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可口可乐公司(Coca-Cola HBC AG)提交的文件 |
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根据1933年证券法第425条的规定， |
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视为依据1934年《证券交易法》第14d-2和14d-9条规则提交 |
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主题公司： |
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可口可乐希腊瓶装公司 |
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登记表档案第333-184685号 |
以下是可口可乐HBC股份公司(Coca-Cola HBC AG)的补充招股说明书，该招股说明书是对招股说明书的补充，该招股说明书涉及将可口可乐HBC的普通股纳入英国上市管理局正式上市名单的溢价部分，以及关于在伦敦证券交易所(London Stock Exchange Plc)上市证券的主要市场及其普通股在英国公开发行的招股说明书，以及在获得英国上市管理局批准的通行证后，希腊和奥地利的招股说明书。关于可口可乐HBC收购可口可乐希腊瓶装公司(Coca-Cola Hellen Bottle Company S.A.)股份的要约。可口可乐HBC之所以提交这些信息，完全是因为补充招股说明书已于2013年5月28日根据英国招股说明书规则发布。本文档不构成在美国出售或收购任何证券的要约。除非在美国或任何其他司法管辖区注册或豁免注册，否则不得在美国或任何其他司法管辖区发行或出售证券。
可口可乐HBC已经向美国证券交易委员会(SEC)提交了F-4表格的注册声明，其中包括交换/招股说明书的要约。可口可乐希腊公司已向美国证券交易委员会提交了一份关于附表14D-9的相关征集/推荐声明。我们敦促投资者阅读任何提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件，如果可以获得这些文件的话，请阅读这些文件，因为这些文件将包含重要信息。一旦这些文件提交给美国证券交易委员会，投资者将可以在美国证券交易委员会的网站(http://www.sec.gov))免费获得此类文件的副本。一旦这些文件提交给美国证券交易委员会(SEC)，也可以免费从可口可乐HBC和可口可乐希腊公司(Coca-Cola Hellen)获得这些文件的副本。除非通过符合修订后的1933年美国证券法第10节要求的招股说明书，否则不得在美国发行证券。
本文件不包含、构成或构成任何司法管辖区内任何出售或认购的要约或邀请或任何购买或认购任何证券的要约或邀约的一部分，且本文件(或其任何部分)或其分发事实均不构成任何合约或承诺的基础，或可作为订立任何合约或承诺的依据或作为订立任何合约或承诺的任何诱因。
**********************
不得在美国、加拿大、澳大利亚、新西兰或日本发行
本文件包括与可口可乐HBC AG(该公司或CCHBC AG)有关的补充招股说明书(补充招股说明书)，并已根据金融市场行为监管局(FCA)根据2000年金融服务和市场法案(修订)第73A条制定的招股说明书规则(FCA)编制，已向FCA提交，并已根据招股说明书规则的要求向公众公布。本公司拟要求FCA向希腊有关主管当局提供批准证书和本补充招股说明书的副本，内容涉及允许普通股(定义见下文)在雅典交易所进行交易，以及在希腊向公众发售普通股作为希腊法定售出和/或希腊法定榨取(视情况而定)的代价，以及在奥地利向公众发售普通股作为希腊法定售出和/或希腊法定榨取(如适用)的代价(如适用)的批准证书和本补充招股说明书的复印件，该批准证书和本补充招股说明书的副本涉及在希腊法定售出和/或希腊法定榨取(如适用)中接纳普通股在雅典交易所进行交易和向公众发售普通股作为希腊法定售出和/或希腊法定挤出(如适用)中的对价。
于二零一三年四月二十九日，本公司全部已发行股本(当日为355,023,939股普通股)获准纳入正式上市名单溢价上市分部，并在伦敦证券交易所上市证券主要市场买卖。同日，普通股在雅典交易所开始交易，新美国存托凭证在纽约证券交易所开始正常交易。
已向FCA申请最多11,544,493股登记形式的普通股(每股面值6.70瑞士法郎)(普通股)，作为希腊法定售出和/或希腊法定挤出(视情况适用)的对价，允许其进入正式名单的溢价上市部分，并要求在希腊法定售出和/或希腊法定售出完成后，这些对价股票在切实可行的范围内尽快获准在伦敦证券交易所的主要上市证券市场交易。随后入院)。随后的承认就是承认在受监管的市场上进行交易。本公司亦将申请代价股份在雅典交易所二次上市。代表对价股份的新美国存托凭证将在发行时在纽约证券交易所上市。
公司发行的新对价股份将排在平价通行证在各方面与其他已发行的普通股相同。
本公司及其董事(其姓名见本补充招股说明书第III部分：附加信息)(董事)对本补充招股说明书中包含的信息承担责任。就本公司及其董事(彼等已采取一切合理谨慎措施以确保有关情况属实)所知及所信，本补充章程所载资料与事实相符，并无遗漏可能影响该等资料的输入。
可口可乐HBC股份公司
(根据瑞士法律注册为股份公司(Aktiengesellschaft)，在瑞士注册，注册号CH-170.3.037.199-9)
建议发行最多11,544,493股对价股票，并申请将此类对价股票纳入正式名单的溢价上市部分，以及与希腊法定抛售和/或希腊法定挤出(视适用而定)相关的伦敦证券交易所上市证券主要市场的交易
瑞士信贷(Credit Suisse)
赞助商
本补充招股说明书是对公司于2013年3月7日发布的招股说明书(招股说明书)的补充，必须与其一并阅读。除本补充招股章程所披露者外，自招股章程刊发以来，并无与招股章程所载资料有关的重大新因素、重大错误或不准确之处。
你应该阅读招股说明书，本补充招股说明书完整地补充了这一点。请您特别注意与普通股投资相关的某些风险和其他因素的讨论，如招股说明书中题为风险因素的章节所述。
准投资者只应倚赖招股章程所载及本补充章程所补充的资料。除经本补充招股章程补充的招股章程所载资料或陈述外，概无任何人士获授权提供任何资料或作出任何陈述，而即使提供或作出该等资料或陈述，亦不得依赖于已获本公司、董事或保荐人如此授权。本补充招股章程的任何交付，在任何情况下均不得暗示本公司或CCH集团的整体事务自本补充招股章程日期以来并无任何变动，或此处所载资料在本补充招股章程日期后的任何时间均属正确。特别值得一提的是，本公司网站(Www.coca-colahbcag.com)或CCH网站(Www.coca-colahellenic.com)是
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纳入本补充招股说明书或构成本补充招股说明书的一部分，潜在投资者不应依赖它们中的任何一种。本文件的内容不得解释为法律、财务或税务建议。本文件的每个收件人应咨询其自己的法律顾问、独立财务顾问或税务顾问，以获得法律、财务或税务方面的建议。
本补充招股章程并不构成向任何司法管辖区内任何人士提出认购或购买任何普通股的要约或邀请认购或购买该等普通股，而该等要约或要约在任何司法管辖区均属违法。
在某些司法管辖区，本补充招股说明书的分发和对价股份的要约可能会受到法律的限制。除英国、希腊、奥地利及(如下所述)美国外，本公司已采取或将不会采取任何行动，以准许公开发售代价股份或准许在任何司法管辖区拥有或分派本补充招股章程(或与代价股份有关的任何其他发售或宣传材料)，而该等司法管辖区可能需要为此采取行动。除非在符合任何适用法律法规的情况下，否则不得在任何司法管辖区分发或发布本补充说明书、任何广告或与其相关的任何其他材料。拥有本补充招股章程的人士应知悉并遵守任何此类限制。任何不遵守这些限制的行为都可能构成违反任何此类司法管辖区的证券法。
保荐人在英国由FCA授权和监管，仅代表本公司行事，不代表其他任何人参与后续录取，保荐人不会将任何其他人(无论是否为本补充招股说明书的接受者)视为与后续录取相关的客户。除FSMA或根据其设立的监管制度对保荐人施加的责任及责任(如有)外，保荐人对本补充招股章程的内容，或就本公司、其普通股或本补充招股章程作出或声称作出的任何其他陈述，概不承担任何责任或责任。保荐人因此不承担任何责任或责任，无论是在侵权、合同或其他方面(以上提及的除外)，否则保荐人可能对本补充说明书或任何此类声明负有任何责任或责任。
美国报价的单独文件已经提供给位于美国的现有股东和现有美国存托凭证(ADS)的持有者，无论他们位于哪里。该公司已向美国证券交易委员会(The U.S.Securities and Exchange Commission，简称SEC)提交了申请证券交易委员会)一份F-4表格的注册声明，其中包括交换要约/招股说明书。CCH已向美国证券交易委员会提交了一份关于附表14D-9的相关招标/推荐声明。敦促美国的现有股东和现有美国存托凭证的持有者阅读任何提交给证券交易委员会的或将提交给证券交易委员会的文件，因为这些文件将包含重要信息。投资者将可以免费获得此类文件的副本，可在美国证券交易委员会(SEC)网站(Http://www.sec.gov)一旦此类文件提交给美国证券交易委员会(SEC)。一旦这些文件提交给证券交易委员会(SEC)，也可以免费从公司和CCH那里获得这些文件的副本。除非招股说明书符合修订后的1933年美国证券法第10节的要求，否则不得在美国发行证券。
对价股份尚未获得SEC、美国任何其他联邦或州证券委员会或任何其他美国监管机构的批准或拒绝，也没有任何此类机构传递、确认招股说明书的准确性或确定招股说明书的充分性，本补充招股说明书对此进行了补充。在美国，任何相反的陈述都是刑事犯罪。
欧洲经济区持有人须知
对于已实施招股说明书指令的每个欧洲经济区成员国(每个相关成员国)，除招股说明书中所设想的英国、希腊或奥地利外，不得在该相关成员国向公众提出任何代价股份的要约(包括通过转售或其他转让的方式)，并由本补充招股说明书补充(自本补充招股说明书补充的招股说明书经英国上市管理局在其并按照在联合王国实施的招股说明书指令(就希腊和奥地利而言，持有护照)而发布，但根据招股说明书指令下的下列豁免，可随时向该有关成员国的公众提出对价股份要约，前提是该等股份已在该有关成员国实施：
II
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·*，*
·根据招股说明书指令允许的范围，将招股说明书指令允许的自然人或法人(招股说明书指令中定义的合格投资者除外)减至不到100人，或者，如果相关成员国已执行2010年PD修订指令的相关规定，则为150人或法人(招股说明书指令中定义的合格投资者除外)；或
·在招股说明书指令第三条第(2)款范围内的任何其他情况下，该公司将被拒绝，该公司将被禁止进入该公司。
惟该等代价股份要约不会导致本公司须根据招股章程指示第3条刊登招股章程或根据招股章程指示第16条补充招股章程。
就上述规定而言，术语A公开要约与任何相关成员国的任何对价股份有关，是指以任何形式和任何手段就要约条款和拟要约股份进行的充分信息的沟通，以使投资者能够决定接受该要约，因为在该成员国实施招股说明书指令的任何措施可能会改变该要约，招股说明书指令是指指令2003/71/EC(及其修正案，包括在相关成员国实施的2010年PD修订指令)。并包括每个相关成员国的任何相关实施措施，以及表述2010 PD修订指令意味着指令2010/73/EU。
法国投资者须知
由本补充招股说明书补充的招股说明书以及与对价股份有关的任何其他发售材料，并未在法国公开募股的情况下编制，符合法国法律第L.411-1条的含义Monétaire et金融家代码和第二册的第一册Règlement Général的Autoritédes Marchés金融家(AMF)，因此没有向AMF或欧洲经济区另一个成员国的主管当局提交批准，并通知AMF。
代价股份并未直接或间接向法国及本补充招股章程所补充的法国公众发售或出售，而与代价股份有关的任何其他发售材料并未亦不会分发或安排分发予法国公众，或用于向法国公众作出任何要约。此类要约、出售和分配在法国的对价股份将仅提供给：(I)为第三方账户提供与投资组合管理有关的投资服务的提供商(四名服务人员负责投资，为客户提供服务)；及/或(Ii)合资格投资者(投资人资格)，按照法国刑法L.411-1、L.411-2、D.411-1、D.411-2、D.744-1、D.754-1和D.764-1规定的条件自行行事Monétaire et金融家代码.
