由Ardagh Metal Packaging S.A.提交。
根据1933年证券法第425条
表格F-4文件编号(333-259225)
主题公司： Ardagh Group S.A.
(选管会档案第001-38032号)
以下是Ardagh Group S.A.于2021年9月24日提交的6-K表格
美国证券和交易所
选委会
华盛顿特区，20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年证券交易法
对于 2021年9月
委托档案编号：001-38032
阿尔达格集团(Ardagh Group S.A.)
(注册人姓名)
56号，查尔斯·马特尔大街
L-2134卢森堡，卢森堡
+352 26 25 85 55
(主要执行办公室地址 )
用复选标记 表示注册人是在表格20-F还是表格40-F的封面下提交或将提交年度报告。
表格20-Fx表格40-F¨
如果注册人按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质提交表格6-K，请用复选标记表示：¨
如果注册人按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质提交表格6-K，请用复选标记表示：¨
阿尔达格集团(Ardagh Group S.A.)
本报告中包含的表格6-K， 包括附件99.1、99.2和99.3的信息，通过引用并入Ardagh Metal Packaging S.A.的表格F-4，文件编号333-259225的注册声明 中。
2
展品索引
以下展品作为本表格6-K的一部分归档 ：
| 展品 不是的。 | 展品 | |
| 99.1 | 截至2021年6月30日的三个月和六个月的Ardagh Metal Packaging S.A.季度报告 | |
| 99.2 | Ardagh Metal Packaging S.A.和Gores Holdings V.Inc.未经审计的预计合并财务信息 | |
| 99.3 | Ardagh Group S.A.关于自愿从纽约证券交易所退市的新闻稿 |
3
签名
根据1934年证券交易法的要求 ，Ardagh Group S.A.已正式安排本报告由以下签名者代表其签署，并获得正式授权 。
日期：2021年9月24日
| 阿尔达格集团(Ardagh Group S.A.) | ||
| 由以下人员提供： | /s/大卫·马修斯 | |
| 姓名：大卫·马修斯(David Matthews) | ||
| 职位：首席财务官 | ||
4
附件99.1
未经审计的合并中期财务报表索引
| 阿尔达格金属包装公司(Ardagh Metal Packaging S.A.) | ||
| 未经审计的合并中期财务报表 | ||
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的合并中期损益表 | 2 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并中期收益表 | 3 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合中期收益报表 | 4 | |
| 2021年6月30日和2020年12月31日财务状况合并中期报表 | 5 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的综合中期股本变动报表 | 6 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月现金流量合并中期报表 | 7 | |
| 未经审计的合并中期财务报表附注 | 8 | |
| 管理层讨论 并分析截至2021年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营结果 | 23 | |
| 有关 前瞻性陈述的警告性声明 | 35 |
| 在此使用的“AMPSA”或“公司”指的是Ardagh Metal Packaging S.A.，而“我们”、“我们”、 “我们”、“AMP”和“集团”指的是AMP及其合并的子公司，除非上下文另有要求。 |
1
阿尔达格金属包装股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合并中期收益表
| 截至2021年6月30日的三个月未经审计 | 未经审计 截至2020年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 在此之前 特例 项目 $’m | 特例 项目 $’m | 总计 $’m | 在此之前 特例 项目 $’m | 特例 项目 $’m | 总计 $’m | |||||||||||||||
| 注5 | 注5 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | 4 | 991 | — | 991 | 830 | — | 830 | ||||||||||||||
| 销售成本 | (821 | ) | (5 | ) | (826 | ) | (696 | ) | (2 | ) | (698 | ) | |||||||||
| 毛利 | 170 | (5 | ) | 165 | 134 | (2 | ) | 132 | |||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | (44 | ) | (7 | ) | (51 | ) | (35 | ) | (1 | ) | (36 | ) | |||||||||
| 无形摊销 | (39 | ) | — | (39 | ) | (36 | ) | — | (36 | ) | |||||||||||
| 营业利润 | 87 | (12 | ) | 75 | 63 | (3 | ) | 60 | |||||||||||||
| 财务费用净额 | 6 | (28 | ) | 6 | (22 | ) | (16 | ) | — | (16 | ) | ||||||||||
| 税前利润/(亏损) | 59 | (6 | ) | 53 | 47 | (3 | ) | 44 | |||||||||||||
| 所得税(收费)/抵免 | (26 | ) | (1 | ) | (27 | ) | (40 | ) | 1 | (39 | ) | ||||||||||
| 该期间的利润/(亏损) | 33 | (7 | ) | 26 | 7 | (2 | ) | 5 | |||||||||||||
| 每股收益： | |||||||||||||||||||||
| 股东应占基本每股收益和稀释后每股收益 | 7 | $ | 0.05 | $ | 0.01 | ||||||||||||||||
未经审计的合并中期财务报表的附注是
这些未经审计的合并中期财务报表。
2
阿尔达格金属包装股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合并中期收益表
| 未经审计 截至2021年6月30日的六个月 | 未经审计
截至2020年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||
| 注意事项 | 之前
特例 项目 $’m | 异常
项目 $’m | 合计
$’m | 之前
特例 项目 $’m | 异常
项目 $’m | 合计
$’m | |||||||||||
| 备注 5 | 备注 5 | ||||||||||||||||
| 收入 | 4 | 1,930 | — | 1,930 | 1,659 | — | 1,659 | ||||||||||
| 销售成本 | (1,608 | ) | (8 | ) | (1,616 | ) | (1,400 | ) | (2 | ) | (1,402 | ) | |||||
| 毛利 | 322 | (8 | ) | 314 | 259 | (2 | ) | 257 | |||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (93 | ) | (10 | ) | (103 | ) | (85 | ) | (2 | ) | (87 | ) | |||||
| 无形摊销 | (78 | ) | — | (78 | ) | (73 | ) | — | (73 | ) | |||||||
| 营业利润 | 151 | (18 | ) | 133 | 101 | (4 | ) | 97 | |||||||||
| 净额 财务费用 | 6 | (120 | ) | (51 | ) | (171 | ) | (84 | ) | — | (84 | ) | |||||
| 税前利润/(亏损) | 31 | (69 | ) | (38 | ) | 17 | (4 | ) | 13 | ||||||||
| 收入 税(费)/抵免 | (19 | ) | 9 | (10 | ) | (22 | ) | 4 | (18 | ) | |||||||
| 本期利润/(亏损) | 12 | (60 | ) | (48 | ) | (5 | ) | — | (5 | ) | |||||||
| 每股亏损 ： | |||||||||||||||||
| 基本 和股东应占每股摊薄亏损 | 7 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.01 | ) | ||||||||||
未经审计的综合中期财务报表的附注是 这些未经审计的综合中期财务报表的组成部分。
3
阿尔达格金属包装股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
综合中期综合收益表
| 未经审计 | ||||||||||||||||||||
| 截至六月三十号的三个月 ， | 截至六月三十号的六个月 ， | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2021 $’m | 2020
$’m | 2021
$’m | 2020
$’m | ||||||||||||||||
| 本期利润/(亏损) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||||||
| 其他综合收入/(费用)： | ||||||||||||||||||||
| 随后可能重新分类到损益表的项目 | ||||||||||||||||||||
| 外币 换算调整： | ||||||||||||||||||||
| 本期内发生的 - | (13 | ) | (8 | ) | 1 | — | ||||||||||||||
| (13 | ) | (8 | ) | 1 | — | |||||||||||||||
| 现金流量套期保值公允价值变动的有效 部分： | ||||||||||||||||||||
| - 新 公允价值调整计入准备金 | 55 | 9 | 103 | (26 | ) | |||||||||||||||
| 递延税金中的 - 移动 | (5 | ) | (4 | ) | (12 | ) | 2 | |||||||||||||
| 50 | 5 | 91 | (24 | ) | ||||||||||||||||
| 不会重新分类到损益表的项目 | ||||||||||||||||||||
| - 重新计量员工福利义务 | 11 | 1 | (28 | ) | 16 | (5 | ) | |||||||||||||
| - 延期 员工福利义务的税收变动 | 2 | 7 | (2 | ) | 2 | |||||||||||||||
| 3 | (21 | ) | 14 | (3 | ) | |||||||||||||||
| 当期其他综合收入/(费用)合计 | 40 | (24 | ) | 106 | (27 | ) | ||||||||||||||
| 该期间的综合收入/(费用)合计 | 66 | (19 | ) | 58 | (32 | ) | ||||||||||||||
未经审计的合并中期财务报表的附注是
这些未经审计的合并中期财务 报表。
4
阿尔达格金属包装股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合并中期财务报表
| 未经审计 | 未经审计 | ||||||||||
| 注意事项 | 2021年6月30日
$’m | 在
十二月三十一号， 2020 $’m | |||||||||
| 非流动资产 | |||||||||||
| 无形资产 | 8 | 1,774 | 1,884 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 | 8 | 1,493 | 1,232 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 24 | 9 | |||||||||
| 递延税项资产 | 119 | 88 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 4 | 4 | |||||||||
| 3,414 | 3,217 | ||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 盘存 | 301 | 250 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 602 | 368 | |||||||||
| 合同资产 | 140 | 139 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 87 | 23 | |||||||||
| 现金和 现金等价物 | 587 | 257 | |||||||||
| 1,717 | 1,037 | ||||||||||
| 总资产 | 5,131 | 4,254 | |||||||||
| 母公司所有者的 应占权益 | |||||||||||
| 可归因于AMP业务的投资资本 | — | 63 | |||||||||
| 已发行资本 | 9 | 6 | — | ||||||||
| 股票溢价 | 9 | 4,982 | — | ||||||||
| 其他储备 | 15 | (5,757 | ) | (15 | ) | ||||||
| 留存收益 | 29 | — | |||||||||
| 总股本 | (740 | ) | 48 | ||||||||
| 非流动负债 | |||||||||||
| 借款 | 10 | 2,891 | 2,793 | ||||||||
| 员工福利义务 | 11 | 200 | 219 | ||||||||
| 递延税项负债 | 250 | 203 | |||||||||
| 拨备及其他法律责任 | 12 | 323 | 20 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 2 | 2 | |||||||||
| 3,666 | 3,237 | ||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 借款 | 10 | 48 | 42 | ||||||||
| 应付利息 | 27 | — | |||||||||
| 衍生金融工具 | 11 | 12 | |||||||||
| 贸易和其他应付款项 | 968 | 843 | |||||||||
| 应付所得税 | 53 | 59 | |||||||||
| 条文 | 11 | 13 | |||||||||
| 递延收入 | 2 | — | |||||||||
| AMP本票 票据 | 1,10 | 1,085 | — | ||||||||
| 2,205 | 969 | ||||||||||
| 总负债 | 5,871 | 4,206 | |||||||||
| 权益和负债合计 | 5,131 | 4,254 | |||||||||
未经审计的合并中期财务报表的附注是
这些未经审计的合并中期财务 报表。
5
阿尔达格金属包装股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合并中期权益变动表
| 未经审计 | ||||||||||||||||||||||||
| 归因于母公司的所有者 | ||||||||||||||||||||||||
| 投入资本 $’m | 分享 资本 $’m | 分享 补价 $’m | 其他 储量 $’m | 留用 收益 $’m | 总计 $’m | |||||||||||||||||||
| 注9 | 注9 | 注15 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | 16 | — | — | (4 | ) | — | 12 | |||||||||||||||||
| 当期亏损 | (5 | ) | — | — | — | — | (5 | ) | ||||||||||||||||
| 其他综合费用 | (3 | ) | — | — | (24 | ) | — | (27 | ) | |||||||||||||||
| 套期保值损失转移到存货成本 | — | — | — | 15 | — | 15 | ||||||||||||||||||
| 增加投资资本 | 71 | — | — | — | — | 71 | ||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 79 | — | — | (13 | ) | — | 66 | |||||||||||||||||
| 2021年1月1日 | 63 | — | — | (15 | ) | — | 48 | |||||||||||||||||
| 当期亏损 | (74 | ) | — | — | — | — | (74 | ) | ||||||||||||||||
| 其他综合收益 | 11 | — | — | 55 | — | 66 | ||||||||||||||||||
| 套期保值收益转入存货成本 | — | — | — | (6 | ) | — | (6 | ) | ||||||||||||||||
| 出资 | — | — | — | 113 | — | 113 | ||||||||||||||||||
| 增加投资资本 | 176 | — | — | — | — | 176 | ||||||||||||||||||
| 2021年3月31日 | 176 | — | — | 147 | — | 323 | ||||||||||||||||||
