal Bancorp”)及其全资子公司Home Federal Bank、联邦特许股票储蓄银行(“银行”)及其全资子公司Metro Financial Services，Inc的账户。

银行是一个联邦特许的股票储蓄和贷款协会，受联邦存款保险公司和货币监理署(OCC)的联邦监管。*银行通过发起贷款和接受存折储蓄、存单和活期存款账户的形式向个人、法人实体和其他组织提供金融服务。这些服务由七个分支机构提供，其中五个位于路易斯安那州什里夫波特，两个位于路易斯安那州什里夫波特。世行总部设在路易斯安那州什里夫波特。

世行受到来自其他金融机构的竞争以及某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。

列报和整理的基础
合并财务报表包括本公司及其全资子公司Home Federal Bank的账户。所有重大的公司间余额和 交易均已注销。

预算的使用
在按照美国公认的会计原则编制合并财务报表时，管理层需要 作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并资产负债表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同 。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失和递延税项拨备。

信用风险的显著集团集中度
公司的大部分业务由七家分行向银行客户提供，其中五家位于路易斯安那州什里夫波特市，两家位于路易斯安那州博西尔市。银行服务的区域主要是什里夫波特-博西尔市大都市区；然而，贷款和存款客户分散在覆盖路易斯安那州西北部大部分地区的更广泛的地理区域。









52
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1.重要会计政策摘要 (续)

现金和现金等价物
在合并现金流量表中，现金和现金等价物包括手头现金、银行到期余额和出售的联邦基金，所有这些现金和现金等价物的原始到期日均为90天或更短。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，现金和现金等价物包括：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
手头现金
  
$
1,189
    
$
1,205
  
其他机构的活期存款
    
59,591
      
35,591
  
出售的联邦基金
    
43,625
      
18,075
  
                 
*总计
  
$
104,405
    
$
54,871
  

有价证券
证券是按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)320‘s进行会计核算的，该准则要求将证券分类为以下三种类别之一：交易、可供出售或持有至到期。证券管理层在购买债务证券时确定适当的 分类，并定期重新评估此分类。

本公司具有持有至到期的积极意愿和能力的非流通股权证券和债务证券的投资被归类为持有至到期，并按成本计入 ，根据相关溢价的摊销和折扣的增加进行调整。对未被归类为持有至到期和公允价值容易确定的有价证券的债务证券的投资被归类为交易证券或可供出售证券。

近期收购和持有的主要是为了出售的证券被归类为交易证券。对未归类为交易或持有至到期的证券的投资被归类为可供出售证券。可供出售证券的交易账户和可供出售证券按公允价值列账。交易证券的未实现持有损益计入收益，而可供出售债务证券的净未实现持有损益不计入收益，并在其他全面收益中报告。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，该公司没有持有任何交易证券。

购买溢价和折扣在证券期限内使用利息方法在利息收入中确认。持有至到期日和 可供出售证券的公允价值低于其成本的公允价值的下降被视为非临时性的，反映在收益中作为已实现亏损。在估计非临时性减值损失时，管理层考虑(1)公允价值低于成本的时间长度和 程度，(2)发行人的财务状况和近期前景。(2)发行人的财务状况和近期前景。在估计非临时性减值损失时，管理层会考虑(1)公允价值低于成本的时间长度和 程度，(2)发行人的财务状况和近期前景。及(3)本公司是否有意及有能力将其对发行人的投资保留一段足够的时间，以 容许任何预期的公允价值回收。出售证券的损益于交易日期入账，并采用特定的识别方法厘定。

持有待售贷款
在二级市场产生并拟出售的贷款以总成本或估计公允价值中的较低者列账。未实现净亏损(如有) 通过计入收入的费用通过估值拨备确认。


53
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1.重要会计政策摘要 (续)

应收贷款
应收贷款以未偿还本金余额、减去贷款损失准备和未摊销递延贷款费用的形式列报。与贷款活动相关的不可偿还净费用(贷款发放费、承诺费、折扣点)将被递延，然后作为相关计息资产的收益率调整后摊销为收入。合同应收贷款的利息 收入按权责发生制确认。未赚取的贴现按利息法递延并在整个存续期内按利息方法摊销。

贷款损失拨备
贷款损失拨备是由于通过计入收益的贷款损失拨备估计发生的损失而设立的。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将计入拨备。随后的回收(如果有的话)将计入拨备。

贷款损失拨备由管理层定期评估，并基于管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、基础抵押品的估计价值以及当前经济状况对贷款可收回性的定期审查。因此，评估本身具有主观性，因为它 需要的估计值可能会随着可获得的更多信息而进行重大修订。

如果根据目前的信息或事件，银行很可能无法按照贷款协议的合同条款收取到期的预定本金和利息，则贷款被视为减值。当贷款减值时，此类减值的计量以贷款抵押品的公允价值为基础。如果抵押品的公允价值低于贷款中记录的 投资，银行将通过建立相应的收益计入估值拨备来确认减值。如果公司出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供了它不会考虑的特许权，则该贷款被视为问题债务重组(TDR)。根据TDR授予的特许权通常包括暂时或永久降低付款或利率，或者 以低于当前市场利率的价格延长贷款的规定到期日。这些被指定为TDR的贷款被指定为TDR。如果贷款被指定为TDR，则被指定为TDR的贷款被指定为TDR。在TDR下授予的优惠通常包括暂时或永久降低付款或利率，或者 以低于当前市场利率的价格延长贷款的规定到期日。被指定为TDR的贷款被指定为TDR

此外，对被归类为不合标准的贷款的坏账利息也设立了免税额。这项津贴是通过计入利息收入来确定的，利息收入等于之前应计的所有利息，随后只有在收到现金付款的情况下才会确认收入。当管理层判断借款人定期支付利息和本金的能力恢复正常时，贷款将恢复应计状态。 如果借款人支付利息和本金的能力恢复正常，则贷款将恢复应计状态。 当管理层判断借款人定期支付利息和本金的能力恢复正常时，贷款将恢复应计状态。

应该理解的是，对未来贷款损失的估计涉及判断的行使。尽管公司可能在特定时期遭受相对于贷款损失拨备的重大损失， 但管理层判断，随附的条件声明中反映的贷款损失拨备足以吸收 现有贷款组合中可能且合理估计的已知和固有损失。

表外信贷相关金融工具
在正常业务过程中，银行已承诺发放信贷。此类金融工具在获得资金时会记录在案。





54

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1。
重要会计政策摘要(续)

拥有的其他房地产
通过贷款丧失抵押品赎回权或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的资产为待售资产，并以截至丧失抵押品赎回权之日的成本或当前公允价值减去预计出售成本中的较低者入账。资产成本定义为财产的公允价值或记录的贷款投资中的较低者。在丧失抵押品赎回权后，管理层定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去出售成本中较低的 值入账。

房舍和设备
土地按成本价计价。建筑物和设备按成本价减去按直线法计算的资产预计使用年限的累计折旧。预计使用年限如下：

中国的建筑和改善需要10-40年的时间
家具和设备制造商需要3-10年的时间才能购买、购买家具和设备。

银行拥有的人寿保险
本公司已经购买了某些关键员工的人寿保险合同。银行是这些保单的受益人。*这些合同按现金退还价值报告，现金退还价值的变化包括在非利息收入中。

所得税
本公司及其全资子公司按会计年度提交合并的联邦所得税申报单。*每个实体将根据书面分税协议按比例缴纳 应缴纳的所得税份额。

本公司按资产负债法核算所得税。*递延税项资产和负债根据 资产和负债的计税基础与其账面金额之间的差额进行记录，用于财务报告，使用制定的税率计算。*如果需要，计入估值免税额。将递延税项资产减少到最有可能实现的预期金额。递延税项资产的实现 取决于是否产生足够水平的未来应税收入和前几年支付的可退还税款。*当前税额是通过将制定的税法的规定应用于应税收入来衡量的，以 确定应收或应付税额。

本公司遵循财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC) 740所得税专题的规定。财务会计准则编撰(ASC)740规定了财务报表确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量属性，并就各种相关事项 提供指导 ，例如取消确认、利息、罚金和所需披露。公司确认与所得税费用中未确认的税收优惠相关的利息和罚金(如果有的话)。

虽然本银行免征路易斯安那州所得税，但需缴纳路易斯安那州从价税(通常称为路易斯安那州股票税)，该税基于 股东权益和净收入。

每股收益
每股收益是根据本年度已发行普通股的加权平均数计算的。



55
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1。
重要会计政策摘要(续)

非直接回应广告
除直接回应广告外，公司将支付所有已发生的广告费用。截至2021年6月30日和2020年6月30日的 年度，非直接回应广告成本分别为19万美元和29万美元。

如果本公司产生材料直接响应广告的费用，将在预计受益期内摊销。直接响应广告由广告 组成，其主要目的是向客户招揽销售，这些客户可能已被证明对广告做出了具体响应，并可能在未来产生收益。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度内，本公司没有产生任何 金额的直接响应广告。(B)在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度内，本公司没有产生任何 金额的直接响应广告。

基于股票的薪酬
GAAP要求对员工的所有股票支付，包括授予员工股票期权以及确认和保留股票奖励，都应根据其公允价值在 运营说明书中确认为费用。补偿金额按授予期权或确认和保留股票奖励时的公允价值计算，这一成本将在所需的服务期内支出， 通常是期权或确认和保留奖励的授权期。本指南适用于2006年1月1日之后授予或修改的奖励或任何未授予的奖励。*本指南适用于2006年1月1日之后授予或修改的奖励或任何未授予的奖励， 这通常是期权或确认和保留奖励的获得期。*本指南适用于2006年1月1日之后授予或修改的奖励或任何未授权的奖励

重新分类
上一年度合并财务报表中包括的某些财务报表余额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

综合收益
会计原则一般要求确认的收入、费用、收益和亏损计入净收入。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售债务证券的未实现损益，作为合并资产负债表权益部分的单独组成部分报告，但此类项目与净收入一起属于全面收益 (亏损)的组成部分。


计入股东权益的累计其他综合收益的构成如下：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
可供出售债务证券未实现净收益
  
$
348
    
$
1,158
  
税收效应
    
(73
)
    
(243
)
                 
*
  
$
275
    
$
915
  






56
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1. 重要会计政策摘要(续)

近期会计公告
2016年1月，FASB发布了ASU 2016-01，金融工具。本更新中的修订取代了将公允价值易于确定的股权证券分类为不同类别的指南，并要求股权证券按公允价值按公允价值计量，公允价值的变化通过净收入确认。修订允许不能轻易确定公允价值的股权投资在发生可观察到的价格变化或确认减值时按公允价值重新计量 。本更新中的修订还简化了股权投资的减值评估，而不是容易确定的 公允价值，要求在每个报告期对减值进行定性评估。本更新中的修订豁免所有非公共业务实体披露按摊销成本计量的 金融工具的公允价值信息。此外，对于公共业务实体，此次修订取代了在资产负债表上披露按摊余成本计量的金融工具需要披露的公允价值计算方法和重要假设的要求。本更新中的修订要求要求被要求在资产负债表上披露按摊余成本计量的金融工具的公允价值的公共企业实体使用与主题820(公允价值计量)一致的退出价格概念来计量该公允价值。2018年2月，FASB发布了ASU 2018-03, 对 金融工具的技术更正和改进-总体(子主题825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量。*本更新中的修订包括提请FASB董事会注意的有关ASU 2016-01的项目。

本更新中的条款要求实体在选择按照公允价值选项按公允价值计量负债时，在其他全面收益中单独列报因特定于工具的信用风险的变化而导致的负债公允价值总变动的部分。此修订不包括该实体可能无法实现的净收入损益，因为 这些金融负债通常不会在到期前以其公允价值进行转移或结算。*本更新中的修订要求单独列报该负债的公允价值。*本更新中的修订要求单独列报该负债的净收益或亏损，因为 这些财务负债通常不会在到期前以其公允价值进行转移或结算。*本更新中的修订要求单独列报按计量类别和金融资产形式划分的金融资产和金融负债 (即，证券或贷款及应收账款)列于资产负债表或财务报表附注内。