任何直接或间接向公众传播任何如此获得的对价股份，只能根据法国宪法第L.411-1条、L.411-2条、L.412-1条和L.621-8-3条的条件进行。Monétaire et金融家代码.
德国投资者须知
德意志联邦共和国目前尚未或将不会采取任何行动，允许公开发行对价股份，或分发招股说明书或任何其他与对价股份有关的发售材料。尤其是没有证券招股说明书(WertPapierprospekt)符合德国证券招股说明书法案(WertPapierprospektgesetz-WpPG经修订的2005年6月22日)(《德国证券招股说明书法案》)已经或将在德意志联邦共和国境内公布，本补充说明书补充的招股说明书也没有向德国联邦金融监督管理局提交、向德国联邦金融监督管理局提交、向德国联邦金融监督管理局领取护照或获得德国联邦金融监督管理局的批准(德国联邦金融管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstistungsufsicht))在德意志联邦共和国境内出版。因此，在德意志联邦共和国境内对对价股份的任何要约或出售或任何要约材料的分发都可能违反德国证券招股说明书法案的规定。
日期：2013年5月28日
三、
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摘要 |
1 |
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资料的提交 |
3 |
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第一部分：补充信息 |
6 |
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第二部分：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料 |
13 |
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第三部分：附加信息 |
26 |
四.
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摘要
要素B.7的某些段落(如下所述)已在招股说明书公布后进行了更新，截至本补充招股说明书发布之日是正确的。除该等段落外，并在不损害本公司根据美国证券及期货事务管理局第87G条及招股章程规则PR 3.4.1刊登补充招股章程的责任下，准投资者不应假设概要其他元素所载资料在招股章程日期后的任何时间均属正确。
除另有说明外，未经审核简明综合中期财务报表及本文所载有关接纳前任何期间的财务及营运数据或其他资料与CCH及其附属公司及其任何附属公司有关，并不反映有关本公司的资料(本公司于股份交换要约成功完成后于二零一三年四月二十五日成为CCH集团的新控股公司)。除文意另有所指外，所有其他提及CCH集团是指本公司、CCH及其子公司及其任何子公司。
B节？发卡人
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元素 |
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披露要求 |
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披露 | |||||||
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B.7 |
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关键财务信息 |
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与CCH集团相关的精选历史财务信息汇总了CCH集团截至2013年3月29日的三个月与截至2012年3月30日的三个月的财务状况，详见下表： | |||||||
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(2) |
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更改(%) |
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(未经审计) |
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体积(m个单位箱) |
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426.7 |
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427.0 |
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— |
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净销售收入(？m) |
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1,431.9 |
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1,433.4 |
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— |
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每箱净销售收入(？) |
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3.36 |
|
3.36 |
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— |
| |||
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销货成本(µm) |
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(951.5 |
) |
(938.0 |
) |
1 |
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毛利(？m) |
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480.4 |
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495.4 |
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-3 |
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运营费用(？m) |
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(485.5 |
) |
(494.3 |
) |
-2 |
| |||
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营业亏损(µm) |
|
(11.3 |
) |
(12.3 |
) |
-8 |
| |||
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|
调整后的EBITDA(1)(微米) |
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83.3 |
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81.7 |
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2 |
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总净财务成本(？m) |
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(19.7 |
) |
(21.8 |
) |
-10 |
| |||
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|
税金(µm) |
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6.6 |
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5.3 |
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25 |
| |||
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|
可归因于母公司所有者的税后亏损(？m) |
|
(24.4 |
) |
(28.9 |
) |
-16 |
| |||
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|
每股基本亏损(？) |
|
(0.07 |
) |
(0.08 |
) |
13 |
| |||
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|
经营活动净现金(？m) |
|
12.4 |
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38.2 |
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-68 |
| |||
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资本支出(µm) |
|
(52.0 |
) |
(69.9 |
) |
-26 |
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(1)有关CCH集团调整后EBITDA计算的更多详细信息，请参阅本补充说明书标题为？信息呈报？的段落。(1)有关CCH集团调整后EBITDA计算的更多详细信息，请参阅本补充招股说明书标题为《信息呈报》的段落。
(2)截至二零一二年三月三十日止三个月的中期财务报表比较金额已按需要作出调整，以反映二零一二年新采纳的会计准则的影响，详情载于CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料。
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以下段落补充了招股说明书摘要的要素B.7中列出的主要财务信息：
最新发展动态
“公司”(The Company)
于本补充招股说明书日期，本公司已根据法定挤兑安排再提取约1,550万港元，以支付换股要约的若干开支。债券再融资机制没有提取任何金额。
于二零一三年五月十三日，本公司要求部分取消本金总额达330,000,000澳元的法定挤兑安排。这一请求反映了这样一个事实，即公司只能 |
1
目录
B节？发卡人
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元素 |
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披露要求 |
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披露 |
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在希腊法定挤兑或希腊法定售出中，CCH的现金对价最多约为总股本的3.15%。取消于2013年5月20日生效。在法定挤提机制下，可供提取的费用、开支和偿债金额并没有减少。
2013年5月15日，公司董事会决定向普通股股东建议派发每股0.34欧元的股息。红利将从公司的出资储备中支付，总金额上限为2亿瑞士法郎。如果超过上限，每股欧元股息金额将按比例减少。有关股息的宣派(其中包括)须经本公司预期于二零一三年六月举行的特别股东大会上普通股东批准。
CCH集团
2013年5月16日，本公司和CCH宣布公布CCH集团截至2013年3月29日的三个月未经审计的简明综合中期财务信息(第一季度业绩)。 |
2
目录
资料的提交
财务资料的列报
CCH集团截至二零一二年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务资料乃根据国际会计准则委员会(IASB)颁布的国际财务报告准则(IFRS)及欧盟采纳的适用于中期财务报告的IFRS(国际会计准则第34号)编制。截至二零一三年三月二十九日止三个月之未经审核简明综合中期财务报表第II部分：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月之未经审核中期财务资料，应与招股章程第VIII部分：历史财务资料B节所载CCH集团截至二零一二年十二月三十一日止年度之经审核历史财务资料一并阅读，其中包括对CCH集团会计政策之全面描述。
除另有说明外，未经审核简明综合中期财务报表及本补充章程所载有关接纳前任何期间的财务及营运数据或其他资料与CCH及其附属公司及其任何附属公司有关，并不反映与本公司(于股份交换要约成功完成后于二零一三年四月二十五日成为CCH集团的新控股公司)有关的资料。
非国际财务报告准则数据
本补充招股说明书包含某些非国际财务报告准则衡量标准，包括调整后的EBITDA？CCH集团使用这些衡量标准作为补充措施，因为证券分析师、评级机构、投资者和其他各方经常使用这些衡量标准来评估公司的经营业绩。
非国际财务报告准则的计量不进行审计。这些非国际财务报告准则的衡量标准，包括调整后的EBITDA，作为分析工具具有重要的局限性，投资者不应孤立地考虑这些指标，也不应将其作为国际财务报告准则下报告的CCH集团业绩分析的替代品。该等及类似计量由不同公司为不同目的而采用，其计算方式往往反映该等公司的情况，并可能与本公司用于该等计算的方法有所不同。投资者在将CCH集团报告的这些措施与其他公司报告的措施进行比较时应谨慎行事。
调整后的EBITDA
CCH集团将经调整EBITDA定义为扣除折旧(包括销售货物成本及销售、交付和行政费用)以及物业、厂房和设备减值、股票期权补偿、无形资产摊销和调整及其他非现金项目前的营业利润。调整后的EBITDA是CCH集团经营业绩的额外指标，而不是取代IFRS定义和要求的经营活动现金流和营业利润等指标。CCH集团认为，调整后的EBITDA作为衡量其经营业绩的指标对投资者是有用的，因为它通过剔除上述非现金项目来考虑基本的运营现金成本。此外，CCH集团认为，调整后EBITDA是CCH集团行业分析师和投资者常用的衡量标准，CCH集团的现有证券持有人和潜在投资者在作出有关CCH集团的投资决策时使用调整后EBITDA的倍数。因此，披露这一信息是为了更详细地分析CCH集团的经营业绩。由于计算方法的不同，CCH集团计算的调整后EBITDA可能无法与其他公司报告的同名指标相媲美。
3
目录
下表提供了调整后EBITDA(如上定义)与母公司所有者应占税后利润的对账：
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(1) |
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(未经审计) |
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母公司所有者应占税后利润与调整后EBITDA的对账： |
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母公司所有者应占税后利润(µm) |
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(24.4 |
) |
(28.9 |
) |
|
非控股权益(？m) |
