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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________________________________________________________
表格10-K
_____________________________________________________________________________
(马克·科恩)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告
截至的财政年度12月31日, 2020
或
☐根据1934年《证券交易法》第13节或15(D)节的过渡报告，为从现在到现在的过渡期，即从现在到现在的过渡时期，即从现在到现在的过渡期内，即从现在开始到现在的过渡时期内，过渡报告将根据证券交易所法案第13节或15(D)节的规定提交，过渡期为从现在开始到现在为止的过渡期，即从现在到现在的两个月内的过渡期。
委员会文件编号：001-36722
______________________________________________________________________________
Triumph Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
______________________________________________________________________________
德克萨斯州20-0477066
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
公园中央大道12700号套房
达拉斯, TX
75251
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(214) 365-6900
根据ACT第12(B)条登记的证券：
班级名称：交易代码注册的交易所名称：
普通股，每股面值0.01美元TB纳斯达克
存托股份，每股相当于1/40的股份权益7.125%C系列固定利率非累积永久优先股，面值为每股0.01美元
TBKCP纳斯达克
根据ACT第12(G)条登记的证券：无
______________________________________________________________________________
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是☒编号☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法案的第13或15(D)节提交报告。☐：是，如果注册人不需要根据该法案的第13或15(D)节提交报告，请使用复选标记不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。是☒No：☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是☒无☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见《交易法》规则第312B-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速后的文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐不是☒
根据2020年6月30日普通股在纳斯达克全球市场的收盘价计算，非关联公司持有的普通股的总市值约为1美元。536,944,000.
截至2021年2月9日，注册人发行的普通股数量为24,878,009.
将于2020年12月31日后120天内提交的注册人最终委托书中有关股东周年大会的部分内容通过引用并入本报告第III部分。

目录
目录
页面
第一部分：
第1项。
业务
1
第1A项。
风险因素
17
第1B项。
未解决的员工意见
39
第二项。
属性
40
第三项。
法律程序
40
第四项。
煤矿安全信息披露
40
第二部分。
第五项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
41
第6项
选定的财务数据
43
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
48
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
86
第8项。
财务报表和补充数据
88
第9项
会计与财务信息披露的变更与分歧
163
第9A项。
管制和程序
163
第9B项。
其他信息
163
第三部分。
第10项。
董事、高管与公司治理
164
第11项。
高管薪酬
164
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜
164
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事独立性
164
第14项。
首席会计费及服务
164
第四部分。
第15项。
展品、财务报表明细表
165
签名
168
i
目录
第一部分
项目1.业务
概述
Triumph Bancorp，Inc.(“我们”，“Triumph”或“公司”)是一家金融控股公司，总部设在得克萨斯州达拉斯，根据1956年修订后的“银行控股公司法”(“BHC法案”)注册。通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)，我们提供传统银行服务、专注于需要专业金融解决方案的业务的商业金融产品线，以及进一步使我们的贷款业务多样化的全国性贷款产品线。我们的传统银行服务包括专注于本地市场的全套贷款和存款产品和服务。这些活动产生了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础，以支持我们的整体运营。我们的商业金融产品线产生了诱人的回报，包括保理、基于资产的贷款和设备贷款产品，在全国范围内和各种行业提供，重点是运输业。我们的全国性贷款产品线提供了进一步的资产基础多样化，包括在全国范围内提供的抵押贷款仓库、流动信贷和保费融资。我们相信，我们的综合业务模式使我们有别于我们所在市场的其他银行和非银行金融服务公司。截至2020年12月31日，我们的总资产为59.36亿美元，投资贷款总额为49.97亿美元，存款总额为47.17亿美元，股东权益总额为7.268亿美元。
我们的业务通过三个可报告的部门(银行、保理和公司)进行。在截至2020年12月31日的一年中，我们的银行部门创造了我们总收入的65%(包括利息和非利息收入)，我们的保理部门创造了我们总收入的34%，我们的公司部门创造了我们总收入的1%。2020年4月20日，我们达成了一项协议，出售凯旋优质金融(“TPF”)的资产(“处置集团”)，并退出我们的优质金融业务。交易于2020年6月30日完成，处置集团的资产，主要由8450万美元的保费融资贷款组成，以980万美元的销售收益出售。在出售之前，TPF的财务状况和运营结果包括在我们的银行报告部分。
主要产品和服务
社区银行
我们的社区银行产品和服务包括通过我们的银行子公司TBK银行提供的各种传统银行服务。这些产品和服务专注于服务于我们运营的当地社区，并与个人和商业客户建立全面的银行关系。
TBK银行在三个地理市场经营零售分行网络，(I)中西部分行，包括爱荷华州和伊利诺伊州四个城市大都市区的十家分行，以及伊利诺伊州中部和西北部的其他七家分行和伊利诺伊州东北部的一家分行；(Ii)西部分行，包括遍布科罗拉多州中部和东部的31家分行和堪萨斯州最西部的两家分行；(Iii)山区分行，包括科罗拉多州南部的七家分行和新墨西哥州的三家分行。通过这个分支网络，我们为客户提供各种金融产品和服务，既增加了我们的收入(手续费和利息收入)，又帮助我们扩大和保留了我们的核心存款网络，包括支票和储蓄账户、借记卡和电子银行。我们还在德克萨斯州的达拉斯经营着一个地点，在那里我们维持着我们的公司办公室，并经营着一个专门从事存款收集活动的分支机构。2020年上半年，我们在德克萨斯州达拉斯开设了一家新的全方位服务分支机构。我们的达拉斯公司办公室也是我们财务管理业务的中心，提供全方位的商业银行功能。我们的财务管理业务为我们创造了手续费收入，同时也增强了我们的核心存款组合，因为我们能够为我们的商业贷款客户提供全面服务的银行关系，以满足他们的所有业务需求。
我们发起了一整套商业和零售贷款，包括商业房地产贷款、建设和开发贷款、住宅房地产贷款、商业性农业贷款、一般商业贷款和消费贷款，主要面向我们社区银行市场及其周边的客户。这些贷款类型包括：
商业地产贷款。我们发起房地产贷款，为业主自住的商业地产和房地产投资者拥有的商业地产提供融资。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括各种各样的物业类型，如写字楼、仓库、生产设施、酒店和混合用途的住宅/商业和多户物业。我们在社区银行市场和全国范围内发起这些贷款。
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商业建设、土地和土地开发贷款。我们向中小型企业提供贷款，用于建设业主自住物业，以及向商业房地产投资物业和住宅项目的开发商提供贷款。这些贷款通常是随着建设进度而发放的，利率随着最优惠利率的变化而变化。在某些情况下，这些贷款可以在相关项目完成后转换为商业房地产贷款。
住宅房地产贷款。我们向我们的个人客户发放第一和第二按揭贷款，主要用于购买第一和第二住宅，重点是将这些贷款作为附加产品提供给我们零售银行市场的客户。
农业贷款。我们向农业借款人提供各种贷款，包括(I)以农田为抵押的房地产贷款，(Ii)特定农业设备(包括灌溉系统)的设备融资，(Iii)主要以玉米、小麦和大豆为重点的作物投入贷款，以及(Iv)以牛和其他牲畜为担保的贷款。我们主要在爱荷华州、伊利诺伊州、科罗拉多州、新墨西哥州和堪萨斯州的社区银行市场周围地区发放这些贷款。
商业贷款我们为各行各业的中小型企业提供商业贷款。这些贷款包括一般商业和工业贷款，用于购买资本设备的贷款，以及用于营运资金和运营目的的商业贷款。商业贷款中还包括我们的支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)贷款，这些贷款起源于2020年，是政府根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)颁布的对新冠肺炎大流行的回应的一部分。
消费贷款。我们还为零售银行客户提供个人贷款。这些贷款完全来自我们在德克萨斯州、爱荷华州、伊利诺伊州、科罗拉多州、新墨西哥州和堪萨斯州的社区银行业务。
商业金融
我们的商业金融产品和服务专注于在全国范围内和各个行业为需要更专业金融产品和服务的客户提供服务，特别是运输行业的客户。我们的商业金融产品和服务还包括我们的TriumphPay平台和我们的保险经纪活动，这寻求进一步扩大我们能够向运输业客户提供的产品系列。
我们能够为运输行业的客户提供的商业金融产品，特别是公路卡车运输，再加上我们的其他产品和服务，如个人和小企业支票、金库管理、保险经纪和燃油卡，使我们有能力向这个市场提供一整套产品和服务，从业主经营者到规模庞大的车队，我们相信这些产品和服务在我们经营的市场中是独一无二的。
保值应收账款。我们为不同行业的客户提供保理服务，重点是运输保理。与贷款关系不同的是，在保理交易中，我们直接购买客户产生的应收账款，价格低于其面值。这些交易旨在为我们的客户提供即时的流动资金，以在向我们的客户支付商品或服务的款项与提供该等商品或服务所需的运营成本之间出现不匹配时支付运营费用。例如，在运输业，发票通常在交货后30至60天支付，而提供此类运输服务的卡车司机需要立即获得资金来支付燃料和其他运营成本。
我们的运输代理客户包括小型业主-运营商卡车运输公司(1到4辆卡车)、中型车队(5到50辆卡车)和货运经纪人关系，我们代表经纪人客户管理所有承运人支付。截至2020年12月31日，运输业务的保理业务约占我们总保理投资组合的90%，这是根据从此类卡车运输业务购买发票的应收账款总额与截至该日期我们购买保理应收账款的总应收账款总额相比计算的。我们的运输保理关系的特点和定价因客户类型而异。通常，我们较小的所有者-运营商关系被构建为“无追索权”关系(即，我们保留与我们购买的发票上的账户债务人最终付款能力相关的信用风险)，我们更大的关系被构建为“追索权”关系(即，我们的客户同意向我们回购任何最终没有从账户债务人那里收到付款的发票)。我们的运输保理业务在下半年趋于强劲，这与公路卡车运输的趋势是一致的。
我们的非运输保理业务面向年销售额在100万至5000万美元之间的小企业，涉及制造、分销和人员配备等行业。
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设备贷款. 我们发起的设备贷款主要由主要制造商提供的新的或二手的收入来担保，这些设备是可移动的，可用于多种类型的业务，通常具有广阔的转售市场。核心市场包括运输、建筑和垃圾。我们的设备贷款通常是全额摊销的固定利率贷款，由标的抵押品担保，期限为三到五年。不包括完全担保的购买力平价贷款，截至2020年12月31日，向运输客户提供的设备贷款约占我们总设备贷款组合的79%。设备贷款在我们合并财务报表的附注中反映在商业贷款中。
基于资产的贷款. 我们向借款人发起基于资产的贷款，以支持一般营运资金需求。我们的基于资产的贷款结构包括以“借款基础”为抵押的贷款收益预付款，“借款基础”通常包括应收账款、容易识别的可销售存货或借款人的其他抵押品。客户在任何时候可以借入的最高金额是按资产借款基数的百分比固定的。这些贷款通常按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)或最优惠利率加溢价的浮动利率计息，并包括某些其他交易费，如发端和未使用的额度费用。我们的目标是基于资产的贷款安排，规模在100万至2000万美元之间，并在不同行业发起基于资产的贷款。以资产为基础的贷款在商业贷款中报告。 在我们合并后的备注中 财务报表。
凯旋薪酬。我们的TriumphPay平台是为货运经纪人和托运人客户提供的计费和支付解决方案。通过我们专有的TriumphPay软件，货运经纪人和托运人可以简化和自动化对其承运人网络的支付。 运营商可以在平台上注册来管理他们的发票和支付选项，包括选择“QuickPay”选项，根据该选项，我们可以折扣价购买他们的发票，以换取在此类发票的正常付款条件之前付款。这个平台既为我们提供了手续费收入，又在我们的贷款组合中产生了额外的保理应收账款。2020年，TriumphPay通过该平台处理的交易量大幅增长。 在截至2020年12月31日的一年中，凯旋支付处理了4394,901张发票，向93,648家不同的运营商支付了总计4.175美元。 TriumphPay的财务状况和经营业绩目前对合并后的实体并不重要；然而，如果对该产品的需求继续加速，这种情况可能会改变。
凯旋保险集团。我们提供保险经纪服务。 通过凯旋保险集团(Triumph Insurance Group)，这是一家主要专注于满足我们商业金融客户的保险需求的机构，特别是我们运输业的保理客户和我们的设备贷款客户。
国家借贷
我们的国家贷款产品包括抵押贷款、仓储和流动信贷。这些国家贷款产品和服务在全国范围内提供，并在我们的贷款组合中提供进一步的资产多样化。
抵押贷款仓库设施。抵押贷款仓库安排允许无关联的抵押贷款发起人以自己的名义关闭一至四笔家庭房地产贷款，并管理其现金流需求，直到贷款出售给投资者。虽然不受任何具有法律约束力的承诺的约束，但当作出购买决定时，我们将使用购买/回购协议购买我们的抵押银行客户发放的抵押贷款的100%权益。抵押银行公司客户按照机构(FNMA、FHLMC和GNMA)和认可投资者建立的承销标准关闭抵押贷款，一旦收到所有相关文件，公司就会将抵押票据交付给发起人选择的投资者。
抵押贷款仓库客户分布在美国各地，主要通过传统的零售、批发和代理业务模式发放贷款。这些客户的战略目标是其经验丰富的管理团队，并进行了全面的分析，以确保长期和有利可图的商业模式。通过使用这种方法，我们相信，由于风险敞口的短期性质(平均不到30天)以及抵押贷款发起人赞助提供的额外实力，这种类型的贷款比其他为投资于我们的投资组合而持有的一比四的家庭抵押贷款的风险更低。
截至2020年12月31日，最大未偿还购买总额从3000万美元到2亿美元不等。典型的契约包括最低有形净值、最高杠杆和最低流动性。随着贷款的老化，本公司要求削减贷款，以降低涉及投资者未及时购买的贷款的风险。
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截至2020年12月31日，该公司拥有15家抵押贷款银行公司客户，最高总敞口为14.55亿美元，实际总未偿还余额为10.38亿美元。按揭证券公司购买的平均按揭贷款兼具符合贷款条件及政府贷款的特点，包括平均按揭成数为81%、平均信贷评分为742分及平均贷款额为256,000元。这些特点显示，在按揭保税仓安排下购买的贷款风险偏低。到目前为止，我们的任何抵押贷款仓库贷款都没有出现亏损。通过我们的商业银行和金库管理功能，我们能够向我们的抵押贷款仓库客户提供专注于此类业务产生的服务性存款的存款关系，进一步增强我们的核心存款组合。
流动信用贷款。2019年，我们开始购买由各种抵押品类型担保的广泛银团杠杆贷款。鉴于这些产品的高流动性，我们能够根据银团贷款市场和我们业务的其他领域的机会，随着时间的推移来机会性地扩大这一贷款组合。流动信用贷款在我们合并财务报表的附注中反映在商业贷款中。
信用风险管理
我们通过对我们发起的每笔交易进行有纪律的承保，以及积极的信用管理流程和程序来管理风险，并在交易的整个生命周期内将损失降至最低，从而降低信用风险。我们寻求在客户类型、贷款产品类型、地理区域和我们的商业客户所从事的行业方面保持广泛多样化的贷款组合。我们为我们为客户提供的各种贷款产品类型制定了量身定制的承保标准和信用管理流程。
包销
在评估每一项潜在的贷款关系时，我们坚持严格的承保评估流程，包括以下内容：
•了解客户的财务状况和偿还贷款的能力；
•核实与贷款金额和结构相关的主要和次要还款来源是否充足；
•遵守抵押品担保贷款的适当贷款价值比准则；
•保持贷款组合多样化的目标水平，包括行业、抵押品、地理位置和产品类型；以及
•确保每笔贷款都有完善的抵押品留置权，并对每笔贷款进行了适当的记录。
我们的非业主自住型商业房地产贷款一般由利润丰厚的创收物业担保，并有盈利运营和现金流的历史支持，在商业贷款方面证明了经营的稳定性。我们的商业房地产贷款和商业贷款往往由借款人的本金提供个人担保。
对于我们的基于资产的贷款，除了对借款人和交易进行全面评估(考虑到上述适用标准)外，我们还对构成该等贷款借款基础的资产进行评估，以确认该等资产可随时收回并可按高于该等贷款预付款利率的利率收回。
我们的运输支付产品(即保理和凯旋支付)需要专门的承保流程。对于每一笔保理交易，除了我们客户的信用评估外，我们还评估基础账户债务人的信誉，因为账户债务人代表着实质性的潜在信用风险。运输保理还带来了额外的挑战，即承销大量发票，而每张发票的价值主要较低，并管理大量行业账户债务人的信贷申请。我们通过基于网络的专有“在线经纪人信用”应用程序促进这一过程，该应用程序通过在线专有评分模型为我们的客户处理发票购买审批请求，并针对小额请求提供初步响应，对于大额请求立即转介给我们的服务人员。我们还设置和监控个人账户债务人的集中限制，这些限制将在我们所有客户之间进行跟踪(因为多个客户可能有来自特定账户债务人的未付发票)。对于我们将为其发起QuickPay交易的每个经纪人或托运人客户，我们都会进行深入的信用评估和承保流程。我们通过收集详细的公司和财务信息来促进这一过程，我们对这些信息进行分析以确定信用风险。
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我行的承销审批流程是通过贷款主管部门的分级制度来实施的。根据这些授权，在某些特定水平进行的交易，有资格获得指定人员或多名指定人员的批准。超过这些个人门槛的交易需要得到管理层贷款委员会的批准。超过管理层贷款委员会批准级别的交易必须由TBK银行董事组成的执行贷款委员会批准。我们的承销和审批流程还采用了我们认为适当的贷款类型和类别、贷款规模和其他属性的限制。
持续信用风险管理
我们还对所有信用风险敞口进行持续的风险监控和审查。虽然我们在内部对贷款进行评级和分类，但我们有独立的第三方专业公司定期执行贷款审查，以确认贷款分类。我们努力及早发现潜在的问题贷款，以便在贷款产生亏损之前寻求解决这些情况，及时记录任何必要的冲销，并为贷款组合中可能发生的贷款损失保持足够的拨备水平。一般而言，当某一特定贷款或整体借款人关系基于一个或多个标准贷款评级因素被降级至合格或不合格时，我们的信贷员会对资产进行积极评估，以确定适当的解决策略。管理层定期审查观察名单和分类资产组合的状态，以及投资组合中较大的信用额度。
除了我们的一般信用风险管理流程外，我们还对我们的某些商业金融产品采用专门的风险管理流程和程序，特别是我们的基于资产的贷款和运输支付产品。关于我们以资产为基础的借贷关系，我们通常要求对借款人的现金账户拥有控制权，以便积极控制和管理从借款基础抵押品转换为现金并将其运用于贷款的现金流。我们还积极审查和监控借款基础抵押品本身，包括通常以90-180天为周期进行的实地审计。
对于我们的保理业务，我们采用了专有的风险管理程序，根据可衡量的标准为每个客户分配一个风险评分。我们的风险模型在很大程度上是为了及早发现和减轻欺诈，我们认为欺诈是这一资产类别中最重大的损失风险。风险评分每天通过专有软件应用程序显示。然后使用这些风险分值将该客户端分配到特定的分类级别。分类水平不是损失风险的预测指标，而是监测水平和服务协议的决定因素，例如购买前抵押品审查和发票核实的百分比要求。这种评分和风险分配方法有助于我们管理和控制欺诈和信用风险。对于我们的TriumphPay经纪人和托运人客户，我们为他们发起QuickPay交易，我们每季度审查公司的财务报表，以监控与既定指导方针和契约相关的财务状况和业绩。
“新冠肺炎”与信用风险
关于新冠肺炎对贷款和信用风险管理的影响的披露，请参考最近的发展：新冠肺炎和管理层在第7项的讨论和分析中的CARE法案部分。
营销
我们通过各种渠道营销我们的贷款和其他产品和服务。从根本上说，我们专注于高接触的直销模式，并与客户建立长期关系。在我们的社区银行市场，我们的贷款员积极在我们服务的社区中招揽新的和现有的业务。对于我们的商业金融产品线，我们通常在全国各地保留销售人员，负责其境内客户的指定地区责任。我们通过二级渠道营销我们的产品和服务，包括电子营销和搜索引擎优化，以及关键的战略采购关系。重要的是，虽然我们试图确保我们所有贷款和保理产品的定价具有竞争力，但我们也试图在价格以外的标准上与我们的客户区分开来，包括服务、行业知识和比竞争对手更完整的价值主张。我们相信，我们的一整套互补的商业金融产品选择和我们其他可用的银行服务，包括金库管理服务和我们的保险经纪计划，使我们能够向历史上一直由规模较小的非银行商业金融公司提供服务的客户和行业提供全方位的银行关系。
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存款
存款是我们支持盈利资产的主要资金来源。我们提供各种利率的存款产品，包括支票、储蓄、货币市场和存单。我们银行子公司的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达法定限额。此外，与我们的商业贷款安排和我们的商业贷款客户保持的财务管理关系相关的所需存款余额提供了额外的存款来源。在我们的社区银行市场，我们有62个接受存款分支机构的网络。我们还在德克萨斯州达拉斯设有分支机构，专门从事存款产生活动。
竞争对手
我国市场及周边地区的银行和非银行金融服务业竞争激烈。我们在全国范围内与位于我们市场区域的广泛的地区性和全国性银行以及非银行商业金融和保理公司竞争。我们面临着从商业银行、储蓄协会、信用合作社、消费金融公司、养老信托基金、共同基金、保险公司、抵押贷款银行家和经纪人、经纪和投资银行、非银行贷款机构、政府机构和某些其他非金融机构借出资金和吸引资金的竞争。在我们的交通支付业务方面，我们也与其他软件提供商和金融技术业务竞争。许多竞争对手拥有比我们更多的资产、资本和贷款限额以及资源，或许能够进行更密集、范围更广的促销活动，以接触到商业和个人客户。对存款产品的竞争可能在很大程度上取决于定价，因为客户可以很容易地将存款从一家机构转移到另一家机构。
监督和监管
银行业是一个复杂、监管严格的行业。因此，我们的增长和收益表现不仅会受到管理决策和总体和地方经济状况的影响，还会受到各政府监管机构实施的法规和法规和政策的影响。这些机构包括但不限于美联储、联邦存款保险公司、储蓄和抵押贷款部(“DSML”，前身为德克萨斯州储蓄和抵押贷款部)、美国国税局(“IRS”)和州税务机关。这些法规、法规和政策的影响以及其中任何一项的任何变化都可能是重大的，无法预测。
银行监管制度的主要目标是维持一个安全稳健的银行体系，并促进稳健货币政策的实施。为了实现这些目标，美国国会和各州创建了许多监管机构，并颁布了许多法律，如管理银行和银行业的多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)。适用于该公司的监管制度为我们的经营建立了一个全面的框架，主要是为了保护FDIC的存款保险基金、我们的储户和公众，而不是股东和债权人。
新的法规和法令经常被提出，其中包含改变在美国运营的金融机构的结构、法规和竞争关系的广泛建议。由于多德-弗兰克法案，联邦银行机构已经发布了一些重要的新规定，一些额外的规定正在等待或可能被提议。我们无法预测任何拟议的法规或法规是否或以何种形式被采纳，或者我们的任何业务可能在多大程度上受到任何新法规或法规的影响。
以下是对管理银行和银行控股公司的一些相关法律、规则和法规的尝试，但并不是所有适用于银行的法律、规则和法规的完整摘要。通过参考所讨论的具体法规和条例，这些描述的全部内容都是合格的。
银行控股公司条例
本公司是一家根据BHC法案注册的金融控股公司，并受美联储的监督和监管。联邦法律对银行控股公司可能从事的活动类型进行了特别限制，并对违反法律和政策的行为提出了一系列监管要求和活动，包括监管执法行动。
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与银行业密切相关的活动
除若干有限度的例外情况外，BHC法令禁止银行控股公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司的任何有表决权股份，或从事银行、管理或控制银行及某些其他附属公司以外的任何活动，或向其附属公司提供服务或为其附属公司提供服务。银行控股公司还可以从事或收购从事与银行业务或管理或控制银行密切相关的有限活动的公司的权益。如果一家银行控股公司已经成为金融控股公司(“金融控股公司”)，就像我们所做的那样，它可能会从事更广泛的活动，包括保险承保和经纪自营商服务，以及美联储和美国财政部共同确定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。金融控股公司还可以从事被美联储确定为金融活动补充的活动。该公司已选择成为金融控股公司。为了保持金融控股公司的地位，银行控股公司和所有附属存款机构必须管理得当，资本充足。此外，所有附属存款机构必须在最近一次“社区再投资法案”(“CRA”)审查中至少获得“满意”评级。未能满足这些要求可能会导致活动和收购受到限制。
安全稳健的银行实务
银行控股公司不得从事不安全、不健全的银行业务。如果非银行附属银行的活动或控制对附属银行的金融安全、稳健或稳定构成重大风险，并且不符合稳健的银行业原则，美联储可命令银行控股公司终止此类活动或控制。
根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)对美联储政策的编纂，即银行控股公司必须作为其子公司银行的财务实力来源，美联储表示，为谨慎起见，银行控股公司通常不应保持向股东分配的比率，除非其可用净收入足以为分配提供充分资金，并且预期的收益保留率似乎与银行控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，由于我们的附属银行必须保持如下所述的充足资本水平，我们在进行分配时受到一定的限制。对我们子公司支付股息的限制，反过来可能会影响我们向股东支付股息的能力。有关我们子公司银行股息支付能力的更多信息，请参见下文。
此外，美联储监管信函SR 09-4对银行控股公司宣布和支付股息、资本赎回和资本回购提供了指导。监管函SR 09-4规定，一般而言，银行控股公司应在以下情况下取消、推迟或大幅减少其股息：(I)银行控股公司过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除该期间以前支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)银行控股公司的预期收益保留率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；或(Iii)银行控股公司将不满足或处于如果做不到这一点，监管机构可能会发现银行控股公司的经营方式不安全和不健全。资本金规则及其实施条例还要求控股公司在赎回或回购某些自有股权证券之前，必须事先获得美联储(Federal Reserve)的批准。
美联储有广泛的权力禁止银行控股公司及其非银行子公司的活动，这些活动代表了不安全和不健全的银行做法，或者构成了违反法律或法规的行为。值得注意的是，1989年“金融机构改革、恢复和执行法”(FIRREA)规定，联邦储备委员会(Federal Reserve Board)可以评估此类做法或违规行为的民事罚款，最高可达每天100万美元。FIRREA载有关于可评估此类处罚的个人和实体范围的宽泛规定。
年报及年审
本公司须向联储局提交年度及季度报告，以及联储局根据BHC法案可能要求的其他资料。美联储可以检查银行控股公司或其任何附属公司，并向银行控股公司收取此类检查的费用。根据州和联邦证券法，该公司还必须遵守报告和披露要求。
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关于监管资本的规定
根据2013年7月发布的巴塞尔III要求制定的监管资本金规则，从2015年1月1日起对银行控股公司和银行实施了更高的最低资本金要求。这些规则包括普通股一级资本要求，并确立了工具必须满足的标准，才能被视为普通股一级资本、额外一级资本或二级资本。这些增强措施旨在提高银行组织所需持有的资本的质量和数量，使美国银行系统更好地装备起来，以应对不利的经济状况。资本金规定要求银行和银行控股公司维持最低4.5%的普通股一级资本充足率(“CET1”)，总一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，杠杆率为4%.银行控股公司还被要求持有2.5%的CET1资本的保本缓冲，以避免资本分配和高管薪酬支付的限制。根据规定，银行控股公司必须维持10%的总风险资本比率和6%的总一级风险资本比率，才能被视为符合某些规则和要求的“资本充足率”.
