美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的X季度报告
截至2019年12月31日的季度业绩
或
?根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的过渡 报告
从 到的过渡期。
委员会档案编号:000-54485
IONIX技术公司
(注册人的确切姓名见其章程中规定的 )
内华达州 | 45-0713638 | |
( 公司或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 标识号) |
中国辽宁省大连市中山区人民路50号时代广场B座608室 116001
(主要行政办公室地址) (邮编)
+86-411-88079120
(注册人电话号码,含 区号)
__不适用_
(原姓名、原地址、原 会计年度,自上次报告后如有变更)
勾选标记表示注册人 (1)是否已在之前 12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)内提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类 提交要求。是x否?
用复选标记表示注册人 是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章§ 232.405)要求提交的每个交互数据文件。是x否-
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的定义 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴的 成长型公司”。
大型加速滤波器¨ | 加速文件管理器¨ | |
非加速文件服务器¨ | 规模较小的报告公司x | |
新兴成长型公司¨ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示 注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司 (如交易法第12b-2条所定义)。是-否x。
根据该法第 12(B)节登记的证券:无
每节课的标题 | 交易代码 | 美国主要市场名称 |
普通股,每股面值$0.0001
共享 |
IINX | 场外交易市场(OTCQB) |
注明发行人 各类普通股截至最后实际可行日期的已发行流通股数量:截至2020年2月14日,已发行流通股为114,165,775股 ,每股面值0.0001美元。
有关前瞻性陈述的特别说明
本季度报告关于注册人根据经修订的1933年证券法(“证券法”)、 和经修订的1934年证券交易法(“交易法”)提交的表格10-Q和其他文件中包含的某些信息,以及在提交这些文件之日之间以口头或书面形式传达的信息,包含或可能包含证券法第27A节和第21E节 含义中的“前瞻性陈述”。本季度报告中有关 Form 10-Q的前瞻性陈述,包括但不限于与我们的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性有关的陈述,是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的。 此类陈述会受到某些风险、趋势和不确定性的影响,这些风险、趋势和不确定性可能会导致实际结果与预期结果大不相同。在这些风险、趋势和不确定性中,包括运营资金的可用性、我们运营所处的 竞争市场、我们的计算机和通信系统的高效和不间断运行、我们 创造利润和执行业务计划的能力、关键人员的留住、我们保护和捍卫我们的 知识产权的能力、政府监管的影响,以及注册人不时提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的文件中发现的其他风险。
在某些情况下,前瞻性陈述 可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“预期”、“ ”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语或此类术语或其他类似术语的负面含义来识别。尽管注册人相信本文中包含的前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但注册人不能保证未来的 结果、活动水平、业绩或成就。此外,注册人或任何其他人均不对此类陈述的准确性和完整性承担责任 。注册人没有义务在本季度报告10-Q表发布之日之后更新本文中包含的任何前瞻性陈述 。
IONIX技术公司
表格10-Q
2019年12月31日
索引
页面 | ||
第一部分-财务信息 | F-1 | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | F-1 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第四项。 | 管制和程序 | 29 |
第II部分-其他信息 | 19 | |
第1项。 | 法律程序 | 30 |
第1A项。 | 风险因素 | 31 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 |
第三项。 | 高级证券违约 | 31 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
第五项。 | 其他信息 | 31 |
第6项 | 陈列品 | 31 |
签名 | 32 | |
证书 |
第一部分-财务信息
第一项财务报表
IONIX技术公司
综合资产负债表
(未经审计)
2019年12月31日 | 2019年6月30日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 1,577,702 | $ | 509,615 | ||||
应收票据 | 23,546 | 120,182 | ||||||
应收账款--非关联方 | 5,180,639 | 3,639,030 | ||||||
-关联方 | 346,495 | 340,026 | ||||||
库存 | 3,009,183 | 3,379,146 | ||||||
向供应商预付款--非关联方 | 90,728 | 129,423 | ||||||
-关联方 | 146,157 | 269,498 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 424,010 | 269,495 | ||||||
流动资产总额 | 10,798,460 | 8,656,415 | ||||||
财产、厂房和设备、净值 | 7,207,067 | 7,508,637 | ||||||
使用权资产--经营租赁 | 22,676 | - | ||||||
无形资产,净额 | 1,460,062 | 1,496,399 | ||||||
递延税项资产 | 24,901 | 54,361 | ||||||
总资产 | $ | 19,513,166 | $ | 17,715,812 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
银行短期贷款 | $ | 2,580,201 | $ | 2,618,296 | ||||
应付帐款 | 3,416,761 | 2,732,327 | ||||||
从客户那里获得预付款 | 104,435 | 114,158 | ||||||
应付可转换票据,扣除债务贴现和贷款成本 | 184,165 | - | ||||||
衍生负债 | 346,274 | - | ||||||
因关联方原因 | 2,086,788 | 2,105,338 | ||||||
经营租赁负债--流动部分 | 3,254 | - | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 206,871 | 368,319 | ||||||
流动负债总额 | 8,928,749 | 7,938,438 | ||||||
经营租赁负债 | 16,556 | - | ||||||
总负债 | 8,945,305 | 7,938,438 | ||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,面值0.0001美元,授权发行500万股,已发行和已发行股票500万股 | 500 | 500 | ||||||
普通股,面值0.0001美元,授权股份1.95亿股, 114,003,000股已发行和已发行股票 | 11,400 | 11,400 | ||||||
额外实收资本 | 8,934,122 | 8,829,487 | ||||||
留存收益 | 1,386,800 | 539,866 | ||||||
累计其他综合损失 | (206,922 | ) | (45,840 | ) | ||||
公司应占股东权益总额 | 10,125,900 | 9,335,413 | ||||||
非控股权益 | 441,961 | 441,961 | ||||||
股东权益总额 | 10,567,861 | 9,777,374 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 19,513,166 | $ | 17,715,812 |
附注是这些合并 财务报表的组成部分。
F-1 |
IONIX技术公司
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
在截至的三个月内 | 在截至的六个月内 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
收入(关联方金额见附注2和附注9) | $ | 7,332,968 | $ | 2,377,747 | $ | 14,833,298 | $ | 4,946,635 | ||||||||
收入成本(关联方金额见附注9) | 6,270,572 | 2,066,912 | 12,343,676 | 4,346,635 | ||||||||||||
毛利 | 1,062,396 | 310,835 | 2,489,622 | 600,000 | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 497,197 | 232,179 | 878,625 | 293,765 | ||||||||||||
研发费用 | 284,028 | - | 506,851 | - | ||||||||||||
总运营费用 | 781,225 | 232,179 | 1,385,476 | 293,765 | ||||||||||||
营业收入 | 281,171 | 78,656 | 1,104,146 | 306,235 | ||||||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||
利息支出,扣除利息收入后的净额 | (200,370 | ) | - | (257,233 | ) | - | ||||||||||
补贴收入 | 7,231 | - | 50,018 | - | ||||||||||||
衍生负债公允价值变动 | 115,563 | - | 131,452 | - | ||||||||||||
其他费用合计 | (77,576 | ) | - | (75,763 | ) | - | ||||||||||
所得税前收入拨备 | 203,595 | 78,656 | 1,028,383 | 306,235 | ||||||||||||
所得税拨备 | 67,937 | 71,802 | 181,449 | 122,228 | ||||||||||||
净收入 | 135,658 | 6,854 | 846,934 | 184,007 | ||||||||||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | 255,703 | (20,039 | ) | (161,082 | ) | (27,961 | ) | |||||||||
综合收益(亏损) | $ | 391,361 | $ | (13,185 | ) | $ | 685,852 | $ | 156,046 | |||||||
每股收益-基本和稀释后每股收益 | $ | 0.00 | $ | 0.00 | $ | 0.01 | $ | 0.00 | ||||||||
已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | 114,003,000 | 99,655,174 | 114,003,000 | 99,329,087 |
附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-2 |
IONIX技术公司
合并股东权益报表
(未经审计)