|
— |
|
0.1 |
|
|
税金(µm) |
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(6.6 |
) |
(5.3 |
) |
|
净货币头寸损失(？m) |
|
1.0 |
|
0.6 |
|
|
财务收入(？m) |
|
(1.5 |
) |
(2.2 |
) |
|
融资成本(？m) |
|
20.2 |
|
23.4 |
|
|
营业亏损(µm) |
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(11.3 |
) |
(12.3 |
) |
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加号: |
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|
财产、厂房和设备的折旧和减值(？m) |
|
93.7 |
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91.7 |
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无形资产的摊销和调整(？m) |
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0.3 |
|
0.7 |
|
|
股票期权薪酬(？m) |
|
0.6 |
|
1.6 |
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调整后的EBITDA(？m) |
|
83.3 |
|
81.7 |
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(1)截至二零一二年三月三十日止三个月的中期财务报表比较金额已按需要作出调整，以反映二零一二年新采纳的会计准则的影响，详情载于CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料。
舍入
为方便呈报，本补充章程所包括的百分比及若干金额已作四舍五入。因此，在某些表格中显示为合计的数字可能不是它们前面的数字的精确总和。
货币
除非另有说明，否则本文件中对GB、英镑、便士和p的所有提及都是指联合王国的合法货币；所有对瑞士法郎或瑞士法郎的提及都是对瑞士的合法货币的提及；所有对？美元、？美元或？美元的提及都是对美国的合法货币的提及；所有对欧元和？？的提及都是对采用单一货币的欧盟成员国的官方货币的提及，而对欧元和瑞士法郎的所有提及都是对瑞士的合法货币的提及；对瑞士法郎或瑞士法郎的所有提及都是对瑞士的合法货币的提及；对欧元和欧元的所有提及都是对采用单一货币的欧盟成员国的官方货币的提及CCH集团开展业务的下列领土也采用欧元作为其官方货币：奥地利、塞浦路斯、希腊、意大利、黑山、爱尔兰共和国、斯洛伐克、斯洛文尼亚和爱沙尼亚，自2011年1月1日起生效。此外，CCH运营的六个地区的货币都与欧元挂钩。与欧元挂钩的拉脱维亚、立陶宛、前南斯拉夫的马其顿共和国以及2011年1月1日之前与欧元挂钩的爱沙尼亚的货币允许在某些参数范围内波动，而波斯尼亚和黑塞哥维那和保加利亚的货币则不允许波动。
本补充章程所指的英镑、瑞士法郎、欧元或美元金额已经、可能或可以按该等特定汇率或任何汇率兑换成英镑、瑞士法郎、美元或欧元，并无作出任何陈述。
除非另有说明，销售量是以售出的单箱计算的。一箱相当于5.678升，或24份，每份8美国液体盎司。单位箱是CCH集团所在行业使用的典型体积测量方法。
定义和解释
除非本文件另有规定，招股说明书中定义的术语或表述在本补充招股说明书中使用时应具有相同的含义。在本文件中的任何陈述与招股说明书中的任何其他陈述之间存在不一致的情况下，本补充中的陈述
4
目录
以招股说明书为准。
前瞻性陈述
本补充招股说明书包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，特别是在第I部分：补充信息中。这些表述通常(但不总是)可以通过使用以下词语来识别：相信？、展望？、指导、意向？意向？、？预期？、？预期？、？计划？、目标？以及类似的表达方式，以识别前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述包括关于CCH集团未来财务状况和业绩的陈述，CCH集团对2013年和未来几年的展望，业务战略和全球经济放缓的影响，主权债务危机的影响，货币波动，CCH集团最近的收购，以及对CCH集团业务和财务状况的重组举措，CCH集团未来与TCCC的交易，预算，预计的消费和生产水平，预计的原材料和其他成本，资本支出估计CCH的现有证券持有人和本公司的潜在普通股股东不应过度依赖此类前瞻性陈述。从本质上讲，前瞻性陈述包含风险和不确定性，因为它们反映了对未来事件和情况的当前预期和假设，而这些事件和情况可能被证明是不准确的。由于许多原因，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括招股说明书中包括的风险因素项下描述的风险。
虽然CCH集团相信，于本补充招股说明书日期，前瞻性陈述所反映的预期是合理的，但本公司及CCH集团均不能向CCH的现有证券持有人及本公司的潜在普通股股东保证，本公司及CCH集团各自的未来业绩、活动水平、业绩或成就将符合该等预期。此外，公司或其他任何人都不对任何前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。在本补充招股说明书日期后，除非适用法律、上市规则、披露与透明度规则或英国上市管理局的招股章程规则要求本公司更新该等前瞻性陈述，否则本公司不一定会更新任何该等前瞻性陈述以符合实际结果或本公司或CCH集团预期的变化。
5
目录
第一部分：补充信息
1、*背景
招股说明书刊发后，本公司与CCH于二零一三年五月十六日宣布公布CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月之未经审核简明综合中期财务资料(第一季度业绩)。
本公司认为第一季度业绩内的资料是与招股章程所载资料有关的重要新因素，因此，本补充章程乃根据美国证券交易委员会第87G条及招股章程规则第PR 3.4.1条编制。本补充招股说明书的目的是包括公布第一季度业绩，以及对CCH集团财务和运营审查的讨论，如本公司和CCH于2013年5月16日的公告所披露。本补充章程第I部分及第II部分的资料摘录自第一季业绩。
2.与截至2012年3月30日的三个月相比，*
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(1) |
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更改(%) |
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(未经审计) |
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体积(m个单位箱) |
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426.7 |
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427.0 |
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— |
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净销售收入(？m) |
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1,431.9 |
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1,433.4 |
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— |
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每箱净销售收入(？) |
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3.36 |
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3.36 |
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— |
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销货成本(µm) |
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951.5 |
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938.0 |
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1 |
% |
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营业亏损(µm) |
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(11.3 |
) |
(12.3 |
) |
8 |
% |
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可归因于母公司所有者的税后亏损(？m) |
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(24.4 |
) |
(28.9 |
) |
16 |
% |
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基本每股收益(？) |
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(0.07 |
) |
(0.08 |
) |
13 |
% |
(1)截至二零一二年三月三十日止三个月的中期财务报表比较金额已按需要作出调整，以反映二零一二年新采纳的会计准则的影响，详情载于CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料。
3、*
2013年第一季度，单位案件数量保持稳定。考虑到CCH集团业务的季节性，第一季度通常反映出销量较低，并不代表全年业绩。在CCH集团的大部分领土上，经济和贸易条件仍然具有挑战性，特别是在其老牌国家，由于意大利和塞浦路斯的政治和财政事态发展，这些国家的条件恶化。除其他因素外，正在实施的紧缩措施继续对可支配收入产生负面影响，失业率继续上升。此外，2013年3月(本季度权重最高的月份)中东欧地区反常的寒冷天气对整个季度的交易量产生了不利影响。CCH集团的整体业务持续展现韧性，以及新兴国家业务的强劲表现，令CCH集团于二零一三年第一季在所有主要类别的销量均录得增长，但水类别及果汁类别的边际销量则有所下降。
2013年第一季度，CCH集团在其大部分领土上获得或保持了起泡饮料类别的销量份额和非酒精即饮饮料(NARTD？)类别的价值份额。CCH集团在起泡饮料类别中获得或保持销量份额的一些市场包括奥地利、爱尔兰共和国和北爱尔兰、希腊、捷克共和国、俄罗斯联邦、罗马尼亚、乌克兰和保加利亚。在NARTD类别中，CCH集团在意大利、瑞士、捷克、匈牙利、俄罗斯联邦和罗马尼亚等国获得或保持了价值份额。
CCH集团2013年第一季度的销量表现反映了为其业务设定的关键类别优先事项。具体地说，CCH集团本季度的优质起泡饮料销量增长了2%，反映出新兴国家市场增长了10%，这抵消了老牌国家市场下降5%和发展中国家市场销量持平的影响。2013年第一季度，TCCC的商标饮料(包括TCCC为其中一方的合资企业的商标饮料)的销量增长了2%。2013年第一季度，零度可口可乐(Coca-Cola Zero)增长10%，所有三个报告部门都实现了增长。2013年第一季度，CCH集团的即饮茶子类别的销量增长了6%，这得益于其新兴国家部门(特别是俄罗斯联邦)23%的增长。中的音量
6
目录
CCH集团的能源子类别同比增长8%，标志着连续第12个季度增长。2013年第一季度，CCH Group果汁类别的销量略有下降，因为新兴国家部门增长了5%，发展中国家部门增长了3%，而老牌国家部门的下降幅度为20%。2013年第一季度，水类别的交易量下降了9%。
尽管CCH集团主要地区的恶劣天气状况，以及需求不断转向家庭消费和有组织的贸易，但第一季度的单一服务套餐数量仅略有下降。同时，CCH集团基于场合的品牌、包装、价格和渠道战略(？)与2012年第一季度相比，OBPPC(OBPPC)使其能够保持净销售收入。
在欧盟糖和铝价格上涨的推动下，2013年第一季度投入成本有所上升。总体而言，投入成本环境的演变符合CCH集团的预期，CCH集团的收入增长计划从绝对值上抵消了总投入成本的增加。
运营费用占净销售收入的百分比在本季度下降了0.58个百分点，反映出CCH集团致力于提高整个业务的运营效率。
CCH集团的运营亏损期间保持稳定，因为收入增长计划和较低的运营费用带来的好处完全抵消了较高的投入成本和汇率波动的负面影响。
2013年第一季度，CCH集团产生了620万澳元的税前重组费用。CCH集团继续执行其2013年的重组计划，预计将创建一个更灵活、更高效的组织。
CCH集团意识到它在其运营的社区中所产生的重大影响。CCH集团寻求为这些社区创造价值，并建立其作为值得信赖的合作伙伴和变革的积极力量的声誉。2013年3月22日，以国际水合作年为主题的2013年世界水日在CCH集团各地区举行庆祝活动。其中，CCH集团在尼日利亚的行动通过与学校、社区和尼日利亚政府的合作来庆祝，以改善尼日利亚获得清洁水的机会。
CCH集团还继续利用作为可口可乐装瓶系统一部分的资产。2013年1月，索契2014年组委会及其合作伙伴，包括TCCC，为2014年索契奥运会和残奥会圣火传递颁发了火炬。与此同时，可口可乐携带奥林匹克圣火Vlivaisya！展览在莫斯科开幕。展览的互动部分允许参观者触摸奥运标志，拍照，并申请参加奥运火炬传递。2013年1月24日，该展览开始在俄罗斯13个城市巡回展出。
4、*；
老牌国家
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(1) |
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更改(%) |
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(未经审计) |
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体积(m个单位箱) |
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141.9 |
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153.2 |
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-7 |
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净销售收入(？m) |
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570.5 |
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620.2 |
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-8 |
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每箱净销售收入(？) |
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4.02 |
