美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交年度报告。
截至2021年6月30日的财年报告
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交了过渡报告。
在_的过渡期:
委员会档案第001-34426号
Astrotech公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 |
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91-1273737 |
(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
公司或组织) |
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识别号码) |
德克萨斯州奥斯汀唐利大道2105号,100号 |
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78758 |
(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(512)485-9530
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
交易代码 |
每个交易所的名称 |
普通股 |
ASTC |
在其上注册的 |
每股0.001美元 |
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纳斯达克资本市场 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。*是,☐不是,而不是。☑
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法案的第13或15(D)节提交报告。*是,☐不需要提交报告。☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。*是的。☑*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ |
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加速文件服务器☐ |
非加速文件管理器☑ |
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规模较小的中国报告公司。☑ |
新兴成长型公司☐ |
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如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☑*☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法案规则第312b-2条所定义)。-是,☐不是,而不是☑
截至2020年12月31日,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为29,373,426美元,这是根据该股票在纳斯达克资本市场的收盘价1.77美元计算的。这一计算不包括注册人的现任董事、高管和股东持有的股份,注册人已断定这些股票是注册人的关联公司。
截至2021年9月13日,已发行49,450,558股注册人的普通股,每股票面价值0.001美元。
目录
第一部分 |
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第一项:业务 |
5 |
项目1A。风险因素 |
21 |
项目1B。未解决的员工意见 |
32 |
第2项:属性 |
32 |
项目3.法律诉讼 |
32 |
第294项矿山安全信息披露 |
33 |
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第二部分 |
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第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
34 |
第6项:精选财务数据 |
35 |
项目七、管理层对财务状况和经营成果的讨论分析 |
35 |
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露 |
46 |
项目8.财务报表和补充数据 |
47 |
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 |
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项目9A。管制和程序 |
72 |
项目9B。其他信息 |
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第三部分 |
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项目10.董事、高级管理人员和公司治理 |
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项目11.高管薪酬 |
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第12项:某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 |
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项目13.某些关系和相关交易,以及董事独立性 |
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项目14.主要会计费和服务费 |
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第四部分 |
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项目15.展品、财务报表明细表 |
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项目16.表格10-K总结 |
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签名 |
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3
前瞻性陈述
本10-K表格包含1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节(“交易法”)所指的“前瞻性陈述”。根据联邦和州证券法的目的,除历史事实以外的所有陈述都是“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能包括“可能”、“将”、“计划”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”以及其他类似的表述。这类陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能导致我们的实际结果与陈述中预测的结果大相径庭。此类风险和不确定性包括但不限于:
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新冠肺炎疫情对全球经济的影响,包括全球经济衰退的可能性,更具体地说,对我们的业务、合作伙伴、供应商、客户和员工的影响; |
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我们有能力成功地执行我们的商业计划和执行我们的战略,包括我们与克利夫兰诊所的合作; |
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美国或其他国家的经济和政治条件可能影响我们销售产品和服务或赢得客户的能力; |
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产品需求和市场接受风险,包括我们开发和销售供政府或商业客户使用的产品和服务的能力; |
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美国政府设置的贸易壁垒的影响,如进出口关税和限制、关税和配额,以及公司开展业务的其他国家可能采取的相应行动; |
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技术困难和任何技术困难引起的潜在法律索赔; |
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供应链延迟和挑战; |
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政府资助和支持关键项目、赠款机会或采购的不确定性; |
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竞争对我们赢得新合约能力的影响;以及 |
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我们实现技术发展里程碑和克服发展挑战的能力。 |
这些前瞻性陈述是基于管理层目前的预期。这些陈述既不是承诺,也不是保证,而是涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素,这些风险、不确定性和其他重要因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。可能导致实际结果与当前预期大不相同的因素包括,除其他外,列在第I部分第1a项下的那些因素。“风险因素”,第二部分,第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,以及本年度报告(Form 10-K)的其他部分。鉴于这些不确定性,您不应依赖这些前瞻性陈述作为对未来事件的预测。
尽管我们认为我们前瞻性陈述背后的假设是合理的,但任何假设都可能是不准确的。因此,我们不能向您保证本10-K表格中包含的前瞻性陈述将被证明是准确的。鉴于我们的前瞻性陈述中固有的重大不确定性,包含此类信息不应被视为我们或任何其他人表示我们的目标和计划将会实现。可能导致实际结果与此类前瞻性陈述大不相同的这些风险和不确定性中的一些在本10-K表格中的其他地方或通过引用并入本文的文件中有更全面的描述。除非适用法律另有要求,否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,或就任何前瞻性陈述中的任何变化提供建议,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。在作出这些声明时,我们不承担在未来向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交的文件或与我们的业务或业绩相关的通信中涉及或更新每个因素的义务,我们也不承诺解决任何这些因素可能如何导致先前提交的文件或通信中包含的讨论或信息发生变化的问题。此外,以上讨论的任何事项都可能影响我们过去的结果,并可能影响未来的结果,因此我们的实际结果可能与本10-K表格以及之前或之后的通信中表达的结果大不相同。
4
第一部分
项目1.业务
我公司
Astrotech Corporation(Nasdaq:ASTC)(“Astrotech”,“公司”,“WE”,“我们”或“OUR”)成立于1984年,是一家质谱公司,通过其全资子公司推出、管理和商业化基于其创新核心技术的可扩展公司:
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Astrotech Technologies,Inc.(“ATI”)拥有并许可与Astrotech质谱仪技术™(“AMS技术”)相关的知识产权。 |
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1ST检测公司(“1STDETECT“)是一家生产爆炸物和毒品痕迹探测器的公司,开发的产品用于机场、货物和其他安全设施以及世界各地的边境。1.STDetect公司持有ATI公司独家的AMS技术许可证,用于航空乘客和货物安全应用。 |
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AgLAB公司(“AgLAB”)正在开发一系列用于大麻和大麻市场的质谱仪,最初的重点是优化提取和蒸馏过程中的产量。AgLab拥有ATI为农业应用提供的独家AMS技术许可证。 |
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呼吸科技公司(“BreathTech”)正在开发一种呼吸分析工具,以筛选在一个人的呼吸中发现的挥发性有机化合物(“VOC”)代谢物,这些代谢物可能表明他们可能感染了新冠肺炎或肺炎。BreathTech持有ATI为呼吸分析应用提供的独家AMS技术许可证。 |
业务发展
在2021财年,我们通过一系列股票发行筹集了约6760万美元的净收益。这些发行包括2020年10月的公开发行和注册直接发行,净收益总额为2180万美元;2021年2月,通过市场协议出售我们普通股的股票,以及2021年2月的第二次注册直接发行,净收益总额为1170万美元;以及2021年4月,承销的、公司承诺的公开发行,净收益为3400万美元。
2020年9月9日,我们宣布1STDetect公司的Tracer1000™通过了美国运输安全管理局(“TSA”)航空货物检查技术资格测试(“ACSQT”)的非检测测试。
2020年10月20日,我们宣布BreathTech与克利夫兰诊所基金会(“克利夫兰诊所”)签署了一项联合开发协议,探索利用BreathTech的BreathTest-1000型™质谱仪快速筛查新冠肺炎或相关指标。JDA的目标是开发一种非侵入性设备,使用呼吸样本来识别新冠肺炎菌株,有可能提供一种低成本的自助筛查选择,可以大规模部署。
2021年3月30日,我们宣布ATI与Sanmina Corporation(“Sanmina”)达成协议,生产其质谱产品。Sanmina是面向电子制造服务市场的领先集成制造解决方案提供商。作为合作关系的一部分,Sanmina将采购和检查零部件、部件和原材料,并为ATI的任何被许可方制造、组装、测试、检查、配置、储存和发运产品。
2021年3月31日,BreathTech与克利夫兰诊所签署了一项由研究者发起的研究协议(“ILSA”)。根据ILSA,克利夫兰诊所将使用呼吸科技公司的呼吸测试-1000来比较新冠肺炎聚合酶链反应检测呈阳性的个体和新冠肺炎聚合酶链反应检测呈阴性的受试者的呼气。这项初步研究的目标将是分析呼吸中不同的挥发性有机化合物,以评估其与不同疾病状态的相关性。
2021年4月19日,我们收到了美国小企业管理局(SBA)对我们的支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)本票542000美元(PPP本票)的全额豁免。
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2021年8月3日,AgLab宣布聘请大麻和大麻行业资深人士、质谱专家乔·莱文塔尔(Joe Levinthal)担任首席科学官,帮助领导AgLAB的产品开发团队。莱文塔尔先生在应用高度复杂的科学仪器开发从大麻和大麻中提取的产品方面拥有广泛的背景,他曾与该行业的一些领先公司合作。
2021年8月25日,1STDetect宣布,它已经获得了一份重要的具有里程碑意义的Tracer 1000采购订单,这是第一批部署在机场安检点的设备。
截至本文件提交之日,示踪器1000已部署在欧洲和亚洲9个国家的14个地点。
我们的业务部门
Astrotech Technologies,Inc.
ATI拥有并许可AMS技术,这是一种最初由First First Detect开发的平台质谱技术。长期以来,质谱一直被认为是化学检测的黄金标准,但从历史上看,质谱过于昂贵、笨重和繁琐。相比之下,AMS技术的设计价格低廉、体积小、易于使用。与其他技术不同,AMS技术工作在超高真空下,它消除了相互竞争的分子,产生了更高的分辨率,并减少了误报。这些知识产权包括28项已授予的专利和另外两项正在处理的专利,以及广泛的商业秘密。由于核心技术有许多不同的市场机会,ATI的结构是为不同的使用领域许可知识产权。ATI目前以独家方式将AMS技术授权给Astrotech的三家全资子公司,包括用于安全和检测市场的First Detect,用于农业市场的AgLab,以及用于呼气分析的BreathTech。
1ST检测公司
1ST欧洲检测公司是ATI安全和检测市场的许可证获得者,该公司开发了Tracer 1000,这是世界上第一个通过欧洲民用航空会议(ECAC)认证的基于质谱仪(MS)的爆炸物痕迹检测器(ETD),旨在取代世界各地机场、货物和其他安全设施以及边境使用的ETD。该公司认为,ETD客户对目前部署的由离子迁移率光谱(IMS)驱动的ETD技术并不满意。该公司认为,基于IMS的ETD充满了误报,因为它们经常将个人护理产品和其他常见的家用化学品误认为爆炸物,导致设施关闭、不必要的延误、沮丧和严重的安全资源浪费。此外,还有数百种不同类型的炸药,但基于IMS的ETDS的威胁检测库非常有限,仅为那些最令人担忧的几种炸药预留。将更多的化合物添加到基于IMS的ETD的检测库中,从根本上降低了仪器的性能,进一步增加了错误报警的可能性。相比之下,添加额外的化合物并不会降低追踪器1000的检测能力,因为它拥有一个几乎无限且可扩展的威胁库。
为了向欧盟的机场和货运安全客户销售Tracer 1000,需要获得ECAC认证。某些其他国家也接受ECAC认证。我们于2019年2月21日获得了示踪器1000的ECAC认证。我们现在正在接受来自美国以外接受ECAC认证的机场和货运设施的订单。
在美国,该公司正在与运输安全管理局合作,争取获得航空货运认证。2018年3月27日,公司宣布追踪器1000被TSA的ACSQT接受,2018年4月4日,公司宣布追踪器1000开始与TSA一起测试,用于机场的旅客筛查。2019年11月14日,该公司宣布,示踪器1000已被美国运输安全管理局创新工作组选中,在迈阿密国际机场进行现场检查站筛查。通过与ECAC测试类似的协议,公司收到了来自所有计划的宝贵反馈。随着美国运通公司的认证和公司在货运市场的早期发展,运输安全管理局继续进行货物安全测试。随着新冠肺炎疫情的蔓延,运输安全管理局内部的所有测试都被搁置;然而,货物测试在2020年夏天恢复,公司随后于2020年9月9日宣布,示踪剂1000通过了运输安全管理局ACSQT中的非检测测试部分。运输安全管理局的货物检测测试正在进行中,是下一次也是最后一次
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将在航空货物检查技术清单(“ACSTL”)上列为“批准”设备的步骤。如果获得批准,追踪器1000将获准在美国销售货物。
最终,在2020年10月28日,该公司宣布,Tracer 1000的采购订单已超过100万美元,并在未来的服务和支持承诺中额外获得100万美元,还宣布DHL(德国邮政股份公司)成为其最大的旗舰客户。
AgLab Inc.
作为农业市场ATI的独家许可证获得者,AgLab开发了用于大麻和大麻市场的AgLab-1000型™系列质谱仪,最初的重点是优化提取和蒸馏过程中的产量。AgLab产品线是我们核心AMS技术的衍生产品。AMS技术由于其体积小、设计坚固、分析快速、易于使用和价格实惠而提供了显著的竞争优势。
呼吸科技公司
呼吸科技公司正在开发呼吸测试-1000,这是一种呼吸分析工具,可以筛查一个人呼吸中发现的挥发性有机化合物代谢物,这些代谢物可能表明他们可能感染了新冠肺炎或肺炎。虽然已经部署了疫苗来防止新冠肺炎的传播,但世界上只有一小部分地区接种了疫苗,新的变种继续构成重大的和不断演变的威胁。帮助对抗新冠肺炎的新工具对于帮助击败这种疾病仍然是至关重要的,呼吸科技公司与克利夫兰诊所合作,处于开发一种快速简便的设备以帮助防止疾病进一步传播的前沿。
呼吸测试-1000的开发遵循了我们在BreathDetect-1000™临床前试验中的结果,这是一种快速自助式呼吸测定仪,旨在检测呼吸道的细菌感染,包括肺炎。临床前试验是与UT Health San Antonio于2017年合作进行的。
趋势和不确定性-新冠肺炎
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病。
新冠肺炎大流行给我们带来了风险和不确定性。随着疾病以及我们、其他企业和政府正在采取的应对措施不断演变,新冠肺炎大流行对我们业务的影响程度是不确定的,也很难预测。此外,全球资本市场和经济也受到了新冠肺炎大流行的负面影响,仍有可能导致全球经济长期衰退。世界各地的政策制定者都以财政政策行动来应对,以支持整体经济。这些行动的规模和总体效果在某种程度上是积极的,但持续的行动仍然不确定,并构成一定程度的风险。
到目前为止,我们已经看到由于新冠肺炎的原因,运输安全管理局的认证流程和我们的供应链部分出现了延误。此外,尽管乘客对航空旅行的需求最近出现了一定程度的回升,但航空业和辅助服务的整体复苏仍然存在很大的不确定性,取决于全球病例数量的下降、新的新冠肺炎变种对公共健康的影响、对未接种疫苗的人群继续接种疫苗的情况,以及当前疫苗授予的免疫期等。
新冠肺炎的持续传播可能会导致我们的供应链进一步中断;导致延迟或限制客户的履行能力,包括及时向公司付款;导致对我们工具的监管认证测试进一步延迟;影响投资业绩;以及导致其他不可预测的事件。新冠肺炎疫情未来可能在多大程度上对我们的财务状况、流动性或运营结果产生实质性影响尚不确定。
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经营策略
1ST美国检测公司
今天有3万多台IMS仪器部署在现场,其中许多已经接近使用寿命。随着当前一代的IMS技术被取代,我们正在努力将该公司定位为ETD市场的下一代解决方案,推出世界上第一台由质谱仪驱动的ETD。由于质谱是化学检测的黄金标准,MS-ETD极大地提高了检测能力,极大地减少了假阳性的数量,减少了延迟和相关成本,并允许更广泛的感兴趣化合物库,产生了一种我们认为远远优于目前部署的IMS仪器的仪器,价格相似,运营成本更低。
AgLab Inc.
最初对AgLAB-1000系列的兴趣来自大麻和大麻行业。许多大麻和大麻衍生产品是利用植物中存在的大麻类物质制造的,主要是大麻的四氢大麻酚(THC)和大麻的大麻二醇(CBD)。提取设备用于从植物原料中去除大麻素,以产生用于许多制成品的油。AgLab已经推出了计划中的第一款产品,AgLab-1000-D2™,旨在通过最大限度地提高最终产品质量和产量来协助提油和蒸馏过程。
目前的努力集中在美国市场,但随着拥有合法娱乐或医疗用途的国家数量继续扩大,国际市场提供了有吸引力的未来增长机会。
呼吸科技公司
目前正在开发的呼吸测试-1000产品旨在为新冠肺炎和相关肺部疾病提供一种廉价、非侵入性和自助式筛查设备,可以在非常短的时间内提供现场结果,我们相信这可能只需要大约60秒。我们认为,市场对用于高密度和关键位置的快速、频繁或日常肺部疾病检测的需求仍然强烈,特别是在新冠肺炎的其他变体继续构成新威胁的情况下。目前可用的测试要么耗时太长,要么是侵入性的和痛苦的。在以下目标市场中,市场对快速和无痛测试的需求被认为是重要的:
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医院 |
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疗养院 |
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公司 |
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航空公司 |
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酒店 |
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邮轮公司 |
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军事 |
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体育赛事 |
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演艺场地 |
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会议和会议中心 |
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学校 |
产品和服务
1ST美国检测公司
我们相信1STDetect的Tracer 1000的表现明显优于目前部署的竞争性痕迹检测解决方案。示踪器1000在现场试验期间的多个并排比较中一直优于IMS-ETD,特别是与误警率、检测概率和单元正常运行时间相关。我们最初的销售来自货运安全行业,错误警报可能会导致代价高昂的延迟和设施关闭,因为错误警报被清除后,会阻止关键任务的时间敏感型包裹的持续流动。
AgLab Inc.
利用平台AMS技术,AgLab目前正在设计其产品线,以服务于大麻和大麻市场的应用。AgLab推出了AgLAB-1000-D2,旨在优化提取和蒸馏过程中的产率。
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呼吸科技公司
呼吸测试-1000正在与克利夫兰诊所联合开发,旨在为新冠肺炎和相关肺部疾病提供一种廉价、非侵入性和自助式筛查设备。呼吸测试仪-1000被设计用来检测一个人呼吸中的挥发性有机化合物代谢物,这些代谢物可能表明他们可能患有感染,包括新冠肺炎或肺炎,使用一次性采集管。测试结果将在我们认为可能在大约60秒内报告出来。
客户、销售和营销
1ST美国检测公司
%1的营销努力ST侦测公司目前专注于航空和货运安全领域的外国机场和商业公司。我们通过分销商雇佣直销和渠道销售。我们现在在9个国家的14个地点部署了部队。虽然我们在直销方面取得了一定程度的成功,但由于新冠肺炎疫情的爆发,大部分管道都出现了延误。此外,全球微芯片短缺已经导致销售和制造的延迟,因为某些零部件仍然有限或处于缺货状态。
AgLab Inc.
目前,AgLab只使用直销。我们确实计划与各种渠道合作伙伴接触,主要是在大麻和大麻市场拥有现有分销渠道的公司,以帮助向目标客户销售我们的产品。
呼吸科技公司
营销努力目前集中在受新冠肺炎影响较大的组织。我们的目标是拥有一份最需要我们解决方案的潜在客户的合格名单,因为我们即将完成呼吸测试-1000的开发和监管批准申请。
竞争
1ST美国检测公司
追踪器1000的竞争主要来自基于IMS的ETD。有几个供应商与1直接竞争ST不过,我们认为,追踪器1000有许多优于竞争产品的属性。
IMS-ETD |
1STDETECT的示踪剂1000 |
•高度虚警 •较低的检测概率 •大量计划外的烘焙和校准 •有限的感兴趣化合物库 •添加新化合物可能需要更换硬件 •导致安全设施/检查检查站延误或关闭 •低价化学检测器 |
•近乎零的虚警率 •更高的检测概率 •接近100%的正常运行时间 •无限的感兴趣化合物库 •即时库更新 •提高安全设施和检查站的吞吐量 •与IMS相比具有竞争力的价格 |
这些说法已经在与行业专家的多次讨论中得到了证实,并在我们的许多现场试验中得到了验证。
AgLab Inc.
我们相信,AgLAB-1000-D2是市场上唯一可以提供提取和蒸馏过程中收集的关键所需数据的解决方案,以优化设备设置,最大限度地提高效力和重量产量。我们相信
9
任何使用AgLAB-1000-D2的客户都将能够生产更高质量的产品,提高产量,提高他们的收入,从而证明他们在该仪器上的投资是合理的。
呼吸科技公司
目前正在研发的“呼吸测试-1000”产品被设计用来筛选人体呼吸中发现的挥发性有机化合物代谢物,这些代谢物可能表明他们可能感染了新冠肺炎或肺炎。考虑到呼气样本快速、廉价、无痛,我们预计医院、疗养院、公司、航空公司、酒店、邮轮公司、军事、体育赛事、表演艺术场所、会议中心、学校以及任何人口高度集中的地方都会需要呼吸样本-1000。该产品预计不会与目前可用的分子检测(如RT-PCR)竞争,但只打算作为一种筛查设备,在检测呈阳性时,将建议您去看医生进行更彻底的评估。其他研究人员正在为新冠肺炎开发一种呼吸筛查解决方案,据我们所知,他们的产品仍处于测试阶段。
研究与开发
1ST美国检测公司
我们在内部研发职能上投入了大量资源。我们的大部分研发(“R&D”)投资都投入到跨平台AMS技术上,因为研发团队不断致力于开发新的衍生产品、提高系统功能和可靠性、优化设计、降低成本以及精简和简化软件和用户体验。然而,每个市场通常都需要独特的样本介绍技术、库开发和对用户界面的定制调整。而1STDetect的Tracer 1000已经完全商业化,我们仍在继续投资于跨平台改进。
AgLab Inc.
AgLAB-1000系列使用核心AMS技术,并正在继续开发其大麻素库。此外,AgLab计划扩大其产品线,以包括大麻和大麻行业特有的其他有价值的产品。
呼吸科技公司
呼吸测试-1000采用了核心AMS技术。BreathTech的研发活动正致力于样品引进和图书馆开发,这是鉴定呼吸中存在的指示肺部感染存在的特定化合物所必需的。
我们一直与美国食品和药物管理局(FDA)就FDA将如何对呼吸测试-1000进行分类一事进行通信,但分类尚未确定。分类将通知FDA所需的上市前提交和随后的审查流程。如果需要上市前通知(510(K)提交),我们打算向FDA提交预先提交请求。预先提交是在提交医疗器械申请之前请求FDA反馈的正式机制。收到提交前请求反馈的时间约为70个日历天,但可能更短或更长。
与此同时,我们正在探索如何通过利用最初于2020年3月24日宣布的与新冠肺炎相关的紧急使用授权来加快呼吸测试-1000的上市时间。紧急使用授权允许食品和药物管理局授权使用未经批准和未经批准的体外诊断测试,这些测试在预见到潜在的紧急情况时,或者在涉及化学、生物、辐射或核毒剂的实际紧急情况下,或者在涉及化学、生物、辐射或核毒剂的实际紧急情况下,或者在涉及新出现的传染病的情况下,都没有经过食品和药物管理局的审查程序。在卫生与公众服务部(“HHS”)秘书宣布公共卫生紧急状态终止或欧盟协议的条件不满足之前,这种授权一直有效。我们还没有提交EUA的申请,但我们希望能够获得EUA的授权,尽快将Breatest-1000推向市场。授权EUA的时间框架是高度可变的,取决于产品的复杂性、提交的完整性和FDA的技术要求等。如果获得授权,可能需要短短一个月或长达几个月的时间。
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若干规管事宜
我们受美国联邦、州和地方法律法规的约束,这些法规旨在保护环境并规范向环境中排放材料。我们也有义务遵守某些旨在保护我们的国内技术免受外国无意剥削的法规,并规范某些商业行为。我们相信,我们的政策、做法和程序都经过了适当的设计,以防止不合理的环境破坏风险和随之而来的财务责任。我们的运营还必须遵守联邦法律中有关国际技术转让的各种规定,以及与商业运营相关的各种联邦和州法律。此外,我们还受到联邦合同程序、审计和监督的约束。遵守环境法律法规和技术出口要求对我们的资本支出、收益或竞争地位没有、也不会在未来产生实质性影响。
影响我们运营的联邦法规包括:
“反海外腐败法”。《反海外腐败法》为美国公司在国际上开展业务制定了规则。遵守这些规则是通过建立和执行公司政策、形成文件的内部程序和财务控制来实现的。
2000年伊朗核不扩散法案。该法案授权美国总统对已知向伊朗大规模杀伤性武器项目提供物质援助的个人或组织采取惩罚性行动。
联邦收购条例。我们向美国政府机构提供的商品和服务受联邦采购条例(“FAR”)的约束。本条例规定了与此类实体开具发票、记录和开展合同业务的规则和程序。FAR还要求我们接受联邦审计师的审计,以确认这种合规性。
谈判中的真心话法案。制定谈判真相法案的目的是让承包商在与美国政府进行谈判时充分和公平地披露信息。谈判真实性法案中包含的最重要的条款是要求承包商提交超过规定门槛的谈判采购的认证成本和定价数据。
出口管理法。该法赋予监管出口的权力,提高出口监管的效率,并最大限度地减少对从事商业活动能力的干扰。
出口管理条例。“出口管理条例”(“EAR”)规定个人或公司是否可以从美国出口商品、从外国再出口商品或将商品从一个人或一个公司转移到外国的另一个人或公司。
医疗器械法规
FDA上市前的审批要求。除非适用豁免,否则在美国商业分销的每一种医疗器械都需要FDA批准510(K)上市前通知提交、批准从头开始申请或批准上市前申请(“PMA”)。根据FDA管理的联邦食品、药物和化妆品法案(FDCA),医疗器械被分为三类之一,即I类、II类或III类,具体取决于与每个医疗器械相关的风险程度以及确保其安全性和有效性所需的制造商和监管控制的程度。第I类包括对患者风险最低的设备,是那些可以通过遵守FDA对医疗设备的一般控制来确保安全性和有效性的设备,这些控制包括遵守质量体系法规(QSR)的适用部分、设施注册和产品上市、不良医疗事件的报告以及真实和非误导性的标签、广告和宣传材料。一些I类设备可能需要在上市前通知FDA。
II类设备属于中等风险设备,受FDA的一般控制和FDA认为必要的特别控制,以确保设备的安全性和有效性。这些特殊控制可以包括性能标准、上市后监测、患者登记和FDA指导文件。虽然大多数I类设备不受510(K)上市前通知要求的限制,但大多数II类设备的制造商必须根据FDCA的第510(K)节向FDA提交上市前通知,请求允许商业销售该设备。FDA允许商业销售受510(K)售前通知约束的设备通常被称为510(K)。
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通行证。根据510(K)流程,制造商必须向FDA提交一份上市前通知,证明该设备与1976年5月28日(1976年医疗器械修正案颁布之日)之前合法上市的设备或通过510(K)或从头开始流程获得许可的另一种商业可用设备“基本等同”。
被FDA认为构成最大风险的设备,如维持生命、维持生命或某些植入式设备,或具有新的预期用途的设备,或使用与合法销售的设备实质上不等同的先进技术的设备,被归入III类,需要获得PMA的批准。对于默认为III类的设备(因为它是以前未分类且没有谓词的新型设备),设备制造商可以通过从头开始请求FDA将该设备重新分类为II类或I类。
510(K)营销许可。要获得510(K)许可,必须向FDA提交一份上市前通知,证明建议的设备“基本上等同于”预言性设备。判定装置是指不受售前批准的合法上市装置,即1976年5月28日之前合法上市的装置(修正前装置),不需要PMA的装置,已从III类重新分类为II类或I类的装置(例如,通过从头分类过程),或先前通过510(K)过程批准的装置。FDA的510(K)审查过程通常需要三到六个月的时间,但可能需要更长的时间。FDA可能需要更多的信息,包括临床数据,才能确定实质上的等效性。如果FDA同意该设备实质上等同于谓词设备,它将批准510(K)批准该设备上市。
在设备获得510(K)营销许可后,任何可能严重影响其安全性或有效性的修改,或可能对其预期用途构成重大更改或修改的任何修改,都将需要新的510(K)营销许可,或者根据修改的不同,需要重新申请或PMA批准。FDA要求每个制造商首先确定提议的变更是否需要提交510(K)、从头开始或PMA,但FDA可以审查这一决定,并不同意制造商的决定。如果FDA不同意制造商的决定,FDA可以要求制造商停止销售和/或请求召回修改后的设备,直到FDA批准或批准510(K)、从头开始或PMA进行更改。此外,在这些情况下,制造商可能会受到监管部门的巨额罚款或处罚。
德诺沃工艺。如果以前未分类的新医疗设备因为无法识别与其实质上等效的谓词设备而不符合510(K)上市前通知流程,则该设备将被自动归类为III类。1997年的《食品和药物管理局现代化法案》(Food And Drug Administration Monization Act)为低风险到中等风险的医疗设备建立了一条进入市场的新途径,这些医疗设备由于缺少谓词设备而被自动归入III类,称为“自动III类指定评估请求”,或从头分类程序。该程序允许其新型设备被自动归类为III类的制造商根据其设备存在低或中等风险来请求将其医疗设备降级为I类或II类,而不需要提交和批准PMA。在2012年7月食品和药物管理局(Food and Drug Administration Safety and Innovation Act,简称FDASIA)颁布之前,如果制造商首先提交了510(K)上市前通知,并收到FDA的认定,证明该设备在本质上不是同等的,则该医疗设备才有资格从头开始分类。FDASIA简化了从头分类途径,允许(根据FDCA第513(F)(2)节)制造商直接请求从头分类,而无需首先向FDA提交510(K)上市前通知,并收到实质上不等同的决定。FDASIA为FDA设定了在收到从头申请后120天的审查时间,但FDA并不总是遵守这一时间线,而且公开承诺只对50%的申请进行150天的审查。如果制造商要求重新分类为II类, 制造商必须包括为医疗器械的安全性和有效性提供合理保证所必需的特殊控制的建议草案。如果FDA确定了一种合法上市的适用于510(K)计划的谓词设备,或者确定该设备的风险不是低到中等,或者一般控制措施不足以控制风险,并且无法开发特殊控制措施,则FDA可能会拒绝重新分类申请。如果FDA同意降级,那么从头开始的申请者将获得销售该设备的授权,并将为该设备类型建立分类法规。然后,该设备可以用作制造商或竞争对手未来提交510(K)计划的谓词设备。2018年12月,FDA发布了管理从头分类过程的拟议法规,如果最终敲定,将进一步影响这条进入市场的道路。
作为从头开始程序的替代方案,公司也可以提交重新分类申请,或者FDA可以启动这样的程序,寻求根据FDCA第513(F)(3)条改变新的岗位修正装置的III类自动指定。
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售前审批流程。III类设备需要通过上市前审批(PMA)程序提交,然后才能上市。PMA流程比510(K)售前通知流程要求更高。在PMA中,制造商必须证明该设备是安全有效的,PMA必须有广泛的数据支持,包括临床前研究和人体临床试验的数据。PMA还必须包含设备及其组件的完整描述、用于制造的方法、设施和控制的完整描述,以及建议的标签。在收到PMA提交后,FDA确定申请是否足够完整,以允许进行实质性审查。如果FDA接受审查申请,根据FDCA,它有180天的时间来完成对PMA的审查,尽管在实践中,FDA的审查通常需要更长的时间,可能需要长达几年的时间。FDA以外的专家顾问团可能会被召集来审查和评估申请,并就该设备的批准向FDA提供建议。FDA可能接受也可能不接受专家小组的建议。此外,FDA通常会对申请人或其第三方制造商或供应商的制造设施进行批准前检查,以确保符合QSR。