对于公共业务实体，ASU 2016-01中的修订在2017年12月15日之后的会计年度生效，包括该会计年度内的过渡期。本准则的采用 并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁。从承租人的角度来看，新标准建立了一个使用权(ROU)模式，要求承租人在资产负债表上记录所有租期超过12个月的ROU资产和 租赁负债。这些租赁将被分类为财务租赁或经营性租赁，分类影响承租人损益表中的费用确认模式。

新标准适用于2018年12月15日之后的会计年度，包括这些会计年度内的过渡期。对于合并财务报表中列示的最早比较期间开始时或之后签订的资本和经营租赁，承租人需要 修改后的追溯过渡方法，并有某些实际的权宜之计。 本指导意见的采用对公司的合并财务报表没有实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量。本更新中的修订取代了当前GAAP中的 已发生损失减值方法，该方法反映了预期的信用损失，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来通知信用损失估计。对于作为SEC备案人的公共 企业实体，本更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度内有效。包括那些会计年度的过渡期。*采用后的影响程度尚不清楚， 将取决于该日公司贷款组合的特点和经济状况以及此后的预测状况。



57
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1. 重要会计政策摘要(续)

近期会计公告(续)
2017年3月，FASB发布了ASU 2017-08，应收账款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)，从2018年12月15日开始的财年。发布这一更新是为了 回应可赎回债务证券溢价摊销期间实践的多样性，以及如何将行使赎回的可能性考虑到当前的减值评估中。因此，这些修订缩短了某些以溢价计价的可赎回债务证券的摊销期限，并要求溢价在此期间摊销不超过最早的赎回日期。*这些修订不适用于以折价计价的证券。 采纳本指引并未对本公司的综合财务报表产生实质性影响。

2017年5月，FASB发布了ASU 2017-09，补偿-股票补偿(主题718)。本ASU中的修订提供了关于 基于股票的支付奖励的条款或条件的哪些更改要求实体在FASB ASC 718中应用修改会计的指导。本更新的生效日期是2018年12月15日之后的财年。允许及早采用，包括在 过渡期采用。本指导意见的采用不会对公司的业绩产生实质性影响

2017年11月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则第2017-14号，损益表-报告全面收益(第220主题)，收入确认(第605主题)和与客户签订合同的收入(第606主题)(证券交易委员会更新)。本更新根据第116号工作人员会计公告和美国证券交易委员会第33-10403版增加、修订和取代了美国会计准则委员会的段落。本美国会计准则自发布之日起生效。

2018年5月，FASB发布了ASU 2018-06，对主题942，金融服务-存管和借贷的编纂改进。本更新中的修订取代了子主题 942-740，金融服务-存管和贷款-所得税中与202号通告相关的指南，因为该指南已被货币监理署(OCC)撤销，不再相关。本ASU自发布时起 生效。-采用

2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份支付会计的改进。主题718改进了非员工股票支付会计的几个领域。*本更新中的修订对2018年12月15日之后的会计年度(包括该财年内的中期)有效。允许提前采用，但不早于某个实体对主题606的采用。本ASU的采用没有

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号《披露框架-公允价值计量披露要求的变化》。ASU删除、修改和增加了某些公允价值计量的披露要求。ASU第2018-13号对2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效。此外，实体可以提前采用修改或取消的披露 要求，并将额外的披露要求推迟到生效日期。ASU编号2018-13没有影响我们的合并财务报表，因为更新只修订了 披露要求。

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件，题为“简化所得税会计核算(议题740)”。本ASU中的修正案通过删除主题740中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修订现有指导意见，改进了公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。ASU中的修正案 在2020年12月15日之后的财年和过渡期内有效。该公司预计采用这种ASU不会影响合并财务报表。



58
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注1. 重要会计政策摘要(续)

近期会计公告(续)

2020年采用的会计准则
租赁被定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用的权利，以换取 对价。2019年1月1日，本公司通过了ASU 2016-02号文件《租赁》(主题842)以及随后所有修改主题842的华硕。对于公司而言，主题842主要影响公司作为承租人的经营租赁协议的会计处理 。本公司作为承租人的几乎所有租约都由期限至2058年的分支机构的房地产组成。 本公司的几乎所有租约都被归类为经营性租赁，因此以前没有在本公司的综合条件报表中确认。随着主题842的采用， 要求将经营租赁协议在合并条件报表中确认为使用权资产和相应的租赁负债。

下表是本公司ROU资产和租赁负债的合并条件分类报表。*本公司选择不将短期租赁 (即初始期限为12个月或以下的租赁)计入合并条件报表。

                                                                                                                      
  (单位：千)
 2021年6月30日 (2020年6月30日)
租赁使用权资产
分类
    
出售经营性租赁使用权资产
收购其他资产
$   858
$   877
租赁使用权资产总额
  
$   858
$   877
       
租赁负债
      
**经营租赁负债
其他应计费用和负债
$   876
$   887
租赁负债总额
  
$   876
$   887
       

上表中ROU资产和租赁负债的计算金额受租赁期限的长短和用于最低租赁付款现值的贴现率的影响。公司的 租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行续订。如果在租赁开始时，公司认为行使续订选择权是合理确定的，公司将在 计算ROU资产和租赁负债时计入延长的期限。关于贴现率，主题842要求只要该费率是容易确定的，就使用租赁中隐含的费率。由于此利率很少确定，因此公司 在类似期限内以抵押方式利用租赁开始时的增量借款利率。对于2019年1月1日之前存在的经营租赁，使用截至2019年1月1日的剩余租期利率。对于 公司唯一的融资租赁，公司在租赁开始时使用其增量借款利率。

  2021年6月30日
 (2020年6月30日)
加权平均剩余租期
    
签订经营租赁合同
他用了37.4年的时间。
他花了38.4年的时间。
加权平均贴现率
    
*经营租约
   3.00%
   3.00%



59
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综合财务备注

注2.中国证券

证券的摊余成本和公允价值以及未实现损益总额如下：
   
2021年6月30日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的美国证券                        
                         
债务证券
                        
*FHLMC抵押贷款支持证书
  
$
4,188
    
$
33
    
$
--
    
$
4,221
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
18,666
      
486
      
--
      
19,152
  
**GNMA抵押贷款支持证书
    
6,347
      
1
      
171
      
6,177
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
29,201
      
520
      
171
      
29,550
  
                                 
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
$
29,201
    
$
520
    
$
171
    
$
29,550
  
                                 
持有至到期的证券
                                
                                 
债务证券
                                
**GNMA抵押贷款支持证书
  
$
782
    
$
17
    
$
--
    
$
799
  
*FHLMC抵押贷款支持证书
    
9,876
      
--
      
277
      
9,599
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
42,160
      
641
      
500
      
42,301
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
52,818
      
658
      
777
      
52,699
  
                                 
市政当局
    
1,361
      
21
      
--
      
1,382
  
                                 
股权证券(非上市)
                                
*2,766股-联邦住房贷款银行
    
277
      
--
      
--
      
277
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道达尔证券公司(Total Equity Securities)
    
527
      
--
      
--
      
527
  
                                 
*道达尔证券(Total Securities)持有至到期
  
$
54,706
    
$
679
    
$
777
    
$
54,608
  





60
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

截至2021年6月30日，按合同到期日计算的证券摊销成本和公允价值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
        
   
摊销
    
公平
    
摊销
    
公平
  
   
成本
    
价值
    
成本
    
价值
  
   
(单位：千)
        
                         
*债券证券
                        
在一年或更短的时间内
  
$
--
    
$
--
    
$
--
    
$
--
  
一到五年
    
5,262
      
5,371
      
--
      
--
  
五到十年后
    
14,345
      
14,708
      
--
      
--
  
十多年来
    
9,594
      
9,471
      
52,818
      
52,699
  
                                 
     
29,201
      
29,550
      
52,818
      
52,699
  
                                 
市政当局
                                
在一年或更短的时间内
  
$
--
    
$
--
    
$
--
    
$
--
  
一到五年
    
--
      
--
      
236
      
240
  
五到十年后
    
--
      
--
      
--
      
--
  
十多年来
    
--
      
--
      
1,125
      
1,142
  
     
--
      
--
      
1,361
      
1,382
  
                                 
其他股权证券
    
--
      
--
      
527
      
527
  
                                 
*总计
  
$
29,201
    
$
29,550
    
$
54,706
    
$
54,608
  
                                 






61

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注2.中国证券 (续)

   
2020年6月30日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券                        
                         
债务证券
                        
*FHLMC抵押贷款支持证书
  
$
5,018
    
$
141
    
$
--
    
$
5,159
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
30,820
      
1,032
      
--
      
31,852
  
**GNMA抵押贷款支持证书
    
5,064
      
23
      
38
      
5,049
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
40,902
      
1,196
      
38
      
42,060
  
                                 
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
$
40,902
    
$
1,196
    
$
38
    
$
42,060
  
                                 
持有至到期的证券
                                
                                 
债务证券
                                
*GNMA抵押贷款支持证券(GNMA Mortgage-Based Securities)
  
$
1,109
    
$
20
    
$
--
    
$
1,129
  
*FNMA抵押贷款支持证券(FNMA Mortgage-Based Securities)
    
16,546
      
997
      
--
      
17,543
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
17,655
      
1,017
      
--
      
18,672
  
                                 
市政当局
    
243
      
4
      
--
      
247
  
                                 
股权证券(非上市)
                                
*27,094股-联邦住房贷款银行
    
2,710
      
--
      
--
      
2,710
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道达尔证券公司(Total Equity Securities)
    
2,960
      
--
      
--
      
2,960
  
                                 
*道达尔证券(Total Securities)持有至到期
  
$
20,858
    
$
1,021
    
$
--
    
$
21,879
  



截至2020年6月30日，按合同到期日计算的证券摊销成本和公允价值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
        
   
摊销
    
公平
    
摊销
    
公平
  
   
成本
    
价值
    
成本
    
价值
  
   
(单位：千)
        
                         
*债券证券
                        
在一年或更短的时间内
  
$
13
    
$
13
    
$
--
    
$
--
  
一到五年
    
13,770
      
14,130
      
--
      
--
  
五到十年后
    
27,119
      
27,917
      
--
      
--
  
十多年来
    
--
      
--
      
17,655
      
18,672
  
                                 
     
40,902
      
42,060
      
17,655
      
18,672
  
                                 
市政当局
    
--
      
--
      
243
      
247
  
                                 
其他股权证券
    
--
      
--
      
2,960
      
2,960
  
                                 
*总计
  
$
40,902
    
$
42,060
    
$
20,858
    
$
21,879
  





62
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综合财务备注

注2.中国证券 (续)

有关2021年6月30日和2020年6月30日未实现亏损总额的证券的信息，按投资类别和单个证券处于 持续亏损状态的时间长短汇总如下：

   
2021年6月30日
  
   
不到12个月
    
超过12个月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
  
   
损失
    
价值
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券
                        
                         
抵押贷款支持证券
  
$
139
    
$
4,522
    
$
32
    
$
1,633
  
                                 
**可供出售的总证券
  
$
139
    
$
4,522
    
$
32
    
$
1,633
  
                                 
   
2021年6月30日
  
   
不到12个月
    
超过12个月
  
   
毛收入
            
毛收入
          
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
  
   
损失
    
价值
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
持有至到期的证券
                                
                                 
*抵押贷款支持证券(MBS)
  
$
777
    
$
41,154
    
$
--
    
$
--
  
                                 
**道达尔证券持有至到期
  
$
777
    
$
41,154
    
$
--
    
$
--
  
                                 
   
2020年6月30日
  
   
不到12个月
    
超过12个月
  
   
毛收入
            
毛收入
          
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
  
   
损失
    
价值
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券
                                
                                 
*抵押贷款支持证券(MBS)
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  
                                 
**可供出售的总证券
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  

本公司在2021年和2020年6月30日的抵押贷款支持证券投资的未实现亏损是由利率变化造成的。 这些投资的合同现金流由美国政府机构担保。因此，预计这些证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本。因为市值的下降 是由于利率的变化，而不是信用质量的变化，并且因为本公司有能力和意图持有这些投资，直到公平复苏。由于这些投资可能已经到期，本公司不认为这些 投资在2021年6月30日只是暂时减值。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，账面价值分别为940,000美元和170,000美元的证券被质押以确保公众存款，账面价值分别为189.7美元和1.621亿美元的证券和抵押贷款 被质押以确保FHLB预付款。