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4.05 |
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-1 |
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营业利润(？m) |
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3.4 |
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8.7 |
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-61 |
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(1)截至二零一二年三月三十日止三个月的中期财务报表比较金额已按需要作出调整，以反映二零一二年新采纳的会计准则的影响，详情载于CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料。
卷数
继去年同期下降2%后，2013年第一季度，老牌国家部门的单位案例量下降了7%。希腊和意大利所有关键类别的疲软是该季度老牌国家部分销量下降的主要驱动因素。
7
目录
2013年第一季度，净销售收入下降了8%。较低的销量、不利的价格组合和负面的货币换算影响远远抵消了类别组合改善对净销售收入的好处。
意大利
2013年第一季度，意大利成交量下降，原因是2月份选举后未能产生政府带来的政治挑战增加了经济和贸易环境的波动性和不确定性。紧缩措施仍然导致可支配收入下降，失业率继续上升。容量压力在水类别中更为明显，该类别在本季度有所下降。2013年第一季度，可口可乐Zero销量增长21%，支持了起泡饮料类别的销量。CCH集团预计，鉴于该国正在进行的政治、财政和经济发展，波动性将持续下去。
11.瑞士
2013年第一季度，瑞士的成交量略有下降。2013年3月反常的寒冷天气对需求产生了不利影响，特别是在即时消费渠道。有组织贸易中与复活节相关的促销活动支持了即饮茶类和果汁类的销量增加。零度可口可乐(Coca-Cola Zero)延续了积极的趋势，2013年第一季度销量有所增加。
爱尔兰共和国和北爱尔兰
爱尔兰的交易量在2013年第一季度下降，2013年3月是该国有记录以来最冷的月份之一。销量下降是由2013年第一季度下降的水类别推动的。在起泡饮料类别中，由于芬达桃子和杏子口味的成功推出，芬达品牌的销量有所增长。在起泡饮料，特别是350毫升PET和330毫升罐装包装的推动下，包装组合继续改善，而CCH集团在2013年第一季度保持了其在起泡饮料类别中的销量份额。
希腊
2013年第一季度，希腊的交易量有所下降。由于最新一波紧缩措施正在实体经济中渗透，可支配收入仍面临压力。与此同时，根据希腊国家统计局(National Statistics Service)的数据，截至2013年2月，失业率达到了27%。CCH集团的产品组合明显疲软，主要由水和果汁饮料推动。起泡饮料的表现继续较好，2013年第一季度的降幅低于其他产品类别，这得益于雪碧品牌的小幅下滑。2013年第一季度，CCH集团在起泡饮料类别中的销量份额保持不变。
营业利润
2013年第一季度，老牌国家部门的营业利润降至340万欧元。较低的产量和较高的欧盟糖成本抵消了CCH集团2013年第一季度重组举措和更严格的运营费用管理带来的好处。
发展中国家
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(1) |
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更改(%) |
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(未经审计) |
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体积(m个单位箱) |
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76.8 |
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79.4 |
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-3 |
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净销售收入(？m) |
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217.2 |
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229.2 |
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-5 |
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每箱净销售收入(？) |
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2.83 |
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2.89 |
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-2 |
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营业亏损(µm) |
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(14.9 |
) |
(13.6 |
) |
-10 |
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(1)截至二零一二年三月三十日止三个月的中期财务报表比较金额已按需要作出调整，以反映二零一二年新采纳的会计准则的影响，详情载于CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料。
8
目录
卷数
继去年同期销量持平后，发展中国家部门的单箱数量在2013年第一季度下降了3%。
2013年第一季度净销售收入下降5%，因为改善类别组合带来的好处被销量下降、不利的价格组合和负汇率的负面影响所抵消。
捷克共和国
捷克共和国的销量在2013年第一季度有所增长，而CCH集团在起泡饮料类别中的销量份额和在整个NARTD饮料类别中的价值份额都有所增加。TCCC的商标饮料(包括TCCC所属合资企业的商标饮料)在可口可乐Regular和Coca-Cola Zero品牌增长的推动下增长。在成功推出芬达桃子和杏子口味的支持下，芬达品牌实现了强劲增长。CCH集团的即饮茶子品类有所增长，反映出2013年3月推出了甜叶菊雀巢白茶(Nestea White With Stevia)产品。该国的总体状况仍然不稳定，而1%的增值税上调自2013年1月1日起生效。
波兰
2013年第一季度，波兰的销量有所下降。2013年3月的寒冷天气，特别是复活节前一周的寒冷天气，对2013年第一季度的销量表现产生了不利影响。在起泡饮料类别中，零度可口可乐的销量有所增长，芬达品牌的销量也有所增加，反映出CCH集团1.75L PET包装的有组织交易的成功启动。果汁类的销量增长强劲，主要是由于在有组织的和传统的贸易中成功地执行了1L PET。
匈牙利
2013年第一季度，匈牙利的销量有所下降。总体情况仍然不稳定，消费者信心处于欧洲最低水平，失业率保持在两位数。零度可口可乐(Coca-Cola Zero)品牌是起泡饮料类别中表现最好的品牌，又一季度实现了增长。能源子类别的销量连续第二个季度翻了一番以上，主要反映了最近推出的Burn Blue和Monster Rehab品牌的强劲表现。在起泡饮料，特别是330毫升罐头性能的推动下，包装组合得到了改善。
营业亏损
2013年第一季度，发展中国家部门在运营层面亏损1490万瑞士法郎。由于CCH集团正在进行的重组计划，原材料成本增加和销量下降抵消了运营费用下降带来的好处。
新兴国家
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(1) |
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更改(%) |
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(未经审计) |
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体积(m个单位箱) |
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208.0 |
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194.4 |
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7 |
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净销售收入(？m) |
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644.2 |
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584.0 |
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10 |
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每箱净销售收入(？) |
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3.10 |
|
3.00 |
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3 |
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营业利润/(亏损)(埃米) |
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0.2 |
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(7.4 |
) |
不适用 |
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(1)截至二零一二年三月三十日止三个月的中期财务报表比较金额已按需要作出调整，以反映二零一二年新采纳的会计准则的影响，详情载于CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料。
卷数
2013年第一季度，新兴国家部门的单位案例数量增长了7%，而去年同期下降了3%。
9
目录
2013年第一季度净销售收入增长10%，得益于销量增加，以及积极的价格和类别组合，这抵消了货币兑换的负面影响。
俄罗斯联邦
俄罗斯联邦的销售量在2013年第一季度增长，此前一年同期有所增长。2013年1月，CCH集团在中国成功推出SAP第二波，没有业务中断。连续第三个季度，增长的基础是广泛的，除水类别外，所有主要类别的销量都较高。CCH集团的OBPPC计划和索契冬奥会赞助活动(重点是10月奥运会火炬接力)的积极影响支持了可口可乐常规品牌13%的增长，标志着销量和份额连续第十个季度扩大。CCH集团的即饮茶子类别增长强劲，反映出1L PET的分布增加，以及1.75L PET的持续稳定表现。CCH集团果汁类的销量增长，增长来自CCH集团的主流品牌Dobry以及CCH集团的高端品牌Rich。2013年第一季度，CCH集团在起泡饮料类别和总NARTD饮料类别中的销量和价值份额都有所增长。
尼日利亚
继去年同期下降后，尼日利亚的销量在2013年第一季度出现增长。除了去年全国罢工的负面影响造成的有利基数效应外，CCH集团对进入市场的路线执行的关注促进了2013年第一季度的业绩，其所有关键类别都强劲增长。在起泡饮料类别中，可口可乐常规、雪碧和芬达品牌实现了强劲增长。不断增加的产品供应继续支持CCH集团的水类别和果汁子类别的增长。
罗马尼亚
罗马尼亚的销量在2013年第一季度下降，CCH集团的水类别是造成这一缺口的最大因素。在起泡饮料类别中，零度可口可乐(Coca-Cola Zero)品牌仍是2013年第一季度的关键增长动力。可口可乐常规品牌的发展得益于CCH集团北极熊活动的成功实施。有组织贸易的成功激活促进了CCH集团即饮茶子类别的增长。2013年第一季度，在水和起泡饮料类别的推动下，包装组合有所改善。
乌克兰
乌克兰的交易量在2013年第一季度出现增长，而去年同期则有所下降。总体而言，该国的经济环境仍然脆弱，影响了消费者需求。TCCC的商标饮料(包括TCCC所属合资企业的商标饮料)销量出现增长，反映了CCH集团关于1.5L频率包装的战略的成功执行。另一方面，CCH集团的水类别的成交量下降。
营业损益
与去年同期740万欧元的营业亏损相比，新兴国家部门的营业利润略有上升。更高的销量、更好的类别组合以及CCH集团收入增长计划的好处抵消了总运营费用增加和汇率波动的负面影响。
5、*
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(2) |
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更改(%) |
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(未经审计) |
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体积(m个单位箱) |
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426.7 |
|
427.0 |
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— |
|
|
净销售收入(？m) |
|
1,431.9 |
|
1,433.4 |
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— |
|
|
每箱净销售收入(？) |
|
3.36 |
|
3.36 |
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— |
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|
销货成本(µm) |
|
(951.5 |
) |
(938.0 |
) |
1 |
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|
毛利(？m) |
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480.4 |
|
495.4 |
|
-3 |
|
|
运营费用(？m) |
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(485.5 |
) |
(494.3 |
) |
-2 |
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10
目录
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截至三个月 |
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2013年3月29日 |
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2012年3月30日(2) |