如果FDA确定PMA申请中的数据和信息构成有效的科学证据,并且有合理的保证该设备对于其预期用途是安全和有效的,则FDA将批准该新设备用于商业分销。FDA可能会批准带有批准后条件的PMA申请,这些条件旨在确保该设备的安全性和有效性,其中包括对标签、促销、销售和分销的限制,以及从支持PMA批准或批准后要求进行额外临床研究的临床研究患者那里收集长期随访数据。FDA可能会以某种形式的上市后监测为条件,在认为有必要保护公众健康或在更大规模的人群中或更长时间使用该设备的情况下,为该设备提供额外的安全性和有效性数据。在这种情况下,制造商可能会被要求跟踪某些患者群体数年,并定期向FDA报告这些患者的临床状况。不遵守批准条件可能会导致实质性的不利执法行动,包括撤回批准。
对批准的设备的某些更改,如制造设施、方法或质量控制程序的更改,或设计性能规格的更改,影响设备的安全性或有效性,需要提交PMA补充件。PMA补充剂通常需要提交与PMA相同类型的信息,但该补充剂仅限于支持原始PMA所涵盖设备的任何更改所需的信息,可能不需要广泛的临床数据或召开咨询小组。已批准设备的某些其他更改需要提交新的PMA,例如,当设计更改导致不同的预期用途、操作模式和操作技术基础时,或者当设计更改如此重大以至于将开发新一代设备时,以及与原始PMA一起提交的数据不适用于该更改,以证明安全和有效性的合理保证。
紧急使用授权。在某些情况下,FDA局长可根据卫生部秘书的授权签发EUA,允许使用未经批准的医疗器械或未经批准使用经批准的医疗器械。在发出欧盟通行证之前,部长必须基于下列理由之一宣布进入紧急状态:
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国土安全部部长认定存在国内紧急情况,或可能发生重大国内紧急情况,涉及特定生物、化学、放射性或核剂的袭击风险增加; |
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国防部部长认定存在军事紧急情况,或军事紧急情况的重大可能性,涉及特定生物、化学、辐射或核剂或核剂对美国军事力量的攻击风险增加;或 |
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卫生与公众服务部部长对影响或有重大潜在影响国家安全的突发公共卫生事件的裁定,该突发公共卫生事件涉及一种或多种指明的生物、化学、辐射或核剂,或可归因于该等制剂的一种或多种指明的疾病或状况。 |
为了成为EUA的对象,FDA专员必须得出结论,根据现有的全部科学证据,有理由相信该产品在诊断、治疗或预防可归因于上述制剂的疾病方面有效,该产品的潜在益处大于其潜在风险,并且该产品没有足够的、经批准的替代品。
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临床试验。临床试验几乎总是需要支持从头开始或PMA,有时还需要支持510(K)提交。所有用于确定安全性和有效性的研究设备的临床研究都必须根据FDA的调查设备豁免(IDE)法规进行,该法规管理研究设备标签,禁止推广研究设备,并明确了研究赞助商和研究调查人员的一系列记录保存、报告和监控责任。如果按照FDA的定义,该设备对人体健康构成“重大风险”,FDA要求设备赞助商向FDA提交IDE申请,该申请必须在开始人体临床试验前生效。重大危险装置是指对患者的健康、安全或福利构成严重危险的装置,或者植入、用于支持或维持人类生命、在诊断、治愈、减轻或治疗疾病或以其他方式防止损害人类健康方面非常重要的装置,或者以其他方式对受试者构成严重危险的潜在危险。IDE应用程序必须有适当的数据支持,例如动物和实验室测试结果,表明在人体上测试设备是安全的,并且测试协议是科学合理的。除非FDA通知制造商调查可能不会开始或处于临床搁置状态,否则IDE将在FDA收到通知后30天自动生效。如果FDA确定IDE存在缺陷或其他问题,需要对其进行修改,FDA可能会允许临床试验在有条件的批准下进行。
此外,每个临床地点的临床研究必须得到机构审查委员会(IRB)的批准并在其监督下进行。独立评审委员会负责对集成开发环境进行初步和持续的审查,并可能对试验的进行提出额外要求。如果IDE应用程序获得FDA和一个或多个IRBs的批准,人类临床试验可能会在FDA批准的特定数量的研究地点和特定数量的患者中开始。如果该设备对患者没有重大风险,赞助商可以在获得一个或多个IRBs对试验的批准后开始临床试验,而无需FDA的单独批准,但仍必须遵循简化的IDE要求,如监督调查、确保研究人员获得知情同意以及标签和记录保存要求。在赞助者或调查者可以更改研究计划之前,IDE补充剂必须提交给FDA并得到FDA的批准。
在临床试验期间,赞助商必须遵守FDA适用的要求,例如,包括试验监测、选择临床研究人员并向他们提供研究计划、确保IRB审查、不良事件报告、记录保存,以及禁止推广研究设备或声称其安全性或有效性。临床研究中的临床研究人员还必须遵守FDA的规定,必须征得患者的知情同意,严格遵守研究计划和研究方案,控制研究设备的处置,并遵守所有报告和记录保存要求。此外,在试验开始后,我们、FDA或IRB可以出于各种原因随时暂停或终止临床试验,包括认为研究对象的风险大于预期收益。
上市后监管。在一种设备被批准或批准上市后,大量且普遍的监管要求继续适用。这些措施包括:
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美国食品药品监督管理局(FDA)的设立登记和设备清单; |
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国家对医疗器械生产和销售的许可要求; |
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QSR要求,要求制造商(包括第三方制造商)在设计和制造过程的所有方面遵循严格的设计、测试、控制、文档和其他质量保证程序; |
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标签和营销条例,要求促销真实、不误导、公平平衡,提供充分的使用说明,所有声明都得到证实,并禁止宣传产品用于未经批准的或“标签外”用途,并对标签施加其他限制;FDA关于标签外传播信息和回应主动提供信息请求的指南; |
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批准或批准对510(K)批准设备的产品修改,这些修改可能会严重影响安全性或有效性,或者会对我们批准的设备之一的预期用途造成重大改变,或者批准对PMA设备进行某些修改的补充; |
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医疗器械报告条例,要求制造商向FDA报告其销售的设备可能导致或促成死亡或严重伤害,或发生故障,并且如果故障再次发生,该设备或其销售的类似设备很可能导致或促成死亡或严重伤害;(3)医疗器械报告条例要求制造商向FDA报告其销售的设备可能已导致或促成死亡或严重伤害,或已发生故障,且该设备或其销售的类似设备很可能导致或促成死亡或严重伤害; |
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更正、移除和召回报告条例,要求制造商在为降低设备对健康构成的风险或补救可能对健康构成风险的违反FDCA的情况下,向FDA报告现场更正和产品召回或移除; |
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遵守新的联邦法律和法规,要求设备上有唯一的设备标识符,并要求向FDA的全球唯一设备标识数据库提交有关每个设备的某些信息; |
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FDA的召回权力,根据这一权力,该机构可以命令设备制造商从市场上召回违反管理法律和法规的产品; |
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上市后监测活动和法规,当FDA认为有必要保护公众健康或为该设备提供额外的安全和有效性数据时,适用这些活动和法规; |
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联邦医生阳光法案和各种关于报告与医疗保健客户的报酬关系的州和外国法律; |
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联邦反回扣法令(和类似的州法律)禁止索取、接受、提供或提供旨在诱导购买或推荐联邦医疗保健计划(如联邦医疗保险或医疗补助)下可报销的项目或服务的报酬。个人或实体不必实际了解本法规或违反该法规的具体意图即可实施违规;以及 |
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联邦虚假申报法(和类似的州法律)禁止故意向联邦政府提交或导致提交虚假或欺诈性的付款或批准索赔,故意作出对向联邦政府支付或转移资金或财产的义务具有重大意义的虚假陈述,或故意隐瞒、或故意不正当地避免或减少向联邦政府支付或转移资金的义务,除其他事项外,禁止故意向联邦政府提出或导致向联邦政府提出支付或批准的索赔,明知是虚假陈述而向联邦政府支付或转移资金或财产的义务是实质性的,或故意隐瞒、或故意不正当地避免或减少向联邦政府支付或转移资金的义务。政府可以断言,索赔包括因违反联邦反回扣法规而产生的物品或服务,就虚假索赔法规而言,构成虚假或欺诈性索赔。 |
我们可能会受到类似的外国法律的约束,这些法律可能包括适用的上市后要求,如安全监督。我们的制造过程或我们参与的任何合同制造商的制造过程都必须遵守QSR的适用部分,其中包括设计、制造、测试、生产、工艺、控制、质量保证、标签、包装、分销、安装和维修供人使用的成品设备的方法和设施、控制。QSR还要求维护设备主文件、设备历史文件和投诉文件等。如果我们的任何产品发现以前未知的问题,包括意想不到的不良事件或日益严重或频率越来越高的不良事件,无论是由于医生在其许可范围内或标签外使用该设备而导致的,都可能导致对该设备的限制,包括将产品从市场上移除或自愿或强制召回设备。
FDA拥有广泛的法规遵从性和执行权。如果FDA确定我们未能遵守适用的监管要求,它可以采取各种合规或执法行动,这可能会导致以下任何一种处罚:
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警告函、无标题函、罚款、禁令、同意令和民事处罚; |
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召回、撤回、行政拘留或扣押我们的产品; |
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生产限制或部分停产或全部停产(由于违反QSR或其他适用规定),拒绝或推迟510(K)上市许可或PMA批准新产品或修改产品的请求; |
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撤回已经批准的510(K)许可或PMA批准; |
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拒绝批准我们产品的出口或进口;或 |
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刑事起诉。 |
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欧洲经济区对医疗器械的监管。在欧洲经济区或欧洲经济区上市的医疗器械,必须符合指令93/42/EEC附件I中关于医疗器械的相关基本要求(“医疗器械指令”)。最基本的要求是,医疗仪器的设计和制造必须不会损害病人的临床状况或安全,或使用者和其他人的安全和健康。此外,该设备必须达到制造商预期的性能,并以适当的方式进行设计、制造和封装。欧盟委员会通过了适用于医疗器械的各种标准。这些标准包括管理共同要求的标准,如医疗电气设备的灭菌和安全,以及某些类型医疗器械的产品标准。在设计和制造方面也有统一的标准。虽然不是强制性的,但从实际情况来看,遵守这些标准被视为满足基本要求的最简单方法。遵守为实现基本要求而开发的标准也会产生一个可推翻的假定,即该设备满足该基本要求。
为证明医疗器械制造商符合“医疗器械指令”附件I所载的基本规定,医疗器械制造商必须接受合格评定程序,该程序因医疗器械的类型及其分类而异。符合性评估程序要求评估现有的临床证据、产品的文献数据以及与已经上市的类似产品相关的上市后经验。除低风险医疗设备(I类非无菌、非测量设备)外,制造商可自行声明其产品符合基本要求(与无菌或计量有关的任何部件除外),合格评估程序需要通知机构的干预。被通知的机构通常是独立的实体,并由政府当局授权或许可进行此类评估。被通知的机构通常会审计和检查产品的技术档案和制造商的质量体系。如果确认相关产品符合相关的基本要求,被通知机构将签发合格证书,制造商以此作为其自身合格声明的依据。然后,制造商可以将CE标志应用于该设备,从而允许该设备在整个EEA期间投放市场。一旦产品在欧洲经济区投放市场,制造商必须遵守与医疗器械相关的事故报告和现场安全纠正措施的要求。
为了证明其医疗器械的安全性和有效性,制造商必须按照“医疗器械指令”(“MDD”)附件X、“有源植入式医疗器械指令”(“AIMDD”)附件7以及欧洲经济区成员国实施或采用的适用的欧洲和国际标准化组织标准的要求进行临床调查。医疗器械的临床试验通常需要伦理审查委员会的批准,并得到国家监管部门的批准或通知。监管机构和伦理委员会还要求在研究期间提交严重不良事件报告,并可能要求提供最终研究报告的副本。
2017年4月5日,欧洲议会通过了《医疗器械条例》(条例2017/745),废除并取代了《欧盟医疗器械指令》和《主动植入式医疗器械指令》。与必须在欧洲经济区成员国的国家法律中实施的指令不同,这些法规将直接适用于所有欧洲经济区成员国,即不需要通过实施它们的欧洲经济区成员国法律,旨在消除欧洲经济区成员国之间目前在医疗器械监管方面的差异。医疗器械法规的目的之一是在整个欧洲经济区建立一个统一、透明、可预测和可持续的医疗器械监管框架,在支持创新的同时确保高水平的安全和健康。医疗器械条例将于2021年5月生效。新规定:
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加强设备投放市场的规则,并在设备上市后加强监控; |
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明确规定制造商对投放市场的设备的质量、性能和安全的跟踪责任; |
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通过唯一的识别号提高整个供应链中医疗器械对最终用户或患者的可追溯性; |
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建立一个中央数据库,为患者、医疗保健专业人员和公众提供有关欧盟现有产品的全面信息; |
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加强了对某些高风险设备(如植入物)的评估规则,这些设备在投放市场之前可能需要接受专家的额外检查。 |
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在欧盟,成员国负责执行欧盟的医疗器械规则,并确保只有符合要求的医疗器械才能在其管辖范围内投放市场或投入使用。他们有权暂停不安全或不符合规定的设备的营销和使用,或要求召回。他们还有权对违反设备规则的公司或个人采取执法行动。不符合规定还可能导致通知机构吊销他们为设备或制造商质量体系颁发的任何合格证书。
我们受许多外国法规和产品注册要求的约束,我们可以在这些国家销售我们的产品,包括在以下领域:
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设计、开发和制造; |
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产品标准; |
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产品安全; |
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产品安全报告; |
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市场营销、销售和分销; |
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包装和储存要求; |
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标签要求; |
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使用说明书的内容和语言; |
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临床试验; |
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记录保存程序; |
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广告和促销; |
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召回和现场纠正措施; |
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上市后监测,包括报告死亡或严重伤害和故障,如果再次发生,可能导致死亡或严重伤害; |
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进出口限制; |
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关税条例、关税和税收要求; |
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办理报销登记;以及 |
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分销商为被许可方在国内进行测试的必要性。 |
外国获得许可所需的时间可能比FDA许可所需的时间长或短,而且在外国对产品的许可要求可能与FDA的要求有很大不同。
联邦、州和外国欺诈、滥用和医生支付透明法。除了FDA对药品和设备的营销和推广的限制外,如果我们的产品在联邦医疗保健计划下可以报销,其他联邦和州法律可能会限制我们的商业行为。这些法律包括但不限于外国、联邦和州的反回扣和虚假索赔法律,以及关于向医疗保健提供者提供的付款或其他价值项目的透明度法律。
联邦反回扣法规禁止在知情和故意的情况下,直接或间接、公开或隐蔽地以现金或实物形式提供、支付、索要或接受任何报酬(包括任何回扣、贿赂或回扣),以诱导或作为购买、租赁、订购、安排或推荐购买、租赁或安排或推荐购买、租赁或订购任何商品、设施、物品或服务的回报,这些商品、设施、物品或服务全部或部分可根据联邦医疗保险、医疗补助或其他联邦医疗计划报销。
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违反联邦反回扣法规的行为可能会导致每一次违规行为最高可处以10万美元的民事罚款,外加最高三倍的薪酬。根据联邦虚假索赔法案,可以进一步评估对此类行为的民事处罚。违反规定还可能导致刑事处罚,包括最高10万美元的刑事罚款和最高10年的监禁。同样,违反规定可能导致被排除在参与政府医疗保健计划之外,包括医疗保险和医疗补助。联邦反回扣法规下的责任也可能因与我们有业务往来的各方的意图或行为而产生。
除其他事项外,联邦民事虚假索赔法案禁止任何个人或实体故意向联邦政府提交或导致提交虚假或欺诈性付款或批准索赔,或故意向联邦政府提交、使用或导致制作或使用虚假记录或陈述,这些虚假记录或陈述对虚假或欺诈性索赔具有重要意义。索赔包括对提交给美国政府的金钱或财产的“任何请求或要求”。联邦民事虚假申报法也适用于导致政府获得低于其应得金额的虚假提交,如回扣。根据联邦民事虚假索赔法案,欺诈意图不是确定责任的必要条件。
此外,私人当事人可根据联邦民事虚假索赔法案,以政府的名义对任何个人或实体提起举报人诉讼,并分享诉讼收益。违反联邦民事虚假索赔法案的处罚包括对每个虚假索赔处以罚款,外加高达联邦政府承受的损害赔偿额的三倍,最关键的是,这可能为将其排除在联邦资助的医疗保健计划之外提供依据。刑事虚假索赔法案禁止在明知此类索赔是虚假、虚构或欺诈性的情况下向政府提出索赔,而且与联邦民事虚假索赔法案不同,刑事虚假索赔法案要求提供提交虚假索赔的意图证据。当一个实体被确定违反了联邦民事虚假索赔法案时,政府可以对每个虚假索赔处以11,181美元到22,363美元不等的民事罚款和罚款,外加三倍的损害赔偿,并将该实体排除在联邦医疗保险、医疗补助和其他联邦医疗保健计划之外。
1981年“民事货币惩罚法案”对任何个人或实体施加处罚,除其他事项外,该个人或实体被确定已向或导致向联邦医疗保健计划提出索赔,而该人知道或应该知道该索赔是针对未按声称提供的项目或服务或虚假或欺诈性的,或者向联邦医疗保健受益人提供或转移报酬,而该个人知道或应该知道该薪酬可能会影响受益人从特定提供者或供应商订购或接受政府可报销的项目或服务的决定。
1996年的《健康保险可携性和责任法案》(HIPAA)还制定了额外的联邦刑法,禁止明知和故意执行或企图执行诈骗任何医疗福利计划(包括私人第三方付款人)的计划,明知和故意挪用或窃取医疗福利计划,故意阻碍对医疗保健违法行为的刑事调查,以及明知和故意伪造、隐瞒或掩盖重大事实或制造任何重大虚假、虚构的行为与联邦反回扣法规类似,个人或实体不需要对法规有实际了解,也不需要有违反该法规的具体意图就可以实施违规。
许多外国都有类似的关于医疗欺诈和滥用的法律。外国法律法规可能因国而异。例如,我们产品的广告和促销受到欧盟关于误导性和比较性广告以及不公平商业行为的指令的约束,以及其他欧洲经济区成员国管理医疗器械广告和促销的立法。这些法律可能会限制或限制向公众宣传和推广我们的产品,并可能对我们与医疗保健专业人员的促销活动施加限制。此外,美国许多州都有类似的欺诈和滥用法律或法规,除了根据医疗补助和其他州计划报销的项目和服务外,这些法规或法规的范围可能更广,可能适用于无论付款人是谁。
数据隐私和安全法律。将来,我们还可能受到各种联邦、州和外国法律的约束,这些法律保护个人信息,包括某些患者的健康信息,例如欧盟的“一般数据保护条例”(GDPR)和加州消费者隐私法(“CCPA”),并限制使用和披露患者的健康信息,例如经美国“经济与临床健康信息技术法案”(Health Information Technology for Economic and Clinic Health Act,“HITECH”)修订的HIPAA。
HIPAA建立了管理某些电子医疗交易行为的统一标准,并要求某些实体(称为覆盖实体)遵守包括受保护健康信息(“PHI”)隐私和安全在内的标准。HIPAA还要求商业伙伴,如具有以下条件的独立承包商或承保实体的代理
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在向被覆盖实体或代表被覆盖实体提供服务的情况下,被覆盖实体与被覆盖实体签订业务关联协议,并保护被覆盖实体的公共健康保险不被不当使用和披露。
HIPAA隐私法规涵盖承保实体以及业务伙伴使用和披露PHI的情况,其定义包括代表业务伙伴创建、接收、维护或传输PHI的分包商。它们还规定了个人对受覆盖实体维护的个人健康保险的某些权利,包括查阅或修改某些包含医疗保险的记录的权利,或要求限制使用或披露医疗保险的权利。安全法规规定了保护电子传输或电子存储的PHI的机密性、完整性和可用性的要求。除了其他事项外,HITECH还建立了某些健康信息安全违规通知要求。承保实体必须根据违反通知规则中规定的规范通知其PHI被违反的任何个人。HIPAA隐私和安全法规建立了一个统一的联邦“下限”,并且不会取代更严格的州法律,也不会在包含PHI的记录的隐私或安全以及访问记录方面为个人提供更大的权利,或者只要此类州法律适用于比HIPAA定义的PHI范围更广的个人信息。
HIPAA要求在违反不安全PHI的情况下通知患者,并采取其他合规行动。如果需要向患者通知违规行为,则必须在不合理延迟的情况下提供此类通知,且在任何情况下不得迟于发现违规行为后60个历日。此外,如果500人或以上的个人健康保险被不当使用或披露,我们将被要求向HHS报告不当使用或披露,HHS将在其网站上发布违规行为,并向媒体报告。违反HIPAA隐私和安全标准可能导致每次违规的民事罚款高达58,490美元,不遵守相同条款的每一历年不超过175万美元,在某些情况下,每次违规和/或监禁最高可处以250,000美元的刑事罚款。
HIPAA授权州总检察长代表当地居民对违规行为提起诉讼。在这种情况下,法院可以判给与违反HIPAA有关的损害赔偿、费用和律师费。虽然HIPAA没有建立私人诉讼权利,允许个人就违反HIPAA向民事法院提起诉讼,但它的标准已被用作州民事诉讼中注意义务案件的基础,例如那些因滥用或违反PHI而疏忽或鲁莽的案件。此外,HIPAA要求HHS秘书定期对HIPAA涵盖的实体及其业务伙伴进行合规审计,以确保其遵守HIPAA隐私和安全标准。它还要求卫生和公众服务部建立一种方法,根据该方法,受损害的个人如果是违反无担保公共卫生设施的行为的受害者,可以从违规者支付的民事罚款中获得一定比例的赔偿。
此外,加州颁布了CCPA,从2020年1月1日起生效,其中包括为覆盖的公司创造新的数据隐私义务,并为加州居民提供新的隐私权,包括选择不披露其信息的权利。CCPA还为某些数据泄露创建了具有法定损害赔偿的私人诉权,从而潜在地增加了与数据泄露相关的风险。虽然法律包括有限的例外,包括由覆盖实体或商业伙伴维护的“受保护的健康信息”,但它可能会根据具体情况来规范或影响我们对个人信息的处理。
在欧洲经济区,我们可能会受到法律的限制,这些法律限制我们收集、控制、处理和以其他方式使用个人数据(即与可识别的在世个人有关的数据),包括GDPR(以及实施GDPR的任何国家法律)。作为我们业务的一部分,我们处理属于EEA数据对象的个人数据,包括员工、承包商、供应商、分销商、服务提供商、客户、患者或临床试验参与者。对于患者或临床试验参与者,我们处理特殊类别的个人数据,如健康和医疗信息。我们需要确保在每个适用的欧洲经济区辖区遵守GDPR(以及实施GDPR的任何适用的国家法律)。
医疗改革。美国和一些外国司法管辖区正在考虑或已经颁布了一系列立法和监管提案,以改变医疗体系,以影响我们销售产品的盈利能力。在美国和其他地方的政策制定者和支付者中,有很大的兴趣推动医疗体系的变革,其既定目标是控制医疗成本、提高质量或扩大准入。当前和未来进一步改革医疗保健或降低医疗成本的立法提案可能会限制与使用我们产品相关的程序的覆盖范围或降低报销。付款人和提供者正在实施的成本控制措施,以及未来实施的任何医疗改革举措的效果,都可能影响我们产品销售的收入。
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我们预计未来将采取更多的州和联邦医疗改革措施,其中任何一项都可能限制联邦和州政府为医疗产品和服务支付的金额,这可能导致对我们产品的需求减少或额外的定价压力。
法规遵从性和风险管理
我们保持遵守法规要求,并通过合规、意识和保险计划管理我们的风险,其中包括维持某些保险,并继续强调安全以降低任何风险。
员工动态
截至2021年6月30日,我们雇佣了12名员工,这些员工都不在任何集体谈判协议的覆盖范围内。
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第1A项。风险因素
投资我们的证券有很高的风险。这份年度报告将讨论适用于我们证券投资的风险。在决定投资我们的证券之前,您应该仔细考虑本年度报告中“风险因素”项下讨论的具体因素。我们所描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能影响我们的运营。任何这些已知或未知风险的发生都可能导致您在所提供证券上的全部或部分投资损失。
自成立以来,我们已经遭受了重大损失,并预计在可预见的未来我们将继续蒙受损失。
截至2021年6月30日,我们累计赤字约2.074亿美元,报告2021财年净亏损760万美元。我们无法预测未来亏损的程度,也无法预测我们何时会盈利(如果有的话)。如果我们无法实现并保持盈利,我们普通股的市值可能会大幅缩水。
我们的股票价格过去波动,最近波动,未来可能也会波动,因此,我们普通股的投资者可能会遭受重大损失。
我们的股价过去是波动的,最近也是波动的,未来也可能是波动的。举个例子,2021年2月1日,我们普通股的价格收于2.11美元/股,而2021年2月10日,我们的股价收于4.05美元/股,没有公司或第三方的明显公告或动态。2021年1月14日,我们普通股的盘中销售价格在报告的2.24美元的低价和2.65美元的高价之间波动。(注:2021年2月1日,我们的普通股价格收于2.11美元/股;2021年2月10日,我们的普通股价格收于4.05美元/股;2021年1月14日,我们普通股的盘中销售价格在2.24美元的报告低价与2.65美元的高价之间波动。在可预见的未来,我们的股票价格可能会迅速大幅下跌,这与我们的经营业绩或前景无关。一般的股票市场,特别是像我们这样的公司的市场都经历了极端的波动,这种波动往往与特定公司的经营业绩无关。由于这种波动,投资者对我们普通股的投资可能会遭受损失。我们普通股的市场价格可能受到许多因素的影响,包括以下因素:
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投资者对我们业务战略的反应; |
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有竞争力的产品或技术的成功; |
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我们继续遵守纳斯达克上市标准; |
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美国和其他国家的法规或法律发展,特别是适用于我们产品的法律或法规的变化; |
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监管机构对我们的产品、制造工艺或销售和营销条款采取的行动; |
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我们获得或授权其他产品或候选产品的努力是否成功; |
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有关我们的合作或合作伙伴的发展情况; |
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与专利或其他专有权利有关的发展或争议,包括专利、诉讼事项和我们为产品获得专利保护的能力; |
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我们是否有能力筹集额外资本,以及我们筹集资金的条件; |
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股票市场价格普遍下跌; |
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本公司普通股成交量; |
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我们或我们的股东出售我们的普通股; |
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一般经济、工业和市场状况;以及 |
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其他事件或因素,包括由此类事件造成的事件或因素,或此类事件的前景,包括战争、恐怖主义和其他国际冲突;公共卫生问题,包括卫生流行病或流行病,如最近爆发的新型冠状病毒(新冠肺炎);以及自然灾害,如火灾、飓风、地震、 |
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龙卷风或其他不利的天气和气候条件,无论发生在美国或其他地方,都可能扰乱我们的运营,扰乱我们供应商的运营,或导致政治或经济不稳定。 |
这些广泛的市场和行业因素可能会严重损害我们普通股的市场价格,无论我们的经营业绩如何。此外,最近的增长与实际或预期的经营业绩、财务状况或其他价值指标的任何改善都明显不一致,包括我们截至2020年6月30日的会计年度和截至2020年9月30日的三个月的每股亏损1.31美元和0.27美元。由于我们普通股的股票价格过去波动,最近波动,未来可能也会波动,因此我们普通股的投资者可能会遭受重大损失。在过去,在市场经历了一段时间的波动之后,证券公司经常会被提起集体诉讼。如果对我们提起这样的诉讼,可能会导致巨额成本和转移管理层的注意力和资源,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生实质性的不利影响。但不能保证我们的股价将保持在目前的水平,也不能保证我们普通股的未来销售价格不会低于出售给投资者的价格。
此外,由于卖空普通股的卖空者,某些公司的证券最近经历了显著而极端的股价波动,即所谓的“做空”。这些做空导致这些公司的股价和市场都出现了极端的波动,并导致这些公司的每股价格以与公司潜在价值脱节的显著夸大的速度交易。许多以夸大的利率购买这些公司股票的投资者面临着失去相当大一部分原始投资的风险,因为在许多情况下,随着人们对这些股票的兴趣减弱,每股价格稳步下降。虽然我们没有理由相信我们的股票会成为空头挤压的目标,但我们不能保证我们不会成为未来的目标,如果你以与我们潜在价值显著脱节的速度购买我们的股票,你可能会损失很大一部分或全部投资。
我们的业务部门正处于发展阶段。他们获得的收入有限,而且还不确定他们未来是否会获得任何收入,或者其中是否最终会实现盈利。
我们的业务部门还处于初级阶段,运营历史有限。他们未来的经营受到建立新业务所固有的所有风险的影响,包括但不限于与资本要求有关的风险、未能建立业务关系以及与规模更大、更成熟的公司相比的竞争劣势。这些业务部门将需要大量资金才能继续将其产品商业化。如果这种融资是以股权融资的形式进行的,那么这种股权融资可能会涉及对现有股东的大幅稀释。即使有资金,我们的产品也可能无法有效或对市场具有吸引力,或者缺乏成功所需的财政或其他资源或关系。
预计这些业务部门将出现持续的运营亏损,直到它们能够产生足够的收入来支付运营成本。此外,这些业务部门未来可能无法开发、制造或营销更多产品,未来的收入将会很高,任何销售都将盈利,或者业务部门将有足够的资金来完成其商业化努力。
我们业务部门开发和制造的任何产品和技术在制造、销售、销售和使用之前可能需要获得监管部门的批准。任何产品都可能得不到监管部门的批准。特别是,TSA批准才能开始在美国销售示踪剂1000,FDA批准才能在美国销售Breatest-1000。获得TSA和FDA的批准是一个复杂而漫长的过程,对示踪剂1000和呼吸测试-1000的批准可能不会及时或根本不会获得批准。
我们任何一个业务部门的商业成功在一定程度上将取决于它开发的任何产品中所包含的技术是否获得专利和其他知识产权保护。此外,我们的业务部门可能需要许可知识产权才能将未来的产品商业化或避免侵犯他人的知识产权。许可证可能无法按可接受的条款和条件提供(如果有的话)。如果任何许可证终止,如果许可人未能遵守许可证条款或未能防止第三方侵权,如果被许可的专利或其他权利被发现无效,或者如果我们各自的业务部门无法以可接受的条款进入必要的许可证,我们的业务部门可能会受到影响。如果该业务单位或者向其许可知识产权的第三方对其产品的知识产权没有获得足够的专利或者其他知识产权保护,或者减少或者取消保护,其他人可能会使用该产品的知识产权,从而损害该业务单位的竞争业务地位。此外,专利和其他知识产权保护可能不会为我们的业务部门提供
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拥有相对于竞争对手的竞争优势,设计出在不侵犯本业务部门拥有或有权拥有的任何专利的情况下生产有竞争力的产品的方法。这种竞争可能会对任何产品的价格或我们任何业务部门的市场份额产生不利影响,并可能对其运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们可能无法成功开发呼吸测试-1000或任何其他新产品或服务。
我们的业务战略概述了如何利用我们积累的数十年经验来扩大我们向美国政府机构和商业行业提供的服务和产品。这些服务和产品处于开发阶段,涉及未经测试的新技术和商业模式。这些技术和商业模式可能不会成功,这可能会导致我们在开发这些技术和商业模式上所做的任何投资的损失,包括开发呼吸测试-1000。
此外,我们还面临以下风险,包括但不限于与呼吸测试-1000的开发相关的风险:
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政府的审批过程可能漫长、耗时,而且本质上是不可预测的,我们不能保证我们的产品所需的审批,包括FDA的批准,将及时或根本不会获得批准,或者我们将永远拥有适销对路的产品; |
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必须说服客户使用我们的产品是新冠肺炎现有其他检测方法的有效替代方案,以便我们的产品在商业上取得成功; |
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如果我们不遵守医疗法规,我们可能面临实质性的执法行动,包括民事和刑事处罚,我们的业务、运营和财务状况可能会受到不利影响。 |
产品开发涉及高度的风险和不确定性,我们的潜在产品可能无法成功开发,无法实现预期的效益,无法获得完全的市场授权,也可能无法在商业上取得成功。此外,随着新冠肺炎大流行的持续和更多信息的不断发展,我们正在了解到,在这种前所未有的不断变化的情况下,开发和商业化新产品和服务的风险和不确定性增加。
我们面临着与卫生流行病、流行病和类似疫情相关的各种风险,这些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和/或现金流产生实质性的不利影响。
我们面临与卫生流行病、流行病和类似疫情有关的各种风险,包括新冠肺炎及其多种变种的全球爆发。新冠肺炎疫情对我们的业务产生了许多负面影响,包括航空公司客运量大幅减少导致对我们某些安全检查产品和服务的需求减少。为了减缓和限制新冠肺炎的传播,世界各国政府实施了航空旅行限制,企业和个人取消了航空旅行计划。这些限制和取消减少了全球机场检查站对安检产品和相关服务的需求,因为需要安检的航空公司乘客数量下降。这场流行病还阻碍了我们与客户和潜在客户会面的能力,并造成了供应链挑战,因为某些零部件的交货期更长。新冠肺炎的持续蔓延也导致了全球资本市场的混乱和波动,这增加了资金成本,并对资金获取产生了不利影响。虽然这些对我们业务的负面影响已经在一定程度上消退,但新的新冠肺炎品种可能会变得更加普遍,并导致延长或额外的负面后果。此外,如果我们的大部分员工无法有效工作,包括由于疾病、隔离、政府行动、设施关闭或与新冠肺炎大流行相关的其他限制,我们的运营可能会受到影响。我们可能无法充分履行我们的合同,我们的成本可能会因为新冠肺炎疫情的爆发而增加。这些费用可能无法收回,也可能无法由保险支付足够的费用。