| 放大器传输 | (176 | ) | 6 | 4,982 | (5,924 | ) | — | (1,112 | ) | |||||||||||||||
| 当期利润 | — | — | — | — | 26 | 26 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | — | — | 37 | 3 | 40 | ||||||||||||||||||
| 套期保值收益转入存货成本 | — | — | — | (17 | ) | — | (17 | ) | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | — | 6 | 4,982 | (5,757 | ) | 29 | (740 | ) | ||||||||||||||||
未经审计的合并中期财务报表的附注是
这些未经审计的合并中期财务 报表。
6
阿尔达格金属包装股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合并中期现金流量表
| 未经审计 | ||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | ||||||||||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 运营产生的现金 | 13 | 164 | 185 | 137 | 80 | |||||||||||||||
| 支付的利息 | (4 | ) | (42 | ) | (49 | ) | (81 | ) | ||||||||||||
| 已缴所得税 | (7 | ) | (4 | ) | (28 | ) | (11 | ) | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金流/(用于)经营活动的现金流 | 153 | 139 | 60 | (12 | ) | |||||||||||||||
| 用于投资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 购置不动产、厂房设备和无形资产 | (121 | ) | (48 | ) | (289 | ) | (114 | ) | ||||||||||||
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | — | — | 1 | 1 | ||||||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (121 | ) | (48 | ) | (288 | ) | (113 | ) | ||||||||||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 借款收益 | 10 | 2,766 | — | 2,766 | 63 | |||||||||||||||
| 偿还借款 | 10 | (3 | ) | (7 | ) | (5 | ) | (16 | ) | |||||||||||
| 向Ardagh偿还关联方借款 | (1,741 | ) | — | (1,741 | ) | — | ||||||||||||||
| 作为资本重组一部分的付款 | (574 | ) | — | (574 | ) | — | ||||||||||||||
| 从Ardagh获得的关联方借款收益 | 15 | — | 15 | — | ||||||||||||||||
| 从Ardagh收到的现金 | — | 3 | 206 | 70 | ||||||||||||||||
| 未收回的赎回溢价和已支付的发行成本 | — | — | (52 | ) | — | |||||||||||||||
| 已支付的递延债务发行成本 | (25 | ) | — | (25 | ) | — | ||||||||||||||
| 租赁费 | (11 | ) | (8 | ) | (22 | ) | (17 | ) | ||||||||||||
| 融资活动的现金净流入/(流出) | 427 | (12 | ) | 568 | 100 | |||||||||||||||
| 现金和现金等价物净增加/(减少) | 459 | 79 | 340 | (25 | ) | |||||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 130 | 156 | 257 | 284 | ||||||||||||||||
| 汇兑(损失)/现金和现金等价物收益 | (2 | ) | 19 | (10 | ) | (5 | ) | |||||||||||||
| 期末现金和现金等价物 | 587 | 254 | 587 | 254 | ||||||||||||||||
未经审计的综合中期财务报表的附注是该等未经审计的综合中期财务报表的组成部分。
7
阿尔达格金属包装股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
未经审计的合并中期财务报表附注
1.一般资料
Ardagh Metal Packaging S.A.(“公司”或“AMPSA”) 成立于2021年1月21日，目的是进行重组，并在重组完成后收购Ardagh Group S.A.(简称“AGSA”)的金属包装 业务(统称为“AMP业务”或“业务”)。在重组之前和整个报告期间，AMP业务由AGSA及其子公司(“Ardagh” 或“Ardagh Group”)所有。重组前，本公司除与其组建有关的资产或负债外，并无其他资产或负债，在重组完成前并无进行任何业务。
AMP业务历来作为Ardagh的一部分运营，而不是 作为单独的独立实体或集团运营。
该集团是全球领先的金属饮料罐供应商， 特别关注美洲和欧洲。该业务为多元化的 全球、地区和国家领先饮料生产商客户群提供可持续和无限可回收的金属包装。AMP在欧洲和美洲经营着23个生产设施， 雇佣了大约4900名员工，2020年的收入达到35亿美元。
2021年8月4日，根据之前公布的截至2021年2月22日的业务合并协议(“业务合并协议”)的条款，AGSA，AMPSA，Ardagh MP MergeCo Inc.(AMPSA的全资子公司)和Gores Holdings V，Inc.(特拉华州的一家特殊目的收购公司) 成立了新成立的特拉华州公司Ardagh MP MergeCo Inc.(“MergeCo”) 。由于Gores Holdings V是AMP的 全资子公司(“合并”，与业务合并 协议中预期的其他交易，“业务合并”)，以创建一家独立的纯饮料罐头上市公司(“集团” 或“AMP”)。
与这些交易相关的是，2021年3月12日，阿尔达格集团的两家附属公司(“联合发行人”)发行了等值28亿美元的绿色债券，包括2028年到期的4.5亿欧元 2.000%的优先担保债券、2028年到期的6亿美元3.250%的优先担保债券、2029年到期的5亿欧元3.000%的优先债券 和2029年到期的10.5亿美元4.000%的优先债券(“AMP债券发行”)。
关于AMP票据的发行，Ardagh指定联合发行人 和AMP实体为其债券契约和全球基于资产的贷款安排下的不受限制的子公司。
关于拟议的业务合并，Ardagh Group 于2021年4月1日进行了一系列交易，导致(A)Ardagh Packaging Holdings Limited、Ardagh Group的爱尔兰子公司以及从事金属饮料罐头业务的Ardagh Group的某些其他子公司的股权由AMPSA直接或间接拥有 (所有此类实体统称为，AMP实体“)及(B)与Ardagh集团的业务(AMP业务除外)有关的任何资产和 由转让给非AMP实体的Ardagh集团的子公司 持有的任何资产和负债，以及由Ardagh集团的 家子公司(AMP实体除外)持有的与AMP业务相关的资产和负债正在转让给AMP实体(该等交易，统称为 ) ；(B)与Ardagh集团的业务(AMP业务除外)相关的任何资产和负债将转让给Ardagh集团的子公司(AMP实体除外) 由Ardagh集团的子公司(AMP实体除外)持有的与AMP业务相关的资产和负债
于2021年8月4日合并完成时，根据AMP、Gores Holdings V及若干私募投资者(“管道投资者”)于2021年2月22日签订的认购协议条款，管道投资者以每股10美元的收购价认购及购买AMPSA的股份，现金总额为6.95亿美元(“管道投资”)，其中包括因“后退”而购入的950万股股份。此外，在合并结束时，在紧接合并生效时间(在实施任何股东要求的赎回之后)之前已发行的所有Gores Holdings V A类普通股 均向AMPSA出资，以换取新发行的AMPSA股票，所有可用于购买 Gores Holdings V股份的认股权证均转换为可用于购买AMPSA股份的认股权证。业务合并完成后，Ardagh持有AMPSA约82%的股份，管道投资者持有约11%的股份，Gores Holdings V 股东及其赞助商持有约7%的AMPSA股份。
8
除了保留占AMPSA流通股约82%的AMPSA股份外，Ardagh还在业务合并中收到(A)在AMP转让完成时支付的23.15亿美元现金(资金来自AMP票据发行的收益)，以及(B)在合并和管道投资完成时支付的约10亿美元现金 ，以结算作为AMP的一部分留下的未偿还本票。 AMP转让完成时，Ardagh收到了23.15亿美元的现金(资金来自AMP票据发行的收益)，以及(B)在合并和管道投资完成时支付了约10亿美元的现金，以结算作为AMP的一部分而未偿还的本票AGSA还拥有或有权在达到某些业绩衡量标准时获得最多6073万股AMPSA的额外股份 (“溢价股份”)。有关详细信息，请参阅注释12 。
2021年8月5日，AMPSA将其股票和认股权证分别以新的股票代码“AMBP”和“AMBPW”在纽约证券交易所上市。
2021年8月6日，AMPSA及其某些子公司 签订了一项金额为3亿美元的全球资产贷款安排，在 向贷款人交付某些公司授权后，金额将增加到3.25亿美元。
关于AMP转让，AGSA和AMPSA签订了 服务协议，根据该协议，AGSA将直接或间接通过其联属公司向AMPSA及其附属公司提供某些公司和业务单位 服务，AMPSA将直接或间接通过其联属公司向AGSA及其联属公司(AMP实体除外)提供某些公司和业务单位服务。根据服务协议，AGSA直接或 间接通过其附属公司提供的服务包括典型的公司职能支持领域，如财务、 法律、风险、人力资源、采购、可持续性和IT，以补充AMPSA集团内部现有领域的活动。 AMPSA直接或间接通过其附属公司提供的服务主要在采购和IT领域。对于从2021年到2024年的每个日历年，作为AMPSA和AGSA或其各自的直接或间接附属公司提供的企业服务的对价，AMPSA将在2021年向Ardagh Group支付净额3300万美元，2022年支付3800万美元 ，2023年支付3900万美元，2024年支付3900万美元。根据服务协议为服务支付的费用 可能会根据第三方成本和某些基于数量的服务的变化进行调整。自2024年12月31日或更早的AMP或Ardagh Group发生控制权变更之日起 起，根据服务协议提供的所有企业服务 将以等于此类服务的全额分配成本的价格提供，或由双方在考虑各种因素后真诚协商的其他 价格提供, 包括提供此类企业 服务的成本和预期提供的服务级别。
附注3描述了应用于未经审计的 综合中期财务报表的重要会计政策。
2.董事批准声明
未经审计的综合中期财务报表已于2021年9月23日由Ardagh Metal Packaging S.A.(“董事会”)董事会批准 发布。
3.重要会计政策摘要
制备基础
本集团截至二零二一年及二零二零年六月三十日止三个月及六个月之未经审核综合中期财务报表 乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”编制。未经审计的合并中期财务报表不包括完整年度财务报表 所需的所有信息。
未经审计的综合中期财务报表以美元表示 ，四舍五入为最接近的百万。公司的本位币为欧元。
9
AMP转移前的准备基础
于AMP转让前的期间，未经审核的合并中期 财务报表乃根据Ardagh Group S.A.的合并财务报表以分拆方式编制，以反映AMP业务的财务状况及业绩，犹如该业务于截至2020年6月30日的三个月及六个月及截至2021年3月31日的三个月独立存在一样。 未经审核的综合中期收益表、全面收益表及现金流量表 。然而，这些未经审计的合并中期财务报表并不一定表明，如果该业务在报告期内是一个独立实体， 将会出现的结果。未经审计的合并中期财务报表所遵循的会计政策、列报方式和 计算方法与本公司于2021年8月19日提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的F-1表格F-1(333-258749)的F-2至F-55页所应用的经审计的截至2020年12月31日年度的AMP业务合并财务报表中的会计政策、列报方式和计算方法一致，但如附注中进一步详细说明的每股收益的计算方法除外，该合并中期财务报表所遵循的会计政策、列报和计算方法与本公司于2021年8月19日提交给美国证券交易委员会的F-1表格F-1(333-258749)的F-2至F-55页所应用的会计政策、列报方式和计算方法一致。
Ardagh分配的公司中心成本已计入销售、一般和行政(SGA)费用(截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为700万美元和1400万美元，截至2021年3月31日的三个月分别为900万美元)。为AMP业务提供的Ardagh支持包括Ardagh高级管理人员的管理和典型公司领域(如集团财务、法律和风险)的职能支持，此外还包括由集中管理活动(如人力资源、可持续发展和IT)提供的独立支持，以补充和支持业务中存在的这些领域的活动。 AMP业务提供的支持包括Ardagh高级管理人员的管理以及集团财务、法律和风险等典型公司领域的职能支持，此外，还包括集中管理活动(如人力资源、可持续发展和IT)提供的独立支持，以补充和支持业务中存在的这些领域的活动。Ardagh公司 总部成本主要根据调整后的EBITDA分配，这些成本的结算记录在投资资本中。 分配给业务的所有成本反映了开展业务的所有成本，管理层认为分配是合理的 ，实质上反映了在独立基础上的费用。这些费用反映了阿尔达格现有的安排 ，不一定代表未来可能出现的费用。
AMP转移后的制备基础
自AMP转让后，自2021年4月1日至2021年6月30日，本集团已作为独立业务编制未经审核的综合财务报表。未经审核综合中期财务报表所遵循的会计政策、列报及计算方法与AMP业务截至2020年12月31日止年度经审核合并财务报表所采用的 会计政策、列报及计算方法一致，惟 以下新的或经修订的会计政策及每股盈利的计算(详见附注7)，以及对溢价股份的确认 及计量(详见附注12)除外。
巩固基础
(I)附属公司
子公司自控制权 转让给本集团之日起全面合并，并自控制权终止之日起解除合并。子公司是集团控制的所有实体(包括结构化 实体)。当某实体面临或有权获得 其参与该实体的可变回报时，本集团控制该实体，并有能力通过其指导该实体活动的权力影响该等回报。
收购会计方法用于核算本集团收购子公司的 。收购成本是为换取对被收购法人的可识别资产、负债和或有负债的控制权而支付的对价。与收购相关的成本将计入 费用，并作为特殊项目计入销售、一般和管理费用。收购的净资产最初按公允价值计量 。收购成本超过收购的可识别净资产公允价值的部分计入 商誉。任何商誉和公允价值调整均以被收购法人经营所处的主要经济环境的 货币(“功能货币”)计入被收购法人的资产和负债。如果收购成本 低于本集团应占被收购法人实体净资产的公允价值，差额 将直接在综合收益表中确认。本集团将被收购方在业务合并中因控制权变更而产生的债务视为因获得受控 实体控制权而产生的现金流量，并将该等债务归类为综合现金流量表中的投资活动。
10
前置会计用于核算以资本重组形式转让的子公司 。根据前身会计，本集团结转前身账面价值 收购的净资产和承担的负债，如先前在Ardagh Group的综合财务报表中所反映。对价与被收购实体于交易日期 的资产及负债账面总值之间的 差额计入其他储备的权益内。
(Ii)合并时剔除的交易
集团公司之间的交易、余额和未实现损益被冲销 。子公司的会计政策已在必要时作出改变，以确保与本集团采纳的政策保持一致 。
(Iii)与Ardagh的交易
本集团与Ardagh之间的任何未结清公司间结余 在未经审核的中期财务状况财务报表中作为关联方应收款项或应付款项列示。
借款
借款最初按公允价值确认，扣除已发生的交易成本 。借款其后按摊销成本列账；所得款项(扣除交易成本)与赎回价值之间的任何差额均按实际 利率法于借款期间于本集团的综合收益表中确认。
借款被归类为流动负债，除非本集团， 有权无条件推迟清偿负债至少12个月后的报告日期。
财务收支
财务收入包括投资资金的利息收入、处置金融资产的收益、指定为套期保值工具的衍生工具的无效部分以及未指定为套期保值工具并在损益中确认的衍生工具的收益 。
财务费用包括借款利息支出(包括递延债务发行成本的摊销)、租赁利息成本、与融资相关的某些净外币换算、 养老金计划负债净利息成本、借款清偿损失、指定为套期保值工具的衍生工具的无效部分 、未指定为套期保值工具并在损益中确认的衍生工具亏损，以及其他财务费用。
本集团将直接可归因于 收购、建造或生产制造工厂而产生的借款成本资本化，这些借款成本需要相当长的时间来建造，而如果没有对符合条件的资产进行支出，这些借款成本本可以 避免。
发行新债的相关成本按实际利率法按相关债务协议的预期条款在财务费用内递延摊销 。
所得税
本年度损益的所得税包括当期税和 递延税。所得税在综合收益表中确认，但与 其他全面收益中确认的项目相关的项目除外。
本期税是指 年度应纳税所得额的预期应缴税款，采用报告日颁布或实质颁布的税率以及对往年应付税款的任何调整。
11
递延所得税采用负债法，根据合并财务报表中资产和负债的计税基准与其账面金额之间出现的暂时性差异 确认。 然而，如果递延所得税负债产生于商誉的初始确认，则递延所得税一般不会被确认；递延所得税 如果产生于业务合并以外的交易中的资产或负债的初始确认，则不会计入税款 交易时既不影响会计也不影响应纳税损益的交易 。递延所得税是根据截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率(和法律)确定的，预计将在相关 递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时适用。