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更改(%) |
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(未经审计) |
| ||||
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营业亏损(µm) |
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(11.3 |
) |
(12.3 |
) |
-8 |
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|
调整后的EBITDA(1)(微米) |
|
83.3 |
|
81.7 |
|
2 |
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|
总净财务成本(？m) |
|
(19.7 |
) |
(21.8 |
) |
-10 |
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|
税金(µm) |
|
6.6 |
|
5.3 |
|
25 |
|
|
可归因于母公司所有者的税后亏损(？m) |
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(24.4 |
) |
(28.9 |
) |
-16 |
|
|
每股基本亏损(？) |
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(0.07 |
) |
(0.08 |
) |
13 |
|
|
经营活动净现金(？m) |
|
12.4 |
|
38.2 |
|
-68 |
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资本支出(µm) |
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(52.0 |
) |
(69.9 |
) |
-26 |
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(1)有关CCH集团调整后EBITDA计算的更多详细信息，请参阅标题为《信息呈报》的段落，以了解更多有关CCH集团调整后EBITDA计算的详细信息。
(2)截至二零一二年三月三十日止三个月的中期财务报表比较金额已按需要作出调整，以反映二零一二年新采纳的会计准则的影响，详情载于CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1：CCH集团截至二零一三年三月二十九日止三个月的未经审核中期财务资料。
净销售收入
2013年第一季度，每箱净销售收入与上年同期持平。
销货成本
2013年第一季度，商品销售成本增加了1%，反映出欧盟糖和铝价格上涨推动的大宗商品成本上升。
毛利
毛利率从2012年第一季的34.6%降至2013年第一季的33.5%。按单位情况计算，二零一三年第一季毛利较上年同期减少约3%。
运营费用
与上年同期相比，2013年第一季度的运营费用下降了2%，反映了CCH集团重组举措的好处，以及销售和营销费用的同比下降。
营业亏损
与去年同期相比，2013年第一季度的营业亏损减少了8%，营业利润率略有上升。
总净财务成本
2013年第一季度净融资成本总额与上年同期相比减少了210万欧元，主要原因是利息支出减少。
税收
CCH集团2013年第一季度的有效税率约为21%，而2012年第一季度为16%。本集团的实际税率每季变动，视乎各地区的应课税溢利、若干开支的不可抵扣、非应课税收入及各地区的其他一次过税项的组合而定。
可归因于母公司所有者的税后亏损
2013年第一季度，母公司所有者的税后亏损为2440万澳元，而去年同期母公司所有者的税后亏损为2890万澳元，原因是运营亏损和净财务成本下降以及税收抵免增加。
11
目录
经营活动净现金
2013年第一季度经营活动的净现金为1,240万澳元，上年同期为3,820万澳元，这是因为营运资本的增加抵消了已缴纳税款减少和资本支出流出的有利阶段带来的好处。
资本支出
二零一三年第一季资本开支(扣除出售资产收入及包括融资租赁债务本金偿还)为5,200万港元，上年同期则为6,990万港元，主要是由于现金流出的不同时间阶段所致。
6、*
在今年余下的时间里，CCH集团预计其大部分领土，特别是现有国家，具有挑战性的经济和贸易条件将持续下去。经济不确定性和紧缩措施预计将继续导致整个欧元区可支配收入下降和失业率上升。
CCH集团的战略重点保持不变。CCH集团正通过OBPPC推动的举措，专注于每例货币中性收入的增长，同时继续加强其在市场上的地位。同时，解决可负担性是CCH集团战略的一个关键因素，以保持与其消费者的相关性。
CCH集团在市场上推行其战略时有明确的类别优先事项。CCH集团专注于在起泡饮料类别以及茶叶和能源子类别中不断增长的销量和价值份额。在果汁分类中，CCH集团保持有选择性的做法，以地区为基础，专注于当前消费和最有利可图的未来消费套餐。在水类别中，CCH集团的目标是通过专注于单一服务套餐以及最有利可图的多服务套餐来实现超额增值。
CCH集团继续预计，2013年每箱货币中性收入将同比增长，尽管增速低于2012年，在欧盟糖、树脂和铝价格的推动下，每箱货币中性投入成本将增长较低的个位数。
CCH集团还将继续执行2013年的重组计划，并对实现已宣布的收益保持信心。CCH集团预计，2012年已经采取的举措和2013年将采取的举措在2013年将产生大约6500万澳元的总收益。CCH集团预计2013年重组计划将产生约5,000万澳元的成本，预计从2014年起将产生3,000万澳元的年化收益。
根据目前的即期汇率，CCH Group仍预计2013年汇率波动将带来负面影响，尽管低于2012年。
在截至2015年12月31日的三年期间，CCH集团的目标是产生约13亿澳元的自由现金流，定义为经营活动减去资本支出提供的净现金流。中期净资本支出预计将占净销售收入的5.5%至6.5%，反映出CCH集团致力于投资于其业务的长期发展。
CCH集团对其业务进行长期管理。CCH集团相信，它有正确的战略，以可持续和盈利的方式增长，利用一些世界上最知名的品牌，在具有吸引力的多元化地理足迹中，以低人均消费和市场份额增长机会为特征。
12
目录
第二部分：未经审计的中期财务信息
截至2013年3月29日的三个月
简明合并中期资产负债表(未经审计)
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注意事项 |
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截至 |
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截至 |
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亿万 |
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亿万 |
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资产 |
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|
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无形资产 |
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4 |
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1,943.3 |
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1,944.6 |
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|
财产、厂房和设备 |
|
4 |
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3,027.3 |
|
3,041.4 |
|
|
其他非流动资产 |
|
|
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311.9 |
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293.3 |
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非流动资产总额 |
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|
|
5,282.5 |
|
5,279.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盘存 |
|
|
|
550.4 |
|
458.0 |
|
|
贸易和其他应收款 |
|
|
|
1,074.0 |
|
1,073.7 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
5 |
|
342.6 |
|
439.1 |
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
1,967.0 |
|
1,970.8 |
|
|
总资产 |
|
|
|
7,249.5 |
|
7,250.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
|
5 |
|
1,070.1 |
|
555.0 |
|
|
其他流动负债 |
|
|
|
1,689.8 |
|
1,667.3 |
|
|
流动负债总额 |
|
|
|
2,759.9 |
|
2,222.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期借款 |
|
5 |
|
1,103.9 |
|
1,604.7 |
|
|
其他非流动负债 |
|
|
|
401.7 |
|
416.6 |
|
|
非流动负债总额 |
|
|
|
1,505.6 |
|
2,021.3 |
|
|
总负债 |
|
|
|
4,265.5 |
|
4,243.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司的所有者 |
|
|
|
2,978.9 |
|
2,988.7 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
|
5.1 |
|
17.8 |
|
|
总股本 |
|
|
|
2,984.0 |
|
3,006.5 |
|
|
权益和负债总额 |
|
|
|
7,249.5 |
|
7,250.1 |
|
13
目录
简明综合中期收益表(未经审计)
|
|
|
注意事项 |
|
三个月后 |
|
三个月后 |
|
|
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
净销售收入 |
|
3 |
|
1,431.9 |
|
1,433.4 |
|
|
销货成本 |
|
|
|
(951.5 |
) |
(938.0 |
) |
|
毛利 |
|
|
|
480.4 |
|
495.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
|
(485.5 |
) |
(494.3 |
) |
|
重组成本 |
|
7 |
|
(6.2 |
) |
(13.4 |
) |
|
营业亏损 |
|
3 |
|
(11.3 |
) |
(12.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财政收入 |
|
|
|
1.5 |
|
2.2 |
|
|
融资成本 |
|
|
|
(20.2 |
) |
(23.4 |
) |
|
净货币头寸损失 |
|
|
|
(1.0 |
) |
(0.6 |
) |
|
总财务成本(净额) |
|
8 |
|
(19.7 |
) |
(21.8 |
) |
|
权益法投资成果份额 |
|
|
|
— |
|
— |
|
|
税前亏损 |
|
|
|
(31.0 |
) |
(34.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税收 |
|
9 |
|
6.6 |
|
5.3 |
|
|
税后亏损 |
|
|
|
(24.4 |
) |
(28.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司的所有者 |
|
|
|
(24.4 |
) |
(28.9 |
) |
|
非控制性权益 |
|
|
|
— |
|
0.1 |
|
|
|
|
|
|
(24.4 |
) |
(28.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本亏损和摊薄亏损(埃) |
|
10 |
|
(0.07 |
) |
(0.08 |
) |
(1)如附注1所详述，我们已在有需要时调整财务报表、财务报表、财务报表及比较金额，以反映采用会计准则的情况。
14
目录
简明综合中期全面收益表(未经审计)
|
|
|
三个月后 |
|
三个月后 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
本期税后亏损 |
|
(24.4 |
) |
(28.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收入： |
|
|
|
|
|
|
随后可能重新分类到损益表的项目： |
|
|
|
|
|
|
可供出售的金融资产： |
|
|
|
|
|
|
期内估值亏损 |
|
(0.1 |
) |
— |
|
|
现金流对冲： |
|
|
|
|
|
|
期内损益金额 |
|
3.5 |
|
(15.4 |
) |
|
重新分类为当期损益的亏损额 |
|
4.0 |
|
1.0 |
|
|
外币折算 |
|
7.9 |
|
65.2 |
|
|
权益法投资的其他综合收益份额 |
|
0.5 |
|
(1.0 |
) |
|
与随后可能重新分类到损益表的项目有关的所得税 |
|
(1.0 |
) |
3.6 |
|
|
|
|
14.8 |
|
53.4 |
|
|
以后不会重新分类到损益表的项目： |
|
|
|
|
|
|
精算损益 |
|
2.1 |
|
(14.1 |
) |
|
与随后不会重新分类到损益表的项目有关的所得税 |
|
(0.1 |
) |
2.5 |
|
|
|
|
2.0 |
|
(11.6 |
) |
|
当期扣除税后的其他综合收入 |
|
16.8 |
|
41.8 |
|
|
当期综合收益合计 |
|
(7.6 |
) |
13.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于以下各项的全面收入总额： |
|
|
|
|
|
|
母公司的所有者 |
|
(7.6 |
) |
12.9 |
|
|
非控制性权益 |
|
— |
|
0.1 |
|
|
|
|
(7.6 |
) |
13.0 |
|
(1)如附注1所详述，我们已在有需要时调整财务报表、财务报表、财务报表及比较金额，以反映采用会计准则的情况。
15
目录
简明综合中期权益变动表(未经审计)
|
|
|
可归因于母公司的所有者 |
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
分享 |
|
分享 |
|
财务处 |
|
交易所 |
|
其他 |
|
留用 |
|
总计 |
|
非- |
|
总计 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
截至2012年1月1日的结余 |
|
549.8 |
|
569.2 |
|