新冠肺炎的持续传播可能还会进一步导致延迟或限制客户的履行能力,包括及时向我们付款;导致我们工具的监管认证测试延迟;以及导致其他不可预测的事件。如果我们的任何供应链阶段被中断或终止,我们的产品开发可能会出现延误,包括临床测试产品的可用性。其中一个或多个项目的发生可能会对我们的业务、流动性、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。新冠肺炎大流行的影响可能会对生产力产生负面影响,扰乱我们的业务,并推迟我们的临床计划和时间表,其程度在一定程度上将取决于限制的长度和严重程度以及其他限制
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我们在正常情况下开展业务的能力。这些以及类似的、可能更严重的运营中断可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面影响。
此外,未来的任何临床试验都可能受到新冠肺炎疫情的影响。由于医院资源针对新冠肺炎大流行的优先顺序,临床站点启动和患者登记可能会延迟。此外,如果隔离阻碍患者的行动或中断医疗服务,一些患者可能无法遵守临床试验方案。同样,我们有能力招募和留住患者、首席研究人员和现场工作人员,他们作为医疗保健提供者,可能会增加对新冠肺炎的接触,并对我们的临床试验运营产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于与客户建立和维持成功的关系。
我们的客户群是有限的,因此,我们继续努力使我们的客户群多样化,同时不遗余力地满足我们现有客户群的需求。由于客户数量有限,如果我们的任何客户终止与我们的关系,可能会对我们的业务和经营结果造成实质性的损害。
第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权,我们可能会遭受巨额诉讼或许可费用,或者被禁止销售产品。
当我们推出任何具有潜在前景的新产品或服务,或使用新功能或组件改进现有产品或服务时,拥有竞争技术的公司或拥有专利或其他知识产权的其他公司可能会主动提出侵权索赔,以产生版税收入,推迟或减少潜在的销售,并挑战我们营销此类产品或服务的权利。即使成功地对抗了这类索赔,专利和其他与知识产权相关的诉讼也是昂贵和耗时的。此外,我们可能会发现有必要提起诉讼以保护我们的专利或其他知识产权,即使索赔是有充分依据并最终成功的,此类诉讼通常也是昂贵和耗时的,并可能使我们面临反索赔,包括知识产权侵权、反垄断或其他此类索赔。第三方也可以获得专利或其他知识产权,这可能需要我们重新设计产品,或者在可能的情况下,与这些第三方协商许可。任何此类诉讼中的不利裁决可能导致对第三方的重大责任或禁令,或可能要求我们向第三方寻求许可,如果此类许可不是以商业合理的条款获得,则阻止我们制造、进口、分销、销售或使用某些产品,其中任何一项都可能对我们产生实质性的不利影响。此外,有些许可证可能是非独家的,这可能会让我们的竞争对手获得相同的技术。在上述任何一种情况下,我们都可能招致巨额费用。
我们的持续成功有赖于某些关键员工的持续存在。
在我们的运营中,我们依赖于员工服务的持续可用性,他们中的许多人是我们目前和未来成功的关键,以及是否有新员工来实施我们的增长计划。熟练员工的市场竞争非常激烈,尤其是技术领域的员工。虽然我们的薪酬计划旨在吸引和留住我们成功所需的员工,但最终,我们可能无法留住所有关键员工的服务,也无法留住足够数量的员工来执行我们的计划。此外,我们可能无法继续按要求吸引新员工。
竞争加剧可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们通常在竞争加剧的行业销售我们的产品,这些行业通过频繁推出新产品和服务、快速的技术变革和不断变化的行业标准。如果不及时推出新的产品、服务和增强功能,随着时间的推移,我们的产品和服务将在技术上变得过时,在这种情况下,我们的收入和运营业绩将受到影响。我们新产品和服务的成功将取决于几个因素,包括我们是否有能力:
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正确识别客户需求并预测未来需求; |
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创新开发新技术、新服务、新应用; |
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及时成功地将新技术商业化; |
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及时、足量地生产和交付我们的产品; |
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将我们的产品与竞争对手的产品区分开来; |
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我们的产品价格具有竞争力; |
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预见我们的竞争对手在新产品、服务或技术创新方面的发展;以及 |
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在我们的生产过程中控制产品质量。 |
我们的保险范围可能不足以承保所有重大风险。
我们所承担的责任是我们所提供的产品和服务所独有的。我们为某些风险投保,我们相信我们的保险范围与我们行业内的一般做法是一致的。然而,我们的保险金额可能不能涵盖所有索赔或债务,我们可能会被迫承担大量费用。
越来越多的网络安全要求、漏洞、威胁以及更复杂、更有针对性的计算机犯罪可能会对我们的系统、网络、产品、服务和数据构成风险。
全球网络安全漏洞和威胁的增加,以及与网络相关的更复杂和更有针对性的攻击,都会对我们和我们的客户、供应商和第三方服务提供商的产品、系统和网络的安全,以及我们和我们客户数据的机密性、可用性和完整性构成风险。尽管我们已经实施了政策、程序和控制措施来防范、检测和缓解这些威胁,但我们仍然可能容易受到其他已知或未知威胁的影响。我们还可以访问受隐私和安全法律、法规以及客户强制控制的敏感、机密或个人数据或信息。尽管我们努力保护敏感、机密或个人数据或信息,但我们仍可能容易受到重大安全漏洞、盗窃、错位或丢失数据、编程错误、员工错误和/或渎职行为的影响,这些问题可能会导致敏感、机密或个人数据或信息泄露、不当使用我们的系统或网络、未经授权访问、使用、披露、修改或破坏信息、缺陷产品、生产停机和运营中断。此外,与网络相关的攻击可能导致其他负面后果,包括损害我们的声誉或竞争力和补救或增加保护成本,并可能使我们面临罚款、损害赔偿、诉讼和执法行动。
我们位于奥斯汀的设施容易受到飓风或其他自然灾害的破坏。
我们在奥斯汀的ATI设施很容易受到飓风或其他自然灾害的破坏。虽然我们为我们的财产投保,并维持业务中断保险,但不能保证承保范围是否足够或索赔是否会得到满足。自然灾害可能导致我们的一些业务暂时或永久关闭,从而影响我们未来的财务业绩。
如果我们无法预见商业和政府市场的技术进步和客户需求,我们的业务和财务状况可能会受到不利影响。
我们的业务战略利用我们的员工数十年的经验来扩展我们为客户提供的服务和产品。我们相信,我们的增长和未来的财务业绩取决于我们预见技术进步和客户需求的能力。我们可能无法实现保持竞争力所需的技术进步。我们未能预见到技术和市场需求的变化或对此做出充分反应,或者其他产品开发或推出的延迟,可能会对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。此外,为这些业务提供资金的成本可能需要稀释股东。
我们的呼吸测试-1000产品可能会出现重大的安全问题,这可能会对我们未来的收入和财务状况产生实质性的不利影响。
如果呼吸测试-1000的开发成功完成,将需要获得FDA的批准,才能在美国销售呼吸测试-1000。医疗保健产品通常根据在有限期限的对照临床试验中获得的数据获得监管批准。在监管部门批准后,这些产品将在许多患者的更长时间内使用。调查人员还可能进行额外的,或许更广泛的研究。如果报告了新的安全问题,我们可能会被要求修改使用条件。例如,我们可能会被要求在呼吸测试-1000标签上提供额外的警告,或者缩小其批准的预期用途,这两种情况都可能会降低产品的市场接受度。如果呼吸测试-1000产品出现严重的安全问题,我们或
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监管部门。影响供应商或竞争对手产品的安全问题也可能降低市场对我们产品的接受度。
我们在准备投标合同的建议书或接受可能得不到奖励的研究和发展拨款时,会产生大量的前期不可报销的费用。
准备投标合同或获得研发拨款的提案是劳动密集型的,并会导致大量成本的产生,这些成本通常是无法收回的。此外,虽然我们可能会获得合同或拨款,但在招标过程完成后的几个月内,工作不会开始。如果授予合同或授予合同的一方的资金问题或其他事项进一步延误了我们的工作开始,这些延误可能会降低合同或授予的价值,或者可能使其无利可图。
关键信息技术系统、流程或站点的故障可能会对我们开展业务的能力产生重大不利影响。
我们广泛依赖信息技术系统与员工和客户互动。这些互动包括但不限于从供应商订购和管理材料、将材料转换为成品、向客户发货、处理交易、汇总和报告运营结果、传输我们的服务人员以及我们的人员和设施使用的数据、遵守法规、法律和税收要求,以及管理我们业务所需的其他流程。如果我们的系统因各种原因(从第三方服务提供商故障到灾难性事件、停电、安全漏洞)损坏或停止正常运行,并且我们的业务连续性计划不能及时有效补偿,我们管理运营的能力可能会中断,这可能会对我们的运营结果和/或财务状况产生不利影响。
出售大量普通股可能会导致我们普通股的价格下跌。
如果我们的股东出售,或者市场认为我们的股东出于各种原因打算出售,我们在公开市场上的大量普通股可能会使我们在未来以我们认为合理或适当的时间和价格出售股本或与股本相关的证券变得更加困难。
我们是一家较小的报告公司,由于适用于这类公司的披露和治理要求降低,我们的普通股对投资者的吸引力可能会降低。
我们是一家较小的报告公司(即公众流通股低于2.5亿美元的公司),我们有资格利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免。我们已选择采纳这些减少披露的规定。我们无法预测投资者是否会因为我们利用这些豁免而发现我们的普通股吸引力下降。如果一些投资者因为我们的选择而发现我们的普通股吸引力下降,我们的普通股交易市场可能会变得不那么活跃,我们的股价可能会更加波动。
我们被要求每年评估我们对财务报告的内部控制的有效性,并公开披露我们控制中的任何重大弱点。此类评估的任何不利结果都可能导致投资者对我们的财务报告失去信心,并产生巨额补救费用,最终可能对我们的股价产生不利影响。
2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404条要求我们的管理层评估我们对财务报告的内部控制的有效性,并披露此类控制是否无法保证能够及时防止或发现重大错误。我们有一个持续的计划,以审查我们的内部控制框架的设计,以适应业务需求的变化,对我们的控制设计进行必要的更改,并测试符合这些要求所需的系统和流程控制。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述,或确保我们公司内的所有控制问题和欺诈(如果有)都已被检测到。
如果我们或我们的独立注册会计师事务所发现我们的内部控制存在重大弱点,披露这一事实,即使很快得到补救,也可能导致投资者对我们的财务报表失去信心,我们的股价可能会下跌。补救重大弱点可能需要我们招致巨额费用,如果我们不能补救任何重大弱点,我们及时准确报告财务业绩的能力可能会受到不利影响。
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进入资本市场可能会受到限制,我们的股价可能会下跌,我们可能会受到包括美国证券交易委员会(SEC)或纳斯达克(Nasdaq)在内的监管机构的制裁或调查。我们还可能被要求重述前几个时期的财务报表。重述的执行给我们的内部资源带来了巨大的压力,可能会导致我们提交季度或年度财务业绩的延迟,增加我们的成本,并导致管理层分心。重述也可能以不利的方式显著影响我们的股价。
我们可以在不咨询股东和不向现有股东提供股份的情况下出售额外的普通股,这将导致股东在公司的利益被稀释,并可能压低我们的股价。
我们的公司注册证书授权发行50,000,000股普通股,其中截至2021年6月30日已发行的普通股为49,450,558股,我们的董事会被授权发行额外的普通股。此外,本公司注册证书授权发行250万股“空白支票优先股”。“空白支票优先股”可按董事会自行决定的顺序发行,并具有董事会自行决定的权利、特权和限制。董事会已指定30万股为A系列初级优先股,其中没有一股已发行。董事会还指定了C系列和D系列优先股,截至2021年6月30日,C系列和D系列优先股分别为无流通股和280,898股。
2021年5月26日,公司股东通过公司注册证书修正案,将公司普通股法定股数增至250,000,000股(《2021年证书修正案》)。根据与Stein诉讼相关的协议,在第205条诉讼中确定2020年证书修正案有效之前,本公司不会提交修正案。
虽然我们的董事会打算利用其合理的商业判断,就未来发行我们的股本履行其对当时现有股东的受托责任,但未来增发我们股本的股份将对我们的现有股东造成直接的、潜在的重大稀释,这也可能对股票的市值产生重大影响。此外,本公司董事会可授权发行一系列优先股,赋予持有人在清算时对本公司资产的优先权利、在向普通股持有人派发股息之前收取股息的权利,以及在赎回普通股之前赎回股份连同溢价的权利。此外,我们的董事会可以授权发行一系列优先股,这些优先股比普通股拥有更大的投票权,或者可以转换为我们的普通股,这可能会降低普通股的相对投票权,或者导致对我们现有股东的稀释。
我们的公司注册证书规定,特拉华州衡平法院将是我们与股东之间任何纠纷的唯一和独家法庭,这可能会限制股东获得有利的司法论坛处理与我们或我们的董事或高级管理人员的纠纷的能力。
我们的公司注册证书规定,除非我们书面同意选择替代法院,否则特拉华州衡平法院是股东提出的索赔的唯一和独家法院,包括公司权利的索赔,(I)基于现任或前任董事或高管或股东以该身份违反职责,或(Ii)特拉华州公司法赋予特拉华州衡平法院管辖权的情况下,特拉华州衡平法院(以下简称特拉华州衡平法院)将管辖权授予特拉华州衡平法院(以下简称特拉华州衡平法院):(I)基于现任或前任董事或高管或股东以该身份违反义务或(Ii)特拉华州通用公司法赋予特拉华州衡平法院管辖权的情况下,特拉华州衡平法院(以下简称特拉华州衡平法院)是唯一的唯一和独家审理股东索赔的法院。该条款指出,如果衡平法院没有管辖权,那么特拉华州高等法院,或者如果这种其他法院没有管辖权,特拉华州地区法院将是此类行动的独家法院。
这种法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事或高级管理人员发生纠纷的索赔的能力,这可能会阻止针对我们和我们的董事和高级管理人员的此类诉讼。或者,如果法院发现我们选择的法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会因在其他司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的产品和运营受到广泛的政府监管,如果不遵守适用的要求,可能会导致我们的业务受到影响。
医疗技术行业受到政府机构(主要是FDA)和州监管机构的广泛监管,对药品和器械的分销、销售和使用的各个方面进行监督。这些规定非常复杂,随着时间的推移变得更加严格,而且会受到快速变化和不同解释的影响。监管限制或
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变化可能会限制我们继续或扩大业务的能力,或者导致高于预期的成本或低于预期的销售额。FDA和其他联邦和州政府机构监管我们业务的众多要素,包括:
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产品设计与开发; |
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临床前和临床试验; |
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产品安全; |
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设立登记和产品上市; |
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标签和储存; |
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营销、制造、销售和分销; |
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上市前的审批或审批; |
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维修和上市后监督,包括报告死亡或重伤和故障,如果这些情况再次发生,可能导致死亡或重伤; |
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广告和促销; |
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上市后审批研究; |
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产品进出口;以及 |
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召回和现场安全纠正措施。 |
在我们可以在美国销售或销售新的受监管产品或对现有产品进行重大修改之前,我们必须根据FDCA第510(K)条获得许可,批准从头分类请求,或者批准FDA的上市前批准或PMA申请,除非适用于免上市审查。在510(K)批准过程中,FDA必须确定建议的设备在预期用途、技术以及安全性和有效性方面与合法上市的“谓语”设备(大多数情况下为II类设备)“基本相等”,以便批准建议的设备上市。根据PMA流程批准的III类设备不能用作谓词。有时需要临床数据来支持实质上的等效性。在从头开始的过程中,FDA必须确定一般控制和特殊控制足以对低到中等风险且没有谓词的设备的安全性和有效性提供合理保证(换句话说,申请人必须证明将新产品类型“降级”为I类或II级是合理的,否则该新产品类型将自动归入III类,但风险较低)。PMA流程要求申请者根据大量数据证明该设备的安全性和有效性,这些数据包括但不限于技术、临床前、临床试验、制造和标签数据。对于被认为具有最大风险的设备,例如维持生命的、维持生命的或可植入的设备,通常需要进行PMA过程。通过PMA申请获得批准的产品通常需要FDA批准才能进行修改。同样,对通过510(K)认证的产品进行的一些修改可能需要新的510(K)。510(K),从头开始, 而且,PMA过程可能既昂贵又漫长,需要支付大量费用,除非申请豁免。FDA的510(K)审批过程通常需要3到12个月的时间,但可能需要更长的时间。FDA声明的目标是在150天内重新审查分类申请,50%的时间,但实际上对许多申请者来说,这一过程通常需要更长的时间,长达一年或更长时间。获得PMA的过程比510(K)审批过程成本更高,也更不确定,通常需要一到三年,或者更长的时间,从申请提交到FDA获得批准。获得监管许可、批准和紧急使用授权以营销医疗设备的过程可能既昂贵又耗时,而且我们可能无法及时获得这些许可、批准或授权,或者根本无法为我们建议的产品获得这些许可、批准或授权。
如果FDA要求我们接受比我们预期更长、更严格的呼吸测试-1000的市场授权或未来对呼吸测试-1000的修改,我们的产品推出或修改可能会被推迟或取消,这可能会导致我们的销售额下降或与我们的预测不符。此外,FDA可能会确定,未来的产品将需要更昂贵、更漫长和更不确定的PMA过程。虽然我们不销售PMA下的任何设备,但FDA可能会要求我们在销售某些未来产品之前获得PMA。
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此外,即使对于那些未来不需要PMA的产品,我们也不能向您保证我们能够获得与这些产品相关的510(K)许可。
FDA可以出于多种原因延迟、限制或拒绝批准、批准或授权设备,包括:
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我们可能无法证明我们的产品对其预期用户是安全有效的; |
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我们临床试验的数据可能不足以支持批准、批准或授权;以及 |
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我们使用的制造工艺或设备可能不符合适用要求。 |
此外,FDA可能会改变其审批政策,采用额外的法规或修订现有法规,或采取其他可能阻止或推迟我们正在开发的产品的审批或审批的行动。我们正在开发的产品的任何延迟或未能获得或维护、批准或批准都可能阻止我们从这些产品中获得收入,并对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。此外,FDA和其他监管机构拥有广泛的执法权力。对我们的监管执法或询问,或其他更严格的审查,可能会阻止一些客户使用我们的产品,并对我们的声誉和我们产品的安全性和有效性产生不利影响。不遵守适用的法规可能会危及我们销售产品的能力,并导致执行行动,如罚款、民事处罚、禁令、警告函、产品召回、产品上市延迟、FDA或其他监管机构拒绝给予未来的许可或批准,以及FDA或其他监管机构暂停或撤回现有的许可或批准。这些制裁中的任何一项都可能导致高于预期的成本或低于预期的销售额,并对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。此外,我们在美国以外的任何业务或产品应用都将受到我们进入的国际市场适用法律法规的各种额外监管和法律要求的约束。这些额外的监管要求可能涉及巨大的成本和支出,如果我们不能遵守任何此类要求,我们的国际扩张和业务可能会受到严重损害。
无法获得呼吸测试-1000的许可或授权,或呼吸测试-1000开发过程中的其他延迟,将对我们的业务增长能力产生不利影响。
呼吸测试-1000的商业化可能需要EUA、FDA批准510(K)上市前通知提交,或授权从头提交。提交和获得FDA批准的510(K)、从头提交的授权或EUA的过程可能既昂贵又漫长。FDA的审查过程可能需要几个月或更长时间,我们可能无法及时获得FDA的批准、从头授权或呼吸测试-1000的紧急使用授权(如果有的话)。FDA拒绝或重大延误获得510(K)许可、从头开始授权或呼吸测试-1000的紧急使用授权,将对我们扩大业务的能力产生不利影响。到目前为止,我们还没有对呼吸测试-1000进行任何临床测试,这可能是该设备上市前所需的。即使临床试验已经完成,也不能保证在临床试验期间产生的数据会达到安全性和有效性终点,或者产生会导致FDA批准上市、批准或授权的结果。此外,呼吸测试-1000开发过程中的任何其他延误,例如产品验证过程中不可预见的问题,都将对我们将呼吸测试-1000商业化的能力产生不利影响。
FDA关于紧急使用授权的政策正在演变,可能会限制医疗产品(包括呼吸测试-1000)在紧急使用授权下有资格商业化的能力。
我们打算向FDA提交呼吸测试-1000的EUA申请。FDA有权授予紧急使用授权,允许未经批准的医疗产品在紧急情况下使用,以诊断、治疗或预防严重或危及生命的疾病或状况,而没有足够、批准和可用的替代品。如果我们获得了用于诊断新冠肺炎的呼吸测试-1000的紧急使用授权,我们将能够在美国食品和药物管理局批准或授权分别提交510(K)或从头提交之前,将用于诊断新冠肺炎的呼吸测试-1000商业化。然而,FDA没有对此类提交的审查截止日期,因此,任何批准EUA提交的时间都是不确定的。我们不能保证FDA会及时审查我们的数据,也不能保证FDA在审查时会接受这些数据。FDA可能会认为我们的数据不足以用于EUA,需要额外的临床前、临床或其他研究,并拒绝批准我们的申请。此外,FDA可以在确定基础健康紧急情况不再存在的情况下撤销紧急使用授权
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存在或授权此类授权,我们无法预测紧急使用授权将保留多久(如果有的话)。此外,食品和药物管理局关于新冠肺炎相关EUA的政策正在不断演变,未来可能会限制医疗产品,包括呼吸最好的-1000,有资格获得EUA。如果我们不能及时或根本不能获得令人叹为观止的1000欧元协议,或者如果任何已批准的欧元协议在短期内被撤销,可能会对我们未来的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
对我们产品的修改可能需要新的510(K)许可、从头提交或上市前批准,或者可能要求我们在获得许可之前停止营销或召回修改后的产品。
对通过510(K)许可的设备进行的任何修改,如果可能严重影响其安全性或有效性,或者会对其预期用途、设计或制造构成重大改变,则需要新的510(K)许可,或者可能需要从头开始或PMA。FDA要求每个制造商首先做出这一决定,并为决策提供一些指导,但FDA可以随时审查任何制造商的决定。FDA可能不同意我们关于是否需要新的许可或批准的决定。如果FDA不同意我们的决定,并要求我们提交新的510(K)通知、从头提交或PMA,以修改我们之前获得批准或批准的产品,而我们得出结论认为没有必要对其进行新的许可或批准,我们可能会被要求停止营销或召回修改后的产品,直到我们获得批准或批准,我们可能会受到巨额监管罚款或处罚。
如果我们或我们的第三方供应商未能遵守FDA的良好制造规范,或未能充分、及时或充分回应FDA的表格483或随后的警告信,这可能会削弱我们以经济高效和及时的方式营销我们产品的能力,并可能导致FDA采取执法行动。
我们和我们的第三方供应商必须遵守FDA的质量体系法规(QSR)和当前的良好制造规范(CGMP),该规范涵盖了我们产品的设计、测试、生产、控制、质量保证、标签、包装、灭菌、储存和运输的方法和文档。FDA通过对制造和其他设施的定期宣布和突击检查,对QSR、cGMP和相关法规的合规性进行审计。FDA可以随时进行这些检查或审计。如果FDA在检查过程中发现根据FDA的判断可能构成违反《联邦食品、药品和化妆品法》或FDA法规的问题,FDA检查员可以出具FDA表格483,列出这些观察结果。
请注意,如果某实体没有解决FDA表格483中发现的意见,使FDA满意,FDA可以采取执法行动,包括以下任何一种制裁:
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无标题信件、警告信、罚款、禁令、同意法令和民事处罚; |
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客户通知或修理、更换、退款、召回、扣留或扣押我们的产品; |
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限产、部分停产、全面停产的; |
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拒绝或推迟我们对新产品或修改产品的510(K)审批或上市前审批的请求; |
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撤回已经批准的510(K)许可或上市前批准; |
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拒绝批准我公司产品出口的; |
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刑事起诉。 |
上述任何行为都可能对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
召回我们的产品,或者发现我们的产品存在严重的安全问题,都可能对我们产生重大的不利影响。
FDA有权要求在设计或制造中存在重大缺陷或缺陷的情况下,或在产品对健康构成不可接受的风险的情况下,召回商业化产品。
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如果发现设备有任何重大缺陷,制造商可以主动召回产品。由于健康风险不可接受、组件故障、制造错误、设计或标签缺陷或其他缺陷和问题,我们或我们的某个分销商可能会发生政府强制或自愿召回。召回我们的产品将转移管理和财务资源,并对我们的声誉、财务状况和经营业绩产生不利影响,这可能会削弱我们以经济高效和及时的方式生产产品的能力。
此外,根据FDA的医疗器械报告或MDR法规,我们必须向FDA报告我们的产品可能导致或促成死亡或严重伤害的任何事件,或者我们的产品发生故障的任何事件,如果故障再次发生,很可能会导致或导致死亡或严重伤害。反复的产品故障可能会导致自愿或非自愿的产品召回,这可能会转移管理和财务资源,削弱我们以经济高效和及时的方式生产产品的能力,并对我们的声誉、财务状况和经营业绩产生不利影响。根据我们采取的纠正产品缺陷或缺陷的纠正措施,FDA可能要求,或者我们可能决定,我们需要获得该设备的新批准或许可,然后才能销售或分销纠正后的设备。寻求此类批准或许可可能会延误我们及时更换召回设备的能力。此外,如果我们没有充分解决与我们的设备相关的问题,我们可能会面临额外的监管执法行动,包括FDA警告信、产品扣押、禁令、行政处罚或民事或刑事罚款。我们还可能被要求承担其他成本或采取其他行动,可能会对我们的销售产生负面影响,并面临重大的负面宣传或监管后果,这可能会损害我们的业务,包括我们未来营销产品的能力。
涉及我们产品的任何不良事件都可能导致未来的自愿纠正行动,如召回或客户通知,或监管机构的行动,其中可能包括检查、强制召回或其他执法行动。任何纠正行动,无论是自愿的还是非自愿的,都需要我们投入时间和资金,分散管理层运营业务的注意力,并可能损害我们的声誉和财务业绩。
如果FDA或其他美国执法机构认定我们参与了产品的标签外促销,或者散布了虚假或误导性的标签或促销材料,我们可能会承担责任。
我们的宣传材料和培训方法必须符合FDA和其他适用的法律法规,包括禁止宣传我们的产品在标签外使用或做出虚假或误导性陈述的营销声明的法律法规。医疗保健提供者可以在标签外使用我们的产品,因为FDA不会限制或规范医生在行医过程中对治疗的选择。如果FDA确定没有足够的非临床和/或临床数据支持绩效声明,它还可以得出结论认为绩效声明具有误导性。如果FDA确定我们的宣传材料或培训材料宣传标签外使用,或做出虚假或误导性声明,它可以要求我们修改我们的培训或宣传材料,或要求我们采取监管或执法行动,包括发出无标题信函、警告信、禁令、扣押、民事罚款和刑事处罚。如果其他联邦、州或外国执法机构确定我们的宣传或培训材料宣扬未经批准的用途,或者做出虚假或误导性的声明,可能会导致巨额罚款或处罚,也有可能采取行动。虽然我们的政策是避免发表可能被认为是对我们产品的标签外促销或虚假或误导性的声明,但FDA或其他监管机构可能会持不同意见。违反FDCA还可能导致指控违反联邦和州医疗欺诈和滥用法律以及州消费者保护法的调查,这可能导致代价高昂的罚款,并可能对我们的业务产生不利影响。根据第一修正案的考虑,最近的法院裁决影响了FDA关于标签外推广的执法活动;然而,这一领域仍然存在重大风险, 部分原因是“虚假索赔法案”暴露的可能性。此外,在标签外使用我们的产品可能会增加产品责任索赔的风险。产品责任索赔的辩护成本很高,可能会导致对我们的巨额损害赔偿,并损害我们的声誉。
立法或监管医疗改革可能会使我们更难获得我们产品的报销或监管部门对我们未来产品的批准或批准,并在获得批准或批准后生产、营销和分销这些产品,这可能会增加我们获得报销的难度和成本。
最近的政治、经济和监管影响正在使医疗保健行业发生根本性变化。美国联邦和州政府以及外国政府继续提出并通过旨在控制或降低医疗成本的新立法和法规。这样的法律法规可能会导致我们产品的报销减少,这可能会进一步加剧整个行业要求降低我们产品价格的压力。这可能会损害我们营销产品和创造销量的能力。此外,FDA的法规和指南还包括
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经常被FDA修改或重新解释,其方式可能会对我们的业务、我们当前的产品和未来的产品产生重大影响。任何新的规定或对现有规定的修订或重新解释都可能增加我们产品的成本或延长审查时间。延迟收到或未能获得任何未来产品的监管许可或批准将对我们的长期业务战略产生负面影响。
在美国,针对限制或监管审批后活动的医疗保健系统,已经进行了多项立法和监管改革以及拟议的改革,这可能会影响我们销售获得营销批准的候选产品的盈利能力。政府采取的这种改革措施可能会对美国或国际上医疗产品和服务的定价以及第三方付款人提供的报销金额产生不利影响。
我们的财务业绩可能会受到医疗改革法中医疗器械税条款的不利影响。
“患者保护和平价医疗法案”(Patient Protection and Affordable Care Act,简称“PPACA”)对任何制造或进口在美国出售的医疗器械的实体征收2.3%的消费税。根据这些规定,国会研究服务处预测,医疗器械行业的总成本可能在十年内高达200亿美元。2012年12月,美国国税局(Internal Revenue Service)发布了实施这项税收的最终规定,其中要求每两个月支付一次税,并每季度报告一次。2016年《综合拨款法案》(Pub.L.(114-113)于2015年12月签署成为法律,其中包括暂停征收医疗器械消费税两年。2018年1月,作为延长2018年继续拨款法案(Pub.)的一部分,第二次暂停征收医疗器械消费税两年成为法律。L.(115-120),将禁令延长至2019年12月31日。2019年12月20日,特朗普总统签署了一项法律,永久废除了PPACA下的医疗器械税,但不能保证国会或总统未来不会改弦易辙。如果对我们产品在美国的销售征收这样的消费税,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
第2项:属性
在2021财年开始时,Astrotech有两个现有的设施租赁和几个小型设备租赁。Astrotech在得克萨斯州奥斯汀租赁了5219平方英尺的办公空间,其中包括高管管理、财务和会计、销售以及营销和沟通。租约始于2016年11月,最初于2023年12月到期。2020年8月3日,公司决定终止租约。租赁终止是新冠肺炎时代优化公司现金流整体计划的一部分。该公司预计,本租约的终止将比最初的租赁期为公司节省约120万美元。
2013年5月,1ST检测德克萨斯州韦伯斯特一个16540平方英尺的租赁研发和生产设施的完工情况。2021年3月30日,我们宣布聘请Sanmina生产我们的产品。当我们过渡到代工生产时,我们允许韦伯斯特租约在2021年4月30日到期,并整合了我们在德克萨斯州奥斯汀的整个业务。
2021年4月27日,Astrotech在德克萨斯州奥斯汀签订了一份约5960平方英尺的研发设施的新租约,其中包括一个实验室、一个小型生产车间和员工办公室,尽管我们的许多员工仍在远程工作。租赁于2021年6月1日开始,租期为36个月。
我们相信,我们现有的设施和设备维护良好,状况良好,足以满足我们目前和可预见的需求。
项目3.法律诉讼
2021年4月15日,该公司的一名假定股东在特拉华州衡平法院提起集体诉讼和衍生诉讼,斯坦诉皮肯斯等人案,C.A.No.2021-0322-JRS(“斯坦诉讼”),其中除其他事项外,指控该公司在计票时不当地将经纪人的非投票权计入赞成批准
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公司注册证书修正案(“2020证书修正案”),因此2020证书修正案是有缺陷的。该公司对这些指控进行了调查,并对其提出异议。关于这件事的发现正在进行中。
2021年4月30日,根据特拉华州公司法第205条(“第205条诉讼”),公司向特拉华州衡平法院(Re Astrotech Corporation,C.A.No.2021-0380-JRS)提起了确认程序。本公司不认为2020证书修正案的备案和有效性是无效或无效的。然而,为了解决任何不确定性,公司正在采取纠正行动,通过提交第205条行动来批准2020年证书修正案。该公司目前预计将于2021年9月向法院提交其验证请求。
有关斯坦诉讼和第205条诉讼的更多信息见公司于2021年4月29日向证券交易委员会提交的附表14A委托书修订和补充。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
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第二部分
项目5.登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息、持有者和分红
我们的普通股主要在纳斯达克资本市场交易,交易代码为ASTC。我们从未派发过现金股利,未来也无意派发股息。
我们有5000万股普通股授权发行。截至2021年9月13日,我们有49,450,558股已发行普通股,约有19,000名股东持有。纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market)最近一次报告的普通股出售价格是2021年9月13日,为每股1.05美元。
2021年5月26日,公司股东通过公司注册证书修正案,将公司普通股法定股数增至250,000,000股(《2021年证书修正案》)。根据与斯坦行动相关的协议,在第205条行动中确定2020年证书修正案有效之前,本公司不会提交修正案。
出售未注册证券
于二零二零年十月二十一日,本公司与列名之若干买方订立证券购买协议,据此,本公司同意发行及出售本公司普通股7,826,086股(“公开发售股份”),每股面值0.001美元(“普通股”),发行价为每股2.3美元(“公开发售”)。在扣除配售代理费和相关发售费用之前,公开发售的总收益约为1800万美元。公开发售股票是根据美国证券交易委员会于2020年10月21日宣布生效的S-1表格登记声明(第333-239705号文件)及其各项修订,以及根据修订后的1933年证券法根据第462(B)条提交的额外S-1表格登记声明(第333-249582号文件),并于2020年10月21日自动生效。公开募股于2020年10月23日结束。关于公开发售,本公司亦向配售代理或其指定人发出认股权证(“1号认股权证”),以购买最多469,565股普通股,占公开发售售出的公开发售股份的6.0%。配售代理1号认股权证的行使价为每股2.875美元,相当于公开发售股票每股发行价的125%,终止日期为2025年10月21日。截至发行之日,配售代理1号认股权证的每股公允价值为2.01美元。
于二零二零年十月二十八日,本公司与名列其中若干买方订立证券购买协议,据此,本公司同意以登记直接发售(“十月登记发售”)方式发行及出售本公司普通股2,887,906股(“十月登记发售股份”),发行价为每股2.15美元。在扣除配售代理费和相关发售费用之前,10月份的登记发售产生了大约620万美元的毛收入。本公司根据本公司于2018年7月3日向美国证券交易委员会初步提交的S-3表格有效搁置登记声明(注册号:333-226060)的招股说明书补充文件,于2018年8月20日宣布生效,发售10月份登记发售股份。10月份注册的股票发行于2020年10月30日结束。关于十月登记发售,本公司亦向配售代理或其指定人发出认股权证(“第二号认股权证”),以购买最多173,274股普通股,占十月登记发售的十月登记发售股份的6.0%。配售代理第2号认股权证的行使价为每股2.6875美元,相当于10月份登记发行股票每股发行价的125%,终止日期为2025年10月28日。截至发行之日,配售代理公司的第2号认股权证每股公允价值为1.80美元。