优先股 | 普通股 | 其他内容 | 累计其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股份数量 | 金额 | 数量 股票 | 金额 | 实缴 资本 | 留用 收益 | 全面 收益(亏损) | 非控制性 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年6月30日的余额 | 5,000,000 | $ | 500 | 114,003,000 | $ | 11,400 | $ | 8,829,487 | $ | 539,866 | $ | (45,840 | ) | $ | 441,961 | $ | 9,777,374 | |||||||||||||||||||
认股权证 | - | - | - | - | 20,022 | - | - | - | 20,022 | |||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | - | 711,276 | - | - | 711,276 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | (416,785 | ) | - | (416,785 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2019年9月30日的余额 | 5,000,000 | 500 | 114,003,000 | 11,400 | 8,849,509 | 1,251,142 | (462,625 | ) | 441,961 | 10,091,887 | ||||||||||||||||||||||||||
认股权证 | - | - | - | - | 84,613 | - | - | - | 84,613 | |||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | - | 135,658 | - | - | 135,658 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | 255,703 | - | 255,703 | |||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | 5,000,000 | $ | 500 | 114,003,000 | $ | 11,400 | $ | 8,934,122 | $ | 1,386,800 | $ | (206,922 | ) | $ | 441,961 | $ | 10,567,861 | |||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 其他内容 | 累计其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
数量 股票 | 金额 | 数量 股票 | 金额 | 实缴 资本 | 留用 收益 | 全面 收益(亏损) | 非控制性 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
2018年6月30日的余额 | 5,000,000 | $ | 500 | 99,003,000 | $ | 9,900 | $ | 237,246 | $ | 142,819 | $ | 7,950 | $ | - | $ | 398,415 | ||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | - | 177,153 | - | - | 177,153 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | (7,922 | ) | - | (7,922 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2018年9月30日的余额 | 5,000,000 | 500 | 99,003,000 | 9,900 | $ | 237,246 | 319,972 | 28 | - | 567,646 | ||||||||||||||||||||||||||
发行1500万股普通股 以95.14%的所有权换取 可变利息主体 | - | - | 15,000,000 | 1,500 | 8,650,396 | - | - | 441,961 | 9,093,857 | |||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | - | 6,854 | - | - | 6,854 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | - | (20,039 | ) | - | (20,039 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日的余额 | 5,000,000 | $ | 500 | 114,003,000 | $ | 11,400 | $ | 8,887,642 | $ | 326,826 | $ | (20,011 | ) | $ | 441,961 | $ | 9,648,318 |
附注是这些合并 财务报表的组成部分。
F-3 |
IONIX技术公司
合并现金流量表
(未经审计)
在截至的六个月内 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净收入 | $ | 846,934 | $ | 184,007 | ||||
将净收入与 经营活动提供(用于)的净现金进行调整所需的调整: | ||||||||
折旧及摊销 | 399,080 | - | ||||||
递延税金 | 28,879 | (14,884 | ) | |||||
衍生负债公允价值变动 | (131,452 | ) | - | |||||
非现金利息 | 181,336 | - | ||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款--非关联方 | (1,606,240 | ) | 144,264 | |||||
应收账款关联方 | (11,500 | ) | (45,987 | ) | ||||
库存 | 323,148 | (294,434 | ) | |||||
向供应商预付款--非关联方 | 37,082 | 355 | ||||||
向供应商相关方预付款 | 120,295 | 201,357 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | (161,718 | ) | 3,925 | |||||
应付帐款--非关联方 | 729,495 | (257,973 | ) | |||||
应付帐款-关联方 | - | (138,955 | ) | |||||
从客户那里获得预付款 | (8,120 | ) | (17,820 | ) | ||||
应计费用和其他流动负债 | (158,651 | ) | 27,524 | |||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | 588,568 | (208,621 | ) | |||||
投资活动的现金流 | ||||||||
购置房产、厂房和设备 | (190,675 | ) | (2,163 | ) | ||||
从收购中收到的现金 | - | 687,591 | ||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | (190,675 | ) | 685,428 | |||||
融资活动的现金流 | ||||||||
应收票据 | 95,582 | (29,518 | ) | |||||
发行可转换应付票据所得款项 | 585,190 | - | ||||||
关联方贷款收益 | 2,789 | 269,974 | ||||||
融资活动提供的现金净额 | 683,561 | 240,456 | ||||||
汇率变动对现金的影响 | (13,367 | ) | (3,851 | ) | ||||
现金及现金等价物净增加情况 | 1,068,087 | 713,412 | ||||||
期初现金和现金等价物 | 509,615 | 111,462 | ||||||
期末现金和现金等价物 | $ | 1,577,702 | $ | 824,874 | ||||
补充披露现金流量信息 | ||||||||
缴纳所得税的现金 | $ | 102,167 | $ | 141,749 | ||||
支付利息的现金 | $ | 68,967 | $ | - | ||||
非现金投融资活动 | ||||||||
发行1500万股普通股换取95.14% 可变利益实体的所有权 | $ | - | $ | 8,651,896 |
附注是这些合并 财务报表的组成部分。
F-4 |
IONIX技术公司
合并财务报表附注
2019年12月31日
(未经审计)
注1--业务性质
Ionix Technology, Inc.(“公司”或“Ionix”)前身为剑桥项目公司,是内华达州的一家公司, 成立于2011年3月11日。通过其在中国的全资子公司和通过VIE协议控制的实体 ,该公司销售高端智能电子设备,包括用于电子 设备、LCM和LCD屏幕的便携式电源库,并在中国提供IT和面向解决方案的服务。
注2-重要会计政策的列报和汇总依据
陈述的基础
未经审计的合并财务报表 是根据美国公认的中期财务信息会计原则和美国证券交易委员会的规则和规定编制的。管理层认为,未经审核的综合财务报表 已按与年度综合财务报表相同的基准编制,并反映所有调整, 仅包括正常经常性调整,为公平呈现截至2019年12月31日的财务状况以及 截至2019年12月31日和2018年12月31日期间的经营业绩和现金流量而有必要。中期财务报表附注中披露的与这些期间相关的财务数据和其他信息 未经审计。截至2019年12月31日的三个 和六个月的业绩不一定代表截至2020年6月30日的全年或任何后续时期的预期业绩。2019年6月30日的资产负债表来源于该日经审计的合并财务报表 。
按照美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露 已根据美国证券交易委员会的规则和规定进行了浓缩或省略。这些未经审计的合并 财务报表应与我们截至2019年6月30日的 年度经审计的综合财务报表及其附注一起阅读,这些报表包括在我们于2019年9月30日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。
巩固基础
合并财务报表包括Ionix、其全资子公司和本公司控制95.14%并通过VIE协议获得100%净收益或净亏损的实体的账户 。所有重要的公司间余额和交易在合并后都已冲销。
某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
预算的使用
本公司的合并财务报表 是根据美国公认会计原则编制的,这要求管理层作出估计和假设,以影响于合并财务 报表日期报告的 资产和负债额以及披露的或有资产和负债,以及报告期内报告的收入和支出金额。需要使用 管理层估计的重要领域包括,但不限于,可疑应收账款和预付款给供应商、 存货估值、员工福利拨备、递延所得税的确认和计量以及递延税项资产的估值拨备 。尽管这些估计是基于管理层对当前事件和管理层未来可能采取的行动的了解,但实际结果最终可能与这些估计不同,这种差异可能会对我们的合并财务报表 产生重大影响。
F-5 |
收入确认
自2018年7月1日起,公司采用了新的会计准则ASC 606,客户合同收入,以及所有合同的所有相关修订(新收入标准),采用修改后的 追溯方法。此次采用并未导致对截至2018年6月30日的留存收益进行调整。 该等比较资料未予重述,并继续根据该等期间的现行会计准则作出报告 。采用新的收入标准对报告的客户销售额或净收益都没有影响。
公司根据历史结果估算回报, 考虑客户类型、交易类型和每种安排的具体情况。
收入在承诺的 商品或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了公司预期收到 以换取这些商品或服务的对价。该公司采用以下五个步骤来确定在履行其每项协议下的义务时应确认的适当收入金额 :
· | 确定与客户的合同; |
· | 明确合同中的履约义务; |
· | 确定交易价格; |
· | 将交易价格分配给合同中的履约义务;以及 |
· | 在履行履行义务时确认收入。 |
根据这些标准,对于产品销售收入,公司一般会在按照书面销售条款将产品交付给客户时确认收入。 对于服务收入,公司会在客户提供服务并接受服务时确认收入。
下表按主要 来源分别列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月的收入:
截至12月31日的6个月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
液晶显示屏和液晶显示屏的销售-非关联方 | $ | 12,030,911 | $ | 2,873,152 | ||||
LCM和LCD屏幕相关各方的销售 | 644,392 | 115,897 | ||||||
