美国证券交易委员会
华盛顿, DC 20549
表格 10-Q
[X] 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
对于 截至的季度期间
2020年9月30日
[] 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ,过渡期从_。
佣金 档号:000-27019
Investview, Inc.
(注册人名称与其章程中规定的准确 )
内华达州 | 87-0369205 | |
(州或其他司法管辖区 成立为法团) |
(税务局雇主 识别号码) |
A202街234 工业路西
新泽西州伊顿镇,邮编:07724
(主要执行机构地址 )
发行人 电话:732-889-4300
根据该法第12(B)条登记的证券 :无
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告, 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 | [X] | 不是 | [] |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405要求提交的每个互动数据文件。
是 | [X] | 不是 | [] |
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器[] | 加速文件管理器[] | ||
非加速文件服务器[X] | 规模较小的报告公司[X] | ||
新兴成长型公司[] |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用 的延长过渡期,以遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[]
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是 | [] | 不是 | [X] |
显示 截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2020年11月2日,已发行普通股2,929,481,329股,面值0.001美元。
InVESTVIEW, Inc.
截至2020年9月30日的6个月的表格 10-Q
目录表
第一部分-财务信息 | 3 |
项目1--财务报表 | 3 |
截至2020年9月30日(未经审计)和2020年3月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和其他全面收益表(未经审计) | 4 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和六个月的股东权益(赤字)简明合并报表(未经审计) | 5 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的六个月简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 21 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
项目4--控制和程序 | 26 |
第二部分-其他资料 | 26 |
项目1--法律诉讼 | 26 |
项目1.A--风险因素 | 26 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用 | 26 |
第3项-高级证券违约 | 26 |
项目4--矿山安全披露 | 26 |
第5项--其他信息 | 26 |
项目6--展品 | 27 |
签名页 | 28 |
2 |
第 部分i-财务信息
项目 1-财务报表
InVESTVIEW, Inc.
压缩 合并资产负债表
9月30日, | 三月三十一号, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 583,955 | $ | 137,177 | ||||
流动受限现金 | 151,489 | - | ||||||
预付资产 | 818,749 | 5,309,512 | ||||||
应收账款 | 964,613 | 910,646 | ||||||
短期预付款 | 145,000 | 145,000 | ||||||
短期垫款关联方 | 500 | 500 | ||||||
其他流动资产 | 155,628 | 96,022 | ||||||
流动资产总额 | 2,819,934 | 6,598,857 | ||||||
固定资产净额 | 5,918,004 | 2,997,611 | ||||||
其他资产: | ||||||||
无形资产,净额 | 606,070 | 692,882 | ||||||
受限现金,长期使用 | 288,411 | - | ||||||
经营性租赁使用权资产 | 72,093 | 99,465 | ||||||
存款 | 8,488 | 11,173 | ||||||
其他资产总额 | 975,062 | 803,520 | ||||||
总资产 | $ | 9,713,000 | $ | 10,399,988 | ||||
负债和股东权益(赤字) | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 2,271,583 | $ | 2,896,012 | ||||
薪资负债 | 171,412 | 880,349 | ||||||
客户预付款 | 474,155 | 392,310 | ||||||
递延收入 | 780,396 | 612,500 | ||||||
衍生负债 | 4,265 | 793,495 | ||||||
股利负债 | 37,775 | - | ||||||
经营租赁负债,流动 | 48,000 | 56,530 | ||||||
其他流动负债 | 14,077,200 | 11,407,200 | ||||||
关联方应付款,扣除折扣后的净额 | 1,766,400 | 1,964,760 | ||||||
债务,扣除贴现后的净额 | 1,571,921 | 1,719,326 | ||||||
流动负债总额 | 21,203,107 | 20,722,482 | ||||||
长期经营租赁负债 | 31,428 | 50,268 | ||||||
其他长期负债,扣除递延利息后的净额 | 8,087,700 | 3,885,464 | ||||||
长期负债总额 | 8,119,128 | 3,935,732 | ||||||
总负债 | 29,322,235 | 24,658,214 | ||||||
承诺和或有事项 | - | - | ||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股,面值:0.001美元;5000万股授权股票,46,612股,截至2020年9月30日和2020年3月31日没有发行和发行 | 47 | - | ||||||
普通股,票面价值0.001美元;授权发行1000万股;截至2020年9月30日和2020年3月31日分别发行和发行2,929,481,329股和3,214,490,408股 | 2,929,481 | 3,214,490 | ||||||
额外实收资本 | 30,021,081 | 28,929,516 | ||||||
累计其他综合收益(亏损) | (23,781 | ) | (20,058 | ) | ||||
累计赤字 | (52,536,063 | ) | (46,382,174 | ) | ||||
股东权益合计(亏损) | (19,609,235 | ) | (14,258,226 | ) | ||||
总负债和股东权益(赤字) | $ | 9,713,000 | $ | 10,399,988 |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
3 |
InVESTVIEW, Inc.
压缩 合并经营报表和其他全面收益
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的六个月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
订阅收入,扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费后的净额 | $ | 5,255,888 | $ | 7,236,755 | $ | 9,499,145 | $ | 14,748,468 | ||||||||
矿业收入 | 2,493,739 | - | 3,836,285 | - | ||||||||||||
手续费收入 | 3,710 | 5,369 | 7,723 | 5,369 | ||||||||||||
总收入(净额) | 7,753,337 | 7,242,124 | 13,343,153 | 14,753,837 | ||||||||||||
运营成本和费用: | ||||||||||||||||
销售和服务成本 | 1,724,809 | 289,045 | 2,637,133 | 532,498 | ||||||||||||
佣金 | 3,416,713 | 4,347,177 | 6,790,544 | 9,216,147 | ||||||||||||
销售和营销 | 627,356 | 401,979 | 844,940 | 814,467 | ||||||||||||
薪资及相关 | 816,554 | 2,567,592 | 2,037,389 | 3,711,446 | ||||||||||||
专业费用 | 232,062 | 346,337 | 659,310 | 655,783 | ||||||||||||
一般事务和行政事务 | 364,826 | 1,363,113 | 2,809,618 | 2,721,756 | ||||||||||||
总运营成本和费用 | 7,182,320 | 9,315,243 | 15,778,934 | 17,652,097 | ||||||||||||
运营净亏损 | 571,017 | (2,073,119 | ) | (2,435,781 | ) | (2,898,260 | ) | |||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||
债务清偿损益 | 812,111 | 1,281,477 | 829,937 | 1,281,477 | ||||||||||||
衍生负债公允价值损益 | (20,847 | ) | 2,358,447 | 326,788 | 599,257 | |||||||||||
解除固结收益 | - | - | - | 53,739 | ||||||||||||
减值费用 | (66,645 | ) | - | (66,645 | ) | - | ||||||||||
加密货币的已实现收益(损失) | 1,096 | (1,077 | ) | 1,096 | (667 | ) | ||||||||||
加密货币的未实现收益(损失) | 85,331 | (122,080 | ) | 176,817 | 25,330 | |||||||||||
利息支出 | (2,480,067 | ) | (1,944,640 | ) | (4,727,165 | ) | (2,490,637 | ) | ||||||||
利息支出,关联方 | (210,805 | ) | (1,251,094 | ) | (389,720 | ) | (1,251,094 | ) | ||||||||
其他收入(费用) | 123,346 | 358 | 186,408 | (71,284 | ) | |||||||||||
其他收入(费用)合计 | (1,756,480 | ) | 321,391 | (3,662,484 | ) | (1,853,879 | ) | |||||||||
所得税前收入(亏损) | (1,185,463 | ) | (1,751,728 | ) | (6,098,265 | ) | (4,752,139 | ) | ||||||||
所得税费用 | (2,297 | ) | (1,838 | ) | (3,282 | ) | (7,382 | ) | ||||||||
净收益(亏损) | (1,187,760 | ) | (1,753,566 | ) | (6,101,547 | ) | (4,759,521 | ) | ||||||||
优先股股息 | (52,342 | ) | - | (52,342 | ) | - | ||||||||||
适用于普通股股东的净收益 | $ | (1,240,102 | ) | $ | (1,753,566 | ) | $ | (6,153,889 | ) | $ | (4,759,521 | ) | ||||
每股普通股基本收益(亏损)和稀释后收益(亏损) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | ||||
已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股的加权平均数 | 2,985,916,112 | 2,840,281,449 | 3,109,673,727 | 2,234,117,482 | ||||||||||||
其他综合收入,税后净额: | ||||||||||||||||
外币折算调整 | $ | (4,359 | ) | $ | (1,585 | ) | $ | (3,723 | ) | $ | (20,560 | ) | ||||
其他综合收益合计 | (4,359 | ) | (1,585 | ) | (3,723 | ) | (20,560 | ) | ||||||||
综合收益(亏损) | $ | (1,192,119 | ) | $ | (1,755,151 | ) | $ | (6,105,270 | ) | $ | (4,780,081 | ) |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
4 |
InVESTVIEW, Inc.