递延所得税资产只有在其 有可能获得未来应课税利润的情况下才予以确认，临时差额可以用来抵销这些暂时性差异。递延所得税 就于附属公司及联营公司的投资所产生的暂时性差额拨备，但递延所得税负债除外，该等暂时性差额的冲销时间由本集团控制，而暂时性差额很可能在可预见的将来不会冲销。
当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债抵销时，以及当递延所得税资产及负债与同一税务机关向同一应课税实体或不同应课税实体征收的所得税有关(br}有意按净额结算余额)时，递延所得税资产及负债即予抵销。
中期所得税按预期适用于年度收益的实际税率 计提。
细分市场报告
董事会已被确定为本集团的首席运营决策者 (“CODM”)。
营运分部乃根据定期提交予董事会的内部报告 确定，以便为该分部分配资源及评估其表现。
最近会计声明的变化
新准则、对现有准则的修订及诠释 已颁布并于2021年1月1日或之后生效的年度期间的影响已由董事评估，概无 对本集团造成重大影响。董事正在评估尚未生效及本集团尚未及早采纳的新准则对综合中期财务报表的影响。
4.细分市场分析
集团的两个运营和可报告部门，欧洲和 美洲，反映了管理层审查集团业绩并提交给CODM的基础。CODM已被 确定为AGSA前一段时间的董事会和AMP转让后一段时间的董事会。
本集团的业绩是根据调整后的EBITDA进行评估的。调整后的 EBITDA是扣除所得税费用或抵免、财务费用净额、折旧和摊销以及 特殊经营项目前的损益。其他项目不分配给部门，因为这些项目由CODM在集团范围内进行审查。细分 收入来自对外部客户的销售。部门间收入并不重要。
调整后EBITDA期间的利润/(亏损)对账
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 该期间的利润/(亏损) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||
| 所得税收费 | 27 | 39 | 10 | 18 | ||||||||||||
12
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 财务费用净额 | 22 | 16 | 171 | 84 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 86 | 76 | 170 | 153 | ||||||||||||
| 特殊经营项目 | 12 | 3 | 18 | 4 | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | 173 | 139 | 321 | 254 | ||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月和2020年的部门业绩为：
| 收入 | 调整后的EBITDA | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 欧洲 | 464 | 395 | 85 | 70 | ||||||||||||
| 美洲 | 527 | 435 | 88 | 69 | ||||||||||||
| 集团化 | 991 | 830 | 173 | 139 | ||||||||||||
截至2021年6月30日和 2020年6个月的部门业绩如下：
| 收入 | 调整后的EBITDA | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 欧洲 | 900 | 780 | 151 | 124 | ||||||||||||
| 美洲 | 1,030 | 879 | 170 | 130 | ||||||||||||
| 集团化 | 1,930 | 1,659 | 321 | 254 | ||||||||||||
在截至2021年6月30日的 六个月中，一个客户占总收入的10%以上(2020：两个)。
以下是截至2021年6月30日的三个月按目的地划分的收入情况 ：
| 欧洲 $’m | 北 美国 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 总计 $’m | |||||||||||||
| 欧洲 | 461 | 1 | 2 | 464 | ||||||||||||
| 美洲 | — | 434 | 93 | 527 | ||||||||||||
| 集团化 | 461 | 435 | 95 | 991 | ||||||||||||
以下是截至2020年6月30日的三个月按目的地划分的收入情况 ：
| 欧洲 $’m | 北 美国 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 总计 $’m | |||||||||||||
| 欧洲 | 392 | — | 3 | 395 | ||||||||||||
| 美洲 | — | 376 | 59 | 435 | ||||||||||||
| 集团化 | 392 | 376 | 62 | 830 | ||||||||||||
以下是截至2021年6月30日的六个月按目的地划分的收入情况 ：
| 欧洲 $’m | 北 美国 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 总计 $’m | |||||||||||||
| 欧洲 | 894 | 2 | 4 | 900 | ||||||||||||
13
| 欧洲 $’m | 北 美国 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 总计 $’m | |||||||||||||
| 美洲 | — | 832 | 198 | 1,030 | ||||||||||||
| 集团化 | 894 | 834 | 202 | 1,930 | ||||||||||||
以下是截至2020年6月30日的6个月按目的地划分的收入情况 ：
| 欧洲 $’m | 北 美国 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 总计 $’m | |||||||||||||
| 欧洲 | 773 | 1 | 6 | 780 | ||||||||||||
| 美洲 | 1 | 733 | 145 | 879 | ||||||||||||
| 集团化 | 774 | 734 | 151 | 1,659 | ||||||||||||
下图说明了基于 货物和服务转移时间的收入分解：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 随着时间的推移 | 763 | 626 | 1,487 | 1,269 | ||||||||||||
| 时间点 | 228 | 204 | 443 | 390 | ||||||||||||
| 集团化 | 991 | 830 | 1,930 | 1,659 | ||||||||||||
5.特殊项目
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 启动相关成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
| 特殊项目 - 销售成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
| 交易相关成本和其他成本 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
| 特殊项目 - SGA费用 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
| 特别财务(收入)/费用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
| 特殊项目 - 财务(收入)/费用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
| 特殊所得税费用/(抵免) | 1 | (1 | ) | (9 | ) | (4 | ) | |||||||||
| 特殊项目合计(扣除税后) | 7 | 2 | 60 | — | ||||||||||||
特殊项目是指管理层根据其大小、性质或发生情况判断需要 披露的项目。
2021
| 在截至2021年6月30日的6个月中确认了6000万美元的特殊项目，主要包括： |
| • | 在美洲(500万美元) 和欧洲(300万美元)的800万美元启动相关成本，与集团的投资计划相关。 |
| • | 1,000万美元与交易相关的成本和其他成本，主要包括专业咨询费和与转型计划相关的其他成本。 |
| • | 5,100万美元特别财务支出，包括Ardagh未收回的赎回溢价和与AMP转让相关的关联方借款的发行成本5,200万美元 ，公允市值净额900万美元和溢价股份的 外币变动(见附注12)，2021年3月发行的AMP票据应支付的500万美元利息 与AMP转让于2021年4月1日完成之前的期间相关，由AMP本票上1,500万美元的外币折算收益抵消。 |
| • | 900万美元的税收抵免。 |
14
2020
在截至2020年6月30日的六个月中确认了零美元的特殊项目 ，主要包括：
| • | 在美洲的初创企业相关成本为200万美元。 |
| • | 200万美元的交易相关成本和其他成本，主要与转型计划相关 。 |
| • | 400万美元的税收抵免。 |
6.财务费用净额
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 高级担保债券和高级债券 | 24 | — | 24 | — | ||||||||||||
| 关联方借款利息 | — | 38 | 43 | 77 | ||||||||||||
| 养老金利息净成本 | 1 | 1 | 2 | 2 | ||||||||||||
| 外币折算损失/(收益) | 1 | (25 | ) | 45 | 2 | |||||||||||
| 衍生金融工具收益 | (1 | ) | — | — | (1 | ) | ||||||||||
| 其他财务费用净额 | 3 | 2 | 6 | 4 | ||||||||||||
| 未扣除特殊项目的财务费用净额 | 28 | 16 | 120 | 84 | ||||||||||||
| 特别财务(收入)/费用(附注5) | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
| 财务费用净额 | 22 | 16 | 171 | 84 | ||||||||||||
7.每股收益
截至2021年8月4日，与Gores Holdings V的业务合并完成之日，向AGSA发行了493,763,520股公司股票，每股票面价值0.01欧元。此 发行的股份金额用于计算所有呈列期间的基本每股收益(“EPS”)。基本 每股收益的计算方法是将当期股东应占利润/(亏损)除以当期流通股的加权平均数 。
下表反映了基本每股收益计算中使用的损益表利润/(亏损)和 份额数据：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 股东应占利润/(亏损) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||
| 每股收益的加权平均普通股数量(百万股) | 493.8 | 493.8 | 493.8 | 493.8 | ||||||||||||
| 每股收益/(亏损) | $ | 0.05 | $ | 0.01 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.01 | ) | ||||||
稀释后每股收益与基本每股收益一致 ，因为在上述期间内没有稀释潜在股票。
15
8.无形资产及财产、厂房及设备
| 无形资产 $’m | 财产， 植物和 装备 $’m | |||||||
| 截至2021年1月1日的账面净值 | 1,884 | 1,232 | ||||||
| 加法 | 3 | 370 | ||||||
| 处置 | — | (2 | ) | |||||
| 这段时间的收费 | (78 | ) | (92 | ) | ||||
| 外汇 | (35 | ) | (15 | ) | ||||
| 2021年6月30日的账面净值 | 1,774 | 1,493 | ||||||
截至2021年6月30日，无形资产中包含的商誉账面价值为10.36亿美元(2020年12月31日：10.55亿美元)。
截至2021年6月30日，物业、厂房和设备中包含的使用权资产 的账面价值为1.87亿美元(2020年12月31日：1.27亿美元)。
本集团于截至2021年6月30日止六个月确认折旧费用 9,200万美元(2020年：7,900万美元)，其中1,900万美元(2020年：1,500万美元) 与使用权资产有关。
商誉减值测试
商誉不需摊销，并在年度预算批准后(通常在财政年度结束时)每年进行减值测试，如果情况发生或变化 表明存在潜在减值，则会更频繁地进行减值测试。
管理层已考虑于报告日期是否存在任何减值 ，并已考虑各商誉的账面金额，并得出结论认为于2021年6月30日该商誉可完全收回 。
9.已发行资本及股份溢价
股本和股票溢价
已发行和缴足股款的股份：
| 总股份(面值0.01欧元) (百万) | 总股本 $’m | 总份额 补价 $’m | ||||||||||
| 2020年12月31日 | — | — | — | |||||||||
| 股票发行 | 485 | 6 | 4,982 | |||||||||
| 2021年6月30日 | 485 | 6 | 4,982 | |||||||||
AMP转让于2021年4月1日完成后，AMPSA向AGSA发行了484,956,250股票，每股面值0.01欧元。
16
10.金融资产和负债
于2021年6月30日，本集团的净债务及可用流动资金 如下。截至2021年6月30日的净债务、净借款和借款总额，不包括AMP本票，该票据 在合并中期财务状况报表中单独列报，并在下文进一步讨论：
| 最高金额 可抽屉 | 已支取的金额 | 可用 流动性 | ||||||||||||||||||||||||
| 设施 | 货币 | 本地
货币 m | 最终 成熟度 日期 | 设施 类型 | 本地
货币 m | $’m | $’m | |||||||||||||||||||
| 2.000%高级担保票据 | 欧元 | 450 | 01-9月28日 | 子弹 | 450 | 535 | — | |||||||||||||||||||
| 3.250%高级担保票据 | 美元 | 600 | 01-9月28日 | 子弹 | 600 | 600 | — | |||||||||||||||||||
| 3.000厘高级债券 | 欧元 | 500 | 9月1日至29日 | 子弹 | 500 | 594 | — | |||||||||||||||||||
| 4.000厘高级债券 | 美元 | 1,050 | 9月1日至29日 | 子弹 | 1,050 | 1,050 | — | |||||||||||||||||||
| 租赁义务 | 五花八门 | — | — | 摊销 | — | 194 | — | |||||||||||||||||||
| 其他借款 | 欧元/美元 | — | — | 摊销 | — | 5 | — | |||||||||||||||||||
| 借款总额 | 2,978 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 递延债务发行成本 | (39 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
| 净借款 | 2,939 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | (587 | ) | 587 | |||||||||||||||||||||||
| 净债务/可用流动性 | 2,352 | 587 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日，本集团的净债务和可用流动资金如下：
| 设施 | 2020年12月31日 | |||
| $’m | ||||
| 关联方借款 | 2,690 | |||
| 租赁义务 | 136 | |||
| 其他借款 | 9 | |||
| 净借款 | 2,835 | |||
| 现金和现金等价物 | (257 | ) | ||
| 净债务/可用流动性 | 2,578 | |||
截至2021年6月30日，本集团不包括租赁 债务的总借款的公允价值为27.75亿美元(2020年12月31日：27.63亿美元)。
本集团若干借款协议包含若干 契诺，限制本集团在额外债务(主要为经调整EBITDA的最高担保 借款及最低经调整EBITDA至利息开支)、支付股息及产生留置权等方面的灵活性。
本集团 净借款的到期日情况如下：
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| 2021年6月30日 | 十二月三十一号， 2020 | |||||||
| $’m | $’m | |||||||
| 一年内或按需 | 48 | 42 | ||||||
| 在一到三年之间 | 56 | 46 | ||||||
| 在三到五年之间 | 37 | 2,055 | ||||||
| 五年以上 | 2,837 | 692 | ||||||
| 借款总额 | 2,978 | 2,835 | ||||||
| 递延债务发行成本 | (39 | ) | — | |||||
| 净借款 | 2,939 | 2,835 | ||||||
汇票本票
除上述借款及AMP转让所致外，截至2021年6月30日，本集团在AMP本票项下有一笔10.85亿美元的未偿还债务， 其后于完成合并及PIPE投资(见附注1)后清偿。
融资活动
2021
2021年3月12日，本集团就阿尔达格金属包装公司与戈尔斯控股V的合并交易 发行了4.5亿欧元2.000%的2028年到期的优先担保票据 、2028年到期的6亿美元3.250%的优先担保票据、2029年到期的5亿欧元3.000%的优先票据和2029年到期的10.5亿欧元 4.000%的优先票据。有关此次发行所得资金的交易和使用详情，请参阅附注1 - 一般信息 。
2021年3月24日和2021年3月30日，与历史相关的 方债务1.13亿美元得到清偿，反映为其他储备中的非现金出资。
于2021年4月1日，AMP转让完成后，25.55亿美元的历史关联方债务已结清，其中17.41亿美元已支付给AGSA，其余8.14亿美元 反映为其他储备中的非现金出资。