资本规定还要求银行维持CET1资本充足率为6.5%，总一级资本充足率为8%，总资本充足率为10%，杠杆率为5%，以符合某些规定和迅速纠正行动的要求，以被视为“资本充足”.基于风险的比率包括2.5%的“资本节约缓冲”。资本保护缓冲要求从2016年1月开始分阶段实施，占风险加权资产的0.625%，并每年增加这一比例，直到2019年1月全面实施。如果一家机构的资本水平低于缓冲金额，就会受到某些活动的限制，包括支付股息、股票回购和向高管发放酌情奖金。这一缓冲将有助于确保银行组织在最需要的时候保存资本，使它们能够更好地经受住经济压力的时期。
监管资本规则试图通过改变资本的定义来提高资本质量。最重要的变化包括，监管资本工具的资格标准更加严格，未来将不允许将信托优先证券等工具纳入一级资本，以及对纳入少数股权、抵押贷款服务资产、递延税金资产和对未合并金融机构资本的某些投资施加新的限制。此外，规则要求，大多数监管资本扣减应从普通股一级资本中扣除。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)还可能在情况需要的情况下对控股公司设定更高的资本金要求。例如，经历内部增长或进行收购的控股公司预计将保持强大的资本头寸，远远高于最低监管水平，而不会严重依赖无形资产。此时，银行监管机构更倾向于实施更高的资本要求，以满足资本充裕的标准，未来的监管变革可能会将更高的资本标准作为例行公事。该公司及其附属银行的监管资本比率超过了根据规则为“资本充足”机构设定的水平。
监管资本规则还规定了某些风险加权资产计算方法的某些变化，这反过来又影响了基于风险的比率的计算。根据这些规定，更高或更敏感的风险权重被分配给各种类别的资产，包括为房地产的收购、开发或建设提供资金的某些信贷安排，某些逾期90天或非应计项目的风险敞口或信贷，外国风险敞口和某些企业敞口。此外，这些规则包括(I)符合多德-弗兰克法案的信用可靠性替代标准，(Ii)更大程度地承认抵押品和担保，以及(Iii)对衍生品和回购风格交易的资本处理进行修订。
此外，这些规定包括某些豁免，以解决人们对社区银行监管负担的担忧。例如，截至2009年12月31日合并资产低于150亿美元的银行组织，被允许在不分阶段的情况下，将2010年5月19日之前发行并纳入一级资本的信托优先证券和累计永久优先股纳入一级资本。社区银行还可以在2015年3月31日提交的季度文件中一次性选择退出要求，即在计算CET1资本时包括大多数累积的其他全面收益(AOCI)组成部分，实际上保留了当前资本规则下的AOCI待遇。根据规定，我们选择一次性永久选举，继续将AOCI排除在首都之外。
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在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许的情况下，我们选择了推迟对亚利桑那州2016-13年监管资本的估计影响的选项，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量”，该选项于2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年的初步影响，以及采用ASU 2016-13年后信贷损失准备金季度增加25%的影响(统称为“过渡调整”)将推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将平均或分三年逐步从监管资本计算中淘汰，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本收益将完全逆转。
对资本不足的附属公司施加法律责任
1991年“联邦存款保险公司改善法案”(“FDICIA”)要求每个联邦银行机构修订其基于风险的资本标准，以确保这些标准充分考虑到利率风险、信用风险集中和非传统活动的风险，并反映多家庭抵押贷款的实际表现和预期损失风险。
如上所述，根据法律，每个联邦银行机构都通过法规规定了保险机构被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”的水平。截至2020年12月31日，公司子公司银行的资本金水平超过了被视为“资本充足”的要求。
此外，FDICIA要求银行监管机构迅速采取纠正行动，以解决与有保险的存款机构相关的问题。如果一家机构变得资本不足，它必须提交资本恢复计划。
根据FDICIA的这些迅速纠正行动条款，如果受控银行资本不足，监管机构可以要求该银行提交资本恢复计划。如果一家机构变得严重资本不足或严重资本不足，就会对该机构施加额外和重大的限制。资本不足机构的资本恢复计划不会被监管机构接受，除非控制该资本不足机构的每家公司都能保证子公司遵守资本恢复计划，直到其资本充足。就本章程而言，本公司拥有对其附属银行的控制权。
此外，根据法律和法规，银行控股公司必须作为其控制的每家银行的财务和管理力量的来源，并在适当的情况下，可能被要求投入资源支持每家此类受控制的银行。当银行控股公司可能没有资源提供支持时，可能需要这种支持。此外，如果美联储认为银行控股公司的活动、资产或附属公司对受控银行的金融安全、稳健或稳定构成重大风险，则美联储可以要求银行控股公司终止活动、清算资产或剥离附属公司。监管机构可能会要求采取这些行动和其他行动来支持受控银行，即使这些行动不符合银行控股公司或其股东的最佳利益。
银行控股公司的收购
BHC法案规定，每家银行控股公司在收购任何银行的全部或几乎所有资产或拥有或控制任何银行的任何有表决权股份之前，如果在收购后将直接或间接拥有或控制该银行超过5%的有表决权股份，则必须事先获得美联储的批准。联储局在批准银行控股公司收购银行时，须考虑银行控股公司和有关银行的财政和管理资源及前景、服务对社区的方便和需要、对竞争的影响，以及美国的金融稳定。美国司法部长可在美联储批准收购后30天内根据联邦反垄断法提起诉讼，在这种情况下，批准的有效性将暂缓，等待法院的最终裁决。在某些情况下，30天的期限可能会缩短至15天。
控制权收购
“银行控制权变更法案”(“CBCA”)禁止一个人或一群人获得对银行控股公司的“控制权”，除非美联储已接到通知，并且没有反对这项交易。根据联储局确立的一项可推翻推定，在推定所载的情况下，收购银行控股公司(如本公司)持有根据交易所法案第9.12条登记的某类证券的10%或以上类别有表决权股份，将构成对本公司控制权的收购。
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此外，CBCA禁止任何实体在未经美联储批准的情况下收购银行控股公司或银行的有表决权证券25%(BHC法案对现有银行控股公司的收购者有下限)或更多，或以其他方式获得对银行控股公司或银行的控制权或控股权。2020年1月31日，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)批准发布一项最终规则(该规则将于2020年10月1日生效)，澄清并编纂了美联储确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权的标准。最终规则确立了四类分级不控制推定，这些推定基于投资者持有的有表决权股份的百分比(低于5%、5%-9.9%、10%-14.9%和15%-24.9%)以及其他控制权标志的存在。随着所有权百分比的增加，在不脱离不受控制的假设的情况下，允许的控制标记更少。这些控制标志包括无投票权的股权所有权、董事代表、管理层联锁、商业关系和限制性合同契约。根据最终规则，投资者可以持有一家公司最多24.9%的有投票权证券和最多33%的总股本，而不一定具有控制影响力。
反搭售限制
银行控股公司及其关联公司不得将某些服务(如信贷扩展)的提供与控股公司或其关联公司提供的其他服务捆绑在一起。
银行监管
TBK银行
TBK银行是德克萨斯州的一家储蓄银行，受到美国和德克萨斯州法律的各种要求和限制，并受到FDIC和DSML的监管、监督和定期检查。TBK银行除了获得监管部门的批准外，还必须向FDIC和DSML提交有关其活动和财务状况的报告，然后才能进行某些交易，如与其他金融机构的合并或收购。监管机构有权强制遵守适用的银行法规。这些规定包括保持存款准备金的要求，对可能发放的贷款的性质和金额的限制，以及对贷款可能收取的利息的限制，以及与TBK银行的投资和其他活动有关的限制。
安全和健康标准
作为FDICIA促进存款机构及其控股公司安全和稳健的努力的一部分，适当的联邦银行监管机构必须制定规定，具体说明运营和管理标准(涉及内部控制、贷款文件、信贷承保和利率风险)、资产质量和收益。如上所述，美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)拥有广泛的权力，可以监管存款机构及其控股公司的不安全或不健全的做法以及违反适用法律和法规的行为。例如，联邦存款保险公司可以终止它认为从事了不安全或不健全做法的任何机构的存款保险。这些机构还可以评估每天高达100万美元的民事罚款，发布停止令或驱逐令，寻求禁令，并公开披露此类行动。
TBK银行作为德克萨斯州的一家储蓄银行，其支付股息的能力受到德克萨斯州金融法的限制。根据德克萨斯州金融法，德克萨斯州储蓄银行可以现金或额外股票的形式，从当前或留存收益中宣布股息，并向宣布股息之日已发行股票的记录持有人支付股息。然而，未经DSML事先批准，DSML认为处于不安全状态或在宣布股息之日留存收益总额低于零的德克萨斯州储蓄银行董事会不得宣布现金股息。
TBK银行在支付股息方面也受到一定的限制，因为要求它按照联邦监管机构不时颁布的指导方针保持充足的资本水平。
TBK银行目前和未来的股息政策由董事会酌情决定。在决定是否向凯旋支付股息以及(如果支付)股息金额时，TBK银行董事会考虑了上述许多相同的因素。TBK银行不能保证它将有财务能力向Triumph支付股息，或者如果支付了股息，它们将足以使Triumph向股东分配股息。TBK银行没有义务支付股息。
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对与联营公司进行交易的限制
联邦储备法(Federal Reserve Act)第23A条对银行与任何附属公司之间的交易施加了数量和质量上的限制，并要求此类贷款必须有一定水平的抵押品。它还限制了以公司的证券或债务为抵押的第三方的预付款金额。《联邦储备法》第23B条要求，本公司子公司银行及其关联公司之间的某些交易条款必须与当时与其他非关联公司或涉及其他非关联公司的可比交易的条款基本相同，或至少同样有利。在没有此类可比交易的情况下，银行与其关联公司之间的任何交易都必须是在条款和情况下进行的，包括信用标准，这些条款和条件将真诚地提供给或适用于非关联公司。
资本充足率
除了上面讨论的适用于银行和银行控股公司的资本金规定外，根据迅速纠正行动规定，联邦银行监管机构被要求并被授权对资本金不足的银行采取监管行动。为此，根据银行的资本金，银行被归入以下五类之一：
•资本充足(至少5%的杠杆资本、6.5%的普通股一级风险资本、8%的一级风险资本和10%的总风险资本)；
•资本充足(至少4%的杠杆资本、4.5%的普通股一级风险资本、6%的一级风险资本和8%的总风险资本)；
•资本不足(不到4%的杠杆资本、4.5%的普通股一级风险资本、6%的一级风险资本和8%的总风险资本)；
•资本严重不足(不到3%的杠杆资本、3%的普通股一级风险资本、4%的一级风险资本和6%的总风险资本)；以及
•资本严重不足(有形资本不足2%)。
联邦银行监管机构被要求采取各种强制性监管行动，并被授权对三个资本不足类别的机构采取其他酌情行动。行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。一般说来，除非有极小的例外，银行业监管机构必须为“严重资本不足”的机构指定一名接管人或监管人。联邦银行机构已经通过法规规定了每一类的相关资本水平。被归类为“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的机构必须向其相应的联邦银行机构提交一份可接受的资本恢复计划。
如果不能满足资本金准则，我们的子公司银行可能会面临各种执法补救措施，包括发布资本金指令、FDIC终止存款保险、禁止接受经纪存款以及对我们业务的其他限制。
存款保险
联邦存款保险公司通过存款保险基金(“存款保险基金”)为每名储户提供不超过法定限额的联邦保险银行存款保险，并保障银行业和储蓄行业的安全和稳健。每家受保存托机构支付的FDIC评估金额，是基于其由监管资本比率和其他监管因素衡量的违约相对风险。
FDIC的存款保险费评估是基于一家机构的平均综合总资产减去平均有形股本。
我们通常无法控制要求我们为FDIC保险支付的保费金额。FDIC至少每半年更新一次DIF的亏损和收入预测，如果需要，在通知和评论规则制定之后，如果需要，将提高或降低评估率。如果有更多的银行或金融机构倒闭，或者如果FDIC以其他方式决定提高评估费率，TBK银行可能被要求支付更高的FDIC保险费。未来FDIC保险费的任何增长都可能对我们的收益产生实质性的不利影响。
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消费者金融保护局
消费者金融保护局(“CFPB”)根据各种联邦消费者金融保护法被授予广泛的规则制定、监督和执行权力，这些法律包括“平等信用机会法”、“贷款真实法”、“房地产结算程序法”、“公平信用报告法”、“公平收债法”、“格拉姆-利奇-布莱利法”中的“消费者金融隐私条款”以及其他一些法规。CFPB对资产在100亿美元或以上的存款机构拥有审查权和主要执行权。资产低于100亿美元的存款机构，如我们的子公司存款机构，受到CFPB颁布的规则的约束，这可能会增加它们的合规风险和与合规努力相关的成本，但出于消费者合规的目的，这些银行将继续接受联邦银行监管机构的审查和监督。CFPB有权防止与提供消费金融产品相关的不公平、欺骗性或滥用行为。
CFPB已经发布了监管指导意见，并已经或将就与我们的业务直接相关的问题提出监管建议。虽然很难预测CFPB的最终规则对我们子公司银行的运营和财务状况的影响程度有多大，但此类规则可能会对银行的合规成本、合规风险和手续费收入产生实质性影响。
隐私
根据《金融隐私权法案》(Right Of Financial Privacy Act)，金融机构必须披露其收集和保护机密信息的政策。该法案规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序。客户通常可以阻止金融机构与非关联的第三方共享个人财务信息，但营销机构自己的产品和服务的第三方除外。此外，金融机构一般不得向任何非关联第三方披露消费者账号，用于电话营销、直邮营销或通过电子邮件向消费者进行其他营销。
《爱国者法》、《国际反洗钱法》、《金融反恐法》和《银行保密法》
政府金融机构政策的一个主要重点是打击洗钱和恐怖主义融资。爱国者法案和2001年的国际反洗钱和金融反恐法案大幅拓宽了美国反洗钱法律和处罚的范围，特别是与银行保密法相关的法律和处罚，并扩大了美国的域外管辖权。美国财政部发布了一系列实施条例，将爱国者法案的各种要求适用于TBK银行等金融机构。这些规定规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告洗钱和恐怖分子融资行为，并核实其客户的身份。
如果一家金融机构及其控股公司未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守相关法律法规，可能会给该机构带来严重的法律、声誉和财务后果。由于监管机构强调这些要求的重要性，TBK银行将继续投入大量人员、技术和财政资源，以维持旨在确保遵守适用法律和法规的计划，并继续发挥有效的审计职能，以持续测试银行遵守《银行保密法》的情况。
《社区再投资法案》
CRA要求，在对其管辖范围内的金融机构进行审查时，FDIC和州银行监管机构(如果适用)评估每家金融机构满足当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求的记录。在评估合并、收购和开设分支机构或设施的申请时，也会考虑这些事实。如果不能充分满足这些标准，可能会对我们施加额外的要求和限制。此外，我们必须公开披露各种与CRA相关的协议的条款。
合格的节俭贷款人
作为一家德克萨斯州储蓄银行，TBK银行必须通过合格的储蓄贷款机构(QTL)测试，以避免其活动受到某些限制。TBK银行目前并预计将继续遵守QTL标准。
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其他规例
我们的子公司银行收取或签订合同收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。
我行的贷款业务还受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：
•联邦真实贷款法，管理向消费者借款人披露信贷条款；
•住房抵押贷款披露法案，要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其服务社区的住房需求的义务；
•“平等信贷机会法”，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；
•“公平信用报告法”，管理向信用报告机构使用和提供信息；
•“公平收债法”，规定收款机构收取消费者欠款的方式；以及
•负责实施这些联邦法律的各个政府机构的规则和条例。
此外，我们子公司银行的存款业务受《电子资金转账法案》和美联储为实施该法案而颁布的E号法规的约束，该法规对存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任进行了监管。
集中商业地产贷款条例
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和其他联邦银行监管机构颁布了关于金融机构集中开展商业房地产贷款的指导意见。指导意见规定，如果(I)建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或更多，或(Ii)多户和非农住宅物业担保的报告贷款总额以及建筑、土地开发和其他土地的贷款占总资本的300%或更多，且银行的商业房地产贷款组合在前36个月增加了50%或更多，则银行集中于商业房地产贷款。如果存在集中度，管理层必须采用更高的风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监控，以及增加资本金要求。
所有上述法律法规都大大增加了本公司及其附属存托机构的运营成本，从而对盈利能力产生了负面影响。我们还应注意到，近年来，某些金融服务提供商经历了巨大的扩张，这些提供商不受与本公司和我们的附属存款机构相同的规则和法规的约束。由于监管不是很严格，这些机构比我们和我们的附属存款机构更具竞争优势，可能会继续从银行机构抽走大量资金，对整个银行业继续产生不利影响。
论政府货币政策的效果
商业银行业务不仅受到一般经济状况的影响，还受到美国财政政策和美联储货币政策的影响。美联储可以使用的一些财政和货币政策工具包括改变成员银行借款的贴现率、“贴现窗口”借款的波动、公开市场操作、对成员银行的存款和外国分行的资产实施和改变准备金要求、银行及其附属机构对某些借款实行和改变准备金要求，以及对成员银行对定期和储蓄存款支付的利率设定限制。这些政策在很大程度上影响了银行贷款、投资和存款的整体增长，以及贷款或定期存款和储蓄存款的利率。我们无法预测未来财政和货币政策的性质，以及这些政策对未来业务和我们收益的影响。
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人力资本
企业价值观
截至2020年12月31日，我们有1125.5名相当于全职员工的员工。我们专注于“帮助人们取得胜利”。这是我们的品牌目标，我们的核心价值观也与此目标一致。我们相信，我们的客户、团队成员、社区和股东都将从中受益。因此，我们如何做生意对我们来说与通过我们的努力取得什么一样重要。这种信念构成了我们团队成员所尊崇的核心价值观的基础。他们将这些价值观带入他们生活和工作的社区。
我们致力于维护一个每个团队成员都受到尊严和尊重，不受歧视和骚扰威胁的工作环境。正如我们董事会批准的商业行为和道德准则中所述，我们希望这些标准适用于所有利益相关者，适用于我们与客户、供应商和独立承包商的互动。TBK希望这些价值观能在全球范围内得到应用，并被那些与我们有业务往来的人所接受。
T-R-I-U-M-P-H

•透明度--始终如一地、直接地、专业地传达真相。开放的沟通是牢固关系的基础。
•尊重--希望别人怎么对待你就怎么对待别人。在推动自己的议程之前，先考虑他人和团队的需求。
•为未来投资--不要让眼前的事情挤掉了重要的事情。持久的成功是建立在长远的眼光之上的。
•独一无二就是好--要注意随大流。独一无二可能很难，但如果很容易，每个人都会这么做。
•使命不仅仅是钱--让你参与的每件事都变得更好。这包括在你的社区和世界各地最需要的领域做好事。
•人起作用--在任何情况下，成功的最重要标准是人的素质和思维质量。
•谦逊--在你所做的一切中树立谦逊的榜样。谦逊不是被动，因为它需要勇气去满足他人的需要，而不是自己的需要。
我们打算支持这些措施，使其广泛适用于所有人。它体现在我们的公司文化、核心价值观以及我们的商业行为和道德准则中。作为团队成员，我们对我们的客户、社区和彼此都有责任。我们的员工、供应商、业务合作伙伴和董事会都遵守最高道德标准，并有责任展示符合这些高标准和我们核心价值观的行为。遵守法律、规章制度只是个开始。我们鼓励团队成员在文字和精神上遵纪守法，这是我们道德标准建立的基础。我们所有的团队成员、高级管理人员和主管都必须尊重和遵守美国的法律和法规，以及我们为客户提供服务的城市和州的法律和法规。虽然并非所有团队成员都应该了解所有这些法律的细节，但重要的是要了解足够的信息，以确定何时向主管、经理或其他适当的资源寻求建议。
我们要求团队成员每年完成关于我们的商业行为和道德规范的培训，证明他们已经阅读并理解我们的政策和原则。
劳动惯例
我们为自己是一个机会均等的雇主而感到自豪，并在我们的所有业务中贯彻这些价值观。我们禁止基于种族、肤色、宗教、性别、性别、国籍、年龄、婚姻状况、怀孕、身体或精神残疾、遗传、退伍军人身份、性取向或受适用法律保护的任何其他特征而对任何个人的雇佣或晋升歧视。
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我们努力确保我们的团队成员能够获得安全、健康的工作环境，不受工伤和疾病的伤害。我们的地点使用徽章和键盘进入或进入有公共存在的地点的限制区域。Triumph还雇佣了一支安全团队来跟踪和补救我们的物理、交易和团队成员安全方面的漏洞。我们鼓励团队成员对实际的或涉嫌的不当行为提出关注。Triumph提供全面的医疗、牙科和视力计划、健康储蓄账户、带薪休假和病假、长期残疾、定期生命、受抚养人生活、AD&D保险、儿童保育和受抚养人照看计划、灵活支出账户、FMLA以及员工援助和健康计划。我们致力于为我们的团队成员提供一定的权利和自由，如良好的工作条件、开放的沟通、合理的工作保障、个人成长机会、培训和教育，以及沟通工作期望。
多样性和包容性
公司团队成员的多样性是一项巨大的资产。根据目前的人口普查数据和团队成员统计数据，女性占公司人口的65%，而在我们企业所在的相关社区，女性占50%。至于整个公司的少数族裔代表，我们是镜像，周围相关社区的比例约为34%。我们坚定地致力于为所有符合条件的个人提供平等的就业和晋升机会，不会容忍任何形式的非法歧视或骚扰。鼓励团队成员立即向适当的主管和人力资源报告任何不适当的歧视或骚扰。
2020年8月，首席执行官在TBK指导成立了首席执行官多样性与包容性委员会(以下简称理事会)。理事会由来自组织各级的不同团队成员(51%的女性和49%的男性，以及各种经验、种族和民族)组成，专注于我们的劳动力、工作场所、社区和供应商，并负责将我们的多样性和包容性活动与我们更广泛的商业战略联系起来。该公司设立了多元化和包容性领导者职位，在我们建立旨在多元化和包容性的流程、倡议和特殊计划时提供指导和领导。
我们为我们董事会的多样性感到自豪。我们的董事会由10名成员组成。50%是女性或少数族裔，30%是女性。90%的董事会成员都是独立的。我们还努力使我们的管理结构多样化。在我们的高级管理团队中，女性和少数族裔的比例如下：副总裁及以上-37.7%是女性/13.7%是少数族裔，高级副总裁及以上-23.3%是女性/7.9%是少数族裔。
员工招聘、发展和留用
我们努力从教育机构和更广泛的行业招聘顶尖人才。如果团队成员希望在与我们的运营、活动和目标直接相关的学科和领域继续接受教育，我们将为他们提供支持。我们鼓励团队成员寻求有助于提高工作绩效和职业发展的教育机会。为了实现这一目标，我们为圆满完成认可的教育课程和某些认证而报销学杂费和某些费用。包括认可的学院和大学的大学学分课程、继续教育课程和认证考试。为了有资格获得报销，公司必须在注册前批准所有课程和认证。
我们使用盖洛普敬业度调查来衡量员工满意度，并就管理层如何改善工作环境和团队成员的发展征求团队成员的反馈意见。管理层通过这些调查制定了具体的目标，并受到激励，不断改善工作环境，提高团队成员的满意度和保留率。
我们由经验丰富的核心管理团队领导，在我们服务的市场和我们提供的金融产品方面拥有丰富的经验。我们的经营战略侧重于通过长期的关系经理提供产品和服务。因此，我们的成功在很大程度上取决于我们关键人员的表现，以及我们吸引、激励和留住高素质高级和中层管理人员的能力。我们相信，上述工作环境有助于提高员工满意度并留住员工；不过，我们为关键人员制定了继任计划。
在截至2020年12月31日的一年中，工资和员工福利支出为1.27亿美元，而去年同期为1.129亿美元。与教育、培训、招聘和安置有关的费用记入其他非利息费用。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，与教育和培训相关的支出为40万美元。截至2020年12月31日的一年，招聘和安置费用为40万美元，而去年同期为100万美元。这笔费用的减少主要是因为新冠肺炎对我们的招聘和安置工作的影响。
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可用的信息
该公司的互联网地址是Www.triumphbancorp.com。本公司在以电子方式向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交或提交这些材料后，在合理可行的范围内尽快免费提供其10-K表格年度报告、提交给股东的年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年证券交易法(“交易法案”)第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修订版。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站上获得，网址是Www.sec.gov.