精简 合并股东权益报表(亏损)
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月 零六个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴入 | 全面 | 累计 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入 | 赤字 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额,2019年3月31日 | - | $ | - | 2,640,161,318 | $ | 2,640,161 | $ | 23,758,917 | $ | 1,363 | $ | (25,096,983 | ) | $ | 51,485 | $ | 1,354,943 | |||||||||||||||||||
普通股以现金形式发行 | - | - | 39,215,648 | 39,216 | 285,784 | - | - | - | 325,000 | |||||||||||||||||||||||||||
报价成本 | - | - | - | - | 101,387 | - | - | - | 101,387 | |||||||||||||||||||||||||||
Kuvera LATAM的解固 | - | - | - | - | - | - | - | (51,485 | ) | (51,485 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | (18,975 | ) | - | - | (18,975 | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (3,005,955 | ) | - | (3,005,955 | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2019年6月30日 | - | - | 2,679,376,966 | 2,679,377 | 24,146,088 | (17,612 | ) | (28,102,938 | ) | - | (1,295,085 | ) | ||||||||||||||||||||||||
普通股以现金形式发行 | - | - | 13,000,000 | 13,000 | 312,000 | - | - | - | 325,000 | |||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿而发行的普通股 | - | - | 241,000,000 | 241,000 | 1,274,915 | - | - | - | 1,515,915 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股回购 | - | - | (5,150 | ) | (5 | ) | (97 | ) | - | - | - | (102 | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股注销 | - | - | (222,500,000 | ) | (222,500 | ) | (3,157,500 | ) | - | - | - | (3,380,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
受益转换功能 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | (1,585 | ) | - | - | (1,585 | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (1,753,566 | ) | - | (1,753,566 | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2019年9月30日 | - | $ | - | 2,710,871,816 | $ | 2,710,872 | $ | 23,575,406 | $ | (19,197 | ) | $ | (29,856,504 | ) | $ | - | $ | (3,589,423 | ) | |||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | - | $ | - | 3,214,490,408 | $ | 3,214,490 | $ | 28,929,516 | $ | (20,058 | ) | $ | (46,382,174 | ) | $ | - | $ | (14,258,226 | ) | |||||||||||||||||
为服务和补偿而发行的普通股 | - | - | 21,000,000 | 21,000 | 397,954 | - | - | - | 418,954 | |||||||||||||||||||||||||||
股份回购 | - | - | (9,079 | ) | (9 | ) | (263 | ) | - | - | - | (272 | ) | |||||||||||||||||||||||
受益转换功能 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | 636 | - | - | 636 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (4,913,787 | ) | - | (4,913,787 | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | - | - | 3,235,481,329 | 3,235,481 | 31,327,207 | (19,422 | ) | (51,295,961 | ) | - | (16,752,695 | ) | ||||||||||||||||||||||||
优先股换现金发行 | 46,612 | 47 | - | - | 1,158,754 | - | - | - | 1,158,801 | |||||||||||||||||||||||||||
报价成本 | - | - | - | - | (20,994 | ) | - | - | - | (20,994 | ) | |||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿而发行的普通股 | - | - | - | - | 376,282 | - | - | - | 376,282 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股被没收 | - | - | (200,000,000 | ) | (200,000 | ) | (3,180,000 | ) | - | - | - | (3,380,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股回购 | - | - | (106,000,000 | ) | (106,000 | ) | (14,000 | ) | - | - | - | (120,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
免缴累算薪金 | - | - | - | - | 373,832 | - | - | - | 373,832 | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | (52,342 | ) | - | (52,342 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | (4,359 | ) | - | - | (4,359 | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (1,187,760 | ) | - | (1,187,760 | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日 | 46,612 | $ | 47 | 2,929,481,329 | $ | 2,929,481 | $ | 30,021,081 | $ | (23,781 | ) | $ | (52,536,063 | ) | $ | - | $ | (19,609,235 | ) |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
5 |
InveSTVIEW Inc.
精简 合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的六个月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净损失 | $ | (6,101,547 | ) | $ | (4,759,521 | ) | ||
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧 | 982,819 | 36,007 | ||||||
债务贴现摊销 | 703,511 | 1,892,791 | ||||||
摊销长期许可协议 | - | 75,406 | ||||||
无形资产摊销 | 86,812 | 169,539 | ||||||
为服务和补偿而发行的股票 | 795,236 | 1,515,915 | ||||||
新借入贷款的手续费 | - | 841,140 | ||||||
报价成本 | 6 | - | ||||||
租赁成本,扣除还款后的净额 | 2 | - | ||||||
(收益)在解除合并时 | - | (53,739 | ) | |||||
(收益)债务清偿损失 | (829,937 | ) | (1,281,477 | ) | ||||
衍生负债公允价值损失 | (326,788 | ) | (599,257 | ) | ||||
加密货币的已实现(收益)损失 | (1,096 | ) | 667 | |||||
加密货币的未实现(收益)损失 | (176,817 | ) | (25,330 | ) | ||||
减值费用 | 66,645 | - | ||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | (53,967 | ) | (18,538 | ) | ||||
预付资产 | (1,141,805 | ) | (1,283,764 | ) | ||||
短期预付款 | - | (100,000 | ) | |||||
关联方短期垫款 | - | (10,000 | ) | |||||
其他流动资产 | 118,307 | (517,051 | ) | |||||
存款 | 2,685 | (3,130 | ) | |||||
应付账款和应计负债 | (1,001,276 | ) | (19,420 | ) | ||||
客户预付款 | 81,845 | 3,448,476 | ||||||
递延收入 | 167,896 | (94,985 | ) | |||||
其他负债 | 6,872,236 | 3,529,296 | ||||||
应计利息 | 107,025 | 131,799 | ||||||
应计利息,关联方 | 309,837 | 649,999 | ||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | 661,629 | 3,524,823 | ||||||
投资活动的现金流 | ||||||||
固定资产已付现金 | (1,717,289 | ) | (1,720,116 | ) | ||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | (1,717,289 | ) | (1,720,116 | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
关联方收益 | 4,474,137 | 1,459,500 | ||||||
关联方应付款的偿还 | (3,036,216 | ) | (1,369,500 | ) | ||||
债务收益 | 1,405,300 | 1,322,651 | ||||||
偿还债务 | (2,030,344 | ) | (2,745,024 | ) | ||||
股份回购付款 | (272 | ) | (102 | ) | ||||
支付的股息 | (14,567 | ) | - | |||||
出售股票所得款项 | 1,165,300 | 650,000 | ||||||
支付融资成本 | (21,000 | ) | - | |||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | 1,942,338 | (682,475 | ) | |||||
汇率折算对现金的影响 | - | 2,297 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 886,678 | 1,124,529 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金-期初 | 137,177 | 133,644 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 1,023,855 | $ | 1,258,173 | ||||
现金流量信息的补充披露 | ||||||||
期内支付的现金用于: | ||||||||
利息 | $ | 275,192 | $ | 51,000 | ||||
所得税 | $ | 3,282 | $ | 5,544 | ||||
非现金投融资活动: | ||||||||
预付资产重新分类为固定资产 | $ | 2,252,568 | $ | - | ||||
受益转换功能 | $ | 2,000,000 | $ | 1,000,000 | ||||
股份注销 | $ | - | $ | 3,380,000 | ||||
应计发行成本的权益变动 | $ | - | $ | 101,387 | ||||
衍生负债记录为债务贴现 | $ | - | $ | 365,000 | ||||
租赁开始时确认租赁负债和净资产收益率 | $ | - | $ | 131,244 | ||||
没收的股份 | $ | 3,380,000 | $ | - | ||||
股份回购 | $ | 120,000 | $ | - | ||||
关联方债务的重新分类 | $ | 26,000 | $ | - | ||||
已宣布但尚未支付的股息 | $ | 37,775 | $ | - | ||||
免缴累算薪金 | $ | 373,832 | $ | - |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分
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截至2020年9月30日
(未经审计)
注 1-组织和业务性质
组织
Investview, Inc.于1946年1月30日根据犹他州法律注册为犹他州山地铜矿公司。2005年1月,公司更名为内华达州,并更名为Voxpath Holding,Inc.。2006年9月,公司 通过股份购买协议将退休解决方案公司合并为Voxpath Holdings,Inc.,然后更名为 TheRetirementSolution.Com,Inc.。2008年10月,公司更名为Global Investor Services,Inc.,然后于3月27日更名为Investview,Inc.