(55.5 |
) |
(199.7 |
) |
380.0 |
|
1,660.6 |
|
2,904.4 |
|
15.8 |
|
2,920.2 |
|
|
基于股份的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
选项 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1.6 |
|
— |
|
1.6 |
|
— |
|
1.6 |
|
|
库藏股走势 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
0.1 |
|
— |
|
0.1 |
|
— |
|
0.1 |
|
|
恶性通货膨胀的影响 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1.0 |
|
1.0 |
|
— |
|
1.0 |
|
|
权益法投资的其他权益变动份额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2.1 |
) |
(2.1 |
) |
— |
|
(2.1 |
) |
|
|
|
549.8 |
|
569.2 |
|
(55.5 |
) |
(199.7 |
) |
381.7 |
|
1,659.5 |
|
2,905.0 |
|
15.8 |
|
2,920.8 |
|
|
本年度扣除税项后的利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(28.9 |
) |
(28.9 |
) |
0.1 |
|
(28.8 |
) |
|
本年度扣除税后的其他综合收入 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
64.2 |
|
(10.8 |
) |
(11.6 |
) |
41.8 |
|
— |
|
41.8 |
|
|
本年度扣除税后的综合收入总额(1) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
64.2 |
|
(10.8 |
) |
(40.5 |
) |
12.9 |
|
0.1 |
|
13.0 |
|
|
截至2012年3月30日的结余(调整后)(2) |
|
549.8 |
|
569.2 |
|
(55.5 |
) |
(135.5 |
) |
370.9 |
|
1,619.0 |
|
2,917.9 |
|
15.9 |
|
2,933.8 |
|
|
向行使股票期权的员工发行的股票 |
|
— |
|
0.1 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
0.1 |
|
— |
|
0.1 |
|
|
基于股份的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
选项 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4.7 |
|
— |
|
4.7 |
|
— |
|
4.7 |
|
|
恶性通货膨胀的影响 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3.2 |
|
3.2 |
|
— |
|
3.2 |
|
|
向股东返还资本 |
|
(124.6 |
) |
— |
|
1.2 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(123.4 |
) |
— |
|
(123.4 |
) |
|
减少股本以消除母公司累积亏损 |
|
(55.0 |
) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
55.0 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
拨付储备金 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
0.5 |
|
(0.5 |
) |
— |
|
— |
|
— |
|
|
分红 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1.0 |
) |
(1.0 |
) |
|
|
|
370.2 |
|
569.3 |
|
(54.3 |
) |
(135.5 |
) |
376.1 |
|
1,676.7 |
|
2,802.5 |
|
14.9 |
|
2,817.4 |
|
|
本年度扣除税项后的利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
219.3 |
|
219.3 |
|
2.9 |
|
222.2 |
|
|
本年度扣除税后的其他综合收入 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32.6 |
) |
0.5 |
|
(1.0 |
) |
(33.1 |
) |
— |
|
(33.1 |
) |
|
本年度扣除税项后的综合收入总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32.6 |
) |
0.5 |
|
218.3 |
|
186.2 |
|
2.9 |
|
189.1 |
|
|
截至2012年12月31日的结余 |
|
370.2 |
|
569.3 |
|
(54.3 |
) |
(168.1 |
) |
376.6 |
|
1,895.0 |
|
2,988.7 |
|
17.8 |
|
3,006.5 |
|
(1)法国兴业银行表示，2012年第一季度计入6,420万欧元汇兑均衡准备金的金额是归属于6,520万欧元母公司所有者的汇兑收益加上100万欧元亏损的权益法投资份额。(注1)2012年第一季度计入汇兑均衡准备金6420万欧元的金额是归属于6,520万欧元母公司所有者的汇兑收益加上100万欧元亏损的权益法投资份额。
2012年第一季度其他准备金1,080万卢比的亏损包括现金流量对冲亏损1,440万卢比(其中1,540万卢比为当期重估亏损，100万卢比为当期重估亏损)和递延所得税抵免360万卢比。
4050万澳元的亏损包括2012年第一季度2890万澳元的亏损、1410万澳元的精算亏损以及250万澳元的递延所得税抵免。
2012年第一季度计入非控股权益的10万澳元收益金额代表非控股权益在留存收益中的份额。
(2)财务报告、财务报告、
16
目录
简明综合中期权益变动表(未经审计)
|
|
|
可归因于母公司的所有者 |
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
分享 |
|
分享 |
|
财务处 |
|
交易所 |
|
其他 |
|
留用 |
|
总计 |
|
非- |
|
总计 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
截至2013年1月1日的结余 |
|
370.2 |
|
569.3 |
|
(54.3 |
) |
(168.1 |
) |
376.6 |
|
1,895.0 |
|
2,988.7 |
|
17.8 |
|
3,006.5 |
|
|
基于股份的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
选项 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
0.6 |
|
— |
|
0.6 |
|
— |
|
0.6 |
|
|
库藏股走势 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(0.2 |
) |
— |
|
(0.2 |
) |
— |
|
(0.2 |
) |
|
恶性通货膨胀的影响 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2.5 |
|
2.5 |
|
— |
|
2.5 |
|
|
购买非控股权益持有的股份 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5.1 |
) |
(5.1 |
) |
(8.2 |
) |
(13.3 |
) |
|
分红 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4.5 |
) |
(4.5 |
) |
|
|
|
370.2 |
|
569.3 |
|
(54.3 |
) |
(168.1 |
) |
377.0 |
|
1,892.4 |
|
2,986.5 |
|
5.1 |
|
2,991.6 |
|
|
期间扣除税项后的利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(24.4 |
) |
(24.4 |
) |
— |
|
(24.4 |
) |
|
本年度扣除税后的其他综合收入(3) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8.4 |
|
6.4 |
|
2.0 |
|
16.8 |
|
— |
|
16.8 |
|
|
本年度扣除税项后的综合收入总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8.4 |
|
6.4 |
|
(22.4 |
) |
(7.6 |
) |
— |
|
(7.6 |
) |
|
截至2013年3月29日的结余 |
|
370.2 |
|
569.3 |
|
(54.3 |
) |
(159.7 |
) |
383.4 |
|
1,870.0 |
|
2,978.9 |
|
5.1 |
|
2,984.0 |
|
(3)法国巴黎银行表示，2013年第一季度840万欧元的外汇均衡准备金中包含的金额是归属于790万欧元母公司所有者的汇兑收益加上50万欧元的权益法投资份额。
计入2013年第一季度640万卢比收益的其他准备金包括可供出售金融资产估值亏损10万卢比、现金流对冲收益750万卢比(其中350万卢比为当期重估收益，400万卢比为当期重估亏损)和递延所得税损失100万卢比。
2240万欧元的亏损额包括2440万欧元的亏损加上210万欧元的精算收益减去10万欧元的递延所得税费用。
17
目录
简明合并中期现金流量表(未经审计)
|
|
|
注意事项 |
|
三个月后 |
|
三个月后 |
|
|
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期税后亏损 |
|
|
|
(24.4 |
) |
(28.8 |
) |
|
总财务成本(净额) |
|
8 |
|
19.7 |
|
21.8 |
|
|
记入损益表的税款 |
|
|
|
(6.6 |
) |
(5.3 |
) |
|
财产、厂房和设备折旧 |
|
4 |
|
93.7 |
|
91.7 |
|
|
员工股票期权 |
|
|
|
0.6 |
|
1.6 |
|
|
无形资产摊销 |
|
4 |
|
0.3 |
|
0.7 |
|
|
|
|
|
|
83.3 |
|
81.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
处置非流动资产的收益/亏损 |
|
|
|
(1.3 |
) |
0.4 |
|
|
库存增加 |
|
|
|
(88.3 |
) |
(86.6 |
) |
|
(增加)/减少贸易和其他应收款 |
|
|
|
(6.2 |
) |
43.1 |
|
|
贸易和其他应付款项的增加 |
|
|
|
37.3 |
|
21.0 |
|
|
已缴税款 |
|
|
|
(12.4 |
) |
(21.4 |
) |
|
经营活动净现金 |
|
|
|
12.4 |
|
38.2 |
|
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买房产、厂房和设备的付款 |
|
|
|
(49.5 |
) |
(63.0 |
) |
|
出售不动产、厂房和设备所得收益 |
|
|
|
1.4 |
|
0.4 |
|
|
投资付款净额 |
|
|
|
— |
|
(0.5 |
) |
|
收到的利息 |
|
|
|
1.5 |
|
2.1 |
|
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
|
(46.6 |
) |
(61.0 |
) |
|
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买非控股权益持有的股份 |
|
12 |
|
(13.3 |
) |
(5.3 |
) |
|
支付的股息 |
|
|
|
(4.5 |
) |
— |
|
|
对外借款收益 |
|
|
|
173.9 |
|
393.1 |
|
|
偿还外部借款 |
|
|
|
(169.9 |
) |
(384.9 |
) |
|
融资租赁义务的本金偿还 |
|
|
|
(3.9 |
) |
(7.3 |
) |
|
支付的利息 |
|
|
|
(46.5 |
) |
(48.2 |
) |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
|
(64.2 |
) |
(52.6 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物减少 |
|
|
|
(98.4 |
) |
(75.4 |
) |
|
现金和现金等价物的变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日的现金和现金等价物 |
|
|
|
439.1 |
|
447.4 |
|
|
现金和现金等价物减少 |
|
|
|
(98.4 |
) |
(75.4 |
) |
|
汇率变动的影响 |
|
|
|
1.5 |
|
(1.0 |
) |
|
恶性通货膨胀对现金的影响 |
|
|
|
0.4 |
|
(0.6 |
) |
|
期末现金和现金等价物 |
|
|
|
342.6 |
|
370.4 |
|
(1)如附注1所详述，我们已在有需要时调整财务报告、财务报告及比较金额，以反映采用会计准则的情况。
18
目录
简明综合中期财务报表附注选编(未经审计)
1、财务报表、会计政策。
可口可乐希腊瓶装公司(可口可乐希腊瓶装公司或集团)在编制简明合并中期财务报表时使用的会计政策与截至2012年12月31日年度财务报表中使用的会计政策一致，但截至2013年1月1日采用了国际财务报告准则(IFRS)13。公允价值计量；国际财务报告准则第7号修正案金融工具：披露抵销金融资产和金融负债以及对国际财务报告准则2009-2011周期的年度改进，其中包括对“国际会计准则1”的修订财务报表列报；国际会计准则16财产、厂房和设备；国际会计准则32财务报表列报和国际会计准则34中期财务报告新的和修订后的准则的采用除了因采用国际财务报告准则第13号而增加披露外，并未对本期或上期产生重大影响，见附注6。
2012年第四季度，该集团提前采用了国际财务报告准则第10号。合并财务报表，国际财务报告准则11联合安排，IFRS 12披露在其他实体的权益和修订后的国际会计准则第19号雇员福利早期采用的详细情况可在截至2012年12月31日的年度财务报表中找到。. 采用2012年第一季度修订的“国际财务报告准则第11号”和“国际会计准则第19号”的影响如下表所示：
会计政策变更对简明综合中期收益表(未经审计)的影响
|
|
|
三个月到30岁 |
|
会计变更 |
|
三个月后 |
| ||
|
|
|
(调整前) |
|
国际财务报告准则11 |
|
国际会计准则第19号 |
|
(如图所示) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
496.4 |
|
(0.9 |
) |
(0.1 |
) |
495.4 |
|
|
营业亏损 |
|
(12.8 |
) |
1.1 |
|
(0.6 |
