展品99.2
未经审计的备考浓缩合并财务信息
此处使用但未定义的大写术语具有日期为2021年8月23日的招股说明书(“招股说明书”)中赋予它们的含义，招股说明书构成AMPSA经修订的表格F-1注册声明 的一部分(注册说明书第333-258749号)。
引言
以下未经审核的备考简明合并财务信息 旨在帮助您分析业务合并和相关交易的财务方面。 以下未经审核的备考简明合并财务信息是根据 S-X规则第11条编制的。
业务合并说明
2021年2月22日，GHV、AMPSA、AGSA和MergeCo签订了《企业合并协议》 ，其中包含惯例陈述和保证、契诺、成交条件、终止条款和其他与交易记录由此而深思熟虑。2021年8月4日，根据《企业合并协议》完成了业务合并 。
有关业务合并的说明，请参阅标题为“招股说明书摘要 - - 业务合并的最新发展“ 和”某些关系和关联人交易 - 业务合并协议“在 招股说明书中。
企业合并的会计处理
作为业务合并的第一步，AGSA进行了 收盘前重组，该重组于2021年4月1日完成，据此AGSA进行了 系列交易，其中包括：(A)AMP业务由AMPSA全资拥有；(B)AMP实体持有的与AGSA业务(AMP业务除外)相关的任何资产和负债正在转让给AGSA的 子公司，这些资产和负债以及由AGSA子公司(AMP实体除外)持有的与AMP业务相关的资产和负债将转让给AMP实体。这些交易被计入资本重组 ，因为在结束前重组之前，AMPSA不符合IFRS 3(企业合并)对企业的定义。根据资本重组，AMPSA的合并财务报表反映了按合并前的账面价值转移的净资产。在这第一步之后，AMPSA仍然是AGSA的全资子公司。
资本重组结束后进行了合并， MergeCo(AMPSA的全资子公司)与GHV合并并并入GHV，GHV作为AMPSA的全资子公司 成为幸存的公司。 MergeCo(AMPSA的全资子公司)与GHV合并，GHV作为AMPSA的全资子公司 。这项合并交易在国际财务报告准则2(股份支付)的范围内核算。根据这种会计方法， 没有购置款会计和商誉确认，因为GHV不被视为IFRS 3(业务 组合)所定义的业务，因为它主要由信托账户中的现金组成。根据这种会计方法，GHV在财务报告中被视为“被收购”的 公司。为了得出这一结论，还考虑了以下因素： (I)业务由AMPSA的持续运营组成；(Ii)高级管理层由AMPSA的高级管理层组成； 及(Iii)AMPSA的营业前合并股东拥有AMPSA的最大所有权以及相对于其他股东有权任命最多的 董事会成员。
根据IFRS 2，收购GHV的代价(即AMPSA发行的股份和认股权证)的公允价值超过GHV的可识别净资产公允价值的差额 代表AMPSA上市服务，并作为基于股份的支付支出入账。收购GHV的对价 是根据GHV在纳斯达克公开交易的GHV A类普通股和公开认股权证(股票代码为“GRSV”和“GRSVW”)的收盘价以及私募认股权证的公允价值(使用Black Scholes估值计算)确定的。
1
形式演示的基础
截至2021年6月30日的未经审计的备考简明合并财务报表 为合并和管道投资提供了形式上的效果，就好像它们已在该日期 完成一样。收盘前的重组和票据发行反映在AMPSA截至2021年6月30日的历史上未经审计的综合中期财务状况报表 中。截至2020年12月31日止十二个月及截至二零二一年六月三十日止六个月之未经审核备考简明合并损益表，使业务合并具有备考效力 ，犹如其已于2020年1月1日(呈列最早期间之初)发生。本信息应分别与AMP业务经审计的合并财务报表和GHV的经审计的财务报表(重述)、 及相关注释一起阅读。“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析,” “选中的 GHV历史财务数据,” “选定的AMP业务的历史合并财务和其他数据，“招股说明书中包括的 和其他财务信息，以及AMPSA未经审计的综合中期财务报表 和相关附注，以及”管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析“ 本招股说明书附录的其他部分以及GHV截至2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计财务报表包括在招股说明书中。
截至2021年6月30日的未经审计的形式简明合并财务报表 已使用以下内容编制：
| • | AMPSA截至2021年6月30日的历史上未经审计的综合中期报表 ，包括在本招股说明书附录的其他部分；以及 |
| • | GHV截至2021年6月30日的历史未经审计资产负债表，包括在招股说明书中。 |
截至2021年6月30日的6个月的未经审计的备考简明合并损益表的编制方法如下：
| • | AMPSA截至2021年6月30日的6个月的历史未经审计的综合中期收益表，包括在本招股说明书附录的其他部分；以及 |
| • | 招股说明书中包含的GHV截至2021年6月30日的6个月的历史未经审计的运营报表。 |
截至2020年12月31日的12个月的未经审计的备考简明合并损益表的编制方法如下：
| • | 招股说明书中包含的AMP业务截至2020年12月31日的12个月的历史审计综合收益表 ；以及 |
| • | GHV在招股说明书中包含的2020年6月25日(成立)至2020年12月31日期间的历史审计运营报表(重述) 。 |
2
下表汇总了业务合并完成后的预计加权平均流通股数量 ：