于2017年3月31日,吾等与Wealth Generators,LLC(一家有限责任公司 )(“Wealth Generators”)的成员订立出资协议,根据该协议,Wealth Generators成员同意100%出资Wealth Generators的已发行证券 ,以换取合计1,358,670,942股我们的普通股。出资 协议的结束于2017年4月1日生效,Wealth Generators成为我们的全资子公司,Wealth Generators的前成员成为我们的股东,并控制我们大部分已发行普通股。
2017年6月6日,我们与市场趋势战略有限责任公司(Market Trend Strategy,LLC)签订了收购协议,该公司的成员也是我们管理层的前 成员。根据收购协议,我们剥离了与Wealth 发电机合并前存在的业务,并出售了那些合并前业务中使用的无形资产,以换取市场趋势战略公司 假设的419,139美元合并前负债。
2018年2月28日,我们将Wealth Generators,LLC更名为Kuvera,LLC(“Kuvera”),并于2018年5月7日将WealthGen Global,LLC成立为犹他州有限责任公司,是Investview,Inc.的全资子公司。
2018年5月7日,我们成立了WealthGen Global,LLC,作为犹他州的一家有限责任公司和我们的全资子公司。
2018年7月20日,我们与犹他州有限责任公司United Games Marketing LLC签订了购买协议,购买 其全资子公司United Games,LLC和United League,LLC,换取50,000,000股我们的普通股。
2018年11月12日,我们成立了Kuvera France,S.A.S.,以处理我们的金融教育和研究在欧盟的销售 。
2018年12月30日,我们的全资子公司S.A.F.E.Management,LLC获得了 全国期货协会的注册和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC现在是新泽西州注册投资顾问、商品 交易顾问、商品池运营商,并获准提供场外外汇咨询服务。
2019年1月17日,我们将非运营全资子公司WealthGen Global,LLC更名为犹他州有限责任公司Safetek,LLC。
自2019年7月22日起,我们将非运营全资子公司Razor Data,LLC更名为APEX Tek,LLC,犹他州有限责任公司 Company。
业务性质
我们 拥有多家公司,每家公司都独立运营,但相互增值。我们正在建立一个由 家全资子公司组成的投资组合,提供主要面向个人 消费者的尖端技术、服务和研究。以下是对我们每家公司的描述。
Kuvera, LLC提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主型投资者成功驾驭金融市场。 这些服务包括研究、交易警报和实时交易室,其中包括股票、期权、外汇、ETF、二元期权、众筹和加密货币部门教育方面的指导。除了交易工具和研究, 我们还提供全面的教育和软件应用程序,以帮助个人减少债务、增加储蓄、编制预算、 和适当的税收管理。每个产品订阅都包括一套核心交易工具/研究以及个人理财 管理套件,使个人能够完全访问培养和管理其 财务状况所需的信息。
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截至2020年9月30日
(未经审计)
通过按月订阅提供不同的 套餐,客户可自行决定随时取消该套餐。产品营销计划的一个独特的 组成部分是分销方法,所有订阅都通过当前参与的 客户销售,这些客户选择通过参与奖金计划来分销和销售服务。参与奖金计划纯粹是 可选的,但使个人能够创建额外的收入流,以进一步支持其个人财务目标和目的。
Kuvera France S.A.S.是我们在法国的实体,将在整个欧盟分销Kuvera产品和服务。
S.A.F.E. Management,LLC是一家注册投资顾问和商品交易顾问公司,旨在为发现自己没有时间进行交易的个人提供自动化 交易策略。
曼联联盟有限责任公司拥有包括FIREFAN在内的多项专有技术,FIREFAN是一款面向体育爱好者的社交应用。为支持任何Investview公司而创建的技术 在联合联盟结构下持有。
United Games,LLC是United League技术的分销网络。自2018年7月收购United Games以来, 我们正在努力合并Kuvera和United Games的分销商。联合运动会和联合联盟的运营目前正在评估中,因为我们已经完成了对它们的软件和人员的整合。这些实体可能会在未来被淘汰或 重新构建,因为我们目前正在评估社交游戏应用FIREFAN的潜在未来。
Safetek, LLC(前身为WealthGen Global,LLC)是我们目前为高速 处理和云计算环境中的扩展计划制定的新成员。
APEX Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC)提供APEX计划,允许个人购买将产生 月现金流的资产。自2020年9月30日起,我们已停止销售APEX套餐。在对模型进行进一步评估后,我们可能会在以后重新推出APEX 。
投资 工具和培训,有限责任公司目前没有运营或活动。
附注 2-重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计简明综合财务报表 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和法规 (S-X规则)以及表格10-Q的说明编制的。因此, 它们不包括公认会计原则要求的完整财务 报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2020年9月30日的6个月的运营结果不一定 表明截至2021年3月31日的年度可能预期的运营结果。这些未经审计的简明合并财务报表 应与我们截至2020年3月31日的年度报告Form 10-K中包含的2020年3月31日合并财务报表及其附注一起阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司Kuvera,LLC,Investment Tools&Training,LLC,Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC),S.A.F.E.Management,LLC,Safetek,LLC(前身为WealthGen Global,LLC),United Games,LLC,United League,LLC和Kuvera France S.A.S.(前身为WealthGen Global,LLC)的账户我们是一个可变利益实体,我们 是该实体活动的主要受益者,这些活动与Kuvera,LLC的活动类似。因此,截至2019年3月31日,我们已将该可变利息实体的账目合并到合并财务报表中。此外, 由于本公司在该可变权益实体中没有任何所有权权益,因此本公司已将该可变权益实体的出资 作为非控股权益的组成部分进行分配。截至2019年4月1日,Kuvera LATAM S.A.S.没有运营并已不复存在,因此,截至该日,不需要对实体进行合并,我们通过解除合并获得了53,739美元的 收益,以消除Kuvera LATAM S.A.S.的公司间账户。所有公司间交易 和余额都已在合并中注销。
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简明合并财务报表附注
截至2020年9月30日
(未经审计)
财务 报表重新分类
上期的某些 帐户余额已在这些合并财务报表中重新分类,以符合本期 分类。
使用预估的
这些未经审计的简明合并财务报表的编制符合公认会计原则 要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额和报告期内的或有资产和负债的披露 和报告的收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。
外汇 兑换
我们 已将Kuvera France S.A.S.的账目合并到我们的合并财务报表中。Kuvera France S.A.S.的业务在法国进行,其功能货币为欧元。
Kuvera France S.A.S.的 财务报表使用其本位币编制,并已换算成美元 。资产和负债在期末按适用汇率换算成美元。股东权益 使用历史汇率换算。收入和费用按 期间的平均汇率换算。任何折算调整都作为外币折算调整计入我们股东权益(亏损)中的累计其他综合 收入。
以下汇率用于在以下 资产负债表日期将Kuvera France S.A.S.和Kuvera LATAM S.A.S.的账户折算为美元。
2020年9月30日 | 2020年3月31日 | |||||||
欧元兑美元 | 1.17300 | 1.10314 |
以下汇率用于将Kuvera France S.A.S.的账户折算成以下运营期的美元。
截至9月30日的六个月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
欧元兑美元 | 1.135711 | 1.11795 |
受限 现金
下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账, 合计为现金流量表中显示的相同金额的总和。
2020年9月30日 | 2020年3月31日 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 583,955 | $ | 137,177 | ||||
流动受限现金 | 151,489 | - | ||||||
受限现金,长期使用 | 288,411 | - | ||||||
现金流量表上显示的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,023,855 | $ | 137,177 |
受限现金中包含的金额 代表根据合同协议需要存放在托管帐户中的资金,将用于 向我们的B系列优先股持有人支付股息。
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截至2020年9月30日
(未经审计)
加密货币
我们 持有以加密货币计价的资产(“加密货币”),并将其作为 其他流动资产计入我们的综合资产负债表。我们按公允市场价值记录加密货币,并将加密货币的公允价值变化 确认为合并运营报表中的未实现损益。截至2020年9月30日和2020年3月31日,我们加密货币的公允价值分别为155,628美元和96,022美元。在截至2020年9月30日的六个月中,我们分别记录了加密货币的已实现和未实现收益(亏损)总额 1,096美元和176,817美元。在截至2019年9月30日的六个月内,我们分别记录了加密货币的已实现和未实现收益(亏损)总额为667美元和25,330美元。 在截至2020年9月30日的三个月中,我们分别记录了加密货币的已实现和未实现收益(损失)总额为1,096美元和85,331美元 。在截至2019年9月30日的三个月内,我们分别记录了1,077美元和122,080美元的加密货币已实现和未实现收益(亏损)总额 。
固定资产 资产
固定资产 按成本列报,并在其预计使用年限内使用直线折旧。当报废或以其他方式处置时,固定资产的账面价值和累计折旧从其各自的账户中扣除,净差额减去处置所实现的任何金额后反映在收益中。 不延长相关资产使用寿命的维护和维修支出在发生时计入。
截至2020年9月30日,固定资产由以下部分组成:
估计数 | ||||||||
有用 | ||||||||
生命 | ||||||||
(年) | 价值 | |||||||
家具、固定装置和设备 | 10 | $ | 12,792 | |||||
计算机设备 | 3 | 21,143 | ||||||
数据处理设备 | 3 | 7,095,515 | ||||||
7,129,450 | ||||||||
截至2020年9月30日的累计折旧 | (1,211,446 | ) | ||||||
账面净值,2020年9月30日 | $ | 5,918,004 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的6个月,折旧费用总额分别为982,819美元和36,007美元。
长期资产-无形资产和许可协议
我们 根据ASC子主题350-30,商誉以外的一般无形资产 和ASC子主题360-10-05,长期资产的减值或处置,对我们的无形资产和长期许可协议进行会计处理。ASC子标题 350-30要求根据给定对价的公允价值或收购的资产(或净资产)的公允价值来计量资产,两者以更明显和更可靠的方式计量。此外,ASC分主题350-30要求 无形资产在其使用年限内摊销,并在每个报告期对其使用年限进行评估,以确定 事件或情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对使用年限的估计发生变化,无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。 内部开发、维护或修复无形资产的成本在发生时确认为费用。
2017年6月,我们发行了80,000,000股普通股,价值2256,000美元,签订了为期15年的许可协议。截至2020年9月30日和2019年9月30日的六个月确认的摊销 分别为0美元和75,406美元,由于截至2020年3月31日的资产减值,长期许可协议 截至2020年9月30日和2020年3月31日的净值为0美元。
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简明合并财务报表附注
截至2020年9月30日
(未经审计)