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第1A项。风险因素。
我们的业务和经营结果受到许多风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定因素是我们无法控制的。管理层认为影响本公司的重大风险和不确定性描述如下。管理层没有意识到或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害公司的业务运营。这份报告的全部内容都受到这些风险因素的限制。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营业绩都可能受到重大不利影响。如果发生这种情况，我们证券的价值可能会大幅缩水，你可能会损失全部或部分投资。下列风险因素中的一些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本报告第7项“有关前瞻性陈述的告诫”。
摘要
我们的风险因素大致可归纳为以下几类：
•经济风险
•信贷和利率风险
•战略风险
•运输集中风险
•操作风险
•与我国行业监管有关的风险
•与公司普通股相关的风险
•一般风险
虽然不是一个详尽的清单，但我们的风险因素通常是针对以下因素而设计的：
•一般商业和经济状况以及银行和非银行金融服务业、全国和我们当地市场区域内的商业和经济状况；
•新冠肺炎对我们业务的影响，包括政府当局为试图遏制病毒或解决病毒对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于CARE法案)的影响，以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响；
•我们降低风险敞口的能力；
•我们保持历史收益趋势的能力；
•管理人员变动；
•利率风险；
•我们的产品和服务集中在运输业；
•与凯旋支付相关的风险以及此类产品线的相关增长；
•与我们的贷款组合相关的信用风险；
•我们的贷款组合缺乏经验；
•资产质量恶化，贷款冲销较高；
•处置不良资产所需的时间和精力；
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确；
•与被收购业务整合和任何未来收购相关的风险；
•我们成功识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力，以及我们之前和未来可能的收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和经营结果的风险，并削弱了我们准确预测未来业绩的能力；
•流动性不足；
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•持有待售证券的公允价值和流动性波动；
•投资证券、商誉、其他无形资产或者递延税金资产的减值；
•我们的风险管理策略；
•与我们的贷款活动相关的环境责任；
•银行和非银行金融服务业在国家、地区或地方的竞争加剧，这可能对定价和条款产生不利影响；
•我们财务报表和相关披露的准确性；
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷；
•系统故障或故障，以防止我们的网络安全遭到破坏；
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果，或者我们成为诉讼对象的诉讼和其他法律程序的结果；
•营业净亏损结转变动情况；
•联邦税法或政策的变化；
•近期和未来立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律法规的变化，如多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)及其监管机构对其的适用；
•政府的货币和财政政策；
•联邦存款保险公司、保险和其他保险的范围和费用的变化；
•未获得监管部门对未来收购的批准；以及
•提高我们的资本金要求。
上述因素不应被解释为包罗万象。本风险因素摘要应与下面更详细的风险因素一起阅读。
经济风险
正在进行的新冠肺炎大流行以及旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，这些影响将取决于未来的发展，这些事态发展具有高度的不确定性，很难预测。
与新冠肺炎疫情相关的全球健康担忧以及政府为减少病毒传播而采取的相关行动一直在拖累宏观经济环境，疫情明显增加了经济不确定性，降低了经济活跃度。疫情爆发导致当局实施了许多措施试图遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、避难所到位或完全封锁命令以及商业限制和关闭。这些措施大大加剧了失业率的上升，并对消费者和企业支出产生了负面影响。美国政府已经采取措施，试图减轻该病毒预期的一些更严重的经济影响。CARE法案的通过和最近推出的病毒疫苗接种可能有助于减少疫情的传播和相关的经济影响；然而，不能保证这些步骤将有效或及时达到预期结果。
疫情对我们的劳动力和业务以及借款人、客户和业务伙伴的业务产生了不利影响，而且很可能会进一步产生不利影响。特别是，由于影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的多个运营因素，我们可能会遭受财务损失，包括但不限于：
•我们的借款人因疫情爆发和相关政府行动而承受的财务压力造成的信贷损失，特别是在酒店、医疗保健和老年护理、能源、零售和餐饮业，但在其他行业也是如此；
•由我们的保理和凯旋支付业务服务的承运人、货运经纪人和托运人客户的破产数量增加；
•抵押品价值下降；
•第三方中断，包括网络提供商和其他供应商的中断；
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•网络和支付欺诈风险增加，因为鉴于在线和远程活动的增加，网络犯罪分子试图从中断中获利；以及
•由于疫情爆发和相关政府行动导致我们的正常业务做法发生变化，导致运营失败。
这些因素可能在很长一段时间内仍然普遍存在，即使在新冠肺炎疫情消退后，也可能继续对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
新冠肺炎的传播促使我们改变了业务做法(包括限制员工出差，为员工制定离家办公和社会距离计划)，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合员工、客户和业务合作伙伴利益的情况采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险，或者政府当局是否满意。
冠状病毒爆发对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，难以预测，包括但不限于爆发的持续时间和蔓延、其严重性、遏制病毒或治疗其影响的行动、针对病毒的疫苗接种计划的推出和有效性，以及正常的经济和运营条件可以多快和多大程度上恢复。即使在新冠肺炎疫情平息后，病毒对全球经济的影响可能会继续对我们的业务造成实质性的不利影响，包括信贷供应、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。
对于新冠肺炎作为一场全球大流行的传播可能产生的影响，近期没有可比的事件提供指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。然而，这些影响可能会对我们的运营结果产生实质性影响，并增加我们在此描述的许多已知风险。
作为一家经营银行和非银行金融服务业的企业，我们的业务和运营可能会受到经济疲软的多方面和复杂的不利影响。
作为一家在银行和非银行金融服务行业运营的企业，我们的业务和运营对美国的一般商业和经济状况非常敏感。如果美国经济疲软，我们的增长和贷款和存款服务的盈利能力可能会受到限制。联邦财政政策制定过程的不确定性、联邦和州政府的中长期财政前景(包括可能的评级下调)和未来税率(或对1986年修订后的《国税法》(以下简称《法典》)或州税法的其他修正案)是美国企业、消费者和投资者的担忧。此外，外国的经济状况，包括新冠肺炎疫情的不确定性，可能会影响全球金融市场的稳定，从而可能阻碍美国经济增长。疲软的国民经济状况的特点是通货紧缩、失业率的变化、债务和股权资本市场的波动、抵押贷款二级市场缺乏流动性和/或价格低迷、抵押贷款、消费和商业贷款拖欠增加、住宅和商业房地产价格下降以及房屋销售和商业活动减少。目前的经济环境也以处于历史低位的利率为特征。, 而我们保留或扩大存款基础的能力可能会受到未来更高的市场利率的阻碍。所有这些因素都可能对我们的业务不利，这些因素之间的相互作用可能是复杂和不可预测的。我们的业务还受到美国联邦政府及其机构货币政策和相关政策的重大影响。这些政策的任何变化都受到宏观经济状况和其他我们无法控制的因素的影响。不利的经济状况和政府对这些状况的政策反应可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。
我们从事日常融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。银行和非银行金融服务公司由于交易、清算、交易对手和其他关系而相互关联。我们与不同的行业和交易对手有风险敞口，并通过与银行和非银行金融服务行业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行和其他机构客户。因此，一家或多家银行或非银行金融服务公司，或者一般银行或非银行金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。这些损失或违约可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
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信贷和利率风险
我们面临利率风险，这可能会对我们的财务状况和盈利能力产生不利影响。
我们的银行资产和负债大部分是货币性的，容易受到利率变动的影响。与大多数金融机构一样，我们的收益在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是我们收益的主要组成部分，净利息收入是我们从贷款和投资证券等有息资产赚取的利息与我们为存款和借款等有息负债支付的利息之间的差额。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度会出现周期性的“缺口”，这意味着要么我们的计息负债对市场利率变化的敏感度将比我们的生息资产更为敏感，要么反之亦然。在任何一种情况下，如果市场利率与我们的立场背道而驰，这种“差距”将对我们的收益产生负面影响。当收益率曲线的斜率趋平时，即短期利率增幅大于长期利率，或长期利率降幅大于短期利率时，对盈利的影响更为不利。影响利率的因素很多，包括政府货币政策、通货膨胀、经济衰退、失业率变化、货币供应以及国内外金融市场的国际无序和不稳定。
加息往往会导致我们的借款人需要更多的还款，这增加了违约的可能性。同时，获得贷款的物业的适销性可能会因利率上升而导致的需求减少而受到不利影响。在利率下降的环境下，随着借款人以较低的利率对贷款进行再融资，贷款的提前还款额可能会增加。利率的变化也会影响贷款、证券和其他资产的价值。利率上升对借款人支付贷款本金或利息的能力产生不利影响，可能会导致不良资产增加和确认的收入减少，这可能对我们的经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。此外，当我们以非应计状态发放贷款时，我们会冲销任何应计但未付的应收利息，这会减少利息收入。与此同时，我们继续有成本来为贷款融资，这反映为利息支出，没有任何利息收入来抵消相关的融资支出。因此，不良资产数量的增加将对净利息收入产生不利影响。如果短期利率在很长一段时间内继续保持在历史低位，并假设长期利率进一步下降，我们可能会经历净息差压缩，因为我们的生息资产将继续重新定价，而我们的计息负债利率可能无法同步下降。这种情况将对我们的净利息收入产生不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们可能会受到从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)作为参考利率过渡的不利影响
2017年，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，在2021年之后，它将不再强制银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)所需的利率。随后，在2020年11月，FCA建议紧随2021年12月31日发布一周和两个月LIBOR设置的结束日期，以及2023年6月30日发布其他LIBOR基调的结束日期。
这些公告表明，在2021年12月31日或2023年6月30日(视情况适用)之后，不能也不会保证在现有基础上继续使用LIBOR。因此，目前无法预测银行是否会继续提供伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的报价，以及在多大程度上会继续提供报价。同样，无法预测LIBOR是否会继续被视为可接受的市场基准，什么利率或哪些利率可能成为LIBOR的公认替代品，或者任何此类观点或替代品的变化可能对LIBOR指数金融工具市场产生什么影响。
具体而言，监管机构、行业团体和某些委员会(例如另类参考利率委员会)除其他事项外，还公布了与伦敦银行同业拆借利率挂钩的金融工具的建议备用语言、确定了某些伦敦银行同业拆借利率的建议替代方案(例如，作为美元伦敦银行同业拆借利率的推荐替代方案的有担保隔夜融资利率)，以及建议在浮动利率工具中实施建议的替代方案。目前还无法预测这些具体的建议和提议是否会被广泛接受，是否会继续演变，以及它们的实施可能会对浮息金融工具市场产生什么影响。
我们有贷款、借款和其他金融工具，它们的属性要么直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡可能会带来可观的成本和额外的风险。由于拟议的替代利率的计算方式不同，根据参考新利率的合同支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的合同支付的金额不同。这一过渡将改变我们的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具和产品设计。此外，如果不能充分管理与客户的这一过渡过程，可能会对我们的声誉造成不利影响。虽然我们是由于目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的最终影响，如果未能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们以资产为基础的贷款和保理产品可能会使我们面临更大的欺诈风险。
我们依靠我们基于资产的贷款和保理产品中嵌入的结构性特征来降低与此类产品相关的信用风险。对于我们的基于资产的贷款，我们将贷款限制在客户借款基础资产的一定比例内，我们认为在借款人陷入财务困境的情况下，这些资产可以随时清算。对于我们的保理产品，我们购买客户的基础发票，并成为此类发票的直接收款人，从而将此类交易中的信用风险从我们的客户转移到此类发票上的基础账户债务人。如果我们的一个或多个客户在以资产为基础的贷款中欺骗性地表示借款基础资产的存在或估值，或在保理交易中以欺诈方式表示我们购买的发票的存在或有效性，我们可能会向该客户垫付比其他情况下更多的资金，并失去我们产品在此类垫付方面的结构性保护的好处。在这种情况下，我们可能面临与此类贷款或保理产品相关的重大额外损失。尽管我们相信我们有监控措施，可以监控和发现与我们的资产贷款和保理产品相关的欺诈行为，但不能保证此类控制措施会有效。我们过去曾遇到过与这些产品有关的欺诈行为，我们预计未来也会遭遇此类欺诈行为。此类欺诈活动造成的损失可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性影响。
我们的商业金融客户，特别是我们的保理和基于资产的贷款产品线，可能缺乏支持其他融资选择所需的运营历史、现金流或资产负债表，并可能使我们面临额外的信用风险，特别是如果我们对此类产品的额外控制不能有效降低此类额外风险的话。
我们的贷款组合中有很大一部分是商业金融产品。其中一些商业金融产品，特别是基于资产的贷款和我们的保理应收账款，源于与缺乏运营历史、现金流或资产负债表的客户的关系，这些客户没有资格获得其他融资选择。我们试图通过与这些交易相关的信用管理流程来控制这些关系中的额外信用风险。然而，如果这些控制措施不能有效地控制这一额外风险，或者如果我们没有遵循我们为管理这一额外风险而建立的程序，我们可能会面临与此类产品线相关的额外损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的农业贷款可能会因为商品价格的变化而面临信用违约的风险。
我们的农业贷款一般包括：(I)以农田为抵押的房地产贷款；(Ii)特定农业设备(包括灌溉系统)的设备融资；(Iii)主要以玉米、小麦和大豆为重点的作物投入贷款；(Iv)以牛和其他牲畜为抵押的贷款。商品价格的下降，例如目前对农业的影响，可能会对借款人的现金流和支持这类贷款的抵押品的价值产生负面影响。尽管我们试图在承保、组织和监控我们的农业贷款时考虑到这种大宗商品价格波动的可能性，但不能保证努力会成功，我们可能会在这一投资组合中遇到更多的违约或违约，或者被要求增加贷款损失拨备，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的部分贷款组合缺乏经验，可能会增加未来信用违约的风险。
由于我们过去几年的增长，我们贷款组合中的某些部分是相对较新的来源。贷款可能不会开始显示出信用恶化或违约的迹象，直到它们已经拖欠了一段时间，这一过程被称为“调味料”。因此，较旧的贷款组合通常会比较新的组合表现得更可预测。由于我们投资组合中的这些部分相对较新，目前的拖欠和违约水平可能不代表随着投资组合变得更加成熟而可能盛行的水平。如果拖欠和违约增加，我们可能需要增加贷款损失拨备，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们可能无法充分衡量和限制与我们的贷款组合、我们的业务和财务状况相关的信用风险，这可能会对盈利能力产生不利影响。
作为我们产品和服务的一部分，我们提供商业和商业房地产贷款。与每类贷款相关的主要经济风险是借款人的信誉，这受相关业务部门的实力、当地市场状况和一般经济状况的影响。与商业贷款信贷质素有关的其他因素包括业务管理的质素，以及借款人是否有能力正确评估影响我们产品和服务市场的供求特征的变化，并对这些变化作出有效的回应。与商业房地产贷款信用质量相关的其他因素包括租户空置率和物业管理质量。如果不能有效地衡量和限制与我们的贷款组合相关的信用风险，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
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在我们的贷款组合中占很大一部分的中小型企业可能没有多少资源来抵御经济低迷，这可能会削弱借款人偿还贷款给我们的能力，这可能会对我们的经营业绩造成实质性的损害。
我们增长战略的一个重要组成部分是向中小型企业提供我们的商业金融产品。这些中小型企业的市场份额往往比竞争对手小，可能更容易受到经济低迷的影响，往往需要大量额外资本来扩张或竞争，经营业绩可能会出现大幅波动。这些因素中的任何一个或多个都可能损害借款人偿还贷款的能力。此外，中小型企业的成功往往有赖于一两个人或一小群人的管理才能和努力，而其中一人或多人的去世、伤残或辞职可能会对企业和偿还贷款的能力造成重大的不利影响，因此，中小型企业的成功往往有赖于一两个人或一小群人的管理才能和努力，而其中一人或多人的去世、伤残或辞职可能会对企业及其还贷能力造成重大不利影响。经济低迷和其他对我们的市场领域产生负面影响的事件可能会导致我们遭受重大信贷损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们向某些借款人集中大额贷款可能会增加我们的信用风险。
虽然我们试图按借款人、地理位置和行业监控我们贷款组合的集中度，但我们可能会集中在这些领域，这会增加影响这些借款人、地理位置或行业的不利变化对我们贷款组合造成的风险。例如，我们向少数借款人发放了大量大额贷款，导致向这些借款人发放的大额贷款集中。因此，如果这些借款人中的任何一个由于经济或市场状况或个人情况(如离婚或死亡)而无法偿还贷款义务，我们可能会面临很大的风险。此外，我们的很大一部分贷款是在爱荷华州、伊利诺伊州、科罗拉多州、新墨西哥州和堪萨斯州的社区银行市场以及德克萨斯州发放的，德克萨斯州是我们公司总部和大部分商业金融业务的所在地。我们的贷款也集中在运输、建筑和能源服务等行业。因此，我们投资组合的表现可能会受到影响这些地区或行业的经济或市场状况的不利影响，例如油价下跌对能源服务行业或更广泛的德克萨斯州经济的影响，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的不良资产数量可能会大幅增加，导致额外的损失以及成本和费用，这将对我们的运营产生负面影响。
截至2020年12月31日，我们的不良资产总额约为6850万美元，约占总资产的1.15%。如果未来不良资产的数量增加，我们可能会蒙受损失，维护这些资产的成本和费用也可能会增加，并可能对收益产生负面影响。此类资产造成的任何额外亏损增加都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。在房地产价值下降和库存过剩的市场，这种影响可能会特别明显。
我们的信贷损失拨备(“ACL”)可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的终身损失，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
根据现行预期信贷损失模型，贷款信贷损失拨备是根据美国公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值拨备，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列示贷款预期收取的净额。我们根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的ACL，摊余成本基础是融资应收账款的发起或收购金额，并根据溢价、折扣和净递延费用或成本的适用增值或摊销、现金收集和冲销进行调整。预期信用损失通过计入信用损失费用反映在信用损失准备中。当我们认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。我们运用判断来确定一项金融资产何时被认为是无法收回的；然而，一般而言，一项资产将被认为是无法收回的，不迟于所有收集努力都耗尽的时候。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
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当金融资产具有相似的风险特征时，我们以集合(池)为基础来衡量金融资产的预期信贷损失。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，我们使用贴现现金流(“DCF”)方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。我们估算ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将经资产特定特征、计量日期的经济状况调整的历史亏损信息，以及对金融资产合约期内预期存在的合理和可支持的未来经济状况的预测，应用于已确认的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史亏损经验。我们的方法在八个季度恢复到直线基础上的历史损失信息，当它不再能制定合理和可支持的预测时。
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。就抵押品依赖型金融资产而言，倘吾等已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而吾等预期将透过经营或出售抵押品来偿还金融资产，则ACL乃根据抵押品的公允价值与于计量日期的资产的摊余成本基准之间的差额计量。如果预计抵押品的偿还来自抵押品的经营，则预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊余成本基础，则ACL可能为零。
截至2020年12月31日，我们的贷款准备金率为1.92%，不良贷款率为164.98%。未来可能会出现额外的贷款损失，而且发生的速度可能比我们之前经历的更快。由于管理层的决定或银行监管机构的要求，我们未来可能需要为贷款损失采取额外的拨备，以进一步补充我们的ACL。此外，银行监管机构将定期审查我们的ACL和归因于非应计贷款或通过丧失抵押品赎回权获得的房地产的价值。这样的监管机构可能会要求我们确认未来的冲销。这些调整可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在我们从事衍生品交易的程度上，我们面临信用和市场风险，这可能会对我们的盈利能力和财务状况产生不利影响。
我们管理利率风险的方法之一是利用衍生品工具将利率波动引起的重大计划外收益波动降至最低。通过这些活动，我们面临信贷和市场风险。如果交易对手不履行义务，信用风险就存在于衍生产品的公允价值收益范围内。市场风险存在的程度是，利率变化的方式与我们进入衍生品交易时预期的明显不同。与我们签订的任何衍生工具相关的信用和市场风险的存在可能会对我们的净利息收入产生不利影响，因此可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
战略风险
我们严重依赖我们的管理团队，关键官员的意外流失可能会对我们造成不利影响。
我们由经验丰富的核心管理团队领导，在我们服务的市场和我们提供的金融产品方面拥有丰富的经验。我们的经营战略侧重于通过长期的关系经理提供产品和服务。因此，我们的成功在很大程度上取决于我们关键人员的表现，以及我们吸引、激励和留住高素质高级和中层管理人员的能力。对员工的竞争是激烈的，寻找具备执行我们商业计划所需技能和素质的关键人员的过程可能会很漫长。我们可能无法成功留住我们的关键员工，我们的一名或多名关键人员的意外服务损失可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，因为他们的技能、对我们市场和金融产品的了解、多年的行业经验、长期的客户关系以及难以迅速找到合格的接班人。如果我们的任何关键人员的服务因任何原因而变得不可用，我们可能无法以我们可以接受的条件寻找和聘用合格的人员，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
作为我们增长战略的一部分，我们已经实施并可能继续实施新的业务线，在我们现有的业务线内提供新的产品和服务，或者将重点转移到我们的资产组合上。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在这些产品线还不完全成熟的情况下。在开发和营销新的业务线和/或新的产品和服务和/或转移我们资产组合的重点时，我们可能会投入大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务线和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。如果在开发和实施新业务或新产品或服务时不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们TriumphPay业务的增长可能会使我们面临额外的风险，这些风险可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
我们的TriumphPay业务是一种软件支付解决方案，将货运经纪人和托运人客户与运输业的承运人联系起来，每年都有显著的增长。在截至2018年12月31日的财年，通过该平台处理的年度支付为328.4美元；在截至2019年12月31日的财年，处理的年度支付为975.1美元；在截至2020年12月31日的财年，通过该平台处理的年度支付为4.175美元。我们TriumphPay平台的增长是公司的一个关键战略重点，我们预计这一产品的增长将在本财年和未来财年继续下去。通过该平台处理的交易量的这种增长可能会使我们面临运营和其他风险，因为该软件平台由不断创新和改进的新开发技术组成。如果该等软件未能按设计运作，预定透过该系统处理的交易可能不能如期完成，而我们亦可能面临财务和声誉风险。我们还面临竞争对手可能开发或继续开发与我们竞争的现有技术的风险。这些竞争产品可能会被我们当前或潜在的未来客户认为优于我们的TriumphPay产品，而且这些竞争产品改进和创新的速度可能快于我们改进和创新TriumphPay的速度，在这种情况下，我们未来可能会减少对TriumphPay的采用，以及平台上现有客户的流失。
此外，我们的TriumphPay业务包括我们代表个人经纪人和托运人客户支付大量发票，我们可能会面临与此类实体的财务偿付能力相关的风险，特别是当我们通过与承运人收款人进行快速支付交易直接获得此类实体的发票的情况下。虽然由于我们的运输保理业务，我们历史上一直存在运输发票账户债务人的此类信用风险敞口，但考虑到我们将为此类个人TriumphPay客户处理的付款金额，以及与我们传统运输保理业务中购买的此类实体的额外发票的重叠，我们与TriumphPay客户相关的这类风险敞口可能会更加集中。虽然我们在总体上积极监控我们对此类实体的集中风险敞口，但此类TriumphPay货运经纪或托运人客户的倒闭可能会使我们面临比我们以往在此类实体集中时所面临的更大的损失风险。
收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值。我们可能无法克服与我们最近完成和未来可能的收购相关的整合、成本和其他风险，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响。
我们历史上一直从事收购，未来也可能从事收购。此类交易在历史上和未来可能会涉及大量交易费用，以及将被收购企业的业务与我们的业务整合相关的费用。这些支出可能会超过我们预期从消除重复支出和实现规模经济中节省的资金。如果这些收购的整合过程比预期的时间更长或成本更高，或者未能达到我们的预期，我们可能无法实现之前完成的收购和未来可能的收购的部分或全部预期收益。这样的集成过程将是一个既耗时又昂贵的过程，即使有效和高效地规划和实施，也可能严重扰乱我们现有的服务。
此外，我们的收购活动可能会对我们的业务产生重大影响，并涉及许多风险，包括：
•与识别和评估潜在收购以及谈判潜在交易相关的时间和费用，导致我们的注意力从现有业务的运营中转移；
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•使用不准确的估计和判断评估目标机构或资产的信用、经营、管理、税收和市场风险；
•对目标公司潜在资产质量问题的风险敞口；
•来自其他银行组织和其他收购者的激烈收购竞争；
•我们收购的银行和企业的未知或或有负债的潜在风险，包括但不限于监管和合规问题的负债；
•无法实现预期的收入增加、成本节约、地域或产品存在的增加以及收购的其他预期收益；
•整合合并企业的业务和人员所需的时间和费用；
•与新业务的营业收入相比，营业费用较高；
•对我们的经营业绩造成不利的短期影响；
•关键员工和客户流失；
•与该实体的财务和客户数据转换有关的重大问题；
•将获得的客户整合到我们的财务和客户产品系统中；
•可能影响目标公司的银行或税收法律或法规的潜在变化；或
•商誉减值风险或投资证券暂时性减值以外的风险。
根据我们可能收购的任何机构或资产或负债的状况，此次收购至少在短期内可能会对我们的资本和收益产生不利影响，如果不能成功地与我们的组织整合，可能会在较长一段时间内继续产生这种影响。我们可能无法成功克服这些风险或与潜在收购相关的任何其他问题，我们可能考虑的任何收购都需要事先获得监管部门的批准。我们无法克服这些风险可能会对我们的盈利能力、股本回报率和资产回报率、我们实施业务战略和提高股东价值的能力产生不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的收购历史和未来的任何收购都可能使投资者难以评估我们的业务、财务状况和运营结果，还会削弱我们准确预测未来业绩的能力。
我们通过多次收购实现了历史性的增长。2013年10月15日，我们收购了National BancShares，Inc.及其银行子公司National Bank，N.A.，这在我们收购后立即占到了我们总业务的很大一部分。2016年8月1日，我们完成了对ColoEast BankShares，Inc.及其全资子公司科罗拉多东银行和信托银行的收购。2017年10月6日，我们从独立银行集团(Independent Bank Group，Inc.)的银行子公司独立银行(Independent Bank)手中收购了科罗拉多州的9家分行，并于2017年12月9日收购了Valley Bancorp，Inc.及其子公司Valley Bank&Trust。2018年6月2日，我们收购了州际资本公司应收账款保理业务和其他相关金融服务的几乎所有运营资产，并承担了与之相关的某些负债，并于2018年9月8日收购了杜兰戈公司的First Bancorp及其两家社区银行子公司-杜兰戈第一国民银行和新墨西哥银行，以及南科罗拉多公司(SCC)及其社区银行子公司Pagosa Springs的公民银行。2020年7月8日，我们收购了圣约人物流集团有限公司(“CVLG”)的全资子公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的运输保理资产。此外，我们未来可能会进行收购。我们之前的收购可能会使投资者更难评估我们财务业绩和经营业绩的历史趋势，因为此类收购的影响使其更难确定在没有此类收购的情况下将反映的有机趋势。因此，对我们未来收入和费用的预测和预测可能会受到未来收购、此类收购的条款以及被收购公司的特定属性的影响。, 其中每一项都受到我们无法控制的因素的影响，这些因素可能会因最终追求的任何未来收购目标而有很大不同。因此，对我们未来业务的任何预测或预测都可能不像我们纯粹在有机基础上增长那样准确。
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我们在吸引和留住客户方面面临着激烈的竞争，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响。
我们在竞争激烈的银行和非银行金融服务行业开展业务，面临来自银行和非银行竞争对手，特别是地区性和全国性机构(包括美国银行、抵押贷款银行公司、消费金融公司、信用社、保险公司和其他机构贷款人和贷款购买者)在发放贷款、吸引存款和提供其他金融服务方面争夺客户的激烈竞争。我们的许多竞争对手都比我们大得多，拥有比我们多得多的资源、更高的知名度以及更广泛和成熟的分支机构网络。由于它们的规模，许多竞争对手在贷款和存款定价方面可能比我们更激进。此外，我们的许多非银行竞争对手的监管约束较少，成本结构可能较低。我们预计，由于金融机构整合；立法、监管和技术变革；以及其他银行来源的出现，竞争将继续加剧。
我们能否成功竞争，将视乎多项因素而定，其中包括：
•我们有能力建立和维护长期的客户关系，同时确保高道德标准和安全稳健的银行业务；
•我们提供的产品和服务的范围、相关性和定价；
•客户对我们的产品和服务的满意度；
•行业和总体经济趋势；以及
•我们跟上技术进步和投资新技术的能力。
竞争加剧可能要求我们提高存款利率或降低贷款利率，这可能会降低我们的盈利能力。我们未能在市场上有效竞争，可能会抑制我们的增长或导致我们失去市场份额，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
运输集中风险
我们很大一部分业务集中在运输业，经济状况或其他负面影响运输业的因素可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
我们收入的很大一部分来自运输业，包括我们的运输保理业务、我们的凯旋支付业务，以及我们专注于运输部门的设备融资贷款。鉴于此类业务集中在运输业，经济状况或其他负面影响运输业的因素可能会影响我们的收入，使我们面临更大的欺诈或信用损失风险，或者以其他方式对我们的业务产生负面影响。例如，经济活动的减少减少了商业货运量，运输现货价格市场的变化，以及其他影响道路运输业务承运商的因素，如保险成本，都可能影响我们在运输业务中能够购买的发票的大小(包括传统保理业务和通过TriumphPay发起的快速支付交易)，以及从事这项业务的承运商数量及其对可用运力的利用，这些因素都可能会影响我们在运输业务中能够购买的发票的大小(包括传统保理业务和通过TriumphPay发起的快速支付交易)。这些项目的负面趋势将直接与我们从运输保理应收账款中使用的净资金减少以及我们保理业务和凯旋支付业务收入的减少直接相关。此外，由于运输业的负面因素给我们这类业务的客户带来了更大的财务压力，我们可能会遇到更多针对该行业的设备融资和其他贷款的违约，以及欺诈风险的增加，特别是在我们的保理业务中。在截至2020年12月31日的一年中，我们估计大约40%的收入来自运输业，截至2020年12月31日, 我们期末保理应收账款组合的90%由从运输客户购买的发票组成。我们专注于运输业的业务的增长，特别是我们的运输保理和凯旋支付业务的增长，是公司的关键战略重点。由于对运输业产生负面影响的因素导致的上述任何事件的发生，都可能对我们的战略计划、业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
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影响运输业的额外法规和规则制定可能会对构成我们主要运输保理客户的中小型卡车运输业务产生不成比例的影响，并对我们的保理业务产生不利影响。
我们的主要运输代理客户是中小型业主经营者和卡车车队。最近实施的联邦法规，以及拟议在未来实施的法规，可能会显著增加拥有或运营卡车车队的成本和开支，或者降低产生收入的能力。这些规例包括美国交通部联邦汽车承运人安全管理局(“FMCSA”)根据合规、安全、问责(CSA)倡议提出的规则制定、FMCSA施加的最长服务时间限制、电子日志要求，以及联邦食品和药物管理局(FDA)建议的规定，要求承运人对受FDA监管的任何商品增加标签和监督。遵守这些要求的成本和负担将对构成我们客户基础的中小型卡车运输企业产生不成比例的影响，并可能迫使部分或全部这些企业退出市场。这种情况可能会影响我们保理活动实现的回报，或者导致我们保理活动的总额减少，并可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
操作风险
系统故障或网络安全破坏我们的网络安全可能会增加我们的运营成本，以及诉讼和其他潜在损失。
我们的电脑系统和网络基础设施，以及我们高度依赖的第三方的系统和网络基础设施，都存在安全风险，容易受到网络攻击，如拒绝服务攻击、黑客攻击、恐怖活动或身份盗窃。我们的业务依赖于在其计算机和数据管理系统和网络中以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中对机密、专有和其他信息的安全处理、传输、存储和检索。此外，为了访问我们的网络、产品和服务，我们的客户和其他第三方可能会使用我们网络环境之外的个人移动设备或计算设备，这些设备本身存在网络安全风险。
网络攻击可能包括计算机病毒、恶意代码或破坏性代码、网络钓鱼攻击、拒绝服务或信息、勒索软件、员工或供应商不当访问、对员工个人电子邮件的攻击、要求不要暴露我们系统或第三方系统中的安全漏洞的赎金要求，或其他安全漏洞，并可能导致数据和系统的破坏或泄露。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强其保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞或事件。尽管我们努力确保我们系统的完整性，并实施控制、流程、政策和其他保护措施，但我们可能无法预见所有安全漏洞，也可能无法针对此类安全漏洞实施有保证的预防措施。网络威胁正在迅速演变，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击，并可能被追究任何安全漏洞或损失的责任。