63
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综合财务备注

注3。
应收贷款

截至2021年6月30日和2020年6月30日的应收贷款摘要如下：

 
  
2021
    
2020
  
     
(单位：千)
  
以房地产抵押贷款为抵押的贷款
            
*
  
$
97,607
    
$
108,146
  
*
    
96,180
      
87,088
  
*
    
31,015
      
47,432
  
*
    
16,260
      
18,068
  
*
    
15,337
      
8,159
  
*
    
1,267
      
1,410
  
*
    
12,788
      
12,252
  
                 
*
    
270,454
      
282,555
  
                 
商业贷款
    
69,891
      
81,909
  
消费贷款
                
*
    
430
      
364
  
*其他消费贷款。
    
485
      
615
  
                 
*其他贷款
    
915
      
979
  
*贷款总额
    
341,260
      
365,443
  
                 
减去：贷款损失拨备
    
(4,122
)
    
(4,081
)
*
    
(744
)
    
(1,435
)
                 
*应收贷款净额
  
$
336,394
    
$
359,927
  

对贷款损失拨备的分析如下：

 
  
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
*--年初
  
$
4,081
    
$
3,452
  
*
    
1,800
      
1,891
  
*复苏。
    
202
      
120
  
*
    
(1,961
)
    
(1,382
)
                 
*年底
  
$
4,122
    
$
4,081
  







64

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综合财务备注

附注3.应收借款 (续)

截至2021年6月30日，固定利率应收贷款计划到期，可调利率贷款计划重新定价如下(以 千为单位)：

   
在……下面
    
超过一点
    
五岁以上
    
完毕
        
   
一
    
到五点
    
至十个
    
十
        
 
  
年
    
年数
    
年数
    
年数
    
总计
  
以一比四担保的贷款
        
(单位：千)
              
*家庭住宅
                              
*固定利率
  
$
5,709
    
$
36,424
    
$
10,379
    
$
24,800
    
$
77,312
  
*可调利率
    
111
      
250
      
--
      
19,934
      
20,295
  
以房地产为抵押的其他贷款
                                        
*固定利率
    
22,847
      
57,754
      
48,984
      
15,393
      
144,978
  
*可调利率
    
27,869
      
--
      
--
      
--
      
27,869
  
所有其他贷款
                                        
*固定利率
    
12,167
      
33,277
      
9,459
      
3,948
      
58,851
  
*可调利率
    
11,955
      
--
      
--
      
--
      
11,955
  
                                         
*道达尔(Total)
  
$
80,658
    
$
127,705
    
$
68,822
    
$
64,075
    
$
341,260
  

信用质量指标
公司根据借款人偿债能力的相关信息(例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等)将贷款划分为风险类别。公司通过根据信用风险对贷款进行分类，对贷款进行单独分析。管理层每季度审查分类为不合标准或特别提及的贷款，以评估恶化、改善和减损的级别(如果有)，并分配适当的风险类别。

排除在上述季度审查流程范围之外的贷款通常被确定为合格信用，直到：(A)这些贷款已逾期；(B)管理层意识到借款人的信用状况恶化；或(C)客户联系公司进行修改。在这些情况下，会专门评估贷款的潜在分类以及是否需要分配准备金或注销。

公司使用以下风险评级定义：

PASS-分类为PASS的贷款受到债务人当前净值或偿付能力或公允价值的良好保护，减去及时获得和出售标的抵押品的成本 。

Pass Watch-贷款被认为是边际的，这意味着已经发现了一些可能导致未来还款减值的弱点。但是，这些关系目前受到保护，不受抵押品造成的任何明显损失 。

特别提示-被确定为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会导致贷款的偿还前景或机构在未来某个日期的信用状况恶化 。

不合格-分类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款 有一个或多个明确定义的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失的明显可能性。

被归类为可疑贷款的可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点会使收集或清算变得充分，非常可疑和不可能。



65
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

附注3.应收借款 (续)

信用质量指标(续)
损失-这一分类包括那些被认为无法收回且价值极小，以至于没有理由继续作为贷款的贷款。尽管未来可能会 部分收回，但推迟注销这些基本没有价值的贷款是不切实际或不可取的。因此，这些贷款在期末之前被注销。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日按贷款类别划分的贷款评级：

 
2021年6月30日
  
通行证和
通过值班
    
特价
提到
    
不合标准
    
疑团
    
总计
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                              
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
97,115
    
$
358
    
$
134
    
$
--
    
$
97,607
  
中国商业银行
    
93,468
      
--
      
2,712
      
--
      
96,180
  
**多户住宅
    
31,015
      
--
      
--
      
--
      
31,015
  
香港置地
    
16,260
      
--
      
--
      
--
      
16,260
  
城市建设
    
15,337
      
--
      
--
      
--
      
15,337
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
1,267
      
--
      
--
      
--
      
1,267
  
*股权信贷额度
    
12,788
      
--
      
--
      
--
      
12,788
  
商业贷款
    
67,087
      
2,804
      
--
      
--
      
69,891
  
消费贷款
    
915
      
--
      
--
      
--
      
915
  
                                         
*总计
  
$
335,252
    
$
3,162
    
$
2,846
    
$
--
    
$
341,260
  
                                         



 
*
  
通行证和
通过值班
    
特价
提到
     不合标准
     疑团     总计  
    (单位：千)
  
*：
                              
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
106,886
    
$
475
    
$
785
    
$
--
    
$
108,146
  
中国商业银行
    
83,376
      
1,915
      
1,797
      
--
      
87,088
  
**多户住宅
    
47,432
      
--
      
--
      
--
      
47,432
  
香港置地
    
15,087
      
--
      
2,981
      
--
      
18,068
  
城市建设
    
8,159
      
--
      
--
      
--
      
8,159
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
1,410
      
--
      
--
      
--
      
1,410
  
*股权信贷额度
    
12,235
      
17
      
--
      
--
      
12,252
  
商业贷款
    
81,452
      
--
      
457
      
--
      
81,909
  
消费贷款
    
979
      
--
      
--
      
--
      
979
  
                                         
*总计
  
$
357,016
    
$
2,407
    
$
6,020
    
$
--
    
$
365,443
  

管理层在确定减值时考虑的因素包括付款状态、抵押品价值以及在合同 到期时收取预定本金和利息付款的可能性。发生轻微付款延迟或付款不足的贷款通常不被归类为减值。*管理层根据具体情况确定付款延迟和付款不足的重要性， 考虑与贷款相关的所有情况，包括：延迟付款的时间长短、延迟的原因、借款人之前的付款记录。以及欠款与本金和利息的差额 。





66
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

附注3.应收借款 (续)

信用质量指标(续)
截至2021年6月30日和2020年6月30日，按贷款类别划分的逾期贷款账龄分析如下：

6月30日，2021
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
总计
逾期
    
当前
    
总计
贷款
应收账款
    
录下来
投资
>90天
和累积
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                                          
一家四口之家
*住宅
  
$
--
    
$
30
    
$
176
    
$
206
    
$
97,401
    
$
97,607
    
$
33
  
中国商业银行
    
--
      
--
      
837
      
837
      
95,343
      
96,180
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
31,015
      
31,015
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
16,260
      
16,260
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
15,337
      
15,337
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,267
      
1,267
      
--
  
*股权信贷额度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
12,788
      
12,788
      
--
  
商业贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
69,891
      
69,891
      
--
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
915
      
915
      
--
  
                                                         
*总计
  
$
--
    
$
30
    
$
1,013
    
$
1,043
    
$
340,217
    
$
341,260
    
$
33
  


 


北京时间：2020年6月30日；时间：2020年6月30日；时间：2020年6月30日；时间：2020年6月30日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
总计
逾期
     当前    
总计
贷款
应收账款
    
录下来
投资
>90天
和累积
  
                      (单位：千)
                    
房地产贷款：
                                          
一家四口之家
*住宅
  
$
1,312
    
$
557
    
$
1,003
    
$
2,872
    
$
105,274
    
$
108,146
    
$
319
  
中国商业银行
    
--
      
--
      
1,797
      
1,797
      
85,291
      
87,088
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
47,432
      
47,432
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
15,087
      
18,068
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
8,159
      
8,159
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,410
      
1,410
      
--
  
*股权信贷额度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
12,252
      
12,252
      
--
  
商业贷款
    
--
      
--
      
457
      
457
      
81,452
      
81,909
      
--
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
979
      
979
      
--
  
                                                         
*总计
  
$
1,312
    
$
557
    
$
6,238
    
$
8,107
    
$
357,336
    
$
365,443
    
$
319
  






67
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

附注3.应收贷款(续)

信用质量指标(续)
截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度的贷款损失拨备和记录的贷款投资如下：

   
房地产贷款
                    
 
2021年6月30日
  
住宅
    
商业广告
    
多个-
家庭
    
土地
    
施工
    
其他
    
商业广告
贷款
    
消费者
贷款
    
总计
  
                     
(单位：千)
                    
贷款损失拨备：
                                          
期初余额
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
冲销
    
(40
)
    
--
      
--
      
(907
)
    
--
      
--
      
(1,014
)
    
--
      
(1,961
)
恢复
    
3
      
--
      
--
      
120
      
--
      
5
      
74
      
--
      
202
  
现行规定
    
(35
)
    
1,062
      
(18
)
    
170
      
80
      
62
      
480
      
(1
)
    
1,800
  
期末余额
  
$
894
    
$
1,630
    
$
346
    
$
407
    
$
160
    
$
193
    
$
489
    
$
3
    
$
4,122
  
                                                                         
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
--
      
317
      
--
      
--
      
--
      
--
      
251
      
--
      
568
  
他们集体行动起来
    
894
      
1,313
      
346
      
407
      
160
      
193
      
238
      
3
      
3,554
  
                                                                         
应收贷款：
                                                                        
期末余额-合计
  
$
97,607
    
$
96,180
    
$
31,015
    
$
16,260
    
$
15,337
    
$
14,055
    
$
69,891
    
$
915
    
$
341,260
  
期末余额：
                                                                        
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
492
      
2,712
      
--
      
--
      
--
      
--
      
2,804
      
--
      
6,008
  
他们集体行动起来
  
$
97,115
    
$
93,468
    
$
31,015
    
$
16,260
    
$
15,337
    
$
14,055
    
$
67,087
    
$
915
    
$
335,252
  

   
房地产贷款
                    
2020年6月30日
  
住宅
    
商业广告
    
多个-
家庭
    
土地
    
施工
    
其他
    
商业广告
贷款
    
消费者
贷款
    
总计
  
   
(单位：千)
  
贷款损失拨备：
                                                      
期初余额
  
$
$ 1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
冲销
    
(40
)
    
(100
)
    
--
      
--
      
--
      
(107
)
    
(1,135
)
    
--
      
(1,382
)
恢复
    
2
      
--
      
--
      
--
      
--
      
9
      
109
      
--
      
120
  
现行规定
    
(13
)
    
160
      
26
      
924
      
(35
)
    
80
      
748
      
1
      
1,891
  
期末余额
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
                                                                         
评估损害：
                                                                        
每个人都是
    
34
      
23
      
--
      
907
      
--
      
--
      
--
      
--
      
964
  
他们集体行动
    
932
      
545
      
364
      
117
      
80
      
126
      
949
      
4
      
3,117
  
                                                                         
应收贷款：
                                                                        
期末余额-合计
  
$
108,146
    
$
87,088
    
$
47,432
    
$
18,068
    
$
8,159
    
$
13,662
    
$
81,909
    
$
979
    
$
365,443
  
期末余额：
                                                                        
评估损害：
                                                                        
每个人都是
    
1,260
      
3,712
      
--
      
2,981
      
--
      
17
      
457
      
--
      
8,427
  
他们集体行动
  
$
106,886
    
$
83,376
    
$
47,432
    
$
15,087
    
$
8,159
    
$
13,645
    
$
81,452
    
$
979
    
$
357,016
  







68
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

附注3.应收贷款(续)