| (股票) | % | |||||||
| 更换GHV A类普通股 | 52,500,000 | |||||||
| 减去：赎回的A类普通股 | (22,324,173 | ) | ||||||
| 公众股东(前GHV A类股东) | 30,175,827 | 5.0 | % | |||||
| 更换GHV F类普通股 | 13,125,000 | |||||||
| 减去：没收的F类普通股 | (3,281,250 | ) | ||||||
| F类普通股 | 9,843,750 | 1.6 | % | |||||
| 将向GHV股东发行的总股份 | 40,019,577 | 6.6 | % | |||||
| 管道股份 | 69,500,000 | 11.5 | % | |||||
| 将向Ardagh Group S.A.发行股票 | 493,763,520 | 81.9 | % | |||||
| 形式加权平均流通股 - 基本股和稀释股 | 603,283,097 | 100.0 | % | |||||
未经审核的备考简明合并财务信息 仅供参考，并不一定表明AMPSA的实际财务状况 或运营结果将会是什么，如果业务合并在所示日期完成的话。此外，未经审计的 形式简明的合并财务信息并不意在预测AMPSA在业务合并后的未来财务状况或经营业绩 。未经审计的备考调整基于截至这些未经审计的备考简明合并财务报表日期 的当前可用信息，并可能随着获得更多信息 并进行分析而发生变化。未经审核的备考调整的假设和估计载于附注 。实际结果可能与用于呈报此类未经审计的预计合并财务信息的假设大不相同 。
3
未经审计的财务状况备考简明合并报表
截至2021年6月30日
| AMPSA历史 | GHV 历史 美国-GAAP(1) | IFRS 转换和 重新分类 调整(2) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 资产负债表 | ||||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 无形资产 | 1,774 | — | — | — | 1,774 | |||||||||||||||
| 财产、厂房和设备 | 1,493 | — | — | — | 1,493 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 24 | — | — | — | 24 | |||||||||||||||
| 递延税项资产 | 119 | — | — | — | 119 | |||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 4 | — | 525 | (525 | )(4) | 4 | ||||||||||||||
| 信托账户中的投资和现金 | — | 525 | (525 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 3,414 | 525 | — | (525 | ) | 3,414 | |||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 盘存 | 301 | — | — | — | 301 | |||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 602 | — | — | — | 602 | |||||||||||||||
| 预付资产 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 合同资产 | 140 | — | — | — | 140 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 87 | — | — | — | 87 | |||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 587 | — | — | 302 | (4) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 695 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (997 | )(7) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (88 | )(8) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (18 | )(9) | 481 | |||||||||||||||
| 1,717 | — | — | (106 | ) | 1,611 | |||||||||||||||
| 总资产 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 | ||||||||||||||
4
| AMPSA 历史 | GHV 历史 美国公认会计原则(1) | IFRS 转换和 重新分类 调整(2) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 母公司AMPSA所有者应占权益 | ||||||||||||||||||||