) |
(12.3 |
) |
|
税前亏损 |
|
(34.4 |
) |
0.9 |
|
(0.6 |
) |
(34.1 |
) |
|
税后亏损 |
|
(28.3 |
) |
— |
|
(0.5 |
) |
(28.8 |
) |
|
每股基本亏损和摊薄亏损(埃) |
|
(0.08 |
) |
— |
|
— |
|
(0.08 |
) |
|
当期扣除税后的其他综合收入 |
|
41.4 |
|
(0.1 |
) |
0.5 |
|
41.8 |
|
|
当期综合收益合计 |
|
13.1 |
|
(0.1 |
) |
— |
|
13.0 |
|
会计政策变更对简明综合中期权益变动表(未经审计)的影响
|
|
|
截至2012年3月30日 |
|
会计变更 |
|
截至3月30日 |
| ||
|
|
|
(调整前) |
|
国际财务报告准则11 |
|
国际会计准则第19号 |
|
(如图所示) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股本 |
|
2,926.9 |
|
7.3 |
|
(0.4 |
) |
2,933.8 |
|
会计政策变更对简明合并中期现金流量表(未经审计)的影响
|
|
|
三个月到30岁 |
|
会计变更 |
|
三个月后 |
| ||
|
|
|
(调整前) |
|
国际财务报告准则11 |
|
国际会计准则第19号 |
|
(如图所示) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动净现金 |
|
38.8 |
|
(0.6 |
) |
— |
|
38.2 |
|
|
用于投资活动的净现金 |
|
(61.2 |
) |
0.2 |
|
— |
|
(61.0 |
) |
|
用于融资活动的净现金 |
|
(54.7 |
) |
2.1 |
|
|
|
(52.6 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物减少 |
|
(77.1 |
) |
1.7 |
|
— |
|
(75.4 |
) |
制备基础
由于业务季节性，2013年第一季度的经营业绩并不代表截至2013年12月31日的年度的预期业绩。业务季节性是由于本集团产品在一年中较温暖月份的单位销售额较高所致。本集团对折旧和利息支出等固定成本的会计处理方法不受业务季节性的重大影响。
19
目录
简明综合财务报表说明选编(未经审计)
只有在该财政年度结束时预计或推迟该等成本也是适当的，才会在中期报告中预计或递延在该财政年度内产生的不均衡成本。
中期所得税按适用于预期年度利润或亏损总额的税率累算。
这些简明合并中期财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)和欧盟(EU)通过的适用于中期财务报告的国际财务报告准则(IFRS)编制的。该等简明综合中期财务报表应与二零一二年年度财务报表一并阅读，该年度财务报表包括对本集团会计政策的全面描述。
2、*
本集团的报告货币为欧元。可口可乐希腊公司将子公司业务的损益表按平均汇率折算为欧元，并按当期收盘汇率将资产负债表折算为欧元，但如附注8所述，在恶性通胀环境下运营的子公司除外。
用于一欧元交易和换算的主要汇率为：
|
|
|
截至该期间的平均值 |
|
截止日期为 |
| ||||
|
|
|
2013年3月29日 |
|
2012年3月30日 |
|
2013年3月29日 |
|
2012年12月31日 |
|
|
美元 |
|
1.32 |
|
1.32 |
|
1.28 |
|
1.33 |
|
|
英镑 |
|
0.85 |
|
0.84 |
|
0.85 |
|
0.82 |
|
|
波兰兹罗提 |
|
4.17 |
|
4.20 |
|
4.18 |
|
4.09 |
|
|
尼日利亚奈拉 |
|
205.29 |
|
206.48 |
|
200.06 |
|
206.72 |
|
|
匈牙利福林 |
|
296.52 |
|
292.10 |
|
304.39 |
|
291.50 |
|
|
瑞士法郎 |
|
1.23 |
|
1.21 |
|
1.22 |
|
1.21 |
|
|
俄罗斯卢布 |
|
38.96 |
|
39.24 |
|
39.44 |
|
40.42 |
|
|
罗马尼亚列伊 |
|
4.38 |
|
4.35 |
|
4.41 |
|
4.43 |
|
|
塞尔维亚第纳尔 |
|
111.63 |
|
108.32 |
|
111.64 |
|
113.46 |
|
|
捷克克朗 |
|
25.57 |
|
24.92 |
|
25.71 |
|
25.08 |
|
|
乌克兰格里夫尼亚 |
|
10.53 |
|
10.53 |
|
10.28 |
|
10.57 |
|
3、亚洲金融市场、金融市场、细分市场分析。
该集团只有一项业务，即生产、分销和销售不含酒精的即饮饮料。该集团在28个国家和地区开展业务，其财务业绩分以下三个可报告部分进行报告：
|
已建立： |
|
奥地利、塞浦路斯、希腊、意大利、北爱尔兰、爱尔兰共和国和瑞士。 |
|
|
|
|
|
发展中： |
|
克罗地亚、捷克共和国、爱沙尼亚、匈牙利、拉脱维亚、立陶宛、波兰、斯洛伐克和斯洛文尼亚。 |
|
|
|
|
|
新兴市场： |
|
亚美尼亚、白俄罗斯、波斯尼亚和黑塞哥维那、保加利亚、前南斯拉夫的马其顿共和国、摩尔多瓦、黑山、尼日利亚、罗马尼亚、俄罗斯联邦、塞尔维亚和乌克兰。 |
关于本集团各部门的信息如下：
|
|
|
截至三个月 |
| ||
|
|
|
2013年3月29日 |
|
2012年3月30日 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
单位箱体积(1)(百万) |
|
|
|
|
|
|
老牌国家 |
|
141.9 |
|
153.2 |
|
|
发展中国家 |
|
76.8 |
|
79.4 |
|
|
新兴国家 |
|
208.0 |
|
194.4 |
|
|
总体积 |
|
426.7 |
|
427.0 |
|
(1)一个单位箱大约相当于5.678升或24份，这是通常使用的体积衡量标准。卷数据来自未经审计的运营数据。
20
目录
简明综合财务报表说明选编(未经审计)
|
|
|
截至三个月 |
| ||
|
|
|
2013年3月29日 |
|
2012年3月30日 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
净销售收入(百万欧元) |
|
|
|
|
|
|
老牌国家 |
|
570.5 |
|
620.2 |
|
|
发展中国家 |
|
217.2 |
|
229.2 |
|
|
新兴国家 |
|
644.2 |
|
584.0 |
|
|
销售净收入合计 |
|
1,431.9 |
|
1,433.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业利润(百万欧元) |
|
|
|
|
|
|
老牌国家 |
|
3.4 |
|
8.7 |
|
|
发展中国家 |
|
(14.9 |
) |
(13.6 |
) |
|
新兴国家 |
|
0.2 |
|
(7.4 |
) |
|
总运营亏损 |
|
(11.3 |
) |
(12.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
对帐项目(百万美元) |
|
|
|
|
|
|
财务成本，净额 |
|
(19.7 |
) |
(21.8 |
) |
|
税收 |
|
6.6 |
|
5.3 |
|
|
非控制性权益 |
|
— |
|
(0.1 |
) |
|
可归因于母公司所有者的税后亏损 |
|
(24.4 |
) |
(28.9 |
) |
4、*
|
|
|
物业、厂房 |
|
无形的 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2013年1月1日的期初账面净值 |
|
3,041.4 |
|
1,944.6 |
|
|
加法 |
|
62.9 |
|
— |
|
|
处置 |
|
(2.4 |
) |
— |
|
|
折旧及摊销 |
|
(93.7 |
) |
(0.3 |
) |
|
外汇差额 |
|
18.6 |
|
(1.0 |
) |
|
恶性通货膨胀的影响 |
|
0.5 |
|
— |
|
|
截至2013年3月29日的结算账面净值 |
|
3,027.3 |
|
1,943.3 |
|
5、债务抵押贷款银行债务净债务。
|
|
|
截至 |
| ||
|
|
|
2013年3月29日 |
|
2012年12月31日 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
长期借款 |
|
1,103.9 |
|
1,604.7 |
|
|
短期借款 |
|
1,070.1 |
|
555.0 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
(342.6 |
) |
(439.1 |
) |
|
净债务 |
|
1,831.4 |
|
1,720.6 |
|
与2012年12月31日相比，2013年第一季度我们的净债务增加了1.108亿澳元。增加的主要原因是外部借款增加了1430万澳元，我们的现金余额减少了9650万澳元。2013年第一季度，2014年1月到期的5亿澳元债券(截至2013年3月29日的账面价值为5.041亿澳元)被重新分类为长期借款中的短期借款。
6、*
本集团按公允价值记录的金融工具包括在公允价值层次中的第二级，并包括衍生工具。*自2012年12月31日以来，用于确定其公允价值的估值技术和投入没有变化(如可口可乐希腊网站上的2012年年报所述：Www.coca-colahellenic.com)。截至2013年3月29日，列入第2级的金融资产总额为4800万澳元，金融负债总额为1.328亿澳元。2013年第一季度，1级、2级或3级之间没有转移。截至2013年3月29日，应付债券和票据的公允价值(包括当前部分)为19.177亿澳元，而账面价值(包括当前部分18.34亿澳元)则为19.177亿澳元。
21
目录
简明综合财务报表说明选编(未经审计)
7.*
2013年第一季度，重组成本税前为620万韩元。该集团在其现有市场和新兴市场分别记录了610万澳元和10万澳元的重组费用。于二零一二年首季，重组成本达1340万澳元，其中900万澳元、360万澳元及80万澳元分别与本集团的现有市场、发展中市场及新兴市场有关。重组成本主要涉及裁员成本。
8、财务报表、财务总成本、净财务成本、净财务成本、财务报表、财务报表。
|
|
|
截至三个月 |
| ||
|
|
|
2013年3月29日 |
|
2012年3月30日 |
|
|
|
|
亿万 |
|
亿万 |
|
|
融资成本 |
|
21.0 |
|
23.5 |
|
|
净汇兑收益 |
|
(0.8 |
) |
(0.1 |
) |
|
利息收入 |
|
(1.5 |
) |
(2.2 |
) |
|
净货币头寸损失 |
|
1.0 |
|
0.6 |
|
|
总财务成本(净额) |
|
19.7 |
|
21.8 |
|
与去年同期相比，2013年第一季度的总净融资成本减少了210万澳元，主要是由于利息支出减少了250万澳元。比较期间较高的利息支出基数几乎完全是由于与我们的利率和交叉货币掉期对冲工具相关的无效费用所致。
恶性通货膨胀
自2011年第四季度以来，白俄罗斯一直被认为是一个恶性通货膨胀的经济体。三年累计通货膨胀率超过100%，因此白俄罗斯以资产负债表日的计量单位合并，并按收盘汇率换算。重述是根据白俄罗斯共和国国家统计委员会编制的白俄罗斯消费者物价指数(CPI)得出的换算系数得出的。2013年3月使用的换算因数为1.058，导致2013年第一季度净货币亏损100万澳元。
9、增值税。
由于多项因素，本集团二零一三年的实际税率可能与希腊法定税率26%有所不同，其中最重要的因素包括：本集团所在国家的法定税率、若干开支的不可抵扣、非应课税收入及一次性税项。
10、*
每股基本收益的计算方法是将母公司所有者应占净利润除以期内已发行加权平均股数(2013年第一季度：363,123,372股，2012年第一季度：363,112,466股)。稀释每股收益是通过调整已发行普通股的加权平均数，假设所有因行使员工股票期权而产生的稀释性普通股转换而计算出来的。
11、*
于二零一二年内，董事会于根据可口可乐希腊员工购股权计划行使购股权后，于二零一二年三月二十一日发行5,334股新普通股及于二零一二年九月二十七日发行6,165股新普通股，以增加可口可乐希腊公司的股本。根据股票期权计划发行股票的总收益为10万澳元。
2012年6月25日，可口可乐希腊公司股东周年大会决议将可口可乐希腊公司股票面值每股减少0.34欧元，从每股1.50欧元减至1.16欧元，并将减少的金额以现金形式返还给可口可乐希腊公司股东，即每股收益0.34欧元，从而将可口可乐希腊公司的股本减少1.246亿欧元。此外，在同一天，决议通过减少可口可乐希腊公司的股本，使其股本减少5500万欧元。
22
目录
简明综合财务报表说明选编(未经审计)
将可口可乐希腊公司股票面值每股减少0.15欧元，从每股1.16欧元降至1.01欧元，以等额消除母公司可口可乐希腊公司的累计亏损。
根据上述变动，可口可乐希腊公司于二零一三年三月二十九日的股本为3.702亿欧元，由366,553,507股每股面值1.01港元的股份组成。
12、*
2011年6月8日，可口可乐希腊子公司尼日利亚瓶装公司(NBC)董事会决议提出一项NBC与其少数股东之间的安排方案，涉及注销NBC的部分股本。该交易分别于二零一一年六月八日及二零一一年七月二十二日获NBC董事会及股东大会批准，并导致收购NBC余下33.6%有表决权股份，使本集团于附属公司之权益达100%。交易于2011年9月完成，NBC从尼日利亚证券交易所退市。收购非控股权益的对价为1.02亿澳元，包括交易成本180万澳元，其中截至2013年3月29日已支付7040万澳元(截至2012年12月31日：7040万澳元)。代价与所收购权益的账面价值之间的差额(6010万港元)已在留存收益中确认，而在其他全面收益中确认的累计部分已在本集团的权益内重新分配。
于二零一三年一月十四日，本集团收购可口可乐保加利亚AD希腊瓶装公司14%股权，使本集团于该附属公司的权益增至99.39%。收购非控股权益所支付的代价为1330万澳元，收购的额外权益的账面价值为820万澳元。收购权益的对价与账面价值之间的差额已在留存收益中确认。
13、投资银行、投资者和股息
2011财年和2012财年没有宣布和支付股息。
14、金融危机、突发事件。
自2012年12月31日以来，意外情况没有发生重大变化(如可口可乐希腊政府网站www.oca-colahellenic.com提供的2012年年度报告所述)。
15、*承诺*承诺
于二零一三年三月二十九日，本集团的资本承担为1.117亿港元(二零一二年十二月三十一日：9030万港元)，主要涉及厂房及机械设备。
16、员工人数增加，员工人数增加。
2013年第一季度，相当于全职员工的平均人数为38122人(2012年第一季度为39525人)。
17、*
(A)*
于二零一三年三月二十九日，可口可乐公司及其附属公司(统称为TCCC)间接拥有可口可乐希腊公司已发行股本的23.2%(2012年：23.2%)。
2013年第一季度从TCCC及其子公司购买的精矿、成品和其他材料总额为3.216亿欧元(上年同期为3.021亿欧元)。在同一时期，从TCCC收到的营销和促销激励净捐款总额为1570万欧元(上年同期为1100万欧元)。
于二零一三年第一季，本集团向TCCC出售约610万欧元的制成品及原材料(上年同期为780万欧元)，而来自TCCC的其他收入为170万欧元(上年为310万欧元)
23
目录
简明综合财务报表说明选编(未经审计)
句号)。2013年第一季度，TCCC的其他费用为130万澳元(上年同期为零)。
于二零一三年三月二十九日，本集团共有5,600万澳元(于二零一二年十二月三十一日)到期应付TCCC，并有总计1.884亿澳元(于二零一二年十二月三十一日)欠TCCC。
(二)*
Frigoglas S.A.(FrigoGlass S.A.)