信用质量指标(续)
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日按贷款类别单独评估的减值贷款：

2021年6月30日
  
未付
校长
天平
    
录下来
投资
不带
津贴
    
录下来
投资
使用
津贴
    
总计
录下来
投资
    
相关
津贴
    
平均值
录下来
投资
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                                    
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
492
    
$
492
    
$
--
    
$
492
    
$
--
    
$
530
  
中国商业银行
    
2,712
      
1,596
      
1,116
      
2,712
      
317
      
3,384
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股权信贷额度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商业贷款
    
2,804
      
--
      
2,804
      
2,804
      
251
      
2,836
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
总计
  
$
6,008
    
$
2,088
    
$
3,920
    
$
6,008
    
$
568
    
$
6,750
  


2020年6月30日
  
未付
校长
天平
    
录下来
投资
不带
津贴
    
录下来
投资
使用
津贴
    
总计
录下来
投资
    
相关
津贴
    
平均值
录下来
投资
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
      
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
1,260
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,271
  
中国商业银行
    
3,712
      
3,712
      
--
      
3,712
      
--
      
5,108
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,981
      
--
      
2,981
      
2,981
      
907
      
2,981
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股权信贷额度
    
17
      
17
      
--
      
17
      
--
      
17
  
商业贷款
    
457
      
457
      
--
      
457
      
--
      
457
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
*道达尔(Total)
  
$
8,427
    
$
5,446
    
$
2,981
    
$
8,427
    
$
907
    
$
9,834
  









69
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综合财务备注

3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)
问题债务重组(“TDR”)是指公司因与债务人的财务困难有关的经济或法律原因而对债务人进行的债务重组，该债务不会 以其他方式考虑。*公司授予特许权，以尽可能多地保护其投资。

有关该公司TDR的信息如下(单位：千)：

 
 
 
2021年6月30日
 
 
当前
 
逾期超过30天
 
非应计TDR
 
总TDR
  
商业地产
  
$
    --
    
$
                 837
    
$
                      837
    
$
837
  
 
                                 
 
 
2020年6月30日
 
 
当前
 
逾期超过30天
 
非应计TDR
 
总TDR
  
商业商业银行
 
$
            --
  
 
$
   457
  
 
$
457
  
 
$
457
  
1-4个家庭住宅
    
    --
      
     76
      
76
      
76
  
商业地产
    
    --
      
1,797
      
1,797
      
1,797
  


在截至2020年6月30日的年度内，公司与客户有一项贷款关系，其中包括六笔贷款，其中包括三笔商业房地产贷款、两笔非房地产贷款和一笔 单户住宅贷款，修改前余额为230万美元，经贷款利率转换和付款期限修改后确认为TDR。在确定这些 TDR的贷款损失拨备时，作为确认的TDR，公司认为贷款可能发生损失，因此，根据本公司的贷款损失拨备方法对贷款进行特定减值审查。如果确定该等TDR由于拖欠或其他信用质量指标而可能出现 损失，本公司将为该等贷款建立特定准备金。截至2021年6月30日，没有任何承诺向欠本公司款项的债务人提供 额外资金，这些债务人的条款已在TDR中修改。








70

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综合财务备注

附注3.应收借款 (续)

信用质量指标(续)
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的每一年中，非应计贷款分别损失了约6.3万美元和46.4万美元的利息。不良贷款包括2021年6月30日和2020年6月30日的非应计贷款 ，以及2021年6月30日和2020年6月30日的TDR。按贷款类别划分的不良贷款如下：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
            
**一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
134
    
$
785
  
中国商业银行
    
2,712
      
1,797
  
*多户住宅
    
--
      
--
  
香港置业有限公司(Land)
    
--
      
2,981
  
中国建设银行集团有限公司
    
--
      
--
  
**股权和第二抵押贷款(For Equity And Second Mortgage)
    
--
      
--
  
**股权信贷额度
    
--
      
--
  
商业贷款
    
--
      
457
  
消费贷款
    
--
      
--
  
                 
总计
  
$
2,846
    
$
6,020
  
                 
贷款修改/问题债务重组。根据CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以内的贷款将被视为新冠肺炎修改的当前贷款。 然后，金融机构可以暂停根据公认会计准则对与新冠肺炎相关的贷款修改的要求，否则这些贷款将被归类为问题债务重组，并暂停将因新冠肺炎而修改的贷款确定为问题债务重组，包括为会计目的确定减值的要求。希望使用此权限的金融机构必须进行政策选择，该政策选择适用于在2020年3月1日至2020年12月31日或60年代较早期间对新冠肺炎进行的任何修改 新冠肺炎国家紧急状态结束后的第二天。Home Federal Bank已经做出了这一选择。同样，财务会计准则 委员会已确认，基于诚信原则对新冠肺炎做出的短期修改将不被视为TDR，这些修改是为了响应在任何救济之前已经在任的贷款客户而做出的。

在CARE法案颁布之前，银行业监管机构就某些短期修改如何不被视为TDR提供了指导，并随后确认此类指导可能适用于根据CARE法案第4013条不符合优惠会计待遇的贷款。





71
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综合财务备注

注4.
应收应计利息

截至2021年6月30日和2020年6月30日的应计利息包括以下内容：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
下列项目的应计利息：
            
*抵押贷款
  
$
203
    
$
364
  
*其他贷款。
    
826
      
1,382
  
*投资公司(Investments)
    
2
      
3
  
*市
    
16
      
3
  
**发行抵押贷款支持证券(MBS)
    
116
      
108
  
                 
*道达尔(Total)
  
$
1,163
    
$
1,860
  
注5。
房舍和设备

房舍和设备的费用和累计折旧摘要如下：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
土地
  
$
4,659
    
$
4,029
  
建筑物
    
12,571
      
11,248
  
装备
    
2,481
      
2,169
  
在建工程正在进行中
    
285
      
243
  
     
19,996
      
17,689
  
累计折旧
    
(5,081
)
    
(4,454
)
                 
总计
  
$
14,915
    
$
13,235
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，从运营中计入的折旧费用分别为665,000美元和653,000美元。








72
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综合财务备注

注6。
存款

2021年6月30日和2020年6月30日的存款摘要如下：

   
加权
    
加权
                          
   
平均值
    
平均值
                          
   
费率为
    
费率为
    
2021
    
2020
  
   
6/30/2021
    
6/30/2020
    
金额
    
百分比
    
金额
    
百分比
  
               
(千美元)
  
                   
无息
    
0.00
%
    
0.00
%
  
$
131,014
      
25.86
%
  
$
103,422
      
22.44
%
现在帐目
    
0.11
%
    
0.32
%
    
49,262
      
9.72
      
41,365
      
8.98
  
货币市场
    
0.12
%
    
0.41
%
    
88,181
      
17.41
      
74,637
      
16.20
  
存折储蓄
    
0.00
%
    
0.77
%
    
129,130
      
25.49
      
83,797
      
18.18
  
                     
397,587
      
78.48
      
303,221
      
65.80
  
                                                 
存单
    
1.51
%
    
1.87
%
    
109,009
      
21.52
      
157,589
      
34.20
  
                                                 
*
                  
$
506,596
      
100.00
%
  
$
460,810
      
100.00
%

按利率划分的存单账户构成如下：

   
2021
          
2020
  
  
  
金额
    
百分比
    
金额
    
百分比
  
    
(千美元)
  
       
0.00%至0.99%
  
$
37,756
      
34.63
%
  
$
16,843
      
10.69
%
1.00%至1.99%
    
30,588
      
28.07
%
    
69,751
      
44.26
  
2.00%至2.99%
    
39,037
      
35.81
%
    
68,929
      
43.74
  
3.00%至3.99%
    
1,628
      
1.49
%
    
2,066
      
1.31
  
                                 
**存款总额
  
$
109,009
      
100.00
%
  
$
157,589
      
100.00
%









73
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综合财务备注

注6.存款(续)

2021年6月30日存单账户到期日安排如下：

               
加权
  
年终
              
平均值
  
六月三十日，
  
金额
    
百分比
    
费率
  
   
(千美元)
        
                   
2022
  
$
64,724
      
59.38
%
    
1.38
%
2023
    
20,818
      
19.10
      
1.49
  
2024
    
14,862
      
13.63
      
2.34
  
2025
    
5,322
      
4.88
      
1.32
  
2026
    
3,283
      
3.01
      
0.74
  
2027
    
--
      
--
      
--
  
*总计
  
$
109,009
      
100.00
%
    
1.51
%

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度存款利息支出如下：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
现在和货币市场
  
$
306
    
$
903
  
存折储蓄
    
565
      
700
  
存单
    
2,324
      
3,442
  
                 
*总计
  
$
3,195
    
$
5,045
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日，10万美元或以上的定期存款总额分别为7750万美元和1.155亿美元。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，该行经纪存单金额分别为1,070万美元和1,600万美元。

注7.达拉斯联邦住房贷款银行的预付款

根据与达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB)达成的抵押品协议，垫款由第一抵押贷款的一揽子浮动留置权担保。在2021年和2020财年，确认的利息支出总额分别为4.5万美元和5.7万美元。

2021年6月30日和2020年6月30日的进展包括以下内容：

   
预付款合计
  
合同率
  
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
0.00%至0.99%
  
$
--
    
$
--
  
1.00%至1.99%
    
--
      
--
  
2.00%至2.99%
    
--
      
--
  
3.00%至3.99%
    
--
      
--
  
4.00%至4.99%
    
867
      
1,060
  
                 
*总计
  
$
867
    
$
1,060
  


74
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注7.达拉斯联邦住房贷款银行预付款 (续)

截至2021年6月30日的预付款到期日如下(单位：千)：

-截至2015年底的一年
      
6月30日，
  
金额
  
       
     2022
  
$
35
  
     2023
    
832
  
     2024
    
--
  
     2025
    
--
  
     2026
    
--
  
此后
    
--
  
         
*
  
$
867
  

注8.其他借款

截至2021年6月30日和2020年6月30日，公司已与第一国民银行家银行签订了500万美元的信用额度协议，最新额度将于2021年8月21日到期。该额度将于2021年9月 续签30天。这条线路由子公司银行的普通股股票担保，初始利率为4.75%，在对华尔街日报 Prime进行调整时可能会发生变化。截至2021年6月30日，该线路的未偿还余额为240万美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，该线路的利息支出分别为6.4万美元和5.2万美元。

注9.
*承诺

租赁承诺额
世行租赁了一家分行设施的物业，该设施将于2028年5月到期。

这些租约的不可撤销期限所产生的未来最低租金支付如下(以千为单位)：

年终
      
*6月30日，
  
金额
  
       
              2022
  
$
31
  
                          2023
    
31
  
                          2024
    
31
  
                          2025
    
31
  
                          2026
    
31
  
*
    
62
  
*
  
$
217
  

根据这些租约条款支付的截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度租金支出总额分别为82,000美元和91,000美元。

合同承诺
本银行与第三方签订了提供在线数据处理服务的协议。该协议将于2024年5月31日到期，每月最低手续费为28,821美元。 在本期限结束时，除非在本期限结束前至少六个月发出书面通知，否则协议将自动连续终止五年。




75
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综合财务备注

注9.
承诺(续)

未来网上处理服务的最低承担额如下(以千计)：

-年度结束
      
*6月30日，
  
金额
  
   
(单位：千)
  
       
                         2022
  
$
346
  
                         2023
    
346
  
                         2024
    
317
  
*
  
$
1,009
  

雇佣合同
公司和银行与某位关键员工签订了雇佣合同。这些合同规定了补偿和离职福利。*未来 雇佣合同的最低承诺如下(以千为单位)：

-年度结束
      
*6月30日，
  
金额
  
   
(单位：千)
  
       
2022
  
$
194
  
2023
    
194
  
2024
    
194
  
         
总计
  
$
582
  

信用证
截至2021年6月30日，本公司已从联邦住房贷款银行获得了总额为3170万美元的未偿还信用证，其中3170万美元将在一年内到期。( 这些信用证是为了确保公共机构存款的安全而签发的。)截至2021年6月30日，没有与这些信用证相关的未偿还借款。

注10.其他所得税

本公司及其子公司提交合并的联邦所得税申报单。*当前的联邦和州所得税拨备是根据税前会计收入经 项调整后计算的，这些项目被视为账面和应纳税所得额之间的永久性差异。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度所得税支出汇总如下：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
当前
  