尽管我们制定了与业务连续性、灾难恢复和信息安全相关的计划，以维护我们的系统、业务应用程序和客户信息的机密性、完整性和可用性，但此类中断仍可能导致对客户的服务中断以及对我们的损失或责任，包括客户数据丢失。与其他金融服务公司一样，我们和我们的第三方提供商仍然是网络攻击的目标。尽管到目前为止，我们还没有经历过任何与网络攻击相关的重大损失或其他物质后果，但未来的网络攻击可能会更具破坏性和破坏性，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击。此外，网络攻击可能不会被及时检测到。
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网络攻击或其他信息或安全漏洞，无论是针对我们还是针对第三方，都可能导致重大损失或产生重大后果。如果网络攻击影响我们的运输支付业务(即保理和TriumphPay)，此类攻击可能导致支付分流或其他事件，可能导致我们的经济损失，考虑到此类业务的支付量，这可能是重大损失。此外，公众认为对我们系统的网络攻击已经成功，无论这种看法是否正确，都可能损害我们在客户和与其有业务往来的第三方中的声誉。尤其是，个人信息被黑客攻击和身份被盗的风险可能会造成严重的声誉损害。对系统安全的成功渗透或规避可能会给我们带来严重的负面后果，包括客户和商机的流失、攻击或入侵后与维持业务关系相关的成本、对我们运营和业务的重大业务中断、挪用、暴露或破坏其机密信息、知识产权、资金和/或客户的机密信息、知识产权、资金和/或客户的机密信息、知识产权、资金和/或客户的机密信息、知识产权、资金和/或客户的机密信息；我们可能会对我们、我们客户和/或第三方的计算机或系统造成损失或损害，并可能导致违反适用的隐私法和其他法律、诉讼风险、监管罚款、处罚或干预、对我们的安全措施失去信心、声誉损害、报销或其他补偿成本、额外的合规成本，并可能对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响。此外，我们可能没有足够的保险覆盖范围来补偿网络安全事件造成的损失。
其他拥有的房地产(“OREO”)的数量可能会大幅增加，导致额外的损失以及成本和支出，这将对我们的运营产生负面影响。
截至2020年12月31日，我们持有的OREO总额为140万美元。如果OREO的金额因银行贷款违约率增加而增加，我们的损失以及维护房地产的成本和费用也会增加。由于OREO导致的任何额外的损失、维护成本和费用的增加都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。在房地产价值下降和库存过剩的市场上，这种影响可能会特别明显，这可能会使OREO物业的处置变得更加困难，增加维护成本和费用，并可能减少我们从任何OREO销售中最终实现的收益，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
不良资产需要花费大量的时间和资源来解决，并对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。
不良资产以各种方式对我们的净利润产生不利影响。我们一般不记录不良贷款或OREO的利息收入，因此对我们的收入产生不利影响，并增加贷款管理成本。当我们在丧失抵押品赎回权和类似程序中收取抵押品时，我们被要求将相关资产计入抵押品当时的公允价值减去估计的出售成本，这最终可能导致亏损。不良资产水平的增加增加了我们的风险状况，并可能影响监管机构根据随之而来的风险状况认为合适的资本水平。虽然我们通过贷款安排、重组和其他方式减少问题资产，但基础抵押品价值的下降，或者这些借款人的业绩或财务状况的下降，无论是否由于我们无法控制的经济和市场状况，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，不良资产的解决需要管理层投入大量时间，这可能会对他们履行其他职责的能力产生实质性的负面影响。不能保证我们不会经历未来不良资产的增加。
缺乏流动性可能会对我们的运营产生不利影响，并危及我们的业务、财务状况和运营结果。
流动性对我们的业务至关重要。我们依靠创造存款的能力，并有效地分别管理贷款和投资证券的还款和到期日，以确保我们有足够的流动性为我们的运营提供资金。无法通过存款、借款、出售我们的投资证券、联邦住房贷款银行预付款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是存款。当客户认为另类投资提供了更好的风险/回报权衡时，存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，我们将失去一个相对低成本的资金来源，增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。
其他主要资金来源包括运营、投资到期日和投资证券销售的现金流，以及向投资者发行和出售我们的股票和债务证券的收益。额外的流动性是由向联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)借款的能力和我们筹集经纪存款的能力提供的。我们也可以从第三方贷款人那里借到资金，比如其他金融机构。我们获得足以为我们的活动融资或资本化的资金来源，或以我们可以接受的条款获得资金来源，可能会受到直接影响我们或银行或非银行金融服务业或整体经济的因素的影响，例如金融市场中断或对银行或非银行金融服务业前景的负面看法和预期。
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截至2020年12月31日，我们的存款中约有10.82亿美元，占22.9%，包括有息活期存款和货币市场账户。根据过去的经验，我们认为我们的存款账户是一个相对稳定的资金来源。如果我们提高保留存款的利率，我们的收益可能会受到不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在2020年前，我们贷款组合的增长速度快于我们在社区银行市场有机增长交易性存款的能力，我们通过收购更多拥有过剩流动性的银行在一定程度上抵消了这一趋势。我们最近在贷款增长方面变得更加挑剔，并加大了有机增长交易性存款的力度。如果贷款恢复快速增长，而我们无法通过有机方式或通过并购成功增长交易性存款，我们很可能需要依赖成本更高的资金来源(如存单)来为持续的贷款增长提供资金，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
可用资金的任何减少都可能对我们发起贷款、投资证券、支付开支、向股东支付股息或履行偿还借款或满足存款要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的风险管理策略可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。
我们已经投入大量资源来制定我们的风险管理政策和程序，并期望在未来继续这样做。尽管如此，我们的风险管理策略可能并不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口，或抵御所有类型的风险，包括未识别或未预料到的风险。随着我们的产品和服务的变化和增长，以及我们经营的市场的发展，我们的风险管理战略可能并不总是适应这些变化。我们管理风险的一些方法是基于我们对观察到的历史市场行为和管理层的判断的使用。因此，这些方法可能无法预测未来的风险敞口，而未来的风险敞口可能比历史指标显示的要大得多。管理市场、信贷、流动性、运营、法律、监管和合规风险，除其他事项外，需要政策和程序适当地记录和核实大量交易和事件，而这些政策和程序可能并不完全有效。虽然我们采用了广泛和多样化的风险监测和风险缓解技术，但这些技术和伴随其应用的判断不能预测每一个经济和财务结果或这些结果的时间。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
由于我们处理的交易数量大，价值高，我们面临着重大的运营风险。
我们在不同市场的许多不同业务中运营，依赖于我们的员工和系统处理交易的能力。运营风险是指我们的运营造成的损失风险，包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、未经授权的交易的执行、与交易处理和技术有关的错误、违反我们的内部控制系统、合规失败、业务持续和灾难恢复问题以及其他外部事件。此类损失可能没有保险覆盖范围，或者在有保险的情况下，此类损失可能超出保险限额。这一损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的法规标准、不利的业务决策或其实施以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失可能导致的潜在法律行动。如果内部控制系统崩溃、系统操作不当或员工行为不当，我们可能遭受经济损失，面临监管行动，并损害我们的声誉。
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我们可能会投资CLO证券或CLO仓库融资结构，这可能会使我们面临与此类投资相关的损失。
我们目前持有某些CLO附属票据或优先股或其他CLO证券的投资，并可能在未来继续进行此类投资。CLO的附属票据或优先股通常有权在CLO支付所有到期债务票据的利息及其费用后，获得CLO产生的全部收入。然而，如果标的抵押品出现违约超过某些金额，或如果该等违约抵押品的收回金额低于某些金额，CLO次级票据或优先股将很少或没有收入可用。同样地，吾等对优先于该实体其他债务证券的CLO的债务证券所作的任何投资，只会在相关抵押品产生足够收入以支付优先于任何该等初级债务工具的CLO证券的利息的情况下支付。因此，我们对CLO的附属票据、优先股或其他债务证券进行的任何投资的价值可能会大幅下降，这取决于CLO中相关抵押品的表现。此外，CLO的附属票据、优先股和其他债务证券一般缺乏流动性，由于它们代表对CLO资产的杠杆投资，其价值的波动一般会大于相关抵押品的价值。截至2020年12月31日，我们对三家CLO的次级票据的净账面价值为590万美元。
此外，在历史上，我们一直投资于CLO仓库融资结构的次级票据或优先股，未来也可能投资于这些次级票据或优先股。该等投资将有权享有于支付仓储信贷融资成本后于仓储期内取得的相关投资所产生的所有收入，但若该等投资价值下降且CLO或其他投资产品无法发行而仓储组合被清算，则该等投资将承担该等投资所产生的首个亏损。在此情况下，若CLO或其他投资产品未结清，而相关投资组合出现亏损，则该CLO仓库的从属票据或优先股投资者将蒙受高达该等投资总额的损失。在经济困难时期，或者当构成这类仓库抵押品池的贷款虽然仍有表现，但市值可能有所下降时，这种情况可能会变得更有可能发生。虽然我们一般预期CLO仓储安排在CLO发行前约6至9个月，但CLO发行人可能无法在预期的时间框架内完成发行，甚至根本无法完成发行。截至2020年12月31日，我们没有持有任何CLO仓库投资。
与我国行业监管有关的风险
我们的业务、财务状况、经营结果和未来前景可能会受到我们所处的高度监管环境的不利影响。
作为一家金融控股公司，我们受到联邦的监督和监管。联邦对银行业的监管，以及税收和会计法律、法规、规则和标准，可能会极大地限制我们的业务，并控制我们开展业务的方法，就像它们限制其他银行组织的方法一样。这些法规中的许多都是为了保护储户、公众或FDIC保险基金，而不是股东。监管要求影响我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和我们业务的许多其他方面。有法律法规限制我们与子公司之间的交易。这些要求可能会限制我们的运营，新法律的采用以及对现有法律的修改或废除可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生进一步的影响。此外，与监管较少的竞争对手相比，这些联邦和州法规施加的负担可能会使银行总体上处于竞争劣势，特别是公司。
此外，我们亦须对从客户取得的有关其身分、业务、个人财务资料、就业及其他事宜的资料保密。我们要求我们的人员同意对所有此类信息保密，并监督遵守情况。不遵守保密要求可能会导致重大责任，并对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生不利影响。
银行控股公司和金融机构受到广泛监管，面临着不确定的监管环境。适用的法律、法规、解释、执行政策和会计原则近年来发生了重大变化，未来可能会发生重大变化。我们不能向我们的股东保证这些未来的变化不会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
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联邦和州监管机构可以对其法规进行修改，或者改变现有法规的应用方式。我们无法预测未决或未来的法律或法规或法律法规对公司的适用的实质或效果。遵守当前和潜在的法规和审查可能会显著增加我们的成本，阻碍我们内部业务流程的效率，要求我们增加监管资本，并通过要求我们花费大量时间、精力和资源来确保合规，从而限制我们以有效方式追求商机的能力。此外，不断变化的有关高管薪酬的法规和指导方针可能会对我们施加限制，影响我们成功竞争高管和管理人才的能力。
CFPB是根据“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)成立的，目的是将消费者金融保护的责任集中起来，拥有广泛的规则制定权，以管理和执行“联邦消费者金融法”的宗旨和目标，并防止对所有向消费者提供金融产品和服务的金融机构的规避。CFPB还有权规定适用于任何受覆盖个人或服务提供商的规则，识别和禁止与消费者就消费金融产品或服务进行的任何交易，或提供消费金融产品或服务(“UDAAP授权”)有关的“不公平、欺骗性或滥用”的行为或做法。CFPB及其UDAAP权威持续广泛的规则制定权力可能会对提供消费金融产品或服务的金融机构的运营产生重大影响。如果CFPB与当前和拟议的法规相关的行动限制了我们提供金融产品或服务的能力，可能会对我们的业务产生不利影响。
此外，监管机构可以选择改变用于衡量监管合规性或用于确定银行或非银行金融服务公司的流动性、某些风险管理或其他运营做法是否充足的标准或标准的解释。这些行动可能会影响我们实施战略的能力，并可能对我们产生重大和不可预测的影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，监管机构在解释法规和法律，以及解释我们的贷款组合、证券组合和其他资产的质量时，拥有极其广泛的酌情权。如果任何监管机构对我们资产质量的评估与我们的评估不同，我们可能会被要求收取额外费用，这将导致我们的收益、资本充足率和股价大幅下降。
现在或将来采取的立法和监管行动可能会增加我们的成本，并影响我们的业务、治理结构、财务状况或运营结果。
我们受到多个监管机构的广泛监管。这些规定可能会影响我们提供服务的方式和条款。如果我们不遵守政府法规，我们在违规发生的司法管辖区内的业务可能会受到罚款、处罚、诉讼或实质性限制，这可能会对我们的业务运营产生不利影响。这些法规的变化可能会对我们提供的服务以及我们遵守这些法规的成本产生重大影响。此外，由于未能或被认为未能遵守法律、法规或合同要求而引起的负面宣传和声誉损害可能会影响我们吸引和留住客户的能力。
政府监管机构和政治机构继续加大对银行或非银行金融服务业的关注和审查力度。
美国国会可能会提出新的立法建议，可能会进一步大幅加强对银行和非银行金融服务业的监管，对行业内公司的运营和一般开展符合历史惯例的业务的能力施加限制，包括在补偿、利率、金融产品提供和披露领域，并对消费者住宅房地产抵押贷款的破产程序产生影响等。联邦和州监管机构也经常对其法规进行修改，或者改变现有法规的实施方式。当前或拟议对适用于金融业的法律的监管或立法修改的某些方面，如果通过或通过，可能会影响我们业务活动的盈利能力，需要更多监督或改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括增加的合规成本。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的调整以符合要求，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能会被要求纠正不利的检查结果。
美联储、联邦存款保险公司和联邦存款保险公司定期检查我们的业务，包括我们对法律和法规的遵守情况。如果银行机构经检查后，确定我们的财政状况、资本资源、资产质素、盈利前景、管理、流动资金或任何业务的其他方面变得不令人满意，或我们违反了任何法律或法规，他们可能会采取他们认为适当的各种不同的补救行动。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估民事罚款，罚款或罢免高级管理人员和董事，如果得出结论认为这些条件无法纠正或存款人面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险，并将我们置于接管或托管状态。此外，我们的资产管理业务受到SEC的检查和审查。任何针对我们的监管行动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的FDIC存款保险费和评估可能会增加。
我们银行子公司的存款由联邦存款保险公司承保，最高可达法定限额，因此，我们的银行子公司必须缴纳联邦存款保险公司的存款保险评估。银行的定期评估是基于我们银行子公司的平均综合总资产减去平均有形股本以及风险分类，其中包括监管资本水平和监管关注水平。为了维持强劲的资金状况和恢复DIF的准备金率，FDIC过去曾提高存款保险评估利率，并向所有FDIC保险的金融机构收取特别评估。未来可能会进一步提高评估率或特别评估，特别是在出现重大金融机构倒闭的情况下。未来的任何特别评估、评估费率的提高或FDIC保险费的要求预付都可能降低我们的盈利能力或限制我们追求某些商业机会的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)可能会要求我们投入资本资源来支持我们的子公司银行。
作为一个政策问题，美联储希望银行控股公司作为子公司的财务和管理力量的来源，并投入资源支持这种子公司。“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)将美联储作为金融力量来源的政策编成了法典。根据“力量来源”原则，联储局可要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控该银行控股公司因未能向附属银行投放资源而从事不安全及不健全的行为。当控股公司可能没有资源提供注资，因此可能需要借入资金或筹集资本时，可能需要注资。控股公司对其附属银行的任何贷款在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。如果一家银行控股公司破产，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于该机构的一般无担保债权人(包括其票据债务的持有人)的债权。因此，银行控股公司为进行所需注资而必须进行的任何借款，都会变得更加困难和昂贵，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
未来的收购通常需要监管部门的批准。
一般来说，我们对目标金融机构、银行中心或其他银行资产的任何收购都需要一些政府监管机构的批准和合作，可能包括美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)，以及州银行监管机构。联邦银行监管机构在对申请采取行动时，除其他因素外，还会考虑：
•收购对竞争的影响；
•申请人和涉案银行的财务状况、流动资金、经营业绩、资本金水平和未来前景；
•先前已完成收购的数量和复杂性；
•申请人和涉案银行的管理资源；
•社区的便利和需求，包括根据1977年《社区再投资法案》的业绩记录；
•申请人在打击洗钱活动方面的成效；
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•申请人遵守监管规定的记录；以及
•收购将在多大程度上对美国银行或金融系统的稳定性造成更大或更集中的风险。
这些监管机构可能会基于上述标准或其他考虑因素拒绝我们的申请，或者监管机构可能不会以我们可以接受的条款批准我们的申请。例如，我们可能被要求出售银行中心，作为获得监管批准的条件，这样的条件可能是我们不能接受的，或者可能会降低任何收购的好处。此外，我们可能会被要求就任何收购向我们的监管机构做出某些资本承诺。如果存在这样的资本要求，或者不能满足任何这样的要求，都可能对我们的股东产生实质性的不利影响。
未来的立法或行动可能会损害我们的竞争地位。
除了多德-弗兰克法案的颁布，各个立法机构已经或可能考虑可能以实质性和不可预测的方式改变银行业法规和经营环境的立法。如获通过，这类法例可能会增加或降低营商成本；限制或扩大准许的活动；或影响银行、储蓄会、储蓄互助社及其他金融机构之间的竞争平衡。我们无法预测会否制定新法例，以及一旦通过，新法例或任何规例会对我们的活动、财政状况或经营业绩产生甚麽影响。
我们必须遵守联邦银行监管机构发布的商业房地产贷款指导，这会影响我们的运营和资本要求。
联邦银行监管机构发布了关于商业房地产贷款集中的最终指导意见，针对的是贷款组合中商业房地产贷款特别集中的机构。本指导意见建议，商业房地产贷款超过资本金一定比例的机构，应实施与其集中度风险相适应的风险管理措施，并可能被要求保持比商业房地产贷款集中度较低的机构更高的资本充足率。根据我们截至2020年12月31日的商业地产集中度，我们认为我们在指导方针内运营。然而，我们商业房地产贷款的增加可能会让我们接受额外的监管分析。我们不能保证我们实施的任何风险管理做法都将有效地防止与我们的商业房地产投资组合相关的损失。管理层已经实施了控制措施，以监控我们的商业房地产贷款集中度，但我们无法预测这一指导方针将在多大程度上继续影响我们的运营或资本要求。
有关银行资本金要求的监管举措可能需要提高资本金。
2013年7月发布的监管资本金规定，对银行控股公司和银行实施了更高的最低资本金要求。这些规则包括普通股一级资本要求，并确立了工具必须满足的标准，才能被视为普通股一级资本、额外一级资本或二级资本。这些规定的目的是提高银行组织所需持有的资本的质量和数量，使美国银行体系更好地应对不利的经济状况。资本规定要求银行和银行控股公司保持4.5%的最低普通股一级资本充足率、6%的总一级资本充足率、8%的总资本充足率和4%的杠杆率。银行控股公司还被要求持有2.5%的普通股一级资本的资本保存缓冲，以避免资本分配和高管薪酬支付的限制。资本金规定还要求银行和银行控股公司维持6.5%的普通股一级资本充足率、8%的总一级资本充足率、10%的总资本充足率和5%的杠杆率，以符合某些规则和及时纠正行动要求的情况下被视为“资本充足”.
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)还可能在情况需要的情况下对控股公司设定更高的资本金要求。例如，经历内部增长或进行收购的控股公司预计将保持强大的资本头寸，远远高于最低监管水平，而不会严重依赖无形资产。此时，银行监管机构更倾向于实施更高的资本要求，以满足资本充裕的标准，未来的监管变革可能会将更高的资本标准作为例行公事。该公司及其子公司的监管资本比率目前超过了为“资本充足”机构设定的水平。
这些标准要求公司或我们的银行子公司保持更多的资本，以普通股为更主要的组成部分，或者管理我们的资产和负债的配置，以符合公式化的流动性要求。这种监管可能会对我们的股本回报率、财务状况、运营、资本状况和寻找商机的能力产生重大影响，从而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
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我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括CRA和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。
CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。司法部和其他联邦机构，包括CFPB，负责执行这些法律和法规。根据CRA或公平贷款法律法规，监管机构对机构业绩的成功挑战可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制并购活动、限制扩张和限制进入新产品线。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。这些行动可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
联邦、州和地方消费者贷款法律可能会限制我们发放某些抵押贷款的能力，或增加我们对此类贷款的责任风险，并可能增加我们的经营成本。
联邦、州和地方法律已经通过，旨在消除某些被认为是“掠夺性”的放贷行为。这些法律禁止以下做法：引导借款人远离更负担得起的产品、向借款人出售不必要的保险、反复为贷款进行再融资，以及在没有合理预期借款人能够偿还贷款的情况下发放贷款，而无论标的物业的价值如何。我们的政策是不发放掠夺性贷款，但这些法律可能会对我们的贷款和贷款投资活动产生责任。它们增加了我们的经营成本，最终可能会阻止我们发放某些贷款，并导致我们降低平均百分比利率或我们确实发放的贷款的点数和手续费。
我们面临着不遵守“银行保密法”和其他反洗钱法规并采取执法行动的风险。
银行保密法、爱国者法和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。联邦金融犯罪执法网络有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与各个联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和美国国税局(IRS)进行了协调执法工作。我们还受到对外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control)执行的规则遵守情况的更严格审查。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，其中可能包括对我们支付股息的能力的限制，以及进行我们业务计划的某些方面(包括任何未来的收购计划)需要获得监管部门批准的必要性。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
银行控股公司控制权的变更有很大的监管限制。
除某些有限的例外情况外，联邦法规禁止任何人、一家公司或一群被视为“一致行动”的人直接或间接收购我们任何类别有表决权股票的10%以上(如果收购者是银行控股公司，则为5%)，或获得以任何方式控制我们大多数董事的选举或以其他方式指导公司管理层或政策的能力，而无需事先通知或申请并获得美联储的批准。投资于银行和银行控股公司的公司将接受额外审查，并可能被要求成为银行控股公司，接受监管。因此，潜在投资者在购买我们普通股的任何股份时，必须了解并遵守这些要求(如果适用)。这些规定有效地抑制了某些合并或其他业务合并，这反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
与公司普通股相关的风险
我们普通股的市场价格可能会有很大的波动，这可能会使您很难按所需的数量、价格和时间出售您的股票。
我们普通股的市场价格可能波动很大，这可能会使您很难按所需的数量、价格和时间转售您的股票。有许多因素可能会影响我们普通股的市场价格和交易量，包括但不限于：
•经营业绩、财务状况或资产质量的实际或预期波动；
•经济或商业状况的变化；
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•贸易、货币和财政政策(包括美联储的利率政策)的影响和变化；
•发表关于我们、我们的竞争对手或银行和非银行金融服务业的研究报告，或者证券分析师对我们的财务和经营业绩的预测发生变化或未能达到预期，或者行业分析师没有发布研究报告或停止报道；
•投资者认为与我们相当的公司的经营业绩和股价表现；
•未来发行我们的普通股或其他证券；
•关键人员的增减；
•对我单位有影响的法律、法规、政策建议或采取的变化；
•市场对我们的竞争对手和/或我们的看法；
•会计原则、政策和准则的变化；
•日新月异的技术；
•我们的竞争对手或我们的竞争对手或我们的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；
•影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素；以及
•与我们、我们的竞争对手、我们的核心市场或银行和非银行金融服务业有关的其他新闻、公告或披露(无论是我们还是其他人)。
股票市场，特别是金融机构股票市场，近年来经历了大幅波动，在许多情况下，这些波动与特定公司的经营业绩和前景无关。此外，我们普通股交易量的大幅波动可能会导致价格发生重大变化。市场波动性的增加可能会对我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响，这可能会使您很难按照所需的数量、价格和时间出售您的股票。
证券分析师可能不会继续报道我们的普通股，这可能会对我们的普通股市场产生不利影响。
我们普通股的交易市场将在一定程度上取决于证券分析师发布的关于我们和我们业务的研究和报告。我们对这些证券分析师没有任何控制权，他们可能不会覆盖我们的普通股。如果证券分析师不覆盖我们的普通股，缺乏研究覆盖可能会对我们的市场价格产生不利影响。如果我们被证券分析师覆盖，而我们的普通股成为不利报告的对象，我们普通股的价格可能会下降。如果这些分析师中的一位或多位不再跟踪我们，或者不能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这可能会导致我们普通股的价格或交易量下降。
我们债务和优先股的持有者拥有优先于我们普通股股东的权利。
截至2020年12月31日，我们控股公司发行的未偿还次级票据余额为8750万美元，未偿还次级债券余额为4010万美元，这些次级债券由法定信托持有，向投资者发行信托优先证券。我们的次级票据和次级债券优先于我们的优先股和普通股，有权支付股息和其他分配权。我们必须及时支付债务的利息和本金，然后才能为我们的优先股或普通股支付任何股息。在我们破产、解散或清算的情况下，我们的债务持有人必须得到清偿，然后才能向我们的优先股或普通股股东进行任何分配。如果满足某些条件，我们有权随时或不时推迟支付次级债券(以及相关信托优先证券)的利息，延期期间不得超过连续20个季度，在此期间，我们不能向优先股或普通股的持有人支付股息。
于二零二零年十二月三十一日，本公司已发行及发行45,000股7.125%C系列固定利率非累积永久优先股，总清算优先权为5,000,000美元(“C系列优先股”)，由投资者持有1,800,000股存托股份，每股占C系列优先股股份的1/40所有权权益。在支付股息和其他分派的权利上，我们的优先股优先于我们的普通股。在我们的普通股支付任何股息之前，我们必须了解支付给优先股持有人的最新股息。在我们破产、解散或清算的情况下，我们优先股的持有者必须得到满足，然后才能向我们的普通股股东进行任何分配。
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我们依赖于我们银行子公司的盈利能力。
我们支付普通股和优先股股息以及履行我们的任何义务的主要资金来源是直接从我们的子公司收到的股息。我们目前很大一部分业务是通过我们的银行子公司进行的。与所有金融机构一样，我们银行子公司的盈利能力受到资金成本和可获得性波动以及利率和总体经济状况变化的影响。此外，各种联邦和州法规限制了我们的银行子公司可以向我们支付的股息金额，无论是否得到监管部门的批准。
我们不打算在可预见的未来派发股息，我们未来派发股息的能力受到限制。
自成立以来，我们从未宣布或支付过我们普通股的任何现金红利。我们普通股的持有者只有权获得我们董事会宣布的现金股息，这些现金股息是从合法可用于此类支付的资金中提取出来的。任何普通股股息的宣布和支付将取决于我们的收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、我们偿还任何优先于普通股的股权或债务义务的能力，以及董事会认为相关的其他因素。此外，根据我们的业务计划、增长计划、资本可获得性、预计的流动性需求和其他因素，我们已经并将继续做出可能对支付给我们普通股股东的红利金额(如果有的话)产生不利影响的资本管理决定和政策。如果我们在相同的股息期内没有支付C系列优先股的股息，或者如果我们推迟支付我们的次级债券(以及相关信托优先证券)的利息，我们也将受到限制，不能支付普通股的股息。
我们的董事会打算保留我们所有的收益，以促进增长和积累资本。因此，我们预计在可预见的未来不会派发股息。此外，由于银行法律、法规和政策的原因，我们在支付现金股利方面受到一定的限制。此外，美联储在2009年2月24日发布了SR 09-4监管信，并于2009年3月27日进行了修订，对银行控股公司申报和支付股息、资本赎回和资本回购提供了指导。监管函SR 09-4规定，一般而言，金融控股公司应取消、推迟或大幅减少其股息，条件是：(1)金融控股公司过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除该期间以前支付的股息，不足以为股息提供全部资金；(2)金融控股公司的预期收益保留率与金融控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；(三)金融控股公司达不到或者有达不到最低监管资本充足率的危险。如果做不到这一点，可能会导致监管机构发现金融控股公司的运营方式不安全和不健全。
我们的公司治理文件以及适用于我们的某些公司和银行法律，可能会使收购变得更加困难。
我们的公司章程和章程以及公司和联邦银行法律和法规中的某些条款可能会延迟、推迟或阻止第三方获得对我们组织的控制权或进行代理权竞争，即使这些事件被我们的许多股东视为有利于他们的利益。适用于我们的这些规定和法律法规：
•使我们的董事会能够发行额外的授权但未发行的股本；
•使我们的董事会能够发行“空白支票”优先股，这些优先股的名称、权利和优惠可能由我们的董事会随时决定；
•使我们的董事会能够增加董事会的规模，并填补因增加而产生的空缺；
•在董事选举中不规定累积投票权；
•使我们的董事会能够在没有股东批准的情况下修改我们的章程；
•不得无故撤换董事；
•限制股东召开特别会议的权利；
•未经一致书面同意，不得允许股东采取行动；
•需要三分之二的普通股流通股赞成票才能批准对我们章程的所有修改，批准合并和类似的交易；
•对董事提名和其他股东提议要求事先通知；以及
•任何涉及我们组织控制权的交易都需要事先获得监管部门的申请和批准。
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这些条款可能会阻碍潜在的收购提议，并可能推迟或阻止控制权的改变，包括在我们的股东可能获得高于我们股票市价的溢价的情况下。
一般风险
我们投资证券的公允价值可能会因我们无法控制的因素而波动，投资证券的减值可能需要计入收益，这可能会对我们的运营业绩造成负面影响。
截至2020年12月31日，我们投资证券组合的公允价值约为2.36亿美元。我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，并可能对这些证券的公允价值造成潜在的不利变化。这些因素包括但不限于评级机构就证券采取的行动、发行人或相关证券的违约、市场利率的变化和资本市场的不稳定。除其他因素外，这些因素中的任何一个都可能导致未来期间的减值、已实现和/或未实现亏损以及其他全面收益的下降，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
当可供出售(“AFS”)投资证券的公允价值低于其摊余成本基础时，该证券被视为减值。在每个计量日期，我们确定公允价值低于摊销成本基础的下降有多少是由于信贷相关因素造成的，有多少下降是由于非信贷相关因素造成的。与信贷相关的减值在我们的资产负债表上确认为拨备，并对收益进行了相应的调整。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。
我们是否在AFS投资证券上建立信用损失拨备，取决于我们是否期望通过收取合同现金流来实现证券的总价值。厘定AFS投资证券的公允价值跌至其摊余成本基础以下是否与信贷有关的过程，会考虑公允价值低于摊余成本基础的程度、任何与该投资证券特别有关的不利条件(包括其行业和地理区域的改变)、该投资证券的支付结构、该投资证券的发行人未能按计划支付本金和利息，以及评级机构对该投资证券评级的任何改变。
商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值可能需要计入收益，这可能会对我们的经营业绩造成负面影响。
根据现行会计准则，商誉不摊销，但如果发生事件或情况变化导致报告单位的公允价值低于其账面价值，则商誉至少每年或更频繁地接受减值测试。在我们的任何季度收益发布之后，在提交该期间的定期报告之前，如果我们的股票价格下跌或发生触发事件，在某些情况下，可能会导致我们执行商誉减值测试，并导致该期间的减值费用被记录在该收益发布中没有反映的减值费用中。如果我们得出结论认为我们的商誉可能全部或部分受损，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本产生影响。截至2020年12月31日，我们的商誉为1.632亿美元，约占总股本的22%。
该公司的无形资产主要涉及核心存款和客户关系。具有确定使用年限的无形资产在其预计使用年限的基础上加速摊销。每当事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，无形资产、房地和设备以及其他长期资产就会进行减值测试。在我们的任何季度收益发布之后，在提交该期间的定期报告之前的触发事件，在某些情况下，可能导致我们执行无形资产减值测试，并导致该期间的减值费用被记录在该收益发布中没有反映的减值费用中。如果我们得出结论认为我们的全部或部分无形资产可能减值，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本产生影响。截至2020年12月31日，我们的无形资产为2670万美元，约占总股本的4%。
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在评估递延税项资产的变现潜力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。评估估值津贴的必要性或充分性，要求管理层评估所有可用的证据，无论是负面的还是正面的，包括最近的季度收益趋势。克服负面证据所需的正面证据包括税法是否提供在结转和结转期间具有足够数额和性质的未来应纳税所得额，包括使用税务筹划策略。当负面证据(例如：、近几年累计亏损、营业亏损或税收抵免结转到期未使用的历史)，则需要更多的正面证据而不是负面证据。我们得出的结论是，根据积极证据的水平，到2020年12月31日，除30万美元被记录为递延税项资产估值津贴外，其他所有资产都很有可能实现。截至2020年12月31日，递延税净资产约为640万美元。这些减值事项中的每一个都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
环境责任风险适用于考虑中的物业以及与主题物业相邻或升级的物业。
在我们的业务过程中，我们可能会购买与未来收购相关的房地产，或者我们可能会取消抵押品赎回权，并拥有作为我们贷款抵押品的房地产的所有权。因此，我们可能会对这些物业承担环境责任。我们可能被要求向政府实体或第三方承担与环境污染有关的财产损失、人身伤害、调查和清理费用，或者我们可能被要求调查或清理物业内的危险或有毒物质或化学物质排放。与调查或补救活动相关的成本可能会很高。此外，如果我们是受污染土地的拥有人或前拥有人，我们可能会因物业造成环境污染而引致的损害赔偿和费用，受到第三者的普通法索偿。