| 已发行资本 | 6 | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 1 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | — | (7) | — | |||||||||||||||
| — | (10) | 7 | ||||||||||||||||||
| 股票溢价 | 4,982 | — | — | 277 | (5) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 694 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | 88 | (7) | — | |||||||||||||||
| (32 | )(8) | — | ||||||||||||||||||
| — | — | — | 123 | (10) | 6,132 | |||||||||||||||
| 其他储备 | (5,757 | ) | — | — | 65 | (10) | (5,692 | ) | ||||||||||||
| 留存收益 | 29 | — | — | (45 | )(8) | — | ||||||||||||||
| — | — | (188 | )(10) | (204 | ) | |||||||||||||||
| GHV - 股东权益： | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 优先股 | — | — | (1a) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| A类普通股 | — | — | (1b) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| F类普通股 | — | — | (1c) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| 额外实收资本 | — | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
| 累计赤字 | — | (59 | ) | 34 | (3b) | 25 | (5) | — | ||||||||||||
| 总股本 | (740 | ) | (59 | ) | 34 | 1,008 | 243 | |||||||||||||
| 承付款和或有事项： | ||||||||||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | — | 525 | (525 | )(3a) | — | — | ||||||||||||||
5
| AMPSA 历史 | GHV
历史 美国-GAAP(1) | 国际财务报告准则
转换和 重新分类 调整(2) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | 2,891 | — | 525 | (223 | )(4) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | (302 | )(5) | 2,891 | |||||||||||||||
| 员工福利义务 | 200 | — | — | — | 200 | |||||||||||||||
| 递延税项负债 | 250 | — | — | — | 250 | |||||||||||||||
| 拨备及其他法律责任 | 323 | — | — | — | 323 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
| 其他非流动负债 | — | — | 18 | (18 | )(9) | — | ||||||||||||||
| 延期承保补偿 | — | 18 | (18 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 3,666 | 18 | 525 | (543 | ) | 3,666 | |||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | 48 | — | — | — | 48 | |||||||||||||||
| 应付利息 | 27 | — | — | — | 27 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
| 贸易和其他应付款项 | 968 | — | 7 | (11 | )(8) | 964 | ||||||||||||||
| 应计费用、组建和发售成本 | — | 7 | (7 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 州特许经营税应计项目 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 私人认股权证衍生责任 | 13 | (13 | )(3b) | |||||||||||||||||