$
1,506
    
$
865
  
延期
    
(61
)
    
92
  
                 
总计
  
$
1,445
    
$
957
  






76
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综合财务备注

注10.个人所得税(续)

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的有效联邦所得税税率分别为21.2%和19.9%。按法定税率计算的所得税费用与公司实际税率的调整如下：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
按预期法定汇率计算
  
$
1,430
    
$
1,009
  
免税所得
    
--
      
--
  
其他
    
15
      
(52
)
                 
所得税费用拨备
  
$
1,445
    
$
957
  

在2021年6月30日和2020年6月30日，产生递延税项确认的资产的财务报表账面金额和计税基础之间的暂时性差异与 贷款坏账税额和账面扣除差额、递延股票期权补偿、以及补充员工退休福利。*与可供出售证券相关的递延税项支出或福利不影响 公司的所得税拨备，因为它计入或贷记到公司的其他综合收益或亏损权益部分。*已设立估值津贴，以消除由于 税收优惠是否在未来期间实现的不确定性而产生的资本损失的递延税项福利。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，递延所得税净资产和负债由以下组成部分组成：

   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
递延税项资产
            
*
   $
225
     $
237
  
债务抵押贷款-坏账债务损失免税额。
    
800
      
791
  
*
    
--
      
59
  
     
1,025
      
1,087
  
*
    
--

   
(86
)
                 
递延税金资产总额
   $
 1,025
       1,001
  
*递延纳税义务
                
*可供出售证券的市值调整
     (73
 )
    (243
 )
税金超过账面累计折旧
     (133
 )
    --
 
递延税项负债总额
     (206
 )
    (243
 )
递延税金净资产
  
$
819
    
$
758
  
                 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的留存收益中包括大约330万美元，没有记录递延联邦所得税负债。这一数额包括1988年1月1日之前为所得税申报目的而扣除的坏账准备金总额。根据现行税法，如果银行(A)进行某些 “非股息分配”，包括超过银行当前和累积收益和利润的分配、股票赎回分配以及部分或全部清算分配，或(B)停止维持银行或储蓄机构特许经营，则这些1988年前的坏账准备金可能重新计入应税收入。截至2021年6月30日和2020年6月30日，未记录的递延税负约为693,000美元。

美国普遍接受的会计原则提供了关于实体在其纳税申报表中可能存在不确定性的头寸的会计和披露指导。本公司相信，其持有的任何税务仓位均有适当的支持，因此，并无任何对综合财务报表有重大影响的不确定税务仓位。

所得税机关评估的罚金和利息(如果有的话)将计入所得税费用。




77
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综合财务备注

注11.员工福利计划

自2004年11月15日起，世行通过了家庭联邦银行员工储蓄和利润分享计划及信托。该计划符合 国内税法第401(K)节的要求。*有资格参加这一固定缴款计划的人必须完成12个月的全职服务，并年满21岁。2021年，参与员工可选择减薪，最高可达其合格薪酬的19,500美元。*世行将提供参与者计划工资3%的基本“避风港”供款，并将匹配计划工资选择性延期的前6%的100%。此外，世行还允许 酌情供款分配给参与者账户。在截至6月30日的年度，世行401(K)避风港计划的养老金成本(包括管理费)。2021年和2020年分别为237,000美元和222,000美元 。

2011财年，本公司为选定的高管设立了遗属福利计划。该计划的目的是在 参与者在受雇于本公司期间死亡的情况下向指定受益人提供福利。*该计划被认为是一个没有资金的计划，出于税务和ERISA的目的，该计划下产生的所有债务都从公司的一般资产中支付。在2021年6月30日和2020年6月30日， 本计划没有需要应计的义务。

世行于2012年12月27日(生效日期)为时任首席执行官丹尼尔·R·赫恩登(Daniel R.Herndon)通过了一项补充高管退休协议。该协议规定，在赫恩登先生退休后，连续八年以每年75,000美元的等额分期付款方式支付退休福利。Herndon先生100%归属于2017年12月31日之后。如果他在 或2017年12月31日之后离职后去世，在领取八年补充退休福利之前，剩余部分将每年支付给他的指定受益人。如果他在现役期间死亡，指定 受益人应在死亡之日起30天内一次性全额领取补充退休福利。赫恩登从2020年3月31日起退休。

银行于2017年12月13日通过了一项高管退休补充协议，让詹姆斯·R·巴洛先生(James R.Barlow)担任本公司总裁兼首席执行官 ，自2018年1月1日(生效日期)起生效。根据协议条款，在2033年12月31日的目标退休日期之后，巴洛先生将获得12万美元的年度退休福利，在十年内以等额的年度分期付款 支付。*如果在2033年12月31日之前离职，除巴洛先生的应计福利将在该日期之前一次性支付。如果巴洛先生在控制权变更的同时或在两年内离职，他将在离职之日后额外获得五年的服务年限，以计算他的 应计金额。*如果在现役期间死亡，他的指定受益人将获得全额退休福利的一次性付款。*如果在退休后死亡，但在所有款项尚未支付之前，他将获得一笔全额退休福利。如果他在退休后去世，但在所有付款之前死亡，则他将获得一笔全额退休福利。*如果他在退休后去世，但在所有付款之前死亡，则他将获得一笔全额退休福利。*如果他在退休后去世，但在所有付款之前任何剩余的福利将支付给指定受益人，直到支付完所有年度分期付款。*退休福利从截至2018年12月31日的日历年开始，按比例每年6.25%授予。 从2018年12月31日结束的日历年度开始的16年内，退休福利将按比例分配给指定受益人。

截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度，本公司分别录得薪酬开支合共41,329,000美元及39,893美元，以应计行政人员补充退休协议所要求的福利。*本银行根据与Herndon先生订立的协议所支付的薪酬开支已于2017年12月31日全额累算。





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综合财务备注

注12.员工持股计划

在2009财年，公司制定了员工持股计划。家庭联邦银行员工持股计划(ESOP)使银行所有符合条件的员工都可以通过收购股票分享公司的增长。员工在服务满一年并年满21岁后，一般都有资格参加员工持股计划。

员工持股计划购买了我们在2005年1月18日完成的首次公开募股(IPO)中出售的8%的股票的法定上限，不包括向路易斯安那州Home Federal Mutual Holding 公司发行的股票。该公司向员工持股计划提供了110万美元的贷款，为此次购买提供了便利。相应的票据将在每个 季度的最后一个工作日(从2005年3月31日开始)以5.25%的利率在80个季度偿还23,000美元的债务。

作为我们于2010年12月22日完成的第二步转换的一部分，员工持股计划购买了此次发行中出售的6%的股票。此次购买得到了公司向员工持股计划提供的120万美元的 贷款的推动。*相应的票据将在2011年3月31日开始的每个季度的最后一个工作日以80个季度20,000美元的偿债利率偿还，利率为3.2%。

贷款以员工持股股票质押为抵押。质押的股票在合并资产负债表中报告为员工持股未到期股份。应付票据和相应的应收票据已在合并中注销。

公司可以由董事会决定以偿债的形式向员工持股计划出资。公司未分配股票的现金股息应用于偿还贷款或分配给员工持股计划的参与者。如果用股息偿还贷款，额外的股票将从暂记账户中释放并分配给参与者。根据票据的本金和利息，释放股票供参与者分配给ESOP 参与者。补偿费用根据每年分配给ESOP参与者的股票数量和本年度股票的平均市场价格确认。 释放的ESOP股票将成为流通股，用于每股收益计算。

当发生补偿费用时，未赚取的ESOP股票账户将根据股票的原始成本减少。*成本与释放分配的股票的平均市场价格之间的差额适用于额外的实收资本。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的ESOP补偿费用分别约为333,000美元和353,000美元。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的员工持股情况如下(拆分调整后)：

 
  
2021
    
2020
  
已分配并承诺释放
            
中国股票，年初
    
264,548
      
242,502
  
已分配并承诺将释放的股份
                
年内的销售业绩
    
22,046
      
22,046
  
年内派发的股份
    
(36,028
)
    
--
  
截至年底的未分配和未释放的股份
    
147,191
      
169,238
  
                 
*员工持股计划总股份
    
397,757
      
433,786
  
                 
未发行股票的公允价值(千)
  
$
2,870
    
$
2,099
  
                 
股价
  
$
19.50
    
$
12.41
  






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综合财务备注

注13.基于股票的薪酬

认可和保留计划
2011年12月23日，公司股东批准设立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年认可和保留计划和信托协议，以此作为 留住有经验和能力的关键职位人员的激励措施。根据二零一一年认购计划，本公司普通股可供认购的股份总数为155,616股，全部已获授予。

与2011年认可计划相关的成本是根据2014年7月31日9.46美元的股价计算的，该价格代表公司股票在2011年认可计划股票授予日 的公平市价。2011认可计划的成本在五年归属期内确认。*最终归属发生在2019年7月31日，2011认可计划于该日终止 。

股票期权计划
2005年8月10日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期权计划(2005期权计划)，以惠及 董事、高级管理人员和其他员工。根据期权计划为发行预留的普通股股份总数为317,736股(经调整后)。根据该计划，激励性股票期权和非限定股票期权均可授予 。2005年股票期权计划于2015年6月8日终止。2021年将在原十年任期的剩余时间内继续有效。

2011年12月23日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期权计划( 2011年期权计划，连同2005年期权计划，期权计划)，以惠及董事、高级管理人员和其他员工。根据2011年期权计划为发行预留的普通股总数为389,044 (经调整后)。激励性股票期权和非限制性股票期权都可以在期权计划下授予。截至2021年6月30日，根据2011年期权计划，可供未来授予的股票期权有778个。

根据期权计划授予的激励性股票期权和非限定股票期权将在授予之日起 开始的五年内以每年20%的速度被授予和行使，并在期权被授予后的每个连续周年日额外获得20%的归属。*员工作为董事的雇佣或服务终止后，不得进行归属。 如果员工或董事死亡或残疾，或公司控制权发生变化，未授予的期权将变为既得并可行使。公司根据授予日 期权的公允价值确认归属期间的补偿费用。

股票激励计划
2014年11月12日，公司股东批准通过本公司2014年度股权激励计划(简称2014股权激励计划)，用于激励员工和非员工董事为公司的成功做出贡献，奖励业绩突出和实现目标的员工。2014年股权激励计划共涵盖30万股(经 调整后)，其中不超过7.5万股(经调整后)，占计划的25%。可能是股票奖励。计划的其余部分保留给股票期权奖励，假设所有股票 奖励都已发行，那么股票期权总额将达到225,000个(调整后的)股票期权。根据2014年股票激励计划授予的所有激励性股票期权旨在遵守国税法第422节的要求。2015年10月26日，公司向董事、高级管理人员和其他关键员工授予了总计69,000份(经 调整后)计划股票奖励和207,000份(经调整后)股票期权，这些股票期权在五年内按比例授予董事、高级管理人员和其他关键员工。2019年2月5日，公司向五年内可应计归属的关键员工授予了总计6,000股(调整后)计划股票奖励和 27,000份(调整后)股票期权。2014年股票激励计划成本在五年归属期内确认。





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综合财务备注

注13.
股票薪酬(续)

2019年11月13日，本公司股东批准通过本公司2019年股票激励计划，预留共计25万股(调整后)用于未来发行，作为股票奖励或股票期权。可授予的股票奖励不得超过62,500股(调整后)，或25%。计划的其余部分保留用于股票期权奖励。*2020年11月11日，公司向五年内可应计归属的董事、高级管理人员和其他关键员工授予了总计62,500股(调整后)的计划股票奖励和187,500股(调整后)的股票期权。股票激励计划成本在五年归属期内确认。( 截至2021年6月30日，根据股票激励计划，没有计划股票奖励或股票期权可供未来授予。

股票大奖
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日(拆分调整)的 财年，2011年认可计划、2014年股票激励计划和2020年股票激励计划下的未偿还股票奖励状况摘要：

   
获奖股份
  
   
2021
    
2020
  
             
余额-年初
    
18,200
      
36,234
  
授与
    
62,500
      
--
  
没收
    
--
      
--
  
赚取和发放
    
(14,600
)
    