于2021年2月11日,本公司与其中所指名的若干买方订立证券购买协议,据此,本公司同意以登记直接发售方式(“二月登记发售”)发行及出售本公司普通股2,845,535股(“二月登记发售股份”),发行价为每股3.25,000,000美元。在扣除配售代理费和相关发售费用之前,2月份的登记发售产生了大约925万美元的毛收入。2月份登记发行股票是本公司根据本公司S-3表格有效货架登记说明书(注册号333-226060)的招股说明书附录提供的,该说明书最初于2018年7月3日提交给美国证券交易委员会,并于8月宣布生效
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2018年20号。2月份注册的股票发行于2021年2月16日结束。有关二月登记发售,本公司亦向配售代理或其指定人发出认股权证(“第三号认股权证”),以购买最多170,732股普通股,占二月登记发售售出股份的6.0%。配售代理第3号认股权证的行使价为每股4.0625美元,相当于2月份登记发行股票每股发行价的125%,终止日期为2026年2月11日。截至发行之日,配售代理的第3号认股权证的每股公允价值为2.94美元。
2021年4月7日,公司与H.C.Wainwright&Co.,LLC(“Wainwright”)签订了经修订和重述的承销协议(“承销协议”),以包销的、坚定承诺的公开发行(“发售”)的方式发行和出售21,639,851股公司普通股。发售中向公众的发行价为普通股每股1.50美元,Wainwright同意根据以下规定从公司购买股票。根据承销协议,公司还授予Wainwright从承销协议之日起30天内额外购买最多3,245,977股普通股的选择权。2021年4月12日,温赖特全面行使了选择权。在扣除承销折扣和佣金以及估计的发售费用之前,包括行使选择权在内的总收益总额约为3730万美元。根据承销协议,公司向Wainwright(以发行承销商的身份)或其指定人发行认股权证(“承销商认股权证”),以购买普通股,金额相当于发售股票总数的6.0%,或普通股总数1,493,150股,行使价为每股1.875美元,相当于每股发行价的125%,截止日期为2026年4月7日。截至发行之日,承销商认股权证的每股公允价值为1.20美元。
1号认股权证、2号认股权证、3号认股权证、承销商认股权证和作为这些集体认股权证基础的普通股尚未根据证券法登记,根据证券法第4(A)(2)条规定的登记要求豁免发行。
认股权证持有人已与公司达成协议,在2021年证书修正案被接受向特拉华州备案之前,他们不会行使认股权证。
本公司拟将上述发行所得款项净额用作一般公司用途、营运资金及资本开支。
项目6.统计精选财务数据
本项目要求提供的信息不适用于规模较小的报告公司。
项目7、公司管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
以下信息应与本年度报告(Form 10-K)第8项中包含的综合财务报表及附注一并阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。*我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
业务概述
Astrotech Corporation(Nasdaq:ASTC)(“Astrotech”,“公司”,“WE”,“我们”或“OUR”)成立于1984年,是一家质谱公司,通过其全资子公司推出、管理和商业化基于其创新核心技术的可扩展公司:
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Astrotech Technologies,Inc.(“ATI”)拥有并许可与Astrotech质谱仪技术™(“AMS技术”)相关的知识产权。 |
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1ST检测公司(“1STDETECT“)是一家生产爆炸物和毒品痕迹探测器的公司,开发的产品用于机场、货物和其他安全设施以及世界各地的边境。1.STDetect公司持有ATI公司独家的AMS技术许可证,用于航空乘客和货物安全应用。 |
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AgLAB公司(“AgLAB”)正在开发一系列用于大麻和大麻市场的质谱仪,最初的重点是优化提取和蒸馏过程中的产量。AgLab拥有ATI为农业应用提供的独家AMS技术许可证。 |
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呼吸科技公司(“BreathTech”)正在开发一种呼吸分析工具,以筛选在一个人的呼吸中发现的挥发性有机化合物(“VOC”)代谢物,这些代谢物可能表明他们可能感染了新冠肺炎或肺炎。BreathTech持有ATI为呼吸分析应用提供的独家AMS技术许可证。 |
我们的业务部门
Astrotech Technologies,Inc.
ATI拥有并授权AMS技术,该平台质谱技术最初由1ST我们检测不到。相比之下,AMS智能技术的设计价格低廉,体积小,使用方便。与其他技术不同,AMS智能技术在超高真空下工作,消除了相互竞争的分子,产生了更高的分辨率,并减少了错误警报。这些知识产权包括28项已授予的专利和另外两项正在处理的专利,以及广泛的商业秘密。由于核心技术有许多不同的市场机会,ATI的结构是为不同的使用领域许可知识产权。ATI目前以独家方式将AMS技术授权给Astrotech的三家全资子公司,其中包括1家ST其中包括用于安全和检测市场的AgLab,用于农业市场的AgLab,以及用于InBreath分析的BreathTech。
1ST检测公司
1ST作为安防和侦测市场ATI的许可证获得者,™Detect开发了Tracer1000ETD,这是世界上第一个通过欧洲民用航空会议认证的基于质谱仪(MS)的爆炸物痕迹检测器,旨在取代世界各地机场、货物和其他安全设施和边境使用的ETD。该公司认为,ETD客户对目前部署的由离子迁移率光谱(IMS)驱动的ETD技术并不满意。该公司认为,基于IMS的ETD充满了误报,因为它们经常将个人护理产品和其他常见的家用化学品误认为爆炸物,导致设施关闭、不必要的延误、沮丧和严重的安全资源浪费。此外,还有数百种不同类型的炸药,但基于IMS的ETDS的威胁检测库非常有限,仅为那些最令人担忧的几种炸药预留。将更多的化合物添加到基于IMS的ETD的检测库中,从根本上降低了仪器的性能,进一步增加了错误报警的可能性。相比之下,添加额外的化合物并不会降低追踪器1000的检测能力,因为它拥有一个几乎无限且可扩展的威胁库。
为了向欧盟的机场和货运安全客户销售Tracer 1000,需要获得ECAC认证。某些其他国家也接受ECAC认证。我们于2019年2月21日获得了示踪器1000的ECAC认证。我们现在正在接受来自美国以外接受ECAC认证的机场和货运设施的订单。
在美国,该公司正在与美国运输安全管理局(“TSA”)合作,争取获得航空货运认证。2018年3月27日,公司宣布Tracer 1000被接受参加TSA的航空货物筛查技术资格测试(ACSQT),并于2018年4月4日宣布Tracer 1000开始与TSA一起进行机场旅客筛查测试。2019年11月14日,该公司宣布,示踪器1000已被美国运输安全管理局创新工作组选中,在迈阿密国际机场进行现场检查站筛查。通过与ECAC测试类似的协议,公司收到了来自所有计划的宝贵反馈。随着美国运通公司的认证和公司在货运市场的早期发展,运输安全管理局继续进行货物安全测试。随着新冠肺炎疫情的蔓延,运输安全管理局内部的所有测试都被搁置;然而,货物测试在2020年夏天恢复,公司随后于2020年9月9日宣布,示踪剂1000通过了运输安全管理局ACSQT中的非检测测试部分。运输安全管理局的货物检测测试正在进行中,这是下一步也是最后一步。
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在航空货物检查技术清单(“ACSTL”)上列为“批准的”设备。如果获得批准,追踪器1000将获准在美国销售货物。
最终,在2020年10月28日,该公司宣布,Tracer 1000的采购订单已超过100万美元,并在未来的服务和支持承诺中额外获得100万美元,还宣布DHL(德国邮政股份公司)成为其最大的旗舰客户。
AgLab Inc.
作为农业市场ATI的独家许可证获得者,AgLab开发了用于大麻和大麻市场的AgLab-1000型™系列质谱仪,最初的重点是优化提取和蒸馏过程中的产量。AgLab产品系列是该公司核心AMS技术的衍生产品。AMS技术由于其体积小、设计坚固、分析快速、易于使用和价格实惠而提供了显著的竞争优势。
呼吸科技公司
呼吸科技公司正在开发呼吸测试-1000VOC,这是一种呼吸分析工具,可以筛查一个人呼吸中发现的挥发性有机化合物代谢物,这些代谢物可能表明他们可能感染了新冠肺炎或肺炎。虽然已经部署了疫苗来防止新冠肺炎的传播,但世界上只有一小部分地区接种了疫苗,新的变种继续构成重大的和不断演变的威胁。帮助对抗新冠肺炎的新工具对于帮助击败这种疾病仍然是至关重要的,呼吸科技公司与克利夫兰诊所合作,处于开发一种快速而简单的设备以帮助疾病进一步传播的前沿。
BreathTest-1000型呼气测试仪的开发遵循了该公司对BreathDetect-1000型™的临床前试验结果。BreathDetect-1000型呼气测定仪是一种快速自助式呼气测定仪,旨在检测呼吸道细菌感染,包括肺炎。临床前试验是与UT Health San Antonio于2017年合作进行的。
新冠肺炎
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病。
新冠肺炎大流行给我们带来了风险和不确定性。随着疾病以及我们、其他企业和政府正在采取的应对措施不断演变,新冠肺炎大流行对我们业务的影响程度是不确定的,也很难预测。此外,全球资本市场和经济也受到了新冠肺炎大流行的负面影响,仍有可能导致全球经济长期衰退。世界各地的政策制定者都以财政政策行动来应对,以支持整体经济。这些行动的规模和总体效果在某种程度上是积极的,但持续的行动仍然不确定,并构成一定程度的风险。
到目前为止,我们已经看到由于新冠肺炎的原因,运输安全管理局的认证流程和我们的供应链部分出现了延误。此外,尽管乘客对航空旅行的需求最近出现了一定程度的回升,但航空业和辅助服务的整体复苏仍然存在很大的不确定性,取决于全球病例数量的下降、新的新冠肺炎变种对公共健康的影响、对未接种疫苗的人群继续接种疫苗的情况,以及当前疫苗授予的免疫期等。
新冠肺炎的持续传播可能会导致我们的供应链进一步中断;导致延迟或限制客户的履行能力,包括及时向公司付款;导致对我们工具的监管认证测试进一步延迟;影响投资业绩;以及导致其他不可预测的事件。新冠肺炎疫情未来可能在多大程度上对我们的财务状况、流动性或运营结果产生实质性影响尚不确定。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)
2020年3月27日,美国政府颁布了CARE法案。CARE法案是一项紧急经济刺激方案,其中包括支出和税收减免,以加强美国经济,并为一项全国性的努力提供资金,以遏制新冠肺炎的影响。虽然CARE法案提供了全面的税收改革,以响应新冠肺炎
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在大流行期间,影响公司财务报表的一些更重要的条款包括取消对净营业亏损使用的某些限制,提高扣除利息支出的能力,以及修订以前颁布的减税和就业法案的某些条款,这些条款包括:取消对净营业亏损的使用的某些限制,提高扣除利息支出的能力,以及修改以前颁布的减税和就业法案的某些条款。该公司还有资格获得某些救济措施,如Paycheck Protection Program期票和协议(PPP期票)、替代最低税收抵免退款、员工留任抵免和工资税延期。
关键会计政策
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的,这些综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入、费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们根据历史经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。估计和假设是定期审查的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出直接影响公司合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。管理层不断评估其关键会计政策和估计,包括用于评估长期资产的可回收性、确认收入、存货估值以及确认和计量或有损失(如有)的政策和估计。
收入确认
Astrotech使用公认的收入确认方法确认收入,该方法在我们于2019财年采用的会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)的规定中描述。使用的方法基于合同类型以及产品和服务的提供方式。主题606的指南建立了一个五步过程来管理来自与客户的合同收入的确认和报告。这五个步骤是:(I)确定与客户的合同,(Ii)确定合同中的履约义务,(Iii)确定交易价格,(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务,以及(V)在履行履约义务时确认收入。
另一个因素是对可收藏性的合理保证。这就需要将全部或部分收入确认推迟到征收。在截至2021年6月30日的财年中,我们有两个重要的收入来源,这两个来源几乎构成了我们33万4千美元的收入。在截至2020年6月30日的财年中,我们确认了来自一个重要客户的总收入为48.8万美元。
我们按报告部门细分收入,以与我们的业务运营一致的方式描述收入的性质,并与其他通信和公开申报文件保持一致。请参阅合并财务报表附注15,了解按报告分部划分的收入的更多细节。
合同资产和负债。我们签订销售产品和提供服务的合同,我们确认这些交易产生的合同资产和负债。我们根据主题606确认收入和相应的应收账款,有时还会在合同赋予我们向客户开具发票的权利之前确认收入。根据合同条款,我们也可能在将货物转给客户之前收到客户的考虑。我们将客户存款记录为递延收入。此外,我们可能会收到付款,最常见的是服务和保修合同,在合同开始时和服务执行之前。在这种情况下,我们记录递延收入负债。我们在满足所有收入确认标准后,将这些合同负债确认为销售。
实际的权宜之计。在客户获得货物控制权后我们负责发货的情况下,我们选择将发货活动视为履行活动,而不是作为单独的履行义务。此外,我们选择只有在摊销期限超过以下期限的情况下,才将获得合同的成本资本化。
38
一年。如果货物和服务转让到客户付款之间的时间超过一年,我们只会考虑客户协议是否有融资部分。
产品销售。当产品控制权转移到客户手中时,我们确认产品在装运或交付时的销售收入,这取决于每次销售的条款,以及何时可能收取。在产品销售条款包括主观客户验收标准的情况下,除非客户验收标准是敷衍了事或无关紧要的,否则收入将推迟到我们达到验收标准。我们一般向客户提供不到一年的付款条件。
运费。我们将向客户收取的运费和手续费记为收入,相关成本记为收入成本。
多项履约义务。虽然与客户的某些协议包括销售涉及多个要素的设备,但如果合同中的义务是不同的,因此需要分成多个履约义务,收入确认指导要求根据每个不同的履约义务的相对独立销售价格将合同对价分配给每个不同的履约义务。然后,当每个不同承诺或多个承诺的收入确认标准均已满足时,分配给每个履约义务的价值将被确认为收入。
每项履约义务的独立售价是一个金额,它描述了实体预期有权获得的对价金额,以换取转让货物或服务。当合同只有一项履约义务时,全部对价都归于该义务。当合同包含多个履约义务时,首先使用可见价格估计独立销售价格,可见价格通常是扣除适用折扣或在类似情况下用于销售商品或服务的价格后的价目表价格。在无法直接观察到销售价格的情况下,我们将使用我们掌握的信息(包括我们的市场评估和预期成本以及保证金)来估计独立销售价格。
履行每项不同履约义务的时间表可以从在短时间内完成、完全在单一报告期内完成到在几个报告期内完成。每项履约义务的收入确认时间可能取决于几个里程碑,包括设备的实物交付、现场验收测试的完成,如果是售后消耗品和服务交付件,则取决于时间的推移。
外币
我们的国际业务面临着一定的机遇和风险,包括外汇波动和政府行动。在2021财年,我们在10个国家开展了业务。我们密切关注我们在每个开展业务的国家的业务,并寻求采取适当的战略,以应对不断变化的经济和政治环境。我们目前以美元和欧元开展业务。我们做生意所用的一种货币的疲软往往会被另一种货币的强势所抵消。收入、成本和费用在交易当日按适用汇率换算。折算损益(如有)按期末适用汇率计算应收账款或应付账款。我们将外币交易产生的损益计入收益,但不计入从收益中折算财务报表产生的损益,并在适用的情况下将其计入累计其他全面亏损的组成部分。交易损益包括在我们的综合运营报表中,截至2021年6月30日的财年收益约为3000美元,截至2020年6月30日的财年亏损约1万美元。
39
保修条款
Astrotech为其客户提供其销售的产品的保修。如果在最初发货后的指定时间内出现问题,这些保修通常会为产品提供维修和维护服务。在销售产品的同时,我们记录了一笔估计保修费用的准备金,并相应增加了销售商品的成本。我们根据历史经验和预期费用定期调整这一拨备。我们在保修期间的实际维修费用,包括零配件和人工,在发生时按此规定计入。保修拨备的当期债务包括在合并资产负债表的应计费用和其他负债中,其在截至2021年和2020年6月30日的两个财年每年的活动汇总如下:
(单位:千) |
|
保修条款 |
|
|
截至2019年6月30日的余额 |
|
$ |
3 |
|
规定的保修索赔 |
|
|
22 |
|
已建立的定居点 |
|
|
(7 |
) |
截至2020年6月30日的余额 |
|
|
18 |
|
规定的保修索赔 |
|
|
49 |
|
已建立的定居点 |
|
|
(51 |
) |
截至2021年6月30日的余额 |
|
$ |
16 |
|
研究与开发
研究和开发成本在发生时计入费用。研发成本用于改进系统功能、优化和简化用户体验,并将我们的功能扩展到客户定义的、特定于应用的商机中。截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年,研发费用分别为270万美元和340万美元。这一减少主要是由于补偿和相关费用减少。
每股普通股净亏损
每股普通股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数量。每股普通股摊薄净亏损与每股普通股基本净亏损相同,因为潜在摊薄股份被视为反摊薄(见合并财务报表附注12)。
现金和现金等价物
我们将原始到期日在三个月或以下的短期投资视为现金等价物。现金等价物主要由经营性现金账户、货币市场投资和存单组成。
应收帐款
我们应收账款的账面价值扣除坏账准备后的账面价值代表它们的估计可变现净值。Astrotech根据客户类型、未偿还应收账款的年龄、历史收款趋势和现有经济状况估计坏账拨备。如果发生的事件或情况的变化表明某一特定应收余额可能无法变现,则进一步考虑这些余额的可收回性,并相应调整拨备。被认为无法收回的应收账款余额与拨备相抵销。我们预计在一年内收回所有未预留的应收账款。截至2021年6月30日和2020年6月30日,没有对被认为有必要的可疑账户进行拨备。
库存
我们在先进先出的基础上计算存货成本,存货以成本或可变现净值中的较低者计价。存货的估价还要求我们估计陈旧和过剩的存货,以及不能销售的存货。
40
财产和设备,净值
财产和设备按扣除折旧和摊销后的成本列报。所有家具、固定装置和设备在各自资产的估计使用寿命(通常为五年)内使用直线折旧法进行折旧。购买的软件通常在三年内折旧。租赁改进在改进的使用年限或租赁期限中较短的时间内摊销。维修和保养费用在发生时支付。
长期资产减值
我们不断评估我们的长期资产的减值,以评估资产的账面价值是否可能无法收回。我们的评估是基于对潜在减值指标的评估,例如可能影响资产价值的商业环境的不利变化,显示与资产使用相关的持续亏损的当前或预测的运营或现金流损失,以及资产更有可能在其先前估计的使用寿命结束之前被处置的当前预期。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现净现金流量进行比较来衡量的。如果该等资产被视为减值,应确认的减值以该资产的账面价值超过该资产公允价值的金额计量。待处置资产按账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。长期资产的可回收性取决于许多条件,包括对未来事件的不确定性和对我们服务的需求。由于我们的公司写字楼租赁于2021年8月终止,我们在截至2021年6月30日的财年记录了17.3万美元的长期资产减值,这笔减值计入了随附的综合经营报表和综合亏损中的公司租赁处置。在截至2020年6月30日的财年中,没有确认长期资产的减值。
金融工具的公允价值
Astrotech的金融工具包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款和应计负债。我们的管理层相信这些资产和负债的账面价值接近其公允价值。有关我们围绕公允价值投资的会计政策的更多信息,请参阅合并财务报表附注6。
可供出售的投资
被指定为可供出售的投资按公允价值报告,未实现损益计入累计其他综合亏损。我们根据个人安全级别的先进先出成本来确定出售投资的成本。我们还会考虑与被投资方的财务健康状况和业务前景相关的具体不利条件,可能包括行业和部门表现、技术、运营和融资现金流因素的变化,以及被投资方信用评级的变化。除可交易权益证券和可交易权益法投资的暂时性减值外,我们还记录了权益投资的收益(亏损),扣除之前记录的收益(亏损)。有关投资的更多信息,请参见合并财务报表附注3。
经营租约
我们采用了会计准则更新号2016-02《租赁(主题为842)》(ASU 2016-02),自2019年7月1日起生效。ASU 2016-02要求我们在安排开始时,根据当前的独特事实和情况,确定安排是租赁还是包含租赁。经营性租赁资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,经营性租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款的义务。使用权(“ROU”)资产和营业收入租赁负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。在确定租赁期时,我们包括延长或终止租约的选择权,如果我们在开始时合理地确定我们将行使该选择权。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定;因此,我们使用我们的递增借款利率,该利率是基于开始日期的现有信息,在类似期限内以抵押品基准借入与类似经济环境下的租赁付款相等的金额所产生的利率。用于确定我们的主要运营和租赁资产的租赁支付可能包括租赁激励、声明的租金上涨和与通货膨胀率挂钩的升级条款(如果可以确定),并在确定我们的ROU资产时确认。我们的主要营业收入租赁反映在我们综合资产负债表中的营业收入租赁,使用权资产;租赁负债,流动;以及租赁负债,非流动。
41
最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。由于我们采用了ASU 2016-02年度,我们不再在合并资产负债表上确认递延租金。短期租约被定义为在开始日期的租期为12个月或更短的租约,不包括在此待遇之外,并在租赁期内以直线基础确认。可变租赁付款是我们欠出租人的非固定金额,例如我们设施租赁的公共区域维护费的报销,并在发生时支出。
融资租赁(以前称为资本化租赁)的处理方式与经营租赁类似,不同之处在于,受租赁约束的资产包括在适当的固定资产类别中,而不是记录为使用权资产,并在其估计使用寿命或租赁期限(如果较短)内折旧。有关租赁的更多信息,请参阅合并财务报表附注4。
基于股票的薪酬
我们根据授予日奖励的公允价值对员工的股票奖励进行核算。股票期权的公允价值是根据我们股票的预期股息收益率、股票的预期波动性、期权的预期未偿还时间和无风险利率来估计的。这些因素中的一个或多个的变化可能会对股票期权的估计公允价值产生重大影响。我们会在罚没发生时予以确认。有可能达到目标的奖励的公允价值(如果有的话)在授权期内记录为费用。有关以股份为基础的薪酬的更多信息,请参阅合并财务报表附注9。
所得税
我们按负债法计算所得税,递延税项资产或负债账户余额是根据财务报表与资产和负债的计税基础之间的差额,使用现行税法和预期差额将影响应纳税所得额的年度的现行税率来确定的,而递延税项资产或负债账户余额是根据财务报表与资产和负债的税基之间的差额来确定的。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日在内的期间确认。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时,便会设立估值免税额。
优先股
我们已经发行了D系列可转换优先股。D系列优先股可一对一转换为普通股。公司不能召回优先股D。优先股持有人有权获得相当于普通股实际支付的股息的股息,如果该股息是以普通股支付的,我们将以与普通股实际支付的股息相同的形式支付股息,我们将支付这些股息,如果这些股息是以普通股支付的,那么我们将支付等同于普通股实际支付的股息的股息。优先股不会支付其他股息。优先股没有投票权。在公司清算、解散或清盘时,无论是自愿的还是非自愿的,优先股都有优先于普通股的权利。D系列优先股的持有者有权自行决定将上述股票转换为普通股。
优先股的持有者已经与公司达成一致,在2021年证书修正案被接受提交给特拉华州之前,他们不会转换优先股。
库存股
该公司按收购成本记录库存股,并将库存股作为股东权益的一部分计入。在2021财年,我们出售了公司持有的所有库存股。
会计声明
2019年12月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2019-12年度,“简化所得税会计”(“ASU 2019-12”),其中删除了与期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及外部基差递延纳税负债确认相关的某些例外。ASU 2019-12还修订了指南的其他方面,以帮助简化和促进GAAP的一致应用。ASU No.2019-12适用于2020年12月15日之后的财年(对于Astrotech,截至2022年6月30日的财年),以及这些财年内的过渡期。预计ASU 2019-12年度不会对我们的财务报表产生实质性影响。
42
2021年5月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-04,“每股收益(主题260),债务修改和清偿(主题470-50),补偿-股票补偿(主题718),以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合约(主题815-40)”(“ASU 2021-04”),为修改或交换剩余的独立股权分类书面看涨期权(例如认股权证)的会计提供了权威指导ASU 2021-04规定,对于根据主题260列报每股收益的实体,修改或交换确认为股息的独立股权分类书面看涨期权的影响应为对基本每股收益计算中净收益(或净亏损)的调整。修订后的指导方针在2021年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)对所有实体强制生效,并应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的修改或交换。虽然我们预计ASU 2021-04的采用不会对我们的综合财务报表和相关披露产生实质性影响,因为我们目前预计我们的未偿还股权分类书面看涨期权不会有任何修改,但对我们综合财务报表和披露的影响将取决于未来任何具体交易的事实和情况。
截至2021年和2020年6月30日止年度的经营业绩
截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年,我们的业务精选财务数据如下:
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
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(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
方差 |
|
|||
收入 |
|
$ |
334 |
|
|
$ |
488 |
|
|
$ |
(154 |
) |
收入成本 |
|
|
298 |
|
|
|
449 |
|
|
|
151 |
|
毛利 |
|
|
36 |
|
|
|
39 |
|
|
|
(3 |
) |
毛利率百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
8 |
% |
|
|
3 |
% |
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
4,741 |
|
|
|
4,716 |
|
|
|
(25 |
) |
研发 |
|
|
2,692 |
|
|
|
3,437 |
|
|
|
745 |
|
公司租赁的处置 |
|
|
513 |
|
|
|
— |
|
|
|
(513 |
) |
总运营费用 |
|
|
7,946 |
|
|
|
8,153 |
|
|
|
207 |
|
利息和其他(费用)净额 |
|
|
(235 |
) |
|
|
(197 |
) |
|
|
(38 |
) |
债务清偿收益--购买力平价贷款 |
|
|
542 |
|
|
|
— |
|
|
|
542 |
|
所得税优惠 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净损失 |
|
|
(7,603 |
) |
|
|
(8,311 |
) |
|
|
708 |
|
未实现净亏损,扣除零税费后的净额 |
|
|
(23 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(23 |
) |
全面损失总额 |
|
$ |
(7,626 |
) |
|
$ |
(8,311 |
) |
|
$ |
685 |
|
收入-截至2021年6月30日的财年,总收入减少了15.4万美元,降幅为32%,而截至2020年6月30日的财年为48.8万美元。2021财年和2020财年几乎所有的收入都来自向DHL(德国邮政股份公司)销售我们的Tracer 1000台。收入的下降是因为我们的Tracer 1000系统生产中使用的某些微芯片的交付出现了与流行病有关的延误。尽管生产已经恢复,但我们继续看到微芯片短缺对供应链的影响。
收入成本和毛利-收入成本由人工、材料、运输、保修储备和间接费用分配组成。毛利由收入减去收入成本构成。与截至2020年6月30日的财年相比,截至2021年6月30日的财年收入成本减少了15.1万美元,降幅为34%。与截至2020年6月30日的财年相比,截至2021年6月30日的财年毛利润下降了3000美元,毛利率增长了3%。我们预计,随着我们增加产量并受益于相关的批量折扣,以及我们进一步完善我们的技术,毛利率将继续改善。
运营费用-与截至2020年6月30日的财年相比,截至2021年6月30日的财年,我们的运营费用减少了20.7万美元,降幅为3%。运营费用的重大变化包括:
|
• |
销售、一般和管理费用-与截至2020年6月30日的年度相比,我们截至2021年6月30日的年度的销售、一般和管理费用保持一致。与我们正在进行的衍生品诉讼相关的法律费用的增加,部分被与前公司办公室相关的写字楼租金和相关费用的下降所抵消。此外,由于新冠肺炎的缘故,我们的差旅和会议相关费用也有所下降。 |
43
|
• |
研发费用-与截至2020年6月30日的年度相比,截至2021年6月30日的一年,研发费用减少了74.5万美元,或22%。这一下降主要是由于我们继续将重点从研发转向产品商业化,从而减少了员工人数。 |
|
• |
长期资产的处置增加了51.3万美元,原因是终止了我们的公司办公室租赁,以及与该租赁相关的租赁改进资产、使用权资产和租赁负债的处置。作为这一终止的结果,我们在剩余租约中节省的现金净额估计约为87万美元。 |
截至2021年6月30日的年度的利息和其他(支出)净利息支出为23.5万美元,而截至2020年6月30日的年度的利息支出为19.7万美元。这一变化是由我们的首席执行官于2020年2月签署的公司定期票据的利息支出推动的。
取消PPP贷款的收益-由于在2021年4月从小企业准入(SBA)获得了我们的PPP本票的完全豁免,截至2021年6月30日的年度,PPP贷款的收益为54.2万美元。
所得税-与截至2020年6月30日的年度相比,我们截至2021年6月30日的年度的所得税优惠没有变化。
财务状况、资金来源和流动性
合并资产负债表
截至2021年6月30日的年度总资产为6560万美元,而截至2020财年末的总资产为590万美元。下表列出了截至2021年6月30日与2020年6月30日相比的综合资产负债表的重要组成部分:
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
方差 |
|
|||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
$ |
65,110 |
|
|
$ |
4,672 |
|
|
$ |
60,438 |
|
财产和设备,净值 |
|
|
263 |
|
|
|
99 |
|
|
|
164 |
|
持有待处置资产,净额 |
|
|
— |
|
|
|
237 |
|
|
|
(237 |
) |
经营性租赁,使用权资产,净额 |
|
|
249 |
|
|
|
851 |
|
|
|
(602 |
) |
其他资产,净额 |
|
|
11 |
|
|
|
71 |
|
|
$ |
(60 |
) |
总计 |
|
$ |
65,633 |
|
|
$ |
5,930 |
|
|
$ |
59,703 |
|
负债和股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
$ |
4,211 |
|
|
$ |
4,350 |
|
|
$ |
(139 |
) |
非流动租赁负债 |
|
|
215 |
|
|
|
623 |
|
|
|
(408 |
) |
应付定期票据,扣除当期部分 |
|
|
— |
|
|
|
332 |
|
|
|
(332 |
) |
股东权益 |
|
|
61,207 |
|
|
|
625 |
|
|
|
60,582 |
|
总计 |
|
$ |
65,633 |
|
|
$ |
5,930 |
|
|
$ |
59,703 |
|
流动资产-截至2021年6月30日,流动资产比2020年6月30日增加了6040万美元,这是通过一系列股权发行筹集现金的结果。由于购买了构建我们的Tracer 1000系统所需的库存,流动资产也有所增加。
截至2021年6月30日,由于与我们在奥斯汀的新研发设施相关的租赁改善资产和设备购买,截至2021年6月30日,物业和设备净额增加了16.4万美元。
持有待处置的资产,净资产持有待处置的资产在2021财年减少了23.7万美元,因为这些是与终止我们在奥斯汀的公司写字楼租约有关的固定资产。
44
由于我们在奥斯汀的租约终止和我们在韦伯斯特的租约到期,2021财年的运营租赁、使用权资产运营租赁和使用权资产减少了602,000美元。
流动负债-截至2021年6月30日,与2020年6月30日相比,流动负债减少了13.9万美元,因为应付账款和应计费用的增加被与我们的PPP期票宽免相关的定期票据的减少以及与终止我们在奥斯汀和韦伯斯特的办公租赁相关的租赁负债所抵消。
其他长期负债-截至2021年6月30日的年度,其他长期负债与2020年6月30日相比减少了74万美元,原因是上述应付定期票据和租赁负债也出现了同样的下降。
流动性与资本资源
以下是我们现金和现金等价物变化的摘要:
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|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
方差 |
|
|||
现金和现金等价物的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
用于经营活动的现金净额 |
|
$ |
(7,410 |
) |
|
$ |
(6,931 |
) |
|
$ |
(479 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(27,585 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(27,585 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
67,582 |
|
|
|
8,692 |
|
|
|
58,890 |
|
现金和现金等价物净变化 |
|
$ |
32,587 |
|
|
$ |
1,761 |
|
|
$ |
30,826 |
|
现金和现金等价物
截至2021年6月30日,我们持有现金和现金等价物3590万美元,净营运资本约为6090万美元。截至2020年6月30日,我们持有现金和现金等价物330万美元,净营运资本约为30万美元。由于上述一系列股票发行,截至2021年6月30日的年度内,现金和现金等价物增加了约3260万美元。
经营活动
截至2021年6月30日的一年中,运营活动中使用的净现金为740万美元,而截至2020年6月30日的一年中,运营活动中使用的现金为690万美元。经营活动中使用的现金增加的主要原因是,我们购买原材料以提高与合同制造商Sanmina的产量,部分原因是为了履行我们的Tracer 1000的未完成采购订单,导致库存增加。
投资活动
与截至2020年6月30日的一年相比,截至2021年6月30日的一年中,用于投资活动的净现金增加了2760万美元。用于投资活动的现金增加是因为在2021财年第四季度购买了短期可供出售的投资。
融资活动
截至2021年6月30日的一年,融资活动提供的现金为6760万美元,而截至2020年6月30日的一年,融资活动提供的现金为870万美元。融资活动提供的现金增加是通过股票发行出售普通股的结果。
债务
截至2021年6月30日,该公司通过应付定期票据持有的债务总额为250万美元。我们的54.2万美元的PPP期票在2021年4月被SBA免除。
45
流动性