2018年6月,我们收购了United Games,LLC和United League,LLC,并将交易记录为业务合并。在企业合并中收购的无形资产 在收购之日按公允价值记录,并在其预计使用年限内按 直线法摊销。截至2020年9月30日,无形资产由以下部分组成:
估计数 | ||||||||
有用 | ||||||||
生命 | ||||||||
(年) | 价值 | |||||||
FireFan移动应用程序 | 4 | $ | 331,000 | |||||
后台软件 | 10 | 408,000 | ||||||
商号/商标-FireFan | 5 | 248,000 | ||||||
商号/商标-联合运动会 | 0.45 | 4,000 | ||||||
991,000 | ||||||||
截至2020年9月30日的累计摊销 | (384,930 | ) | ||||||
账面净值,2020年9月30日 | $ | 606,070 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的六个月的摊销费用 分别为86,812美元和169,539美元。摊销费用预计 如下:
2021年剩余时间 | $ | 86,338 | ||
截至2022年3月31日的财年 | 173,150 | |||
截至2023年3月31日的财年 | 173,150 | |||
截至2024年3月31日的财年 | 32,589 | |||
截至2025年3月31日的财年 | 6,148 | |||
截至2026年3月31日及以后的财年 | 134,695 | |||
$ | 606,070 |
长期资产减值
我们 采用了ASC副标题360-10,物业、厂房和设备(“ASC 360-10”)。美国会计准则360-10要求本公司持有和使用的长期资产和某些可识别无形资产在任何情况下发生事件或变化 表明资产的账面价值可能无法收回,或资产的历史成本账面价值 可能不再合适时,审查其减值情况。与可恢复性相关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡经营业绩。
我们 根据资产预期产生的未来净现金流(包括最终处置)评估长期资产的可回收性。如显示价值减值,无形资产的账面价值将进行调整,并记录等于资产账面价值与公允价值或可处置价值之间的差额的减值损失。
在截至2020年9月30日的6个月中,我们完全损坏了成本基准为84,939美元的数据处理设备,并完全 损坏了一台成本基准为1,609美元的计算机,因为这些资产已不再使用。 资产在注销时的累计折旧为19,903美元,因此我们确认截至2020年9月30日的6个月的减值费用为66,645美元。 截至2019年9月30日的六个月内,未确认减值费用。
金融工具的公允价值
公允 价值定义为根据我们的本金或(如果没有本金)特定资产或负债的最有利的 市场,在计量日期,在市场参与者之间有序交易 时为出售资产或转移负债而收取的价格 。
美国 公认会计原则规定了用于计量 公允价值的估值技术的三级输入层次,定义如下:
级别 1: | 实体可以访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的投入 。 | |
级别 2: | 在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察到的第1级报价以外的其他投入 ,包括: |
- | 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; | |
- | 非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 ; | |
- | 资产或负债可观察到的报价以外的投入 ;以及 | |
- | 输入 主要来自可观察到的市场数据,或通过相关或其他方式得到市场数据的证实。 |
级别 3: | 不可观察的投入 反映管理层自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用的投入的假设 (例如,关于预期现金流的时间和金额的内部假设 )。 |
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简明合并财务报表附注
截至2020年9月30日
(未经审计)
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和债务。我们已确定,我们截至2020年9月30日和2020年3月31日的未偿还金融工具的账面价值 因其短期性质而接近公允价值。
在随附的合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括截至2020年9月30日的 以下项目:
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
加密货币 | $ | 155,628 | $ | - | $ | - | $ | 155,628 | ||||||||
总资产 | $ | 155,628 | $ | - | $ | - | $ | 155,628 | ||||||||
衍生负债 | $ | - | $ | - | $ | 4,265 | $ | 4,265 | ||||||||
总负债 | $ | - | $ | - | $ | 4,265 | $ | 4,265 |
在随附的合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括截至2020年3月31日的 以下项目:
级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
加密货币 | $ | 96,022 | $ | - | $ | - | $ | 96,022 | ||||||||
总资产 | $ | 96,022 | $ | - | $ | - | $ | 96,022 | ||||||||
派生责任 | $ | - | $ | - | $ | 793,495 | $ | 793,495 | ||||||||
总负债 | $ | - | $ | - | $ | 793,495 | $ | 793,495 |
销售 和回租
通过 我们的全资子公司APEX Tex,LLC,我们将高性能数据处理设备(“APEX”)出售给我们的客户 ,他们将设备租回给我们的另一家全资子公司Safetek,LLC。我们根据ASC 842-40对这些交易 进行核算,其中回租被视为销售型租赁,因为租赁期限通常涵盖设备的整个经济寿命 ,以及我们在租赁期限结束时购买资产的可能性。根据ASC 842-40,我们 已将数据处理设备作为固定资产记录在资产负债表中,并将收到的设备金额 作为财务负债计入资产负债表中的其他负债。此外,我们将确认租赁期内 财务负债的利息,以确保财务负债等同于在 租赁期内支付的总金额。在截至2020年9月30日的6个月中,我们开展了以下与销售和回租交易相关的活动 :
财务总负债 | 抵销责任 | 财务负债净额 | 当前[1] | 长期 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的余额 | $ | 53,828,000 | $ | (38,535,336 | ) | $ | 15,292,664 | $ | 11,407,200 | $ | 3,885,464 | |||||||||
出售APEX的收益 | 5,001,622 | - | 5,001,622 | |||||||||||||||||
金融负债计入的利息 | 8,348,378 | (8,348,378 | ) | - | ||||||||||||||||
为租赁设备支付的款项 | (2,125,300 | ) | - | (2,125,300 | ) | |||||||||||||||
利息支出 | - | 3,995,914 | 3,995,914 | |||||||||||||||||
截至2020年9月30日的余额 | $ | 65,052,700 | $ | (42,887,800 | ) | $ | 22,164,900 | $ | 14,077,200 | $ | 8,087,700 |
[1] 表示在未来12个月内支付的租金
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简明合并财务报表附注
截至2020年9月30日
(未经审计)
42,887,800美元预计将确认为利息,如下所示:
2021年剩余时间 | $ | 4,782,861 | ||
截至2022年3月31日的财年 | 9,565,721 | |||
截至2023年3月31日的财年 | 9,565,721 | |||
截至2024年3月31日的财年 | 9,565,721 | |||
截至2025年3月31日及以后的财年 | 9,407,776 | |||
$ | 42,887,800 |
在截至2020年9月30日的6个月中,我们收到了APEX销售的额外收益,这些收益记录在我们资产负债表上显示的客户预付款 金额中,导致账户自2020年3月31日以来净增加81,845美元。自2020年9月30日起,我们已停止销售APEX套餐。在对模型进行进一步评估后,我们可能会在以后重新推出APEX 。
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款是在购买时收到的。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量的 ,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的订阅期内提供 服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内记录递延收入 。此外,我们还向首次订阅客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不喜欢该产品,可以要求全额退款。 在试用期内收入将被推迟,因为在该试用期过后才可能进行收款。收入显示 扣除退款、销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。
挖掘 收入
通过 我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,并使用区块链网络上的设备 验证交易块并将其添加到区块链分类账(通常称为“挖掘”)。作为对挖掘的补偿 ,我们从处理器那里获得费用和/或大宗奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。 我们的挖掘活动构成了Safetek,LLC持续的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有客户与我们的采矿收入相关联,因此我们在结算费用和/或奖励或最终 因我们的采矿活动而获得的收入时确认收入。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和商品交易顾问 从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。 我们的履约义务是向不符合合格 投资者要求且没有时间自己交易的个人提供全面管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,我们 在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
截至2020年9月30日的6个月产生的收入 如下:
订用收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 10,159,115 | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 14,003,123 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (659,970 | ) | - | - | (659,970 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 9,499,145 | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 13,343,153 |
截至2020年9月30日的6个月,国内外收入分别约为900万美元和440万美元。
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简明合并财务报表附注
截至2020年9月30日
(未经审计)
截至2019年9月30日的6个月产生的收入 如下:
订用收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 16,117,861 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 16,123,230 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (1,369,393 | ) | - | - | (1,369,393 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 14,748,468 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 14,753,837 |
截至2019年9月30日的六个月,国内外收入分别约为1390万美元和80万美元。