(18,034
)
                 
*年底
    
66,100
      
18,200
  

截至2021年6月30日及 2020年6月30日止年度，与二零一一年认可计划及股票奖励计划有关的薪酬开支分别约为153,000美元及153,000美元。

股票期权
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年(拆分调整后)期权计划和股票激励计划下未偿还期权的状况摘要：

 
              
加权
        
 
        
加权
    
平均值
        
 
        
平均值
    
剩余
    
集料
  
 
  
数量
    
锻炼
    
合同
    
固有的
  
 
  
股票
    
价格
    
术语
    
价值
  
在2020年6月30日未偿还
    
562,864
    
$
9.31
      
3.39
    
$
1,744,623
  
授与
    
187,500
      
11.86
                  
练习
    
(82,342
)
    
8.42
                  
没收
    
(13,000
)
    
11.50
                  
                                 
截至2021年6月30日未偿还
    
655,022
    
$
10.11
      
4.45
    
$
6,153,690
  
 
                                
*可于2021年6月30日行使的期权*
    
451,322
    
$
9.18
      
2.29
    
$
4,658,496
  
                                 
                                 
截至2019年6月30日未偿还
    
569,264
    
$
9.33
      
4.40
    
$
4,138,129
  
授与
    
--
      
--
                  
练习
    
(6,400
)
    
9.57
                  
没收
    
--
      
--
                  
                                 
在2020年6月30日未偿还
    
562,864
    
$
9.31
      
3.39
    
$
1,744,623
  
 
                                
*可于2020年6月30日行使的可行使期权*
    
501,664
    
$
8.86
      
3.02
    
$
1,778,377
  



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综合财务备注

注13.
股票薪酬(续)

股票期权(续)
授予的每个期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes模型进行估计。在估计公允价值时做了以下假设。

   
2019年库存
    
2014年股票
    
2014年股票
        
   
奖励计划
    
奖励计划
    
奖励计划
    
2011年选项计划
  
   
2020年11月11日
    
2019年2月5日
    
2015年10月26日
    
2014年7月31日
  
股息收益率
    
2.78
%
    
1.79
%
    
1.39
%
    
1.50
%
预期期限
  
10年
    
10年
    
10年
    
10年
  
无风险利率
    
0.98
%
    
2.71
%
    
2.07
%
    
2.58
%
预期寿命
  
10年
    
10年
    
10年
    
10年
  
预期波动率(1)
    
25.56
%
    
16.17
%
    
20.38
%
    
9.56
%
 _____________________                                
(1)每周波动率的年化方法是乘以52的平方根。


公司截至2021年6月30日的非既得期权状况和截至2021年6月30日的年度变化摘要如下(拆分调整后)：

         
加权
  
   
数量
    
平均值
  
 
  
股票
    
行权价格
  
2020年6月30日未归属
    
60,400
    
$
12.96
  
授与
    
187,500
      
11.86
  
既得
    
(44,200
)
    
12.00
  
没收
    
--
      
--
  
2021年6月30日未归属
    
203,700
    
$
12.16
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，根据期权计划和股票激励计划授予的股票期权的运营补偿费用分别为10.7万美元和13.7万美元。

注14.
表外活动

信贷相关金融工具
本行是信贷相关金融工具的当事人，在正常业务过程中存在表外风险，以满足客户的融资需求。这些金融工具主要包括发放信贷的承诺。这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信贷要素和利率风险。

银行在另一方不履行贷款承诺的情况下面临的信用损失以承诺的合同金额表示。*银行在作出承诺时遵循与资产负债表上工具相同的 信贷政策。

信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。信贷承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。*股权信贷额度的承诺可能会到期而不被提取。因此，总承诺金额不一定代表未来的现金 需求。如果银行在信贷延期时认为有必要，获得的抵押品的金额和类型会有所不同，并基于管理层对交易对手的信用评估。


82
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综合财务备注

预计这些交易不会带来实质性的收益或损失。


注14.
表外活动(续)

截至2021年6月30日和2020年6月30日，以下金融工具未偿还：

   
合同金额
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
对发放贷款的承诺
  
$
59,118
    
$
53,070
  
信贷额度下的未出资承付款
    
9,677
      
8,536
  
   
$
68,795
    
$
61,606
  
                 
固息贷款(2021年为2.375-3.375；2020年为2.625-3.50%)
  
$
68,795
    
$
61,606
  
浮动利率贷款(2021年和2020年--%)
    
--
      
--
  
 
  
$
68,795
    
$
61,606
  


现金存款
本公司定期在金融机构维护超过保险金额的现金余额。*本公司没有遭受任何损失， 认为这种做法不存在重大信用风险。*截至2021年6月30日，我们有5030万美元的现金存款超过25万美元的保险限额。

区域信贷集中
世行贷款活动的很大一部分是与路易斯安那州什里夫波特大都市区100英里半径内的客户进行的，该大都市区包括路易斯安那州西北部、德克萨斯州东北部和阿肯色州西南部地区 。尽管世行集中在该地区，但世行拥有多样化的贷款组合，这将使世行不再依赖于任何特定经济部门的福祉，以确保债务人贷款合同的任何重要部分都可以收回。

其他信贷集中
本银行从卖方那里有追索权购买了第三方抵押贷款发起人的贷款。这些贷款由这些实体偿还。截至2021年6月30日和2020年6月30日，这些实体偿还的未偿还贷款余额分别为9000美元和290万美元。

利率下限和上限
银行在其可变利率抵押贷款合同和贷款服务协议中写入利率下限和上限，以试图管理其利率敞口 。这些下限和上限使客户能够转移、修改或降低他们的利率风险，这反过来又会给银行带来表外市场风险。截至2021年6月30日，银行的贷款组合包含约2560万美元的贷款，其中贷款合同或服务协议具有利率下限和上限。其中，9000美元。是由第三方抵押贷款发起人发起的。






83
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综合财务备注

注15。
关联方活动

在正常业务过程中，银行向其董事和高级管理人员提供贷款。这些贷款的条款和条件基本相同，包括利率和抵押品，与与其他客户进行可比交易时的条款和条件基本相同，不涉及超过正常信用风险或呈现其他不利特征。

现将截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度对此类借款人的贷款活动(包括直接和间接贷款)，包括信贷额度的分析摘要如下：

 
  
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
余额-年初
  
$
3,782
    
$
2,827
  
加法
    
781
      
1,460
  
本金支付
    
(1,157
)
    
(505
)
                 
余额-年终
  
$
3,406
    
$
3,782
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日，世行持有的关联方存款分别为370万美元和340万美元。

注16.监管事项

银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的 其他可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和监管机构框架，需要立即采取纠正行动。
银行必须满足特定的资本要求，这些要求涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化衡量。*银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成、风险权重和其他因素的定性判断。

根据OCC监管准则，银行必须维持最低资本充足率，以确保资本充足率。银行管理层认为，截至2021年6月30日和2020年，银行 满足其应遵守的所有OCC资本充足率要求。

截至2021年6月30日，OCC的最新通知将该行归类为在监管框架下资本金充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本金充足，世行必须保持最低资本充足率，不同于满足OCC资本充足率要求的资本充足率。

自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件可能改变了世行的类别。截至2020年6月30日，世行也被归类为资本充足。
84
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综合财务备注

注16.监管事项 (续)

以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的OCC监管资本充足率所需的实际资本金额和比率：

                     
资本所需
  
         
实际
    
充分性目的
  
 
        
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
         
(千美元)
  
2021年6月30日
                              
核心资本
    
(1
)
  
$
54,277
      
9.57
%
  
$
17,019
      
3.00
%
普通股一级股权
    
(2
)
    
54,277
      
16.63
      
14,685
      
4.50
  
有形资本
    
(1
)
    
54,277
      
9.57
      
8,509
      
1.50
  
基于风险的资本总额
    
(2
)
    
58,358
      
17.88
      
26,106
      
8.00
  
                                         
2020年6月30日
                                        
核心资本
    
(1
)
  
$
51,562
      
10.21
%
  
$
15,153
      
3.00
%
普通股一级股权
    
(2
)
    
51,562
      
16.37
      
14,171
      
4.50
  
有形资本
    
(1
)
    
51,562
      
10.21
      
7,576
      
1.50
  
基于风险的资本总额
    
(2
)
    
55,502
      
17.63
      
25,192
      
8.00
  
__________________________
                          
(1)调整后总资产的金额和比率
                          
(2)总风险加权资产的金额和比率
                          

截至2021年6月30日和2020年6月30日，根据即时纠正措施条款，银行应充分资本化的实际和要求资本金金额和比率如下所示： 截至2021年6月30日和2020年6月30日，银行的实际资本金额和比率如下：

                     
必须符合以下条件
  
         
实际
    
资本充足
  
 
        
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
         
(千美元)
  
2021年6月30日
                              
第1级杠杆资本
    
(1
)
  
$
54,277
      
9.57
%
  
$
28,364
      
5.00
%
普通股一级股权
    
(2
)
    
54,277
      
16.63
      
21,211
      
6.50
  
基于风险的第一级资本
    
(2
)
    
54,277
      
16.63
      
26,106
      
8.00
  
基于风险的资本总额
    
(2
)
    
58,358
      
17.88
      
32,633
      
10.00
  
                                         
2020年6月30日
                                        
第1级杠杆资本
    
(1
)
  
$
51,562
      
10.21
%
  
$
25,365
      
5.00
%
普通股一级股权
    
(2
)
    
51,562
      
16.37
      
20,469
      
6.50
  
基于风险的第一级资本
    
(2
)
    
51,562
      
16.37
      
25,192
      
8.00
  
基于风险的资本总额
    
(2
)
    
55,502
      
17.63
      
31,490
      
10.00
  
__________________________
                          
(1)调整后总资产的金额和比率
                          
(2)总风险加权资产的金额和比率
                          






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综合财务备注

附注16.监管事项(续)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度适用于本银行的实际和要求资本金额和比率，包括根据公认会计原则(GAAP)对资本 与为监管目的报告的此类金额进行的对账：


               
资本的最低要求
  
    
实际
    
充分性目的
  
2021年6月30日
  
比率
    
金额
    
比率
    
金额
  
    
(千美元)
  
                         
总股本和与平均总资产的比率
    
9.63
%
  
$
54,670
              
对以下项目的投资和预付款
                            
不可包括的子公司
            
(118
)
            
可供出售证券的未实现收益
            
(275
)
            
非重大投资股本
            
--
              
有形资本，以及与调整后总资产的比率
    
9.57
%
  
$
54,277.
      