移走或减值的成本可能不会大幅超过受影响物业的价值或该等物业所抵押的贷款，我们可能没有足够的补救措施对付先前的业主或其他责任方，以及我们可能无法在任何该等移走或减值程序完成之前或之后转售受影响的物业。如果在丧失抵押品赎回权之前发现重大环境问题，我们一般不会取消相关抵押品的抵押品赎回权，或者将贷款的所有权转让给子公司。然而，应该注意的是，将财产或贷款转让给附属公司可能不会使我们免于承担环境责任。再者，虽然我们采取了这些行动，但物业作为抵押品的价值一般会大幅下降，以致我们在收取贷款时可能会蒙受损失。目前，我们不是任何涉及适用环境法下可能对我们承担责任的法律程序的当事人。任何重大的环境责任都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
如果我们的关键会计政策中使用的判断、假设或估计不准确，我们财务报表和相关披露的准确性可能会受到影响。
按照公认会计原则编制财务报表和相关披露要求我们作出影响综合财务报表和附注中报告金额的判断、假设和估计。我们的关键会计政策包括在本报告题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7项中，描述了我们在编制综合财务报表时使用的那些重要会计政策和方法，我们认为这些政策和方法是“关键的”，因为它们需要对我们的综合财务报表和相关披露产生重大影响的判断、假设和估计。因此，如果未来事件与我们关键会计政策中的判断、假设和估计大不相同，这些事件或假设可能会对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
此外，由于我们过去的收购，我们的财务业绩受到收购会计方法应用的严重影响。收购会计方法要求管理层对购买的资产和假定的负债做出假设，以确定其公允价值。如果我们的假设是错误的，任何由此产生的变化或修改都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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如果我们不能纠正我们随后在财务报告内部控制中发现的任何重大弱点，或者以其他方式未能保持对财务报告的有效内部控制，我们可能无法准确和及时地报告我们的财务结果，在这种情况下，我们的业务可能会受到损害，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们的普通股价格可能会下跌。
我们的管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，并对我们的内部控制系统进行评估和报告。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证的过程。作为一家上市公司，我们必须遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)和其他监管上市公司的规定。特别是，我们必须证明我们遵守了萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404条，该条款要求我们每年提交一份关于我们财务报告内部控制有效性的报告。此外，我们的独立注册会计师事务所必须报告我们对财务报告的内部控制的有效性。
如果我们在未来发现财务报告内部控制的重大弱点，如果我们不能及时遵守萨班斯-奥克斯利法案的要求，或者如果我们不能证明我们的财务报告内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所在需要时不能就我们的财务报告内部控制的有效性发表意见，我们可能无法准确和及时地报告我们的财务结果。因此，投资者、交易对手和客户可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心；我们的流动性、进入资本市场的机会以及对我们信誉的看法可能会受到不利影响；我们普通股的市场价格可能会下降。此外，我们可能会受到证券上市所在证券交易所、美国证券交易委员会(SEC)、美联储(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)或其他监管机构的调查，这可能需要额外的财务和管理资源。这些事件可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
如果我们的商标和商号没有得到充分保护，或者如果我们被认为侵犯了他人的商标或商号，那么我们可能无法在我们感兴趣的市场上建立知名度，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的注册或未注册的商标或商号可能会受到质疑、侵犯或被认定侵犯了其他商标。竞争对手可能采用或可能采用与我们类似的商号或商标，从而阻碍我们建立品牌标识的能力，并可能导致市场混乱。此外，其他注册商标或商标的所有者可能会提出潜在的商号或商标侵权索赔，这些商标或商标包含我们的注册或未注册商标或商号的变体。此外，我们执行或保护与商标、商业秘密、域名、版权或其他知识产权相关的专有权的努力可能是无效的，并可能导致大量成本和资源转移。上述每一项都可能对我们的财务状况或经营结果产生不利影响。
我们可能会受到诉讼，这可能会导致大量的判决或和解费用以及法律费用。
在正常的业务过程中，我们经常涉及诉讼事宜。我们相信，这些诉讼事项不应对我们的业务、财务状况、经营结果或未来前景产生重大不利影响。然而，我们不能向您保证，我们将能够成功地辩护或解决当前或未来的任何诉讼事项，在这种情况下，这些诉讼事项可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们是佛罗里达州南区美国联邦地区法院宣告性判决诉讼的当事人，要求裁定美国邮政服务(USPS)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)总计约1,960万美元的发票向我们付款(“误发付款”)，这违反了向USPS提供的此类付款应直接支付给我们的通知。尽管我们认为我们有正当理由要求USPS有义务支付这类应收款，并且USPS将有能力支付这类款项，但这起诉讼中的问题是新的法律问题，几乎没有先例，不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决，我们唯一的追索权将是针对我们的客户，他们在收到错误定向的付款时没有按要求汇给我们，而且他们可能没有能力向我们支付这些款项。因此，在这种情况下，我们可能会蒙受高达全额误付的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
1B项。未解决的员工评论。
没有。
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项目2.财产
我们的公司办公室位于德克萨斯州达拉斯公园中央大道12700号，1700Suite1700号，邮编：75251。
截至2020年12月31日，TBK银行在爱荷华州和伊利诺伊州四个城市都会区有10家分行，中西部分行在伊利诺伊州北部和中部有8家分行，山区事业部在科罗拉多州有7家分行，新墨西哥州有3家分行，西部事业部在科罗拉多州有31家分行，在堪萨斯州西部有2家分行，在得克萨斯州达拉斯有2家分行，其中一家我们保留了公司办公室设施和一个致力于收集存款活动的分行，还有一家提供全方位服务的分行。我们租了10间这样的办公室，剩下的53间属于我们。我们拥有的办公室是独立的永久设施，租用的办公室是更大的零售设施的一部分。TBK银行的大部分分行都配备了自动柜员机(ATM)和免下车设施。
Triumph Business Capital在德克萨斯州科佩尔的一个更大的商业园内的租赁设施以及在德克萨斯州埃尔帕索、芝加哥、伊利诺伊州和加利福尼亚州圣地亚哥的租赁设施中运营。
第三项法律程序
我们时不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。除下文所述外，吾等目前并无参与任何法律诉讼，吾等相信诉讼结果会对吾等的业务、前景、财务状况、流动资金、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响。
我们是佛罗里达州南区美国联邦地区法院宣告性判决诉讼的当事人，要求裁定美国邮政服务(USPS)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)总计约1,960万美元的发票向我们付款(“误发付款”)，这违反了向USPS提供的此类付款应直接支付给我们的通知。尽管我们认为我们有正当理由要求USPS有义务支付这类应收款，并且USPS将有能力支付这类款项，但这起诉讼中的问题是新的法律问题，几乎没有先例，不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决，我们唯一的追索权将是针对我们的客户，他们在收到错误定向的付款时没有按要求汇给我们，而且他们可能没有能力向我们支付这些款项。因此，在这种情况下，我们可能会蒙受高达全额误付的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
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第二部分
第五条注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息与普通股持有人
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“TBK”。截至2021年2月9日，公司普通股流通股为24,878,009股，登记在册的股东为351名。
分红
自成立以来，我们从历史上没有宣布或支付过普通股的现金红利，在可预见的未来，我们也不打算为我们的普通股支付红利。相反，我们预计我们未来的所有收益都将保留下来，以支持我们的运营，并为我们业务的增长和发展提供资金。未来与我们的股息政策有关的任何决定都将由我们的董事会做出，并将取决于许多因素，包括：
•我们历史和预期的财务状况、流动性和经营结果；
•我们的资本水平和需求；
•税务方面的考虑；
•我们可能审查的任何收购或潜在收购；
•法律法规的禁止和其他限制；
•任何限制我们支付现金股利能力的信贷协议或其他借款安排的条款；
•一般经济状况；以及
•董事会认为相关的其他因素。
我们没有义务为我们的普通股支付股息。
作为一家德克萨斯州公司，根据德克萨斯州商业组织代码(“TBOC”)，我们对股息有一定的限制。一般来说，德克萨斯州的公司可以从盈余(资产超过负债和法定资本的部分)或本财年和上一财年的净利润中向股东支付股息，除非公司破产或股息会使公司资不抵债。此外，由于银行法律、法规和政策的原因，我们在支付现金股利方面受到一定的限制。
由于我们是一家金融控股公司，不直接从事实质性的商业活动，我们向股东支付股息的能力在很大程度上取决于我们从银行子公司获得股息，根据联邦和州银行法律、法规和政策，子公司在支付股息方面也受到许多限制。我行子公司目前和未来的股息政策由其董事会自行决定。我们的子公司银行没有义务支付股息。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
见“第12项--某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
性能图表
根据S-K法规第201(E)项，以下业绩图表和相关讨论仅用于随本10-K表格年度报告一起提供，不得被视为“征集材料”或被SEC“存档”(第201项规定的除外)，也不得通过引用将这些信息纳入根据“证券法”或“交易法”提交的任何未来文件中，无论是在此日期之前或之后，也不论其中包含的任何一般合并语言，除非公司通过引用将其具体并入
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以下业绩图表将2015年12月31日收盘开始至2020年12月31日止期间公司普通股的累计股东总回报与同期纳斯达克全球精选市场指数和纳斯达克银行指数的累计总回报进行了比较。累计总回报的计算方法是将公司在计量期末和计量期初的股价差额除以计量期初的股价。业绩图表假定对公司普通股、纳斯达克全球精选市场指数和纳斯达克银行指数的初始投资为100美元。历史的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1539638/000162828021002107/tbk-20201231_g1.jpg
十二月三十一日，
2015		十二月三十一日，
2016		十二月三十一日，
2017		十二月三十一日，
2018		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2020
Triumph Bancorp，Inc.$100.00 $158.48 $190.91 $180.00 $230.42 $294.24 
纳斯达克全球精选市场指数100.00 107.59 138.18 133.10 180.49 258.17 
纳斯达克银行指数100.00 135.02 139.77 114.74 139.10 124.31 
最近出售未注册的股权证券
没有。
发行人和关联购买者购买股权证券
没有。
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第六项：精选财务数据。
截至2020年12月31日止五年内各年度的若干历史综合财务数据来自我们经审核的历史综合财务报表。下表显示了我们选定的指定时期的历史财务数据。您应阅读我们精选的历史财务数据及其附注，以及我们的综合财务报表和相关附注中包含的更详细的信息，以及本Form 10-K年度报告中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
截至12月31日止年度，
(千美元，每股除外)20202019201820172016
损益表数据：
利息收入$322,115 $311,153 $262,976 $177,224 $124,492 
利息支出37,387 55,250 35,926 21,540 12,134 
净利息收入284,728 255,903 227,050 155,684 112,358 
信用损失费用(5)
38,329 7,942 16,167 11,628 6,693 
拨备后净利息收入246,399 247,961 210,883 144,056 105,665 
出售附属公司或分部的收益9,758 — 1,071 20,860 — 
其他非利息收入50,627 31,569 21,899 19,796 20,956 
非利息收入60,385 31,569 22,970 40,656 20,956 
非利息支出222,074 204,084 167,353 123,614 93,112 
所得税前净收益84,710 75,446 66,500 61,098 33,509 
所得税费用20,686 16,902 14,792 24,878 12,809 
净收入64,024 58,544 51,708 36,220 20,700 
优先股股息(1,701)— (578)(774)(887)
普通股股东可获得的净收入$62,323 $58,544 $51,130 $35,446 $19,813 
资产负债表数据：
总资产$5,935,791 $5,060,297 $4,559,779 $3,499,033 $2,641,067 
现金和现金等价物314,393 197,880 234,939 134,129 114,514 
投资证券236,055 262,674 349,954 264,166 304,381 
持有待售贷款24,546 2,735 2,106 — — 
为投资而持有的贷款，净额4,901,037 4,165,420 3,581,073 2,792,108 2,012,219 
总负债5,209,010 4,423,707 3,923,172 3,107,335 2,351,722 
无息存款1,352,785 809,696 724,527 564,225 363,351 
有息存款3,363,815 2,980,210 2,725,822 2,057,123 1,652,434 
FHLB进展105,000 430,000 330,000 365,000 230,000 
薪资保障计划流动资金安排191,860 — — — — 
附属票据87,509 87,327 48,929 48,828 48,734 
次级债券40,072 39,566 39,083 38,623 32,740 
股东权益总额726,781 636,590 636,607 391,698 289,345 
优先股股东权益45,000 — — 9,658 9,746 
普通股股东权益 (1)
681,781 636,590 636,607 382,040 279,599 
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目录
截至12月31日止年度，
20202019201820172016
每股数据：
普通股基本每股收益$2.56 $2.26 $2.06 $1.85 $1.11 
稀释后每股普通股收益$2.53 $2.25 $2.03 $1.81 $1.10 
每股账面价值$27.42 $25.50 $23.62 $18.35 $15.47 
每股有形账面价值(1)
$19.78 $17.88 $16.22 $15.29 $12.89 
流通股期末24,868,218 24,964,961 26,949,936 20,820,445 18,078,247 
加权平均流通股-基本24,387,932 25,941,395 24,791,448 19,133,745 17,856,828 
加权平均流通股-稀释24,615,816 26,060,005 25,480,513 20,000,288 18,053,531 
调整后的每股数据(1):
调整后稀释后每股普通股收益$2.26 $2.25 $2.21 $1.37 $1.17 
调整后加权平均流通股-稀释24,615,816 26,060,005 25,480,513 20,000,288 18,729,882 
性能比率：
平均资产回报率1.18 %1.23 %1.33 %1.27 %1.00 %
平均总股本回报率9.67 %9.04 %9.24 %10.66 %7.33 %
平均普通股权益回报率9.77 %9.04 %9.27 %10.73 %7.29 %
平均有形普通股权益回报率(1)
13.92 %12.93 %11.90 %12.50 %8.37 %
贷款收益率(2)
7.00 %7.75 %8.07 %7.55 %7.71 %
有息存款成本0.93 %1.40 %1.02 %0.78 %0.70 %
总存款成本0.67 %1.12 %0.80 %0.62 %0.59 %
总资金成本0.80 %1.36 %1.09 %0.86 %0.68 %
净息差(2)
5.71 %5.92 %6.35 %5.92 %5.91 %
效率比64.35 %70.99 %66.94 %62.96 %69.84 %
调整后的效率比 (1)
65.97 %70.99 %64.43 %66.55 %68.63 %
净非利息支出与平均资产之比2.98 %3.61 %3.70 %2.92 %3.47 %
调整后的净非利息支出与总资产平均数之比(1)
3.14 %3.61 %3.55 %3.41 %3.39 %
资产质量比率(3):
逾期贷款总额(4)
3.22 %1.74 %2.41 %2.33 %3.61 %
不良贷款占总贷款的比例上升1.16 %0.97 %1.00 %1.38 %2.23 %
不良资产占总资产的比例1.15 %0.87 %0.84 %1.39 %1.98 %
不良贷款的ACL(5)
164.98 %71.63 %76.47 %48.41 %34.00 %
ACL到总贷款(5)
1.92 %0.69 %0.76 %0.67 %0.76 %
净冲销与平均贷款之比0.10 %0.17 %0.23 %0.28 %0.25 %
资本比率：
一级资本与平均资产之比10.80 %10.03 %11.08 %11.80 %10.85 %
一级资本与风险加权资产之比10.60 %10.29 %11.49 %11.15 %11.85 %
普通股一级资本与风险加权资产之比9.05 %9.46 %10.55 %9.70 %10.18 %
总资本与风险加权资产之比13.03 %12.76 %13.35 %13.21 %14.60 %
股东权益总额与资产总额之比12.24 %12.58 %13.96 %11.19 %10.96 %
有形普通股股东权益比率(1)
8.56 %9.16 %10.03 %9.26 %8.98 %
(1)该公司使用某些非公认会计准则的财务措施来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对该财务业绩的整体了解。公司使用的非GAAP计量包括：
•“普通股股东权益“定义为期末股东权益总额减去优先股的清算优先价值。
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•“调整后稀释后每股普通股收益“被定义为普通股股东可获得的调整后净收入除以调整后净收入加权平均稀释后的已发行普通股。普通股股东可获得的净收入中不包括与合并和收购相关的活动的物质收益和费用(扣除税后)。根据我们的判断，对普通股股东可获得的净收入进行的调整，通过消除与某些收购相关项目和其他与我们核心业务无关的离散项目相关的波动性，使管理层和投资者能够更好地评估我们相对于核心净收入的表现。考虑到本文所述的收益和费用调整，已发行的加权平均稀释普通股因其稀释属性的变化而进行调整。
•“有形普通股股东权益“被定义为普通股股东权益减去商誉和其他无形资产。
•“有形资产总额“被定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值“被定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总数。这一衡量标准对投资者来说很重要，投资者对不包括无形资产变化的每股账面价值的逐期变化感兴趣。
•“有形普通股股东权益比率“被定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们认为，这一衡量标准对市场上的许多投资者很重要，他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣，每一项都不包括无形资产的变化。
•“平均有形普通股权益回报率“被定义为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
•“调整后的 e有效NCY比率定义为非利息支出除以我们的营业收入，等于净利息收入加上非利息收入。还不包括与并购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和费用。根据我们的判断，对营业收入进行的调整消除了某些与收购相关的项目和其他与我们的核心业务无关的离散项目的波动性，从而使管理层和投资者能够更好地评估我们相对于核心运营收入的表现。
•“调整后的净非利息支出与总资产平均数之比非利息支出的定义是非利息收入除以总平均资产。不包括与并购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和费用。这一指标被我们的管理层用来更好地评估我们的运营效率。
(2)履约率包括购入贷款的贴现增值，如下所示：
截至12月31日止年度，
(千美元)20202019201820172016
贷款贴现增量$10,711 $5,568 $8,296 $7,071 $7,363 
(3)资产质量比率不包括持有的待售贷款
(4)从2019年12月31日开始，逾期比率已被修订，以排除合同逾期不到30天的非应计贷款。
(5)从2020年1月1日开始，信贷损失准备是根据会计准则编纂主题326“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)计算的。
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GAAP对非GAAP财务指标的调整
我们相信，上述非GAAP财务衡量标准为管理层和投资者提供了有用的信息，这些信息是对我们的财务状况、经营业绩和根据GAAP计算的现金流量的补充；然而，我们承认我们的非GAAP财务衡量标准存在一些局限性。下表提供了对非GAAP财务指标的更详细分析：
截至12月31日止年度，
(千美元，每股除外)20202019201820172016
股东权益总额$726,781 $636,590 $636,607 $391,698 $289,345 
优先股清算优先权(45,000)— — (9,658)(9,746)
普通股股东权益总额681,781 636,590 636,607 382,040 279,599 
商誉和其他无形资产(189,922)(190,286)(199,417)(63,778)(46,531)
有形普通股股东权益$491,859 $446,304 $437,190 $318,262 $233,068 
已发行普通股24,868,218 24,964,961 26,949,936 20,820,445 18,078,247 
每股有形账面价值$19.78 $17.88 $16.22 $15.29 $12.89 
期末总资产$5,935,791 $5,060,297 $4,559,779 $3,499,033 $2,641,067 
商誉和其他无形资产(189,922)(190,286)(199,417)(63,778)(46,531)
调整后的期末总资产5,745,869 4,870,011 4,360,362 3,435,255 2,594,536 
有形普通股股东权益比率8.56 %9.16 %10.03 %9.26 %8.98 %
普通股股东可获得的净收入$62,323 $58,544 $51,130 $35,446 $19,813 
出售附属公司或分部的收益(9,758)— (1,071)(20,860)— 
交易相关成本827 — 6,965 2,013 1,618 
与交易相关的增量奖金— — — 4,814 — 
调整的税收效应2,254 — (1,401)5,153 (251)
普通股股东可获得的调整后净收益$55,646 $58,544 $55,623 $26,566 $21,180 
可转换优先股的稀释效应— — 578 774 783 
普通股股东可获得的调整后净收益-摊薄
$55,646 $58,544 $56,201 $27,340 $21,963 
加权平均流通股-稀释24,615,816 26,060,005 25,480,513 20,000,288 18,053,531 
假设优先股转换的调整效应
— — — — 676,351 
调整后加权平均流通股-稀释24,615,816 26,060,005 25,480,513 20,000,288 18,729,882 
调整后稀释后每股普通股收益$2.26 $2.25 $2.21 $1.37 $1.17 
平均总股东权益$661,942 $647,726 $559,450 $339,911 $282,416 
平均优先股清算优先权(24,099)— (7,885)(9,687)(10,580)
普通股平均总股本637,843 647,726 551,565 330,224 271,836 
平均商誉和其他无形资产(190,088)(194,905)(121,820)(46,663)(35,176)
平均有形普通股权益$447,755 $452,821 $429,745 $283,561 $236,660 
普通股股东可获得的净收入$62,323 $58,544 $51,130 $35,446 $19,813 
平均有形普通股权益447,755 452,821 429,745 283,561 236,660 
平均有形普通股权益回报率13.92 %12.93 %11.90 %12.50 %8.37 %
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截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股除外)20202019201820172016
调整后的能效比：
净利息收入$284,728 $255,903 $227,050 $155,684 $112,358 
非利息收入60,385 31,569 22,970 40,656 20,956 
营业收入345,113 287,472 250,020 196,340 133,314 
出售附属公司或分部的收益(9,758)— (1,071)(20,860)— 
调整后的营业收入$335,355 $287,472 $248,949 $175,480 $133,314 
非利息支出$222,074 $204,084 $167,353 $123,614 $93,112 
交易相关成本(827)— (6,965)(2,013)(1,618)
与交易相关的增量奖金— — — (4,814)— 
调整后的非利息费用$221,247 $204,084 $160,388 $116,787 $91,494 
调整后的效率比65.97 %70.99 %64.43 %66.55 %68.63 %
调整后的净非利息支出与平均资产比率：
非利息支出$222,074 $204,084 $167,353 $123,614 $93,112 
交易相关成本(827)— (6,965)(2,013)(1,618)
与交易相关的增量奖金— — — (4,814)— 
调整后的非利息费用221,247 204,084 160,388 116,787 91,494 
非利息收入60,385 31,569 22,970 40,656 20,956 
出售附属公司或分部的收益(9,758)— (1,071)(20,860)— 
调整后的非利息收入50,627 31,569 21,899 19,796 20,956 
调整后的非利息费用净额$170,620 $172,515 $138,489 $96,991 $70,538 
平均总资产$5,426,469 $4,773,652 $3,900,728 $2,844,916 $2,079,756 
调整后的净非利息支出与平均资产比率3.14 %3.61 %3.55 %3.41 %3.39 %
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第七条管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
有关前瞻性陈述的注意事项
本文件包含根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，“或者这些话的负面版本，或者其他类似的未来或前瞻性的词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括但不限于以下因素：
•一般商业和经济状况以及银行和非银行金融服务业、全国和我们当地市场区域内的商业和经济状况；
•新冠肺炎对我们业务的影响，包括政府当局为试图遏制病毒或解决病毒对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于CARE法案)的影响，以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响；
•我们降低风险敞口的能力；
•我们保持历史收益趋势的能力；
•管理人员变动；
•利率风险；
•我们的产品和服务集中在运输业；
•与凯旋支付相关的风险以及此类产品线的相关增长；
•与我们的贷款组合相关的信用风险；
•我们的贷款组合缺乏经验；
•资产质量恶化，贷款冲销较高；
•处置不良资产所需的时间和精力；
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确；
•与被收购业务整合和任何未来收购相关的风险；
•我们成功识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力，以及我们之前和未来可能的收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和经营结果的风险，并削弱了我们准确预测未来业绩的能力；
•流动性不足；
•持有待售证券的公允价值和流动性波动；
•投资证券、商誉、其他无形资产或者递延税金资产的减值；
•我们的风险管理策略；
•与我们的贷款活动相关的环境责任；
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•银行和非银行金融服务业在国家、地区或地方的竞争加剧，这可能对定价和条款产生不利影响；
•我们财务报表和相关披露的准确性；
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷；
•系统故障或故障，以防止我们的网络安全遭到破坏；
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果，或者我们成为诉讼对象的诉讼和其他法律程序的结果；
•营业净亏损结转变动情况；
•联邦税法或政策的变化；
•近期和未来立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律法规的变化，如多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)及其监管机构对其的适用；
•政府的货币和财政政策；
•联邦存款保险公司、保险和其他保险的范围和费用的变化；
•未获得监管部门对未来收购的批准；以及
•提高我们的资本金要求。
上述因素不应被解释为包罗万象。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测哪些因素会出现。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与公司的合并财务报表以及本年度报告10-K表其他部分的附注一起阅读。在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅与列出的期间有关，这可能不代表我们未来的财务结果。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。请参阅上面的“关于前瞻性陈述的告诫”一节。
概述
我们是一家金融控股公司，总部设在德克萨斯州达拉斯，根据银行控股公司法注册。通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank，我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业金融产品线，以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的传统银行服务包括专注于本地市场的全套贷款和存款产品和服务。这些活动产生了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础，以支持我们的整体运营。我们的商业金融产品线产生了诱人的回报，包括在全国范围内提供的保理、基于资产的贷款和设备贷款产品。我们的国家贷款产品线提供了进一步的资产基础多样化，包括在全国范围内提供的抵押贷款仓库和流动信贷。截至2020年12月31日，我们的合并总资产为59.36亿美元，投资贷款总额为49.97亿美元，存款总额为47.17亿美元，股东权益总额为7.268亿美元。
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我们策略的一个重要元素，是以商业金融产品线补充我们社区银行市场的资产产生能力，这些产品线在全国范围内提供，有助于提高我们投资组合的整体收益率。这些产品包括我们主要在运输部门提供的保理服务和设备金融产品，以及我们基于资产的贷款产品。今年到目前为止，由于我们的设备贷款和保理应收账款产品的增加，截至2020年12月31日，我们这些产品的未偿还余额总额增加了6.239亿美元，增幅为49.9%，达到18.74亿美元。保理应收账款的增加反映了运输财务解决方案公司收购的运输保理资产，将在稍后的讨论中详细说明。不包括收购的运输保理资产，我们对这些产品的未偿还余额总额增加了5.164亿美元，增幅为41.3%。下表列出了我们的商业金融产品线：
(千美元)2020年12月31日2019年12月31日
商业性金融
商用设备$573,163 $461,555 
基于商业资产的贷款180,488 168,955 
保理应收账款1,120,770 619,986 
商业金融贷款总额$1,874,421 $1,250,496 
我们的全国性贷款产品线包括抵押贷款仓库和流动信贷。抵押贷款仓储贷款通过允许无关联的抵押贷款发起人以自己的名义关闭一至四笔家庭房地产贷款，并在贷款出售给投资者之前管理现金流需求，提供了投资组合多样化。我们的流动信贷组合由广泛的银团共享国家信贷组成，提供手风琴功能，使我们能够机会主义地扩大我们的贷款组合。下表列出了我们的国家贷款额度：
(千美元)2020年12月31日2019年12月31日
国家贷款
抵押仓库$1,037,574 $667,988 
商业流动资金信贷184,027 81,353 
商业-高级金融— 101,015 
国家贷款总额$1,221,601 $850,356 
2020年4月20日，我们达成了一项协议，出售凯旋优质金融(“TPF”)的资产(“处置集团”)，并退出我们的优质金融业务。交易于2020年6月30日完成，处置集团的资产，主要由8450万美元的保费融资贷款组成，以980万美元的销售收益出售。欲了解有关这项交易的更多信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注中的附注2-业务合并和资产剥离。
我们的大部分产品和服务都有相同的基本流程和相似的经济特征。然而，我们的保理子公司凯旋商业资本(Triumph Business Capital)在一个高度专业化的利基市场运营，其保理应收账款组合的收益率远远高于我们的其他贷款产品。作为一家独立的公司，这项业务也有其遗产和结构。我们已经确定我们的报告部门是银行业务、保理业务和公司业务。在截至2020年12月31日的一年中，我们的银行部门创造了我们总收入的65%(包括利息和非利息收入)，我们的保理部门创造了我们总收入的34%，我们的公司部门创造了我们总收入的1%。
2020年概述
截至2020年12月31日的一年，普通股股东可获得的净收入为6230万美元，或每股稀释后收益2.53美元，而截至2019年12月31日的年度，普通股股东可获得的净收入为5850万美元，或每股稀释后收益2.25美元。不包括与并购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和支出，截至2020年12月31日的一年，普通股股东的调整后净收入为5560万美元，或每股稀释后收益2.26美元。截至2019年12月31日止年度并无并购相关活动。截至2020年12月31日的年度，我们的平均普通股权益回报率为9.77%，平均资产回报率为1.18%。
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目录
截至2020年12月31日，我们的总资产为5.936美元，其中投资贷款总额为4.997美元，而截至2019年12月31日，我们的总资产为5.060美元，投资贷款总额为4.195美元。截至2020年12月31日的一年中，贷款总额增长了8.023亿美元。不包括出售保费融资贷款和收购的运输保理资产，有机贷款增长总额为7.958亿美元，增幅为19.4%，其中1.899亿美元由购买力平价贷款组成。我们的商业融资贷款总额从2019年12月31日的1.250美元增加到2020年12月31日的1.874美元，增长了49.9%，占我们总贷款组合的38%.不包括收购的运输保理资产，我们的商业金融产品线增加了5.164亿美元，增幅为41.3%。截至2019年12月31日，我们的国家贷款额度从总计850.4美元增加到截至2020年12月31日的1.222美元，增长了43.7%，占我们总贷款组合的24%。不包括保费融资贷款，我们的国家贷款额度增加了4.723亿美元，增长了63.0%。我们的社区银行贷款额度从2019年12月31日的总计2.094美元减少到2020年12月31日的1.901美元，减少了9.2%，占我们总贷款组合的38%.