便携式电源库的销售 | 1,538,094 | 1,831,387 | ||||||
服务合同 | 619,901 | 126,199 | ||||||
总计 | $ | 14,833,298 | $ | 4,946,635 |
截至12月31日的三个月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
液晶显示屏和液晶显示屏的销售-非关联方 | $ | 5,864,945 | $ | 1,136,995 | ||||
LCM和LCD屏幕相关各方的销售 | 330,435 | 22,059 | ||||||
便携式电源库的销售 | 910,391 | 1,092,494 | ||||||
服务合同 | 227,197 | 126,199 | ||||||
总计 | $ | 7,332,968 | $ | 2,377,747 |
F-6 |
本公司所有经营实体均以中国为注册地 。因此,本公司的所有收入均来源于截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月内的中国收入 。截至2019年12月31日和2019年6月30日,所有非流动资产均位于中国境内。
租契
2016年2月,FASB发布了2016-02号会计准则更新(ASU), 设立了主题842,租赁, 要求承租人在资产负债表上确认租赁,并披露有关租赁安排的关键信息。新标准建立了使用权模式(“ROU”),要求承租人 在资产负债表上确认期限超过12个月的所有租赁的ROU资产和租赁负债。
新标准将于2019年7月1日对我们生效 并允许提前采用。实体可以选择使用(1)其生效日期或(2)财务报表中列报的最早比较 期初作为其首次申请日期。公司于2019年7月1日采用新标准,并以生效日期作为我们的首次申请日期。因此,未提供2019年7月1日之前的 日期和期间的财务信息。新标准在过渡过程中提供了许多可选的权宜之计。公司选择了 一揽子实用的权宜之计,允许我们在新标准下不必重新评估我们先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。
新标准对我们的财务 报表有实质性影响。最显著的影响与在我们的房地产经营租赁的资产负债表 上确认新的ROU资产和租赁负债有关。本公司已在中国签订写字楼租赁安排,租期 超过12个月,我们是承租人。(见注5)
每股收益
每股基本净收入的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益乃按期内已发行之所有摊薄潜在普通股计算 。稀释性潜在普通股 包括通过行使股票期权和认股权证以及转换可转换债券而发行的增量股票。当效果是减少每股净亏损或增加每股净收益时,这类潜在的 稀释股票将被排除在外。
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内,本公司拥有已发行的可转换票据和认股权证,相当于720,382股普通股。这些普通股 股票被排除在稀释后每股收益的计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。
外币折算
本公司的报告货币为美元 美元(“美元”)。本公司在中华人民共和国(“中国”)的附属公司以当地货币人民币(“人民币”)保存 其账簿及记录,人民币是该等实体所处经济环境的主要货币 的功能货币。
一般而言,出于合并目的,其功能货币不是美元的子公司的资产和负债 根据ASC主题830-30“财务报表的折算 ”,使用资产负债表日的汇率折算成美元。收入和支出按期间内的平均汇率 换算。股东权益是按历史汇率换算的。折算外国子公司财务报表所产生的损益在股东权益表内作为累计其他综合收益的单独组成部分 入账。
以 本位币以外的货币计价的交易按交易日期的汇率折算为本位币。
F-7 |
用于编制合并财务报表的人民币金额折算为 美元的汇率如下:
2019年12月31日 | 2019年6月30日 | |||||||
资产负债表项目,权益账户除外 | 6.9762 | 6.8747 |
截至12月31日的六个月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
全面收益(亏损)和现金流量表中的项目 | 6.9255 | 6.7756 |
金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面价值: 现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款和其他应收账款、应付账款、应付所得税、 由于这些金融工具的短期性质,其他应付账款和应计负债接近其公允价值。
公司还遵循ASC主题 820-10“公允价值计量和披露”(“ASC 820-10”)关于按公允价值计量的金融资产和负债的指导。ASC 820-10建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的输入 进行优先排序,如下所示:
第一级:投入基于活跃市场上交易的相同工具的未调整报价 ;
第2级:投入基于活跃市场中类似 工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的 估值技术(例如Black-Scholes期权定价模型),其所有重要投入均可在市场上观察到,或者 可由资产或负债的几乎整个期限的可观察市场数据来证实。在适用的情况下,这些 模型使用基于市场的可观察投入来预测未来现金流,并将未来金额贴现为现值;以及
第三级:投入通常是不可观察的,通常 反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。因此,公允 价值是使用基于模型的技术来确定的,包括期权定价模型和贴现现金流模型。
公允价值估计是根据有关金融工具的相关市场信息在 时间的特定时间点进行的。这些估计具有主观性,涉及 个不确定性和重大判断事项,因此无法精确确定。假设的更改可能会 显著影响估计。
本公司按公允价值按经常性计量的衍生负债按第3级计量计量(见附注12)。
可转换仪器
该公司根据ASC 815“衍生工具和对冲活动”对嵌入在可转换工具中的转换选项 进行评估和核算。
F-8 |
适用的GAAP要求公司从其宿主工具中分流转换 期权,并根据特定的 标准将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理。该等准则包括以下情况:(A)嵌入衍生工具 的经济特征及风险与宿主合约的经济特征及风险并不明显及密切相关;(B) 同时包含嵌入衍生工具及宿主合约的混合工具并未根据其他公认会计原则下的公允价值重新计量,而其公允价值在发生时于盈利中报告 ;及(C)条款与嵌入衍生工具相同的独立工具 将被视为衍生工具。
本公司对可转换票据的会计核算(当 已确定嵌入的转换期权不应从其宿主工具中分离出来时)如下: 公司根据票据交易承诺日标的普通股的公允价值与票据中嵌入的实际转换价格之间的差额,在必要时根据债务工具中嵌入的转换期权的内在价值对可转换票据进行折价 。这些安排下的债务折扣将在 相关债务到其声明的赎回日期的期限内摊销。
当使用一般清偿标准将转换选择权分成两部分时,公司会对可转换债务的转换 进行会计处理。债务及股权挂钩衍生工具 按账面值剔除,已发行股份按其当时的公允价值计量,任何差额 均记作两项独立会计负债清偿时的损益。
普通股认购权证
本公司将需要 实物结算或净股票结算,或提供公司自有 股票净现金结算或净股票结算(实物结算或净股份结算)的任何合同归类为股权,前提是此类合同与ASC 815-40中定义的我们自己的股票挂钩(“实体自有股权合同”)。本公司将需要 净现金结算的任何合同归类为资产或负债(包括要求在发生事件且该事件不在我们 控制范围内的情况下以净现金结算合同),或允许交易对手选择净现金结算或股票结算(实物结算或净股票结算)。
最近的会计声明
新的会计声明不时由财务会计准则委员会或其他标准机构发布,可能会对公司的会计和报告产生影响 。本公司相信,最近发布的生效日期为 未来的任何会计声明和其他权威指引不会对其会计或报告产生影响,或者该等影响在实施时不会 对其财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
注3-可变利息实体
于2018年12月27日,本公司与长春方冠电子科技有限公司(中国)(“方冠电子”)的两名股东订立VIE协议 ,以控制 95.14%的所有权,并收取方冠 电子业务营运所产生的100%纯利或净亏损。作为VIE协议和额外出资的交换,本公司向方冠电子的两名股东发行了1500万股普通股 。
使用会计收购法将该交易作为业务合并入账 。方冠电子于 收购日期后的资产、负债及营运已计入本公司的综合财务报表。
F-9 |
以下未经审核备考合并营业报表 以本公司及方冠电子截至2018年12月31日止三个月及六个月的历史财务报表为基础 呈列,犹如收购发生于期初。
截至2018年12月31日的6个月 | ||||||||||||||||
方冠电子 | Ionix 技术 | 形式上的 调整 | 形式上的 组合在一起 | |||||||||||||
收入 | $ | 7,595,179 | $ | 4,946,635 | $ | (1,579,654 | ) | $ | 10,962,160 | |||||||
收入成本 | 6,493,654 | 4,346,635 | (1,153,818 | ) | 9,686,471 | |||||||||||
毛利 | 1,101,525 | 600,000 | (425,836 | ) | 1,275,689 | |||||||||||
运营费用 | 910,754 | 293,765 | - | 1,204,519 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | 190,771 | 306,235 | (425,836 | ) | 71,170 | |||||||||||
其他收入 | 5,070 | - | - | 5,070 | ||||||||||||
所得税拨备 | 29,478 | 122,228 | - | 151,706 | ||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 166,363 | $ | 184,007 | $ | (425,836 | ) | $ | (75,466 | ) |
截至2018年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
房关 电子学 | Ionix 技术 | 形式上的 调整 | 形式上的 组合在一起 | |||||||||||||
收入 | $ | 4,917,667 | $ | 2,377,747 | $ | (637,394 | ) | $ | 6,658,020 | |||||||
收入成本 | 4,210,109 | 2,066,912 | (390,412 | ) | 5,886,609 | |||||||||||
毛利 | 707,558 | 310,835 | (246,982 | ) | 771,411 | |||||||||||
运营费用 | 489,413 | 232,179 | - | 721,592 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | 218,145 | 78,656 | (246,982 | ) | 49,819 | |||||||||||
其他费用 | (35,064 | ) | - | - | (35,064 | ) | ||||||||||
所得税拨备 | 27,564 | 71,802 | - | 99,366 | ||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 155,517 | $ | 6,854 | $ | (246,982 | ) | $ | (84,611 | ) |
与VIE结构相关的风险
本公司相信与VIE及其各自股东的合约安排 符合中国法律法规,并可在法律上强制执行。然而, 中国法律制度中的不确定性可能会限制本公司执行合同安排的能力。如果法律结构和合同安排被发现违反中国法律法规,中国政府可以:
· | 吊销本公司中国子公司及其中外合资企业的营业执照和经营许可证; |
· | 停止或限制本公司中国子公司与其VIE之间的任何关联方交易; |
· | 通过签订合同的方式限制公司在中国的业务扩张; |
· | 实施本公司中国子公司及其VIE可能无法 遵守的罚款或其他要求; |
· | 要求本公司或本公司的中国子公司及其VIE重组相关的所有权结构或运营 ;或 |
· | 限制或禁止本公司使用公开募集的资金为本公司在中国的业务和运营提供资金。 |
F-10 |
如果中国政府采取上述任何行动,本公司通过其VIE开展业务的能力可能会受到负面影响。因此, 公司可能无法将其VIE合并到其合并财务报表中,因为它可能失去对其VIE及其各自股东实施有效 控制的能力,并可能失去从其VIE获得经济利益的能力。然而, 公司不认为该等行动会导致本公司、其中国子公司 及其VIE清算或解散。在消除公司间交易和余额后,其VIE的以下财务报表金额和余额包括在随附的合并财务报表 中:
截至以下日期的余额 2019年12月31日 | 截至以下日期的余额 2019年6月30日 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 1,268,467 | $ | 361,849 | ||||
应收票据 | 23,546 | 120,182 | ||||||
应收账款--非关联方 | 4,742,477 | 3,402,986 | ||||||
库存 | 2,382,281 | 2,916,515 | ||||||
向供应商预付款--非关联方 | 75,090 | 106,146 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 58,731 | 63,756 | ||||||
流动资产总额 | 8,550,592 | 6,971,434 | ||||||
财产、厂房和设备、净值 | 7,200,946 | 7,506,849 | ||||||
无形资产,净额 | 1,460,062 | 1,496,399 | ||||||
递延税项资产 | 24,901 | 54,361 | ||||||
总资产 | $ | 17,236,501 | $ | 16,029,043 | ||||
银行短期贷款 | $ | 2,580,201 | $ | 2,618,296 | ||||
应付帐款 | 3,336,192 | 2,637,039 | ||||||
从客户那里获得预付款 | 39,658 | 32,372 | ||||||
因关联方原因 | 1,427,981 | 1,449,064 | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 151,421 | 148,287 | ||||||
流动负债总额 | 7,535,453 | 6,885,058 | ||||||
总负债 | $ | 7,535,453 | $ | 6,885,058 |
注4--库存
存货按成本(使用加权平均成本确定)或可变现净值中较低者列报。库存包括以下内容:
2019年12月31日 | 2019年6月30日 | |||||||
原料 | $ | 641,107 | $ | 471,189 | ||||
在制品 | 439,915 | 1,719,426 | ||||||
成品 | 1,928,161 | 1,188,531 | ||||||
总库存 | $ | 3,009,183 | $ | 3,379,146 |
本公司在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月没有记录库存降价。
附注5-经营租约
截至2019年12月31日止六个月,本公司 以四个月至三年的条款持有三份写字楼、仓库、制造设施的房地产营运租约及两份船只营运租约。
F-11 |
利斯特科技(深圳)有限公司(“利斯特科技”)向关联方深圳市基尼斯特科技有限公司(“基尼斯特”)租赁办公和仓库空间,年租金约1500美元(约合人民币1万元),租期一年,至2020年7月20日。(见注9)
深圳市百乐奇电子科技 有限公司(“百乐奇电子”)向关联方深圳市百乐奇科技有限公司(“深圳百乐奇科技”)租赁办公和仓库空间,月租金约2500美元(人民币17525元),租赁期为2019年6月1日至2020年5月31日。(见注9)
大连世哲新能源科技有限公司(“世哲新能源”)向非关联方租赁了一艘船,月租金约为7200美元(人民币5万元) ,租期为2019年3月1日至2020年2月28日。2019年7月1日,世哲新能源向同一无关的 方租赁了另一艘船,月租金约为7200美元(约合人民币5万元),租期为2019年7月10日至2019年11月10日,为期4个月。
本公司作出会计政策选择 不确认上述租赁的租赁资产和负债,因为所有租赁期限均为12个月或更短。
2019年11月1日,本公司根据不可撤销的经营租赁协议租用了位于中国大连的一个办公空间作为其主要执行办公室,租期为三年 ,租期至2022年10月31日。每月租金约为715美元(约合人民币5000元)。本公司在审查确立的标准后,采用新标准 确认本次租赁的租赁资产和负债。
截至2019年12月31日的六个月,公司支付了92,434美元与经营租赁相关的固定现金付款。 在截至2019年12月31日的六个月中,涉及以租赁负债换取的ROU资产的非现金活动为19,711美元,包括采用 新租赁标准的影响。
截至2019年12月31日,本公司确认 额外经营租赁负债为19810美元,其中3,254美元归类为流动部分,16,556美元归类为非流动部分 ,使用权资产为22,676美元,基于现有经营租赁的现行租赁标准下剩余最低租金支付的现值 。
2019年12月31日 | 2019年6月30日 | |||||||
经营性租赁使用权资产 | $ | 22,676 | $ | - | ||||
经营租赁负债 | ||||||||
长期债务的当期部分 | $ | 3,254 | $ | - | ||||
长期债务 | 16,556 | - | ||||||
经营租赁负债总额 | $ | 19,810 | $ | - |
注6-财产、厂房和设备,净额
物业、厂房和设备的组成部分 如下:
2019年12月31日 | 2019年6月30日 | |||||||
建筑物 | $ | 4,669,825 | $ | 4,661,535 | ||||
机器设备 | 3,100,077 | 3,036,339 | ||||||
办公设备 | 64,440 | 60,052 | ||||||
汽车 | 100,311 | 101,793 | ||||||
小计 | 7,934,653 | 7,859,719 | ||||||
减去:累计折旧 | (727,586 | ) | (351,082 | ) | ||||
财产、厂房和设备、净值 | $ | 7,207,067 | $ | 7,508,637 |
F-12 |
截至2019年12月31日的三个月和六个月,与财产、厂房和设备相关的折旧费用分别为183,340美元和384,408美元。
截至2019年12月31日,已将建筑物 质押为银行贷款抵押品(见附注8)。
附注7--无形资产,净额
无形资产包括以下内容:
2019年12月31日 | 2019年6月30日 | |||||||
土地使用权 | $ | 1,463,815 | $ | 1,485,428 | ||||
计算机软件 | 25,410 | 25,785 | ||||||
小计 | 1,489,225 | 1,511,213 | ||||||
减去:累计摊销 | (29,163 | ) | (14,814 | ) | ||||
无形资产,净额 | $ | 1,460,062 | $ | 1,496,399 |
截至2019年12月31日的三个月和六个月,与无形资产相关的摊销费用分别为7,426美元和14,672美元。
方冠电子于2012年8月从当地政府手中获得土地使用权 ,该使用权将于2062年8月15日到期。截至2019年12月31日,土地使用权质押 作为银行贷款抵押品(见附注8)。
附注8-短期银行贷款
2018年11月12日,方冠电子 与兴业银行签订短期贷款协议,借款约260万美元(人民币1800万元),期限一年 ,年利率5.22%。这笔借款以公司的建筑物和土地使用权为抵押。此外, 方冠电子的股东兼首席执行官梁家林先生和他的妻子苏冬娇女士为借款提供了担保。这笔贷款从2019年11月19日续签至2020年11月18日,期限为一年。
附注9-关联方交易 和余额
向关联方采购
于截至2019年12月31日止六个月内,本公司向本公司 股东分别持有本公司截至2019年12月31日已发行普通股约1.7%及1.3%的Keenest及深圳百乐奇科技购买1,464,537美元及37,495美元。 股东分别持有本公司截至2019年12月31日已发行普通股约1.7%及1.3%。1,464,537美元和37,495美元包括在截至2019年12月31日的6个月的收入成本中。
于截至2018年12月31日止六个月内,本公司附属公司利斯特科学及百乐奇电子分别向Keenest及深圳百乐奇科技购买1,610,058美元及517,262美元,该两家公司由本公司股东拥有,分别持有本公司截至2018年12月31日已发行普通股约1.7%及1.3%。 本公司附属公司利斯特科学及百乐奇电子分别持有本公司截至2018年12月31日已发行普通股约1.7%及1.3%。1,610,058美元和454,049美元包含在截至2018年12月31日的6个月的 收入成本中。
F-13 |
于截至2019年12月31日止三个月内,本公司向本公司 股东分别持有本公司截至2019年12月31日已发行普通股约1.7%及1.3%的Keenest及深圳百乐奇科技购入880,773美元及0美元。 股东分别持有本公司截至2019年12月31日已发行普通股约1.7%及1.3%。880,773美元和0美元包括在截至2019年12月31日的三个月的收入成本中。
于截至2018年12月31日 止三个月内,利斯特科学及百乐奇电子分别向Keenest及深圳百乐奇科技购买933,679美元及66,757美元,该两家公司由本公司股东拥有,于2018年12月31日分别持有本公司已发行普通股约1.7%及1.3%。 于2018年12月31日止三个月内,利斯特科学及百乐奇电子分别向Keenest及深圳百乐奇科技购买933,679美元及66,757美元。933,679美元和114,023美元已计入截至2018年12月31日的三个月的收入成本 。
于截至2018年12月31日止三个月及六个月内,本公司附属公司长春方冠光电显示科技有限公司(“方冠光电”)在方冠电子于2018年12月27日成为 公司的可变权益实体前, 分别向方冠电子购入706,462美元及1,498,744美元(见附注3)。方冠电子总裁在2018年10月辞职离开方冠光电之前,是方冠光电的总裁兼 名董事会成员。截至2018年12月31日的三个月和六个月的收入成本包括366,646美元 和1,130,052美元。
向供应商相关方预付款
截至2019年12月31日和2019年6月30日,利斯特科学分别预付了146,157美元 和269,498美元,以满足未来的购买需求。
向关联方销售和应收关联方账款
截至2019年和2018年12月31日止六个月,百乐奇电子分别向深圳百乐奇科技出售物料644,392美元和93,838美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日止三个月,百乐奇电子分别向深圳百乐奇科技出售物料330,435美元和0美元。应收深圳百乐奇科技与贸易相关余额为346,495美元和340美元。
于截至2018年12月31日止三个月及六个月内,方冠光电于方冠电子于2018年12月27日成为本公司可变 权益实体前,向方冠电子出售产品22,059美元(见附注3)。
向关联方租赁
利斯特科学从关联方Keenest租赁办公和仓库 ,年租金约1500美元(约合人民币1万元),为期一年,至2020年7月20日。
百乐奇电子从关联方深圳百乐奇科技租赁办公和仓库 ,月租金约为2500美元(人民币17525元),租赁期 为2019年6月1日至2020年5月31日。
因关联方原因
因关联方代表关联方向本公司或其子公司支付的某些 预付款。这些金额是无利息、无担保和按需到期的。
F-14 |
2019年12月31日 | 2019年6月30日 | ||||||||||
黄本 | (1) | $ | 143,792 | $ | 143,792 | ||||||
刘玉宝 | (2) | 489,741 | 498,769 | ||||||||
辛遂 | (3) | 2,016 | 2,016 | ||||||||
邓宝珍 | (4) | 6,710 | 3,900 | ||||||||
宝珠登 | (5) | - | 5,303 | ||||||||
梁家林 | (6) | 914,808 | 928,314 | ||||||||
江雪梅 | (7) | 513,173 | 520,750 | ||||||||
梁章 | (8) | - | 625 | ||||||||
杨子健 | (9) | - | 1,869 | ||||||||
张世奎 | (10) | 16,548 | - | ||||||||
$ | 2,086,788 | $ | 2,105,338 |
(1)Ben Wong在2017年4月20日之前一直是Shning Glory的控股股东 ,该公司持有Ionix Technology,Inc.的多数股权。
(2)刘玉宝自2017年4月20日起为闪耀荣耀控股股东 ,持有Ionix Technology,Inc.多数股权。
(3)辛穗是韦尔利盈馀 董事会成员。
(4)邓宝珍为 公司股东,持有公司已发行普通股约1.3%,为深圳百乐奇科技股份有限公司所有者。
(5)邓宝珠是本公司股东邓宝珍的亲属。
(6)梁家林为方冠电子总裁、首席执行官 兼董事。
(7)江雪梅为方冠电子副总裁兼董事。
(8)梁章担任世哲新能源法定代表人 至2019年5月。
(9)杨子健,世哲新能源监事长
(10)张世奎自2019年5月起担任世哲新能源法定代表人 兼总经理。
在截至2019年12月31日的六个月内,刘玉宝在扣除预付款给Well Best后,从Welly盈馀获得了9028美元的退款。百乐奇电子向宝珠邓退还5303美元,向百乐奇电子退还邓宝珍2810美元。世哲新能源分别向张亮和杨子健退还625美元和1869美元。张世奎向世哲新能源预付了16,548美元。