1.50
%
  
$
8,509
  
第一级(核心)资本，以及与调整后总资产的比率
    
9.57
%
  
$
54,277
      
3.00
%
    
17,019
  
第一级(核心)资本，以及与风险加权资产的比率
    
16.63
%
    
54,277
      
4.50
%
    
14,685
  
贷款损失拨备
            
4,081
                  
贷款损失超额拨备
            
--
                  
基于风险的资本总额，以及与风险加权资产的比率
    
17.88
%
  
$
58,358
      
8.00
%
  
$
26,106
  
平均总资产
          
$
567,351
                  
调整后总资产
          
$
567,292
                  
风险加权资产
          
$
326,329
                  

               
资本的最低要求
  
    
实际
    
充分性目的
  
2020年6月30日
  
比率
    
金额
    
比率
    
金额
  
    
(千美元)
  
                         
总股本和与平均总资产的比率
    
10.41
%
  
$
52,595
              
对以下项目的投资和预付款
                            
不可包括的子公司
            
(118
)
            
可供出售证券的未实现收益
            
(915
)
            
有形资本，以及与调整后总资产的比率
    
10.21
%
  
$
51,562
      
1.50
%
  
$
7,576
  
第一级(核心)资本，以及与调整后总资产的比率
    
10.21
%
  
$
51,562
      
3.00
%
    
15,153
  
第一级(核心)资本，以及与风险加权资产的比率
    
16.37
%
    
51,562
      
4.50
%
    
14,171
  
贷款损失拨备
            
3,940
                  
贷款损失超额拨备
            
--
                  
*基于风险的资本总额，以及与风险加权资产的比率
    
17.63
%
  
$
55,502
      
8.00
%
  
$
25,192
  
平均总资产
          
$
505,216
                  
调整后总资产
          
$
505,098
                  
风险加权资产
          
$
314,903
                  






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注17.对股息的限制

银行法规对银行支付给公司的股息有一定的限制。公司依赖银行的股息提供资金，用于向公司股东支付股息、次级债务利息和其他一般公司用途。*银行直接或间接向公司支付现金股息的能力受联邦法律、 法规和相关指导的约束。这些规定包括，如果所有股息总额(包括建议的股息)，银行必须获得批准才能宣布股息。银行在本年度申报的净收入超过 银行本年度至今的净收入总和，加上前两年的留存净收入。联邦法规定义的“留存净收入”一词是指银行在指定 期间的净收入减去该期间宣布的所有股息总额。
如果在支付股息后，银行未能达到基于风险的资本准则所要求的最低水平，或者如果 银行监管机构已通知银行，它需要比正常监管更多的监管，则银行不得向本公司支付股息。根据《联邦存款保险法》，受保存款机构(如本银行)不得进行资本分配，包括支付股息，如果在进行此类分配后，该机构会变得“资本不足”(正如《联邦存款保险法》中所使用的那样)。如果监管机构认为支付股息构成了不安全和不健全的银行行为，则银行支付股息也可在 任何时候受到限制。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度，本行分别向本公司支付现金股息共计300万美元和300万美元。截至2021年6月30日，本行截至2020年12月31日和2019年12月31日止历年以及截至2021年6月30日止六个月的留存净收入减去上述期间宣布和支付的股息，合计为480万美元。

注18.公允价值披露

以下披露是根据ASC 825“金融工具”的要求进行的。金融工具 定义为需要直接或间接以现金结算的现金和合同权利和义务。*在无法获得报价市场价格的情况下，已使用未来现金流的现值或其他估值技术来估计公允价值。这些技术的结果对所使用的假设高度敏感，例如关于适当的贴现率和对未来现金流的估计，这些假设需要相当多的判断。 本文提出的估计并不一定表明该公司在当前结算相关金融工具时可能实现的金额。

ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。这些披露不应被解释为代表对公司潜在价值的综合 衡量。
该公司在估计金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物
账面金额接近现金和现金等价物的公允价值。




87

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综合财务备注

注18.公允价值披露 (续)

投资证券
投资证券(包括抵押贷款支持证券)的公允价值是基于可获得的报价市场价格。*如果没有报价市场价格，公允价值是基于可比工具的报价市场价格。*受限或非上市股权证券的账面价值接近其公允价值。*应计投资收益的账面价值接近其公允价值。

持有待售按揭贷款
由于这些贷款通常在贷款发放后90天内处置，其账面价值非常接近此类贷款的公允价值。

应收贷款
对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值接近账面价值。其他贷款的公允价值是使用预期未来现金流的折现值来估计的。所使用的利率是指目前为与信用质量相似的借款人提供的类似条款的贷款提供的利率。 应计应收利息的账面价值接近其公允价值。

存款负债
活期存款账户的公允价值按照定义等于报告日的即期应付金额，即账面金额。其他存款账户的公允价值是使用预期未来现金流的折现值估计的。*贴现率是使用目前为类似期限的存款提供的利率来估计的。

联邦住房贷款银行的预付款
短期借款的账面价值接近其公允价值。长期债务的公允价值是根据类似借款安排的当前 增量借款利率，使用贴现现金流分析来估计的。

表外信贷相关工具
贷款的未偿还抵押贷款承诺的公允价值基于签订类似协议的当前费用，并考虑到协议的剩余期限、客户信用质量和贷款利率的变化。









88
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综合财务备注

注18.公允价值披露 (续)

截至2021年6月30日和2020年6月30日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

   
2021
    
2020
  
   
携带
    
估计数
    
携带
    
估计数
  
   
价值
    
公允价值
    
价值
    
公允价值
  
   
(单位：千)
  
金融资产
                        
**现金和现金等价物
  
$
104,405
    
$
104,405
    
$
54,871
    
$
54,871
  
可供出售的欧洲债务证券
    
29,550
      
29,550
      
42,060
      
42,060
  
中国证券持有至到期
    
54,706
      
54,608
      
20,858
      
21,879
  
**持有待售贷款
    
14,427
      
14,427
      
14,798
      
14,798
  
减少应收贷款，净额
    
336,394
      
336,865
      
359,927
      
359,581
  
                                 
金融负债
                                
银行存款减少。
  
$
506,596
    
$
492,492
    
$
460,810
    
$
458,994
  
*FHLB的预付款
    
867
      
924
      
1,060
      
1,150
  
                                 
表外项目
                                
**抵押贷款承诺
  
$
9,677
    
$
9,677
    
$
8,536
    
$
8,536
  


上述估计公允价值可能与可变现净值有重大差异，仅代表个别金融工具的公允价值。因此， 该等估计不应被视为显示本公司整体的公允价值。

本公司遵循ASC 820公允价值计量的指导。ASC 820建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露 。发布本标准是为了建立公允价值的统一定义。ASC 820中公允价值的定义是基于市场的，而不是特定于公司的，包括以下内容：

•
将公允价值定义为在任何一种情况下，通过市场参与者在计量日期进行有序交易而获得的出售资产的价格或转移负债所支付的价格 ，并建立了公允价值计量框架；

•
根据截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度，建立公允价值计量的三级层次结构；

•
使EITF 02-3中的指导无效，该指导要求在缺乏支持 估值技术的可观察数据的情况下，在涉及衍生金融工具的交易开始时递延利润；

•
取消在活跃市场上报价的金融工具的大幅头寸折扣，并要求在评估负债时考虑公司的信誉；以及

•
扩大有关按公允价值计量的工具的披露。

该标准为公允价值计量的披露建立了一个三级估值层次。该估值层次有利于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。 这三个层次的定义如下：




89
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综合财务备注

注18.公允价值披露 (续)

•
级别1-公允价值基于公司可以参与的活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。

•
第2级--公允价值基于：(A)类似资产或负债在活跃市场的报价；(B)相同或相似资产或负债在非活跃市场的报价， 即资产或负债的交易很少、价格不是现行的、或报价随时间或在做市商之间有很大差异的市场，或者公开发布的信息很少的市场 ；(C)该资产或负债可观察到的报价以外的投入；或(D)主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式证实的投入。

•
第3级-公允价值基于资产或负债无法观察到的输入。*这些输入反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的 假设(包括有关风险的假设)的假设。*这些输入是根据当时可获得的最佳信息(包括公司自身的数据)制定的。如果信息表明市场参与者将使用不同的假设，则公司自己用于开发不可观察的输入的数据将进行调整。

金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可实现净值或反映未来公允价值。此外，尽管 公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日期的公允价值计量有所不同。*截至2021年6月30日的年度内使用的方法没有变化。

2021年和2020年6月30日、2021年和2020年按经常性基础计量的资产和负债的公允价值如下：

   
公允价值计量
  
2021年6月30日
  
(1级)
    
(2级)
    
(3级)
    
总计
  
   
(单位：千)
  
可供出售
                        
债务证券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
4,221
    
$
--
    
$
4,221
  
**FNMA
    
--
      
19,152
      
--
      
19,152
  
**GNMA
    
--
      
6,177
      
--
      
6,177
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
29,550
    
$
--
    
$
29,550
  
                                 

   
公允价值计量
  
2020年6月30日
  
(1级)
    
(2级)
    
(3级)
    
总计
  
   
(单位：千)
  
可供出售
                        
债务证券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
5,159
    
$
--
    
$
5,159
  
**FNMA
    
--
      
31,852
      
--
      
31,852
  
**GNMA
    
--
      
5,049
      
--
      
5,049
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
42,060
    
$
--
    
$
42,060
  



90
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综合财务备注

注18.公允价值披露 (续)


本公司并无按公允市价记录任何负债，而公允价值是于2021年6月30日或2020年6月30日按经常性基础计量的。

下表列出了公司在2021年6月30日和2020年6月30日在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债。

   
公允价值计量
  
2021年6月30日
  
(1级)
    
(2级)
    
(3级)
    
总计
  
   
(单位：千)
  
资产：
                        
减少不良贷款，
                        
*津贴净额(*)
  
$
--
    
$
--
    
$
4,948
    
$
4,948
  
*拥有的其他房地产公司
    
--
      
--
      
383
      
383
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
--
    
$
5,331
    
$
5,331
  

   
公允价值计量
  
2020年6月30日
  
(1级)
    
(2级)
    
(3级)
    
总计
  
   
(单位：千)
  
资产：
                        
减少不良贷款，
                        
*津贴净额(*)
  
$
--
    
$
--
    
$
4,404
    
$
4,404
  
*拥有的其他房地产公司
    
--
      
--
      
950
      
950
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
--
    
$
5,354
    
$
5,354
  









91

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注19.每股普通股收益

Home Federal Bank宣布，其董事会宣布以100%股票股息的形式进行二合一股票拆分，2021年3月31日支付给截至2021年3月22日登记在册的股东。根据股票拆分条款，公司股东在记录日期每持有一股股票，将获得一股红利。红利是以该公司授权但未发行的普通股支付的。该公司股票的面值不受拆分的影响，仍为每股0.01美元。拆分后的流通股从大约170万股增加到340万股。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度平均已发行普通股的组成部分(重新调整以反映2021年3月1股换2股 拆分的影响)：

   
2021
    
2020
  
             
平均已发行普通股
    
3,392,774
      
3,549,650
  
平均未赚取员工持股比例
    
(162,275
)
    
(185,332
)
平均未赚取RRP信托股份
    
--
      
( 686
)
                 
基本每股收益中使用的普通股加权平均数
    
3,230,499
      
3,363,632
  
                 
稀释证券的效力
                
股票期权
    
195,704
      
231,138
  

               

               
稀释性每股收益中使用的普通股和稀释性潜在普通股的加权平均数
    
3,426,203
      
3,594,770
  

每股收益是使用GAAP规定的加权平均流通股数量计算的。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，有 分别购买641,022股和547,492股的未偿还期权，2021年加权平均股价为每股9.90美元，2020年为每股9.03美元。

注20.后续事件

根据财务会计准则委员会(FASB ASC)855，后续事件，公司对后续事件进行了评估，直至财务 报表可供发布之日为止。

注21.收入确认
根据主题606，收入在承诺商品或服务的控制权转移给客户时确认，金额反映了公司预期有权用来交换这些商品或服务的 对价。为了确定实体确定属于主题606范围内的安排的收入确认，公司执行以下五个 步骤：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(V) 在公司履行履约义务时确认收入。公司仅在实体可能收取其有权收取的对价以换取其转让给客户的 商品或服务时，才将五步模式应用于合同。在合同开始时，一旦合同被确定在主题606的范围内，公司将评估每个合同中承诺的商品或服务，并确定包含履约义务的 商品或服务，并评估每个承诺的商品或服务是否不同。然后，本公司确认在履行履约义务(或 AS)时分配给相应履约义务的交易价格金额为收入。


92
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综合财务备注

注21.收入确认 (续)
公司与ASC 606范围内客户签订合同的所有收入均在非利息收入中确认，并计入我们的商业银行部门和 个人银行部门。下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分：
   
截至该年度或截至该年度的全年
六月三十日，
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
非利息收入
            
主题606的范围内：
            
*借记卡转账手续费
  
$
397
    
$
304
  
*ATM机附加费收入
    
75
      
59
  
*
    
519
      
657
  
*非利息收入(在606议题范围内)
    
991
      
1,020
  
不包括非利息收入(不在606话题范围内)
    
4,461
      
2,879
  
非利息收入总额
  
$
5,452
    
$
3,899
  

存款费
本行向存款客户收取账户维护费、交易服务费和透支费。账户维护费主要包括 账户费用和按月对存款账户收取的分析账户费用。履行义务并在服务期结束时按月确认这些费用。 存款账户的交易费用是针对客户提供的特定服务向客户收取的费用，例如电汇费用，以及针对帐户的费用，例如资金不足和透支费用。交易发生时，履行义务即 完成，费用在向客户提供每项特定服务时确认。
借记交换收入
借记卡和自动柜员机交换收入是指使用银行发行的借记卡所赚取的费用。银行通过Visa支付网络从借记卡持卡人交易中赚取交换费 。从持卡人交易中收取的交换费代表基础交易价值的一个百分比，并与提供给持卡人的交易处理服务同时每天确认。当交易成本计入持卡人的借记卡时，履行义务就履行了，费用就赚了。