我们在截至2020年6月30日的财年的Form 10-K年度报告显示,我们继续经营下去的能力受到了极大的怀疑。在2021财年,我们成功地完成了几次普通股的公开发行,筹集了大约6760万美元的净收益。我们相信,这解决了我们的流动性问题,我们不再对我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力有实质性的怀疑。我们将继续评估进一步增强我们流动性的机会,包括出售公司或部分公司、许可我们的部分技术、通过资本市场筹集额外资金、债务融资、股权融资、合并或建立战略合作伙伴关系。
表外安排
截至2021年6月30日,我们没有任何表外安排。
第(7A)项规定了关于市场风险的定量和定性披露
不适用于规模较小的报告公司。
46
第8项:财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
Astrotech公司
德克萨斯州奥斯汀
对合并财务报表的几点看法
我们已审计所附亚太科技公司及其附属公司(“贵公司”)截至2021年6月30日及2020年6月30日的综合资产负债表、截至该日止年度的相关综合经营表及全面亏损、股东权益变动及现金流量,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的财务状况,以及截至该年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
47
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。*关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
股东权益-请参阅财务报表附注8
关键审计事项说明
年内,该公司签订了三项证券购买协议和一项承销的、公司承诺的公开发行。在截至2021年6月30日的年度内,公司共发行和出售了39,584,698股股票(每股票面价值0.001美元)。该公司向其配售代理发出认股权证,以购买合共2,306,721股股份。截至2021年6月30日,授权发行的面值为0.001美元的股票有5000万股,已发行和流通股为49,450,558股。
该公司在确定发行股票的数量和方式方面做出重大判断,特别是S-1、S-3和自动取款机发行的申请。
鉴于这些因素和假设是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的影响,评估股东权益的相关审计工作是广泛的,需要审计师高度的判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司股东权益相关的主要审计程序包括:
|
• |
我们获得了今年到目前为止的股本结转,并执行了以下程序: |
|
o |
审查公司章程的修正案,以确认新的授权股票。 |
|
|
|
|
o |
与转让代理确认所有已发行库存。 |
|
|
|
|
o |
为本年度完成的融资提供担保的现金收益。 |
|
|
|
|
o |
担保所有股权活动(股票发行、期权和限制性股票奖励等)由董事会在会议纪要中批准。 |
阿玛尼诺LLP
加州旧金山
自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。
2021年9月21日
48
Astrotech公司
合并资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
|
|
6月30日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
35,936 |
|
|
$ |
3,349 |
|
短期投资 |
|
|
27,351 |
|
|
|
— |
|
应收账款 |
|
|
5 |
|
|
|
101 |
|
库存,净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
原料 |
|
|
1,056 |
|
|
|
416 |
|
在制品 |
|
|
147 |
|
|
|
38 |
|
成品 |
|
|
297 |
|
|
|
222 |
|
应收所得税 |
|
|
— |
|
|
|
429 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
318 |
|
|
|
117 |
|
流动资产总额 |
|
|
65,110 |
|
|
|
4,672 |
|
财产和设备,净值 |
|
|
263 |
|
|
|
99 |
|
持有待处置资产,净额 |
|
|
— |
|
|
|
237 |
|
经营性租赁,使用权资产,净额 |
|
|
249 |
|
|
|
851 |
|
其他资产,净额 |
|
|
11 |
|
|
|
71 |
|
总资产 |
|
$ |
65,633 |
|
|
$ |
5,930 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
396 |
|
|
$ |
239 |
|
薪资相关应计项目 |
|
|
344 |
|
|
|
433 |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
888 |
|
|
|
627 |
|
应付所得税 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
应付定期票据-关联方 |
|
|
2,500 |
|
|
|
2,500 |
|
应付定期票据 |
|
|
— |
|
|
|
210 |
|
租赁负债,流动 |
|
|
81 |
|
|
|
339 |
|
流动负债总额 |
|
|
4,211 |
|
|
|
4,350 |
|
应付定期票据,扣除当期部分 |
|
|
— |
|
|
|
332 |
|
非流动租赁负债 |
|
|
215 |
|
|
|
623 |
|
总负债 |
|
|
4,426 |
|
|
|
5,305 |
|
承付款和或有事项(附注14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换优先股,面值0.001美元,授权股票250万股;D系列股票280,898股,分别于2021年6月30日和2020年6月30日发行和发行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股,面值0.001美元,于2021年和2020年6月30日授权发行的5000万股;分别于2021年和2020年6月30日发行的49,450,558股和8,250,286股;分别于2021年和2020年6月30日发行的49,450,558股和7,850,362股 |
|
|
190,641 |
|
|
|
190,599 |
|
分别于2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日按成本价计算的库存股、无股和399,916股 |
|
|
— |
|
|
|
(4,129 |
) |
额外实收资本 |
|
|
77,971 |
|
|
|
13,934 |
|
累计赤字 |
|
|
(207,382 |
) |
|
|
(199,779 |
) |
累计其他综合损失 |
|
|
(23 |
) |
|
|
— |
|
股东权益总额 |
|
|
61,207 |
|
|
|
625 |
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
65,633 |
|
|
$ |
5,930 |
|
请参阅合并财务报表附注。
49
Astrotech公司
合并经营报表和全面亏损
(单位为千,每股数据除外)
|
|
6月30日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
收入 |
|
$ |
334 |
|
|
$ |
488 |
|
收入成本 |
|
|
298 |
|
|
|
449 |
|
毛利 |
|
|
36 |
|
|
|
39 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
4,741 |
|
|
|
4,716 |
|
研发 |
|
|
2,692 |
|
|
|
3,437 |
|
公司租赁的处置 |
|
|
513 |
|
|
|
— |
|
总运营费用 |
|
|
7,946 |
|
|
|
8,153 |
|
运营亏损 |
|
|
(7,910 |
) |
|
|
(8,114 |
) |
利息和其他(费用)净额 |
|
|
(235 |
) |
|
|
(197 |
) |
债务清偿收益--购买力平价贷款 |
|
|
542 |
|
|
|
— |
|
所得税前营业亏损 |
|
|
(7,603 |
) |
|
|
(8,311 |
) |
所得税优惠 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净损失 |
|
$ |
(7,603 |
) |
|
$ |
(8,311 |
) |
加权平均已发行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的和稀释的 |
|
|
21,984 |
|
|
|
6,346 |
|
普通股基本和稀释后净亏损: |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(1.31 |
) |
其他综合亏损,税后净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(7,603 |
) |
|
$ |
(8,311 |
) |
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未实现净亏损,扣除零税费后的净额 |
|
|
(23 |
) |
|
|
— |
|
全面损失总额 |
|
$ |
(7,626 |
) |
|
$ |
(8,311 |
) |
请参阅合并财务报表附注。
50
Astrotech公司
合并股东权益变动表
(单位:千)
|
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
C类 |
|
|
D类 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
数量 股票 杰出的 |
|
|
金额 |
|
|
数量 股票 杰出的 |
|
|
金额 |
|
|
数量 股票 杰出的 |
|
|
金额 |
|
|
财务处 库存 金额 |
|
|
其他内容 实缴 资本 |
|
|
累计 赤字 |
|
|
累计 其他 全面 损失 |
|
|
总计 股东的 权益 |
|
|||||||||||
2019年6月30日的余额 |
|
|
281 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
281 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
5,775 |
|
|
$ |
190,571 |
|
|
$ |
(4,129 |
) |
|
$ |
7,964 |
|
|
$ |
(191,698 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,708 |
|
调整期初留存收益与采用相关ASC主题842 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
转换优先股 |
|
|
(281 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
281 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股票发行,扣除发行成本92美元后的净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,806 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,648 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,650 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5 |
|
|
|
26 |
|
|
|
— |
|
|
|
340 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
366 |
|
取消限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(15 |
) |
取消基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,311 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,311 |
) |
2020年6月30日的余额 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
281 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
7,850 |
|
|
|
190,599 |
|
|
|
(4,129 |
) |
|
|
13,934 |
|
|
|
(199,779 |
) |
|
|
— |
|
|
|
625 |
|
可供出售的有价证券净变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(23 |
) |
|
|
(23 |
) |
股票发行,扣除发行发行成本5685美元 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,585 |
|
|
|
40 |
|
|
|
4,129 |
|
|
|
63,413 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
67,582 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,087 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
630 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
632 |
|
取消限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,603 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,603 |
) |
2021年6月30日的余额 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
281 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
49,451 |
|
|
$ |
190,641 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
77,971 |
|
|
$ |
(207,382 |
) |
|
$ |
(23 |
) |
|
$ |
61,207 |
|
见合并财务报表附注。
51
Astrotech公司
合并现金流量表
(单位:千)
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(7,603 |
) |
|
$ |
(8,311 |
) |
调整以调节运营净亏损与运营中使用的现金净额 活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
626 |
|
|
|
348 |
|
折旧及摊销 |
|
|
203 |
|
|
|
533 |
|
债务清偿收益--购买力平价贷款 |
|
|
(542 |
) |
|
|
— |
|
长期资产减值损失 |
|
|
173 |
|
|
|
— |
|
资产负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
96 |
|
|
|
(98 |
) |
库存,净额 |
|
|
(824 |
) |
|
|
(345 |
) |
应收所得税 |
|
|
429 |
|
|
|
— |
|
应付帐款 |
|
|
157 |
|
|
|
79 |
|
其他资产和负债 |
|
|
(125 |
) |
|
|
863 |
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
(7,410 |
) |
|
|
(6,931 |
) |
投资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买证券投资 |
|
|
(27,374 |
) |
|
|
— |
|
购置物业和设备 |
|
|
(211 |
) |
|
|
— |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(27,585 |
) |
|
|
— |
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
关联方收益 |
|
|
— |
|
|
|
2,500 |
|
应付定期票据收益 |
|
|
— |
|
|
|
542 |
|
股票发行收益,扣除发行发行成本 |
|
|
67,582 |
|
|
|
5,650 |
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
67,582 |
|
|
|
8,692 |
|
现金和现金等价物净变化 |
|
$ |
32,587 |
|
|
$ |
1,761 |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
3,349 |
|
|
|
1,588 |
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
35,936 |
|
|
$ |
3,349 |
|
现金流量信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的现金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
已缴所得税 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
采用ASC主题842对留存收益的影响 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
230 |
|
经营性使用权资产及相关负债 |
|
$ |
246 |
|
|
$ |
1,608 |
|
请参阅合并财务报表附注。
52
Astrotech公司
合并财务报表附注
截至2021年和2020年6月30日的年度
(一)公司情况及经营环境
Astrotech Corporation(Nasdaq:ASTC)(以下简称Astrotech,“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)成立于1984年,是一家基于其创新核心技术推出、管理和商业化可扩展公司的质谱公司。
业务概述
部门信息-公司目前经营着三个可报告的业务部门,Astrotech Technologies,Inc.(“ATI”)1ST检测公司(“1ST检测“)和AgLab Inc.(”AgLab“)。由于公司在三个可报告单位运营,财务会计准则委员会(“FASB”)、会计准则编码(“ASC”)280、分部报告(“FASB ASC 280”)要求的所有财务分部信息均可在附注15“分部信息”中找到。
Astrotech Technologies,Inc.
ATI拥有并授权Astrotech质谱仪技术™(“AMS技术”),该平台质谱仪技术最初由1ST我们检测不到。相比之下,AMS智能技术的设计价格低廉,体积小,使用方便。与其他技术不同,AMS智能技术在超高真空下工作,消除了相互竞争的分子,产生了更高的分辨率,并减少了错误警报。这些知识产权包括28项已授予的专利和另外两项正在处理的专利,以及广泛的商业秘密。由于核心技术有许多不同的市场机会,ATI的结构是为不同的使用领域许可知识产权。ATI目前以独家方式将AMS技术授权给Astrotech的三家全资子公司,其中包括1家ST这些产品包括用于安全和检测市场的AgLab,用于农业市场的AgLab,以及用于呼气分析的BreathTech公司(“BreathTech”)。
1ST检测公司
1ST作为安防和侦测市场ATI的许可证获得者,™Detect开发了Tracer1000ETD,这是世界上第一个通过欧洲民用航空会议认证的基于质谱仪(MS)的爆炸物痕迹检测器,旨在取代世界各地机场、货物和其他安全设施和边境使用的ETD。该公司认为,ETD客户对目前部署的由离子迁移率光谱(IMS)驱动的ETD技术并不满意。该公司认为,基于IMS的ETD充满了误报,因为它们经常将个人护理产品和其他常见的家用化学品误认为爆炸物,导致设施关闭、不必要的延误、沮丧和严重的安全资源浪费。此外,还有数百种不同类型的炸药,但基于IMS的ETDS的威胁检测库非常有限,仅为那些最令人担忧的几种炸药预留。将更多的化合物添加到基于IMS的ETD的检测库中,从根本上降低了仪器的性能,进一步增加了错误报警的可能性。相比之下,添加额外的化合物并不会降低追踪器1000的检测能力,因为它拥有一个几乎无限且可扩展的威胁库。
为了向欧盟的机场和货运安全客户销售Tracer 1000,需要获得ECAC认证。某些其他国家也接受ECAC认证。该公司于2019年2月21日获得了示踪剂1000的ECAC认证。它现在正在接受来自美国以外接受ECAC认证的机场和货运设施的订单。
在美国,该公司正在与美国运输安全管理局(“TSA”)合作进行航空货运认证。2018年3月27日,公司宣布Tracer 1000被接受参加TSA的航空货物筛查技术资格测试(ACSQT),并于2018年4月4日宣布Tracer 1000开始与TSA一起测试机场旅客筛查。2019年11月14日,该公司宣布,示踪器1000已被美国运输安全管理局创新工作组选中,在迈阿密国际机场进行现场检查站筛查。通过与ECAC测试类似的协议,公司收到了来自所有计划的宝贵反馈。随着美国运通公司的认证和公司在货运市场的早期发展,运输安全管理局继续进行货物安全测试。随着新冠肺炎疫情的蔓延,运输安全管理局内部的所有测试都被搁置;然而,货物测试在2020年夏天恢复,公司随后于2020年9月9日宣布,示踪剂1000通过了运输安全管理局ACSQT中的非检测测试部分。运输安全管理局的货物检测测试正在进行中,这是下一步也是最后一步。
53
在航空货物检查技术清单(“ACSTL”)上列为“批准的”设备。如果获得批准,追踪器1000将获准在美国销售货物。
最后,在2020年10月28日,该公司宣布,Tracer 1000的采购订单已超过100万美元,并在未来的服务和支持承诺中增加了100万美元,还宣布DHL(德国邮政股份公司)成为其最大的旗舰客户。
AgLab Inc.
作为农业市场ATI的独家许可证获得者,AgLab开发了用于大麻和大麻市场的AgLab-1000型™系列质谱仪,最初的重点是优化提取和蒸馏过程中的产量。AgLab产品系列是该公司核心AMS技术的衍生产品。AMS技术由于其体积小、设计坚固、分析快速、易于使用和价格实惠而提供了显著的竞争优势。
呼吸科技公司
呼吸科技公司正在开发呼吸测试-1000VOC,这是一种呼吸分析工具,可以筛查一个人呼吸中发现的挥发性有机化合物(™)代谢物,这些代谢物可能表明他们可能感染了新冠肺炎或肺炎。虽然已经部署了疫苗来防止新冠肺炎的传播,但世界上只有一小部分地区接种了疫苗,新的变种继续构成重大的和不断演变的威胁。帮助对抗新冠肺炎的新工具对于帮助击败这种疾病仍然是至关重要的,呼吸科技公司与克利夫兰诊所合作,处于开发一种快速而简单的设备以帮助疾病进一步传播的前沿。
BreathTest-1000型呼气测试仪的开发遵循了该公司对BreathDetect-1000型™的临床前试验结果。BreathDetect-1000型呼气测定仪是一种快速自助式呼气测定仪,旨在检测呼吸道细菌感染,包括肺炎。临床前试验是与UT Health San Antonio于2017年合作进行的。
(二)重大会计政策摘要
合并原则和列报依据
合并财务报表包括需要合并的Astrotech公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易已在合并中取消。
预算的使用
按照美国公认的会计原则编制综合财务报表要求管理层作出直接影响公司综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。管理层不断评估其关键会计政策和估计,包括用于评估长期资产的可回收性、确认收入、存货估值以及确认和计量或有损失(如有)的政策和估计。实际结果可能会有所不同。
收入确认
Astrotech采用ASC主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)中规定的公认收入确认方法确认收入,该主题于2019年被公司采纳。使用的方法基于合同类型以及产品和服务的提供方式。主题606的指南建立了一个五步过程来管理来自与客户的合同收入的确认和报告。这五个步骤是:(I)确定与客户的合同,(Ii)确定合同中的履约义务,(Iii)确定交易价格,(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务,以及(V)在履行履约义务时确认收入。
另一个因素是对可收藏性的合理保证。这就需要将全部或部分收入确认推迟到征收。在截至2021年6月30日的财年中,该公司有两个重要的收入来源,几乎构成了其33.4万美元收入的全部。在截至2020年6月30日的财年中,公司确认了来自一个重要客户的收入共计48.8万美元。
54
该公司按报告部门细分收入,以与其业务运营一致的方式描述收入的性质,并与其他通信和公开申报文件保持一致。有关按报告部门划分的收入的更多详细信息,请参阅附注15。
合同资产和负债。公司签订销售产品和提供服务的合同,并确认这些交易产生的合同资产和负债。该公司根据主题606确认收入和相应的应收账款,有时还会在合同赋予其向客户开具发票的权利之前确认收入。根据合同条款,公司还可以在将货物转让给客户之前接受客户的对价。公司将客户存款记录为递延收入。此外,公司可能会在合同开始时和提供服务之前收到付款,最常见的是服务和保修合同。在这种情况下,公司记录递延收入负债。该公司在满足所有收入确认标准后,将这些合同负债确认为销售。
实际的权宜之计。如果公司在客户获得货物控制权后负责发货,公司已选择将发货活动视为履行活动,而不是作为单独的履行义务。此外,该公司选择只有在摊销期限超过一年的情况下才将成本资本化以获得合同。本公司只有在货物和服务转让与客户付款之间的时间超过一年时,才会考虑客户协议是否有融资部分。
产品销售。当产品控制权转移到客户手中时,公司确认产品在装运或交付时的销售收入,这取决于每笔销售的条款,以及何时可能收取。在产品销售条款包括主观客户验收标准的情况下,收入将推迟到公司达到验收标准,除非客户验收标准是敷衍了事或无关紧要的。本公司向客户提供的付款条件一般不超过一年。
运费。本公司将向客户收取的运输和手续费记为收入,并将相关成本记为售出商品的成本。
多项履约义务。虽然与客户的某些协议包括销售涉及多个要素的设备,但如果合同中的义务是不同的,因此需要分成多个履约义务,收入确认指导要求根据每个不同的履约义务的相对独立销售价格将合同对价分配给每个不同的履约义务。然后,当每个不同承诺或多个承诺的收入确认标准均已满足时,分配给每个履约义务的价值将被确认为收入。
每项履约义务的独立售价是一个金额,它描述了实体预期有权获得的对价金额,以换取转让货物或服务。当合同只有一项履约义务时,全部对价都归于该义务。当合同包含多个履约义务时,首先使用可见价格估计独立销售价格,可见价格通常是扣除适用折扣或在类似情况下用于销售商品或服务的价格后的价目表价格。在无法直接观察到销售价格的情况下,公司将使用其掌握的信息(包括我们的市场评估和预期成本加毛利)来估计独立销售价格。
履行每项不同履约义务的时间表可以从在短时间内完成、完全在单一报告期内完成到在几个报告期内完成。每项履约义务的收入确认时间可能取决于几个里程碑,包括设备的实物交付、现场验收测试的完成,如果是售后消耗品和服务交付件,则取决于时间的推移。
外币
该公司的国际业务面临一定的机会和风险,包括外汇波动和政府行动。在2021年和2020财年,该公司分别在10个和7个国家开展业务。该公司密切监测其在每个开展业务的国家的业务,并寻求采取适当的战略,以应对不断变化的经济和政治环境。该公司目前以美元和欧元开展业务。该公司开展业务的一种货币的疲软经常被另一种货币的强势所抵消。收入、成本和费用在交易当日按适用汇率换算。换算损益(如有)按期末适用汇率计算应收账款或应付账款。本公司将外币交易产生的损益计入收入,但不包括从收入中折算财务报表产生的损益,并将其计入
55
适用时累计其他综合损失的组成部分。交易损益包括在公司的综合营业报表中,截至2021年6月30日的财年收益约为3000美元,截至2020年6月30日的财年亏损约1万美元。
保修条款
Astrotech为其客户提供其销售的产品的保修。如果在最初发货后的指定时间内出现问题,这些保修通常会为产品提供维修和维护服务。在销售产品的同时,该公司记录了一项估计保修费用的准备金,并相应增加了销售商品的成本。公司根据历史经验和预期费用定期调整这一拨备。保修期间的实际维修费用,包括零部件和人工费用,在发生时计入本条款。保修准备金的当期债务包括在合并资产负债表的应计费用和其他负债中,
下表汇总了截至2021年、2021年和2020年6月30日的两个财年中每个财年的活动情况:
(单位:千) |
|
保修条款 |
|
|
截至2019年6月30日的余额 |
|
$ |
3 |
|
规定的保修索赔 |
|
|
22 |
|
已建立的定居点 |
|
|
(7 |
) |
截至2020年6月30日的余额 |
|
|
18 |
|
规定的保修索赔 |
|
|
49 |
|
已建立的定居点 |
|
|
(51 |
) |
截至2021年6月30日的余额 |
|
$ |
16 |
|
研究与开发
研究和开发成本在发生时计入费用。研发成本用于改进系统功能、优化和简化用户体验,并将我们的功能扩展到客户定义的、特定于应用的商机中。截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年,研发费用分别为270万美元和340万美元。这一减少主要是由于补偿和相关费用减少。
每股普通股净亏损
每股普通股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净亏损与每股基本净亏损相同,因为潜在摊薄股份被认为是反摊薄的。有关更多信息,请参见注释12。
现金和现金等价物
本公司将原始到期日在三个月或以下的短期投资视为现金等价物。现金等价物主要由经营性现金账户、货币市场投资和存单组成。
应收帐款
本公司应收账款的账面价值扣除坏账准备后的账面价值代表其估计的可变现净值。Astrotech根据客户类型、未偿还应收账款的年龄、历史收款趋势和现有经济状况估计坏账拨备。如果发生的事件或情况的变化表明某一特定应收余额可能无法变现,则进一步考虑这些余额的可收回性,并相应调整拨备。被认为无法收回的应收账款余额与拨备相抵销。本公司预计在一年内收回所有未计提准备金的应收账款。截至2021年6月30日和2020年6月30日,没有对被认为有必要的可疑账户进行拨备。
库存
公司按先进先出的原则计算存货成本,存货按成本较低或可变现净值计价。存货的估价还要求公司估计陈旧和过剩的存货,以及不能销售的存货。
56
财产和设备。网络
财产和设备按成本减去累计折旧列报。所有家具、固定装置和设备在各自资产的估计使用寿命(通常为五年)内使用直线折旧法进行折旧。购买的软件通常在三年内折旧。租赁改进在改进的使用年限或租赁期限中较短的时间内摊销。维修和保养费用在发生时支付。
长期资产减值
本公司持续评估其长期资产的减值,以评估资产的账面价值是否可能无法收回。我们的评估是基于对潜在减值指标的评估,例如可能影响资产价值的商业环境的不利变化,显示与资产使用相关的持续亏损的当前或预测的运营或现金流损失,以及资产更有可能在其先前估计的使用寿命结束之前被处置的当前预期。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现净现金流量进行比较来衡量的。如果该等资产被视为减值,应确认的减值以该资产的账面价值超过该资产公允价值的金额计量。待处置资产按账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。长期资产的可回收性取决于许多条件,包括未来事件的不确定性和对我们服务的需求。由于2021年8月公司办公室租约终止,公司在截至2021年6月30日的财年记录了17.3万美元的长期资产减值,这笔减值包括在随附的综合经营报表和全面亏损中的公司租赁处置中。在截至2020年6月30日的财年中,没有确认长期资产的减值。
金融工具的公允价值
Astrotech的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债。管理层认为,由于这些资产和负债的流动性,其账面价值接近其公允价值。有关该公司有关公允价值投资的会计政策的更多信息,请参见附注6。
可供出售的投资
被指定为可供出售的投资按公允价值报告,未实现损益计入累计其他综合亏损。该公司根据个人安全水平的先进先出成本确定出售投资的成本。本公司还考虑与被投资方的财务健康状况和业务前景相关的具体不利条件,可能包括行业和部门表现、技术、运营和融资现金流因素的变化,以及被投资方信用评级的变化。除可出售股本证券和可出售股本方法投资的暂时性减值外,该公司还记录了股本投资的收益(亏损),扣除以前记录的收益(亏损)。有关投资的更多信息,请参见注释3。
经营租约
本公司采用了会计准则更新号2016-02,“租赁(主题842)”(ASU 2016-02),自2019年7月1日起生效。ASU 2016-02要求本公司在安排开始时,根据存在的独特事实和情况,确定该安排是否为租约或包含租约。经营租赁资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利,经营租赁负债代表其支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权(“ROU”)资产及经营租赁负债于租赁开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。在确定租赁期时,本公司包括延长或终止租约的选择权,前提是在开始时合理确定本公司将行使该选择权。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定;因此,本公司使用其递增借款利率,该利率是根据开始日期可获得的信息,在类似期限内以抵押方式借入与类似经济环境下的租赁付款相等的金额所产生的利率。用于确定公司经营租赁资产的租赁支付可能包括租赁奖励、声明的租金上涨和与通货膨胀率挂钩的升级条款(如果可以确定),并在确定其ROU资产时确认。公司的经营租赁反映在其综合资产负债表中的经营租赁(使用权资产)、租赁负债(流动)和租赁负债(非流动)中。
最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。由于本公司采用ASU 2016-02年度,因此不再在综合资产负债表上确认递延租金。短期租约是指在开始之日租期为12个月或更短的租约,不包括在此待遇范围内。
57
并在租赁期内以直线方式确认。可变租赁付款是公司欠出租人的非固定金额,例如我们设施租赁的公共区域维护费的报销,并在发生时支出。
融资租赁(以前称为资本化租赁)的处理方式与经营租赁类似,不同之处在于,受租赁约束的资产包括在适当的固定资产类别中,而不是记录为使用权资产,并在其估计使用寿命或租赁期限(如果较短)内折旧。有关更多信息,请参见注释4。
基于股票的薪酬
本公司根据授予日奖励的公允价值对员工的股票奖励进行会计核算。股票期权的公允价值是根据公司股票的预期股息收益率、股票的预期波动性、期权的预期未偿还时间和无风险利率来估计的。这些因素中的一个或多个的变化可能会对股票期权的估计公允价值产生重大影响。本公司在没收发生时予以确认。有可能达到目标的奖励的公允价值(如果有的话)在授权期内记录为费用。有关更多信息,请参见注释10。
所得税
本公司按负债法核算所得税,递延税项资产或负债账户余额根据财务报表与资产和负债的税基之间的差额确定,采用现行税法,以及预计差额将影响应税收入的年度税率。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日在内的期间确认。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时,便会设立估值免税额。
库存股
该公司按收购成本记录库存股,并将库存股作为股东权益的一部分计入。
会计声明
2019年12月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12年度“简化所得税会计核算”(“ASU 2019-12”),其中删除了与期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基础差异的递延税收负债有关的某些例外。ASU 2019-12还修订了指南的其他方面,以帮助简化和促进GAAP的一致应用。第2019-12号ASU适用于2020年12月15日之后的财年(本公司的财年为截至2022年6月30日的财年),以及这些财年内的过渡期。预计ASU 2019-12年度不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2021年5月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-04,“每股收益(主题260),债务修改和清偿(主题470-50),补偿-股票补偿(主题718),以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合约(主题815-40)”(“ASU 2021-04”),为修改或交换剩余的独立股权分类书面看涨期权(例如认股权证)的会计提供了权威指导ASU 2021-04规定,对于根据主题260列报每股收益的实体,修改或交换确认为股息的独立股权分类书面看涨期权的影响应为对基本每股收益计算中净收益(或净亏损)的调整。修订后的指导方针在2021年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)对所有实体强制生效,并应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的修改或交换。虽然公司预计ASU 2021-04的采用不会对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响,因为公司目前预计其未完成的股权分类书面看涨期权不会有任何修改,但对公司综合财务报表和披露的影响将取决于未来任何具体交易的事实和情况。
58
(3)投资