截至2021年6月30日的租赁义务为1.94亿美元(2020年12月31日：1.36亿美元)，主要反映了8300万美元的新租赁负债，但部分被截至2021年6月30日的6个月的2500万美元本金 偿还和外汇变动所抵消。
公允价值方法论
确定 和披露金融工具公允价值的公允价值层次没有变化。
公允价值计算如下：
| (i) | 高级担保和高级票据 - 已发行债务证券的公允价值基于估值技术，其中所有重要投入都基于可观察到的市场数据 并代表二级投入。 |
| (Ii) | 其他借款 - 固定有息存款的估计值是根据信用风险和剩余期限相似的债务的现行货币市场利率计算的贴现现金流，代表2级投入。 固定计息存款的估计值是根据信用风险和剩余期限相似的债务的现行货币市场利率计算的现金流贴现。 |
| (Iii) | 商品和外汇衍生品 - 这些衍生品的公允价值以市场报价为基础，代表二级投入。 |
18
| (Iv) | 溢价股份 - 这项 负债的公允价值基于一种估值技术，该估值技术采用了不可观察到的波动性假设，该假设代表了3级投入。 |
11.员工福利义务
已根据最新贴现率和资产估值审查了截至2021年6月30日的员工福利义务 。重新计量收益为100万美元和1600万美元(2020年：亏损 2800万美元和500万美元)，已在截至2021年6月30日的三个月和六个月的 未经审计的综合中期全面收益表中确认。
截至2021年6月30日的三个月确认的重新计量收益100万美元(2020年：亏损2,800万美元) 包括资产估值增加1,300万美元(2020年增加： 2,300万美元)，部分被债务增加1,200万美元(2020年增加：5,100万美元)所抵消。
截至2021年6月30日的六个月确认的重新计量收益为1,600万美元(2020年：亏损500万美元) 包括债务减少3,800万美元(2020年增加：2,100万美元)，部分被资产估值减少2,200万美元(2020年增加：1,600万美元)所抵消。
12.条文及其他法律责任
如附注1所述，由于AMP转让，AGSA拥有 最多6073万股溢价股份的或有权利。AMPSA可向AGSA发行溢价股票，但须在合并完成后第180天起的五年内达到某些股价障碍 。根据国际会计准则 32(金融工具 - 呈报)，该安排已进行评估，以确定溢价股份 代表负债工具还是权益工具。由于该项安排可能导致AMPSA日后发行数目不定的股份， 虽然上限为6,073万股，但根据国际会计准则第32号的要求，溢价股份已在未经审核的综合中期财务报表中确认为按公允价值计量的财务负债 。为确定财务负债，进行了估值评估 ，使用蒙特卡罗模拟，使用以下关键假设：波动性 (26%)、无风险利率和AMPSA起始股价。截至2021年4月1日和6月30日，该负债的估值分别为2.84亿美元和2.96亿美元。 波动性增加或减少5%将导致截至2021年4月1日和6月30日的负债增加 或减少约5000万美元。截至2021年4月1日对负债的初步确认 反映在其他准备金中的相应费用中。估值的任何后续变化都已 反映在净财务费用中。
13.经营活动中使用的现金
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 该期间的利润/(亏损) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||
| 所得税收费 | 27 | 39 | 10 | 18 | ||||||||||||
| 财务费用净额 | 22 | 16 | 171 | 84 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 86 | 76 | 170 | 153 | ||||||||||||
| 特殊经营项目 | 12 | 3 | 18 | 4 | ||||||||||||
| 营运资金流动 | (1 | ) | 51 | (170 | ) | (164 | ) | |||||||||
| 支付的交易相关、启动和其他特殊成本 | (8 | ) | (4 | ) | (14 | ) | (9 | ) | ||||||||
| 支付的特殊重组 | — | (1 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
| 运营产生的现金 | 164 | 185 | 137 | 80 | ||||||||||||
14.关联方交易
| i. | 养老金计划-养老金计划是关联方。 有关年内所有交易的详细信息，请参阅附注11。 |
19
| 二、 | AGSA的网络安全事故赔偿-请参阅备注 18。 |
| 三、 | AMPSA和AGSA之间的服务协议-请参阅注释1。 截至2021年6月30日的三个月的SGA费用中已包括700万美元的净费用。 |
| 四、 | AMP本票-见附注1和10。 |
| v. | 截至2021年6月30日的三个月的关联方贷款结算-见附注10。 |
| 六. | 套现股份-见附注1和12。 |
| 七. | 其他关联方交易-下表反映了截至2021年3月31日的三个月和截至2020年6月30日的六个月通过投资资本记录的以下关联方交易： |
| 截至3月31日的三个月， $’m | 截至六个月 6月30日 $’m | |||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||
| 从Ardagh收到的现金净额 | 206 | 70 | ||||||
| 投资资本抵税 | (34 | ) | 1 | |||||
| 公司间余额的其他变化 | 4 | — | ||||||
| 176 | 71 | |||||||
15.其他储备
| 外币 翻译 保留 $’m | 现金 流动 树篱 保留 $’m | 成本 套期保值 保留 $’m | 其他 储量 $’m | 总计 其他 储量 $’m | ||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | 10 | (14 | ) | — | — | (4 | ) | |||||||||||||
| 本年度其他综合费用合计 | — | (24 | ) | — | — | (24 | ) | |||||||||||||
| 套期保值损失转移到存货成本 | — | 15 | — | — | 15 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 10 | (23 | ) | — | — | (13 | ) | |||||||||||||
| 外国 货币 翻译 保留 $’m | 现金 流动 树篱 保留 $’m | 成本 套期保值 保留 $’m | 其他 储量 $’m | 总计 其他 储量 $’m | ||||||||||||||||
| 2021年1月1日 | (32 | ) | 17 | — | — | (15 | ) | |||||||||||||
| 本年度其他全面收入合计 | 14 | 41 | — | — | 55 | |||||||||||||||
| 套期保值收益转入存货成本 | — | (6 | ) | — | — | (6 | ) | |||||||||||||
| 出资 | — | — | — | 113 | 113 | |||||||||||||||
| 2021年3月31日 | (18 | ) | 52 | — | 113 | 147 | ||||||||||||||
| AMP传输* | — | — | — | (5,924 | ) | (5,924 | ) | |||||||||||||
| 本年度其他全面收入合计 | (13 | ) | 50 | — | — | 37 | ||||||||||||||
| 套期保值收益转入存货成本 | — | (17 | ) | — | — | (17 | ) | |||||||||||||
| 2021年6月30日 | (31 | ) | 85 | — | (5,811 | ) | (5,757 | ) | ||||||||||||
| * | AMP转让被计入资本重组 ，因为在此类交易之前，AMPSA不符合IFRS 3(企业合并)对企业的定义。根据资本重组，AMPSA的合并财务报表反映了按合并前账面价值转移的净资产 。对其他储备的影响计算如下： |
20
| $'m | ||||
| 向AGSA发行的股权(见附注9)： | 4,988 | |||
| 汇票(见附注1和10)： | 1,085 | |||
| 现金支付(见现金流量表)： | 574 | |||
| 溢价股份的初始公允价值(见附注12)： | 284 | |||
| 给予的全部考虑： | 6,931 | |||
| 减去收购净资产的账面价值合计*： | (323 | ) | ||
| 来自前任会计的影响： | 6,608 | |||
| 非现金出资(见附注10)： | (814 | ) | ||
| AMP转移的其他准备金： | 130 | |||
| 对其他储备的总影响： | 5,924 | |||
| * | 购入的净资产账面值 包括17.41亿美元的关联方借款，结算款项连同上文提及的5.74亿美元包括支付予Ardagh的23.15亿美元(br}百万美元，如附注1所述)。 |
16.或有事项
环境问题
AMP受各种国家和地方环境、职业健康和安全以及与以下各项相关的其他政府法律法规的监管：
·操作 制造金属包装和使用溶剂进行表面处理的装置；
·危险材料的产生、储存、搬运、使用和 运输；
·向环境排放物质和物理制剂 ；
·废水排放和废物处置 ；
·污染的补救；
·其包装产品的设计、特征、收集和 回收；以及
·制造、销售和维修金属包装业的机械和设备。
本集团相信，根据目前的资料，本集团实质上 符合适用的环境法律及法规及许可证要求。本公司认为，根据 现有或预期的未来环境法律和法规，本公司不会被要求在应计金额之外支出金额，这将 对其业务、财务状况或运营业绩或现金流产生重大影响。此外，根据环境法对本集团提起的任何实质性诉讼尚待审理。
法律事务
本集团涉及在其正常业务过程中产生的若干法律诉讼 。本集团相信，该等诉讼(不论个别或合计)预计均不会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
17.作业的季节性
本集团的收入及现金流均受季节性 波动影响，本集团一般会因预期这些季节性需求而建立库存，因此营运资金需求通常在今年第一季度末最大 。
21
在温暖的天气 期间，对我们的金属饮料产品的需求最旺盛，因此需求通常在夏季月份以及 12月假期前的一段时间内达到高峰。
本集团将主要 通过在我们于2021年8月6日签订的基于全球资产的贷款机制下提取资金来补充运营现金流，从而管理营运资金的季节性。 在AMP转让之前，本集团通过Ardagh Group的全球资产贷款安排管理这项业务。
18.其他资料
网络安全事件
2021年5月17日，集团宣布发生 网络安全事件，应对措施包括主动关闭业务使用的某些IT系统和应用程序。 关键系统现已安全地分阶段重新上线，并符合我们的计划。在此期间，我们所有制造设施的生产都在继续运行，尽管由于这一事件，我们遇到了一些发货延误。
我们已经采取了各种措施，包括聘请业界领先的 专家对我们的系统进行取证调查，并在我们的网络中引入额外的保护工具，以进一步 增强我们IT系统的安全性。我们相信，我们现有的信息技术控制环境相当稳健 ，符合行业标准。除了处理这些调查和评估的任何结果外，我们还在审查 我们的信息技术路线图，并加快计划中的IT投资，以进一步提高我们信息安全的有效性。 我们不认为我们的增长投资计划受到此事件的影响。我们为包括IT事故在内的各种风险 投保，并期望收回此次事故的成本。此外，AMPSA还与AGSA签订了日期为2021年5月21日的书面协议，根据该协议，AGSA同意赔偿、保护本公司及其子公司及其各自的继承人不受2021年12月31日之前因此次网络安全事件造成的任何和所有损失，并使其不受损害。在截至2021年6月30日的三个月内，本集团发生了1600万美元的亏损和与此事件相关的 增量成本，包括1500万美元(在欧洲为1100万美元，在美洲为400万美元)的调整后EBITDA内的亏损和增量 成本，以及100万美元的特殊成本，所有这些都已被根据前述与AGSA达成的赔偿协议收到的收入和相关的 应收赔款所抵消。
19.报告期之后的事件
2021年8月4日，企业合并完成。 业务组合根据IFRS 2进行会计处理。权益工具(即AMPSA发行的股票和 认股权证)的估计公允价值与Gores Holdings V可识别净资产的公允价值之间的差额代表了 股票在AMPSA上市的服务，并根据IFRS 2作为基于股份的支付费用入账。该服务的成本为非现金 和非经常性费用，估计约为205美元
2021年8月5日，AMPSA将其股票和认股权证分别以新的股票代码“AMBP”和“AMBPW”在纽约证券交易所上市。
2021年8月6日，AMPSA及其某些子公司 签订了一项金额为3亿美元的全球资产贷款安排，在 向贷款人交付某些公司授权后，金额将增加到3.25亿美元。
22
管理层对 财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论应与截至2021年6月30日止三个月及六个月之未经审核综合中期财务报表(包括相关附注)一并阅读，并以其全文为参考 。本节中使用的“集团”是指Ardagh Metal Packaging S.A.及其 子公司。
本报告中使用的一些指标不是根据国际财务报告准则对财务业绩的衡量 ，不应被视为衡量流动性的经营活动现金流的替代指标，或 当期营业利润/(亏损)或利润/(亏损)的替代指标，或根据国际财务报告准则得出的任何其他绩效衡量 的指标。
业务驱动因素
影响我们集团经营业绩的主要因素 是：(I)全球经济趋势和终端消费者对我们产品的需求；(Ii)我们 业务使用的原材料和能源(主要是铝、钢和涂料)的价格，以及我们通过多年期合同下的合同传递机制或在短期合同下通过重新谈判将这些和其他成本增加转嫁给客户的能力；(Iii)在降低运营成本方面的投资 ；(Iv)收购以及(V)因各种货币敞口(主要是欧元、美元、英镑、波兰兹罗提和巴西雷亚尔)而产生的汇率波动和货币兑换风险 。
2021年5月17日，集团宣布发生 网络安全事件，应对措施包括主动关闭业务使用的某些IT系统和应用程序。 关键系统现已安全地分阶段重新上线，并符合我们的计划。在此期间，我们所有制造设施的生产都在继续运行，尽管由于这一事件，我们遇到了一些发货延误。
我们已经采取了各种措施，包括聘请业界领先的 专家对我们的系统进行取证调查，并在我们的网络中引入额外的保护工具，以进一步 增强我们IT系统的安全性。我们相信，我们现有的信息技术控制环境相当稳健 ，符合行业标准。除了处理这些调查和评估的任何结果外，我们还在审查 我们的信息技术路线图，并加快计划中的IT投资，以进一步提高我们信息安全的有效性。 我们不认为我们的增长投资计划受到此事件的影响。我们为包括IT事故在内的各种风险 投保，并期望收回此次事故的成本。此外，AMPSA还与AGSA签订了日期为2021年5月21日的书面协议，根据该协议，AGSA同意赔偿、保护本公司及其子公司及其各自的继承人不受2021年12月31日之前因此次网络安全事件造成的任何和所有损失，并使其不受损害。在截至2021年6月30日的三个月内，本集团发生了1600万美元的亏损和与此事件相关的增量 成本，包括1500万美元(在欧洲为1100万美元，在美洲为400万美元)的调整后EBITDA内的亏损和增量 成本，以及100万美元的特殊成本，所有这些都已被根据前述与AGSA的 赔偿协议收到的收入所抵消。
安培
AMP的收入来自向饮料最终用途类别供应金属罐包装。收入主要取决于销售量和销售价格。
销售量受到许多 因素的影响，包括驱动客户需求的因素、季节性和我们金属饮料包装厂的产能。 我们金属饮料罐的需求可能受到饮料消费趋势、包装行业趋势(包括 营销决策)、环境法规的影响以及消费者情绪向更高的可持续性意识转变的影响。在温暖的天气期间，对我们饮料产品的需求最旺盛，因此根据历史趋势，需求通常在夏季月份以及12月份假期之前达到高峰。 因此，我们通常在第一季度和第四季度建立库存，以预测我们饮料业务的季节性需求 。
23
AMP的调整后EBITDA基于销售我们金属饮料罐的收入 ，受多种因素影响，主要是销售成本。我们销售成本的要素包括(I)可变 成本，例如电费、原材料(包括铝材成本)、包装材料、装修和运费以及其他分销成本 ，以及(Ii)固定成本，例如人工和其他与工厂相关的成本(包括折旧和维护)。此外，销售、 营销和管理成本也会影响调整后的EBITDA。AMP的可变成本通常约占我们业务总销售成本的75% ，固定成本约占25%。
行动结果
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月 ：
| 未经审计 | ||||||||
| (单位：百万美元) | ||||||||
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入 | 991 | 830 | ||||||
| 销售成本 | (826 | ) | (698 | ) | ||||
| 毛利 | 165 | 132 | ||||||
| 销售、一般和行政费用 | (51 | ) | (36 | ) | ||||
| 无形摊销 | (39 | ) | (36 | ) | ||||
| 营业利润 | 75 | 60 | ||||||
| 财务费用净额 | (22 | ) | (16 | ) | ||||
| 税前利润 | 53 | 44 | ||||||
| 所得税收费 | (27 | ) | (39 | ) | ||||
| 当期利润 | 26 | 5 | ||||||
收入
截至2021年6月30日的三个月的收入增加了 1.61亿美元，增幅为19%，达到9.91亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的收入为8.3亿美元。 收入的增长主要是由有利的销量/组合效应推动的，其中包括集团业务增长的影响 投资计划、金属成本上升对客户的转嫁以及3900万美元的有利外币兑换效应。
销售成本
截至2021年6月30日的三个月的销售成本增加了 1.28亿美元，或18%，达到8.26亿美元，而截至2020年6月30日的三个月为6.98亿美元。 销售成本的增加主要是由于如上所述的销售额增加， 销售的投入成本和特殊成本增加，以及不利的外币换算影响。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”部分 。
毛利