在截至2018年12月31日的六个月内,刘玉宝预付了248,298美元至Well Best。百乐奇电子向宝珠邓借了2914美元。此外,邓宝珍 还向百乐奇电子退还了7591美元。张亮(音译)和杨子健(音译)分别向世哲新能源预付了5887美元和5139美元。
F-15 |
注10-浓度
主要客户
占公司收入(销售的商品和服务)的10%或以上的客户及其应收账款余额如下:
截至2019年12月31日的6个月 | 截至2019年12月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 帐目 应收账款 | |||||||||||||
客户A | $ | 1,732,012 | 12 | % | $ | - | - | % | ||||||||
总计 | $ | 1,732,012 | 12 | % | $ | - | - | % |
在截至的六个月内 2018年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 总收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 总账户数 应收账款 | |||||||||||||
客户A | $ | 1,472,404 | 30 | % | $ | 417,851 | 12 | % | ||||||||
客户B | 1,917,298 | 39 | % | - | - | % | ||||||||||
总计 | $ | 3,389,702 | 69 | % | $ | 417,851 | 12 | % |
在截至的三个月内 2019年12月31日 | 截至2019年12月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 帐目 应收账款 | |||||||||||||
客户A | $ | 871,138 | 12 | % | $ | - | - | % | ||||||||
客户B | 773,138 | 11 | % | - | - | % | ||||||||||
客户C | 851,841 | 12 | % | - | - | % | ||||||||||
总计 | $ | 2,496,117 | 35 | % | $ | - | - | % |
在截至的三个月内 2018年12月31日 |
截至2018年12月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 总收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 总账户数 应收账款 | |||||||||||||
客户A | $ | 733,511 | 31 | % | $ | 417,851 | 12 | % | ||||||||
客户B | 358,983 | 15 | % | - | - | % | ||||||||||
客户C | 888,875 | 37 | % | - | - | % | ||||||||||
总计 | $ | 1,981,369 | 83 | % | $ | 417,851 | 12 | % |
所有客户主要位于 中国。
F-16 |
主要供应商
占公司总采购量(材料和服务)10%或 以上的供应商及其应付账款余额 如下:
在截至的六个月内 2019年12月31日 | 截至2019年12月31日 | |||||||||||||||
总计 购买 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 共 个 总计 个帐户 应付 | |||||||||||||
供应商A关联方 | $ | 1,464,537 | 13 | % | $ | - | - | % | ||||||||
供应商B | 2,168,109 | 19 | % | 126,261 | 4 | % | ||||||||||
总计 | $ | 3,632,646 | 32 | % | $ | 126,261 | 4 | % |
在截至的六个月内 2018年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||
总计 购买 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 共 个 总计 个帐户 应付 | |||||||||||||
供应商A关联方 | $ | 1,610,058 | 36 | % | $ | 55,829 | 1 | % | ||||||||
供应商B关联方 | 517,262 | 11 | % | - | - | % | ||||||||||
供应商C关联方 | 1,498,744 | 33 | % | - | - | % | ||||||||||
供应商D | 785,316 | 17 | % | - | - | % | ||||||||||
总计 | $ | 4,411,380 | 97 | % | $ | 55,829 | 1 | % |
在截至的三个月内 2019年12月31日 | 截至2019年12月31日 | |||||||||||||||
总计 购买 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 共 个 总计 个帐户 应付 | |||||||||||||
供应商A关联方 | $ | 880,773 | 15 | % | $ | - | - | % | ||||||||
供应商B | 1,056,219 | 17 | % | 126,261 | 4 | % | ||||||||||
总计 | $ | 1,936,992 | 32 | % | $ | 126,261 | 4 | % |
F-17 |
在截至的三个月内 2018年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||
总计 购买 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 共 个 总计 个帐户 应付 | |||||||||||||
供应商A关联方 | $ | 933,679 | 47 | % | $ | 55,829 | 1 | % | ||||||||
供应商B关联方 | 706,462 | 36 | % | - | - | % | ||||||||||
供应商C | 248,609 | 13 | % | - | - | % | ||||||||||
总计 | $ | 1,888,750 | 96 | % | $ | 55,829 | 1 | % |
本公司的所有供应商均位于 中国境内。
附注11-所得税
所列期间的实际税率 是适用广泛所得税税率范围的各个税务管辖区收入组合的结果。本公司 在美国、香港和中国经营,在其经营所在的司法管辖区纳税。
美利坚合众国
本公司在内华达州注册,受美国税法约束。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月,美国没有应纳税所得额。 通常情况下,美国国税局(Internal Revenue Service)有权在报税表提交后的三年内对所得税报税表进行审计。在不寻常的 情况下,这段时间可能会更长。截至2019年12月31日,截至2016年6月30日及以后年度的纳税申报单仍接受审计 。
香港
本公司的子公司百思买和韦利盈馀均在香港注册,所得税税率为16.5%。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月,香港没有应纳税所得额。
中华人民共和国
本公司在中国的子公司 适用25%的统一所得税税率。方冠电子自2016年11月至2019年11月获高新技术企业认证三年,统一按15%的所得税率征税。方冠电子续签了高新技术企业证书 ,授予其2019-2021年整整三个日历年15%的税率。
按美国法定税率21%计算的所得税费用 与公司实际税率的对账如下:
截至12月31日的6个月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
按美国法定税率征税 | $ | 215,961 | $ | 64,310 | ||||
国外业务与美国业务之间的税率差异 | (105,068 | ) | 25,739 | |||||
更改估值免税额 | 76,612 | 30,442 | ||||||
永久性差异 | (6,056 | ) | 1,737 | |||||
有效税 | $ | 181,449 | $ | 122,228 |
F-18 |
所得税规定汇总 如下:
截至12月31日的6个月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
当前 | $ | 152,570 | $ | 137,112 | ||||
延期 | 28,879 | (14,884 | ) | |||||
总计 | $ | 181,449 | $ | 122,228 |
截至2019年12月31日,公司在美国、香港和中国有约1,316,000美元的净营业亏损结转,用于减少将于2035年开始到期的未来应纳税所得额 。递延税项资产很可能不能在未来使用 ,因为产生净营业亏损的实体未来不会有重大收益。因此, 公司对其递延税项资产记录了全额估值津贴。
本公司没有为已无限期再投资的国际公司的未汇出收益提供递延税款 。由于可获得美国外国税收抵免 ,因此如果此类收益 没有无限期再投资,确定应缴纳的所得税税负是不可行的。根据ASC主题740,与未确认的税收优惠相关的利息被归类为所得税,罚金在综合收益表中归类为销售费用、一般费用和行政费用 (亏损)。
本公司的业务范围 涉及处理复杂税务法规在多个司法管辖区的应用中的不确定性和判断。 最终缴纳的税款取决于许多因素,包括与各个司法管辖区税务当局的谈判以及 联邦、州和国际税务审计产生的争议的解决。本公司根据对是否应缴纳附加税以及应缴税款的估计 ,确认潜在的负债,并 记录在美国和其他税务管辖区预期的税务审计问题的纳税义务。
附注12-可转换债务
可转换票据
截至2019年12月31日,应付可转换票据 包括:
票据余额 | 债务贴现 | 携带 值 | |||||||||||||
Power Up Lending Group Ltd | (1) | $ | 103,000 | $ | (42,702 | ) | $ | 60,298 | |||||||
Firstfire全球机遇基金有限责任公司 | (2) | 165,000 | (114,959 | ) | 50,041 | ||||||||||
Power Up Lending Group Ltd | (3) | 53,000 | (34,077 | ) | 18,923 | ||||||||||
皇冠大桥合伙人 | (4) | 55,000 | (37,956 | ) | 17,044 | ||||||||||
晨景金融有限责任公司 | (5) | 165,000 | (146,466 | ) | 18,534 | ||||||||||
必和必拓资本纽约 | (6) | 102,900 | (83,575 | ) | 19,325 | ||||||||||
总计 | $ | 643,900 | $ | (459,735 | ) | $ | 184,165 |
(1) | 于2019年7月25日,本公司与Power Up Lending Group Ltd订立证券购买协议,根据协议所载条款及条件,发行及出售本公司可换股票据,本金总额为103,000美元,扣除法律费用及其他成本后,于2019年8月1日收到现金94,840美元。 该可换股票据的年利率为6%,于2020年7月25日到期。可转换票据可按转换日期前15个交易日内两个最低交易价平均值的65%转换为公司普通股 。 |
F-19 |
(2) | 于2019年9月11日,本公司与Firstfire Global Opportunities Fund LLC订立证券购买 协议,根据协议所载条款及条件,发行及出售本公司本金总额为165,000美元的可换股票据,并于2019年9月18日收到143,500美元现金,扣除原发行折扣15,000美元(“OID”)、律师费及其他成本。 可转换票据的年利率为5%,一年内支付。转换价格应等于(I) $2.00或(Ii)75%中的较低者乘以紧接相应转换日期之前的连续二十个交易日内普通股的最低交易价格 。 |
(3) | 于2019年11月4日,本公司与Power Up Lending Group Ltd订立证券购买协议,根据协议所载条款及条件,发行及出售本公司可换股票据,本金总额为53,000美元,扣除法律费用及其他成本后,于2019年11月12日收取47,350美元现金。 该可换股票据的年利率为6%,于2020年11月4日到期。可转换票据可按转换日期前15个交易日内两个最低交易价的平均值的65%转换为公司普通股 股票。 |