截至2020年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 5,599,155 | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 8,096,604 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (343,267 | ) | - | - | (343,267 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 5,255,888 | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 7,753,337 |
截至2020年9月30日的三个月,国内外收入分别约为730万美元和42.6万美元。
截至2019年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 7,825,160 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 7,830,529 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (588,405 | ) | - | - | (588,405 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 7,236,755 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 7,242,124 |
截至2019年9月30日的三个月,国内外收入分别约为680万美元和403,000美元。
每股净收益(亏损)
我们 遵循ASC副标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”),该主题规定了每股收益信息的计算、列报和 披露要求。每股基本亏损是根据已发行普通股的加权平均数 计算的。可转换债务、股票期权和认股权证作为普通股等价物被排除在稀释每股亏损中 ,因为它们的影响在计算中是反稀释的。
在计算基本和稀释后每股净亏损时,不包括潜在的 稀释证券如下:
2020年9月30日 | 9月30日, 2019 | |||||||
购买普通股的期权 | - | 35,000 | ||||||
购买普通股的认股权证 | 233,060 | 599,800 | ||||||
可转换为普通股的票据 | 161,742,478 | 58,416,067 | ||||||
总计 | 161,975,538 | 59,050,867 |
租赁 义务
我们 确定一项安排在开始时是否为租赁。经营租赁包括在我们资产负债表中的 经营租赁使用权资产账户、经营租赁负债、往来账户和经营租赁负债 长期账户。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利 ,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。
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截至2020年9月30日
(未经审计)
经营性 租赁使用权资产和负债在开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。对于租约中隐含的利率不容易确定的租赁,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款 利率来确定租赁付款的现值。我们 已选择不将ASC 842的确认要求应用于短期租约(租期不超过12个月的租约)。租赁条款包括在合理 确定我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁安排的租赁费用在租赁期内以直线方式确认 。我们选择了实际的权宜之计,不会将非租赁组件与租赁组件 分开,而是将与租赁组件相关联的每个单独的租赁组件和非租赁组件 作为单个租赁组件进行核算。
附注 3-最近的会计声明
目前并无 本公司尚未采纳其认为适用或会 对本公司财务报表产生重大影响的最近发布的会计声明。
注 4-持续经营和流动性
我们的 财务报表采用公认的会计原则编制,适用于考虑在正常业务过程中 变现资产和清算负债的持续经营企业。我们发生了重大经常性亏损 ,导致截至2020年9月30日的累计赤字为52,536,063美元,截至2020年9月30日的6个月净亏损为6,101,547美元 。此外,截至2020年9月30日,我们的现金为583,955美元,营运资金 赤字为18,383,173美元。这些因素令人对我们继续经营下去的能力产生极大的怀疑。
过去,我们一直依赖不断增加的收入、新的债务和股权融资来支付到期的运营费用和债务。 在截至2020年9月30日的六个月中,我们从新的债务安排中筹集了1,405,300美元的现金收益,并从关联方那里筹集了4,474,137美元的现金收益 。此外,截至2020年9月30日的6个月,运营部门提供的净现金为661,629美元。在2020年9月30日之后,我们收到了与我们的单位发售相关的毛收入93,300美元 (见附注11)。此外,根据2020年4月签订的证券购买协议, 投资者承诺在2020年10月31日或之前购买900万美元的本票,但须满足某些条件。
2020年1月30日,世界卫生组织宣布冠状病毒暴发为“国际关注的突发公共卫生事件”,并于2020年3月11日宣布其为大流行。世界各地为帮助缓解冠状病毒传播而采取的行动包括限制旅行,在某些地区进行隔离,以及强制关闭某些类型的公共场所和企业 。冠状病毒以及为减缓其传播而采取的行动已经并预计将继续 对许多国家的经济和金融市场造成不利影响,包括 公司所在的地理区域。2020年3月27日,颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(CARE Act),其中包括 为受冠状病毒大流行影响的个人、家庭和企业提供紧急援助。 尚不清楚与冠状病毒相关的不利情况将持续多长时间,以及对公司的全面财务影响 。到目前为止,该公司在组织的多个领域都面临挑战,其全部经济影响 尚未确定。
在截至2020年3月31日的一年中,我们取得了重大进展和广泛的变革。虽然我们相信它们将为我们的底线带来好处 ,但我们不能保证这一点。我们未来面临的一些问题将继续存在,包括但不限于 :
● | 由于全球COVID大流行和生产放缓,Apex Tek,LLC的供应链问题和矿工的采购问题 | |
● | Safetek, 有限责任公司的运营没有根据预测进行扩展,由于采矿困难和运营成本导致产量下降 | |
● | 可能对数字货币的使用和需求产生不利影响的监管 改革 | |
● | 最近比特币(BTC)减半事件,除了供应链问题外,进一步减少了采矿产量 |
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截至2020年9月30日
(未经审计)
Access Tek,LLC和Safetek,LLC带来了额外的风险并造成了最近的亏损,然而,它们也为Investview提供了4IR、高性能计算、应用程序开发、金融科技、区块链和个人资金管理行业的股份。这些领域都是通过技术创新实现显著增长的目标 ,这些技术巩固了我们在金融科技领域的地位。
虽然我们的负债大于资产,但需要注意的是,我们寻求进一步降低运营费用。 我们已经获得并将继续寻找的资产包括技术、移动应用和人力资源。这些资产在我们的资产负债表上并不容易定义,但代表了我们实现目标的能力,我们相信这些目标最终将导致 正现金流,减少债务,进而实现盈利。
因此, 所附财务报表的编制符合美国公认的会计原则 ,该原则考虑了我们作为一家持续经营企业的持续经营,并在正常业务过程中实现资产和偿还负债 。财务报表中列报的资产和负债的账面价值不一定 代表可变现或结算价值。财务报表不包括 这一不确定性结果可能导致的任何调整。
注: 5-关联方交易
我们的 关联方应付款包括以下内容:
2020年9月30日 | 三月三十一号, 2020 | |||||||
短期预付款[1] | $ | 489,850 | $ | 876,427 | ||||
本票签订日期为1/30/20[2] | 1,133,333 | 1,033,333 | ||||||
可转换本票于4/27/20签订[3] | 77,198 | - | ||||||
5月27日签订的可转换本票[4] | 36,019 | - | ||||||
应付帐款-关联方[5] | 30,000 | 55,000 | ||||||
$ | 1,766,400 | $ | 1,964,760 |
[1] | 我们 定期从我们当前的大股东和其他相关方收到运营资金预付款,包括由我们的所有者或管理层拥有、控制或影响的实体 。这些预付款应按需支付且无担保。 在截至2020年9月30日的六个月内,我们收到了预付款现金收益2,338,137美元, 预付款利息支出50,000美元,并偿还关联方2,816,713美元。此外,在截至2020年9月30日的六个月内,高级管理层发生了变动,因此,欠高级管理团队一名前成员的26,001美元从我们资产负债表上的应付债务关联方重新分类(见附注6)。 |
[2] | 我们 于2020年1月30日与我们的首席执行官Joesep Cammarata签订了一张1,000,000美元的期票。票据期限 为一年,届时本息20%,即20万美元到期。在截至2020年9月30日的六个月内,我们确认票据利息支出为100,000美元。 |
[3] | 2020年4月27日,我们从DBR Capital,LLC收到130万美元的收益,DBR Capital,LLC是一家由我们的董事会成员控制的实体。 该票据的利息为年息20%,按月支付,本金将于2030年4月27日到期支付。票据 可按每股0.01257美元的转换价转换为普通股,因此于截至2020年9月30日的六个月内,我们录得1,300,000美元的实益转换功能及债务折扣(见附注8)。在截至2020年9月30日的六个月内,我们确认了55,531美元的债务贴现为利息支出,并额外支出了票据的111,223美元 利息支出,其中89,556美元已在期内偿还。 |
[4] | 2020年5月27日,我们从DBR Capital,LLC收到了70万美元的收益,DBR Capital,LLC是一家由我们的董事会成员控制的实体。 该票据的利息为年息20%,按月支付,本金将于2030年4月27日到期支付。票据 可按每股0.01257美元的转换价转换为普通股,因此于截至2020年9月30日的六个月内,我们录得受益转换功能及700,000美元的债务折扣(见附注8)。在截至2020年9月30日的六个月内,我们确认了24,352美元的债务贴现为利息支出,并额外支出了48,614 美元的票据利息支出,其中36,947美元在此期间得到偿还。 |
[5] | 在截至2020年9月30日的6个月中,我们向首席财务官拥有的一家会计师事务所支付了25,000美元,以减少之前的欠款 。我们还产生了6.8万美元,用于偿还DBR Capital,LLC代表我们支付的款项。全部 金额已在截至2020年9月30日的六个月内偿还。 |
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(未经审计)
附注 6-债务
我们的 债务包括以下内容:
2020年9月30日 | 三月三十一号, 2020 | |||||||
8/31/18收到的短期预付款[1] | $ | 35,000 | $ | 65,000 | ||||
关于未来应收账款的担保商户协议签订于19年8月16日,再融资日期为19年12月10日[2] | - | 1,223,615 | ||||||
关于未来应收账款的担保商户协议签订日期为8/16/19[3] | - | 260,090 | ||||||
可转换本票于3/5/20签订[4] | - | 13,072 | ||||||
可转换本票于3/11/20签订[5] | - | 7,549 | ||||||
3月25日/20日收到的短期预付款[6] | 95,000 | 150,000 | ||||||
本票于4/10/20签订[7] | 400,000 | - | ||||||
根据Paycheck保护计划于4/17/20发行的票据[8] | 507,598 | - | ||||||
美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)日期为4/19/20的贷款[9] | 508,322 | - | ||||||
从一位前高级管理层成员那里收到的短期预付款[10] | 26,001 | - | ||||||
$ | 1,571,921 | $ | 1,719,326 |
[1] | 2018年8月,我们收到了75,000美元的短期预付款。这笔预付款是按需支付的,没有利率,而且没有担保。 在截至2020年9月30日的六个月里,我们偿还了3万美元的债务。 |
[2] | 在2019年8月期间,我们与提供快速获得营运资金 的实体就未来应收账款签订了担保商业协议。2019年8月15日,在支付了2018年2月两个独立协议的316,093美元和 297,033美元后,我们从这一安排中获得了339,270美元的收益。根据新协议的条款,我们需要 通过每天6,823美元的ACH付款来偿还1,399,000美元。因此,我们在协议开始时记录了446,604美元作为债务折扣 ,这是收到的资金加上之前偿还的债务与要偿还的金额 之间的差额。 |
自2019年12月10日起,对此债务进行了再融资,839,514美元的未偿还余额滚入了未来应收账款的新担保商人协议 。在再融资之前,我们偿还了559,486美元,并摊销了446,605美元作为与2019年8月安排相关的利息支出 。作为再融资安排的结果,我们收到了854,801美元的收益。根据 协议条款,我们需要每天支付10,999美元的ACH付款,以偿还2,448,250美元。因此, 我们在协议开始时记录了753,935美元的债务折扣,这是收到的资金加上之前偿还的债务与要偿还的金额之间的差额 。在截至2020年3月31日的一年中,在再融资之后, 我们偿还了747,932美元,并摊销了277,232美元作为与2019年12月新协议相关的利息支出。在截至2020年9月30日的6个月内,我们摊销了442,894美元作为利息支出,并偿还了1,071,996美元以全额偿还债务, 因此获得了594,513美元的债务清偿收益。 | |