截至2021年6月30日的三个月的毛利润增加了3300万美元，增幅为25%，达到1.65亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的毛利润为1.32亿美元。截至2021年6月30日的三个月，毛利率百分比增加了70个基点，达到16.6%，而截至2020年6月30日的三个月的毛利率为15.9%。不包括销售的特殊成本 ，截至2021年6月30日的三个月的毛利润百分比增长了110个基点，达到17.2% ，而截至2020年6月30日的三个月为16.1%。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”部分 。
24
销售、一般和行政费用
截至2021年6月30日的三个月的销售、一般和管理费用增加了1,500万美元，增幅为42%，达到5,100万美元，而截至2020年6月30的三个月的销售、一般和管理费用为3,600万美元。不包括特殊项目，销售、一般和行政费用增加了900万美元。异常 销售、一般和管理费用增加了600万美元，主要原因是与转型计划相关的成本。
无形摊销
在截至2021年6月30日的三个月中，无形摊销为3900万美元，增加了300万美元，增幅为8%，而截至2020年6月30日的三个月为3600万美元，这主要是受汇率影响的推动。
营业利润
截至2021年6月30日的三个月的营业利润为7500万美元，与截至2020年6月30日的三个月相比增加了1500万美元，增幅为25%，原因是如上所述，毛利润增加了 ，但销售、一般和管理费用以及无形摊销费用的增加部分抵消了这一增长。
财务费用净额
截至2021年6月30日的三个月的净财务支出 增加了600万美元，增幅为38%，达到2200万美元，而截至2020年6月30日的三个月的净财务支出为1600万美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的净财务支出包括：
| 未经审计 | ||||||||
| (单位：百万美元) | ||||||||
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 利息支出 | 24 | — | ||||||
| 关联方借款利息 | — | 38 | ||||||
| 养老金利息净成本 | 1 | 1 | ||||||
| 外币折算损失/(收益) | 1 | (25 | ) | |||||
| 衍生金融工具收益 | (1 | ) | — | |||||
| 其他财务费用净额 | 3 | 2 | ||||||
| 未扣除特殊项目的财务费用净额 | 28 | 16 | ||||||
| 非常财务收入 | (6 | ) | — | |||||
| 财务费用净额 | 22 | 16 | ||||||
截至2021年6月30日的三个月，利息支出增加了2400万美元，达到2400万美元 ，而截至2020年6月30日的三个月为零。增加的主要原因是高级担保票据和高级债券因发行AMP债券而产生的利息支出 。
截至2021年6月30日的三个月，关联方借款利息减少了3800万美元 至零，而截至2020年6月30日的三个月为3800万美元 。减少的原因是与Ardagh的关联方借款于2021年4月1日结清。
受汇率波动(主要是美元和英镑)的推动，截至2021年6月30日的三个月，外币折算亏损增加了2600万美元，至亏损100万美元，而截至2020年6月30日的三个月，外币折算亏损为2500万美元。
截至2021年6月30日的三个月内，与本集团衍生品相关的衍生金融工具收益为100万美元。
25
截至2021年6月30日的三个月的特别财务收入为600万美元，其中包括应付给Ardagh的AMP本票1500万美元的外币换算收益， 部分被900万美元的溢价股票的公平市值变动所抵消。
所得税收费
截至2021年6月30日的三个月的所得税费用为2700万美元 比截至2020年6月30日的三个月的3900万美元的所得税费用减少了1200万美元。 所得税费用减少1,200万美元的主要原因是，在截至2021年6月30日的三个月中，特殊所得税费用 减少了1,400万美元，这是由于某些地区的不可纳税/可抵扣外币折算损益和不可抵扣利息支出的变动，但被截至2021年6月30日的三个月特殊 税收抵免减少了200万美元所部分抵消。
截至2021年6月30日的三个月，特殊项目前利润的有效所得税税率(ETR)为44%，而截至2020年6月30日的三个月的实际所得税税率为85%。实际所得税税率是税前利润或亏损以及当年的税费或抵免的函数。影响实际税率的主要 驱动因素是某些地区的不可纳税/可扣除外币折算损益和不可扣除利息 费用。
当期利润
由于上述项目，本集团于截至2021年6月30日止三个月确认溢利 为2,600万美元，而截至2020年6月30日止三个月溢利 为1,100万美元。
截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月 ：
| 未经审计 | ||||||||
| (单位：百万美元) | ||||||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入 | 1,930 | 1,659 | ||||||
| 销售成本 | (1,616 | ) | (1,402 | ) | ||||
| 毛利 | 314 | 257 | ||||||
| 销售、一般和行政费用 | (103 | ) | (87 | ) | ||||
| 无形摊销 | (78 | ) | (73 | ) | ||||
| 营业利润 | 133 | 97 | ||||||
| 财务费用净额 | (171 | ) | (84 | ) | ||||
| (亏损)/税前利润 | (38 | ) | 13 | |||||
| 所得税收费 | (10 | ) | (18 | ) | ||||
| 当期亏损 | (48 | ) | (5 | ) | ||||
收入
截至2021年6月30日的六个月的收入增加了2.71亿美元，增幅为16%，达到19.3亿美元，而截至2020年6月30日的六个月的收入为16.59亿美元。 收入的增长主要是由有利的销量/组合效应推动的，其中包括集团业务增长的影响 投资计划、金属成本上升对客户的转嫁以及7100万美元的有利货币兑换效应。
销售成本
截至2021年6月30日的六个月的销售成本增加了2.14亿美元，增幅为15%，达到16.16亿美元，而截至2020年6月30日的六个月的销售成本为14.02亿美元。销售成本增加的主要原因是不利的外币兑换影响 如上所述的销售额增加、投入成本上升和额外销售成本上升，增加了 600万美元。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理的 讨论和分析”部分。
26
毛利
截至2021年6月30日的六个月，毛利润增加了5700万美元，增幅为22%，达到3.14亿美元，而截至2020年6月30日的六个月毛利润为2.57亿美元。截至2021年6月30日的6个月，毛利百分比增长80个基点至16.3%，而截至2020年6月30日的6个月毛利率为15.5%。不包括特殊销售成本，截至2021年6月30日的6个月的毛利润百分比增长了110个基点，达到16.7%，而截至2020年6月30日的6个月的毛利润百分比为15.6%。有关特殊项目变动的进一步 分析请参见“补充管理层的讨论和分析” 部分。
销售、一般和行政费用
截至2021年6月30日的六个月的销售、一般和管理费用增加了1600万美元，增幅为18%，达到1.03亿美元，而截至2020年6月30日的六个月为8700万美元。不包括特殊项目，销售、一般和行政费用增加了800万美元。异常 销售、一般和管理费用增加了800万美元，主要是由于与转型计划相关的其他成本。
无形摊销
在截至2021年6月30日的六个月中，无形摊销为7800万美元，增加了500万美元，增幅为7%，而截至2020年6月30日的六个月为7300万美元，这主要是受汇率影响的推动。
营业利润
截至2021年6月30日的六个月营业利润为1.33亿美元，与截至2020年6月30日的六个月相比增加了3600万美元，增幅为37%，这是由于上文概述的毛利润增加，但销售、一般和管理费用以及无形摊销费用增加部分抵消了这一增长。
财务费用净额
截至2021年6月30日的六个月的净财务支出 增加了8700万美元，增幅为104%，达到1.71亿美元，而截至2020年6月30日的六个月的净财务支出为8400万美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的净财务支出包括：
| 未经审计 | ||||||||
| (单位：百万美元) | ||||||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 利息支出 | 24 | — | ||||||
| 关联方借款利息 | 43 | 77 | ||||||
| 养老金利息净成本 | 2 | 2 | ||||||
| 外币兑换损失 | 45 | 2 | ||||||
| 衍生金融工具收益 | — | (1 | ) | |||||
| 其他财务费用净额 | 6 | 4 | ||||||
| 特殊项目前财务费用 | 120 | 84 | ||||||
| 特别财务费用 | 51 | — | ||||||
| 财务费用净额 | 171 | 84 | ||||||
27
截至2021年6月30日的6个月，利息支出增加了2400万美元，达到2400万美元 ，而截至2020年6月30日的6个月，利息支出为零。增加的主要原因是高级担保票据和高级债券因发行AMP债券而产生的利息支出 。
截至2021年6月30日的6个月，关联方借款利息减少了3400万美元 至4300万美元，而截至2020年6月30日的6个月为7700万美元 。减少的主要原因是与Ardagh的关联方借款于2021年4月1日结清。
截至2021年6月30日的六个月的外币兑换亏损为4500万美元，而截至2020年6月30日的六个月为200万美元，这是由外汇汇率波动 主要是美元和英镑推动的。
截至2020年6月30日的六个月内，与本集团衍生品相关的衍生金融工具收益为100万美元。
截至2021年6月30日止六个月的特别财务开支为5,100万美元，其中5,200万美元与结算集团关联方借款有关，作为AMP转让的一部分，溢价股份的公平市值变动为900万美元，2021年3月发行的债券 与Ardagh Metal Packaging与Gores Holdings V的合并相关的应付利息为500万美元，部分被集团的外币换算收益1,500万美元所抵消。
所得税收费
截至2021年6月30日的6个月的所得税费用为 1000万美元，比截至2020年6月30日的6个月的1800万美元减少了800万美元。 所得税费用减少800万美元的主要原因是，在截至2021年6月30日的6个月中，与特殊财务支出产生的税收抵免相关的特殊所得税抵免增加了500万美元，此外，截至2021年6月30日的6个月，特殊所得税前费用减少了300万美元。
截至2021年6月30日的六个月，特殊项目前利润的实际所得税税率(ETR)为61%，而截至2020年6月30日的三个月的实际所得税税率为129%。 实际所得税税率是税前利润或亏损以及当年税费或抵免的函数。影响实际税率的主要驱动因素 是某些地区的不可纳税/可扣除外币折算损益和不可扣除利息支出 。
当期亏损
由于上述项目，本集团于截至2021年6月30日止六个月确认亏损 4,800万美元，而截至2020年6月30日止六个月则录得亏损300万美元。
补充性管理的探讨与分析
关键操作措施
调整后的EBITDA包括收入前一年的利润/(亏损) 税费/(抵免)、财务费用净额、折旧和摊销以及特殊经营项目。我们使用调整后的EBITDA评估 和我们的细分市场表现。之所以提出调整后的EBITDA，是因为我们认为证券分析师、投资者和其他感兴趣的各方经常使用调整后的EBITDA来评估包装行业的公司。但是，其他公司可能会以与我们不同的方式计算调整后的 EBITDA。调整后的EBITDA不是根据“国际财务报告准则”衡量财务业绩的指标，不应将 视为利润/(亏损)的替代指标，作为经营业绩指标或根据 国际财务报告准则得出的任何其他业绩指标。
有关调整后EBITDA期间的利润/(亏损)对账，请参阅附注4未经审计的合并中期财务报表的 - 分部分析。
截至2021年6月30日的三个月，调整后的EBITDA增加了3400万美元，增幅为24%，达到1.73亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的EBITDA为1.39亿美元， 主要反映了有利的销量/组合效应，其中包括集团 增长投资计划的影响。在截至2021年6月30日的三个月中，调整后的EBITDA包括与1500万美元的网络安全事件相关的损失和增量成本 (欧洲为1100万美元，美洲为400万美元)，AGSA根据现有的赔偿协议全额赔偿 。
28
截至2021年6月30日的六个月，调整后的EBITDA增加了6,700万美元，增幅为26%，达到3.21亿美元，而截至2020年6月30日的六个月的EBITDA为2.54亿美元，主要反映了有利的销量/组合效应，其中包括集团增长投资计划的影响。在截至2021年6月30日的六个月中，调整后的EBITDA包括与网络安全事件相关的损失和增量成本1500万美元 (在欧洲为1100万美元，在美洲为400万美元)，AGSA根据现有的赔偿协议全额赔偿这些损失和增量成本。
特殊项目
下表提供了 销售和销售成本、一般和管理费用中包含的特殊项目的详细信息：
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
| 启动相关成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
| 特殊项目 - 销售成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
| 交易相关成本和其他成本 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
| 特殊项目 - SGA费用 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
| 特别财务(收入)/费用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
| 特殊项目 - 财务费用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
| 特殊所得税费用/(抵免) | 1 | (1 | ) | (9 | ) | (4 | ) | |||||||||
| 特殊项目合计(扣除税后) | 7 | 2 | 60 | — | ||||||||||||
在截至2021年6月30日的6个月中确认了6000万美元的特殊项目 ，主要包括：
| • | 在美洲(500万美元)和欧洲(300万美元)的启动相关成本为800万美元，与集团的 投资计划相关。 |
| • | 1,000万美元的交易相关成本和其他成本，主要包括专业咨询费和与转型计划相关的其他成本 。 |
| • | 5,100万美元的特别财务支出，包括Ardagh为未收回的赎回溢价 和与AMP转让相关的关联方借款的发行成本 收取的5,200万美元，900万美元的公允市值和外币变动(见附注12)，2021年3月发行的AMP债券应支付的500万美元利息 与2021年4月1日AMP转让完成之前的期间相关，由外币抵消 |
| • | 900万美元的税收抵免。 |
在截至2020年6月30日的6个月中确认的特殊项目为零，主要包括：
| • | 在美洲的初创企业相关成本为200万美元。 |
| • | 200万美元的交易相关成本和其他成本，主要与转型计划有关。 |
| • | 400万美元的税收抵免。 |
29
段信息
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月
截至2021年6月30日的三个月和2020年的部门业绩为：
| (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 调整后的EBITDA | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 欧洲 | 464 | 395 | 85 | 70 | ||||||||||||
| 美洲 | 527 | 435 | 88 | 69 | ||||||||||||
| 集团化 | 991 | 830 | 173 | 139 | ||||||||||||
收入
欧洲。在截至2021年6月30日的三个月中，收入 增加了6900万美元，增幅为17%，达到4.64亿美元，而截至2020年6月30日的三个月为3.95亿美元 。不包括3900万美元的有利外币换算影响，收入 增加了3000万美元，主要是由于金属成本上升的转嫁。
美洲。在截至2021年6月30日的三个月中，收入 增加了9200万美元，增幅为21%，达到5.27亿美元，而截至2020年6月30日的三个月收入为4.35亿美元 。收入的增长主要反映了良好的产量/组合效应以及 金属成本上升的转嫁。
调整后的EBITDA
欧洲。截至2021年6月30日的三个月，调整后的EBITDA增加了1500万美元，增幅为21%，达到8500万美元，而截至2020年6月30日的三个月为7000万美元 。不包括700万美元的有利外币换算影响，调整后的EBITDA增加了800万美元，反映了销售价格的上涨，包括收回增加的投入成本和集团增长投资计划的积极影响 。
美洲。截至2021年6月30日的三个月，调整后的EBITDA增加了1900万美元，增幅为27%，达到8800万美元，而截至2020年6月30日的三个月为6900万美元 。增长主要受有利的业务量/组合效应推动，其中包括集团增长投资计划的影响 。
截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月
截至2021年6月30日和 2020年6个月的部门业绩如下：
| (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 调整后的EBITDA | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 欧洲 | 900 | 780 | 151 | 124 | ||||||||||||
| 美洲 | 1,030 | 879 | 170 | 130 | ||||||||||||
| 集团化 | 1,930 | 1,659 | 321 | 254 | ||||||||||||
收入
欧洲。 截至2021年6月30日的6个月，收入增长1.2亿美元，增幅为15%，达到9亿美元，而截至2020年6月30日的6个月，收入为7.8亿美元。不包括7100万美元的有利外币换算影响， 收入增加4900万美元，主要反映为收回增加的投入成本而提高的销售价格，以及2%的有利数量/组合影响，其中包括集团增长投资计划的影响。