| 公众认股权证衍生法律责任 | 21 | (21 | )(3b) | |||||||||||||||||
| 应付所得税 | 53 | — | — | — | 53 | |||||||||||||||
| 条文 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
| 递延收入 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
| 汇票本票 | 1,085 | — | — | (1,085 | )(7) | 0 | ||||||||||||||
| 2,205 | 41 | (34 | ) | (1,096 | ) | 1,116 | ||||||||||||||
| 总负债 | 5,871 | 59 | 491 | (1,639 | ) | 4,782 | ||||||||||||||
| 权益和负债总额 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 | ||||||||||||||
GHV历史演示(重述)
| (1) | GHV的历史财务信息是根据美国公认会计准则 编制的。 | |
| (1a) | 代表优先股，面值0.0001美元；授权1,000,000股 ，未发行或已发行。 | |
| (1b) | 代表GHV A类普通股，面值0.0001美元； 4亿股授权股票。 | |
| (1c) | 代表GHV F类普通股，面值0.0001美元； 40,000,000股授权股票，13,125,000股已发行和流通股，截至2021年6月30日。 |
国际财务报告准则换算和重新分类调整
| (2) | 反映重新分类调整，以使GHV根据美国公认会计原则编制的 历史财务报表余额与根据IFRS编制的AMP财务报表的列报 保持一致。 |
| (3a) | 反映了与GHV的历史夹层股权(2021年6月30日的A类普通股，52,500,000股)(赎回价值为每股10.00美元，可能需要赎回)重新分类为非流动负债内的借款有关的美国GAAP至IFRS转换调整 。 |
6
| (3b) | 反映了与消除GHV对公共和私人认股权证的历史衍生债务有关的美国GAAP对IFRS的调整 。为换取温室气体排放权证而发行的权证 构成下文脚注10进一步说明的IFRS 2费用的一部分。 |
事务处理会计调整
| (4) | 反映(I)GHV股东对GHV A类普通股22,324,173股行使赎回权后，从信托账户中提取2.23亿美元资金，但须在 合并完成后赎回，以及(Ii)释放信托账户中持有的3.02亿美元现金余额，该余额已可用于业务合并 ，因此被归类为现金和现金等价物。(Ii)信托账户中持有的3.02亿美元现金余额已可用于业务合并，因此被归类为现金和现金等价物。(I)在GHV股东对22,324,173股GHV A类普通股行使赎回权后，信托账户中的资金从信托账户中提取2.23亿美元，但需在合并完成后赎回。 |
| (5) | 反映了AMPSA股票的发行，以换取(I)剩余的3.02亿美元GHV A类普通股， 在GHV股东按脚注4详细说明的行使赎回权后可能赎回的 ，以及(Ii)根据上文脚注3b所述的美国公认会计准则(GAAP)对IFRS进行调整后的累计 赤字2500万美元，总计反映为 已发行资本内按面值0.01欧元增加的金额，其余部分为股票溢价增加 |
| (6) | 反映了参与业务合并并以私募方式购买了6950万股AMPSA 股票的认购人的现金收益，总收购价为6.95亿美元，反映为每股面值0.01欧元的已发行资本增加，其余部分为股票溢价增加。 |
| (7) | 反映结算前重组所产生的AMP期票的结算。应支付给AGSA的对价 中的9.97亿美元以现金结算，剩余的8800万美元通过向AGSA增发AMPSA股票来结算，这是由于GHV股东如脚注4所述行使了他们的赎回权，而认购者如脚注6所述购买了额外的AMPSA 股票。增发的股票以每股10.00美元的价格向AGSA发行，反映为按每股欧元面值计算的已发行 资本的增加。 |
| (8) | 反映了GHV和Ardagh 发生和结算的约8800万美元的非经常性交易成本，其中7700万美元没有应计，1100万美元在2021年6月30日应计。此类交易成本包括， 但不限于咨询费、律师费和注册费，这些交易成本在业务合并完成后退还给GHV和AGSA 。3,200万美元的股票发行成本根据国际会计准则第32号从股本中扣除，作为股票溢价的抵销，4,500万美元通过留存收益支出。此外，在AMPSA和GHV的历史财务报表中，截至2021年6月30日在贸易和其他应付款中应计的1100万美元非经常性 交易成本也假定以现金结算。预计损益表中列示各期间的交易费用调整 将在下文脚注E中进一步讨论。 |
| (9) | 反映了GHV在2020年8月10日首次公开募股(IPO)中产生的递延承保补偿合并完成后的现金结算。 |
| (10) | 此次合并按IFRS 2进行会计处理。AMPSA发行的股权工具(即股票和认股权证)的估计公允价值与GHV可识别净资产的公允价值之间的差额代表了一项股票上市服务，并根据IFRS 2作为基于股份的支付费用进行了 核算。这项服务的成本是一项非现金和非经常性费用， 估计为1.88亿美元。根据下表中包含的计算结果，使用截至截止日期的GHV市场价格， 将自动转换为认股权证的公共认股权证和将交换由AMPSA发行的 股票的GHV A类普通股。对于将自动转换为认股权证的私募认股权证，已于成交 日进行估值，以确定相关费用。估值采用了布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)模型，使用了波动性、无风险利率和GHV A类普通股价格的关键假设。我们预计，与截至截止日期的GHV最终净资产/(负债)相比，IFRS 2的最终支出约为2.05亿美元 。 |