截至2020年12月31日，我们的总负债为5.209美元，其中存款总额为4.717美元，而截至2019年12月31日，我们的总负债为4.424美元，存款总额为3.790美元。在截至2020年12月31日的一年中，存款增加了926.7美元。
截至2020年12月31日，我们的股东权益总额为726.8美元，而截至2019年12月31日的股东权益总额为636.6美元。总股本的增加主要是由于年内发行的优先股和我们的净收入，但部分被年内回购的普通股所抵消。截至2020年12月31日，控股公司一级资本和总资本对风险加权资产的比率分别为10.60%和13.03%。
在截至2020年12月31日的一年中，凯旋商业资本和凯旋支付总共处理了10.436美元的运输发票支付。
在截至2020年12月31日的一年中，凯旋商业资本购买的发票总价值为7.135美元，平均发票规模为1,825美元。本季度运输平均发票金额为1682美元。
在截至2020年12月31日的一年中，凯旋支付处理了4394,901张发票，向93,648家不同的运营商支付了总计4.175美元。
2020项注意事项
运输财务解决方案
2020年7月8日，Triumph Bancorp，Inc.通过我们的全资子公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收购了圣约人物流集团(CVLG)的全资子公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的运输保理资产(“TFS收购”)，以换取1.084亿美元的现金对价、价值约1390万美元的630,268股公司普通股以及高达约990万美元的或有对价
在完成对TFS的收购后，该公司确定，在完成收购时获得的资产中，约有6220万美元是根据TFS的三个大客户(及其关联实体)与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排，未来将向TFS的三个大客户(及其关联实体)支付的预付款，用于支付尚未履行的服务。
于二零二零年九月二十三日，本公司与ABC与CVLG及CVLG全资附属公司Covenant Transport Solutions，LLC(“CTS”，连同CVLG，“Covenant”)订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。根据该协议，双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括：
•返还根据ARPA支付的由630,268股公司普通股组成的部分收购价，该部分由CVLG根据协议条款出售此类股票，并将出售的现金收益(扣除经纪或承销费和佣金)退还给公司；
•取消根据ARPA可能支付给CTS的收益对价及
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•修改ARPA下的赔偿条款，取消现有的违反陈述和保证的赔偿，代之以新设立的《公约》赔偿条款，以防止ABC因向协议中确定的特定客户支付6220万美元的超额预付款而蒙受损失(“超额超额预付款组合(Over-Formula Advance Portfolio)”)。根据新的赔偿安排的条款，Covenant公司负责并将赔偿ABC公司与Over-Formula Advance投资组合有关的任何损失的前3000万美元的100%，以及ABC公司发生的任何3000万美元损失的50%，根据Covenant公司的赔偿总额为4500万美元。
Covenant根据该协议承担的赔偿义务由Convenant提供的设备抵押品质押担保，该抵押品的净有序清算价值估计为6000万美元(“设备抵押品”)。本公司的全资银行附属公司TBK Bank(SSB)已向Convenant提供4500万美元的信贷额度，该额度也由设备抵押品担保，其收益可用于履行Convenant根据该协议承担的赔偿义务。
根据该协议，Triumph和Covenant同意了与管理超配方预付款组合有关的某些条款，以及公约可以提供援助以最大限度地收回超配方预付款组合的条款。
根据该协议，本公司和Covenant就与ARPA或Over-Formula Advance投资组合计划的交易相关的任何和所有索赔相互提供豁免。
误导付款
截至2020年12月31日，我们单独支付了美国邮政服务(“USPS”)1,960万美元的应收账款(“误导付款”)，这些应收账款来自最大的超公式预付承运人的保理账户。这一数额与前面提到的超额预付款是分开的。本应收款项由USPS直接支付给该客户，违反了交付给USPS且之前由USPS兑现的转让通知，该金额随后未由该客户按要求汇回我方。美国邮政总局以提交给他们的通知中据称存在缺陷为由，对他们支付此类款项的义务提出异议。除了对这类客户提起诉讼外，我们还向佛罗里达州南区的美国联邦地区法院提起了宣告性判决诉讼，要求裁定USPS有义务将本应收账款所代表的款项直接支付给我们。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论，我们相信我们很可能会在这一诉讼中获胜，美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此，截至2020年12月31日，我们没有预留这样的余额。根据我们的政策，截至2020年12月31日，此类应收账款的全额反映为逾期保理应收账款，其中600万美元(反映此类应收账款逾期90天以上的部分)计入我们截至2020年12月31日的不良资产计算。截至本报告发布之日，全部1,960万美元的误付款项已逾期90天以上。
凯旋高级金融
2020年4月20日，我们达成了一项协议，出售凯旋优质金融(“TPF”)的资产(“处置集团”)，并退出我们的优质金融业务。交易于2020年6月30日完成，出售集团的资产，主要包括8450万美元的保费融资贷款，以980万美元的销售收益出售。
有关上述交易的更多信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注中的附注2-业务合并和资产剥离。
优先股发行
2020年6月19日，我们发行了45,000股7.125股C系列固定利率非累积永久优先股，每股面值0.01美元，通过180万股存托股票的包销公开发行，每股清算优先权为1,000美元，每股相当于1/40的股份。持有C系列优先股股份的所有权权益。优先股发行的总毛收入为4500万美元。扣除承保折扣和发售费用后的净收益为4240万美元。净收益将用于一般企业用途。
股票回购计划
在截至2020年12月31日的年度内，我们根据我们的股票回购计划，以40.81美元的平均价格将871,319股股票回购为库存股，总金额为3560万美元，有效地完成了我们董事会于2019年10月16日批准的5000万美元的股票回购计划。
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2019年注意事项
仓库解决方案公司投资
2019年10月17日，我们向Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)进行了800万美元的少数股权投资，购买了WSI普通股的8%，并获得了认股权证，以便在晚些时候行使认股权证时再购买WSI普通股的10%。WSI提供技术解决方案，帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
股票回购计划
2018年10月29日，我们宣布董事会已授权我们回购最多2500万美元的已发行普通股。2019年7月17日，我们的董事会批准额外回购至多2500万美元的已发行普通股。2019年10月16日，我们的董事会授权我们额外回购至多5000万美元的已发行普通股。我们可以随时在公开市场交易中回购这些股票，也可以自行决定通过私下协商的交易回购这些股票。任何股票回购的金额、时间和性质将基于各种因素，包括我们普通股的交易价格、适用的证券法限制、监管限制以及市场和经济因素。该回购计划的授权期限最长为一年，不要求我们回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止，由我们自行决定。
在截至2019年12月31日的年度内，我们以30.90美元的平均价格将2080,791股票回购为库存股，总回购金额为6440万美元。
最新发展：新冠肺炎和CARE法案
新冠肺炎的爆发对公司客户经营的广泛行业造成了不利影响，并可能削弱他们履行对公司的财务义务的能力。世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病，几乎所有的公共商业和相关商业活动都不同程度地受到限制，目标是降低新感染率。疫情的蔓延对美国经济造成了重大破坏，并扰乱了该公司所在地区的银行和其他金融活动。虽然到目前为止还没有对公司员工造成实质性影响，但新冠肺炎有可能给公司带来广泛的业务连续性问题。
国会、行政部门和美联储已经采取了几项旨在缓冲经济影响的行动。最值得注意的是，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)于2020年3月底签署成为法律，成为一项2万亿美元的立法方案。CARE法案的目标是通过各种措施遏制经济下滑，包括向美国家庭提供直接财政援助，以及通过Paycheck Protection Program(PPP)和Main Street Lending Program(MSLP)等计划对受到重大影响的行业实施经济刺激。一揽子计划还包括为医院和提供者提供广泛的紧急资金。除了新冠肺炎的总体影响外，CARE法案的某些条款以及最近的其他立法和监管救济努力对公司的运营产生了实质性影响，并可能继续影响未来的运营。
该公司的业务取决于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。虽然疫苗方面已经取得了进展，但如果全球遏制新冠肺炎的反应持续或不成功，该公司可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生进一步的不利影响。虽然不可能全面了解新冠肺炎以及由此采取的遏制其传播的措施将对公司业务产生的影响或程度，但公司正在披露它所知道的潜在的重大项目。
财务状况和经营业绩
关于我们2020年12月31日的财务状况和经营业绩，新冠肺炎对我们的信用损失拨备(“ACL”)产生了实质性影响。虽然我们还没有经历任何与新冠肺炎相关的重大冲销，但我们的acl计算和由此产生的信贷损失拨备受到预测经济状况变化的重大影响。鉴于自3月初宣布大流行以来，预测的经济前景变得黯淡，在截至2020年12月31日的一年中，我们对信贷损失额外准备金的需求大幅增加。请参考我们在财务报表附注1和附注4中对ACL的讨论，以及稍后在MD&A中的进一步讨论。如果经济状况恶化，我们可能会遇到所需ACL的进一步增加，并记录额外的信用损失费用。以下评论中讨论的延期付款计划的执行有助于我们在2020年12月31日的逾期贷款占总贷款的比率以及其他资产质量比率。如果新冠肺炎的影响持续下去，我们的资产质量指标在未来的测量期内可能会恶化。
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由于新冠肺炎的影响，公司的手续费收入减少了。根据监管机构的指导，本公司在2020年第二季度积极与新冠肺炎受影响的客户合作，免除各种来源的费用，如但不限于资金不足和透支费、自动取款机费用、账户维护费等。这些费用减免是暂时的，于2020年6月1日到期，是截至2020年12月31日的12个月存款手续费收入与2019年同期相比减少190万美元的主要贡献者。如果疫情和全球反应进一步升级，该公司有可能在未来一段时间内降低此类费用；然而，目前该公司无法预测这种影响对未来一段时间的运营结果的重大影响。
公司的利息收入可能会因为新冠肺炎而减少。根据监管机构的指导，本公司继续与新冠肺炎受影响的借款人合作，推迟他们的付款、利息和费用。虽然利息和费用通过正常的GAAP会计继续累积到收入中，但如果这些递延付款最终出现信贷损失，相关贷款将被置于非应计状态，应计利息收入和费用将被冲销。在这种情况下，未来时期的利息收入可能会受到负面影响。截至2020年12月31日，该公司承担了70万美元的应计利息收入，以及支付给新冠肺炎受影响借款人的未偿还延期费用。目前，该公司无法预测这种影响对受新冠肺炎影响的借款人未来延期付款的重要性，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来时期的偿还能力。
资本和流动性
截至2020年12月31日，我们所有的资本充足率和子公司的资本充足率都超过了所有监管要求。虽然我们相信我们有足够的资本来抵御新冠肺炎带来的第二次经济衰退，但我们报告的和监管的资本比率可能会受到进一步的信用损失费用的不利影响。我们依靠手头的现金和子公司银行的股息来偿还债务。如果我们的资本恶化，以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务。
我们保持获得多种流动性来源。在截至2020年12月31日的12个月内，我们能够如前所述发行优先股。批发融资市场一直对我们开放，但短期融资利率在整个2020年都在波动。如果融资成本长期居高不下，可能会对我们的净息差产生不利影响。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤资，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
资产评估
目前，我们预计新冠肺炎不会影响我们及时对资产负债表上的资产进行会计处理的能力；但这种情况可能会在未来发生变化。虽然某些估值假设和判断将发生变化，以考虑到与大流行病相关的情况，如信贷利差扩大，但我们预计，根据公认会计准则(GAAP)计量的资产公允价值的确定方法不会有重大变化。
截至2020年12月31日，我们的商誉未受损害。截至2020年10月1日，管理层对我们的报告单位进行了商誉减值量化测试。商誉减值测试没有发现任何商誉减值，我们的报告部门(银行部门或保理部门)都没有未能通过定量测试的风险。新冠肺炎可能会导致我们的股价下跌或发生管理层认为是触发事件的事件，在某些情况下，这可能会导致我们执行商誉减值测试，并导致在此期间记录减值费用。如果我们得出结论认为我们的商誉全部或部分受损，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。截至2020年12月31日，我们的商誉为1.632亿美元，约占股本的22%。
截至2020年12月31日，我们的无形资产或其他长期资产没有任何减值。新冠肺炎的挥之不去的影响可能会导致管理层认为是触发事件的发生，在某些情况下，这可能会导致我们执行无形资产减值测试，并导致在此期间记录减值费用。如果我们得出结论认为我们的全部或部分无形资产已减值，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的费用不会对有形资本或监管资本产生影响。截至2020年12月31日，我们的无形资产为2670万美元，约占股本的4%。
在截至2020年12月31日的年度内，我们记录了140万美元的使用权资产减值和相关租赁改善。这一减损是由于我们决定将德克萨斯州埃尔帕索的部分保理业务合并到位于德克萨斯州科佩尔的凯旋商业资本总部。这种损害并不是新冠肺炎大流行的结果。
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我们的流程、控制和业务连续性计划
公司拥有一支企业风险管理团队，负责应对、准备和执行对不可预见的情况(如自然灾害和流行病)的反应。在世界卫生组织宣布大流行之后，该公司的企业风险管理小组援引了董事会批准的大流行防备计划。在启动该计划后不久，公司部署了成功的远程工作战略，为团队成员和客户提供了及时的沟通，实施了团队成员安全协议，并启动了监测和应对当地新冠肺炎影响的战略-包括客户救济工作。公司的准备工作，加上快速果断的计划实施，使新冠肺炎对运营的影响降至最低。在2020年12月31日，我们的大多数员工将继续远程工作，不会中断我们的运营。到目前为止，我们还没有产生与我们的远程工作策略相关的额外材料成本，我们预计未来也不会产生材料成本。
截至2020年12月31日，鉴于我们为防止新冠肺炎传播而采取的措施，我们预计我们维护系统和控制的能力不会受到重大挑战。公司目前不会因为实施我们的业务连续性计划而面临任何物质资源限制。
向借款人提供贷款业务和融通服务
根据监管部门在这一前所未有的情况下与借款人合作的指导方针以及CARE法案的概述，该公司正在为受到疫情不利影响的客户执行延期付款计划。根据客户已证明的需要，本公司会将全额贷款或贷款的本金延迟一段时间支付。截至2020年12月31日，该公司的资产负债表反映了其中59笔未偿还贷款余额1046万美元的延期。根据CARE法案和2020年3月的机构间指导，这些延期不被视为问题债务重组。根据CARE法案，这些延期可能会进一步延长；然而，未来这些潜在延期的数量尚不清楚。也有可能的是，尽管我们尽最大努力帮助借款人并实现投资的全部收回，这些递延贷款仍可能导致未来的冲销，并将额外的信用损失费用计入收益；然而，未来递延贷款的冲销金额尚不清楚。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的PPP的通过，该公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。PPP贷款一般期限为两年或五年，利息为1%。本公司相信，根据该计划的条款，小企业管理局最终将免除这些贷款中的大部分。截至2020年12月31日，该公司持有1,913笔购买力平价贷款，账面价值为189,900,000美元。本公司已从小企业管理局收到约7,700,000美元的总费用，其中4,600,000美元在截至2020年12月31日的年度内确认为利息收入和费用。剩余的费用将在相关贷款的有效期内摊销和确认。根据公司的理解，通过购买力平价计划提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果这些情况发生变化，公司可能会被要求通过在收益中计入额外的信用损失费用来建立信用损失准备金。
信用
虽然所有行业都已经并将继续经历新冠肺炎病毒的不利影响，但截至2020年12月31日，我们在以下贷款类别中的风险敞口(资产负债表贷款和贷款承诺)被认为存在重大影响。以下报告的风险敞口不包括完全担保的购买力平价贷款。
零售贷款：
截至2020年12月31日，该公司的零售业风险敞口约为2.131亿美元，占总贷款的4.3%，汇总如下：
•30%的新车和二手车贷款；主要是经销商的建筑平面图
•24%的零售房地产
•14%的杂货店、宠物店、药店、加油站和便利店
•14%保理
•18%的其他类型零售贷款
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截至2020年12月31日，没有零售贷款通过我们的CARE法案延期计划延期。
能源借贷：
截至2020年12月31日，该公司的能源风险敞口约为8680万美元，占总贷款的1.7%，汇总如下：
•55%的设备融资；这一投资组合主要包括全额摊销卡车、拖车和起重机等多用途资产的固定利率贷款。
•在我们的保理业务中，27%的保理业务由从能源相关负载购买的发票组成。*公司通常在30-90天内收集这些风险，并持续评估最终账户债务人(TBK的还款来源)的信用可靠性。
•6%的资产贷款
•12%的其他类型的能源贷款
截至2020年12月31日，该公司对勘探和生产(“E&P”)或基于储备的贷款没有风险敞口，对专业设备贷款的风险敞口微乎其微。
截至2020年12月31日，通过我们的CARE法案延期计划，有1330万美元的能源贷款贷款被推迟。
招待贷款：
截至2020年12月31日，该公司对酒店业的风险敞口约为1.258亿美元，占总贷款的2.5%。这些贷款大多是通过我们的银行收购购买的较小规模的贷款，并由酒店提供担保。截至2020年12月31日，通过我们的CARE法案延期计划，有4180万美元的酒店贷款处于延期状态。
餐厅：
截至2020年12月31日，该公司对餐厅的风险敞口约为3680万美元，不到总贷款的1%。截至2020年12月31日，通过我们的CARE法案延期计划，有660万美元的餐厅贷款被推迟。
医疗保健和老年护理贷款：
截至2020年12月31日，该公司在医疗保健和老年护理方面的风险敞口相当于4480万美元，不到总贷款的1%。截至2020年12月31日，没有医疗和老年护理贷款通过我们的CARE法案延期计划延期。
我们继续与直接受新冠肺炎影响的客户合作。我们准备根据监管机构的指导方针提供短期援助。由于目前新冠肺炎病毒造成的经济环境，我们一直与借款人保持频繁的沟通，以更好地了解他们的情况和面临的挑战，使我们能够在需求和问题出现时积极应对。
持有至到期的证券
截至2020年12月31日，我们持有前子公司管理的三种CLO证券的790万美元附属票据。这些证券是证券化资本结构中最初级的，如果基础贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。在截至2020年12月31日的一年中，与流行病相关的降级和违约活动导致三笔CLO投资中的两笔触发过度抵押，这对用于计算ACL的预期现金流产生了实质性影响。年末，过度抵押触发因素没有被触发；然而，这些余额所需的ACL为200万美元，导致年内确认的信贷损失支出为190万美元。截至2020年12月31日，我们持有的至到期证券为非应计资产。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。因此，我们可能不会收到我们预期收到的全部现金分配，这将导致我们记录额外的信用损失准备金，并通过收益相应地计入信用损失费用。
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零售业务
公司致力于在这个需要的时候帮助我们的客户和社区。为了确保我们客户和团队成员的健康和安全，大多数分店都改用得来速餐厅。开放大堂的分行已经安装了防喷嚏防护屏，我们的分行已经为大堂、驾车通过和自动取款机设备提供了手套和消毒材料。我们引入了暂时性的变化，以帮助我们的客户和非客户解决新冠肺炎带来的财务困难。这包括免除部分存款账户手续费，包括透支费、自动取款机手续费以及储蓄和货币市场账户的过高提款手续费。这些费用减免于2020年6月1日到期。提高了自动取款机和移动电话的每日存款限额。我们还为政府为客户和非客户开具的刺激支票提供支票兑现服务。我们继续支持我们服务的社区，当地团队向有需要的人捐款，并为急救人员购买食物，这就证明了这一点。
我们继续通过预约为需要紧急分支机构账户访问、保险箱访问和类似项目的客户提供服务。该公司已经能够通过其得来速设施有效地开立和关闭账户，我们的客户服务800接入成功地管理了来电数量。此外，在截至2020年6月30日的三个月内，公司暂时免除了账户服务费，以努力帮助我们所有可能需要帮助的客户，包括我们的小型企业和商业客户。
公司继续监控我们员工的安全。在大堂通道减少的情况下，我们的人员配备足以满足任何受健康或儿童保育问题影响的员工的休假要求。我们的零售业员工在这次活动期间被要求工作，为了感谢他们的服务，我们实施了临时加薪。
交通运输
2020年上半年，公司的运输业务受到新冠肺炎和低油价的影响。在此期间，新冠肺炎对经营业绩最显著的运输相关影响是中国对美国出口同比下降。这一动态的影响在第一季度被凯旋商业资本(“凯旋商业资本”)其他业务部门在2020年第一季度的强劲表现所抵消，因为货运量与季节性预期持平。然而，上述来自中国的全球供应中断，加上由于企业关闭、避难所订单到位和消费者需求总体下降而带来的美国供应链挑战，在2020年4月和5月感受到了严重的影响，货运量大幅减少。在这几个月里，产能过剩的市场将即期汇率推至10年来的最低点。6月份，货运量恢复到2019年或更高的水平，现货价格也相应上调。许多在4月和5月期间不活跃的航空公司几乎恢复了充分利用。小业主经营者也重返市场。
在2020年下半年，公司的运输业务受益于运力减少市场的高货运量。所有拖车类别的现货汇率都回到了2018年年中的高点。这导致平均发票价格大幅上涨。这是不寻常的，因为柴油价格保持稳定或略有下降，表明增长的大部分与许多市场的产能短缺有关。增加的运费中有一部分是迎头赶上，因为美国港口的入境进口达到了吞吐能力。来自墨西哥的载客量上升到创纪录的水平。2020年第三季度，许多闲置的航空公司对较高的现货费率做出了回应，并重返市场，尽管保险成本持续上涨，这可能会在较低的运费下实现盈亏平衡。TBC的购买量在第三季度上升，并在接下来的季度再次上升。这反映了产能短缺，以及对那些活跃在市场上的公司有利的定价。这也反映了TBC客户的增加。司机工资一直在上涨，保险费率也在上涨，柴油价格一直在小幅上涨。尽管有创纪录的8级和拖拉机订单，但交货日期正在进一步推迟到2021年。这使得产能紧张，成本居高不下，因此大多数人预计费率将保持在当前水平或略低。如果经济受到进一步刺激和大规模疫苗接种的影响，2021年可能是交通运输的强劲之年。然而，如果遏制新冠肺炎经济影响的措施被证明不成功，我们的运输业务可能会受到类似于2020年上半年的影响。
在截至2020年12月31日的一年中，运输总收入占总收入的40%，其中包括运输客户的保理收入、向运输行业借款人提供的商业贷款的利息和手续费、运输相关保险佣金以及凯旋支付的收入，其中包括总利息收入和非利息收入。相比之下，平均运输资产占全年总资产的24%，包括与运输相关的保理应收账款和向运输业借款人提供的商业贷款。
经营成果
有关截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度的运营结果的讨论，请参阅Triumph于2020年2月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K的2019年年度报告。
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截至2020年12月31日的财年与截至2019年12月31日的财年相比
净收入
截至2020年12月31日的财年，我们实现净收入6400万美元，而截至2019年12月31日的财年，我们实现净收入5850万美元，增长550万美元。
截至2020年12月31日的年度业绩受到TPF销售收益980万美元(报告为非利息收入)和与TFS收购相关的80万美元交易成本(报告为非利息支出)的影响。截至2019年12月31日止年度并无并购相关活动。不包括销售收益，扣除税收后，我们在截至2020年12月30日的财年为普通股股东赚取了5560万美元的调整后净收入，而截至2019年12月31日的财年为5850万美元，减少了290万美元。调整后的减少主要是由于信贷损失支出增加了3040万美元，调整后的非利息支出增加了1720万美元，调整后的所得税支出增加了150万美元，优先股股息增加了170万美元，部分抵消了净利息收入增加2880万美元和调整后非利息收入增加1910万美元的影响。
以下将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是包括贷款和证券在内的生息资产的利息收入与包括存款和其他借款在内的有息负债的利息支出之间的差额。利率波动，以及生息资产和计息负债的数量和类型的变化，共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到生息资产和有息负债的数量和组合变化的影响，称为“量变化”。它还受到生息资产的收益率以及计息存款和其他借款资金的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。
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下表列出了平均资产、负债和权益的分布，以及平均生息资产赚取的利息收入和手续费以及平均计息负债支付的利息费用：
截至12月31日止年度，
202020192018
(千美元)平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
生息资产：
现金和现金等价物$214,994 $708 0.33 %$137,615 $3,062 2.23 %$164,639 $3,289 2.00 %
应税证券248,617 7,312 2.94 %273,966 9,137 3.34 %191,644 4,962 2.59 %
免税证券36,669 917 2.50 %59,018 1,337 2.27 %71,120 1,392 1.96 %
FHLB和其他限制性股票23,786 530 2.23 %21,269 712 3.35 %18,013 507 2.81 %
贷款 (1)
4,465,891 312,648 7.00 %3,832,239 296,905 7.75 %3,131,324 252,826 8.07 %
生息资产总额4,989,957 322,115 6.46 %4,324,107 311,153 7.20 %3,576,740 262,976 7.35 %
无息资产：
现金和现金等价物56,729 80,206 66,325 
其他无息资产379,783 369,339 257,663 
总资产$5,426,469 $4,773,652 $3,900,728 
有息负债：
存款：
生息需求628,721 1,073 0.17 %593,178 1,492 0.25 %451,327 1,020 0.23 %
个人退休账户98,445 1,311 1.33 %110,553 1,731 1.57 %108,170 1,348 1.25 %
货币市场405,323 1,914 0.47 %433,922 5,752 1.33 %318,927 2,618 0.82 %
储蓄390,023 576 0.15 %363,760 478 0.13 %281,995 279 0.10 %
存单948,687 17,477 1.84 %1,016,797 22,614 2.22 %809,321 11,994 1.48 %
经纪定期存款278,604 4,613 1.66 %348,523 8,158 2.34 %291,776 5,799 1.99 %
其他经纪存款205,398 439 0.21 %— — — %— — — %
有息存款总额2,955,201 27,403 0.93 %2,866,733 40,225 1.40 %2,261,516 23,058 1.02 %
联邦住房贷款银行预付款342,264 2,001 0.58 %369,548 8,557 2.32 %345,388 6,774 1.96 %
附属票据87,398 5,363 6.14 %52,682 3,553 6.74 %48,877 3,351 6.86 %
次级债券39,807 2,114 5.31 %39,306 2,910 7.40 %38,845 2,741 7.06 %
其他借款150,325 506 0.34 %7,827 5 0.06 %8,648 2 0.02 %
有息负债总额3,574,995 37,387 1.05 %3,336,096 55,250 1.66 %2,703,274 35,926 1.33 %
无息负债和权益：
无息活期存款1,114,912 723,682 605,863 
其他负债74,620 66,148 32,141 
总股本661,942 647,726 559,450 
负债和权益总额$5,426,469 $4,773,652 $3,900,728 
净利息收入$284,728 $255,903 $227,050 
利差 (2)
5.41 %5.54 %6.02 %
净息差 (3)
5.71 %5.92 %6.35 %
1.余额合计包括各自的非权责发生资产。
2.净息差是平均有息资产的收益率减去有息负债的利率。
3.净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
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下表列出了我们的社区银行和商业金融贷款组合赚取的贷款收益率：
截至12月31日止年度，
(千美元)202020192018
普通社区银行$2,040,647 $2,158,683 $1,762,184 
平均商业性金融1,458,862 1,190,651 1,065,657 
全国平均贷款966,382 482,905 303,483 
平均贷款总额$4,465,891 $3,832,239 $3,131,324 
社区银行收益率5.35 %5.87 %5.86 %
商业性融资收益率10.81 %12.23 %12.49 %
国家贷款收益率4.75 %5.11 %5.41 %
总贷款收益率7.00 %7.75 %8.07 %
截至2020年12月31日的年度，我们的净利息收入为284.7美元，而截至2019年12月31日的年度为255.9美元，增加了2,880万美元，增幅为11.3%，主要原因如下。
利息收入增加1,100万美元，或3.5%，因总平均生息资产增加665.9-15.4%.我们的高收益商业融资贷款的平均余额增加了268.2美元，即22.5%，从截至2019年12月31日的一年的1.191美元增加到截至2020年12月31日的1.459美元。平均商业融资余额增加的影响被保理应收账款收益率的下降和我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的平均余额增加所抵消。截至2019年12月31日的一年，抵押贷款仓库的平均贷款余额为729.8美元，而截至2019年12月31日的一年为370.4美元。此外，我们从第二季度开始发放PPP贷款，截至2020年12月31日，我们提供了1.899亿美元的PPP贷款。购买力平价贷款的票面利率为1%，这对我们的贷款收益率有意义的下行影响。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的财年，我们确认购入贷款的贴现增量分别为1070万美元和560万美元。
尽管平均有息负债增加，但利息支出减少了1790万美元，降幅为32.3%。更具体地说，平均总有息存款增加8850万美元，增幅为3.1%。利息支出的减少是以下讨论的平均利率降低的结果。