30
美洲。 截至2021年6月30日的6个月，收入增长1.51亿美元，增幅为17%，达到10.3亿美元，而截至2020年6月30日的6个月，收入为8.79亿美元。收入的增长主要反映了较高的 金属成本的转嫁和9%的销量/组合增长，其中包括集团增长投资计划的影响。
调整后的EBITDA
欧洲。 截至2021年6月30日的六个月，调整后EBITDA增加了2700万美元，增幅为22%，达到1.51亿美元，而截至2020年6月30日的六个月，调整后EBITDA为1.24亿美元。不包括1200万美元的有利外币换算影响， 调整后的EBITDA增加了1500万美元，主要是由于有利的销售价格影响和积极的销量/组合影响。
美洲。 截至2021年6月30日的六个月，调整后的EBITDA增加了4,000万美元，增幅为31%，达到1.7亿美元，而截至2020年6月30日的六个月，调整后的EBITDA为1.3亿美元。增长的主要原因是有利的业务量/组合效应(包括集团增长投资计划的影响)和较低的运营成本。
流动性与资本资源
与运营相关的现金需求
我们的主要现金来源是运营产生的现金和 外部融资，包括借款和其他信贷安排。
下表概述了我们在2021年6月30日的主要融资安排 ：
| 最高金额 可抽屉 | 已支取的金额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 设施 | 货币 | 本地 货币 m | 最终 成熟度 日期 | 设施 类型 | 本地 货币 m | $’m | 可用 流动性 $’m | |||||||||||||||||||||
| 2.000%高级担保票据 | 欧元 | 450 | 01-9月28日 | 子弹 | 450 | 535 | — | |||||||||||||||||||||
| 3.250%高级担保票据 | 美元 | 600 | 01-9月28日 | 子弹 | 600 | 600 | — | |||||||||||||||||||||
| 3.000厘高级债券 | 欧元 | 500 | 9月1日至29日 | 子弹 | 500 | 594 | — | |||||||||||||||||||||
| 4.000厘高级债券 | 美元 | 1,050 | 9月1日至29日 | 子弹 | 1,050 | 1,050 | — | |||||||||||||||||||||
| 租赁义务 | 五花八门 | — | — | 摊销 | — | 194 | — | |||||||||||||||||||||
| 其他借款 | 欧元/美元 | — | — | 摊销 | — | 5 | — | |||||||||||||||||||||
| 借款总额 | 2,978 | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 递延债务发行成本 | (39 | ) | — | |||||||||||||||||||||||||
| 净借款 | 2,939 | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | (587 | ) | 587 | |||||||||||||||||||||||||
| 净债务/可用流动性 | 2,352 | 587 | ||||||||||||||||||||||||||
31
下表概述了本集团在截至2022年6月30日的12个月内有义务 支付的最低还款额，假设其他信贷额度将在到期时续期或由类似的 贷款取代。
| 设施 | 货币 | 最高金额 可抽屉 本地 货币 | 最终 成熟性 日期 | 设施 类型 | 最小网 偿还 十二人组 月末 2022年6月30日 | ||||||||||||||
| (单位：百万) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||||
| 租赁义务 | 五花八门 | — | — | 摊销 | 43 | ||||||||||||||
| 其他借款 | 五花八门 | — | 滚压 | 摊销 | 5 | ||||||||||||||
| 最低净还款额 | 48 | ||||||||||||||||||
截至2021年6月30日，集团的运营产生了可观的现金流，拥有5.87亿美元的现金和现金等价物。
我们相信，我们的现金余额和未来经营活动的现金流，以及我们的信贷安排，将提供足够的流动性，为我们购买房地产、厂房和设备，支付票据和其他信贷安排的利息，以及支付至少未来12个月的股息提供资金。此外， 我们相信我们将能够为某些额外的投资提供资金，我们可以选择从我们目前的现金余额、信贷安排、经营活动的现金流以及必要时的增量债务中进行投资。
本集团的长期流动资金需求主要与偿还我们的债务有关。我们期望通过运营产生的现金流 的组合来满足我们未来的长期流动性需求，并在适当的情况下提前为我们的债务义务进行再融资，就像我们过去成功地 所做的那样。
现金流
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的现金流摘要 ：
| 未经审计 | ||||||||
| (单位：百万美元) | ||||||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 营业利润 | 133 | 97 | ||||||
| 折旧及摊销 | 170 | 153 | ||||||
| 特殊经营项目 | 18 | 4 | ||||||
| 营运资金流动(1) | (170 | ) | (164 | ) | ||||
| 支付的交易相关、启动和其他特殊成本 | (14 | ) | (9 | ) | ||||
| 支付的特殊重组 | — | (1 | ) | |||||
| 运营产生的现金 | 137 | 80 | ||||||
| 支付的利息 | (49 | ) | (81 | ) | ||||
| 已缴所得税 | (28 | ) | (11 | ) | ||||
| 经营活动产生的现金流/(用于)经营活动的现金流 | 60 | (12 | ) | |||||
| 资本支出(2) | (289 | ) | (114 | ) | ||||
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | 1 | 1 | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | (288 | ) | (113 | ) | ||||
| 借款收益 | 2,766 | 63 | ||||||
| 偿还借款 | (5 | ) | (16 | ) | ||||
32
| 未经审计 | ||||||||
| (单位：百万美元) | ||||||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 向Ardagh偿还关联方借款 | (1,741 | ) | — | |||||
| 作为资本重组一部分的付款 | (574 | ) | — | |||||
| 从Ardagh获得的关联方借款收益 | 15 | — | ||||||
| 从Ardagh收到的现金 | 206 | 70 | ||||||
| 未收回的赎回溢价和已支付的发行成本 | (52 | ) | — | |||||
| 已支付的递延债务发行成本 | (25 | ) | — | |||||
| 租赁费 | (22 | ) | (17 | ) | ||||
| 融资活动的现金净流入 | 568 | 100 | ||||||
| 现金和现金等价物净增加/(减少) | 340 | (25 | ) | |||||
| 期初现金及现金等价物 | 257 | 284 | ||||||
| 现金和现金等价物的汇兑损失 | (10 | ) | (5 | ) | ||||
| 期末现金和现金等价物 | 587 | 254 | ||||||
| (1) | 营运资金包括存货、贸易和其他应收款项、合同资产、贸易和其他应付款项、合同负债和流动准备金。 |
| (2) | 资本支出是购买财产、厂房、设备、软件和其他无形资产的总和，扣除处置财产、厂房和设备的收益。截至2021年6月30日的六个月的资本支出 包括与集团业务增长投资计划相关的2.44亿美元。 |
经营活动产生的现金流/(用于)经营活动的现金流
截至2021年6月30日的6个月中，运营活动产生的现金流为800万美元，增加了2000万美元，而2020年同期运营活动中使用的现金净值为1200万美元 。增加的原因是“管理层讨论和分析 - 关键经营措施”部分概述的调整后EBITDA增加，折旧和摊销增加1,700万美元，特殊经营项目增加1,400万美元，营运资本流出增加600万美元，支付的交易相关、启动和其他特殊成本增加500万美元，支付的特殊 重组成本减少100万美元和利息增加。
用于投资活动的现金流
截至2021年6月30日的六个月，用于投资活动的现金流增加了1.75亿美元 ，达到2.88亿美元，而2020年同期为1.13亿美元，主要原因是本集团业务增长投资计划、项目时间和维修活动的资本支出增加。
融资活动净流入
截至2021年6月30日的6个月，融资活动的现金净流入为5.68亿美元 ，而2020年同期为1亿美元。
27.66亿美元的借款收益反映了截至2021年6月30日的6个月内发行的AMP票据 ，如未经审计的综合中期财务报表附注10 - 金融资产和负债 所述。
截至2021年6月30日止六个月的租赁付款为2,200万美元，较截至2020年6月30日的6个月的1,700万美元增加500万美元，反映本集团租赁义务本金偿还增加 。
33
营运资金
在截至2021年6月30日的6个月中，营运资金 在此期间的流出增加了600万美元，达到1.7亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的流出 为1.64亿美元。这一增长主要是由于库存和贸易以及其他应收账款的不利变动，而2020年同期为 。
支付的交易相关、启动和其他特殊成本
在截至2021年6月30日的六个月中支付的交易相关、启动和其他特殊成本增加了500万美元，达到1400万美元，而截至2020年6月30日的六个月为900万美元。在截至6月30日的6个月中，2021年支付的金额为1400万美元，主要包括 专业咨询费和与转型计划相关的其他成本。在截至2020年6月30日的6个月中， 支付的金额为900万美元，主要包括专业咨询费和与转型计划相关的其他成本。
已缴所得税
在截至2021年6月30日的六个月中缴纳的所得税为2800万美元，增加了1700万美元，而截至2020年6月30日的六个月为1100万美元。 截至2021年6月30日的六个月中缴纳的所得税为2800万美元，比截至2020年6月30日的六个月增加了1700万美元。这一增长主要是由于结算了在截至2021年6月30日的三个月内完成将Ardagh的金属饮料包装业务转让给Ardagh Metal Packaging的步骤 所产生的财务统一内部税收余额。
资本支出
| (单位：百万美元) | ||||||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 欧洲 | 74 | 49 | ||||||
| 美洲 | 215 | 65 | ||||||
| 净资本支出 | 289 | 114 | ||||||
截至2021年6月30日的6个月的资本支出增加1.75亿美元至2.89亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的资本支出为1.14亿美元。 增长主要归因于集团的业务增长投资计划以及项目和维修活动的时间安排 。截至2021年3月31日的六个月的资本支出包括与Business‘ Business Growth Investment计划相关的2.44亿美元。
在欧洲，截至2021年6月30日的六个月的资本支出为7,400万美元，而2020年同期为4,900万美元，增长主要归因于集团的 业务增长投资计划。在截至2021年6月30日的六个月中，美洲的资本支出为2.15亿美元， 而2020年同期为6500万美元，增长主要归因于业务业务增长投资计划 。
应收账款保理及相关项目
本集团参与多项未承诺应收账款保理 及与多家信誉良好的金融机构就某些应收账款进行的相关计划，该等应收账款计入应收账款的真实销售， 而不向本集团追索。截至2021年6月30日，根据这些计划销售的应收账款为3.29亿美元(2020年12月31日：3.32亿美元)。
34
应付款贸易处理
我们的供应商可以使用独立的 第三方付费加工商。加工商允许供应商(如果他们选择)将其应收账款出售给金融机构 供应商和金融机构均可自行决定。我们不参与这些应收账款的销售 如果供应商希望提前收到付款，他们可以自由使用这些安排。由于对我们 供应商的原始负债(包括到期金额和预定付款日期)仍与我们的供应协议中约定的一致，且未在法律上 终止或进行重大修改，因此本集团继续在贸易应付款项中列报该等义务。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告包括属于或可能被视为前瞻性 陈述的陈述。除本报告中包含的有关我们的业务、财务状况、 经营结果以及我们与这些项目有关的某些计划、目标、假设、预测、预期或信念的历史事实陈述外， 以及有关其他未来事件或前景的陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于：我们的战略和实现该战略的能力；对销售、盈利和增长的预期；我们可能或假设的未来经营结果；研发、资本支出和投资计划；资本充足率；以及融资计划。 词语“目标”、“可能”、“将”、“预期”、“预计”、“预期”、 “相信”、“未来”、“继续”、“帮助”、“估计”、“计划”、“日程”、 “打算”、“应该”、“将是”、“寻求”、“估计”、“应该” 或其否定或其他变体，以及与非历史事实有关的其他陈述，属于或可能构成前瞻性陈述 。
尽管我们认为前瞻性 陈述中反映的估计是合理的，但这些估计可能被证明是不正确的。从本质上讲，前瞻性陈述包含风险和不确定性 ，因为它们与事件相关，并取决于未来发生的情况。
本报告中包含的所有前瞻性陈述均基于我们在本报告发布之日可获得的 信息。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性声明的义务， 除非适用法律另有要求，否则不会因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性声明。本报告中包含的所有后续书面 和口头前瞻性陈述(归因于我们或代表我们行事的人员)的全部内容均受本报告中包含的 警示性声明的明确限定。
35
展品99.2
未经审计的备考浓缩合并财务信息
此处使用但未定义的大写术语具有日期为2021年8月23日的招股说明书(“招股说明书”)中赋予它们的含义，招股说明书构成AMPSA经修订的表格F-1注册声明 的一部分(注册说明书第333-258749号)。
引言
以下未经审核的备考简明合并财务信息 旨在帮助您分析业务合并和相关交易的财务方面。 以下未经审核的备考简明合并财务信息是根据 S-X规则第11条编制的。
业务合并说明
2021年2月22日，GHV、AMPSA、AGSA和MergeCo签订了《企业合并协议》 ，其中包含惯例陈述和保证、契诺、成交条件、终止条款和其他与交易记录由此而深思熟虑。2021年8月4日，根据《企业合并协议》完成了业务合并 。
有关业务合并的说明，请参阅标题为“招股说明书摘要 - - 业务合并的最新发展“ 和”某些关系和关联人交易 - 业务合并协议“在 招股说明书中。
企业合并的会计处理
作为业务合并的第一步，AGSA进行了 收盘前重组，该重组于2021年4月1日完成，据此AGSA进行了 系列交易，其中包括：(A)AMP业务由AMPSA全资拥有；(B)AMP实体持有的与AGSA业务(AMP业务除外)相关的任何资产和负债正在转让给AGSA的 子公司，这些资产和负债以及由AGSA子公司(AMP实体除外)持有的与AMP业务相关的资产和负债将转让给AMP实体。这些交易被计入资本重组 ，因为在结束前重组之前，AMPSA不符合IFRS 3(企业合并)对企业的定义。根据资本重组，AMPSA的合并财务报表反映了按合并前的账面价值转移的净资产。在这第一步之后，AMPSA仍然是AGSA的全资子公司。
资本重组结束后进行了合并， MergeCo(AMPSA的全资子公司)与GHV合并并并入GHV，GHV作为AMPSA的全资子公司 成为幸存的公司。 MergeCo(AMPSA的全资子公司)与GHV合并，GHV作为AMPSA的全资子公司 。这项合并交易在国际财务报告准则2(股份支付)的范围内核算。根据这种会计方法， 没有购置款会计和商誉确认，因为GHV不被视为IFRS 3(业务 组合)所定义的业务，因为它主要由信托账户中的现金组成。根据这种会计方法，GHV在财务报告中被视为“被收购”的 公司。为了得出这一结论，还考虑了以下因素： (I)业务由AMPSA的持续运营组成；(Ii)高级管理层由AMPSA的高级管理层组成； 及(Iii)AMPSA的营业前合并股东拥有AMPSA的最大所有权以及相对于其他股东有权任命最多的 董事会成员。
根据IFRS 2，收购GHV的代价(即AMPSA发行的股份和认股权证)的公允价值超过GHV的可识别净资产公允价值的差额 代表AMPSA上市服务，并作为基于股份的支付支出入账。收购GHV的对价 是根据GHV在纳斯达克公开交易的GHV A类普通股和公开认股权证(股票代码为“GRSV”和“GRSVW”)的收盘价以及私募认股权证的公允价值(使用Black Scholes估值计算)确定的。
| 1 |
形式演示的基础
截至2021年6月30日的未经审计的备考简明合并财务报表 为合并和管道投资提供了形式上的效果，就好像它们已在该日期 完成一样。收盘前的重组和票据发行反映在AMPSA截至2021年6月30日的历史上未经审计的综合中期财务状况报表 中。截至2020年12月31日止十二个月及截至二零二一年六月三十日止六个月之未经审核备考简明合并损益表，使业务合并具有备考效力 ，犹如其已于2020年1月1日(呈列最早期间之初)发生。本信息应分别与AMP业务经审计的合并财务报表和GHV的经审计的财务报表(重述)、 及相关注释一起阅读。“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析,” “选中的 GHV历史财务数据,” “选定的AMP业务的历史合并财务和其他数据，“招股说明书中包括的 和其他财务信息，以及AMPSA未经审计的综合中期财务报表 和相关附注，以及”管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析“ 本招股说明书附录的其他部分以及GHV截至2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计财务报表包括在招股说明书中。