7
| 股份/认股权证 | 以百万美元计 | |||||||
| A类股东 | 30,175,827 | |||||||
| F类股东 | 9,843,750 | |||||||
| 将向GHV股东发行的总股份 | 40,019,577 | |||||||
| 截止日期每股市值 | $ | 10.59 | ||||||
| 已发行股份的公允价值 | 424 | |||||||
| 须发行的认股权证 | ||||||||
| - GHV私募认股权证 | 6,250,000 | |||||||
| - GHV公共认股权证 | 10,499,984 | |||||||
| 将向GHV权证持有人发行的权证总数 | 16,749,984 | |||||||
| 截止日期每份私募认股权证的公允价值 | $ | 2.59 | ||||||
| 截止日期每份公开认股权证的市值 | $ | 2.34 | ||||||
| 已发行权证的公允价值 | 41 | |||||||
| 作为合并代价而发行的股份及认股权证的公允价值 | 465 | |||||||
| 2021年6月30日GHV的净资产/(负债) | 277 | |||||||
| 差额 - 为国际财务报告准则2上市服务收费 | 188 | |||||||
8
形式简明合并损益表
截至2021年6月30日的六个月
| AMPSA历史 | GHV
历史 美国-GAAP (如上所述)(B) | 国际财务报告准则
转换和 重新分类 调整(C) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 1,930 | — | — | — | 1,930 | |||||||||||||||
| 销售成本 | (1,608 | ) | — | — | — | (1,608 | ) | |||||||||||||
| 毛利 | 322 | — | — | — | 322 | |||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | (93 | ) | — | (1 | ) | — | (94 | ) | ||||||||||||
| 专业费用和其他费用 | — | (7 | ) | 7 | — | — | ||||||||||||||
| 除所得税外的州特许经营税 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值变动所产生的费用 | — | — | — | (D) | — | — | ||||||||||||||
| 无形摊销 | (78 | ) | — | — | — | (78 | ) | |||||||||||||
| 特殊经营项目 | (18 | )(A) | — | (6 | ) | 11 | (E) | (13 | ) | |||||||||||
| 营业利润/(亏损) | 133 | (7 | ) | — | 11 | 137 | ||||||||||||||
| 财务费用净额 | (120 | ) | — | — | 17 | (G) | (103 | ) | ||||||||||||
| 特别财务费用净额 | (51 | ) | — | — | 57 | (G) | 6 | |||||||||||||
| 其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 税前利润/(亏损) | (38 | ) | (7 | ) | — | 85 | 40 | |||||||||||||
| 所得税(收费)/抵免 | (19 | ) | — | — | (3 | )(H) | (22 | ) | ||||||||||||
| 所得税优惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 特殊所得税抵免 | 9 | — | — | (9 | )(G) | — | ||||||||||||||
| 本年度股东应占利润/(亏损) | (48 | ) | (7 | ) | — | 73 | 18 | |||||||||||||
| 加权平均流通股为 | ||||||||||||||||||||
| AMPSA股票 - Basic和稀释后 | 493,763,520 | 603,283,097 | ||||||||||||||||||
| 每股AMPSA基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.10 | ) | $ | 0.03 | |||||||||||||||
| GHV A类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | 52,500,000 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV A类普通股每股亏损 | 不适用 | $ | (0.12 | ) | ||||||||||||||||