截至2020年12月31日的年度，净息差从截至2019年12月31日的年度的5.92%降至5.71%，降幅为21个基点或3.5%。
在截至2020年12月31日的一年中，我们的净息差受到我们生息资产收益率下降74个基点至6.46%的影响。这一下降是由于较低的收益率和我们贷款组合期间整体组合的变化，导致同期我们的贷款收益率下降了75个基点，至7.00%。如前所述，截至2020年12月31日，我们携带了1.899亿美元的PPP贷款，票面利率为1%。我们收益率较高的平均商业金融产品占总贷款组合的百分比从截至2019年12月31日的年度的31.1%增加到截至2020年12月31日的年度的32.7%，这在一定程度上抵消了我们贷款组合收益率的整体下降。平均保理应收账款占商业金融投资组合总额的比例从截至2019年12月31日的年度的49.0%上升到截至2020年12月31日的年度的53.1%。然而，在截至2020年12月31日的一年中，我们经历了定价压力，导致我们保理应收账款的收益率下降，导致我们的商业金融投资组合的收益率下降。我们的运输保理余额产生的收益率高于我们的非运输保理余额，占整个保理投资组合的百分比在2020年12月31日增至90.0%，而2019年12月31日为77.0%。我们的非贷款生息资产的收益率在一段时间内一般也是持平或下降的；但是，这些产品对生息资产的收益率的影响不会像我们的贷款组合那样大。
我们净息差的下降被我们有息负债平均成本61个基点的下降部分抵消了。这一下降是由于宏观经济利率变化导致有息负债利率下降所致。
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由于利率和交易量的变化，净利息收入的变化。下表显示了平均余额(金额)和平均利率(利率)的变化对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债在所示时期产生的利息的影响。 在此表中，不能分离的可归因于速率和卷的更改已分配到卷。
截至十二月三十一日止的年度，
2020年与2019年相比2019年与2018年相比
由于以下原因增加(减少)：由于以下原因增加(减少)：
(千美元)费率卷净变化量费率卷净变化量
生息资产：
现金和现金等价物$(2,609)$255 $(2,354)$374 $(601)$(227)
应税证券(1,079)(746)(1,825)1,429 2,746 4,175 
免税证券139 (559)(420)219 (274)(55)
FHLB股票(238)56 (182)96 109 205 
贷款(28,618)44,361 15,743 (10,225)54,304 44,079 
利息收入总额(32,405)43,367 10,962 (8,107)56,284 48,177 
有息负债：
生息需求(480)61 (419)115 357 472 
个人退休账户(259)(161)(420)346 37 383 
货币市场(3,703)(135)(3,838)1,610 1,524 3,134 
储蓄59 39 98 92 107 199 
存单(3,882)(1,255)(5,137)6,006 4,614 10,620 
经纪定期存款(2,387)(1,158)— — 
其他经纪存款— 439 439 1,031 1,328 2,359 
有息存款总额(10,652)(2,170)(12,822)9,200 7,967 17,167 
联邦住房贷款银行预付款(6,396)(160)(6,556)1,224 559 1,783 
附属票据(320)2,130 1,810 (55)257 202 
次级债券(823)27 (796)135 34 169 
其他借款21 480 501 4 (1)3 
利息支出总额(18,170)307 (17,863)10,508 8,816 19,324 
净利息收入变动$(14,235)$43,060 $28,825 $(18,615)$47,468 $28,853 
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目录
信用损失费用
信用损失费用是指根据我们的判断，在当前预期信用损失模型下，将信用损失拨备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴额的厘定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。请参阅财务报表附注1，详细讨论可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有用于投资的贷款的ACL方法。
下表列出了信用损失费用的主要类别：
十二月三十一日，2020年与2019年相比2019年与2018年相比
(千美元)202020192018$CHANGE%的更改$CHANGE%的更改
贷款信用损失费用$33,981 $7,942 $16,167 $26,039 327.9 %$(8,225)(50.9)%
表外信用风险敞口的信用损失费用2,448 — — 2,448 100.0 %— — %
持有至到期证券的信用损失费用1,900 — — 1,900 100.0 %— — %
可供出售证券的信用损失费用— — — — — %— — %
总信用损失费用$38,329 $7,942 $16,167 $30,387 382.6 %$(8,225)(50.9)%
在采用ASC 326之后，对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为ACL，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并通过信贷损失费用对收益进行相应调整。在2020年1月1日和2020年12月31日，本公司确定，由于非信贷相关因素，所有可供出售的减值证券的公允价值均低于摊销成本基础。因此，在截至2020年12月31日止年度内，本公司并无于该等日期计入ACL，亦无确认任何信贷损失开支。
于采纳ASC 326后，持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个衡量日期按集体基准估计。于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。截至2020年1月1日和2020年12月31日，本公司按摊销成本分别持有840万美元和790万美元的HTM证券。截至2020年1月1日，这些余额的ACL为10万美元。在截至2020年12月31日的一年中，与流行病相关的降级和违约活动导致三笔CLO投资中的两笔触发过度抵押，这对用于计算ACL的预期现金流产生了实质性影响。这些过度抵押的触发器在年底时并未被触发。截至2020年12月31日，我们持有的至到期证券为非权责发生资产。截至2020年12月31日，这些余额的ACL为200万美元，导致在截至2020年12月31日的一年中确认的190万美元的信贷损失费用。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括标的贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。
截至2020年12月31日，我们的贷款ACL为9570万美元，而截至2019年12月31日为2910万美元，ACL与总贷款的比率分别为1.92%和0.69%。采用ASC 326后，管理层计入的ACL增加了30万美元，扣除递延税项影响后的留存收益净额减少。采用后的第一天调整使ACL余额在2020年1月1日增至2940万美元。
与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的一年，我们的贷款信用损失费用增加了2,600万美元，增幅为327.9。
信贷损失费用增加的一个原因是，今年到目前为止，该公司预测用于计算预期损失的损失驱动因素显著恶化。这一恶化是由于新冠肺炎在合理和可支持的预测期内对公司亏损驱动因素的预期经济影响造成的。请参阅下面信用损失准备金部分的进一步讨论。预测亏损假设的恶化和定性亏损因素的微小变化导致了截至2020年12月31日的一年中约1670万美元的信贷损失支出。在截至2019年12月31日的年度，发生损失拨备方法下的损失因数发生变化，导致信贷损失支出受益50万美元。
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信用损失费用增加的另一个驱动因素是被视为购买的信用恶化(“PCD”)的超公式预付款(“PCD”)所需的ACL增加。管理层认定，通过收购TFS获得的6,220万美元超额公式垫款和一些较小的无形因素应收账款自产生以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况，因此认为该等超额公式垫款被视为购买的信贷恶化(“PCD”)。这导致在截至2020年12月31日的年度内，通过购买会计在PCD资产上记录了3740万美元的ACL。PCD的确定对信贷损失费用没有最初的影响。截至2020年12月31日，Over-Formula Advance PCD资产的ACL增加了1150万美元，所有收购的PCD资产的ACL总额为4900万美元。收购后PCD资产的ACL变化计入信贷损失费用。所需PCD ACL的增加导致我们将公约赔偿资产的价值增加了530万美元，这是通过非利息收入记录的。
信贷损失费用的增加进一步受到非PCD资产的净新增特定准备金的推动。在截至2020年12月31日的一年中，我们录得非PCD资产的净新特定准备金为510万美元，而截至2019年12月31日的年度为220万美元。
增加的信贷损失费用被年内的净冲销活动部分抵消。在截至2020年12月31日的一年中，我们的净冲销为460万美元，而2019年同期为640万美元。此外，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，分别约有100万美元和170万美元的冲销之前记录了特定准备金。
贷款增长的变化和组合的变化部分抵消了一段时期内信贷损失费用期的增加。在截至2020年12月31日的一年中，未偿还贷款增加了8.023亿美元。当这一增长根据PPP贷款增长1.899亿美元进行调整后，贷款在年内增加了6.124亿美元，其中大部分增长是保理应收账款和抵押仓库贷款，由于其性质，这两项贷款需要较低的准备金利率。请参阅下面关于信贷损失拨备的讨论，以了解有关我们PPP贷款的ACL考虑因素。在截至2019年12月31日的一年中，未偿还贷款增加了5.859亿美元；然而，这一增长是在需要更高准备金水平的贷款产品中实现的。在截至2020年12月31日的一年中，贷款增长的变化和组合的变化减少了300万美元的信贷损失费用。贷款增长和组合的变化导致了去年同期160万美元的信贷损失费用。
表外信贷敞口的信贷损失费用增加了240万美元，主要是由于新冠肺炎病毒导致估计资金的假设损失率上升。在此期间，该公司的资金承诺也有所增加。在2020年1月1日之前，表外信用敞口的信用损失费用计入其他非利息费用。截至2019年12月31日的一年，表外信贷敞口的信贷损失费用微不足道。
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非利息收入
下表列出了非利息收入的主要类别：
截至十二月三十一日止的年度，2020年与2019年相比2019年与2018年相比
(千美元)202020192018$CHANGE%变化$CHANGE%变化
押金手续费$5,274 $7,132 $5,469 $(1,858)(26.1)%$1,663 30.4 %
卡收入7,781 7,873 6,514 (92)(1.2)%1,359 20.9 %
OREO净收益(亏损)和估值调整(616)351 (514)(967)(275.5)%865 (168.3)%
出售证券的净收益(亏损)3,226 61 (272)3,165 5,188.5 %333 (122.4 %)
手续费收入6,007 6,441 5,150 (434)(6.7)%1,291 25.1 %
保险佣金4,232 4,219 3,492 13 0.3 %727 20.8 %
出售附属公司或分部的收益9,758 — 1,071 9,758 100.0 %(1,071)(100.0 %)
其他24,723 5,492 2,060 19,231 350.2 %3,432 166.6 %
非利息收入总额$60,385 $31,569 $22,970 $28,816 91.3 %$8,599 37.4 %
非利息收入增加2,880万美元，或91.3%。截至2020年12月31日的一年，非利息收入受到与出售TPF相关的980万美元收益的实现的影响。不包括出售TPF的收益，我们在截至2020年12月31日的年度获得了5060万美元的调整后非利息收入，导致同期调整后的非利息收入增加了190万美元，增幅为60.1%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
•押金手续费。存款账户服务费，包括透支和基金费用不足，减少190万美元，降幅26.1%。为配合监管机构的指导，我们在2020年第二季度积极与新冠肺炎受影响的客户合作，从各种来源免除费用，如但不限于资金不足和透支费、ATM机费用、账户维护费等。此外，这些费用减免是临时性的，于2020年6月1日到期。
•OREO净收益(亏损)和估值调整。净OREO收益(亏损)和估值调整，即转移到OREO的贷款的损益，出售OREO的收益和亏损，以及由于随后OREO的公允价值减去出售成本的变化而记录的估值调整，反映了100万美元的增加亏损。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的几年里，奥利奥在个人收回资产上的活动并不显著。
•出售或赎回证券的净收益(亏损)。由于截至2020年12月31日的一年中可供出售的CLO的销售额增加，出售或赎回证券的净收益(亏损)增加了320万美元。
•其他的。其他非利息收入增加1,920万美元，增幅为350.2%。在截至2020年12月31日的年度内，我们确认了1,090万美元的非利息收入，这与CVLG向我们交付CVLG清算其收购的TBK股票所产生的收益有关，这些收益与2020年9月23日的账户管理协议、购买协议修正案和相互发布有关。这是作为初始购买会计计量与清算时交付给公司的净收益之间的差额来计量的。此外，与从Covenant获得的超额公式预付款相关的赔偿资产的价值在本年度增加了530万美元，产生了530万美元的其他非利息收入。此外，我们确认了190万美元的贷款辛迪加费用，这些费用与本年度结束的一个大型关系的辛迪加和配售有关。这笔收入在结账时确认，因为所有必要的服务都已完成。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，出售贷款的收益分别为280万美元和230万美元。在截至2020年12月31日的一年中，将一家分行捐赠给当地市政府所确认的70万美元亏损部分抵消了其他非利息收入的增长。其余的增长是由我们业务的有机增长推动的。截至2019年12月31日止年度，其他非利息收入组成部分并无其他重大项目。
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非利息支出
下表列出了非利息费用的主要类别：
截至十二月三十一日止的年度，2020年与2019年相比2019年与2018年相比
(千美元)202020192018$CHANGE%变化$CHANGE%变化
薪金和员工福利$126,975 $112,862 $90,212 $14,113 12.5 %$22,650 25.1 %
入住率、家具和设备22,766 18,196 14,023 4,570 25.1 %4,173 29.8 %
FDIC保险和其他监管评估1,520 298 1,129 1,222 410.1 %(831)(73.6 %)
专业费用9,349 7,288 8,939 2,061 28.3 %(1,651)(18.5)%
无形资产摊销8,330 9,131 6,980 (801)(8.8)%2,151 30.8 %
广告和促销4,718 6,126 4,974 (1,408)(23.0)%1,152 23.2 %
通信和技术22,153 20,976 18,270 1,177 5.6 %2,706 14.8 %
旅游和娱乐2,394 5,434 4,234 (3,040)(55.9)%1,200 28.3 %
其他23,869 23,773 18,592 96 0.4 %5,181 27.9 %
总非利息费用$222,074 $204,084 $167,353 $17,990 8.8 %$36,731 21.9 %
非利息支出增加1800万美元，增幅为8.8%。截至2020年12月31日的一年，非利息支出受到与收购TFS相关的80万美元交易成本的影响。不包括TFS收购交易成本，我们在截至2020年12月31日的年度发生了2.213亿美元的调整后非利息支出，导致调整后的非利息支出净增加1720万美元，增幅为8.4%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了1,410万美元，增幅为12.5%，这主要是由于新冠肺炎疫情期间分支机构员工第二季度工资暂时增加，现有员工的绩效增加，医疗保险福利成本上升，激励性薪酬和401(K)费用。我们的劳动力规模相对持平。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，我们的平均全职相当于员工人数分别为1124.0人和1118.8人。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了460万美元，增幅为25.1%，主要是由于我们业务的增长。在截至2020年12月31日的一年中，我们记录了140万美元的使用权资产和租赁改进减值支出，这与我们决定将德克萨斯州埃尔帕索的部分保理业务合并到位于德克萨斯州科佩尔的Triumph Business Capital总部有关。
•FDIC保险和其他监管评估。FDIC保险和其他监管评估增加了120万美元，增幅为410.1，这主要是由于FDIC在截至2019年12月31日的一年中申请了一笔小银行信贷，而在截至2020年12月31日的一年中没有重复这一点。
•专业费用。主要由外部审计、税务、咨询和法律费用组成的专业费用增加了210万美元，增幅28.3%，主要是由于与收购TFS相关的专业费用。
•无形资产摊销。由于截至2020年12月31日的一年中，与2019年同期相比，可摊销无形资产余额减少了80万美元，降幅为8.8%。
•广告和促销。广告和推广费用减少140万美元，或23.0%，主要是因为新冠肺炎疫情导致这类支出减少。
•通信和技术。通信和技术费用增加了120万美元，增幅为5.6%，这主要是由于信息技术许可证和软件维护费用增加，以及为提高运营效率而设计的技术上的持续支出。
•旅行和娱乐。旅行和娱乐支出减少300万美元，降幅为55.9%，主要原因是新冠肺炎疫情对这类活动的影响。
•其他的。其他非利息支出包括贷款相关费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出期间的组成部分没有明显增加或减少。
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所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额、法定税率变化以及针对递延税项优惠保持的估值免税额变化的影响。
所得税支出从截至2019年12月31日的1,690万美元增加到截至2020年12月31日的2,070万美元，增幅为22.4%。所得税费用期间的增长与同期税前收入的增长是一致的。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的有效税率分别为24%和22%。有效税率期间的增加主要是由于新州收入的显著增长带来的额外的州税收申报。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理和公司，这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对有息资产的投资，以及银行业的典型非利息收入。银行部门还包括TBK银行购买的某些保理应收账款。保理部门包括Triumph Business Capital的业务，收入来自保理服务。公司包括控股公司的融资和投资活动，以及支持公司整体运营的管理和行政费用。
报告分部和报告分部的财务信息与其他金融机构报告的类似信息不一定具有可比性。此外，由于各个细分市场之间的相互关系，如果这些细分市场作为独立实体运营，所提供的信息并不能说明它们的表现如何。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与本报告其他部分包括的综合财务报表附注附注中的附注1-重要会计政策摘要中所述的会计政策相同。部门之间的交易主要由借入的资金组成。从2019年开始，部门间的利息费用根据联邦住房贷款银行的预付利率分配给保理部门。在2019年之前，部门间利息是根据公司的最优惠利率计算的。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和费用相应地进行分配。税项按综合基础缴税，不分配给分部用途。
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下表列出了我们运营部门的主要运营结果：
(千美元)
截至2020年12月31日的年度银行业保理公司整合
利息收入总额$212,452 $109,391 $272 $322,115 
部门间利息分配12,371 (12,371)— — 
利息支出总额29,911 — 7,476 37,387 
净利息收入(费用)194,912 97,020 (7,204)284,728 
信用损失费用20,389 16,042 1,898 38,329 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)174,523 80,978 (9,102)246,399 
出售附属公司或分部的收益9,758 — — 9,758 
其他非利息收入29,503 21,010 114 50,627 
非利息支出163,995 54,011 4,068 222,074 
营业收入(亏损)$49,789 $47,977 $(13,056)$84,710 
(千美元)
截至2019年12月31日的年度银行业保理公司整合
利息收入总额$211,742 $98,247 $1,164 $311,153 
部门间利息分配11,294 (11,294)— — 
利息支出总额48,786 — 6,464 55,250 
净利息收入(费用)174,250 86,953 (5,300)255,903 
信用损失费用5,533 2,486 (77)7,942 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)168,717 84,467 (5,223)247,961 
非利息收入26,875 4,727 (33)31,569 
非利息支出148,620 51,780 3,684 204,084 
营业收入(亏损)$46,972 $37,414 $(8,940)$75,446 
(千美元)
截至2018年12月31日的年度银行业保理公司整合
利息收入总额$170,871 $90,092 $2,013 $262,976 
部门间利息分配20,191 (20,191)— — 
利息支出总额29,834 — 6,092 35,926 
净利息收入(费用)161,228 69,901 (4,079)227,050 
信用损失费用12,373 3,802 (8)16,167 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)148,855 66,099 (4,071)210,883 
出售附属公司或分部的收益1,071 — — 1,071 
其他非利息收入18,364 3,483 52 21,899 
非利息支出119,283 43,495 4,575 167,353 
营业收入(亏损)$49,007 $26,087 $(8,594)$66,500 
(千美元)
2020年12月31日银行业保理公司淘汰整合
总资产$5,907,373 $1,121,704 $861,967 $(1,955,253)$5,935,791 
为投资而持有的贷款总额$4,872,494 $1,036,369 $800 $(912,887)$4,996,776 
(千美元)
2019年12月31日银行业保理公司淘汰整合
总资产$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
为投资而持有的贷款总额$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
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银行业
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，2020年与2019年相比2019年与2018年相比
银行业202020192018$CHANGE%变化$CHANGE%变化
利息收入总额$212,452 $211,742 $170,871 $710 0.3 %$40,871 23.9 %
部门间利息分配12,371 11,294 20,191 1,077 9.5 %(8,897)(44.1)%
利息支出总额29,911 48,786 29,834 (18,875)(38.7)%18,952 63.5 %
净利息收入(费用)194,912 174,250 161,228 20,662 11.9 %13,022 8.1 %
信用损失费用20,389 5,533 12,373 14,856 268.5 %(6,840)(55.3)%
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)174,523 168,717 148,855 5,806 3.4 %19,862 13.3 %
出售附属公司或分部的收益9,758 — 1,071 9,758 100.0 %(1,071)(100.0)%
其他非利息收入29,503 26,875 18,364 2,628 9.8 %8,511 46.3 %
非利息支出163,995 148,620 119,283 15,375 10.3 %29,337 24.6 %
营业收入(亏损)$49,789 $46,972 $49,007 $2,817 6.0 %$(2,035)(4.2)%
我们银行部门的营业收入增加了280万美元，增幅为6.0%。我们银行部门截至2020年12月31日的年度的营业收入受到2020年第二季度实现与出售TPF相关的980万美元收益的影响。不包括出售TPF的收益，我们银行部门本年度的调整后营业收入为4000万美元，导致同期调整后的营业收入减少690万美元，降幅为14.9%。
利息收入增加的主要原因是我们的生息资产(主要是贷款)余额增加，这是因为我们的商业金融产品(包括设备贷款)持续增长，以及我们发起购买力平价贷款导致的一般C&I贷款的增长。我们银行部门的平均贷款从截至2019年12月31日的年度的3.753美元增加到截至2020年12月31日的4.347美元，增幅为15.8%。由于我们的生息资产平均余额增加而带来的利息收入的增加，部分被我们几乎所有的生息资产类别的较低收益率所抵消。
尽管我们银行部门的平均计息负债有所增长，但利息支出却有所下降。更具体地说，平均总有息存款增加8850万美元，增幅为3.1%。利息支出减少，是因为宏观经济利率变化导致有息负债平均成本下降。
我们银行部门的信贷损失费用由与贷款有关的信用损失费用和与表外贷款承诺有关的信用损失费用组成。截至2020年12月31日的一年，与贷款相关的信贷损失费用为1790万美元，而截至2019年12月31日的一年为550万美元。与我们银行部门贷款相关的信贷损失费用增加，主要是由于本公司预计用于计算预期损失的损失驱动因素今年迄今显著恶化，以及质量损失因素的最小变化。预测亏损假设的恶化导致截至2020年12月31日的一年约有1670万美元的信贷损失支出。在截至2019年12月31日的年度，发生损失拨备方法下的损失因素发生变化，导致我们银行部门的信贷损失费用约为20万美元。我们银行业务部门的信贷损失费用的增加进一步受到新的特定准备金净额的推动。在截至2020年12月31日的一年中，我们的银行部门录得净新的特定准备金为520万美元，而上一年为100万美元。在截至2020年12月31日的一年中，我们的银行部门净冲销总额为160万美元，低于2019年同期的450万美元。在截至2020年12月31日的一年中，冲销有30万美元的前期准备金，而在截至2019年12月31日的一年中，冲销之前建立了170万美元的准备金。剔除不需要ACL的购买力平价贷款，我们银行部门的贷款增长与去年同期持平；然而, 本年度的贷款组合出现了转变，从要求较高ACL因素的贷款部门转向要求较低ACL因素的贷款部门，如抵押贷款仓库贷款。我们银行业务部门的这一组合变化抵消了信贷损失费用期间增加的影响。在截至2020年12月31日的一年中，贷款额和组合的变化减少了530万美元的信贷损失费用。贷款额和组合的变化导致截至2019年12月31日的一年的信贷损失费用增加了170万美元。
我们银行部门表外信贷敞口的信贷损失支出增加了240万美元，这主要是由于新冠肺炎病毒导致估计资金的假设损失率增加。在此期间，该公司的资金承诺也有所增加。在2020年1月1日之前，我们银行部门表外信贷敞口的信贷损失费用记录在其他非利息费用中。截至2019年9月30日的9个月，我们银行部门表外信贷敞口的信贷损失费用微不足道。
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目录
我们银行部门的非利息收入增加，主要是由于在截至2020年12月31日的一年中，出售与清算可供出售CLO相关的证券获得了320万美元的收益。此外，我们确认了190万美元的贷款银团费用，这些费用与一个大型关系的辛迪加和配售有关，该关系在截至2020年9月30日的9个月内结束。我们银行部门其他非利息收入的增长也是由截至2020年12月31日的一年的贷款销售收益280万美元推动的，而去年同期为230万美元。我们银行业务非利息收入的增加被存款手续费减少190万美元部分抵消，这主要是因为我们愿意在2020年第二季度积极与新冠肺炎受影响的客户合作，从各种来源免除费用，例如但不限于资金不足和透支费、自动取款机费用、账户维护费等。这一增加也被截至2020年12月31日的年度中一家分行捐赠给当地政府时确认的70万美元亏损部分抵消。
由于与我们银行部门基础设施的增长相关的增量成本，非利息支出增加。此外，新冠肺炎疫情期间分支机构员工的临时加薪、现有员工的业绩增长、更高的医疗保险福利成本、激励性薪酬和401(K)计划费用也是导致增长的原因。此外，由于FDIC在截至2019年12月31日的一年中申请了一笔小银行信贷，FDIC保险和其他监管评估增加了120万美元，而在截至2020年12月31日的一年中没有重复。
保理
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，2020年与2019年相比2019年与2018年相比
保理202020192018$CHANGE%变化$CHANGE%变化
利息收入总额$109,391 $98,247 $90,092 $11,144 11.3 %$8,155 9.1 %
部门间利息分配(12,371)(11,294)(20,191)(1,077)(9.5)%8,897 44.1 %
利息支出总额— — — — — — — 
净利息收入(费用)97,020 86,953 69,901 10,067 11.6 %17,052 24.4 %
信用损失费用16,042 2,486 3,802 13,556 545.3 %(1,316)(34.6)%
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)80,978 84,467 66,099 (3,489)(4.1)%18,368 27.8 %
非利息收入21,010 4,727 3,483 16,283 344.5 %1,244 35.7 %
非利息支出54,011 51,780 43,495 2,231 4.3 %8,285 19.0 %
营业收入(亏损)$47,977 $37,414 $26,087 $10,563 28.2 %$11,327 43.4 %
截至12月31日止年度，
202020192018
保值应收账款期末余额$1,036,369,000 $573,372,000 $588,750,000 
平均应收余额收益率15.07 %18.02 %18.43 %
滚动十二季度年度冲销率0.37 %0.39 %0.37 %
保值应收账款-运输集中89 %81 %83 %
利息收入，包括手续费$109,391,000 $98,247,000 $90,092,000 
非利息收入(1)
4,883,000 4,727,000 3,483,000 
保理应收总收入114,274,000 102,974,000 93,575,000 
使用的平均净额资金659,156,000 497,867,000 447,358,000 
平均净资金率17.34 %20.68 %20.92 %
购入应收账款$7,134,823,000 $5,674,565,000 $5,119,527,000 
购买发票数量3,908,779 3,451,559 2,897,148 
平均发票大小$1,825 $1,644 $1,767 
平均发票大小-运输$1,682 $1,508 $1,662 
平均发票大小-非运输$4,671 $3,404 $2,906 