[3] | 在2019年8月期间,我们与提供快速获得营运资金 的实体就未来应收账款签订了担保商业协议。2019年8月,我们从2018年10月的协议中支付了382,000美元后,从这一安排中获得了418,381美元的收益。根据协议条款,我们需要偿还1,189,150美元,即每天支付5,801美元的ACH费用。因此,我们在协议开始时记录了388,769美元的债务折扣,即 收到的资金加上之前偿还的债务与要偿还的金额之间的差额。在截至2020年3月31日的 年度内,我们偿还了853,203美元,并摊销了312,912美元的利息支出。在截至2020年9月30日的6个月内,我们偿还了330,013美元,清偿债务录得5,934美元的收益,并摊销了75,857美元的利息支出 |
[4] | 2020年3月,我们签订了可转换本票,在产生3,000美元的贷款费用后获得了200,000美元的收益。 该票据的利息年利率为10%,到期日为2021年6月2日。可转换本票的可变转换率为前15个交易日内两个最低交易价平均值的65%, 可调整。 可转换本票的可变转换率为前15个交易日内两个最低交易价的平均值的65%。 可调整。因此,转换功能被视为衍生工具(见附注7)。开始时, 我们记录了203,000美元的债务折扣和116,077美元的贷款费用(记为利息支出)。在截至2020年3月31日的年度内,我们摊销了11,626美元的利息支出,并在 $1,446的附注中记录了额外的利息支出。在截至2020年9月30日的六个月内,我们将59,916美元摊销为利息支出,并在票据上记录了额外的 利息支出7,453美元,然后我们全额偿还了票据262,649美元,并注销了与债务265,584美元(见附注7)相关的衍生工具负债 ,从而产生了清偿债务的净收益83,376美元。 |
[5] | 2020年3月,我们签订了可转换本票,在产生3,000美元的贷款费用后获得了150,000美元的收益。 该票据的利息年利率为10%,到期日为2021年6月10日。可转换本票的可变转换率为前15个交易日 期间两个最低交易价平均值的65%,可进行调整。因此,转换功能被计入衍生工具(见附注7)。 一开始,我们记录了153,000美元的债务折扣和148,432美元的贷款费用(记为利息支出)。在截至2020年3月31日的年度内,我们摊销了6711美元的利息支出,并在 票据上记录了838美元的额外利息支出。在截至2020年9月30日的六个月内,我们将44,960美元摊销为利息支出,并在票据上记录了额外的 利息支出5,617美元,之后我们以197,351美元全额偿还了票据,并注销了与203,357美元债务(见附注7)相关的衍生工具负债 ,从而产生了清偿债务的净收益64,132美元。 |
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截至2020年9月30日
(未经审计)
[6] | 在 2020年3月,我们收到了150,000美元的短期预付款。这笔预付款是按需支付的,没有利率,而且没有担保。 在截至2020年9月30日的六个月里,我们偿还了5.5万美元的债务。 |
[7] | 在 2020年4月,我们在开立了一张期票后收到了400,000美元的收益,该期票从资金 日期起6个月到期。根据附注6,20日只支付16,667美元的利息。从2020年5月 开始的每个月。票据的抵押品按优先顺序为:我们其中一个商户账户中的准备金和活期余额, 第二个单独商户账户中的准备金账户,我们普通股的份额,以及高速计算机处理 设备。在截至2020年9月30日的6个月中,我们记录并支付了价值83,335美元的利息支出。 |
[8] | 在 2020年4月,我们从CARE法案建立的Paycheck Protection Program获得了505,300美元的收益,这是与美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)签订的一份通知的结果 。该票据的利率为1%,2022年4月1日到期。根据备注,我们必须从2020年11月1日开始按月付款,但是,根据 CARE Act的条款,如果资金用于符合条件的费用,贷款可能会被免除。在截至2020年9月30日的六个月内,我们记录了票据价值2,298美元的利息支出。 我们在票据上记录了价值2,298美元的利息支出。 |
[9] | 2020年4月,我们从与美国小企业管理局签订的一笔贷款中获得了500,000美元的收益。根据 贷款条款,利息将按3.75%的年利率累加,每月2,437美元的分期付款将从贷款日期起 12个月开始支付,所有利息和本金自贷款日期起30年内到期和应付。在截至2020年9月30日的6个月里,我们记录了价值8322美元的贷款利息。 |
[10] | 在截至2020年9月30日的六个月内,高级管理层发生了变动,因此,由于 高级管理团队的一名前成员在我们的资产负债表上从应付债务的关联方重新归类为26,001美元(见附注5)。 |
附注 7-衍生负债
在截至2020年9月30日的6个月内,我们的衍生负债账户中有以下活动:
债务 | 认股权证 | 总计 | ||||||||||
截至2020年3月31日的衍生负债 | $ | 793,495 | $ | - | $ | 793,495 | ||||||
记录在新票据上的衍生负债 | - | 6,499 | 6,499 | |||||||||
因清偿债务而减少的衍生负债(见附注6) | (468,941 | ) | - | (468,941 | ) | |||||||
公允价值变动 | (324,554 | ) | (2,234 | ) | (326,788 | ) | ||||||
2020年9月30日的衍生负债 | $ | - | $ | 4,265 | $ | 4,265 |
我们 使用二项式期权定价模型估算可转换为普通股的工具的公允价值,包括初始、转换或结算日期以及每个报告日期的公允价值。在截至2020年9月30日的6个月内,我们的二项式期权定价模型中使用的假设 在以下范围内:
债务 | 认股权证 | ||||
无风险利率 | 0.11 - 0.17% | 0.21 - 0.28% | |||
预期寿命(以年为单位) | 0.80 - 1.11 | 4.84 - 5.00 | |||
预期波动率 | 128% - 239% | 265% - 306% |
附注 8-股东权益(赤字)
优先股 股
我们 被授权发行最多50,000,000股面值为0.001美元的优先股,我们的董事会 有权发行一类或多类优先股,其权利优先于普通股,并有权确定该优先股的权利、 特权和优先股。
截至2020年3月31日,我们没有已发行或已发行的优先股。
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截至2020年9月30日
(未经审计)
在截至2020年3月31日的年度内,我们的董事会批准将2,000,000股公司优先股 指定为B系列累计可赎回永久优先股(“B系列优先股”),每股声明的 价值为25美元。我们的B系列优先股持有者有权获得每股500票,并有权按规定价值的13%的年率获得累计 股息,相当于每股3.25美元。
于截至二零二零年九月三十日止六个月内,吾等开始发售合共2,000,000股单位,每单位售价25美元(“单位 发售”),每单位包括:(I)一股新获授权的B系列优先股及(Ii)五股 认股权证,每份可行使的认股权证可按每股认股权证0.10美元的行使价购买一股普通股。每份认股权证 可于发行日期立即行使,有效期为自发行日期起计5年,其价值已因该文书的条款而被 分类为公允价值负债(见附注7)。在截至2020年9月30日的六个月内,我们出售了46,612股,总收益为1,165,300美元,因此在此期间发行了46,612股B系列优先股 ,并授予了233,060份认股权证。在总收益中,6,499美元分配给认股权证,并将 记录为衍生负债,1,158,801美元分配给优先股(47美元记录为面值,1,158,754美元分配 为额外实缴资本)。此外,在单位发售的同时,我们支付了21,000美元的发售成本,这笔费用在优先股和认股权证之间分配了 。分配给优先股的20,994美元减少了 应支付给标的工具的额外实收资本(br}归类为权益),分配给认股权证的6美元由于标的工具归类为公允价值负债而立即作为要约成本支出 。
优先股股息
在截至2020年9月30日的6个月中,我们记录了应支付给B系列优先股股东的累计现金股息52,342美元,并支付了其中的14,567美元。因此,截至2020年9月30日,我们在资产负债表 上记录了37,775美元作为股息负债。
普通股 股
在截至2020年9月30日的6个月内,我们发行了21,000,000股普通股,按发行当天的市值计算价值399,000美元,用于服务和补偿,如果员工或承包商在股票完全归属时不是良好的 ,这些普通股可能会被没收。在截至2020年9月30日的6个月内,我们确认了399,000美元中的128,497美元为费用,其余270,503美元将在归属期限内按比例确认。此外,在截至2020年9月30日的六个月内,我们确认了666,738美元的费用,这是由于归属之前发行的普通股 。
在截至2020年9月30日的6个月内,我们以272美元从第三方回购了9079股普通股,并以120,000美元从我们的高级管理团队前成员和创始人手中回购了106,000,000股我们的普通股,所有这些 都记录在我们于2020年9月30日的资产负债表应付账款中。回购的这些股票立即被注销。 此外,在截至2020年9月30日的六个月中,我们记录的额外实收资本增加了2,000,000美元,这与我们关联方债务的有益转换功能(参见附注5)相关,并记录了额外实收资本 增加了373,832美元,因为我们的一名高级管理团队成员在本公司工作结束时免除了应计工资 。
在截至2020年9月30日的六个月中,我们取消了在终止2019年3月签订的合资企业协议的同时退还的200,000,000股股票,普通股减少了200,000美元,额外实缴资本减少了3,180,000美元, 我们的预付资产减少了2,428,044美元,并冲销了之前记录的951,956美元的费用。
截至2020年9月30日和2020年3月31日,我们分别发行和发行了2929,481,329股和3,214,490,408股普通股。
认股权证
在截至2020年9月30日的6个月内,我们在我们的单位发售中授予了233,060份认股权证。根据ASC 480,认股权证在我们的资产负债表上被归类为衍生负债 ,以区分负债和权益,这是基于表明基本交易可能导致我们有义务向我们的权证持有人支付现金的 权证条款(见附注7)。
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截至2020年9月30日
(未经审计)
截至2020年9月30日,我们的未偿还认股权证详情 如下:
行权价格 | 未偿还认股权证 | 可行使的认股权证 | 加权平均合同期限(年) | |||||
$ | 0.10 | 233,060 | 233,060 | 4.79 |
附注 9-承付款和或有事项
诉讼
在正常业务过程中,我们可能或曾经不时卷入法律诉讼。在截至2020年9月30日的6个月内,我们没有参与任何重大法律诉讼。
附注 10-经营租赁
2016年2月,FASB发布了ASU No.2016-02,租契。新标准建立了使用权(“ROU”) 模式,要求承租人将所有租赁的ROU资产和租赁负债记录在资产负债表上。租赁被分类为财务租赁或运营租赁,其分类会影响运营报表中的费用确认模式。 我们于2019年4月1日采用了ASU No.2016-02。截至采用日,我们没有记录租赁资产和租赁负债,因为我们 当时没有租赁安排或租赁义务。
于2019年8月,我们签订了新泽西州伊顿敦办公空间的运营租赁(“Eatontown Lease”),并于2019年9月签订了犹他州凯斯维尔(Kaysville)办公空间的运营租赁(“Kaysville Lease”)。我们可以 选择将伊顿敦租约的三年租期延长一年。此外,我们有义务 支付十二个月的分期付款,以支付每年每可出租平方英尺1.75美元的电费。 在该房屋内使用电力。由于出租人有权相应地对我们进行数字计量和收费,因此这些付款被认为是可变的 ,并将作为已发生的费用计入费用。在截至2020年9月30日的三个月和六个月期间,可变租赁成本分别为 831美元和1,662美元。在伊顿敦租赁开始时,为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产总额为110,097美元。在凯斯维尔租赁开始时,为换取新的 经营租赁负债而获得的使用权资产达到21,147美元。自2020年10月1日起,公司开始按月租赁位于凯斯维尔的物业 。
截至2020年9月30日的三个月和六个月的运营 租赁费用分别为16,397美元和32,794美元。截至2020年9月30日的三个月和六个月内,用于 运营租赁的运营现金流分别为16,897美元和32,794美元。截至2020年9月30日, 加权平均剩余租赁年限为1.83年,加权平均贴现率为12%。
截至2019年9月30日,不可取消租赁下的未来 最低租赁付款如下:
2021年剩余时间 | $ | 24,000 | ||
2022 | 48,000 | |||
2023 | 16,000 | |||
总计 | 88,000 | |||
减去:利息 | (8,572 | ) | ||
租赁负债现值 | 79,428 | |||
经营租赁负债,流动[1] | (48,000 | ) | ||
长期经营租赁负债 | $ | 31,428 |