| GHV F类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | 13,125,000 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV F类普通股每股亏损 | 不适用 | $ | (0.12 | ) | ||||||||||||||||
9
形式简明合并损益表
截至2020年12月31日的12个月
| AMPSA历史 | GHV 历史 美国-GAAP (如重述)(B) | IFRS 转换和 重新分类 调整(C) | 交易记录 会计核算 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 3,451 | — | — | — | 3,451 | |||||||||||||||
| 销售成本 | (2,896 | ) | — | — | — | (2,896 | ) | |||||||||||||
| 毛利 | 555 | — | — | — | 555 | |||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | (176 | ) | — | (1 | ) | — | (177 | ) | ||||||||||||
| 专业费用和其他费用 | — | (1 | ) | 1 | — | — | ||||||||||||||
| 除所得税外的州特许经营税 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 权证责任费用 | (11 | ) | 11 | (D) | ||||||||||||||||
| 权证发行成本分摊费用 | (1 | ) | 1 | (D) | ||||||||||||||||
| 无形摊销 | (149 | ) | — | — | — | (149 | ) | |||||||||||||
| 特殊经营项目 | (20 | )(A) | — | — | (56 | )(E) | — | |||||||||||||
| — | — | — | (188 | )(F) | (264 | ) | ||||||||||||||
| 营业利润/(亏损) | 210 | (13 | ) | 12 | (244 | ) | (35 | ) | ||||||||||||
| 财务费用净额 | (70 | ) | — | — | 50 | (G) | (20 | ) | ||||||||||||
| 其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 税前利润/(亏损) | 140 | (13 | ) | 12 | (194 | ) | (55 | ) | ||||||||||||
| 所得税(收费)/抵免 | (43 | ) | — | — | (6 | )(H) | (49 | ) | ||||||||||||
| 所得税优惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 特殊所得税抵免 | 14 | — | — | — | 14 | |||||||||||||||
| 本年度股东应占利润/(亏损) | 111 | (13 | ) | 12 | (200 | ) | (90 | ) | ||||||||||||
| AMPSA股的加权平均流通股 - 基本股和稀释股 | 493,763,520 | (I) | 不适用 | 603,283,097 | ||||||||||||||||
| 每股AMPSA基本亏损和摊薄亏损 | $ | 0.22 | 不适用 | $ | (0.15 | ) | ||||||||||||||
| GHV A类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | $ | 39,789,750 | |||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV A类普通股每股亏损 | 不适用 | (1.08 | ) | |||||||||||||||||
| GHV F类普通股加权平均流通股 - 基本和稀释 | 不适用 | 11,766,913 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀释后的GHV F类普通股每股亏损 | 不适用 | $ | (1.08 | ) | ||||||||||||||||
| (A) | 下表是上表所列特殊经营项目与截至2021年6月30日止六个月损益表中列示的 项(载于AMPSA未经审核的综合中期财务报表并包括在本招股说明书附录其他地方)与截至2020年12月31日的12个月(载于招股说明书所载的AMP业务合并财务报表)之间的桥梁。 |
10
| 六个月 告一段落 2021年6月30日 | ||||
| 特殊项目 - 销售成本 | 8 | |||
| 特殊项目 - 销售、一般和管理费用 | 10 | |||
| 特殊经营项目 | 18 | |||
| 12个月 告一段落 十二月三十一日， 2020 | ||||