(4) | 于2019年11月12日,本公司与Crown Bridge Partners,LLC订立证券购买协议,根据协议所载条款及条件,于 发行及出售本公司可换股票据,本金总额为165,000美元,买价总额为156,750美元。在2019年11月期间,协议的第一部分 本金为55,000美元,在扣除2,750美元的原始ID、法律费用和其他成本后,公司于2019年11月15日收到了50,750美元的现金 。可转换票据的利率为年利率5%,于2020年11月12日到期。可转换票据可按75% 乘以紧接相应转换日期 之前连续二十个交易日内普通股的最低交易价格转换为公司普通股。 |
(5) | 于2019年11月20日,本公司与Morningview Financial,LLC订立证券购买协议,根据协议所载条款及条件,发行及出售本公司本金总额165,000美元之可换股票据,并于2019年11月22日扣除金额为8,250美元之旧身份证、法律费用及其他成本后,收到153,250美元现金。可转换票据的年利率为5%,将于2020年11月20日到期。转换价格应等于(I)2.00美元或(Ii)75%中的较低者乘以紧接相应转换日期之前的连续二十个交易日内普通股的最低交易价格。 |
(6) | 于2019年12月3日,本公司与必和必拓Capital NY,Inc订立证券购买协议,按协议所载条款及条件发行及出售本公司可换股票据,本金总额为102,900美元,并于2019年12月13日收到现金95,500美元,扣除OID为4,900美元, 律师费及其他成本。可转换票据的年利率为5%,2020年12月3日到期。可转换票据 可按转换日期前15个交易日 两个最低交易价的平均值的75%转换为本公司普通股。 |
截至2019年12月31日止三个月及六个月,本公司就已发行的可转换票据 记录了160,023美元及181,336美元的债务折价摊销,该等债务折价已计入综合全面收益表(亏损)的其他损益。
衍生负债
于发行可换股票据时, 本公司确定,上述票据内包含潜在可变兑换金额的兑换特征构成衍生工具,该衍生工具已从票据中分流出来,并作为衍生负债入账,并将相应的 折扣计入相关债务。衍生品价值超过票据面值的部分(如果有)将立即记入利息支出 最初。
F-20 |
与可转换债务转换特征有关的衍生负债 是按公允价值经常性计量的唯一金融负债。
衍生负债变动情况 如下:
在截至2019年12月31日的六个月内发出 | $ | 477,726 | ||
经营中确认的公允价值变动 | (131,452 | ) | ||
2019年12月31日的余额 | $ | 346,274 |
衍生品 工具的估计公允价值在发行日和2019年12月31日使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,并采用以下 假设:
预计股息 | 无 |
预期波动率 | 55.87%至71.21% |
无风险利率 | 1.72%至2.08% |
预期期限 | 6至12个月 |
认股权证
关于2019年9月11日发行的165,000美元可转换本票的发行,FirstFire Global Opportunities Fund,LLC有权在发行日期 当日或之后的任何时间,按条款 并受行权限制和协议规定的条件的限制,向本公司购买最多68,750股普通股。行权价为2.40美元,认股权证可在2024年9月11日前的5年内 行权证。
关于2019年11月12日发行的55,000美元可转换本票的发行,Crown Bridge Partners,LLC有权根据条款并受 协议规定的行权限制和条件的限制,在本协议发行之日或之后的任何时间向本公司购买最多22,916股普通股。行权价为2.80美元,权证可在2024年11月12日前的5年内行使。
关于2019年11月20日发行的165,000美元可转换本票的发行,Morningview Financial LLC有权根据条款并受 协议规定的行权限制和条件的限制,在本协议发行之日或之后的任何时间向本公司购买最多68,750股普通股。行权价为2.80美元,权证可在2024年11月20日前的5年内行使。
认股权证的估计公允价值 在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,采用以下假设:
预计股息 | 无 |
预期波动率 | 56.23%至70.55% |
无风险利率 | 1.73%至1.92% |
预期期限 | 5年 |
由于认股权证可按2.4美元或2.8美元的价格行使,且不是负债,因此可转换票据的面值根据可转换债券和认股权证的公允价值在可转换票据和认股权证之间进行分配。因此,在截至2019年12月31日的六个月内,104,635美元分配给 权证,并记录在额外的实缴资本账户中。
F-21 |
未偿还认股权证详情 如下:
数量 个共享 | 加权 平均运动量 价格 | 剩余 合同条款 (年) | ||||||||||
截至2019年7月1日未偿还 | - | $ | - | - | ||||||||
授与 | 160,416 | 2.63 | 5 | |||||||||
练习 | - | - | - | |||||||||
取消或过期 | - | - | - | |||||||||
截至2019年12月31日未偿还 | 160,416 | $ | 2.63 | 4.5 |
注13-分类信息
本公司的业务按管理层分类 分为三个可报告的业务部门(智能能源、光电显示器和服务合同),由 一个开展非特定部门活动的企业集团提供支持。智能能源可报告部门的收入 来自便携式电源库的销售,该电源库旨在用作iPhone、 iPad、MP3/MP4播放器、PSP游戏系统和相机等电子设备的电源。光电显示器可报告部门的收入来自销售LCM和LCD屏幕,这些屏幕是为支持视频的婴儿监视器等小型设备、平板电脑和手机等电子设备以及电视或计算机显示器生产的。服务合同可报告部分的收入来自提供 面向IT和解决方案的服务。未分配项目主要包括公司费用和公司资产。
虽然本公司的全部收入 均来自中国大陆,但本公司的组织结构是按业务部门划分的。 每个运营部门的会计政策是相同的,并在附注2“重要会计政策摘要”中进行了说明。
下表提供了截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月的业务 细分市场信息。
截至2019年12月31日的6个月 | ||||||||||||||||||||
智能能源 | 光电 显示屏 | 服务 合同 | 未分配 个项目 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | $ | 1,538,094 | $ | 12,675,303 | $ | 619,901 | $ | - | $ | 14,833,298 | ||||||||||
收入成本 | 1,464,537 | 10,529,594 | 349,545 | - | 12,343,676 | |||||||||||||||
毛利 | 73,557 | 2,145,709 | 270,356 | - | 2,489,622 | |||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 6,134 | 606,708 | 17,217 | 248,566 | 878,625 | |||||||||||||||
研发费用 | - | 506,851 | - | - | 506,851 | |||||||||||||||
总运营费用 | 6,134 | 1,113,559 | 17,217 | 248,566 | 1,385,476 | |||||||||||||||
营业收入(亏损) | 67,423 | 1,032,150 | 253,139 | (248,566 | ) | 1,104,146 | ||||||||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||||||
利息支出,扣除利息收入后的净额 | 16 | (68,545 | ) | 16 | (188,720 | ) | (257,233 | ) | ||||||||||||
补贴收入 | - | 50,018 | - | - | 50,018 | |||||||||||||||
衍生负债公允价值变动 | - | - | - | 131,452 | 131,452 | |||||||||||||||
其他收入(费用)合计 | 16 | (18,527 | ) | 16 | (57,268 | ) | (75,763 | ) | ||||||||||||
所得税拨备前收益(亏损) | 67,439 | 1,013,623 | 253,155 | (305,834 | ) | 1,028,383 | ||||||||||||||
所得税拨备 | 7,871 | 150,488 | 23,090 | - | 181,449 | |||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 59,568 | $ | 863,135 | $ | 230,065 | $ | (305,834 | ) | $ | 846,934 |
F-22 |
截至2018年12月31日的6个月 | ||||||||||||||||||||
智能 能量 | 光电 显示屏 | 服务 合同 | 未分配 个项目 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | $ | 1,831,387 | $ | 2,989,049 | $ | 126,199 | $ | - | $ | 4,946,635 | ||||||||||
收入成本 | 1,630,188 | 2,605,795 | 110,652 | - | 4,346,635 | |||||||||||||||
毛利 | 201,199 | 383,254 | 15,547 | - | 600,000 | |||||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 8,846 | 87,555 | 12,867 | 184,497 | 293,765 | |||||||||||||||
所得税拨备前收益(亏损) | 192,353 | 295,699 | 2,680 | (184,497 | ) | 306,235 | ||||||||||||||
所得税拨备 | 48,273 | 73,687 | 268 | - | 122,228 | |||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 144,080 | $ | 222,012 | $ | 2,412 | $ | (184,497 | ) | $ | 184,007 |
截至2019年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
智能 能量 | 光电 显示屏 | 服务 合同 | 未分配 个项目 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | $ | 910,391 | $ | 6,195,380 | $ | 227,197 | $ | - | $ | 7,332,968 | ||||||||||
收入成本 | 880,773 | 5,172,690 | 217,109 | - | 6,270,572 | |||||||||||||||
毛利 | 29,618 | 1,022,690 | 10,088 | - | 1,062,396 | |||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 2,022 | 311,037 | 5,736 | 178,402 | 497,197 | |||||||||||||||
研发费用 | - | 284,028 | - | - | 284,028 | |||||||||||||||
总运营费用 | 2,022 | 595,065 | 5,736 | 178,402 | 781,225 | |||||||||||||||
营业收入(亏损) | 27,596 | 427,625 | 4,352 | (178,402 | ) | 281,171 | ||||||||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||||||
利息支出,扣除利息收入后的净额 | 10 | (34,549 | ) | 16 | (165,847 | ) | (200,370 | ) | ||||||||||||
补贴收入 | - | 7,231 | - | - | 7,231 | |||||||||||||||
衍生负债公允价值变动 | - | - | - | 115,563 | 115,563 | |||||||||||||||
其他收入(费用)合计 | 10 | (27,318 | ) | 16 | (50,284 | ) | (77,576 | ) | ||||||||||||
所得税拨备前收益(亏损) | 27,606 | 400,307 | 4,368 | (228,686 | ) | 203,595 | ||||||||||||||
所得税拨备 | 5,879 | 61,648 | 410 | - | 67,937 | |||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 21,727 | $ | 338,659 | $ | 3,958 | $ | (228,686 | ) | $ | 135,658 |