93
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注

注22.母公司财务报表

截至2021年6月30日和2020年6月30日，仅与路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.有关的财务信息如下：

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
浓缩资产负债表
2021年6月30日和2020年6月30日
   
六月三十日，
  
 
  
2021
    
2020
  
    
(单位：千)
  
资产
                
**现金和现金等价物
  
$
278
    
$
91
  
中国对子公司的投资
    
54,670
      
52,595
  
收购其他资产
    
234
      
198
  
                 
**总资产
  
$
55,182
    
$
52,884
  
                 
负债与股东权益
                
借款
  
$
2,400
    
$
2,300
  
其他负债
    
57
      
49
  
股东权益
    
52,725
      
50,535
  
                 
--总负债和股东权益
  
$
55,182
    
$
52,884
  

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
简明操作报表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

    
截至6月30日的年度，
  
 
  
2021
    
2020
  
    
(单位：千)
  
             
*子公司未分配收益中的权益
  
$
5,715
    
$
4,141
  
*利息收入
    
56
      
62
  
                 
*总收入*
    
5,771
      
4,203
  
                 
*运营费用
    
435
      
378
  
三、利息支出
    
64
      
52
  
                 
*总费用*
    
499
      
430
  
                 
所得税前收益优惠
    
5,272
      
3,773
  
所得税优惠
    
(93
)
    
(77
)
                 
*净收入*
  
$
5,365
    
$
3,850
  







94
其母公司联邦银行(Bancorp，Inc.)路易斯安那州及其子公司
 
综合财务备注：

注22.母公司 财务报表(续)

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
现金流量表简明表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

      
截至6月30日的年度，
  
 
  
2021
    
2020
  
      
(单位：千)
  
经营活动
            
净收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
调整以调节净收入与净收入
                
用于经营活动的现金
                
子公司未分配收益中的权益
    
(5,715
)
    
(4,141
)
(减少)其他资产增加
    
(36
)
    
11
  
其他负债增加
    
8
      
9
  
                 
经营活动中使用的净现金
    
(378
)
    
(271
)
                 
                 
融资活动
                
从子公司分配
    
3,000
      
3,000
  
行使股票期权收益
    
587
      
65
  
借款收益
    
2,400
      
2,300
  
偿还借款
    
(2,300
)
    
(450
)

               
*从子公司获得的股票补偿计划收益
    
593
      
667
  
购买的公司股票
    
(2,593
)
    
(4,142
)
支付的股息
    
(1,122
)
    
(1,142
)
                 
融资活动提供的净现金
    
565
      
298
  
                 
增加现金和现金等价物
    
187
      
27
  
现金和现金等价物，年初
    
91
      
64
  
                 
现金和现金等价物，年终
  
$
278
    
$
91
  






95

第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

不适用。

项目9A。管制和程序

(a)
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(根据1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序 旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息在 SEC规则和条例规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告，并且正在以有效的方式运作。

(b)
管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。本公司对财务报告的内部控制 包括以下政策和程序：(I)与保持合理详细、准确和公平地反映本公司资产交易和处置的记录有关； (Ii)提供合理保证，保证根据普遍接受的会计原则进行必要的交易记录，以便编制财务报表，并且本公司的收入和支出仅根据本公司管理层和董事的授权才能 进行； 本公司财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理、详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置有关的政策和程序； (Ii)提供合理保证，以根据普遍接受的会计原则记录交易，以便编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证 。

财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认会计原则编制供 外部使用的财务报表。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对 有效性的任何评估预测到未来期间都有风险，即控制措施可能会因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们在内部 控制-集成框架下的评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年6月30日起有效。

(c)
公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)在最近一个会计季度没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响， 或者很可能对其财务报告内部控制产生重大影响。在此期间，本公司的财务报告内部控制并未发生重大影响(见1934年证券交易法规则13a-15(F)和15d-15(F))。

项目9B。其他信息

不适用。


96
第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

本文要求的信息引用自将于2020年6月30日起120天内提交给证券交易委员会的注册人委托书中标题为“关于董事、留任董事和高管被提名人的信息”和“某些实益拥有者和管理层对普通股的实益所有权-第16(A)条(A)实益所有权报告合规性”的章节(“委托书”)。

道德准则。Home Federal Bancorp通过了一项道德准则，适用于其首席执行官和首席财务官，以及Home Federal Bancorp和Home Federal Bank的董事、 其他管理人员和员工。如果向路易斯安那州什里夫波特佛罗里达大街222号的家庭联邦银行格伦·W·布朗提出要求，可免费获得一份道德准则副本，邮编：71105。

项目11.高管薪酬

本文要求的信息引用自将于2021年6月30日起120个月内提交给证券交易委员会的委托书中标题为“管理层薪酬”的章节。

第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

某些受益所有者和管理层的担保所有权。本文要求的信息引用自将于2021年6月30日后120天内提交给证券交易委员会的委托书中题为“某些受益所有者和管理层对普通股的受益所有权 ”的章节。

股权薪酬计划信息。下表提供了截至2021年6月30日根据我们 现有股权补偿计划可能发行的普通股的信息，该计划包括2005和2011股票期权计划，以及2014和2019年股票激励计划，所有这些计划都得到了我们股东的批准。

 
 
 
 
 
 
计划类别
  


拟发行证券的数量
在行使以下权力时发出
未完成的选项，
认股权证
和权利
(a)
    


加权平均
行使价格：
杰出的
期权、认股权证
和权利
(b)
    
证券数量
剩余可用时间
未来在以下条件下发行
权益
补偿计划
(不包括证券
反映在(A)栏)
(c)
  
证券持有人批准的股权补偿计划
    
721,122
    
$
10.11
      
13,778
  
未经证券持有人批准的股权补偿计划
    
--
      
--
      
--
  
*
    
721,122
    
$
10.11
      
13,788
  

项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性

本文要求的信息引用自将于2021年6月30日起120天内提交给证券交易委员会的委托书中题为“管理层和关联方交易的负债”一节。

97
项目14.主要会计费和服务费

本文要求的信息引用自将于2021年6月30日起120天内提交给证券交易委员会的委托书中题为“批准独立注册会计师事务所任命--审计费”的章节。

第四部分

项目15.展品和财务报表明细表

(A)以下文件作为本报告的一部分提交，并以引用方式并入本报告的第(8)项：

独立注册会计师事务所报告
截至2021年6月30日和2020年6月30日的合并资产负债表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的综合营业报表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的综合全面收益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度股东权益变动表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的合并现金流量表
合并财务报表附注

以下展品作为10-K表格的一部分归档，该列表包括展品索引：

不是的。
  
描述
  
位置
  
 
3.1
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.公司注册章程
    
(1
)
 
3.2
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.附则
    
(1
)
 
4.1
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.股票证书格式
    
(1
)
 
4.2
  
证券说明
    
(2
)
 
10.1
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期权计划*
    
(3
)
 
10.2
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期权计划*
    
(4
)
 
10.3
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年认可和保留计划及信托协议*
    
(4
)
 
10.4
  
修订并重新签署了家庭联邦银行与詹姆斯·R·巴洛之间的雇佣协议，日期为 ，截至2012年12月27日*
    
(5
)
 
10.5
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.与詹姆斯·R·巴洛(James R.Barlow)之间的雇佣协议， 日期为2012年12月27日*
    
(5
)
 
10.6
  
联邦住房银行和丹尼尔·R·赫恩登之间的高管退休补充协议，日期为2012年12月27日 *
    
(5
)
 
10.7
  
家庭联邦银行与小Adalberto坎图的信函协议，日期为2013年2月6日 *
    
(6
)
 
10.8
  
截至2014年4月9日，由Home Federal Bank、路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.和格伦·W·布朗(Glen W.Brown)签署并相互接受的信函协议*
    
(7
)
 
10.9
  
联邦银行之家。路易斯安那州公司2014年股票激励计划*
    
(8
)
 
10.10
  
如家联邦银行2016年度信贷员激励薪酬计划**
    
(9
)
 
10.11
  
联邦住房银行与詹姆斯·R·巴洛签订的高管退休补充协议，日期为2017年12月13日*
    
(10
)
 
10.12
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.、Home Federal Bank和Daniel R.Herndon之间的分居协议*
    
(11
)
 
10.13
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2019年股票激励计划*
    
(12
)
 
23.0
  
专业会计师事务所LaPorte的同意
  
在此提交
  
 
31.1
  
细则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的认证
  
在此提交
  
 
31.2
  
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
  
在此提交
  
 
32.0
  
第1350节认证
  
在此提交
  
__________________

(表续及下一页的脚注)
98



不是的。
  
描述
  
位置
101.INS
  
XBRL实例文档。
  
在此提交
101.SCH
  
XBRL分类扩展架构文档。
  
在此提交
101.CAL
  
XBRL分类扩展计算链接库文档。
  
在此提交
101.LAB
  
XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
  
在此提交
101.PRE
  
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
  
在此提交
101.DEF
  
XBRL分类扩展定义链接库文档。
  
在此提交
__________________
*
指管理合同或补偿计划或安排。

(1)
本文引用自公司于2010年9月3日提交给证券交易委员会的S-1表格注册说明书(文件编号333-169230)。
(2)
本文引用自该公司于2020年9月29日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(文件No.001-35019)。
(3)
本文引用自公司于2005年6月29日提交给证券交易委员会的最终时间表14A(文件编号000-51117)。
(4)
本公司于2011年12月23日向美国证券交易委员会提交的年度股东大会的最终委托书(文件编号001-35019)作为参考并入本公司。
(5)
引用自公司于2012年12月28日提交给证券交易委员会的最新8-K表格报告(文件编号001-35019)。
(6)
引用自公司于2013年5月10日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告(文件编号001-35019)。
(7)
引用自公司于2014年7月9日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35019)。
(8)
本公司于二零一四年十一月十二日举行的股东周年大会的最终委托书(第001-35019号文件)以参考方式并入本公司。
(9)
引用自公司于2016年2月11日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35019)。
(10)
本文引用自公司于2017年12月18日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35019)。
(11)
本文引用自公司于2019年11月22日提交给证券交易委员会的当前Form 8-K报告(文件号：001-35019)。
(12)
本文以引用方式并入本公司于2019年10月9日提交给证券交易委员会的2019年11月13日召开的年度股东大会的最终委托书(文件编号001-35019)。

第16项：表格10-K摘要

没有。











99
签名

根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

 
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 
 
日期：2021年9月28日
发信人：
 /s/詹姆斯·R·巴洛
 
 
 
詹姆斯·R·巴洛(James R.Barlow)
 
 
 
董事会主席、总裁兼首席执行官。
 

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

名字
  
标题
  
日期
         
/s/詹姆斯·R·巴洛(James R.Barlow)
        
詹姆斯·R·巴洛
  
董事会主席、总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
  
2021年9月28日
         
/s/格伦·W·布朗(Glen W.Brown)
        
格伦·W·布朗
  
高级副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)
  
2021年9月28日
         
/s/沃尔特·T·科尔奎特(Walter T.Colquit，III)
        
沃尔特·T·科尔奎特，III
  
导演
  
2021年9月28日
         
/s/斯科特·D·劳伦斯(Scott D.Lawrence)
        
斯科特·D·劳伦斯
  
导演
  
2021年9月28日
         
/s/马克·M·哈里森(Mark M.Harrison)
        
马克·M·哈里森
  
导演
  
2021年9月28日
         
/s/小托马斯·斯蒂恩·特拉威克(Thomas Steen Trawick，Jr.)
        
托马斯·斯蒂恩·特拉维克(Thomas Steen Trawick，Jr.)
  
导演
  
2021年9月28日
         
/s/蒂莫西·W·威尔赫特(Timothy W.Wilhite)，Esq.
        
蒂莫西·W·威尔希特(Timothy W.Wilhite)，Esq.
  
导演
  
2021年9月28日
         





100