[1] 表示在未来12个月内支付的租金
注 11-后续事件
随后 到2020年9月30日,我们支付了截至2020年9月30日的应计股息7,601美元。此外,在2020年9月30日之后,我们收到了与我们的单位发售相关的毛收入93,300美元。
根据ASC主题855,后续事件,我们评估了截至本申请日期的后续事件,并 确定没有其他后续事件需要披露。
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性 陈述
下面的 讨论应与我们的合并财务报表和本报告其他部分包括的财务报表注释一起阅读。 本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 当使用“相信”、“预期”、“计划”、“项目”、“估计”和 类似表达时,它们表示前瞻性陈述。这些前瞻性表述基于管理层目前可获得的 当前信念、假设和信息,涉及已知和未知的风险、不确定性、 和其他因素,这些因素可能导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性表述明示或暗示的任何未来结果、 业绩或成就大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素的信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的定期报告 。本报告中包含的前瞻性陈述仅截至本报告日期 。我们不承担任何因 新信息、未来事件或其他原因而更新任何前瞻性陈述的义务。
业务 概述
我们 是金融科技(金融科技)领域的新兴领导者,利用金融 教育、服务和互动工具方面的最新技术创新。我们的子公司系列专注于为世界各地的个人提供服务 的产品。从个人理财到区块链技术的进步,我们的公司正在为个人 开辟一条利用金融和技术创新的道路。
在我们的母公司Investview,Inc.的领导下,我们的主要运营子公司包括:
Kuvera, LLC和Kuvera France S.A.S.-为全球个人提供金融教育和节省成本的工具。
S.A.F.E. 管理,有限责任公司-为那些没有时间自己交易的人提供交易咨询服务。
Safetek, LLC-为人工智能、数据挖掘和区块链技术部署下一代处理技术。
APEX Tek,LLC-提供APEX计划,允许个人购买将产生每月现金流的资产。 自2020年9月30日起,我们已停止销售APEX包。在对模型进行进一步评估后,我们可能会在以后重新推出APEX 。
运营结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比
收入
我们 在截至2020年9月30日的三个月录得净收入7,753,337美元,较前一季度的7,242,124美元增加了511,213美元,增幅为7%。这一增长可以归因于我们在 本年度的采矿收入增加了2,493,739美元,原因是我们的加密货币开采业务与前一年没有此类收入相比增加了2,493,739美元。这被订阅销售额减少1,980,867美元所抵消,这主要是由于新冠肺炎疫情的影响及其对经济的整体影响 。在截至2020年9月30日的三个月中,我们的总账单增加了3%,即266,075美元,达到8,096,604美元,而截至2019年9月30日的三个月为7,830,529美元;然而,这被退款、奖励、积分、 退款和支付给供应商的金额所抵消。
运营成本和费用
截至2020年9月30日的三个月,我们 记录的运营成本和支出为7,182,320美元,比上一季度的9,315,243美元减少了2,132,923, 或23%。我们的工资及相关费用从截至2019年9月30日的三个月的2,567,592美元减少到截至2020年9月30日的三个月的816,554美元,减少了1,751,038美元,降幅为68% ;佣金减少了930,464美元,降幅为21%,从截至2019年9月30日的三个月的4,347,177美元减少到了3,416,717美元。 这是因为我们的工资和相关费用从截至2019年9月30日的三个月的2,567,592美元减少到了截至2020年9月30日的三个月的816,554美元 ,佣金减少了930,464美元,降幅为21%在截至2019年9月30日的三个月中,我们的一般 和管理费用减少了998,287美元,或73%,从1,363,113美元降至364,826美元。销售和服务成本从截至2019年9月30日的三个月的289,045美元增加到截至2020年9月30日的三个月的1,724,809美元,增幅为1,435,764美元,增幅为497%。销售和服务成本的增加是 当期发生的采矿成本的结果,因为这与采矿收入的增加有关。佣金减少 是因为我们的奖金计划在前一段时间超过了我们的最高限额,原因是某些奖金计划到位, 后来进行了调整,以减少此类支出。在截至9月30日的三个月中,2020年佣金占总净收入的百分比为44%,而上一季度为60%。最后,工资以及一般和行政费用的减少 是由于公司终止了与APEX套餐相关的销售计划,并能够削减前期存在的运营成本 ,同时我们取消了200,000, 随着合资企业协议的终止而退还的5000股股票,导致之前记录的951,956美元的费用被冲销。
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其他 收入和支出
我们 在截至2020年9月30日的三个月中记录的其他支出为1,756,480美元,与上一季度的其他收入321,391美元相比,增加了2,077,871美元,或647%。 这一变化是由于截至2020年9月30日的三个月确认的衍生品负债公允价值亏损20,847美元 ,而截至2019年9月30日的三个月收益为2,358,447美元。
截至2020年9月30日的6个月与截至2019年9月30日的6个月相比
收入
我们 在截至2020年9月30日的六个月录得净收入13,343,153美元,较前一季度的14,753,837美元减少了1,410,684美元,降幅为10%。减少的原因是我们的订阅销售额减少了5,249,323美元,抵消了我们本年度因加密货币挖掘业务而获得的采矿收入增加了3,836,285美元,而前一年没有此类收入 。订阅销售额下降的原因是库维拉在2019年第三季度进行了自然减员和薪酬计划的全面改革,导致回头客流失,再加上新冠肺炎疫情及其对经济的整体影响。在截至2020年9月30的6个月中,我们的总账单减少了13%,即2,120,107美元 至14,003,123美元,而截至2019年9月30日的6个月为16,123,230美元;然而, 这被退款、奖励、信用、退款和支付给供应商的金额所抵消。
运营成本和费用
截至2020年9月30日的6个月,我们 记录的运营成本和支出为15,778,934美元,较上一季度的17,652,097美元的运营成本和支出减少了1,873,163美元,降幅为11%。我们的工资和相关费用从截至2019年9月30日的6个月的3,711,446美元减少到截至2020年9月30日的6个月的2,037,389美元,降幅为1,674,057美元,降幅为45%;佣金减少2,425,603美元,降幅为26%,从截至2019年9月30日的6个月的9,216,147美元 降至6,790,544美元。 这是因为我们的工资和相关费用从截至2019年9月30日的6,711,446美元减少到截至2020年9月30日的6,037,389美元,佣金减少了2,425,603美元,降幅为26%。 销售和服务成本从截至2019年9月30日的六个月的532,498美元增加到截至2020年9月30日的六个月的 2,637,133美元,增幅为2,104,635美元,增幅为395%。销售和服务成本的增加是由于当期发生的采矿成本 与采矿收入的增加有关。佣金减少的原因是,我们的 奖金计划在前一段时间超过了我们的最高限额,原因是某些奖金计划已经到位,此后 已进行调整,以减少此类支出。截至9月30日的六个月,2020年佣金占总净收入的百分比 为51%,而前一季度为62%。最后,工资支出的减少是由于公司终止了与APEX套餐相关的销售计划 ,并能够削减前期存在的运营成本。
其他 收入和支出
我们 在截至2020年9月30日的六个月中记录的其他费用为3,662,484美元,比上一季度的1,853,879美元减少了1,808,605美元,或98%。 这一变化是由于在截至2020年9月30日的6个月中记录的利息支出增加,因为这与我们的APEX 销售和回租交易记录的财务负债需要确认的利息有关。
流动性 与资本资源
在截至2020年9月30日的6个月内,我们净亏损6,101,547美元。但是,我们通过经营活动获得了661,629 美元的现金收入。我们使用这笔现金以及融资活动产生的1,942,338美元现金 为运营提供资金,并为购买价值1,717,289美元的固定资产提供资金。因此,我们的现金、现金等价物和限制性 现金从本财年初的137,177美元增加到1,023,855美元,增幅为886,678美元。
截至2020年9月30日,我们的流动负债超过流动资产,相当于营运资本赤字18,383,173美元。 截至2020年3月31日,营运资本赤字为14,123,625美元。
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正在关注
这些 中期未经审计财务报表是以持续经营为基础编制的,假设将按要求获得充足的融资来源 ,并且我们的资产将在正常业务过程中变现并结清负债。 因此,中期未经审计财务报表不包括与资产可回收性 以及资产和负债分类相关的任何调整,如果我们不能作为持续经营企业继续经营,这些调整可能是必要的。
我们 截至2020年3月31日的年度经审计的合并财务报表指出,我们的历史亏损、累计赤字、 现金余额和营运资本赤字令人对我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力产生了极大的怀疑。从历史上看,我们一直依赖不断增加的收入、新的债务和股权融资来支付到期的运营费用和债务。 展望未来,我们计划一如既往地用运营增长提供的现金流减少债务,并计划继续 减少奖金支出,增加新行业的收入来源和业务活动,并利用收购的资产 产生正现金流并减少债务。此外,我们计划寻求额外的债务和股权融资,并在以合作伙伴关系为基础、债务和股权元素相结合的安排中找到 短期资本。
关键会计政策
演示基础
随附的未经审计简明综合财务报表 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和法规 (S-X规则)以及表格10-Q的说明编制的。因此, 它们不包括公认会计原则要求的完整财务 报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2020年9月30日的6个月的运营结果 不一定代表截至2021年3月31日的年度可能预期的运营结果。这些未经审计的简明合并财务报表 应与我们截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的2020年3月31日合并财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司Kuvera,LLC,Investment Tools&Training,LLC,Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC),S.A.F.E.Management,LLC,Safetek,LLC(前身为WealthGen Global,LLC),United Games,LLC,United League,LLC和Kuvera France S.A.S.(前身为WealthGen Global,LLC)的账户我们是一个可变利益实体,我们 是该实体活动的主要受益者,这些活动与Kuvera,LLC的活动类似。因此,截至2019年3月31日,我们已将该可变权益实体的账目合并到随附的合并财务报表中。 此外,由于本公司在该可变权益实体中并无任何所有权权益,因此本公司已将该可变权益实体的 出资额作为非控股权益的组成部分进行分配。截至2019年4月1日,Kuvera LATAM S.A.S.没有任何业务并已不复存在,因此,截至该日期,没有必要对实体进行合并,我们记录了 解除合并的收益53,739美元,以消除Kuvera LATAM S.A.S的公司间账户。所有公司间交易 和余额都已在合并中注销。
使用预估的
这些未经审计的简明合并财务报表的编制符合公认会计原则 要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额和报告期内的或有资产和负债的披露 和报告的收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。
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销售 和回租
通过 我们的全资子公司APEX Tex,LLC,我们将高性能数据处理设备(“APEX”)出售给我们的客户 ,他们将设备租回给我们的另一家全资子公司Safetek,LLC。我们根据ASC 842-40对这些交易 进行核算,其中回租被视为销售型租赁,因为租赁期限通常涵盖设备的整个经济寿命 ,以及我们在租赁期限结束时购买资产的可能性。根据ASC 842-40,我们 已将数据处理设备作为固定资产记录在资产负债表中,并将收到的设备金额 作为财务负债计入资产负债表中的其他负债。此外,我们将确认租赁期内 财务负债的利息,以确保财务负债等同于在 租赁期内支付的总金额。在截至2020年9月30日的6个月中,我们开展了以下与销售和回租交易相关的活动 :
财务总负债 | 抵销责任 | 财务负债净额 | 当前[1] | 长期 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的余额 | $ | 53,828,000 | $ | (38,535,336 | ) | $ | 15,292,664 | $ | 11,407,200 | $ | 3,885,464 | |||||||||