F-23 |
截至2018年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
智能 能量 | 光电 显示屏 | 服务 合同 | 未分配 个项目 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | $ | 1,092,494 | $ | 1,159,054 | $ | 126,199 | $ | - | $ | 2,377,747 | ||||||||||
收入成本 | 945,707 | 1,010,553 | 110,652 | - | 2,066,912 | |||||||||||||||
毛利 | 146,787 | 148,501 | 15,547 | - | 310,835 | |||||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 3,691 | 45,812 | 12,867 | 169,809 | 232,179 | |||||||||||||||
所得税拨备前收益(亏损) | 143,096 | 102,689 | 2,680 | (169,809 | ) | 78,656 | ||||||||||||||
所得税拨备 | 43,310 | 28,224 | 268 | - | 71,802 | |||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 99,786 | $ | 74,465 | $ | 2,412 | $ | (169,809 | ) | $ | 6,854 |
注14-后续事件
本公司已评估自资产负债表日起至财务报表发布日为止是否存在 重大事件,并已确定 下列后续事件或交易需要在财务报表中予以确认或披露。
为服务而发行的股票
本公司聘请Maxim Group LLC作为其财务顾问,协助本公司向投资界阐明其增长战略,并将其证券 在全国证券交易所挂牌上市。2020年2月10日,公司向Maxim Group LLC发行了150,000股普通股,作为其补偿的一部分,根据发行时的市场报价,这些普通股的价值为262,500美元。
F-24 |
为转换可转换债券而发行的股票
根据日期为2019年7月25日的可转换票据的条件,本公司于2020年1月31日向Power Up Lending Group Ltd发行了共12,775股普通股,用于转换本金为12,000美元的债务 。本次转换后,本可转换票据项下到期的剩余本金余额为91,000美元。
新发行的可转换债券
2020年1月10日,本公司与Labrys Fund,LP签订了可转换本票 ,按照协议规定的条款和条件发行和销售本公司可转换票据,本金总额为146,850美元,在扣除7,350美元的原始ID、法律费用和其他成本后,于2020年1月13日收到了137,000美元的现金 。票据将于2021年1月10日到期,年利率为5%,利息为 。转换价格应等于75%乘以紧接相应转换日期之前的连续二十(20)个交易日内普通股的最低收盘价或最低 交易价格中的较低者。
关于发行这张 可转换票据,Labrys Fund,LP有权在本协议发行之日或之后,根据条款、行使限制和协议规定的条件,随时向本公司购买最多68,750股 普通股。行权价为2.80美元,权证可在2025年1月10日前的5年内行使。
F-25 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
收入
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,总收入分别为7,332,968美元和2,377,747美元。从截至2018年12月31日的三个月到截至2019年12月31日的三个月,总收入增加了4955,221美元,增幅为208% 。
截至2019年和2018年12月31日的6个月内,总收入分别为14,833,298美元和4,946,635美元。从截至2018年12月31日的6个月到截至2019年12月31日的6个月,总收入增加了9886,663美元,增幅为200% 。
与2018年相比,截至2019年12月31日的三个月和六个月的总收入大幅增长4955,221美元 和9886,663美元,其中5770,431美元和11,804,239美元 的增长可以直接归因于2018年12月27日收购方冠电子。此次收购扩大了中国LCM领域的业务,并显著增加了商品(LCD等)的数量。被卖了。
与2018年相比,截至2019年12月31日的三个月和六个月,与现有业务(不包括方冠电子)相关的收入分别减少了815,210美元和1,917,577美元,部分抵消了因收购方冠电子而增加的总收入 。 收购方冠电子后,方冠光电的所有业务都被方冠电子取代,导致 总收入减少1,041,165美元和1,041,165美元此外, 下降也是由于截至2019年12月31日的三个月和六个月,便携式电源库(本公司收购前的主要产品)的销售额分别下降182,103美元和293,293美元,预计 将被平均销售价格上升所抵消,因为本公司更加重视这些现有业务中利润率更高的商品 (不包括方冠电子)。
目前,由新型冠状病毒引起的肺炎疫情(简称“疫情”)在我国十分严重,可能会影响到 公司今后的全部收入。
在持续关注疫情发展的同时,公司将按照中国政府防疫工作的要求,认真恢复运营,做好后续 问题的安排工作。
收入成本
收入成本包括原材料成本、人工成本、折旧成本、间接费用和购买的成品成本。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,收入总成本分别为6270,572美元和2,066,912美元。从截至2018年12月31日的三个月到截至2019年12月31日的三个月,收入总成本增加了4203,660美元,增幅为203%。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内,收入总成本分别为12,343,676美元和4,346,635美元。从截至2018年12月31日的6个月到截至2019年12月31日的6个月,收入总成本增加了 7,997,041美元或184%。
与2018年相比,截至2019年12月31日的三个月和六个月的总收入成本大幅增加了4,203,660美元 和7,997,041美元,其中4,884,146美元和 9,908,958美元的增长可以直接归因于2018年12月27日收购方冠电子。
与2018年相比,截至2019年12月31日的三个月和六个月与现有业务(不包括方冠电子)相关的收入分别减少了680,485美元和1,911,917美元,部分抵消了因收购方冠电子而增加的总成本 。方冠电子被收购后,方冠光电的所有业务被方冠电子取代, 这导致截至2019年12月31日的三个月和六个月的总收入成本分别减少了898,536美元和2,042,755美元。 截至2019年12月31日的三个月和六个月,方冠光电的全部业务分别减少了898,536美元和2,042,755美元。此外,减少也是由于截至2019年12月31日的三个月和六个月,便携式电源库(本公司收购前的主要产品)的收入成本分别下降了64,934美元和165,651美元,这与便携式电源库销售额的下降一致。
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毛利
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,毛利润分别为1,062,396美元和310,835美元。
从截至2018年12月31日的三个月到截至2019年12月31日的三个月,毛利增长了242%。
截至2019年12月31日的三个月,我们的毛利率保持在14% ,而截至2018年12月31日的三个月毛利率为13%。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内,毛利分别为2489,622美元和60万美元。
毛利从截至2018年12月31日的6个月至2019年12月31日的6个月增长了315%。
截至2019年12月31日的六个月,我们的毛利率保持在17% ,而截至2018年12月31日的六个月毛利率为12%。
毛利率的差异可以 归因于方冠电子(于2018年12月27日成为本公司的可变权益实体)制造和销售的液晶显示器的毛利率相对高于收购前现有业务(不包括方冠 电子)的毛利率。
销售、一般和行政费用
我们的销售、一般和行政费用 主要包括工资费用、交通费、办公费、专业费、运费和运费、房租、 和其他杂费。
在截至2019年和2018年12月31日的三个月内,销售、一般和管理费用分别为497,197美元和232,179美元。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内,销售、一般和管理费用分别为878,625美元和293,765美元。
差额可归因于方冠电子于2018年12月27日成为本公司可变权益实体后,于截至2019年12月31日止三个月及六个月期间发生的 折旧及摊销费用、工资开支、专业费用及其他开支。
研发费用
我们的研发费用主要 包括研究人员的工资支出和其他杂费。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,研发费用分别为284,028美元和0美元。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内,研发费用分别为506851美元和0美元。所有研发费用均由方冠电子(自2018年12月27日起为本公司的可变权益实体) 承担。
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其他收入(费用)
其他费用包括利息支出,即扣除利息收入后的净额 。其他收入主要包括衍生负债和补贴收入的公允价值变动。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,其他收入(支出)分别为77576美元和0美元。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内,其他收入(费用)分别为75,763美元和0美元。
利息支出差额 主要是由于在截至2019年12月31日的三个月和六个月期间新发行的可转换票据。此外,由于在截至2019年12月31日的三个月和六个月内,方冠电子 借入了银行短期贷款,因此在2018年12月27日收购方冠电子也是导致利息支出增加的原因之一。
补贴收入的差额是2018年12月27日收购方冠电子的 结果,因为方冠电子在截至2019年12月31日的三个月和六个月期间获得了政府补贴。
衍生负债公允价值变动的差异 可归因于截至2019年12月31日的三个月和六个月期间新发行的可转换票据 。
净收入
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,我们的净收入分别为135,658美元和6,854美元。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内,我们的净收入分别为846,934美元和184,007美元。
这一差异可以归因于在截至2019年12月31日的三个月和六个月内,毛利润增加了 ,扣除了费用的增加。
流动性与资本资源
经营活动现金流
在截至2019年12月31日的6个月中,运营活动提供的净现金为588,568美元,而截至2018年12月31日的6个月,运营活动中使用的净现金为208,621美元。这一变化主要是由于净收益增加了662,927美元, 非现金项目净收益调整后增加了492,727美元,与2018年同期相比,抵消了截至2019年12月31日的六个月因运营资产和负债变化而产生的现金流出增加358,465美元 。
投资活动的现金流
在截至2019年12月31日的6个月中,投资活动使用的净现金为190,675美元,而截至2018年12月31日的6个月,投资活动提供的净现金为685,428美元。由于收购方冠电子,从2018年到2019年,用于收购设备的现金增加了188,512美元。此外,本公司还于2018年12月收到现金687,591美元,用于收购方冠电子 。
融资活动的现金流
在截至2019年12月31日的六个月内,本公司通过融资活动获得683,561美元的现金,这主要是由于 发行可转换票据的收益。在截至2018年12月31日的六个月内,本公司收到240,456美元现金,用于为 活动融资,这主要是由于关联方贷款的收益被应收票据流入的减少所抵消。
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截至2019年12月31日,我们的营运资金为1,869,711美元。
截至2019年12月31日,我们的流动负债总额为8,928,749美元,其中包括短期银行贷款2,580,201美元,应付账款3,416,761美元,应付关联方2,086,788美元,客户预付款104,435美元,扣除债务贴现和贷款成本后的应付可转换票据184,165美元,衍生负债346,274美元,经营租赁负债的当前部分为104,435美元我们公司总裁承诺为我们提供未来12个月的最低营运资金 需求,我们预计在未来12个月内不会支付之前的关联方贷款。但是, 我们没有正式协议来说明这些事实。我们流动负债的剩余余额与审计 和咨询费有关,此类款项应按需支付,我们预计将在未来12个月内根据股东 向我们发放的贷款及时结清这些金额。