截至2021年6月30日的未经审计的形式简明合并财务报表 已使用以下内容编制：
| • | AMPSA截至2021年6月30日的历史上未经审计的综合中期报表 ，包括在本招股说明书附录的其他部分；以及 |
| • | GHV截至2021年6月30日的历史未经审计资产负债表，包括在招股说明书中。 |
截至2021年6月30日的6个月的未经审计的备考简明合并损益表的编制方法如下：
| • | AMPSA截至2021年6月30日的6个月的历史未经审计的综合中期收益表，包括在本招股说明书附录的其他部分；以及 |
| • | 招股说明书中包含的GHV截至2021年6月30日的6个月的历史未经审计的运营报表。 |
截至2020年12月31日的12个月的未经审计的备考简明合并损益表的编制方法如下：
| • | 招股说明书中包含的AMP业务截至2020年12月31日的12个月的历史审计综合收益表 ；以及 |
| • | GHV在招股说明书中包含的2020年6月25日(成立)至2020年12月31日期间的历史审计运营报表(重述) 。 |
2
下表汇总了业务合并完成后的预计加权平均流通股数量 ：
| (股票) | % | |||||||
| 更换GHV A类普通股 | 52,500,000 | |||||||
| 减去：赎回的A类普通股 | (22,324,173 | ) | ||||||
| 公众股东(前GHV A类股东) | 30,175,827 | 5.0 | % | |||||
| 更换GHV F类普通股 | 13,125,000 | |||||||
| 减去：没收的F类普通股 | (3,281,250 | ) | ||||||
| F类普通股 | 9,843,750 | 1.6 | % | |||||
| 将向GHV股东发行的总股份 | 40,019,577 | 6.6 | % | |||||
| 管道股份 | 69,500,000 | 11.5 | % | |||||
| 将向Ardagh Group S.A.发行股票 | 493,763,520 | 81.9 | % | |||||
| 形式加权平均流通股 - 基本股和稀释股 | 603,283,097 | 100.0 | % | |||||
未经审核的备考简明合并财务信息 仅供参考，并不一定表明AMPSA的实际财务状况 或运营结果将会是什么，如果业务合并在所示日期完成的话。此外，未经审计的 形式简明的合并财务信息并不意在预测AMPSA在业务合并后的未来财务状况或经营业绩 。未经审计的备考调整基于截至这些未经审计的备考简明合并财务报表日期 的当前可用信息，并可能随着获得更多信息 并进行分析而发生变化。未经审核的备考调整的假设和估计载于附注 。实际结果可能与用于呈报此类未经审计的预计合并财务信息的假设大不相同 。
3
未经审计的财务状况备考简明合并报表
截至2021年6月30日
| AMPSA历史 | GHV 历史 美国-GAAP(1) | IFRS 转换和 重新分类 调整(2) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 资产负债表 | ||||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 无形资产 | 1,774 | — | — | — | 1,774 | |||||||||||||||
| 财产、厂房和设备 | 1,493 | — | — | — | 1,493 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 24 | — | — | — | 24 | |||||||||||||||
| 递延税项资产 | 119 | — | — | — | 119 | |||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 4 | — | 525 | (525 | )(4) | 4 | ||||||||||||||
| 信托账户中的投资和现金 | — | 525 | (525 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 3,414 | 525 | — | (525 | ) | 3,414 | |||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 盘存 | 301 | — | — | — | 301 | |||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 602 | — | — | — | 602 | |||||||||||||||
| 预付资产 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 合同资产 | 140 | — | — | — | 140 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 87 | — | — | — | 87 | |||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 587 | — | — | 302 | (4) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 695 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (997 | )(7) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (88 | )(8) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (18 | )(9) | 481 | |||||||||||||||
| 1,717 | — | — | (106 | ) | 1,611 | |||||||||||||||
| 总资产 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 | ||||||||||||||
4
| AMPSA 历史 | GHV 历史 美国公认会计原则(1) | IFRS 转换和 重新分类 调整(2) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 母公司AMPSA所有者应占权益 | ||||||||||||||||||||
| 已发行资本 | 6 | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 1 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | — | (7) | — | |||||||||||||||
| — | (10) | 7 | ||||||||||||||||||
| 股票溢价 | 4,982 | — | — | 277 | (5) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 694 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | 88 | (7) | — | |||||||||||||||
| (32 | )(8) | — | ||||||||||||||||||
| — | — | — | 123 | (10) | 6,132 | |||||||||||||||
| 其他储备 | (5,757 | ) | — | — | 65 | (10) | (5,692 | ) | ||||||||||||
| 留存收益 | 29 | — | — | (45 | )(8) | — | ||||||||||||||
| — | — | (188 | )(10) | (204 | ) | |||||||||||||||
| GHV - 股东权益： | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 优先股 | — | — | (1a) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| A类普通股 | — | — | (1b) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| F类普通股 | — | — | (1c) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| 额外实收资本 | — | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
| 累计赤字 | — | (59 | ) | 34 | (3b) | 25 | (5) | — | ||||||||||||
| 总股本 | (740 | ) | (59 | ) | 34 | 1,008 | 243 | |||||||||||||
| 承付款和或有事项： | ||||||||||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | — | 525 | (525 | )(3a) | — | — | ||||||||||||||
5
| AMPSA 历史 | GHV
历史 美国-GAAP(1) | 国际财务报告准则
转换和 重新分类 调整(2) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | 2,891 | — | 525 | (223 | )(4) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | (302 | )(5) | 2,891 | |||||||||||||||
| 员工福利义务 | 200 | — | — | — | 200 | |||||||||||||||
| 递延税项负债 | 250 | — | — | — | 250 | |||||||||||||||
| 拨备及其他法律责任 | 323 | — | — | — | 323 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
| 其他非流动负债 | — | — | 18 | (18 | )(9) | — | ||||||||||||||
| 延期承保补偿 | — | 18 | (18 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 3,666 | 18 | 525 | (543 | ) | 3,666 | |||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | 48 | — | — | — | 48 | |||||||||||||||
| 应付利息 | 27 | — | — | — | 27 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
| 贸易和其他应付款项 | 968 | — | 7 | (11 | )(8) | 964 | ||||||||||||||
| 应计费用、组建和发售成本 | — | 7 | (7 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 州特许经营税应计项目 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 私人认股权证衍生责任 | 13 | (13 | )(3b) | |||||||||||||||||
| 公众认股权证衍生法律责任 | 21 | (21 | )(3b) | |||||||||||||||||
| 应付所得税 | 53 | — | — | — | 53 | |||||||||||||||
| 条文 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
| 递延收入 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
| 汇票本票 | 1,085 | — | — | (1,085 | )(7) | 0 | ||||||||||||||
| 2,205 | 41 | (34 | ) | (1,096 | ) | 1,116 | ||||||||||||||
| 总负债 | 5,871 | 59 | 491 | (1,639 | ) | 4,782 | ||||||||||||||
| 权益和负债总额 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 | ||||||||||||||
GHV历史演示(重述)
| (1) | GHV的历史财务信息是根据美国公认会计准则 编制的。 | |
| (1a) | 代表优先股，面值0.0001美元；授权1,000,000股 ，未发行或已发行。 | |
| (1b) | 代表GHV A类普通股，面值0.0001美元； 4亿股授权股票。 | |
| (1c) | 代表GHV F类普通股，面值0.0001美元； 40,000,000股授权股票，13,125,000股已发行和流通股，截至2021年6月30日。 |
国际财务报告准则换算和重新分类调整
| (2) | 反映重新分类调整，以使GHV根据美国公认会计原则编制的 历史财务报表余额与根据IFRS编制的AMP财务报表的列报 保持一致。 |
| (3a) | 反映了与GHV的历史夹层股权(2021年6月30日的A类普通股，52,500,000股)(赎回价值为每股10.00美元，可能需要赎回)重新分类为非流动负债内的借款有关的美国GAAP至IFRS转换调整 。 |
6
| (3b) | 反映了与消除GHV对公共和私人认股权证的历史衍生债务有关的美国GAAP对IFRS的调整 。为换取温室气体排放权证而发行的权证 构成下文脚注10进一步说明的IFRS 2费用的一部分。 |
事务处理会计调整
| (4) | 反映(I)GHV股东对GHV A类普通股22,324,173股行使赎回权后，从信托账户中提取2.23亿美元资金，但须在 合并完成后赎回，以及(Ii)释放信托账户中持有的3.02亿美元现金余额，该余额已可用于业务合并 ，因此被归类为现金和现金等价物。(Ii)信托账户中持有的3.02亿美元现金余额已可用于业务合并，因此被归类为现金和现金等价物。(I)在GHV股东对22,324,173股GHV A类普通股行使赎回权后，信托账户中的资金从信托账户中提取2.23亿美元，但需在合并完成后赎回。 |
| (5) | 反映了AMPSA股票的发行，以换取(I)剩余的3.02亿美元GHV A类普通股， 在GHV股东按脚注4详细说明的行使赎回权后可能赎回的 ，以及(Ii)根据上文脚注3b所述的美国公认会计准则(GAAP)对IFRS进行调整后的累计 赤字2500万美元，总计反映为 已发行资本内按面值0.01欧元增加的金额，其余部分为股票溢价增加 |
| (6) | 反映了参与业务合并并以私募方式购买了6950万股AMPSA 股票的认购人的现金收益，总收购价为6.95亿美元，反映为每股面值0.01欧元的已发行资本增加，其余部分为股票溢价增加。 |
| (7) | 反映结算前重组所产生的AMP期票的结算。应支付给AGSA的对价 中的9.97亿美元以现金结算，剩余的8800万美元通过向AGSA增发AMPSA股票来结算，这是由于GHV股东如脚注4所述行使了他们的赎回权，而认购者如脚注6所述购买了额外的AMPSA 股票。增发的股票以每股10.00美元的价格向AGSA发行，反映为按每股欧元面值计算的已发行 资本的增加。 |
| (8) | 反映了GHV和Ardagh 发生和结算的约8800万美元的非经常性交易成本，其中7700万美元没有应计，1100万美元在2021年6月30日应计。此类交易成本包括， 但不限于咨询费、律师费和注册费，这些交易成本在业务合并完成后退还给GHV和AGSA 。3,200万美元的股票发行成本根据国际会计准则第32号从股本中扣除，作为股票溢价的抵销，4,500万美元通过留存收益支出。此外，在AMPSA和GHV的历史财务报表中，截至2021年6月30日在贸易和其他应付款中应计的1100万美元非经常性 交易成本也假定以现金结算。预计损益表中列示各期间的交易费用调整 将在下文脚注E中进一步讨论。 |
| (9) | 反映了GHV在2020年8月10日首次公开募股(IPO)中产生的递延承保补偿合并完成后的现金结算。 |
| (10) | 此次合并按IFRS 2进行会计处理。AMPSA发行的股权工具(即股票和认股权证)的估计公允价值与GHV可识别净资产的公允价值之间的差额代表了一项股票上市服务，并根据IFRS 2作为基于股份的支付费用进行了 核算。这项服务的成本是一项非现金和非经常性费用， 估计为1.88亿美元。根据下表中包含的计算结果，使用截至截止日期的GHV市场价格， 将自动转换为认股权证的公共认股权证和将交换由AMPSA发行的 股票的GHV A类普通股。对于将自动转换为认股权证的私募认股权证，已于成交 日进行估值，以确定相关费用。估值采用了布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)模型，使用了波动性、无风险利率和GHV A类普通股价格的关键假设。我们预计，与截至截止日期的GHV最终净资产/(负债)相比，IFRS 2的最终支出约为2.05亿美元 。 |
7
| 股份/认股权证 | 以百万美元计 | |||||||
| A类股东 | 30,175,827 | |||||||
| F类股东 | 9,843,750 | |||||||
| 将向GHV股东发行的总股份 | 40,019,577 | |||||||
| 截止日期每股市值 | $ | 10.59 | ||||||
| 已发行股份的公允价值 | 424 | |||||||
| 须发行的认股权证 | ||||||||
| - GHV私募认股权证 | 6,250,000 | |||||||
| - GHV公共认股权证 | 10,499,984 | |||||||
| 将向GHV权证持有人发行的权证总数 | 16,749,984 | |||||||
| 截止日期每份私募认股权证的公允价值 | $ | 2.59 | ||||||
| 截止日期每份公开认股权证的市值 | $ | 2.34 | ||||||