下表汇总了与公司投资有关的损益:
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||
可供出售 |
|
调整后的 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
||||
(单位:千) |
|
成本 |
|
|
利得 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
||||
互惠基金-企业和政府债务 |
|
$ |
19,998 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(13 |
) |
|
$ |
19,985 |
|
ETF-企业和政府债务 |
|
|
7,376 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
7,366 |
|
总计 |
|
$ |
27,374 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(23 |
) |
|
$ |
27,351 |
|
在截至2020年6月30日的财政年度内,该公司没有持有任何投资。
(4)租契
截至2019年7月1日,本公司采用主题842,采用修改后的追溯采用方法。Astrotech选择使用过渡选项,该选项允许公司在采用之日初步应用新的租赁标准,并确认采用当年留存收益期初余额的累计效果调整。可比期间继续在先前标准(ASC主题840)的指导下列示。主题842要求承租人在经营性租赁的资产负债表上确认租赁负债和ROU资产。议题842的通过导致对累计赤字23万美元的调整。
在2021财年开始时,该公司有两个现有的设施租赁和几个小型设备租赁。Astrotech在得克萨斯州奥斯汀租赁了5219平方英尺的办公空间,其中包括高管管理、财务和会计、销售以及营销和沟通。租约始于2016年11月,最初于2023年12月到期。2020年8月3日,公司决定终止租约。租赁终止后,本公司确认相关营业ROU资产和营业租赁负债分别减少约53万9千美元和506千美元。
2013年5月,1ST检测位于德克萨斯州韦伯斯特的16540平方英尺租赁研发和生产设施的完工情况。该设施配备了最先进的实验室、无尘室、生产车间和员工办公室。租期为62个月,包括可以再延长两个五年期的选项。2015年2月,1ST侦测公司对毗邻的9138平方英尺的空间行使了优先购买权。最初的租约开始于2013年5月,原定于2018年6月到期;这些日期在2014年10月进行了修改,修改后的租约从2015年2月1日开始,到2020年4月30日到期。2018年6月1日,本公司对原租约进行了第三次修订,从租赁空间中移除了8,118平方英尺,租赁物业的总面积为17,560平方英尺。2020年1月21日,本公司对原租约进行了第四次修订,修订后的租约从2020年5月1日开始,至2021年4月30日到期,可选择续签并延长一年的续约期。在2021年财年第二季度,本公司决定允许韦伯斯特租约在2021年4月30日到期,并整合本公司在得克萨斯州奥斯汀的整个业务。这导致相关的营业ROU资产和营业租赁负债分别减少17.1万美元和19.2万美元。
2021年4月27日,Astrotech在德克萨斯州奥斯汀签订了一份约5960平方英尺的研发设施的新租约,其中包括一个实验室、一个小型生产车间和员工办公室,尽管该公司的许多员工仍在远程工作。租赁于2021年6月1日开始,租期为36个月。
经营性租赁资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表其支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁资产及负债于开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。由于本公司的租约不提供隐含利率,本公司使用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。在确定公司的递增借款利率时,需要作出重大判断。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
在采用主题842之后,公司对融资租赁(以前称为资本租赁)的会计处理与以前的指导方针基本保持不变。
59
公司经营租赁和融资租赁的资产负债表列示如下:
(单位:千) |
|
简明合并资产负债表的分类 |
|
2021年6月30日 |
|
|
资产: |
|
|
|
|
|
|
经营性租赁资产 |
|
经营性租赁、使用权资产、净额 |
|
$ |
249 |
|
融资租赁资产 |
|
财产和设备,净值 |
|
|
40 |
|
租赁资产总额 |
|
|
|
$ |
289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
当前: |
|
|
|
|
|
|
经营租赁义务 |
|
租赁负债,流动 |
|
$ |
71 |
|
融资租赁义务 |
|
租赁负债,流动 |
|
|
10 |
|
非当前: |
|
|
|
|
|
|
经营租赁义务 |
|
非流动租赁负债 |
|
|
185 |
|
融资租赁义务 |
|
非流动租赁负债 |
|
|
30 |
|
租赁总负债 |
|
|
|
$ |
296 |
|
截至2021年6月30日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位):
截至2019年6月30日的年度, |
|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
|
总计 |
|
|||
2022 |
|
$ |
86 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
98 |
|
2023 |
|
|
103 |
|
|
|
12 |
|
|
|
115 |
|
2024 |
|
|
93 |
|
|
|
12 |
|
|
|
105 |
|
2025 |
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
|
|
9 |
|
2026 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
此后 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
租赁债务总额 |
|
|
282 |
|
|
|
45 |
|
|
|
327 |
|
减去:推定利息 |
|
|
26 |
|
|
|
5 |
|
|
|
31 |
|
净最低租赁债务现值 |
|
|
256 |
|
|
|
40 |
|
|
|
296 |
|
减去:租赁负债-流动 |
|
|
71 |
|
|
|
10 |
|
|
|
81 |
|
租赁负债--非流动负债 |
|
$ |
185 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
215 |
|
截至2021年6月30日的其他信息如下:
加权-平均剩余租赁年限(年): |
|
|
|
|
||
经营租约 |
|
|
|
|
2.7 |
|
融资租赁 |
|
|
|
|
3.7 |
|
加权平均折扣率: |
|
|
|
|
||
经营租约 |
|
|
|
|
6.4 |
% |
融资租赁 |
|
|
|
|
6.2 |
% |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度,运营租赁的现金支付总额分别为19.5万美元和38.7万美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度,融资租赁的现金支付总额分别为1.2万美元和4000美元。
60
(5)财产和设备,净值
截至2021年6月30日和2020年6月30日,财产和设备净额包括以下内容:
|
|
6月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
家具、固定装置、设备和租赁改进 |
|
$ |
535 |
|
|
$ |
2,522 |
|
软体 |
|
|
315 |
|
|
|
326 |
|
正在进行的基本建设改善 |
|
|
187 |
|
|
|
— |
|
总财产和设备 |
|
|
1,037 |
|
|
|
2,848 |
|
累计折旧 |
|
|
(774 |
) |
|
|
(2,512 |
) |
持有以待处置的财产,净额 |
|
|
— |
|
|
|
(237 |
) |
财产和设备,净值 |
|
$ |
263 |
|
|
$ |
99 |
|
截至2021年6月30日的财物和设备折旧费用为5.5万美元,截至2020年6月30日的财年折旧费用为18.9万美元。
2020年8月3日,本公司终止了其位于得克萨斯州奥斯汀的公司写字楼租赁,并注销了相关租赁改善资产的剩余账面净值22.9万美元。这一注销记录在ATI业务部门。
(6)公允价值计量
公允价值计量会计准则定义了公允价值,建立了以市场为基础的公允价值计量框架或层次结构,并扩大了关于公允价值计量的披露。当资产和负债以公允价值计量并计入财务报表时,适用该准则。
标准中建立的公允价值层次将估值技术中使用的投入划分为三个级别,如下所示:
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-第1级以外可直接或间接观察到的输入,例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据所证实的输入。(2)第2级-第1级以外可直接或间接观察到的输入,例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的输入。
第三级-很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,并且对资产或负债的公允价值具有重要意义。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日某些金融工具的账面价值、估计公允价值和估值投入水平:
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
公允价值使用 |
|
|
公平 |
|
|||||||||||
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
价值 |
|
|||||
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
互惠基金-企业和政府债务 |
|
$ |
19,985 |
|
|
$ |
19,985 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
19,985 |
|
ETF-企业和政府债务 |
|
|
7,366 |
|
|
|
7,366 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,366 |
|
总计 |
|
$ |
27,351 |
|
|
$ |
27,351 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
27,351 |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
公允价值使用 |
|
|
公平 |
|
|||||||||||
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
价值 |
|
|||||
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
互惠基金-企业和政府债务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
ETF-企业和政府债务 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
61
可供出售投资的价值是基于第三方定价供应商的定价,这些供应商可能会对相同的资产使用活跃市场的报价(1级投入)。
(7)债务
于2019年9月5日,本公司与本公司行政总裁兼董事会主席Thomas B.Pkins III订立私募交易,以向皮肯斯先生发行及出售本金为150万美元的有担保本票(“2019年票据”);于2020年2月13日,本公司与皮肯斯先生订立第二笔私募交易,向皮肯斯先生发行及出售本金为100万美元的第二张有担保本票(“2020票据”)。原始债券的利息将按年息11%计算。原始票据的本金和应计利息原定于2020年9月5日到期并支付;然而,在2020年8月24日,本公司和皮肯斯先生同意将票据的到期日和应计利息的支付日期延长至2021年9月5日(“原到期日”)。本公司可于债券原定到期日前任何时间预付债券的本金及所有应计利息。
关于每张票据的发行,本公司连同1ST检测公司和Astrotech Technologies,Inc.(“子公司”)与皮肯斯先生签订了两份担保协议,日期分别为2019年9月5日和2020年2月13日(统称为“原始担保协议”),根据该协议,公司和子公司向皮肯斯先生授予了公司和子公司所有抵押品的担保权益,该条款在原始担保协议中有定义。此外,子公司共同和个别同意担保并作为公司义务的担保人。
于二零二一年九月三日,本公司与皮肯斯先生就原有票据订立(1)有担保本票综合修订(“经修订票据”),及(2)与附属公司就原有抵押协议订立“担保协议综合修订”(“经修订抵押协议”,连同经修订票据,“修订票据”)。根据该等修订,(A)已悉数支付2020年票据的本金及应计利息,并取消2020年票据;及(B)已支付2019年票据本金金额及所有应计利息的100万元,并将2019年票据剩余余额的到期日延展至2022年9月5日(“经修订到期日”)。有关更多信息,请参见注释17。
截至2021年和2020年6月30日止年度,与票据相关的利息支出分别为27.5万美元和17.7万美元。
2020年4月14日,本公司根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“CARE法”)与一家商业银行(“银行”)签订了54.2万美元的Paycheck保护计划本票和协议(“PPP本票”)。购买力平价本票的年利率为1.0%。从2020年11月10日开始,每月支付一次。购买力平价本票的本金连同任何未付利息将于2022年4月1日到期。如果所得款项用于购买力平价本票条款所界定的可原谅目的,且本公司已将购买力平价本票所得款项用于购买力平价本票条款所界定的可宽免目的,则本金和利息可以免除。
于2020年10月19日,根据小企业管理局(“SBA”)的要求,在2020年10月21日签署证券购买协议之前,公司与银行签订了现金储备协议,根据现金储备协议的条款和条件,公司同意向银行交付一笔相当于542000美元的金额,将存放在单独的限制性现金账户中,目的是为公司偿还和/或获得购买力平价本票的义务建立付款来源。与此相关的是,该公司根据《关爱法案》的规定申请宽恕。2021年4月19日,本公司接到银行通知,小企业管理局已对本公司的PPP本票给予全额宽免。此外,《现金储备协议》中对现金的限制也被释放。
(8)股东权益
普通股发行
于二零二零年十月二十一日,本公司与列名的若干买方订立证券购买协议,据此,本公司同意发行及出售本公司普通股7,826,086股(“公开发售股份”),每股面值0.001美元(“普通股”),发行价为每股2.3美元(“公开发售”)。
62
在扣除配售代理费和相关发售费用之前,公开发售的总收益约为1800万美元。
根据一份日期为2020年7月23日(经修订)的聘用协议,本公司聘请H.C.Wainwright&Co.,LLC(“配售代理”)担任本公司与公开发售有关的独家配售代理。本公司向配售代理或其指定人发行认股权证(“配售代理1号认股权证”),购买最多469,565股普通股,占公开发售的公开发售股份的6.0%。配售代理1号认股权证的行使价为每股2.875美元,相当于公开发售股票每股发行价的125%,终止日期为2025年10月21日。截至发行之日,配售代理1号认股权证的每股公允价值为2.01美元。
于2020年10月28日,本公司与其中列名的若干买方订立证券购买协议,据此,本公司同意以登记直接发售方式(“十月登记发售”)发行及出售本公司普通股2,887,906股(“十月登记发售股份”),发行价为每股2.15美元。
在扣除配售代理费和相关发售费用之前,10月份的登记发售产生了大约620万美元的毛收入。
根据一份日期为2020年7月23日(经修订)的聘用协议,本公司聘请配售代理担任本公司有关10月份登记发售的独家配售代理。公司还向配售代理或其指定人发行认股权证(“配售代理第2号认股权证”),购买最多173,274股普通股,相当于10月份登记发售的10月份登记发售股票的6.0%。配售代理第2号认股权证的行使价为每股2.6875美元,相当于10月份登记发行股票每股发行价的125%,终止日期为2025年10月28日。截至发行之日,配售代理公司的第2号认股权证每股公允价值为1.80美元。
于2021年2月11日,本公司与列名之若干买方订立证券购买协议,据此,本公司同意以登记直接发售方式(“二月登记发售”)发行及出售本公司普通股2,845,535股(“二月登记发售股份”),每股面值0.001美元,发行价为每股3.2美元。
在扣除配售代理费和相关发售费用之前,2月份的登记发售产生了大约925万美元的毛收入。
根据日期为2020年7月23日(经修订)的聘用协议,本公司聘请配售代理担任本公司有关2月份登记发售的独家配售代理。本公司已向配售代理或其指定人发出认股权证(“配售代理第3号认股权证”),以购买最多170,732股普通股,占2月份登记发售股份的6.0%。配售代理第3号认股权证的行使价为每股4.0625美元,相当于2月份登记发行股票每股发行价的125%,终止日期为2026年2月11日。截至发行之日,配售代理的权证每股公允价值为2.94美元。
2021年4月7日,公司与H.C.Wainwright&Co.,LLC(“Wainwright”)签订了经修订和重述的承销协议(“承销协议”),以包销的、坚定承诺的公开发行(“发售”)的方式发行和出售21,639,851股公司普通股。发售中向公众的发行价为普通股每股1.50美元,Wainwright同意根据以下规定从公司购买股票。根据承销协议,公司还授予Wainwright从承销协议之日起30天内额外购买最多3,245,977股普通股的选择权。2021年4月12日,温赖特全面行使了选择权。
在扣除承销折扣和佣金以及估计的发售费用之前,包括行使选择权在内的总收益总额约为3730万美元。
根据承销协议,本公司向Wainwright(以发行承销商的身份)或其指定人发行认股权证(“承销商认股权证”),以一次过购买普通股,金额相当于发行中出售的股份总数的6.0%,或总计1,493,150股普通股
63
价格为每股1.875美元。承销商认股权证将在公司获得股东批准增加其授权股份数量之日或之后立即行使,并在向特拉华州州务卿提交公司注册证书修正案时立即行使,并将在本次发售开始销售后五年到期。
市场协议
2020年12月18日,公司与H.C.Wainwright公司作为代理签订了一项市场发售协议(“Wainwright ATM协议”),根据该协议,公司可不时通过H.C.Wainwright公司发售公司普通股股票,总发行价最高可达3582,614美元。在2021财务年度第二季度,该公司根据温赖特自动取款机协议出售了1139,323股普通股。在出售这些普通股方面,公司获得了大约360万美元的毛收入。每股加权平均售价为3.14美元。
认股权证
截至2021年6月30日的年度普通股认股权证活动摘要如下:
|
|
股票 (单位:千) |
|
|
加权 平均行权价格 |
|
|
发行时的总公平市值 (单位:千) |
|
|
加权平均剩余合同寿命 (以年为单位) |
|
||||
截至2019年6月30日未偿还 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
已发布 |
|
|
86 |
|
|
|
5.14 |
|
|
|
194 |
|
|
|
4.74 |
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取消或已过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2020年6月30日未偿还 |
|
|
86 |
|
|
$ |
5.14 |
|
|
$ |
194 |
|
|
|
4.74 |
|
已发布 |
|
|
2,307 |
|
|
|
2.40 |
|
|
|
3,553 |
|
|
|
4.47 |
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取消或已过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2021年6月30日未偿还 |
|
|
2,393 |
|
|
$ |
2.32 |
|
|
$ |
3,747 |
|
|
|
4.44 |
|
以下是在确定的每个日期未偿还认股权证的摘要:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
认股权证相关股份数目 (单位:千) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的期间, |
|
|||||
发行日期 |
|
分类 |
|
行权价格 |
|
|
到期日 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
2020年3月26日 |
|
权益 |
|
$ |
6.25 |
|
|
2025年3月25日 |
|
|
25 |
|
|
|
25 |
|
2020年3月30日 |
|
权益 |
|
$ |
4.6875 |
|
|
2025年3月27日 |
|
|
61 |
|
|
|
61 |
|
2020年10月23日 |
|
权益 |
|
$ |
2.88 |
|
|
2025年10月21日 |
|
|
470 |
|
|
|
— |
|
2020年10月28日 |
|
权益 |
|
$ |
2.6875 |
|
|
2025年10月28日 |
|
|
173 |
|
|
|
— |
|
2021年2月16日 |
|
权益 |
|
$ |
4.06 |
|
|
2026年2月11日 |
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
2021年4月12日 |
|
权益 |
|
$ |
1.875 |
|
|
2026年4月7日 |
|
|
1,493 |
|
|
|
— |
|
未偿还总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,393 |
|
|
|
86 |
|
纳斯达克合规性
正如我们之前在截至2020年6月30日的财政年度的10-K表格中指出的那样,公司没有遵守纳斯达克上市规则5550(B)(1)中关于继续在纳斯达克资本市场上市的最低股东权益要求,因为截至2020年6月30日,公司的股东权益低于250万美元的最低要求。于2020年9月11日,本公司收到纳斯达克证券市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市资格部发出的通知,称其不符合250万美元的股东权益要求。
64
该通知对公司在纳斯达克资本市场的上市没有立竿见影的效果。该公司最初必须在2020年10月26日之前提交一份计划,以重新遵守最低股东权益要求;然而,纳斯达克批准将提交计划的最后期限延长至2020年11月2日。
在2021会计年度成功发行公司普通股之后,公司现在符合最低股东权益要求。
(9)涉及现金的业务风险和信用风险集中
在截至2021年6月30日的财年,该公司有两个客户,这两个客户基本上构成了公司的全部收入;这两个客户位于欧洲。截至2020年6月30日的财年,该公司的所有收入都来自一家客户。
本公司在银行账户中的资金可能超过联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的限额。通过将资金存入该公司认为是高信用质量的金融机构,这些未投保余额造成的损失风险得到了缓解。该公司在该等账目中并未出现任何亏损。
(十)普通股激励、购股计划和其他薪酬计划
2021年综合股权计划(《2021年计划》)
2021年5月26日(《生效日期》),在2020年股东年会上,公司股东表决通过了《2021年计划》。我们目前维持2011年度股票激励计划(“前期计划”)。但是,在生效日期之后,不能根据先前计划颁发更多奖励,但先前计划下截至生效日期尚未完成的所有奖励将继续受先前计划和任何适用奖励协议中规定的条款、条件和程序的约束。
根据2021年计划,150万股公司普通股最初可供授予。根据2021年计划可授予的股票数量旨在使公司能够在未来几年内适当激励其员工和管理团队。2021年计划由董事会薪酬委员会管理,规定以股票、股票期权、股票增值权和限制性股票的形式向公司的员工、董事和顾问授予激励奖励。
2011年股票激励计划(“2011计划”)
2011年计划旨在通过长期补偿员工来增加股东价值。该计划用于促进长期财务成功和公司业务战略的执行。在批准时,根据这一计划,Astrotech普通股中的35万股被预留供发行。2014年6月26日,根据该计划,Astrotech又批准发行40万股普通股。2017年12月7日,根据该计划,Astrotech又批准发行22.5万股普通股。2018年12月7日,根据该计划,Astrotech又批准发行537,197股普通股。2020年6月29日,根据该计划,Astrotech又批准发行150万股普通股。
股票期权活动摘要
本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的股票期权活动如下:
|
|
股票 (单位:千) |
|
|
加权平均 行权价格 |
|
||
截至2019年6月30日未偿还 |
|
|
324 |
|
|
$ |
5.71 |
|
授与 |
|
|
10 |
|
|
|
1.85 |
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取消或已过期 |
|
|
(9 |
) |
|
|
4.18 |
|
截至2020年6月30日未偿还 |
|
|
325 |
|
|
$ |
5.68 |
|
授与 |
|
|
50 |
|
|
|
5.00 |
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取消或已过期 |
|
|
(100 |
) |
|
|
6.49 |
|
截至2021年6月30日未偿还 |
|
|
275 |
|
|
$ |
5.25 |
|
65
由于公司普通股的公允价值低于这些期权的行使价格,2021年6月30日可行使的期权的内在价值合计为0美元。截至2021年6月30日,所有未偿还期权的内在价值总计为0美元。
行权价格区间 |
|
数 杰出的 (单位:千) |
|
|
选项 杰出的 加权的- 平均值 剩余 合同 寿命(年) |
|
|
加权的- 平均值 锻炼 价格 |
|
|
数 可操练的 (单位:千) |
|
|
选项 可操练的 加权的- 平均值 锻炼 价格 |
|
|||||
$1.85 – $3.55 |
|
|
76 |
|
|
|
1.8 |
|
|
$ |
3.35 |
|
|
|
70 |
|
|
$ |
3.35 |
|
$5.30 – $5.85 |
|
|
113 |
|
|
|
5.9 |
|
|
|
5.49 |
|
|
|
113 |
|
|
|
5.49 |
|
$6.00 – $7.50 |
|
|
86 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
6.59 |
|
|
|
86 |
|
|
|
6.59 |
|
$1.85 – $7.50 |
|
|
275 |
|
|
|
3.7 |
|
|
$ |
5.25 |
|
|
|
269 |
|
|
$ |
5.29 |
|
在截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的年度内,与既得股票期权奖励相关的确认补偿成本分别为1千美元和14.7万美元。截至2021年6月30日,与非既得股票期权奖励相关的未确认补偿成本总额为1,000美元,预计将在1.3年的加权平均期限内确认。
限制性股票
公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的限制性股票活动如下:
|
|
股票 (单位:千) |
|
|
加权 平均值 授予日期 公允价值 |
|
||
截至2019年6月30日未偿还 |
|
|
208 |
|
|
$ |
4.06 |
|
授与 |
|
|
5 |
|
|
|
2.47 |
|
练习 |
|
|
(63 |
) |
|
|
3.77 |
|
已取消或已过期 |
|
|
(17 |
) |
|
|
4.06 |
|
截至2020年6月30日未偿还 |
|
|
133 |
|
|
$ |
3.95 |
|
授与 |
|
|
2,019 |
|
|
|
2.02 |
|
练习 |
|
|
(58 |
) |
|
|
1.84 |
|
已取消或已过期 |
|
|
(71 |
) |
|
|
3.57 |
|
截至2021年6月30日未偿还 |
|
|
2,023 |
|
|
$ |
2.05 |
|
在截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的年度内,与既有限制性股票奖励相关的确认补偿成本分别为62.5万美元和20.2万美元。截至2021年6月30日,与限制性股票相关的未确认补偿成本为370万美元,预计将在2.7年的加权平均期限内确认。
股票薪酬的公允价值
股票补偿成本一般以授予股票期权之日按Black-Scholes模型计算的公允价值为基础,股票期权的公允价值在授予的授权期内按直线摊销为补偿费用。本公司在没收发生时予以确认。下表汇总了对截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的年度使用的假设,以及由此产生的授予或修改期权的加权平均每股公允价值估计:
|
|
截至2021年6月30日的年度 |
|
|
截至2020年6月30日的年度 |
|
||
预期股息收益率 |
|
— |
|
|
— |
|
||
预期波动率 |
|
|
106.29 |
% |
|
|
103.14 |
% |
无风险利率 |
|
|
1.45 |
% |
|
|
0.66 |
% |
预期期权寿命(以年为单位) |
|
|
3.5 |
|
|
|
3.5 |
|
授予期权的加权平均授予日公允价值 |
|
$ |
2.40 |
|
|
$ |
2.42 |
|
66
|
• |
预期股息率是基于公司目前的股息率以及对期权预期寿命内未来期间预测股息率的最佳估计,目前为0%。 |
|
• |
该公司使用预期寿命内的历史股价表现来估计波动性。管理层认为,历史上估计的波动性在很大程度上表明了对未来波动性的预期。 |
|
• |
无风险利率的预估是基于授予时生效的美国公债收益率曲线。 |
|
• |
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度,本公司采用简化方法计算期权的预期寿命。 |
(11)所得税
本公司按资产负债法核算所得税。递延税项资产和负债是根据资产和负债的计税基础与其报告的金额之间的暂时性差异而产生的预期税项后果确认的。必要时,设立估值免税额,以将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。截至2021年6月30日和2020年6月30日,公司已针对其所有递延税净资产建立了全额估值津贴。
在截至2021年6月30日的财年中,该公司的运营亏损为760万美元。2021财年没有有效税率。目前没有州税收支出。
根据FASB ASC 740,所得税解决了实体财务报表中确认的所得税的不确定性的会计问题,并规定了纳税申报单上所采取或预期采取的纳税头寸的财务报表披露的确认门槛和计量属性。截至2021年6月30日,该公司有32.9万美元的未确认税收优惠,所有这些都已作为抵销递延税项资产入账。
在截至2021年和2020年6月30日的年度,公司的有效税率不同于21%的联邦法定税率,主要是由于上一年递延的真正UPS和其递延税项净资产的估值津贴。
亏损结转一般在使用后三年内由税务机关予以修改。
所得税费用与有效税率
营业所得税收益的构成如下:
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦制 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
州和地方 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
当期税收优惠总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
延期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦制 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
州和地方 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
递延税收优惠总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
总税收优惠 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
67
将报告的所得税优惠与将美国联邦法定税率应用于所得税前亏损与确认的实际所得税优惠金额的对账如下:
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
预期收益 |
|
$ |
1,596 |
|
|
$ |
1,746 |
|
国税支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
税收抵免 |
|
|
187 |
|
|
|
— |
|
更改估值免税额 |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
2,961 |
|
上一年的整改 |
|
|
26 |
|
|
|
(4,650 |
) |
净营业亏损结转到期 |
|
|
(533 |
) |
|
|
— |
|
其他永久性物品 |
|
|
76 |
|
|
|
(57 |
) |
所得税优惠总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
递延税项资产和负债
该公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的递延税项资产包括:
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
递延税项资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业亏损结转 |
|
$ |
15,882 |
|
|
$ |
14,786 |
|
税收抵免结转 |
|
|
1,165 |
|
|
|
— |
|
租赁负债--流动和非流动 |
|
|
62 |
|
|
|
202 |
|
应计费用和其他时间安排 |
|
|
741 |
|
|
|
1,047 |
|
财产和设备,主要原因是折旧差异 |
|
|
77 |
|
|
|
85 |
|
递延税项总资产总额 |
|
$ |
17,927 |
|
|
$ |
16,120 |
|
减值免税额 |
|
|
(17,875 |
) |
|
|
(15,941 |
) |
递延税项净资产 |
|
$ |
52 |
|
|
$ |
179 |
|
递延税项负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产 |
|
$ |
(52 |
) |
|
$ |
(179 |
) |
递延税项总负债总额 |
|
|
(52 |
) |
|
|
(179 |
) |
递延税项净资产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
该公司提交联邦、佛罗里达州和德克萨斯州所得税和特许经营税的合并申报表。在评估是否需要估值免税额时,管理层会考虑部分或全部递延税项净资产是否更有可能被用来抵销未来的税项负债。管理层在进行这项评估时会考虑递延税项负债的预定冲销情况、预计的未来应税收入以及税务筹划策略。截至2021年6月30日,该公司为其递延税净资产提供了约1790万美元的全额估值津贴。
截至2021年6月30日的年度,估值津贴增加了约200万美元。由于本公司对其递延税项资产反映了全额估值津贴,因此这些变化不会对所得税产生影响。2017年12月22日颁布的减税和就业法案废除了替代最低税,任何可用的替代最低税收抵免都将根据减税和就业法案的指导方针退还。在2018至2020纳税年度,替代最低税收抵免每年不得超过可用余额的50%,2021纳税年度,任何剩余余额均可全额退还。2020年3月27日颁布的CARE法案包括加快替代最低税收抵免,并允许加速可退还AMT抵免,最高可达AMT抵免的100%。因此,该公司在2021年6月纳税年度收到了42.9万美元的替代最低税收抵免退款。截至2021年6月30日,该公司没有其他可供选择的最低应收退税。
截至2021年6月30日,该公司结转的净营业亏损约为7400万美元,其中约3860万美元(实际纳税810万美元)用于联邦所得税,可用于抵消将于2020年至2037年到期的未来常规应税收入。该公司还结转了净营业亏损约3540万美元(实际纳税740万美元),用于联邦所得税目的,可用于抵消未来的常规应税收入。对于2017年12月31日以后产生的具有不确定结转年限的净营业亏损,减税和就业法案将纳税人应使用和扣除的净营业亏损的金额限制在纳税人应纳税所得额的80%。由于库存的变化,其中一些净营业亏损的利用受到限制
68
与2007年10月1日交换要约相关的公司所有权;因此,这些损失的好处可能无法实现。
截至2021年6月30日,该公司有80万美元的联邦研发所得税抵免结转。这些抵免将在2035年至2041年之间到期。
截至2021年6月30日,本公司还累计结转州净营业亏损约740万美元(计税30万美元),可用于抵消未来的州应税收入。这些净营业亏损结转在2026年至2038年之间到期。这些损失也可能受到使用限制;因此,从这些损失中获得的好处可能无法实现。
该公司对业务亏损结转有临时抵免,可用于抵消其德克萨斯州保证金税。截至2021年6月30日,抵免金额为50万美元(40万美元,含税)。这些抵免可用于抵消每年1.3万美元的州税负担,并将于2027年到期。
不确定的税收状况
截至2021年6月30日,该公司有32.9万美元的未确认税收优惠,所有这些都已作为抵销递延税项资产入账。自2020年7月1日至2021年6月30日未确认税收优惠开始和结束金额前滚如下:
.