| 特殊项目 - 销售成本 | 7 | |||
| 特殊项目 - 销售、一般和管理费用 | 13 | |||
| 特殊经营项目 | 20 | |||
| (B) | GHV的 历史财务信息是根据美国GAAP编制的，提供的时间为2020年6月25日(开始) 至2020年12月31日(重述)和2021年1月1日至2021年6月30日。 |
| (C) | 反映重新分类调整，以使GHV根据美国公认会计原则编制的历史财务报表余额与AMP根据国际财务报告准则编制的财务报表的列报方式保持一致。 |
| (D) | 反映了GHV的历史运营报表中与重新计量公共和私人认股权证的衍生债务 相关的任何影响(见上文脚注(3b))，以及消除了权证发行成本。 |
| (E) | 反映与业务合并和 有关的估计非经常性交易成本总额5600万美元，如上文附注8所述(其中1300万美元与完成前重组有关)。就截至2020年12月31日的 年度未经审核的预计简明合并收益表而言，这些成本已 反映为在2020年1月1日发生的费用。根据AMPSA的会计 政策，这些成本已作为特殊运营项目列报。为了编制截至2021年6月30日的六个月未经审计的预计简明合并收益表，我们还剔除了同期AMPSA和GHV历史财务报表中支出的1100万美元的交易成本 。 |
| (F) | 反映附注10所述的估计非经常性IFRS 2费用，反映GHV股东持有的权益 工具的公允价值与GHV可识别净资产的公允价值之间的差额。根据AMPSA的会计政策，这些成本已作为特殊的 运营项目列报。 |
| (G) | 代表预计影响利息支出费用(包括递延融资费用的摊销)，用于 票据发售中筹集的金额，扣除作为成交前重组的一部分而消除的关联方借款利息，自2021年4月1日起生效。 就形式而言，我们已从2020年1月1日起实施债券发售的利息。 就截至2021年6月30日止六个月的形式简明综合收益表而言，我们已剔除2021年1月1日至2021年3月31日期间关联方借款的利息 ，并计入同期债券 发售所筹得款项的利息。债券发售的预计净利息支出的欧元计价调整分别换算为截至2021年3月31日的3个月平均利率为1.22美元，以及截至2020年12月31日的12个月平均利率为1.14美元 。 |
11
| 截至六个月 2021年6月30日 | ||||
| 以百万美元计 | ||||
| 2028年到期的4.5亿欧元2.00%高级担保票据的利息 | 3 | |||
| 2028年到期的6亿美元3.25%高级担保票据的利息 | 5 | |||
| 2029年到期的5亿欧元3.00%高级无担保票据的利息 | 5 | |||
| 2029年到期的10.5亿美元4.00%高级无抵押票据的利息 | 11 | |||
| 递延融资费摊销 | 2 | |||
| 债券发售的预计利息 | 26 | |||
| 减去：已偿还/消除的关联方票据利息 | (43 | ) | ||
| 净利息储蓄 | 17 | |||
| 年终 2020年12月31日 | ||||
| 以百万美元计 | ||||
| 2028年到期的4.5亿欧元2.00%高级担保票据的利息 | 10 | |||
| 2028年到期的6亿美元3.25%高级担保票据的利息 | 20 | |||
| 2029年到期的5亿欧元3.00%高级无担保票据的利息 | 17 | |||
| 2029年到期的10.5亿美元4.00%高级无抵押票据的利息 | 42 | |||
| 递延融资费摊销 | 7 | |||
| 债券发售的预计利息 | 96 | |||
| 减去：已偿还/消除的关联方票据利息 | (146 | ) | ||
| 净利息储蓄 | 50 | |||
此外，Ardagh未收回的赎回溢价和关联方借款发行成本的5200万美元的非经常性费用， 以及与2021年4月1日完成前重组完成之前的票据发行应付利息相关的500万美元，已从历史上的特殊财务支出中剔除 。 此外，Ardagh未收回的赎回溢价和关联方借款的发行成本 以及与2021年4月1日完成前重组之前的票据发行应付利息相关的500万美元的非经常性费用已从历史特别财务支出中剔除。在截至2021年6月30日的6个月的历史未经审计综合收益表中显示的与这些非经常性成本相关的900万美元的特殊税收抵免 也已在同期的这份预计简明合并收益表中剔除。
| (H) | 根据相关 法定税率，假设每个地区的债务和财务费用水平在普遍接受的范围内，反映上述调整对所得税费用的累计影响。 |
补充预计披露 - 历史 AMPSA每股可比数据
| (I) | 截至2021年8月4日，即业务合并完成之日，向AGSA发行了493,763,520股公司股票，每股票面价值0.01欧元。下表列出了国际会计准则33要求的截至2018年12月31日、2019年和2020年12月31日止年度的AMPSA历史补充备考股份信息，使用向AGSA 发行的股份计算所有列示年度的补充备考基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)。 |
| (除每股数据外，以百万美元为单位) | ||||||||||||
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
| 每股收益/(亏损)，基本收益和稀释后收益/(亏损) | $ | 0.22 | $ | (0.08 | ) | $ | (0.15 | ) | ||||
12