| 已发行权证的公允价值 | 41 | |||||||
| 作为合并代价而发行的股份及认股权证的公允价值 | 465 | |||||||
| 2021年6月30日GHV的净资产/(负债) | 277 | |||||||
| 差额 - 为国际财务报告准则2上市服务收费 | 188 | |||||||
8
形式简明合并损益表
截至2021年6月30日的六个月
| AMPSA历史 | GHV
历史 美国-GAAP (如上所述)(B) | 国际财务报告准则
转换和 重新分类 调整(C) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 1,930 | — | — | — | 1,930 | |||||||||||||||
| 销售成本 | (1,608 | ) | — | — | — | (1,608 | ) | |||||||||||||
| 毛利 | 322 | — | — | — | 322 | |||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | (93 | ) | — | (1 | ) | — | (94 | ) | ||||||||||||
| 专业费用和其他费用 | — | (7 | ) | 7 | — | — | ||||||||||||||
| 除所得税外的州特许经营税 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值变动所产生的费用 | — | — | — | (D) | — | — | ||||||||||||||
| 无形摊销 | (78 | ) | — | — | — | (78 | ) | |||||||||||||
| 特殊经营项目 | (18 | )(A) | — | (6 | ) | 11 | (E) | (13 | ) | |||||||||||
| 营业利润/(亏损) | 133 | (7 | ) | — | 11 | 137 | ||||||||||||||
| 财务费用净额 | (120 | ) | — | — | 17 | (G) | (103 | ) | ||||||||||||
| 特别财务费用净额 | (51 | ) | — | — | 57 | (G) | 6 | |||||||||||||
| 其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 税前利润/(亏损) | (38 | ) | (7 | ) | — | 85 | 40 | |||||||||||||
| 所得税(收费)/抵免 | (19 | ) | — | — | (3 | )(H) | (22 | ) | ||||||||||||
| 所得税优惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 特殊所得税抵免 | 9 | — | — | (9 | )(G) | — | ||||||||||||||
| 本年度股东应占利润/(亏损) | (48 | ) | (7 | ) | — | 73 | 18 | |||||||||||||
| 加权平均流通股为 | ||||||||||||||||||||
| AMPSA股票 - Basic和稀释后 | 493,763,520 | 603,283,097 | ||||||||||||||||||
| 每股AMPSA基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.10 | ) | $ | 0.03 | |||||||||||||||
| GHV A类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | 52,500,000 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV A类普通股每股亏损 | 不适用 | $ | (0.12 | ) | ||||||||||||||||
| GHV F类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | 13,125,000 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV F类普通股每股亏损 | 不适用 | $ | (0.12 | ) | ||||||||||||||||
9
形式简明合并损益表
截至2020年12月31日的12个月
| AMPSA历史 | GHV 历史 美国-GAAP (如重述)(B) | IFRS 转换和 重新分类 调整(C) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 3,451 | — | — | — | 3,451 | |||||||||||||||
| 销售成本 | (2,896 | ) | — | — | — | (2,896 | ) | |||||||||||||
| 毛利 | 555 | — | — | — | 555 | |||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | (176 | ) | — | (1 | ) | — | (177 | ) | ||||||||||||
| 专业费用和其他费用 | — | (1 | ) | 1 | — | — | ||||||||||||||
| 除所得税外的州特许经营税 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 权证责任费用 | (11 | ) | 11 | (D) | ||||||||||||||||
| 权证发行成本分摊费用 | (1 | ) | 1 | (D) | ||||||||||||||||
| 无形摊销 | (149 | ) | — | — | — | (149 | ) | |||||||||||||
| 特殊经营项目 | (20 | )(A) | — | — | (56 | )(E) | — | |||||||||||||
| — | — | — | (188 | )(F) | (264 | ) | ||||||||||||||
| 营业利润/(亏损) | 210 | (13 | ) | 12 | (244 | ) | (35 | ) | ||||||||||||
| 财务费用净额 | (70 | ) | — | — | 50 | (G) | (20 | ) | ||||||||||||
| 其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 税前利润/(亏损) | 140 | (13 | ) | 12 | (194 | ) | (55 | ) | ||||||||||||
| 所得税(收费)/抵免 | (43 | ) | — | — | (6 | )(H) | (49 | ) | ||||||||||||
| 所得税优惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 特殊所得税抵免 | 14 | — | — | — | 14 | |||||||||||||||
| 本年度股东应占利润/(亏损) | 111 | (13 | ) | 12 | (200 | ) | (90 | ) | ||||||||||||
| AMPSA股的加权平均流通股 - 基本股和稀释股 | 493,763,520 | (I) | 不适用 | 603,283,097 | ||||||||||||||||
| 每股AMPSA基本亏损和摊薄亏损 | $ | 0.22 | 不适用 | $ | (0.15 | ) | ||||||||||||||
| GHV A类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | $ | 39,789,750 | |||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV A类普通股每股亏损 | 不适用 | (1.08 | ) | |||||||||||||||||
| GHV F类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | 11,766,913 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV F类普通股每股亏损 | 不适用 | $ | (1.08 | ) | ||||||||||||||||
| (A) | 下表是上表所列特殊经营项目与截至2021年6月30日止六个月损益表中列示的 项(载于AMPSA未经审核的综合中期财务报表并包括在本招股说明书附录其他地方)与截至2020年12月31日的12个月(载于招股说明书所载的AMP业务合并财务报表)之间的桥梁。 |
10
| 六个月 告一段落 2021年6月30日 | ||||
| 特殊项目 - 销售成本 | 8 | |||
| 特殊项目 - 销售、一般和管理费用 | 10 | |||
| 特殊经营项目 | 18 | |||
| 12个月 告一段落 十二月三十一日， 2020 | ||||
| 特殊项目 - 销售成本 | 7 | |||
| 特殊项目 - 销售、一般和管理费用 | 13 | |||
| 特殊经营项目 | 20 | |||
| (B) | GHV的 历史财务信息是根据美国GAAP编制的，提供的时间为2020年6月25日(开始) 至2020年12月31日(重述)和2021年1月1日至2021年6月30日。 |
| (C) | 反映重新分类调整，以使GHV根据美国公认会计原则编制的历史财务报表余额与AMP根据国际财务报告准则编制的财务报表的列报方式保持一致。 |
| (D) | 反映了GHV的历史运营报表中与重新计量公共和私人认股权证的衍生债务 相关的任何影响(见上文脚注(3b))，以及消除了权证发行成本。 |
| (E) | 反映与业务合并和 有关的估计非经常性交易成本总额5600万美元，如上文附注8所述(其中1300万美元与完成前重组有关)。就截至2020年12月31日的 年度未经审核的预计简明合并收益表而言，这些成本已 反映为在2020年1月1日发生的费用。根据AMPSA的会计 政策，这些成本已作为特殊运营项目列报。为了编制截至2021年6月30日的六个月未经审计的预计简明合并收益表，我们还剔除了同期AMPSA和GHV历史财务报表中支出的1100万美元的交易成本 。 |
| (F) | 反映附注10所述的估计非经常性IFRS 2费用，反映GHV股东持有的权益 工具的公允价值与GHV可识别净资产的公允价值之间的差额。根据AMPSA的会计政策，这些成本已作为特殊的 运营项目列报。 |
| (G) | 代表预计影响利息支出费用(包括递延融资费用的摊销)，用于 票据发售中筹集的金额，扣除作为成交前重组的一部分而消除的关联方借款利息，自2021年4月1日起生效。 就形式而言，我们已从2020年1月1日起实施债券发售的利息。 就截至2021年6月30日止六个月的形式简明综合收益表而言，我们已剔除2021年1月1日至2021年3月31日期间关联方借款的利息 ，并计入同期债券 发售所筹得款项的利息。债券发售的预计净利息支出的欧元计价调整分别换算为截至2021年3月31日的3个月平均利率为1.22美元，以及截至2020年12月31日的12个月平均利率为1.14美元 。 |
11
| 截至六个月 2021年6月30日 | ||||
| 以百万美元计 | ||||
| 2028年到期的4.5亿欧元2.00%高级担保票据的利息 | 3 | |||
| 2028年到期的6亿美元3.25%高级担保票据的利息 | 5 | |||
| 2029年到期的5亿欧元3.00%高级无担保票据的利息 | 5 | |||
| 2029年到期的10.5亿美元4.00%高级无抵押票据的利息 | 11 | |||
| 递延融资费摊销 | 2 | |||
| 债券发售的预计利息 | 26 | |||
| 减去：已偿还/消除的关联方票据利息 | (43 | ) | ||
| 净利息储蓄 | 17 | |||
| 年终 2020年12月31日 | ||||
| 以百万美元计 | ||||
| 2028年到期的4.5亿欧元2.00%高级担保票据的利息 | 10 | |||
| 2028年到期的6亿美元3.25%高级担保票据的利息 | 20 | |||
| 2029年到期的5亿欧元3.00%高级无担保票据的利息 | 17 | |||
| 2029年到期的10.5亿美元4.00%高级无抵押票据的利息 | 42 | |||
| 递延融资费摊销 | 7 | |||
| 债券发售的预计利息 | 96 | |||
| 减去：已偿还/消除的关联方票据利息 | (146 | ) | ||
| 净利息储蓄 | 50 | |||
此外，Ardagh未收回的赎回溢价和关联方借款发行成本的5200万美元的非经常性费用， 以及与2021年4月1日完成前重组完成之前的票据发行应付利息相关的500万美元，已从历史上的特殊财务支出中剔除 。 此外，Ardagh未收回的赎回溢价和关联方借款的发行成本 以及与2021年4月1日完成前重组之前的票据发行应付利息相关的500万美元的非经常性费用已从历史特别财务支出中剔除。在截至2021年6月30日的6个月的历史未经审计综合收益表中显示的与这些非经常性成本相关的900万美元的特殊税收抵免 也已在同期的这份预计简明合并收益表中剔除。
| (H) | 根据相关 法定税率，假设每个地区的债务和财务费用水平在普遍接受的范围内，反映上述调整对所得税费用的累计影响。 |
补充预计披露 - 历史 AMPSA每股可比数据
| (I) | 截至2021年8月4日，即业务合并完成之日，向AGSA发行了493,763,520股公司股票，每股票面价值0.01欧元。下表列出了国际会计准则33要求的截至2018年12月31日、2019年和2020年12月31日止年度的AMPSA历史补充备考股份信息，使用向AGSA 发行的股份计算所有列示年度的补充备考基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)。 |
| (除每股数据外，以百万美元为单位) | ||||||||||||
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
| 每股收益/(亏损)，基本收益和稀释后收益/(亏损) | $ | 0.22 | $ | (0.08 | ) | $ | (0.15 | ) | ||||
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展品99.3
Ardagh Group S.A.宣布有意自愿
从
交换要约完成后的纽约证券交易所
卢森堡(2021年9月24日) - Ardagh Group S.A.(纽约证券交易所股票代码：ARD)今天宣布，在之前宣布的交换要约完成 后，该公司已向纽约证券交易所 提交书面通知，表示有意自愿将其A类普通股从纽约证交所退市。根据该交换要约，AGSA提出以每股已发行的AGSA股票换取2.5股Ardagh
如前所述，除非由AGSA提前 终止或延长，否则交换报价将于2021年10月5日纽约市时间晚上11：59到期。如果交换要约在2021年10月5日完成，AGSA打算于2021年10月6日向美国证券交易委员会(SEC)提交25号表格，将AGSA股票退市，预计AGSA股票将于2021年10月6日在纽约证券交易所停牌，AGSA股票在纽约证券交易所的最后一天交易预计为2021年10月5日。如果交换报价延期，则AGSA打算在延长的 到期日之后申请退市。
AGSA打算在AGSA股票退市后向证券交易委员会提交表格15，以便根据修订后的1934年美国证券交易法(“交易法”)第12(G)节终止AGSA股票的注册，这 将导致AGSA根据交易所法案第13(A)和15(D)条自动暂停报告义务 。
AGSA正在采取这些步骤，以消除由于AGSA和AMPSA都是上市公司并分别承担公开报告义务而造成的效率低下 。AGSA不打算 安排AGSA股票在另一家全国性证券交易所上市或注册，或在报价媒介上报价。
关于阿尔达格集团
Ardagh是为世界领先品牌提供无限可回收金属和玻璃包装的全球供应商 。Ardagh在12个国家和地区经营着57个金属和玻璃生产设施，雇佣了16,000多名员工，销售额约为70亿美元。
给投资者的重要信息
本新闻稿仅供参考，不建议 买卖任何证券，也不构成买卖任何证券的要约或邀约。上述交换要约 仅根据AMPSA提交给证券交易委员会的F-4表格 注册说明书中所载的交换/招股说明书、传送函和其他相关材料(包括AGSA在交换要约开始时按计划向该证券交易委员会提交的交换要约/招股说明书)而提出的。 交换要约 仅根据AMPSA在交换要约开始时提交给证券交易委员会的表格F-4 中所载的交换要约/招股说明书、传送函和其他相关材料提出。敦促股东仔细 阅读F-4文件，包括其中包含的交换要约/招股说明书、传送函和相关材料，包括 AGSA如期发布的交换要约声明(以及对其进行的任何修订或补充)，因为它们将包含重要信息，包括 股东在决定竞购AGSA A类普通股之前应考虑的交换要约的各种条款和条件。股东可以在证券交易委员会的网站www.sec.gov上免费获得AGSA向证券交易委员会提交的交换要约材料(包括交换/招股说明书的报价 、传送函和其他相关材料)。此外，这些文件的副本可以通过联系交换 报价的信息代理乔治森(866-628-6079或+1-781-575-2137)获得。 免费电话：866-628-6079或+1-781-575-2137。
与交换要约中提供的AMPSA股票有关的F-4文件 已提交给证券交易委员会，但尚未生效。在本注册声明生效之前，AMPSA的股票不得在交换要约中出售，也不得接受在交换要约中购买的要约 。
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前瞻性陈述
本新闻稿包括“前瞻性陈述”， “证券法”第27A节和经修订的1934年“证券交易法”第21E节的含义。 前瞻性陈述会受到已知和未知风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性可能是我们无法控制的。我们提醒 您，本新闻稿中提供的前瞻性信息不能保证未来发生的事件，实际事件可能与本新闻稿中包含的前瞻性信息中的内容或其暗示的内容大不相同。本文中提供的任何前瞻性 信息仅限于截至本新闻稿发布之日，我们不承担任何义务更新或修订 任何前瞻性信息以反映假设的变化、意外事件的发生或其他情况。
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