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
2020年7月1日的余额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
本期税收头寸的增加 |
|
|
80 |
|
|
|
— |
|
增加前几年的税收头寸 |
|
|
249 |
|
|
|
— |
|
往年税收头寸减少额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2021年6月30日的余额 |
|
$ |
329 |
|
|
$ |
— |
|
本公司在所得税支出中确认与所得税相关的利息和罚金。在截至2021年和2020年6月30日的年度,公司没有确认任何因不确定的税收状况而产生的利息支出。
(12)每股净亏损
每股基本亏损按期内已发行普通股加权平均股数计算。每股摊薄净亏损以普通股加权平均数加上期内已发行稀释性潜在普通股的影响为基础,采用库存股和IF折算法计算。稀释性潜在普通股包括流通股期权和基于股票的奖励。
对账以及每股基本净亏损和稀释后净亏损的组成部分如下(单位为千,每股数据除外):
|
|
截至2019年6月30日的年度, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(7,603 |
) |
|
$ |
(8,311 |
) |
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本和稀释后每股净亏损的分母-加权平均已发行普通股 |
|
|
21,984 |
|
|
|
6,346 |
|
普通股基本和稀释后净亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(1.31 |
) |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度,所有未归属的限制性股票奖励不包括在稀释后每股净亏损中,因为这对每股净亏损的影响是反稀释的。截至2021年6月30日的年度,以每股1.85美元至7.50美元的行权价购买275,503股普通股的期权,以及截至2020年6月30日的年度,以每股1.85美元至8.35美元的行权价购买325,313股普通股的期权不包括在稀释后每股净亏损中,因为这对每股净亏损的影响是反稀释的。
69
(13)员工福利计划
Astrotech有一个固定缴费退休计划,基本上覆盖了所有员工和高级管理人员。自2019年7月1日起,公司决定不再匹配员工对该计划的缴费;然而,从2021财年第三季度开始,公司恢复了与员工对退休计划的缴费相匹配。在截至2021年6月30日的一年中,该公司为该计划提供了所需的31000美元的匹配。公司有权,但没有义务,根据公司董事会的决定,在未来几年为该计划做出额外贡献。截至2021年、2021年及2020年6月30日止年度,本公司并无作出任何额外贡献。
(14)承担和或有事项
在正常的业务过程中,公司会受到各种诉讼和其他索赔。此外,公司还不时收到来自政府或监管机构的通信,内容涉及对公司运营所在司法管辖区违反法律或法规的调查或指控。
本公司为特定或有负债的估计亏损设立准备金,以备本公司认为可能出现亏损且亏损金额可合理估计的监管及法律行动之用。在其他情况下,由于与结果或潜在损失金额或范围相关的不确定性,公司无法对负债做出合理估计。
雇佣合同
该公司已与一位重要高管签订了雇佣合同。一般而言,如果公司终止对高管的聘用,可能需要支付某些金额。
法律程序
2021年4月15日,公司的一名假定股东在特拉华州衡平法院提起集体诉讼和衍生诉讼,Stein诉皮肯斯等人案,C.A.No.2021-0322-JRS(“Stein诉讼”),其中除其他事项外,指控公司在点票时不正当地将经纪人的非投票权计入赞成批准公司注册证书修正案(“2020证书修正案”),从而批准2020证书的修正案。该公司对这些指控进行了调查,并对其提出异议。关于这件事的发现正在进行中。
2021年4月30日,根据特拉华州公司法第205条(“第205条诉讼”),公司向特拉华州衡平法院(Re Astrotech Corporation,C.A.No.2021-0380-JRS)提起了确认程序。本公司不认为2020证书修正案的备案和有效性是无效或无效的。然而,为了解决任何不确定性,公司正在采取纠正行动,通过提交第205条行动来批准2020年证书修正案。该公司目前预计将于2021年9月向法院提交其验证请求。
有关斯坦诉讼和第205条诉讼的更多信息见公司于2021年4月29日向证券交易委员会提交的附表14A委托书修订和补充。
(15)细分市场信息
该公司目前有三个可报告的业务部门:Astrotech Technologies,Inc.ST检测公司和AgLAB公司。BreathTech业务部门的结果包括在ATI中,因为BreathTech没有达到部门报告的门槛。
Astrotech Technologies,Inc.
ATI拥有并许可与AMS技术相关的知识产权,该技术最初由1ST我们检测不到。
1ST检测公司
1STDetect是一家生产爆炸物和毒品痕迹探测器的制造商,开发的探测器用于机场、货物和其他安全设施,以及世界各地的边境。
70
AgLab Inc.
AgLab正在开发一系列用于大麻和大麻市场的质谱仪,最初的重点是优化提取和蒸馏过程中的产量。
业务部门之间的所有公司间交易都已在合并中取消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度,公司各部门的主要财务指标如下:
|
|
截至2021年6月30日的年度 |
|
|||||||||
(单位:千) |
|
收入 |
|
|
折旧 |
|
|
之前的损失 所得税 |
|
|||
ATI |
|
$ |
— |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
(3,048 |
) |
第一次检测 |
|
|
334 |
|
|
|
3 |
|
|
|
(1,223 |
) |
AgLab |
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
|
|
(3,332 |
) |
总计 |
|
$ |
334 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
(7,603 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年6月30日的年度 |
|
|||||||||
(单位:千) |
|
收入 |
|
|
折旧 |
|
|
之前的损失 所得税 |
|
|||
第一次检测 |
|
$ |
488 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
(6,858 |
) |
AgLab |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,453 |
) |
总计 |
|
$ |
488 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
(8,311 |
) |
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||
(单位:千) |
|
固定 资产,净额 |
|
|
总资本 支出 |
|
|
总资产 |
|
|||
ATI |
|
$ |
166 |
|
|
$ |
(166 |
) |
|
$ |
63,402 |
|
第一次检测 |
|
|
60 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
2,086 |
|
AgLab |
|
|
37 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
145 |
|
总计 |
|
$ |
263 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
65,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||
(单位:千) |
|
固定 资产,净额 |
|
|
总资本 支出 |
|
|
总资产 |
|
|||
第一次检测 |
|
$ |
99 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,930 |
|
AgLab |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
99 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,930 |
|
(十六)新冠肺炎疫情的影响
该公司已经采取了它认为必要的预防措施,以保护其员工免受新冠肺炎疫情的影响。该公司继续遵循疾病控制和预防中心(“CDC”)的指导以及州和地方当局提供的建议和限制。该公司所有不在实验室工作的员工目前都在进行电信工作安排,并且能够成功地远程工作。该公司的实验室需要面对面的工作人员,并且该公司能够继续运营其实验室,通过社交距离和适当的防护设备相结合,将实验室工作人员的感染风险降至最低。然而,不能保证关键员工不会生病,也不能保证公司能够继续运营其实验室。
新冠肺炎疫情对公司运营的持续影响,包括持续时间、严重程度和范围,仍然不确定,目前还无法完全预测。因此,该公司认为,新冠肺炎疫情可能会继续对其未来的运营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。
由于该公司的业务运营继续受到疫情的影响,该公司继续监测有关联邦、州和地方公共卫生当局正在提供的情况和指导。公司可能会根据他们的建议采取其他行动。不过,该公司可能须进一步调整其营运计划,以应付非其所能控制的发展。
71
CARE法案
2020年3月27日,CARE法案颁布。除其他事项外,CARE法案包括有关可退还工资税、推迟雇主方社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正的条款。该公司有资格获得的最重要的救济措施是购买力平价本票、替代最低税收抵免退款、员工留用抵免和工资税延期。
公司将继续评估CARE法案的处理情况,只要发布了额外的指导和法规,CARE法案对本公司的进一步适用性,以及对业务的潜在影响。
(17)后续事件
于2021年9月3日,本公司与皮肯斯先生订立(1)与原始附注有关的经修订附注,及(2)与附属公司订立的经修订担保协议(与原有担保协议相关),统称为经修订。根据该等修订,(A)全数支付2020年票据的本金及应计利息,并取消2020年票据;及(B)支付2019年票据本金金额及所有应计利息的100万元,并将2019年票据余额的到期日延展至2022年9月5日。
此外,附属公司共同及各别同意根据日期分别为2019年9月5日及2020年2月13日的附属担保(经分别于2020年8月24日及2021年9月3日修订的附属担保综合修正案)(日期为2021年9月3日的附属担保综合修正案)为本公司偿还2019年票据剩余余额的责任提供担保及担任担保人。由于2020年票据得到全额偿还,修订后的附属担保也取消了与2020年票据有关的附属担保。
第九项:会计和财务信息披露与会计人员的变更和分歧
没有。
项目9A:控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下,我们通过对公司运营的监督评估了内部控制的有效性,根据评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,这些控制和程序是有效的。在截至2021年6月30日的年度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
本公司维持信息披露控制和程序,旨在确保我们根据“交易法”提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则规定的时间内被记录、处理、汇总和报告,并且我们根据“交易法”提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关披露要求的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。在我们管理层(包括我们的主要高管和财务官)的监督下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架框架(2013)》,对截至2021年6月30日的财务报告内部控制有效性进行了评估。根据我们在内部控制-综合框架下的评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制截至2021年6月30日是有效的。
本年度报告不包括我们注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第989G节的规定,管理层的报告不需要我们的注册会计师事务所进行认证,该法案豁免了本公司的
72
要求包括本公司注册会计师事务所关于我们管理层对财务报告内部控制评估的内部控制的证明报告。
项目9B:其他信息
没有。
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第三部分
项目10.董事会董事、高管和公司治理
以下是有关董事会成员的信息:
现任董事 |
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主要职业 |
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截至2021年6月30日的年龄 |
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董事自 |
托马斯·B·皮肯斯三世 |
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Astrotech公司董事长兼首席执行官 |
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64 |
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2004 |
丹尼尔·T·罗斯勒(Daniel T.Russler,Jr.)* |
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家族资产管理公司(Family Asset Management,LLC)负责人 |
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58 |
|
2011 |
罗纳德·W·坎特威尔* |
|
VC Holdings,Inc.总裁 |
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77 |
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2015 |
汤姆·威尔金森* |
|
Xplore Technologies首席执行官 |
|
51 |
|
2018 |
*表示独立董事
董事
托马斯·B·皮肯斯三世
Astrotech公司董事长兼首席执行官
皮肯斯先生目前担任Astrotech公司董事会主席兼首席执行官,自2007年1月以来一直担任该职位。皮肯斯目前还担任Astrotech子公司AgLAB Inc.、BreathTech Corporation和Astral Images Inc.的首席执行长。
1982年至1984年,皮肯斯先生担任Beta计算机系统公司的创始人兼总裁;1985年至1995年,担任T.B.皮肯斯公司的创始人兼总裁;1986年至1988年,格蕾丝·皮肯斯收购伙伴公司的创始人兼普通合伙人;1988年至1989年,桑普特合伙公司的创始人兼管理合伙人。1988年至1994年,皮肯斯先生担任Catalyst Energy Corporation首席执行官兼联合热能公司(NYSE)首席执行官、金熊公司总裁、联合水电公司总裁、Slate Creek公司总裁和尤里大坝公司总裁。1995年至2003年,皮肯斯先生担任美国公用事业公司、Code Corporation、Great Southern Water Corp.、南卡罗来纳州供水与污水处理公司的创始人兼首席执行官,以及皮肯斯资本收入基金公司(Pkins Capital Income Fund L.P.)的创始人兼管理合伙人。2004年至2006年,他在Mirant Corp.(纳斯达克股票代码:MIRKQ)破产期间担任股票委员会联席主席。
皮肯斯先生目前是Astrotech Corporation,Astrotech Technologies,Inc.的董事会主席。ST检测公司、AgLab,Inc.和BreathTech公司。他目前还在NaturalShrimp Inc.(场外交易代码:SHMP)的董事会任职。-皮肯斯先生之前是Xplore Technologies Corporation(纳斯达克股票代码:XPLR)的董事会主席,直到2018年7月Xplore Technologies Corporation(纳斯达克股票代码:ZBRA)被出售给Zebra Technologies(纳斯达克股票代码:ZBRA)。他曾担任Astrotech Space Operations,Inc.、Beta Computer Systems,Inc.、Catalyst Energy Corporation、联合热力公司(NYSE)、世纪电力公司、Vidilia水电公司、美国公用事业公司、Great Southern Water Corp.和南卡罗来纳水务公司的董事会主席。他还曾担任Trenwick America ReInsurance Corporation、Spacehab Inc.(Nasdaq)、Advocate MD、Optifab,Inc.(Nasdaq)的董事会成员。他曾担任Trenwick America ReInsurance Corporation、Spacehab Inc.(Nasdaq)、Advocate MD、Optifab,Inc.(Nasdaq)的董事会成员
丹尼尔·T·罗斯勒(Daniel T.Russler,Jr.) |
家族资产管理公司(Family Asset Management,LLC)负责人 |
Daniel Russler拥有30多年的资本市场、开发和创业经验,包括广泛的股权、固定收益和私募证券销售和交易方面的广泛背景。自2003年以来,斯勒先生一直是家庭资产管理公司(Family Asset Management,LLC)的首席合伙人,该公司是一家多家族理财室,为高净值个人和家庭提供金融服务。罗斯勒先生曾在First Union Securities,Inc.、J.C.Bradford&Co.、William R.Hough&Co.、New Japan Securities International和Bankers Trust Company担任投资组合和风险管理职位。
|
Russler先生拥有范德比尔特大学欧文管理研究生院的MBA学位和北卡罗来纳大学的英语和政治学学士学位。鲁斯勒先生在金融、创业、投资分配和筹资事宜方面拥有广泛的知识,董事会认为这些事项将为股东增加公司的价值。董事会认定,鲁斯勒先生符合美国证券交易委员会规则定义的“审计委员会财务专家”资格准则。鲁斯勒先生是治理和提名委员会主席,同时也是审计委员会和薪酬委员会的成员。
|
74
罗纳德(罗恩)W·坎特威尔(Ron W.Cantwell) |
VC Holdings,Inc.总裁 |
Ron Cantwell是VC Holdings,Inc.的总裁,通过该公司,Cantwell先生在公司和项目投资结构、合并和收购、财务重组和运营管理方面提供咨询服务。此外,坎特维尔先生还在公共会计部门工作了19年,最近担任的职务是安永律师事务所达拉斯办事处的税务合伙人。 |
坎特维尔先生以优异的成绩毕业于威斯康星大学麦迪逊分校,并获得注册会计师执照。坎特维尔先生在公司和项目投资结构、合并和收购、财务/税务/监管重组、报告和运营管理方面拥有47年的背景。董事会认定,坎特威尔先生符合美国证券交易委员会规则所界定的“审计委员会财务专家”的资格准则。约翰·坎特威尔先生是审计委员会主席,并在薪酬委员会任职。 |
汤姆·威尔金森 |
Sonim Technologies首席执行官 |
威尔金森是他的公司Wilkinson&Company的专业顾问和顾问,该公司成立于2014年,提供扭亏为盈、并购和业务增长咨询服务。他曾担任索尼姆技术公司(纳斯达克市场代码:SONM)和Cipherloc公司(场外交易市场代码:CLOK)的首席执行官,并继续担任Cipherloc公司的董事会主席。他也是Xplore Technologies Corp.(纳斯达克股票代码:XPLR)的前首席执行官,该公司于2018年7月被出售给斑马技术公司(Zebra Technologies)。在成为Xplore Technologies Corp.首席执行官之前,威尔金森先生曾担任这家国际坚固平板电脑公司的首席财务官。在Xplore任职之前,他曾担任Amherst Holdings的首席财务官,这是一家专注于房地产和房地产融资的金融服务公司。在担任这一职务期间,威尔金森先生参与了Amherst经纪交易商子公司的成功出售,为新战略创造了大量资本,并剥离了美国最大的单一家族股权业务之一。威尔金森先生是PMB Helin Donovan的联合创始人和管理合伙人,这是一家拥有多个办事处的地区性会计师事务所,他在那里通过收购和有机方式领导公司的增长,跻身美国前200家公司之列。他的客户包括大量美国上市公司和国际企业。 |
自2018年10月加入董事会并出任薪酬委员会主席后,威尔金森先生为我们的董事会带来了重要的财务经验,以及并购、国际业务和高管薪酬方面的专业知识。他拥有德克萨斯大学的硕士和学士学位,是德克萨斯州和科罗拉多州的注册公共会计师。董事会已经确定威尔金森先生符合证券交易委员会规定的“审计委员会财务专家”的资格准则。威尔金森先生是薪酬委员会主席,并在审计委员会和公司治理与提名委员会任职。 |
本公司的行政人员
以下是公司其他高管的背景和业务经验摘要:
名字 |
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职位 |
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截至2021年6月30日的年龄 |
埃里克·N·斯托伯 |
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首席财务官、财务主管兼秘书 |
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43 |
埃里克·N·斯托伯 |
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首席财务官、财务主管兼秘书 |
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埃里克·斯托伯(Eric Stober)于2008年加入Astrotech Corporation,并于2013年晋升为首席财务官、财务主管和秘书。施托伯先生带来了在私募股权、金融和商业初创企业方面的丰富经验。在加入Astrotech Corporation之前,他曾在私募股权公司Virtus Financial Group工作,分析未来的中端市场投资。此外,施托伯先生还创立或联合创立了几家公司,包括一家网络广告公司、一家小企业税务和财务咨询公司、一家以体育为基础的媒体和娱乐公司,以及一家服务提供商采购公司。他还帮助许多公司筹集了创业或成长资本。斯托伯先生的职业生涯始于被高盛(纽约证券交易所代码:GS)收购的Ayco公司和雷曼兄弟公司(前纽约证券交易所代码:LEH),在那里他帮助富有的个人和家庭管理他们的投资、税收、保险、遗产计划以及薪酬和福利。 |
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75
施托伯先生拥有德克萨斯大学麦库姆斯商学院MBA学位,曾任该校MBA企业家协会主席。他还获得了伊利诺伊大学金融学学士学位,并以优异成绩毕业。 |
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本公司目前没有其他被任命的高管。拉杰什·梅拉切鲁武(Rajesh Mellacheruvu)担任公司首席运营官,直到他辞职,从2021年4月30日起生效。截至本文件提交之日,该职位仍处于空缺状态。
董事会
董事会在2021财年共召开了7次会议,并在书面同意下采取了17次行动。在合理可能的范围内,我们的所有董事都应出席董事会和他们所服务的委员会的每一次会议,并鼓励他们参加年度股东大会。所有董事出席了他们担任董事期间在2021财年参加的董事会和委员会会议总数的95%。所有四名董事都出席了我们2020年的年度股东大会。
董事提名程序
在董事提名方面,公司管治及提名委员会以不同方式确定被提名人。公司治理和提名委员会考虑那些已经表示有兴趣并继续符合董事会任职标准的现任董事。其他被提名人可以由现任董事、管理层成员或股东提出。公司治理和提名委员会可能会不时聘请专业公司来确定和评估潜在的董事提名人选。关于董事候选人的技能,公司治理和提名委员会考虑具有行业和专业经验的个人,这些个人与公司的目标和战略方向相辅相成。公司治理和提名委员会在考虑董事会提名时确定了一些它认为是指导原则的标准。准则包括:
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• |
候选人的独立性; |
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• |
应聘者的商业经验深度; |
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• |
候选人是否可以任职; |
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• |
应聘者的正直、个人和职业道德; |
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• |
相对于整个董事会而言,经验和背景的多样性;以及 |
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• |
董事会需要专门的专业知识。 |
上述标准并非包罗万象,公司管治及提名委员会可能会考虑他们认为在评估个人担任董事会成员的能力时适合的其他资格和属性。为了确保董事会成员具有不同的视角和技能,公司治理和提名委员会没有设定任何最低资格,并考虑具有适当非商业背景的候选人。除了确保至少有一名董事会成员是财务专家和大多数董事会成员符合所有适用的独立性要求外,公司治理和提名委员会还负责研究候选人如何能够充分满足其受托要求,并为创造股东价值做出贡献。就多元化而言,本公司并无正式政策考虑董事会候选人的多元化,但本公司的惯例历来在董事提名中考虑这一点,本公司预期在未来的提名及审核过程中会继续考虑这一点。公司治理和提名委员会将考虑股东推荐的董事候选人,以便可能获得董事会认可。
董事会委员会
在2021财年,董事会有三个常设委员会:审计委员会、薪酬委员会和公司治理和提名委员会。
每个这样的委员会目前由三人组成,审计委员会、薪酬委员会、公司治理和提名委员会的每一名成员都符合纳斯达克上市规则的独立性要求。
审计委员会
审计委员会完全由符合纳斯达克和证券交易委员会规则要求的独立董事组成,并根据审计委员会通过并经董事会批准的书面章程运作。宪章是
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可在公司网站上以“供投资者使用”的标题浏览,网址为:www.astertechcorp.com。审计委员会负责委任及补偿独立核数师事务所审核本公司的财务报表,并监督本公司独立注册会计师事务所的表现及审核审计范围。审计委员会还审查审计计划和程序、会计政策的变化,以及使用独立审计师提供非审计服务的情况。截至2021年财年末,审计委员会由约翰·坎特维尔(董事长)、拉斯勒和威尔金森先生组成。
在2021财年,审计委员会召开了四次会议。董事会已经确定,坎特维尔、罗斯勒和威尔金森先生均符合美国证券交易委员会颁布的S-K条例第407(D)(5)(Ii)项中定义的“审计委员会财务专家”资格准则。
审计委员会预审政策和程序
审计委员会负责任命、确定薪酬并监督本公司独立审计师Armanino LLP的工作。审计委员会的政策要求所有审计和允许的非审计服务必须由独立审计师预先批准,以确保提供此类服务不会损害审计师的独立性。修订后的政策规定了对特定类型服务的一般预先批准,并就有资格获得一般预先批准的特定审计、审计相关和税务服务向管理层提供了详细指导。对于审计和非审计预先批准,审计委员会将考虑此类服务是否符合适用的法律和证券交易委员会关于审计师独立性的规则和法规。
该政策授权审计委员会主席批准某些特定的预先批准,条件是审计委员会主席必须在下次定期会议上向审计委员会报告批准任何预先批准的情况。该政策禁止审计委员会将审计委员会预先批准独立审计师提供的服务的责任转授给管理层。
预先批准服务的请求必须详细说明建议提供的特定服务,并由首席财务官提交。每项要求一般都必须详细说明服务的类型和范围、拟议的人员编制计划、拟议的服务费用预算,以及提供此类服务的一般时间表。
赔偿委员会
薪酬委员会完全由符合纳斯达克和SEC规则要求的独立董事组成,并根据薪酬委员会通过、董事会于2004年5月批准并于2005年5月修订的书面章程运作。该章程可在该公司网站上以“供投资者使用”的标题查阅,网址为:www.astertechcorp.com。薪酬委员会负责厘定本公司所有行政人员的薪酬及福利,并制定有关本公司雇员薪酬及福利的一般政策。薪酬委员会被授予董事会为实现薪酬委员会的宗旨所需或适宜的所有权力。会议可由薪酬委员会酌情决定,包括公司管理层成员、其他董事会成员、顾问或顾问,以及薪酬委员会或其主席以信息或咨询身份决定的其他人士。
董事会每年都会评估我们首席执行官的表现。决定CEO薪酬的会议必须在执行会议期间举行。除首席执行官外,公司任何高级管理人员的薪酬决定会议均可由首席执行官出席,但首席执行官不得就这些事项投票。
薪酬委员会还根据公司2021年综合股权激励计划中规定的条款和条件管理该计划。截至2021年财年末,薪酬委员会由威尔金森(董事长)、罗伯特·罗斯勒(Russler)和坎特维尔(Cantwell)组成。在2021财年,薪酬委员会召开了两次会议。
公司治理和提名委员会
公司治理和提名委员会是由董事会创建的。公司治理和提名委员会完全由符合纳斯达克和证券交易委员会规则要求的独立董事组成,并根据公司治理和提名委员会通过并经董事会批准的书面章程运作。该章程可在该公司网站上以“供投资者使用”的标题查阅,网址为:www.astertechcorp.com。公司治理和提名委员会的主要目的是监督围绕董事会组成和运作的广泛问题,包括确定有资格成为董事会成员的个人,并推荐下一届年度股东大会的董事提名。AS
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截至2021年财年末,公司治理和提名委员会由约翰·罗斯勒(董事长)、坎特维尔和威尔金森先生组成。在2021财年,公司治理和提名委员会没有开会。
道德准则和商业行为准则
本公司的道德和商业行为准则适用于Astrotech的所有董事、高级管理人员和员工。该准则的主要原则包括合法、合乎道德地行事、直言不讳、听取建议以及公平对待公司股东。“道德和商业行为准则”可在公司网站上查阅,网址为:www.astertechcorp.com,标题为“供投资者使用”,公司股东可应要求索取一份副本。《道德与商业行为准则》符合纳斯达克上市规则对《行为准则》的要求。
第16(A)节-实益所有权报告合规性
1934年证券交易法第216(A)条规定,公司董事、高管和实益拥有公司普通股10%以上的人必须向美国证券交易委员会提交所有权和所有权变更报告。根据SEC规定,这些董事、高管和超过10%的股东必须向公司提供他们提交的所有第16(A)节表格的副本。报告的截止日期是由这些法律规定的,公司必须在本文件中披露上一财年未能在规定日期前提交的任何信息。根据对提交给我们的这类表格副本的审核,我们认为,在截至2021年6月30日的年度内,根据交易所法案第2916(A)节要求提交的所有申请都是及时提交的。
家庭关系
我们的任何董事和高管之间都没有家族关系。
参与某些法律程序
在过去十年中,我们的董事或高管都没有参与任何需要根据证券法颁布的S-K法规第401(F)项进行披露的法律程序。
项目11.高级管理人员薪酬
下表和脚注提供了2021财年和2020财年(如有需要)我们任命的高管(“近地天体”)服务的薪酬信息。
姓名和主要职位 |
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财年 |
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薪金 ($) |
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奖金 ($) |
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股票大奖 ($)(1) |
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选项 ($)(2) |
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所有其他补偿(元)(3) |
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总计 ($) |
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托马斯·B·皮肯斯三世; |
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2021 |
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435,170 |
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400,000 |
|
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21,234 |
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|
— |
|
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23,562 |
|
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879,966 |
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首席执行官 |
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2020 |
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|
429,707 |
|
|
— |
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|
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39,703 |
|
|
|
50,634 |
|
|
|
15,294 |
|
|
|
535,338 |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
埃里克·N·斯托伯; |
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2021 |
|
|
313,827 |
|
|
|
150,000 |
|
|
|
6,066 |
|
|
— |
|
|
|
13,201 |
|
|
|
483,094 |
|
|
首席财务官 |
|
2020 |
|
|
300,500 |
|
|
— |
|
|
|
11,344 |
|
|
|
27,096 |
|
|
|
977 |
|
|
|
339,917 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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拉杰什·梅拉切鲁武(Rajesh Mellacheruvu);(4) |
|
2021 |
|
|
258,763 |
|
|
— |
|
|
|
21,234 |
|
|
— |
|
|
|
8,492 |
|
|
|
288,489 |
|
||
首席运营官 |
|
2020 |
|
|
278,009 |
|
|
— |
|
|
|
39,703 |
|
|
|
34,779 |
|
|
|
2,395 |
|
|
|
354,886 |
|
|
1. |
本栏中的金额包括授予近地天体的限制性股票。2018年12月17日,皮肯斯先生获得3.5万股限制性股票,斯托伯先生获得10000股限制性股票,Mellacheruvu先生获得3.5万股限制性股票。这些赠款在三年内授予,在本栏中表示的是该财政年度内授予的金额。 |
|
2. |
本栏目中的金额包括近地天体的股票期权奖励。2017年5月9日,皮肯斯获得了4万份期权,斯托伯获得了2万份期权,梅拉切鲁武获得了25671份期权。这些期权在三年内授予,在此列中表示的是该会计年度内授予的金额。 |
|
3. |
本栏目中的金额包括:移动电话服务津贴;我们的401(K)储蓄计划下的匹配缴费;保险计划的保费,包括但不限于医疗、牙科、视力和人寿;以及与皮肯斯先生的汽车津贴相关的付款。 |
78
|
4. |
自2021年4月20日起,Mellacheruvu先生辞去了公司副总裁兼首席运营官和1ST如果检测到子公司, |
雇佣协议
公司于2008年10月6日与皮肯斯先生签订了一份雇佣协议,其中规定了皮肯斯先生的最低基本工资、奖金机会、有关某些付款的规定,以及在某些情况下终止雇佣时的其他福利,例如在没有“原因”、“充分理由”或公司发生“控制权变更”的情况下。有关此类条款的说明,请参阅终止或控制变更时的潜在付款。根据公司与皮肯斯先生之间的雇佣协议,皮肯斯先生要求的最低年薪为360,000美元。他有资格获得短期现金奖励,公司的所有员工也是如此。其他近地天体都不是雇佣协议的一方。
关于皮肯斯先生和斯托伯先生的持续薪酬
2021年3月17日,薪酬委员会批准了为皮肯斯和斯托伯设立现金奖金和年度股权激励赠款的结构。这种结构的目的是为了留住员工,鼓励高水平的业绩,使高管的利益与股东的利益保持一致,并减少他们薪酬安排中存在的不确定性。结构如下:
|
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薪资* |
|
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现金奖金** |
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股权激励** |
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皮肯斯先生 |
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450,000 |
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工资的0-100% |
|
工资的0-100% |
斯托伯先生 |
|
|
350,000 |
|
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工资的0-50% |
|
0-100,000股 |
*每年在每个财政年度开始时厘定。
**将在每个财政年度结束后每年确定。
现金奖金奖
在2021财年,薪酬委员会向近地天体和员工发放奖金,以表彰个人表现。上表列出了每个NEO的最高奖金,但取决于薪酬委员会的裁量权。在2020财年,没有向近地天体或员工发放现金奖金。
长期股权薪酬奖励
2021年5月26日(《生效日期》),在2020年股东年会上,公司股东表决通过了《2021年综合股权激励计划》(简称《2021年计划》)。我们目前维持二零一一年股票激励计划(“先期计划”),然而,在生效日期后,不会根据先期计划发放进一步奖励,但先期计划下截至生效日期尚未完成的所有奖励将继续受先期计划和任何适用奖励协议所载条款、条件和程序的约束。
2021年规划摘要
2021年综合股权激励计划允许酌情奖励激励性股票期权、不合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、其他以股票为基础的奖励和激励奖励。
薪酬委员会认为有能力为公司的增长、发展或财务成功做出贡献的公司(或其子公司)的任何员工或顾问或公司的董事,都有资格参加2021年计划。2021年计划允许计划管理人选择将获得奖励的合格接受者,确定这些奖励的条款和条件,包括但不限于奖励的行使价格或其他购买价格,受奖励的普通股或现金或其他财产的股份数量,奖励的期限和适用于奖励的归属时间表,以及修改未完成奖励的条款和条件。在任何日历年,不得授予(在股票期权和股票增值权的情况下)或(在限制性股票或其他基于股票的奖励的情况下)与超过160,000股普通股相关的奖励,以及与以现金支付给该覆盖员工的激励奖励有关的最高现金支付总额不得超过5,000,000美元,这一规定的涵盖员工不得获得(在股票期权和股票增值权的情况下)或(在限制性股票或其他基于股票的奖励的情况下)与超过160,000股普通股相关的奖励。任何既是公司董事,又不是员工或顾问的参与者,在任何日历年都不能获得2021年计划下的奖励,也不能获得总价值超过25万美元的现金补偿。
79
根据2021年计划保留和可供发行的普通股的最高数量将等于(一)150万股普通股;(二)根据先行计划保留但未发行的普通股数量;(三)根据先行计划丧失奖励的普通股股数;和(Iv)自生效日期后的第一个1月1日起至2021年计划最初十年期间的最后一个1月1日止的每个历年的第一天每年增加,相当于已发行普通股股份(按折算基础)的(A)~5%(5%)的较小者,其中应包括在行使或转换所有可转换为普通股或可转换为普通股的所有已发行证券或权利(包括但不限于优先股)后可发行的普通股。购买任何普通股的认股权证或员工期权)在上一历年的最后一天)和(B)由我们的董事会决定的数量较少的普通股;但根据2021年计划发行的与豁免奖励有关的普通股不计入股份限额。我们使用“豁免奖励”一词是指(I)假设或取代之前由我们或我们的任何子公司收购的或与我们或我们的任何子公司合并的另一业务实体授予的未完成奖励,或(Ii)参与者以公平市价购买的奖励,我们使用“豁免奖励”一词是指(I)假定或取代以前由我们或我们的任何子公司收购的另一业务实体授予的未完成奖励,或(Ii)参与者以公平市价购买的奖励。
不超过1,500,000股普通股(按年增加,从生效日期后的第一个1月1日开始,至本计划最初十年期限内的最后一个1月1日止),减去已发行普通股(按折算基础)的百分之五至百分之五(5%)的较小者,包括可转换为普通股或可行使普通股的所有已发行证券或权利行使或转换后可发行的普通股,包括但不限于(B)(B)1,500,000股普通股;(3)(C)根据本公司董事会决定的较少数量的普通股)将根据激励股票期权的行使而发行;(3)于上一历年的最后一天,(B)发行1,500,000股普通股;(C)根据本公司董事会决定的较少数量的普通股,将根据激励性股票期权的行使发行认股权证或员工期权。
根据2021年计划为发行而保留的新股可以是授权但未发行的公司普通股或我们将在公开市场、私下交易或其他方式重新收购的公司普通股。如果任何受奖励约束的公司普通股股票被没收、注销、交换或交出,或者如果奖励终止或到期而没有向参与者分配股票,则在任何此类没收、取消、交换、退回、终止或到期的范围内,与该奖励有关的公司普通股股票将再次可用于根据本计划进行奖励,但作为奖励的行使价和/或与奖励有关的扣缴税款而交出或扣缴的任何公司普通股股票将不再适用于本计划。如果奖励是以公司普通股的股票计价,但以现金结算,那么根据2021年计划,以前受奖励影响的普通股数量将再次可供授予。如果奖励只能以现金结算,则不会计入根据2021年计划可授予的普通股总数。然而,在行使与任何其他奖励同时授予的任何奖励后,有关行使奖励的股份数量的相关奖励将被取消,该数量的公司普通股将不再可根据2021年计划授予。