未来融资
我们考虑在不久的将来承担金融机构的长期或短期债务 。除了银行资金外,我们还依赖我们的董事和 大股东提供持续的资金和资金来源。如果无法以合理的条件获得持续的资金和资本资源 ,我们可能无法实施我们的运营计划。财务报表不包括任何与资产可回收性和负债分类相关的调整 ,如果公司无法 继续经营,这些调整可能是必要的。
表外安排
我们没有任何资产负债表外安排 对公司的财务状况、财务状况的变化 、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或可能对 投资者产生重大影响。
近期发布的会计公告
最近没有任何会计声明 对公司的财务状况或经营结果产生或将产生重大影响。
合同义务
根据1934年证券交易法规则12b-2的定义,我们是一家较小的报告公司 ,不需要提供本项目下的信息。
第3项.关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年证券交易法规则12b-2的定义,我们是一家较小的报告公司 ,不需要提供本项目下的信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是 控制和程序,旨在确保在SEC规则和表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告根据交易所 法案提交的报告中要求披露的信息。披露 控制和程序包括但不限于旨在确保本公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求 披露的信息被累积并传达给我们的 管理层,包括其主要高管和主要财务官,或执行类似职能的人员(视情况而定) ,以便及时做出有关要求披露的决定。在我们首席执行官和首席财务官的参与下,我们的管理层在监督和 的参与下,根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条对我们的披露控制和程序的设计和 操作的有效性进行了评估。基于该评估,我们的首席执行官和首席财务官 得出结论,截至2019年12月31日,我们的披露控制和程序无效。
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财务报告内部控制的变化
在截至2019年6月30日的财年之后,我们对财务报告的内部控制 没有发生变化,这些变化是根据《交易法》规则13a-15和15d-15的(D)段要求我们的 管理层进行评估而确定的,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能对其产生重大影响。
根据当前的 SEC规则,本公司不需要包括也不包括审计师的证明报告。本公司的注册会计师事务所 没有证明管理层关于本公司财务报告内部控制的报告。
信息披露控制和内部控制有效性的局限性
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和内部控制能够防止 所有错误和所有欺诈。控制系统,无论其构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实: 存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本进行考虑。由于所有控制系统的固有限制 ,任何控制评估都不能绝对保证已检测到公司内的所有控制问题和欺诈事件(如果有) 。这些固有限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能会出错,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,可以通过 某些人的个人行为、两个或多个人的合谋或通过控制的管理优先来规避控制。
任何控制系统的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计 在所有潜在的未来条件下都能成功实现我们声明的目标;随着时间的推移,控制可能会因为 条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制 ,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
本公司可能会不时 受到其日常业务活动附带的各种法律程序的影响。尽管本公司无法准确 预测与上述任何事项相关的最终可能产生的任何责任的金额,但当其认为潜在责任可能且可合理评估时,本公司会为潜在责任拨备 。这些规定基于最新信息和法律意见 ,可能会根据发展情况不时调整。
我们不知道有任何针对我们公司的重大、现有或未决的法律诉讼,我们也没有作为原告参与任何重大诉讼或未决诉讼。在 诉讼中,我们的任何董事、高级管理人员或附属公司,或任何注册或实益股东,都不是不利的 一方或拥有对我们的利益不利的重大利益。
30 |
第1A项。风险因素。
根据1934年证券交易法规则12b-2的定义,我们是一家较小的报告公司 ,不需要提供本项目下的信息。
第二项:股权证券的未登记销售和收益的使用。 证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
第六项展品
展品 | |||
数 | 展品说明 | ||
3.01a | 公司章程,日期为2011年3月11日 | 作为我们的Form 10-K年度报告的一部分,于2017年10月13日提交给SEC | |
3.01b | 公司章程修正案证书,日期为2014年8月7日 | 于2014年9月3日提交给证券交易委员会,作为我们当前8-K表格报告的一部分 | |
3.01c | 公司章程修正案证书,日期为2015年12月3日 | 于2015年12月10日提交给证券交易委员会,作为我们当前8-K表格报告的一部分 | |
3.02a | 附例 | 2011年8月23日提交给证券交易委员会,作为我们10号表格注册声明的证物。 | |
3.02b | 修订附例,日期为2014年8月7日 | 于2014年9月3日提交给证券交易委员会,作为我们当前8-K表格报告的一部分 | |
4.06 | 注册人证券说明 | 作为我们的Form 10-K年度报告的一部分,于2019年9月30日提交给SEC | |
10.01 | Locksley Samuels与Shining Glory Investments Limited之间的股票购买协议,日期为2015年11月20日 | 于2015年11月23日提交给证券交易委员会,作为我们当前8-K表格报告的一部分 | |
10.02 | 制造协议,日期为2016年8月19日,由江西欢明科技有限公司和鑫宇离子科技有限公司签订。 | 于2016年8月24日提交给证券交易委员会,作为我们当前8-K表格报告的一部分 | |
10.03 | 股份转让协议,日期为2016年8月19日,由李国恩和Well Best International Investment Limited签署 | 于2016年8月24日提交给证券交易委员会,作为我们当前8-K表格报告的一部分 | |
10.04 | Ionix科技股份有限公司、长春方冠电子科技有限公司和长春方冠电子科技有限公司股东于2018年12月27日签订的购股协议。 | 作为我们当前Form 8-K报告的一部分,于2018年12月27日提交给SEC | |
10.05 | 2018年12月27日由长春方冠光电显示科技有限公司、长春方冠电子科技有限公司、梁佳林、蒋雪梅四家公司签订并相互之间签订的《经营协议书》,日期为:2018年12月27日,长春方冠光电显示科技有限公司、长春方冠电子科技有限公司、梁佳林、蒋雪梅。 | 作为我们当前Form 8-K报告的一部分,于2018年12月27日提交给SEC |
31 |
10.06 | 长春方冠光电显示科技有限公司与长春方冠电子科技有限公司于2018年12月27日签订的独家技术支持服务协议。 | 作为我们当前Form 8-K报告的一部分,于2018年12月27日提交给SEC | |
10.07 | 长春方冠光电显示科技有限公司、长春方冠电子科技有限公司、梁佳林、蒋雪梅于2018年12月27日签订的股权购买协议。 | 作为我们当前Form 8-K报告的一部分,于2018年12月27日提交给SEC | |
10.08 |
长春方冠光电显示科技有限公司、梁家林和蒋雪梅于2018年12月27日签订的股权质押协议 |
作为我们当前Form 8-K报告的一部分,于2018年12月27日提交给SEC | |
21.1 | 附属公司名单 | 作为我们的Form 10-K年度报告的一部分,于2019年9月30日提交给SEC | |
31.01 | 按照规则第13A-14条核证首席行政人员 | 谨此提交。 | |
31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 谨此提交。 | |
32.01 | 根据萨班斯-奥克斯利法案第906条进行的CEO认证 | 谨此提交。 | |
32.02 | 根据萨班斯-奥克斯利法案第906条的CFO认证 | 谨此提交。 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | 谨此提交。 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | 谨此提交。 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | 谨此提交。 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | 谨此提交。 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | 谨此提交。 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | 谨此提交。 |
*根据S-T法规,根据1933年证券法第11条或第12条的规定,本互动数据文件被视为 未提交的注册声明或招股说明书的一部分,根据1934年证券交易法第18条的规定被视为未提交,否则不承担这些条款规定的责任 。
签名
根据“交易法”第13或15(D)条 ,注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
Ionix Technology,Inc. | |||
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | 发稿/程里 | |
姓名:程里 职务:首席执行官兼 董事 (首席行政主任) |
32 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /S/岳口 | |
姓名:岳口 职位:首席财务官 (首席财务官) |
根据《交易法》,本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签名 。
Ionix Technology,Inc. | |||
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | 发稿/程里 | |
姓名:程里 职务:首席执行官, 董事 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /S/岳口 | |
姓名:岳口 职位:首席财务官 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /S/刘玉宝 | |
姓名:刘玉宝 头衔:导演 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /S/梁家林 | |
姓名:梁家林 头衔:导演 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /江雪梅 | |
姓名:江雪梅 头衔:导演 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /安东尼·萨维亚诺(S/Anthony Saviano) | |
姓名:安东尼·萨维亚诺(Anthony Saviano) 职务:独立董事 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /张慧慧女士 | |
姓名:张辉 职务:独立董事 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /S/永生福 | |
姓名:傅永胜 头衔:导演 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /S/王振宇 | |
姓名:王振宇 职务:独立董事 |
日期:2020年2月14日 | 由以下人员提供: | /S/清华石 | |
姓名:石清华 职务:独立董事 |
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