FrigoGlass是一家在雅典交易所上市的公司，是一家冷柜、玻璃瓶和王冠的制造商。FrigoGlass通过Kar-Tess Holding的母公司持有44.1%(二零一二年：44.1%)的股权与Coca-Cola Hellen有关联，Kar-Tess Holding于二零一三年三月二十九日拥有Coca-Cola Hellen已发行股本的23.3%(二零一二年：23.3%)。通过对NBC的投资，FrigoGlass拥有FrigoGlass Industries Limited的控股权，可口可乐希腊公司(Coca-Cola Hellen)在该公司拥有23.9%的实际权益。
于二零一三年第一季，本集团向FrigoGlass及其附属公司购买了2350万澳元(上年同期为7930万英镑)的冷却器、原材料及容器，并产生了260万澳元(上年同期为130万英镑)的维护及其他开支。2013年第一季度，FrigoGlass没有其他收入记录(前一年同期为10万欧元)。截至2013年3月29日，可口可乐希腊公司欠FrigoGlass 2390万欧元(截至2012年12月31日为2140万欧元)，被欠FrigoGlass 20万欧元(截至2012年12月31日为120万欧元)。
(三)*及其他关联方。
于二零一三年第一季，本集团购入约2,450万美元原材料及制成品(上年同期为2,110万美元)。此外，本集团于二零一三年第一季收到直接营销开支报销10万澳元(上一年期间为零)。此外，于二零一三年第一季，本集团产生其他开支870万澳元(上年同期为260万澳元)，录得收入310万澳元(上年同期为零)。于二零一三年三月二十九日，本集团欠其他关联方2280万澳元(二零一二年十二月三十一日为810万韩元)，并被其他关联方拖欠560万澳元(二零一二年十二月三十一日为40万澳元)。
(D)投资中国投资银行、中国投资公司、中国投资合资企业；中国投资银行、中国投资公司、
于二零一三年第一季，本集团从合营公司购入约530万英镑制成品(上年同期为570万英镑)。此外，于二零一三年第一季度，本集团支出10万澳元(上年同期为10万澳元)，并录得来自合资企业的其他收入20万澳元(上年同期为30万澳元)。于二零一三年三月二十九日，本集团欠合营企业6,670万澳元(二零一二年十二月三十一日为6,750万澳元)，而合营企业则欠本集团2180万澳元(二零一二年十二月三十一日为1,950万澳元)。
除截至二零一三年三月二十九日止期间及前一年期间的薪酬外，可口可乐希腊公司与董事及高级管理人员之间并无任何交易。
截至二零一三年三月二十九日止期间，与关联方并无其他重大交易。
18、伦敦奥运会开幕式以及随后的活动。
2013年4月18日，可口可乐希腊公司和FrigoGlass S.A.之间的供应协议被续签，从2013年12月31日起为期五年，条款基本相似。
2013年4月25日，可口可乐HBC股份公司收购了所有已发行的可口可乐希腊股票(包括以美国存托股份为代表的股份)的96.85%，并在成功完成自愿换股要约后成为本集团的新母公司。2013年4月29日，可口可乐HBC AG股票在伦敦证券交易所(Ticker代码：CCH)和雅典交易所(Ticker代码：EEE)溢价部分开始交易，可口可乐HBC AG美国存托凭证在纽约证券交易所(Ticker代码：CCH)正常交易。因此，所有可口可乐希腊股票期权都被取消，取而代之的是同等数量的可口可乐HBC AG股票期权，条件基本相同。
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目录
简明综合财务报表说明选编(未经审计)
2013年3月29日后，本集团产生了130万欧元的税前重组成本，其中90万欧元和40万欧元分别与本集团的现有市场和发展中市场相关。
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目录
第三部分：附加信息
1.*
本公司及其董事(其姓名载于下文)对本补充招股章程所载资料承担责任。就本公司及其董事(彼等均已采取一切合理谨慎措施以确保有关情况属实)所知及所信，本补充章程所载资料与事实相符，并无遗漏任何可能影响该等资料输入的事项。
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名字 |
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标题 |
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乔治·A·大卫 |
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主席兼非执行董事 |
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阿纳斯塔西奥斯·P·列文提斯 |
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副主席兼非执行董事 |
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阿纳斯塔西斯·G·大卫 |
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非执行董事 |
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哈拉兰伯斯·K·列文提斯 |
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非执行董事 |
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迪米特里斯·洛伊斯 |
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执行董事 |
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约翰·亨特 |
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非执行董事 |
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伊里亚尔·费南 |
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非执行董事 |
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迈克尔·卢埃林-史密斯爵士 |
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独立非执行董事 |
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奈杰尔·麦克唐纳 |
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独立非执行董事 |
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安东尼奥·D·阿马托 |
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独立非执行董事 |
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肯特·阿特金森 |
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高级独立非执行董事 |
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克里斯托斯·伊奥阿诺 |
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独立非执行董事 |
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苏珊·基尔斯比 |
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独立非执行董事 |
2、*
“公司”(The Company)
于本补充招股说明书日期，本公司已根据法定挤兑安排再提取约1,550万港元，以支付换股要约的若干开支。债券再融资机制没有提取任何金额。
于二零一三年五月十三日，本公司要求部分取消本金总额达330,000,000澳元的法定挤兑安排。这一要求反映了这样一个事实，即在希腊法定挤兑或希腊法定出售中，本公司可能只需要为CCH总已发行股本的最高约3.15%的现金代价提供资金。取消于2013年5月20日生效。在法定挤提机制下，可供提取的费用、开支和偿债金额并没有减少。
2013年5月15日，公司董事会决定向普通股股东建议派发每股0.34欧元的股息。红利将从公司的出资储备中支付，总金额上限为2亿瑞士法郎。如果超过上限，每股欧元股息金额将按比例减少。有关股息的宣派(其中包括)须经本公司预期于二零一三年六月举行的特别股东大会上普通股东批准。
CCH集团
2013年5月16日，本公司和CCH公布了第一季度业绩。
3、第一资本、第二资本、第三资本、第三资本。
于二零一三年五月二十三日(即本补充招股章程刊发前的最后实际可行日期)，本公司股本为2,378,660,391.30瑞士法郎，分为355,023,939股普通股登记股份，每股面值6.70瑞士法郎。股本已全部缴足。此外，董事会获授权在2015年4月25日之前不时及随时通过发行最多11,544,493股缴足股款普通股来增加股本，金额不超过77,348,103.10瑞士法郎，目的是：(I)收购CCH股份以换取本公司普通股；或(Ii)为现金收购CCH股份提供融资或再融资(无论收购的结构如何)，包括根据任何希腊法定挤出或希腊法定。该份额
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目录
在行使向本公司、其附属公司及其他联营公司的董事会成员、管理层成员、雇员或顾问发出的购股权时，本公司亦可透过发行最多36,656,843股普通股，增加最多245,600,848.10瑞士法郎的股本。
4、*
除根据法定挤兑安排进一步提取约15,500,000港元以支付换股要约的若干开支外，本公司的财务或交易状况自招股章程日期以来并无重大变动。
自二零一三年三月二十九日(即CCH集团最后一份未经审核简明综合中期财务资料编制日期)以来，CCH集团的财务或贸易状况并无重大变动。
5、*文件可供查阅
除招股章程第XIII部：附加资料第23段所述可供查阅的文件外，在招股章程有效期内的任何工作日(星期六、星期日及公众假期除外)，本补充章程副本均可在任何工作日(星期六、星期日及公众假期除外)在Sullivan&Cromwell LLP伦敦办事处(地址：1 New Fetter Lane，London，EC4A 1AN)查阅。
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