正如我们过去几年对股权的负责任使用以及与股权和高管薪酬实践相关的良好公司治理实践所展示的那样,根据2021年计划保留的股票将为我们提供持续增长所需的平台,同时将计划成本和股票利用率水平控制在可接受的行业标准之内。
80
2021年财年末的杰出股权奖
下表显示了截至2021年6月30日的股权奖励的某些信息:
|
|
期权大奖(1) |
|
股票大奖 |
|
|||||||||||||||
名字 |
|
可行使的未行使期权相关证券数量(#)(2) |
|
|
未行使和未到期期权标的证券数量(#)(3) |
|
期权行权价(美元) |
|
|
到期日 |
|
尚未归属的股份数量(#) |
|
|
授出日尚未归属的股份市值(元) |
|
||||
托马斯·B·皮肯斯三世 |
|
|
22,500 |
|
|
— |
|
|
3.55 |
|
|
09/13/21 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
|
20,000 |
|
|
— |
|
|
6.00 |
|
|
08/21/22 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
|
40,000 |
|
|
— |
|
|
5.85 |
|
|
05/09/27 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
1,340,237 |
|
|
|
2,723,378 |
|
||
埃里克·N·斯托伯 |
|
|
2,800 |
|
|
— |
|
|
3.55 |
|
|
09/13/21 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
|
2,000 |
|
|
— |
|
|
6.00 |
|
|
08/21/22 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
|
20,000 |
|
|
— |
|
|
5.30 |
|
|
05/09/27 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
|
353,334 |
|
|
|
718,336 |
|
||
拉杰什·梅拉切鲁武 |
|
|
8,000 |
|
|
— |
|
|
2.83 |
|
|
07/19/21 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
|
34,000 |
|
|
— |
|
|
7.50 |
|
|
07/19/21 |
|
— |
|
|
— |
|
||
|
|
|
25,671 |
|
|
— |
|
|
5.30 |
|
|
07/19/21 |
|
— |
|
|
— |
|
|
1. |
所有可行使的期权将在员工离职之日起90天内到期。 |
|
2. |
2011年9月13日和2012年8月21日授予的期权归属于公司普通股,2013年10月21日收盘价为1.50美元。这些期权从授予之日起10年内到期。 |
|
3. |
以等额年度分期付款方式授予的期权,为期三年,以NEO持续受雇于本公司为准。 |
下表提供了有关每个NEO尚未行使的可行使期权的归属信息:
已授予的Astrotech股票期权授予明细表 |
|
归属金额(#) |
|
|
托马斯·B·皮肯斯三世 |
|
|
82,500 |
|
埃里克·N·斯托伯 |
|
|
24,800 |
|
401(K)储蓄计划
我们维持一项符合税务条件的退休计划,为符合条件的员工(包括近地天体)提供在税收优惠的基础上为退休储蓄的机会。所有参与者在其延期付款中的权益在出资时均为100%既得利益。捐款被分配到每个参与者的个人账户,然后根据参与者的指示投资于选定的投资选择。401(K)计划旨在根据美国国税法(Internal Revenue Code)第401(A)和501(A)条获得资格。作为符合纳税条件的退休计划,对401(K)计划的供款和这些供款的收入在从401(K)计划分配之前不应向员工纳税,所有供款(如果有的话)均可由公司在作出时扣除。401(K)计划不承诺任何保证的最低回报或高于市场的回报;投资回报取决于实际投资结果。因此,在确定高管的年度薪酬时,本公司不考虑个人的退休计划余额和支出预测。
终止或控制权变更时的潜在付款
如上所述,本公司已与皮肯斯先生订立雇佣协议,规定因符合资格的事件或情况而终止其雇佣关系的付款及其他福利,以及在控制权变更(定义见下文)后有关终止雇佣关系的额外付款。关于这些类型的终止中的每一种类型的术语的描述如下。
81
控制权变更后以外的终止
雇佣协议规定在终止雇用近地天体时支付某些福利。近地主任在终止雇用时的权利,视乎终止的情况而定。就雇佣协议而言,公司可根据下列任何情况随时终止对皮肯斯先生的雇用:
|
• |
近地天体之死; |
|
• |
在身体或精神残疾的情况下,NEO不能履行其职责; |
|
• |
原因或实质性违约,其原因被定义为对某些犯罪和/或重罪的定罪,重大违约被定义为包括NEO履行职责或维护受托责任的某些特定失败;或 |
|
• |
否则,由公司酌情决定,并遵守雇佣协议中规定的终止义务。 |
有下列情形之一的,NEO可以随时终止聘用:
|
• |
近地天体之死; |
|
• |
在身体或精神残疾的情况下,NEO不能履行其职责; |
|
• |
公司大幅削减新公司的权力、额外津贴、职位、头衔或责任,或采取其他行动,使新公司有权因“充分理由”辞职;或 |
|
• |
否则,由NEO酌情决定,并受雇佣协议中规定的终止义务的约束。 |
控制权变更后的终止
控制权变更后的解雇与上述遣散费条款类似,不同之处在于,皮肯斯先生只有在控制权变更后12个月内终止雇佣关系的情况下,才有权根据这些条款获得福利。控制权变更是指(一)在一般情况下有权在本公司董事会选举中投票的任何个人或者单位取得占本公司已发行证券50%以上的实益所有权的证券;(二)本公司董事会多数成员由当选时董事会过半数提名的董事以外的其他人员组成的日期;(二)本公司董事会成员在选举时由董事会过半数提名的董事以外的其他人组成的变更;(二)本公司董事会多数成员在选举时由董事会过半数提名的董事以外的其他人组成的日期,该变更是指(一)在一般情况下有权在本公司董事会选举中投票的任何个人或者实体取得本公司已发行证券的50%以上的实益所有权的行为;及(Iii)完成若干类型的交易,包括合并及出售或以其他方式处置本公司全部或实质全部资产。
一如上文所述的遣散费条文,在雇佣终止时,根据更改管制条文的规定,近地雇员有权享有的权利视乎终止雇佣的情况而定。终止原因和其他终止原因的定义在此终止方案中与在控制更改后的终止方案中相同。
82
董事薪酬
概述
Astrotech的董事薪酬计划包括现金薪酬和股权薪酬。Astrotech董事薪酬计划的股权部分旨在建立公司的所有权股权,同时向董事传达相对于我们股东认可的回报的激励。
现金薪酬
从2021年1月4日起,除审计委员会主席外,公司董事每年可获得3万美元的现金津贴。审计委员会主席的年薪为38500美元,承认了这一角色的额外职责。这些津贴一般按季度发放。
根据适用于本公司全体员工的业务费用报销政策,所有董事因履行职责而发生的普通和合理费用将得到报销。
基于股权的薪酬
根据董事会通过的条款,每位非雇员董事将获得5000股在他首次当选为董事会成员时发行的限制性普通股,这取决于董事会的酌情决定权。其他股票奖励由薪酬委员会酌情授予董事。授予的限制性股票和股票期权通常在10年内终止。董事会董事任期届满时,既得股票不会失效。
从2021年1月4日起,公司董事每年的股权薪酬为5万美元。
退休金和福利
非雇员董事没有资格参与公司的福利计划,包括401(K)计划。
赔偿协议
该公司是与其每位董事和高管签订赔偿协议的一方,该协议要求公司在特拉华州法律允许的最大程度上对董事和高管进行赔偿。公司的公司注册证书还要求公司在特拉华州法律允许的最大程度上对公司董事和高管进行赔偿。
2021财年非雇员董事补偿表
下表提供了截至2021年6月30日以现金或股票奖励的形式赚取或支付给每位非雇员董事的薪酬。
名字 |
|
以现金形式赚取或支付的费用(美元) |
|
|
股票大奖 ($) |
|
|
总计 ($) |
|
|||
马克·亚当斯(1) |
|
|
61,500 |
|
|
— |
|
|
|
61,500 |
|
|
丹尼尔·T·罗斯勒(Daniel T.Russler,Jr.) |
|
|
41,375 |
|
|
|
38,875 |
|
|
|
80,250 |
|
罗纳德·W·坎特威尔 |
|
|
53,500 |
|
|
|
46,750 |
|
|
|
100,250 |
|
汤姆·威尔金森 |
|
|
43,375 |
|
|
|
40,875 |
|
|
|
84,250 |
|
总计 |
|
|
199,750 |
|
|
|
126,500 |
|
|
|
326,250 |
|
|
1. |
亚当斯先生于2020年12月31日辞去董事会职务。 |
83
下表提供了截至2021年6月30日每位非雇员董事持有的已发行股票期权和未归属限制性股票的数量。
名字 |
|
未完成的选项总数(#) |
|
|
未归属的已发行限制性股票总数(#) |
|
||
马克·亚当斯(1) |
|
|
17,000 |
|
|
— |
|
|
丹尼尔·T·罗斯勒(Daniel T.Russler,Jr.) |
|
|
17,000 |
|
|
|
31,666 |
|
罗纳德·W·坎特威尔 |
|
|
8,000 |
|
|
|
33,334 |
|
汤姆·威尔金森 |
|
— |
|
|
|
50,000 |
|
|
总计 |
|
|
42,000 |
|
|
|
115,000 |
|
第(12)项:某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
下表列出了截至2021年6月30日公司持有的已发行普通股的实益拥有权的某些信息,这些信息包括:(I)本公司所知的每个人都是本公司任何已发行股本类别中超过5%的实益所有者,(Ii)本公司的每位董事和董事被提名人,(Iii)本公司上一个完成的会计年度结束时的本公司首席执行官和首席财务官,以及(Iv)本公司的所有董事和高管作为一个集团。除非下表另有说明,否则下表所列人士对每一方实益拥有的股份拥有独家投票权和投资权。
实益拥有人姓名或名称及地址 |
|
普通股股份(#) |
|
|
未归属限制性股票授予(#) |
|
|
受2021年6月30日起60天内可行使期权约束的股票 |
|
|
优先股,可选择按1:1比例转换 |
|
|
实益拥有的股份总数 |
|
|
班级百分比(1) |
|
||||||
某些实益拥有人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高地资本管理公司(2) |
|
|
3,500,000 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
3,500,000 |
|
|
|
7.0 |
% |
|||
非雇员董事:(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
丹尼尔·T·拉斯勒(Daniel T.Russler) |
|
|
39,913 |
|
|
|
31,666 |
|
|
|
17,000 |
|
|
— |
|
|
|
88,579 |
|
|
* |
|
||
罗纳德·W·坎特威尔 |
|
|
41,944 |
|
|
|
33,334 |
|
|
|
8,000 |
|
|
— |
|
|
|
83,278 |
|
|
* |
|
||
汤姆·威尔金森 |
|
|
37,874 |
|
|
|
50,000 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
87,874 |
|
|
* |
|
|||
获任命行政主任:(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
托马斯·B·皮肯斯三世 |
|
|
1,575,018 |
|
|
|
1,340,237 |
|
|
|
82,500 |
|
|
|
280,898 |
|
|
|
3,278,653 |
|
|
|
6.6 |
% |
埃里克·斯托伯 |
|
|
99,961 |
|
|
|
353,334 |
|
|
|
24,800 |
|
|
— |
|
|
|
478,095 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
全体董事及行政人员为一组(5人) |
|
|
1,794,710 |
|
|
|
1,808,571 |
|
|
|
132,300 |
|
|
|
280,898 |
|
|
|
4,016,479 |
|
|
|
8.0 |
% |
*表示实益拥有普通股流通股不到1%。
|
1. |
根据1934年证券交易法第13d-3(D)条计算。根据规则第13d-3(D)条,受可于60天内行使的购股权、认股权证、权利或转换特权所规限的未发行股份,就计算某人所拥有的数目及百分比而言,视为已发行股份,但就计算任何其他上市人士所拥有的数目及百分比而言,则不视为已发行股份。截至2021年6月30日,我们有49,450,558股普通股流通股。 |
|
2. |
信息基于高地资本管理公司2021年4月19日提交给美国证券交易委员会的13G表格。高地资本管理公司是一家总部设在美国的私募股权公司,其主要业务开展在加利福尼亚州旧金山3250号加利福尼亚州街道101号,邮编94111。 |
|
3. |
所有非雇员董事和指定高管的适用地址是c/o Astrotech Corporation,2028E.Ben White Blvd.,Suite240-9530Suit240-9530,德克萨斯州奥斯汀,邮编:78741。 |
84
股权薪酬计划信息
下表汇总了截至2021年6月30日有关我们的股权补偿计划的信息,根据该计划,可能会不时授予股票期权、限制性股票和其他收购公司普通股股份的权利。
计划类别 |
|
行使未偿还期权、认股权证和权利时将发行的证券数量 |
|
|
未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 |
|
|
股权补偿计划下未来可供发行的证券数量(不包括第一栏反映的证券) |
|
|||
证券持有人批准的股权补偿计划: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2008年股票激励计划 |
|
|
24,500 |
|
|
$ |
3.69 |
|
|
— |
|
|
2011年股票激励计划 |
|
|
251,003 |
|
|
$ |
5.36 |
|
|
— |
|
|
2021年综合股权激励计划(1) |
|
— |
|
|
$ — |
|
|
|
1,656,815 |
|
||
未经证券持有人批准的股权补偿计划: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无 |
|
— |
|
|
$ — |
|
|
— |
|
|||
总计 |
|
|
275,503 |
|
|
$ |
5.21 |
|
|
|
1,656,815 |
|
|
1. |
根据2021年计划可发行的证券总数包括先前计划下可发行的156,815股。 |
项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性
关联方交易
在2021会计年度,公司与公司首席执行官兼董事会主席托马斯·B·皮肯斯三世先生持有两张有担保的期票,总额为250万美元。期票的利息为年息11%。该期票原于2020年9月5日到期,但在2020年8月24日,本公司与皮肯斯先生同意将该期票的到期日延长至2021年9月5日。2021年9月3日,本公司和皮肯斯先生对期票进行了进一步修改。有关更多信息,请参见注释17。
除上文所述外,吾等并无参与任何其他交易或一系列类似交易,且目前并无任何建议交易或一系列类似交易涉及的金额超过或将会超过(I)120,000美元或(Ii)吾等于过去两个完整会计年度于年终总资产平均值的百分之一,而任何关连人士拥有或将拥有直接或间接重大权益的建议交易或系列类似交易所涉及的金额超过或将会超过(I)120,000美元或(Ii)吾等于过去两个完整会计年度于年末的平均总资产的百分之一,而任何关连人士拥有或将拥有直接或间接重大权益。
我们已经与某些指定的行政官员签订了雇佣协议。有关这些协议的更多信息,请参阅本年度声明中题为“高管薪酬-雇佣协议”的部分。
该公司是与其每位董事和高管签订赔偿协议的一方,该协议要求公司在特拉华州法律允许的最大程度上对董事和高管进行赔偿。公司的公司注册证书还要求公司在特拉华州法律允许的最大程度上对公司董事和高管进行赔偿。
董事独立性
董事会已根据纳斯达克上市规则第5605(A)(2)条的规定,将下列董事和董事提名人选确定为“独立董事”:
丹尼尔·T·罗斯勒(Daniel T.Russler,Jr.)
85
罗纳德·W·坎特威尔
汤姆·威尔金森。
董事会还决定,审计委员会、薪酬委员会以及公司治理和提名委员会的每一名成员在上一财年都符合纳斯达克和证券交易委员会规则规定的适用于这些委员会的独立性要求。
项目14:主要会计费和服务费
本公司独立注册会计师事务所
2021年5月,Astrotech股东批准Armanino LLP为独立注册会计师事务所,审计公司的财务报表。
审计费
审计费用包括为审计公司的综合财务报表、审查季度报告中包含的中期简明综合财务报表而收取的专业服务费用、通常由Armanino LLP提供的与法定和监管文件或约定相关的服务以及见证服务,法规或法规未规定的服务除外。2021财年,Armanino LLP提供的专业服务的总费用为7.3万美元。Armanino LLP在2020财年提供的专业服务的总费用为3.3万美元。
审计相关费用
与审计相关的费用包括尽职调查费用、慰问信费用和与几次股权发行相关的同意书费用。Armanino LLP在截至2021年6月30日的财年收取的总费用为3.8万美元。在截至2020年6月30日的财年,阿玛尼诺没有收取与审计相关的费用。
税费
税费包括纳税遵从、纳税筹划和其他纳税服务。税务合规和准备包括与联邦和州税务合规相关的专业服务以及帮助准备纳税申报单的费用。此费用包括与我们的研发税收抵免相关的服务。2021财年,Armanino LLP提供的专业服务的总费用为17,110美元。Armanino LLP在2020财年提供的专业服务的总费用为4740美元。
所有其他费用
在2021年和2020财年,该公司没有向Armanino LLP支付其他费用。
审计委员会预审政策和程序
审计委员会负责任命、确定薪酬并监督本公司独立审计师Armanino LLP的工作。审计委员会的政策要求所有审计和允许的非审计服务必须由独立审计师预先批准,以确保提供此类服务不会损害审计师的独立性。修订后的政策规定了对特定类型服务的一般预先批准,并就有资格获得一般预先批准的特定审计、审计相关和税务服务向管理层提供了详细指导。对于审计和非审计预先批准,审计委员会将考虑此类服务是否符合适用的法律和证券交易委员会关于审计师独立性的规则和法规。
该政策授权审计委员会主席批准某些特定的预先批准,条件是审计委员会主席必须在下次定期会议上向审计委员会报告批准任何预先批准的情况。该政策禁止审计委员会将审计委员会预先批准独立审计师提供的服务的责任转授给管理层。
86
预先批准服务的请求必须详细说明建议提供的特定服务,并由首席财务官提交。每项要求一般都必须详细说明服务的类型和范围、拟议的人员编制计划、拟议的服务费用预算,以及提供此类服务的一般时间表。
87
第四部分
项目15.所有展品、财务报表明细表
以下文件作为报告的一部分提交:
财务报表。
以下是Astrotech公司及其全资子公司的合并财务报表及相关附注,如下所示。
|
页面 |
独立注册会计师事务所Armanino LLP报告 |
47 |
合并资产负债表 |
49 |
合并经营报表和全面亏损 |
50 |
合并股东权益变动表 |
51 |
合并现金流量表 |
52 |
合并财务报表附注 |
53 |
陈列品 |
88 |
88
展品编号: |
|
展品说明 |
|
|
|
(3) |
|
法团成立证书及附例 |
|
|
|
3.1 |
|
公司注册证书,提交给特拉华州州务卿(通过引用注册人于2017年12月28日提交给证券交易委员会的8-K表格附件3.1合并)。 |
|
|
|
3.2 |
|
注册人章程(参考注册人于2017年12月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件3.2)。 |
|
|
|
3.3 |
|
提交给特拉华州国务卿的A系列初级参与优先股指定证书(通过参考2017年12月28日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的注册人Form 8-K表附件3.3并入)。 |
|
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3.4 |
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C系列可转换优先股指定证书,于2019年4月17日提交给特拉华州国务卿(通过引用2019年4月23日提交给证券交易委员会的注册人Form 8-K的附件3.1并入)。 |
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3.5 |
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D系列可转换优先股的优先权、权利和限制指定证书,于2019年4月17日提交给特拉华州国务卿(通过引用注册人于2019年4月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件3.2并入)。 |
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3.6 |
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Astrotech公司注册证书修正案证书(通过引用注册人于2020年7月1日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件3.1合并而成)。 |
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(4) |
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界定担保持有人权利的文书,包括契约 |
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4.1 |
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配售代理认股权证表格,于2020年3月27日发布(通过引用注册人于2020年3月26日提交给证券交易委员会的Form 8-K的附件4.1合并而成)。 |
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4.2 |
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2020年9月5日到期的本票。(通过引用注册人于2020年2月18日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件4.1并入本文)。 |
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4.3 |
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配售代理认股权证表格,于2020年3月30日发布(通过引用注册人于2020年3月30日提交给证券交易委员会的Form 8-K的附件4.1合并而成)。 |
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4.4 |
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本票综合修正案,日期为2020年8月24日(通过参考2020年8月26日提交给证券交易委员会的注册人Form 8-K表的附件10.1而并入)。 |
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4.5 |
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配售代理人认股权证表格,于2020年10月23日发出(引用注册人于2020年10月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件4.1) |
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4.6 |
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配售代理人认股权证表格,于2020年10月30日发出(引用注册人于2020年10月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件4.1) |
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4.7 |
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配售代理人认股权证表格,日期为2021年2月16日(引用注册人于2021年2月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件4.1) |
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4.8 |
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承销商认股权证表格,日期为2021年4月12日(引用注册人于2021年4月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件4.1) |
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4.9 |
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本公司与托马斯·B·皮肯斯三世之间关于担保本票的综合修正案,日期为2021年9月3日(通过引用注册人于2021年9月8日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件4.1合并而成) |
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89
(10) |
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材料合同 |
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10.1 |
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证券协议,日期为2019年9月5日,由本公司、本公司的若干子公司和Thomas B.Pkins III签署(通过参考2019年9月11日提交给美国证券交易委员会的注册人Form 8-K表的附件10.1合并而成)。 |
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10.2 |
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附属担保,日期为2019年9月5日,由公司的某些子公司以Thomas B.Pkins III为受益人(通过参考2019年9月11日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的注册人Form 8-K表10.2合并而成)。 |
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10.3 |
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本公司、本公司若干子公司和托马斯·B·皮肯斯三世(通过参考2020年2月18日提交给证券交易委员会的注册人Form 8-K表附件10.1合并而成)签署了日期为2020年2月13日的担保协议。 |
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10.4 |
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本公司某些子公司于2020年2月13日作出的以托马斯·B·皮肯斯三世为受益人的附属担保(通过引用2020年2月18日提交给证券交易委员会的注册人8-K表格的附件10.2合并而成)。 |
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10.5 |
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证券购买协议表,日期为2020年3月25日(通过引用注册人于2020年3月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1并入。 |
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10.6 |
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证券购买协议表格,日期为2020年3月27日(通过引用注册人于2020年3月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1并入)。 |
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10.7 |
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担保人的确认、同意和非宗教式誓词,日期为2020年8月24日(引用注册人于2020年8月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.2) |
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10.8 |
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本公司、本公司某些子公司和托马斯·B·皮肯斯三世(通过引用2020年8月26日提交给证券交易委员会的注册人8-K表格附件10.3合并而成) |
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10.9 |
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对附属担保的综合修正案,日期为2020年8月24日,由公司的某些子公司为托马斯·B·皮肯斯三世(通过引用2020年8月26日提交给证券交易委员会的注册人8-K表格的附件10.4而并入) |
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10.10 |
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联合开发和期权协议,日期为2020年10月20日(引用注册人于2020年10月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件99.1) |
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10.11 |
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现金储备协议,日期为2020年10月19日(引用注册人于2020年10月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件99.3) |
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10.12 |
|
证券购买协议,日期为2020年10月21日(引用注册人于2020年10月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1) |
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10.13 |
|
证券购买协议表格,日期为2020年10月28日(引用注册人于2020年10月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件10.1) |
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10.14 |
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根据Astrotech Corporation和H.C.Wainwright&Co.,LLC之间于2020年12月18日签署的市场发售协议(通过引用注册人于2020年12月18日提交给证券交易委员会的8-K表格附件1.1合并) |
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10.15 |
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证券购买协议表格,日期为2021年2月11日(引用注册人于2021年2月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件10.1) |
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10.16 |
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协议书,日期为2021年3月24日(引用注册人于2021年3月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1) |
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10.17 |
|
调查员发起的研究协议,日期为2021年3月31日(引用注册人于2021年4月6日提交给证券交易委员会的8-K表格附件99.1) |
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90
10.18 |
|
由Astrotech Corporation和H.C.Wainwright&Co.LLC于2021年4月7日修订并重新签署的承销协议(合并内容参考了注册人于2021年4月12日提交给证券交易委员会的8-K表格附件1.1) |
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10.19 |
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担保人的确认、同意和非宗教式誓词,日期为2021年9月3日(结合于2021年9月8日提交给美国证券交易委员会的注册人8-K表格的附件10.1) |
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10.20 |
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公司、公司的某些子公司和托马斯·B·皮肯斯三世(通过引用2021年9月8日提交给证券交易委员会的注册人表格8-K的附件10.2合并而成),日期为2021年9月3日的《证券协议综合修正案》 |
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10.21 |
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对附属担保的综合修正案,日期为2021年9月3日,由公司的某些子公司为托马斯·B·皮肯斯三世(通过引用注册人于2021年9月8日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件10.3而合并) |
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(21) |
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注册人的子公司 |
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21.1 |
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Astrotech公司及其子公司-注册人的子公司 |
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(23) |
|
专家及大律师的同意 |
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23.1 |
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Armanino LLP同意 |
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(31) |
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规则13a-14(A)认证 |
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31.1 |
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兹提交根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的“美国法典”第18编第1350节对公司首席执行官托马斯·B·皮肯斯三世的认证。 |
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31.2 |
|
兹提交根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的“美国法典”第18编第1350节对公司首席财务官埃里克·斯托伯的证明。 |
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(32) |
|
第1350节认证 |
|
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32.1 |
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兹提交根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对公司首席执行官托马斯·B·皮肯斯三世的认证。 |
|
|
|
32.2 |
|
兹提交根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对公司首席财务官埃里克·斯托伯的证明。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL实例文档 |
101.SCH |
|
XBRL架构文档 |
101.CAL |
|
XBRL计算链接库文档 |
101.DEF |
|
XBRL定义链接库文档 |
101.LAB |
|
XBRL标签Linkbase文档 |
101.PRE |
|
XBRL演示文稿链接库文档 |
项目16.表格10-K摘要
没有。
91
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
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Astrotech公司 |
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由以下人员提供: |
托马斯·B·皮肯斯三世 |
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托马斯·B·皮肯斯三世 |
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首席执行官 首席执行官 |
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日期:2021年9月21日
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由以下人员提供: |
/s/Eric N.Stober |
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埃里克·N·斯托伯 |
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首席财务官和 |
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首席会计官 |
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日期:2021年9月21日
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人以指定的身份和日期签署。
托马斯·B·皮肯斯三世 |
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董事会主席兼首席执行官 |
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2021年9月21日 |
托马斯·B·皮肯斯三世 |
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/s/罗纳德·W·坎特威尔(Ronald W.Cantwell) |
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导演 |
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2021年9月21日 |
罗纳德·W·坎特威尔 |
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/s/小丹尼尔·T·罗斯勒(Daniel T.Russler,Jr.) |
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导演 |
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2021年9月21日 |
丹尼尔·T·罗斯勒(Daniel T.Russler,Jr.) |
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/s/汤姆·威尔金森 |
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导演 |
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2021年9月21日 |
汤姆·威尔金森 |
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/s/Eric N.Stober |
|
首席财务官(首席财务和会计官) |
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2021年9月21日 |
埃里克·N·斯托伯 |
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92