出售APEX的收益 | 5,001,622 | - | 5,001,622 | |||||||||||||||||
金融负债计入的利息 | 8,348,378 | (8,348,378 | ) | - | ||||||||||||||||
为租赁设备支付的款项 | (2,125,300 | ) | - | (2,125,300 | ) | |||||||||||||||
利息支出 | - | 3,995,914 | 3,995,914 | |||||||||||||||||
截至2020年9月30日的余额 | $ | 65,052,700 | $ | (42,887,800 | ) | $ | 22,164,900 | $ | 14,077,200 | $ | 8,087,700 |
[1] 表示在未来12个月内支付的租金
42,887,800美元预计将确认为利息,如下所示:
2021年剩余时间 | $ | 4,782,861 | ||
截至2022年3月31日的财年 | 9,565,721 | |||
截至2023年3月31日的财年 | 9,565,721 | |||
截至2024年3月31日的财年 | 9,565,721 | |||
截至2025年3月31日及以后的财年 | 9,407,776 | |||
$ | 42,887,800 |
在截至2020年9月30日的6个月中,我们收到了APEX销售的额外收益,这些收益记录在我们资产负债表上显示的客户预付款 金额中,导致账户自2020年3月31日以来净增加81,845美元。自2020年9月30日起,我们已停止销售APEX套餐。在对模型进行进一步评估后,我们可能会在以后重新推出APEX 。
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款是在购买时收到的。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量的 ,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的订阅期内提供 服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内记录递延收入 。此外,我们还向首次订阅客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不喜欢该产品,可以要求全额退款。 在试用期内收入将被推迟,因为在该试用期过后才可能进行收款。收入显示 扣除退款、销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。
挖掘 收入
通过 我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,并使用区块链网络上的设备 验证交易块并将其添加到区块链分类账(通常称为“挖掘”)。作为对挖掘的补偿 ,我们从处理器那里获得费用和/或大宗奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。 我们的挖掘活动构成了Safetek,LLC持续的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有客户与我们的采矿收入相关联,因此我们在结算费用和/或奖励或最终 因我们的采矿活动而获得的收入时确认收入。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和商品交易顾问 从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。 我们的履约义务是向不符合合格 投资者要求且没有时间自己交易的个人提供全面管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,我们 在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
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截至2020年9月30日的6个月产生的收入 如下:
订用收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 10,159,115 | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 14,003,123 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (659,970 | ) | - | - | (659,970 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 9,499,145 | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 13,343,153 |
截至2020年9月30日的6个月,国内外收入分别约为900万美元和440万美元。
截至2019年9月30日的6个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 采矿 收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 16,117,861 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 16,123,230 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (1,369,393 | ) | - | - | (1,369,393 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 14,748,468 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 14,753,837 |
截至2019年9月30日的六个月,国内外收入分别约为1390万美元和80万美元。
截至2020年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 5,599,155 | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 8,096,604 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (343,267 | ) | - | - | (343,267 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 5,255,888 | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 7,753,337 |
截至2020年9月30日的三个月,国内外收入分别约为730万美元和42.6万美元。
截至2019年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 采矿 收入 | 收费收入 | 总计 | |||||||||||||
毛账单/收据 | $ | 7,825,160 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 7,830,529 | ||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (588,405 | ) | - | - | (588,405 | ) | ||||||||||
净收入 | $ | 7,236,755 | $ | - | $ | 5,369 | $ | 7,242,124 |
截至2019年9月30日的三个月,国内外收入分别约为680万美元和403,000美元。
最近 发布了会计声明
目前并无 本公司尚未采纳其认为适用或会 对本公司财务报表产生重大影响的最近发布的会计声明。
表外安排 表内安排
我们 没有任何表外安排,这些安排合理地可能会对我们的财务 状况、收入和运营结果、流动性或资本支出产生当前或未来的影响。
第 3项--关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家较小的报告公司,因此不需要 提供本项目下的信息。
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第 4项-控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和代理首席财务官的参与下,评估了截至本Form 10-Q季度报告所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《证券交易法》)第13a-15条规定)的有效性 。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作有多好,都只能提供实现预期控制目标的合理保证。此外,披露控制和程序的设计 必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时应用其判断 。
我们的 披露控制和程序旨在提供合理的(而非绝对的)保证,确保我们的披露 控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能提供绝对的 保证已检测到公司内的所有控制问题(如果有)。我们的首席执行官和代理首席财务官 根据他们在本报告所涵盖期间结束时的评估得出结论,我们的披露控制 和程序是有效的。
内部控制中的更改
在截至2020年9月30日的财季,我们对财务报告的内部控制没有 发生变化, 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第 第二部分-其他信息
项目 1--法律诉讼
在正常业务过程中,我们可能会或曾经不时卷入法律诉讼;但是,我们预计 此类事件和纠纷的结果不会对我们的财务报表产生重大影响。
我们的任何 董事、高级管理人员或附属公司均未参与对我们的业务不利的诉讼,也没有对我们的业务不利的重大利益 。
项目 1.A--风险因素
不适用
项目 2-未登记的股权证券销售和收益使用
没有。
第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
项目 5-其他信息
没有。
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物品 6-展品
以下 证据作为本报告的一部分归档:
展品 号码* |
单据标题 | 位置 | ||
项目 10 | 材料 合同 | |||
项目 31 | 规则 13a-14(A)/15d-14(A)证书 | |||
31.01 | 按照规则第13A-14条核证首席行政人员 | 这份 文件。 | ||
31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 这份 文件。 | ||
项目 32 | 第 节1350认证 | |||
32.01 | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | 这份 文件。 | ||
32.02 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条对代理首席财务官的证明 | 这份 文件。 | ||
项目 101* | 交互式 数据文件 | |||
101.INS | XBRL 实例文档 | 这份 文件。 | ||
101.SCH | XBRL 分类扩展架构 | 这份 文件。 | ||
101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库 | 这份 文件。 | ||
101.DEF | XBRL 分类扩展定义链接库 | 这份 文件。 | ||
101.LAB | XBRL 分类扩展标签链接库 | 这份 文件。 | ||
101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | 这份 文件。 |
* | 所有 证物均编号,小数前面的数字表示项目601中适用的SEC参考号, 小数后面的数字表示特定文件的顺序。序列中省略的数字指的是以前作为证据存档的文件 。 |
** | 识别 按照表格10-K第15(A)(3)项的要求作为证物提交的每一份管理合同或补偿计划或安排 。 |
*** | 此数据的用户 请注意,根据S-T法规第406T条的规定,这些互动数据文件被视为未提交 ,或未根据1933年证券法第11或12节或1934年交易法第18节的规定作为注册声明或年度报告的一部分,否则不承担任何责任。 |
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签名 页面
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
InVESTVIEW, Inc. | ||
日期: 2020年11月9日 | 由以下人员提供: | /s/ 约瑟夫·坎马拉塔 |
约瑟夫 坎马拉塔 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
日期: 2020年11月9日 | 由以下人员提供: | /s/ Jayme L.McWdener |
杰米·L·麦克维德纳(Jayme L.McWdener) | ||
首席财务官 | ||
(负责人 财务官和会计官) |
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