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(1)2020年12月31日非利息收入不包括CVLG因清算其收购的TBK股票而获得的1090万美元收益，以及修订后的TFS收购协议导致的赔偿资产价值增加530万美元
我们保理部门的营业收入增加了1060万美元，增幅为28.2%。我们保理部门的营业收入受到与收购TFS相关的80万美元交易成本的影响。不包括TFS收购交易成本，我们保理部门截至2020年12月31日的年度调整后营业收入为4880万美元，调整后净营业收入增加1140万美元，增幅为30.5%。
我们的平均发票金额从截至2019年12月31日的年度的1,644美元增加到截至2020年12月31日的年度的1,825美元，增幅为11.0%，同期购买的发票数量增长了13.2%。
同期，我们保理部门的净利息收入增加了1010万美元，增幅为11.6%。与2019年同期相比，截至2020年12月31日的一年中，总体平均净资金(NFE)增长了32.4%。平均非正规费用的增加是发票采购量增加以及新冠肺炎大流行对公路运输的影响导致平均发票金额增加的结果。请参阅最近的发展：新冠肺炎和CARE法案部分的进一步讨论。在2018年创纪录的交通发票价格之后，2019年的趋势是更长期的水平。净利息收入的增长部分被购买折扣率的下降所抵消，这是由于更加关注更大的低价车队、竞争定价压力以及前述新冠肺炎的影响；然而，这种下降的影响被运输保理余额的集中程度增加所抵消，运输保理余额通常产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。这一浓度在此期间增加了8%，从2019年12月31日的81%上升到2020年12月31日的89%。
信用损失费用的增加主要是由于所获得的超公式预付款所需准备金增加了1150万美元，正如前面在信用损失费用讨论中所解释的那样。除了可归因于收购的超公式预付款的额外特定储备外，我们保理部门的净新特定储备持平。去年同期增加的净新特定准备金导致了120万美元的信贷损失支出。此外，在截至2020年12月31日的一年中，我们保理部门的保理应收账款期末余额比去年同期(余额同比收缩)增长更快。在截至2020年12月31日的一年中，保理应收账款余额的增长贡献了230万美元的信贷损失费用，而前一年投资组合的收缩导致同期信贷损失费用减少了10万美元。在截至2020年12月31日的一年中，我们保理部门的净冲销总额为300万美元，高于2019年同期的200万美元。截至2020年12月31日的年度冲销有70万美元的前期准备金，而截至2019年12月31日的年度冲销没有以前建立的准备金。准备金率的变化对截至2020年12月31日的年度的信贷损失费用影响不大，而此类利率的变化使我们保理部门的信贷损失费用在截至2019年12月31日的年度减少了70万美元。
我们保理部门非利息收入的增长主要是因为确认了Covenant向我们交付收益1090万美元，这是之前讨论过的清算其收购的TBK股票所产生的收益。1090万美元的收益是根据最初的购买会计计量与清算时交付给该公司的净收益之间的差额来衡量的。此外，我们的赔偿资产价值在这一年中增加了530万美元，产生了530万美元的其他非利息收入。在我们的保理业务部门，非利息收入没有其他实质性波动。我们保理部门非利息支出的增加主要是由于与收购TFS有关的80万美元的交易成本。在我们的保理部门，非利息支出没有其他实质性波动。
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公司
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，2020年与2019年相比2019年与2018年相比
公司202020192018$CHANGE%变化$CHANGE%变化
利息收入总额$272 $1,164 $2,013 $(892)(76.6 %)$(849)(42.2)%
部门间利息分配— — — — — — — 
利息支出总额7,476 6,464 6,092 1,012 15.7 %372 6.1 %
净利息收入(费用)(7,204)(5,300)(4,079)(1,904)(35.9 %)(1,221)(29.9 %)
信用损失费用1,898 (77)(8)1,975 2,564.9 %(69)(862.5 %)
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)(9,102)(5,223)(4,071)(3,879)(74.3 %)(1,152)(28.3 %)
非利息收入114 (33)52 147 445.5 %(85)(163.5 %)
非利息支出4,068 3,684 4,575 384 10.4 %(891)(19.5 %)
营业收入(亏损)$(13,056)$(8,940)$(8,594)$(4,116)(46.0 %)$(346)(4.0 %)
公司部门报告截至2020年12月31日的年度营业亏损为1310万美元，而截至2019年12月31日的年度营业亏损为890万美元。营业亏损的增加主要是由于我们对指定为持有至到期的抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的三项投资活动所推动。这些证券需要携带符合ASC 326的ACL。截至2020年12月31日，这些余额的ACL为200万美元，导致年内确认的信贷损失费用为190万美元。由于与预计的未来现金流相关的不确定性增加，这些证券在截至2020年12月31日的一年中被指定为非应计证券，导致这一时期的利息收入发生逆转。在我们的公司分部期间，没有其他重大的账户波动。
财务状况
资产
截至2019年12月31日，总资产为5.936美元，而截至2019年12月31日，总资产为5.060美元，增加了875.5美元，其组成部分如下所述。
贷款组合
截至2020年12月31日，持有的投资贷款为4.997美元，而2019年12月31日为4.195美元。
下表显示了截至所示日期，我们按投资组合类别记录的贷款投资情况：
2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)占总数的百分比占总数的百分比$CHANGE%变化
商业地产$779,158 16 %$1,046,961 25 %$(267,803)(25.6)%
建设、土地开发、土地219,647 4 %160,569 4 %59,078 36.8 %
1-4套家庭住宅物业157,147 3 %179,425 4 %(22,278)(12.4 %)
农田103,685 2 %154,975 4 %(51,290)(33.1 %)
商业广告1,562,957 32 %1,342,683 31 %220,274 16.4 %
保理应收账款1,120,770 22 %619,986 15 %500,784 80.8 %
消费者15,838 — %21,925 1 %(6,087)(27.8 %)
抵押仓库1,037,574 21 %667,988 16 %369,586 55.3 %
贷款总额$4,996,776 100 %$4,194,512 100 %$802,264 19.1 %
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2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日
(千美元)占总数的百分比占总数的百分比占总数的百分比
商业地产$992,080 27 %$745,893 27 %$442,237 22 %
建设、土地开发、土地179,591 5 %134,812 5 %109,812 5 %
1-4套家庭住宅物业190,185 5 %125,827 4 %104,974 5 %
农田170,540 5 %180,141 6 %141,615 7 %
商业广告1,114,971 31 %920,812 33 %778,643 39 %
保理应收账款617,791 17 %374,410 13 %238,198 12 %
消费者29,822 1 %31,131 1 %29,764 1 %
抵押仓库313,664 9 %297,830 11 %182,381 9 %
贷款总额$3,608,644 100 %$2,810,856 100 %$2,027,624 100 %
 
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款减少了267.8美元，降幅为25.6%，原因是当期的偿还被新的贷款发放活动略微抵消了。
建设和开发贷款。建设开发贷款增加5910万美元，增长36.8%， 主要原因是新的贷款来源和对现有建筑线路的提款增加，但这一期间的还款活动略有抵消。
住宅房地产贷款。我们的一至四个家庭住宅贷款减少了2230万美元，降幅为12.4%，原因是还款被适度的发债和提取活动所抵消。
农地贷款。我们的农田贷款减少了5130万美元，降幅为33.1%，原因是全年的还款额超过了新的贷款发放活动。
商业贷款。我们持有的用于投资的商业贷款增加了220.3美元，增长16.4%，主要是由于购买力平价贷款、流动信贷和设备金融的增长。商业贷款的增长被出售TPF资产导致的保费融资贷款减少所抵消。我们的其他商业贷款产品，主要是源自社区银行市场的一般商业贷款，减少了6,300万美元，降幅为15.6%。
下表显示了我们的商业贷款：
(千美元)2020年12月31日2019年12月31日$CHANGE%变化
商业广告
装备$573,163 $461,555 $111,608 24.2 %
基于资产的贷款180,488 168,955 11,533 6.8 %
流动信贷184,027 81,353 102,674 126.2 %
保费融资— 101,015 (101,015)(100.0)%
农业94,572 125,912 (31,340)(24.9 %)
工资保障计划189,857 — 189,857 100.0 %
其他商业贷款340,850 403,893 (63,043)(15.6)%
商业贷款总额$1,562,957 $1,342,683 $220,274 16.4 %
保值应收账款。我们的保理应收账款增加了500.8美元，增幅为80.8%。这一增长的一部分是由通过收购TFS获得的1.075亿美元保理应收账款推动的。截至2020年12月31日，保理应收账款中包括的Over-Formula Advance投资组合余额为6210万美元。截至2020年12月31日，保理应收账款中包含的误导付款余额为1,960万美元。此外，请参阅营业部门业绩中我们保理子公司的讨论，以分析影响年末保理应收账款余额变化的主要驱动因素。
消费贷款。我们的消费贷款减少了610万美元，降幅为27.8%，原因是年内偿还金额超过了新贷款发放活动。
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抵押贷款仓库。我们的抵押贷款仓库设施增加了369.6美元，增幅为55.3%，原因是 我们的客户使用率更高，是由于低利率环境导致抵押贷款再融资活动的利率更高。在抵押贷款发放市场的情况下，客户对抵押贷款仓库设施的使用率可能会在日常基础上经历显着波动。截至2019年12月31日的一年，我们的平均抵押贷款仓库贷款余额为729.8美元，而截至2019年12月31日的一年为370.4美元。
下表列出了我们的贷款组合的合同到期日，包括预定的本金偿还，以及固定利率和浮动利率贷款之间的分配：
2020年12月31日
(千美元)一年或一年
较少		一点之后
但在内心
五年		五点以后
年数		总计
商业地产$166,364 $449,412 $163,382 $779,158 
建设、土地开发、土地102,000 103,452 14,195 219,647 
1-4套家庭住宅物业25,706 35,974 95,467 157,147 
农田6,697 38,977 58,011 103,685 
商业广告351,171 1,088,159 123,627 1,562,957 
保理应收账款1,120,770 — — 1,120,770 
消费者2,694 8,451 4,693 15,838 
抵押仓库1,037,574 — — 1,037,574 
$2,812,976 $1,724,425 $459,375 $4,996,776 
贷款对利率变化的敏感度：
预定(固定)利率$1,253,080 $157,181 
浮动利率471,345 302,194 
总计$1,724,425 $459,375 
截至2020年12月31日，该公司的大部分非保理贷款活动都是与位于某些州的客户进行的。德克萨斯州(22%)、科罗拉多州(17%)、伊利诺伊州(12%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的57%，不包括保理应收账款。因此，该公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2019年12月31日，德克萨斯州(27%)、科罗拉多州(23%)、伊利诺伊州(13%)和爱荷华州(7%)占公司总贷款的70%，不包括保理应收账款。
此外，截至2020年12月31日，我们保理应收账款的大部分(90%)是运输应收账款，约占我们总贷款组合的20%。虽然这种集中可能会导致我们未来保理业务的收入与美国运输业的总体需求相关，特别是与该行业的中小型运营商相关，但我们认为，由于我们限制了从个别债务人和债权人获得的应收账款金额，从而实现了跨多个公司和行业的多元化，因此我们的未偿还投资组合的信用风险得到了适当缓解。截至2019年12月31日，我们保理应收账款的77%，约占我们总贷款组合的11%，是运输应收账款。
不良资产
我们已经建立了程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外，我们已采纳贷款人员须遵守的承保指引，并要求高级管理层审核超出某些门槛的信贷展期建议。当存在犯罪行为时，我们会监测他们是否有任何负面或不利的趋势。我们的贷款审查程序包括银行子公司董事会批准贷款政策和承销指南，独立贷款审查，银行子公司管理贷款委员会批准大型信贷关系，以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样，我们面临的风险是，由于总体经济状况，我们的贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
73
目录
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别之间的分配情况。我们将不良资产分类为非应计贷款和证券、因借款人遇到财务困难而在重组过程中修改的贷款(“TDR”)、逾期90天以上的保理应收账款、OREO和其他收回资产。此外，我们认为超额预付款投资组合中没有包括在Covenant赔偿范围内的部分是不良贷款(反映在不良贷款-保理应收账款中)。不良贷款余额反映了已记录的对这些资产的投资，包括购买折扣的扣除。
(千美元)12月31日
2020		12月31日
2019
不良贷款：
商业地产$9,945 $7,501 
建设、土地开发、土地2,294 3,922 
1-4套家庭住宅物业1,851 1,804 
农田2,531 6,715 
商业广告17,202 16,118 
保理应收账款23,956 4,226 
消费者253 327 
抵押贷款仓库— — 
不良贷款总额58,032 40,613 
持有至到期的证券7,945 — 
拥有的其他房地产，净额1,432 3,009 
其他收回的资产1,069 476 
不良资产总额$68,478 $44,098 
不良资产占总资产的比例1.15 %0.87 %
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例1.16 %0.97 %
逾期贷款总额与为投资而持有的贷款总额之比3.22 %1.74 %
不良贷款增加了1740万美元，增幅为42.9%。由于增加了1,000万美元未纳入“公约”赔偿范围的超额垫款，一笔570万美元的商业房地产贷款由一家酒店物业担保，一笔500万美元的一般商业贷款主要由应收账款担保，以及一笔230万美元的普通商业贷款由房地产和设备担保。此外，1,960万美元中的600万美元是逾期90天以上的，根据我们的政策，这部分错误的付款包括在不良贷款(具体而言，保理应收账款)中。截至本报告发布之日，全部1,960万美元的误付款项已逾期90天以上。这些增长被一项农业和农田关系的390万美元的收益以及一项300万美元的建筑、土地开发和土地关系的收益所抵消。我们还出售了一笔120万美元的商业房地产贷款，这笔贷款在2019年12月31日被认为是不良贷款。不良贷款的剩余活动也受到不良贷款增减小额信贷的影响。.
Oreo减少160万美元，或52.4%，原因是移除了个别微不足道的OREO物业，以及在整个期间进行了微不足道的估值调整。
由于我们的总资产和总投资贷款的上述活动和增长，截至2020年12月31日，不良贷款占投资总贷款的比例从2019年12月31日的0.97%上升到1.16%。
截至2020年12月31日，我们的不良资产占总资产的比例从2019年12月31日的0.87%增加到1.15%。这是由于前述贷款活动造成的。此外，在截至2020年12月31日的一年中，与流行病相关的降级和违约活动导致我们将790万美元的持有至到期投资置于CLO基金的次级票据中作为非应计项目。此外，合并后的其他房地产拥有和其他收回资产在这一年中减少了100万美元。
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目录
截至2020年12月31日，投资贷款总额中逾期贷款的比例从2019年12月31日的1.7%增加到3.2%，这主要是由于获得了6210万美元的超公式预付款；到年底，几乎所有的逾期贷款都超过了90天。超额公式预付款的账龄是根据TFS在收购前预付款的服务月计算的。此外，截至2020年12月31日，全部1960万美元的误导性付款都已逾期。其中，1,360万美元逾期60-89天，600万美元逾期90天。
下表显示了指定期间的不良贷款和逾期贷款：
十二月三十一日，
(千美元)20202019201820172016
非权责发生制贷款$34,073 $36,054 $30,785 $32,149 $38,030 
逾期90天以上的保理应收账款13,927 4,226 2,152 1,454 2,153 
其他不良保理应收账款(1)
10,029 — — — — 
问题债务重组应计利息3 333 3,117 5,128 5,123 
不良贷款总额$58,032 $40,613 $36,054 $38,731 $45,306 
逾期90天以上的贷款总额应计利息$72,774 $4,226 $3,559 $1,664 $3,621 
(1) 其他不良保理应收账款代表超额公式预付款投资组合中不在Covenant赔偿范围内的部分。
潜在问题贷款包括按照合同条款履行，但由于债务人潜在的经营或财务困难，管理层担心债务人是否有能力继续遵守还款条款的贷款。管理层监控这些贷款，并定期审查其业绩。潜在问题贷款包含可能改善、持续或进一步恶化的潜在弱点。截至2020年12月31日，我们有3380万美元的这类贷款，这些贷款不包括在任何不良贷款类别中。所有在2020年12月31日被认定为潜在问题贷款的贷款都被评级为“分类”.
贷款信贷损失准备
ACL是根据美国公认会计原则(US GAAP)在每个资产负债表日估计的估值津贴，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计从贷款上收取的净额。当公司认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。关于我们的贷款ACL方法的讨论，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注中的注释1-重要会计政策摘要。ACL的分配可以用于特定的贷款，但对于公司认为应该注销的任何贷款，都可以获得全部津贴。
贷款损失估值准备记录在特定的风险余额上，通常由抵押品依赖贷款和保理发票组成，逾期90天以上，现金储备为负。
75
目录
下表列出了按贷款类别划分的ACL：
2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)已分配
津贴		贷款的%
投资组合		所有至
贷款		已分配
津贴		贷款的%
投资组合		所有至
贷款
商业地产$10,182 16 %1.31 %$5,353 25 %0.51 %
建设、土地开发、土地3,418 4 %1.56 %1,382 4 %0.86 %
1-4套家庭住宅物业1,225 3 %0.78 %308 4 %0.17 %
农田832 2 %0.80 %670 4 %0.43 %
商业广告22,040 32 %1.41 %12,566 31 %0.94 %
保理应收账款56,463 22 %5.04 %7,657 15 %1.24 %
消费者542 — %3.42 %488 1 %2.23 %
抵押仓库1,037 21 %0.10 %668 16 %0.10 %
贷款总额$95,739 100 %1.92 %$29,092 100 %0.69 %
2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日
(千美元)已分配
津贴		贷款的%
投资组合		所有至
贷款		已分配
津贴		贷款的%
投资组合		所有至
贷款		已分配
津贴		贷款的%
投资组合		所有至
贷款
商业地产$4,493 27 %0.45 %$3,435 27 %0.46 %$1,813 22 %0.41 %
建设、土地开发、土地1,134 5 %0.63 %883 5 %0.65 %465 5 %0.42 %
1-4套家庭住宅物业317 5 %0.17 %293 4 %0.23 %253 5 %0.24 %
农田535 5 %0.31 %310 6 %0.17 %170 7 %0.12 %
商业广告12,865 31 %1.15 %8,150 33 %0.89 %8,014 39 %1.03 %
保理应收账款7,299 17 %1.18 %4,597 13 %1.23 %4,088 12 %1.72 %
消费者615 1 %2.06 %783 1 %2.52 %420 1 %1.41 %
抵押仓库313 9 %0.10 %297 11 %0.10 %182 9 %0.10 %
贷款总额$27,571 100 %0.76 %$18,748 100 %0.67 %$15,405 100 %0.76 %
ACL增加了6660万美元，增幅为22.9%。根据ASU 2016-13“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”，2020年1月1日，公司记录的ACL增加了30万美元。管理层认定，通过收购TFS获得的6,220万美元超式预付款和一些较小的无形因素应收账款自产生以来经历的信用恶化程度不大，因此认为该等资产已被视为购买的信用恶化(“PCD”)。截至2020年12月31日，这些PCD资产的ACL为4900万美元，占年底所需ACL总额增长的很大一部分。
与PCD无关的所需ACL增加的主要原因是，在截至2020年12月31日的一年中，公司预测用来计算预期亏损的亏损驱动因素预计会大幅恶化，其次是定性亏损因素的变化。这一恶化是由于新冠肺炎对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设的预计经济影响造成的，因此需要额外增加1,670万美元的可支配收入。
公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司将全国失业率作为亏损驱动因素加以利用和预测。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值(商业房地产-多家庭)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性有多大。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。
76
目录
对于截至2020年12月31日的所有DCF模型，本公司已确定四个季度代表一个合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。该公司利用一家声誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。公司在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。截至2020年12月31日，该公司预测，与2020年1月1日相比，全国失业率将大幅上升，全国零售额的一年百分比变化将降低，全国房价指数的一年百分比变化将降低，而在合理和可支持的预测期内，全国国内生产总值(GDP)的一年百分比变化将略高。具体地说，关于用于计算2020年12月31日ACL的预测，管理层预计，在预测期内，失业率将持续高于大流行前的水平。考虑到额外的联邦刺激措施和预期广泛分发的新冠肺炎疫苗，预计零售额的百分比变化将恢复到大流行前的水平。预计在预测期内，全国房价指数的百分比变化将逐渐下降，因为大流行对房价的影响预计将落后于其他亏损驱动因素。随着国民经济在未来四个季度恢复正常，预计GDP增长的百分比变化在预测期内将会增加。
本公司使用损失率法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素是基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
所需特别津贴的增加也是由于净冲销460万美元(这是上一时期建立的100万美元的准备金)和个人非PCD贷款录得的510万美元的新特定津贴净额所推动的。这一增长被有资格获得ACL的基础投资组合中的组合变化部分抵消。
随着由美国小企业管理局管理的购买力平价计划的通过，公司积极参与通过该计划帮助客户申请资源。截至2020年12月31日，公司携带了189.9美元的购买力平价贷款，归类为商业贷款用于报告目的。通过PPP计划提供资金的贷款由美国政府全额担保。该担保在贷款开始时和贷款的整个生命周期内都存在，并且不是在贷款之外单独签订的。ASC 326要求在估计信贷损失时要考虑减轻信贷损失的信用增强措施，比如美国政府对PPP贷款的担保。担保被认为是“嵌入的”，因此在估计购买力平价贷款的信用损失时会被考虑在内。鉴于这些贷款完全由美国政府担保，而且我们的任何PPP贷款没有任何具体的损失信息，本公司在2020年12月31日的PPP贷款上没有ACL。
下表显示了截至2020年12月31日的贷款未偿还本金和记录的投资。未偿还本金余额和记录投资之间的差额主要是(1)与收购日期公允价值调整相关的溢价和折扣，总额为1850万美元；(2)净递延发端和保理费用，总额为490万美元。净差额除了ACL外，还可以防止信用损失，因为未来个人贷款的潜在冲销仅限于记录的投资加上未付的应计利息。
(千美元)
2020年12月31日录下来
投资		未付
校长		差异化
商业地产$779,158 $782,614 $(3,456)
建设、土地开发、土地219,647 220,021 (374)
1-4套家庭住宅物业157,147 157,731 (584)
农田103,685 104,522 (837)
商业广告1,562,957 1,579,841 (16,884)
保理应收账款1,120,770 1,122,008 (1,238)
消费者15,838 15,863 (25)
抵押仓库1,037,574 1,037,574 — 
$4,996,776 $5,020,174 $(23,398)
77
目录
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们分别拥有145.9美元和6,680万美元的与保理应收账款相关的客户准备金，这些准备金是指为解决任何付款纠纷或收款缺口而持有的客户准备金，可用于按照客户的指示向各种第三方支付客户义务，定期发放或由客户提取，并在我们的综合资产负债表上报告为存款。
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目录
下表分析了信用损失费用、净冲销和回收，以及这些项目对我们ACL的影响：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20202019201820172016
期初余额$29,092 $27,571 $18,748 $15,405 $12,567 
已注销的贷款：
商业地产(320)(304)(90)(259)(5)
建设、土地开发、土地(23)(78)(59)(582)— 
1-4套家庭住宅物业(27)(141)(17)(31)(84)
农田— (265)(200)— — 
商业广告(2,344)(3,326)(5,855)(4,875)(3,643)
保理应收账款(3,201)(2,494)(1,224)(1,667)(856)
消费者(573)(876)(989)(1,004)(564)
抵押仓库— — — — — 
已注销的贷款总额$(6,488)$(7,484)$(8,434)$(8,418)$(5,152)
已注销贷款的追讨：
商业地产$170 $1 $104 $59 $16 
建设、土地开发、土地241 92 17 175 6 
1-4套家庭住宅物业53 61 18 47 85 
农田80 — — — — 
商业广告1,115 447 518 1,329 991 
保理应收账款143 296 69 118 120 
消费者117 166 364 508 79 
抵押仓库— — — — — 
收回贷款总额$1,919 $1,063 $1,090 $2,236 $1,297 
净贷款冲销$(4,569)$(6,421)$(7,344)$(6,182)$(3,855)
信用损失费用：
商业地产$3,607 $1,163 $1,044 $1,822 $313 
建设、土地开发、土地2,005 234 293 825 92 
1-4套家庭住宅物业378 71 23 24 (22)
农田(355)400 425 140 36 
商业广告11,336 2,580 10,052 5,785 5,390 
保理应收账款16,079 2,556 3,857 2,058 315 
消费者562 583 457 859 689 
抵押仓库369 355 16 115 (120)
总信用损失费用$33,981 $7,942 $16,167 $11,628 $6,693 
2016-13年度采用ASU的影响269 — — — — 
信用恶化时购买的贷款的初始免税额37,415 — — — — 
转移至持有待售资产的免税额(449)— — (2,103)— 
期末余额$95,739 $29,092 $27,571 $18,748 $15,405 
平均持有的投资贷款总额$4,445,747 $3,827,754 $3,130,731 $2,235,481 $1,549,788 
净冲销与平均持有的投资贷款总额之比0.10 %0.17 %0.23 %0.28 %0.25 %
为投资而持有的贷款总额的免税额1.92 %0.69 %0.76 %0.67 %0.76 %
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目录
被注销贷款净额减少190万笔，降幅28.8%。在截至2020年12月31日或2019年12月31日的几年中，没有个别重大的贷款冲销或收回。
有价证券
下表列出了我们按类型划分的证券组合的构成：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
(千美元)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$14,942 $15,088 $39,679 $39,760 $93,500 $92,648 
美国国库券— — — — 1,956 1,932 
住房抵押贷款支持证券26,547 27,684 37,324 38,016 39,971 39,736 
资产支持证券7,091 7,039 8,039 7,959 10,165 10,145 
州和市36,238 37,395 31,746 32,065 118,826 118,451 
CLO证券118,128 122,204 75,592 75,273 — — 
公司债券11,373 11,573 50,889 51,583 68,804 68,787 
SBA集合证券3,200 3,327 4,112 4,164 4,766 4,724 
可供出售的证券总额$217,519 $224,310 $247,381 $248,820 $337,988 $336,423 
持有至到期的证券：
CLO证券$7,945 $5,850 $8,417 $6,907 $8,487 $7,326 
信贷损失拨备(2,026)— — 
持有至到期证券，扣除ACL$5,919 $8,417 $8,487 
股权证券：
共同基金$5,826 $5,437 $5,044 
截至2020年12月31日，我们持有的股权证券公允价值为580万美元，比2019年12月31日的540万美元增加了40万美元。这些证券代表对公开交易的社区再投资法案共同基金的投资，并受到市场定价波动的影响，公允价值的变化记录在收益中。
截至2020年12月31日，我们持有分类为可供出售的证券，公允价值为224.3美元，比2019年12月31日的248.8美元减少了2,450万美元。减少的主要原因是公司债券、美国政府机构债务和抵押贷款支持证券分别减少了4000万美元、2470万美元和1030万美元。CLO证券以及州和市政证券分别增加了4690万美元和530万美元，部分抵消了这些减少。我们的可供出售的CLO投资组合由投资级头寸组成，这些头寸在各自的证券化结构中处于高级别部分。自.起2020年12月31日本公司确定，由于非信贷相关因素，所有可供出售的减值证券的公允价值均低于其摊销成本基础。因此，公司在以下位置没有携带ACL2020年12月31日. 我们可供出售的证券可以用来质押FHLB借款和公共存款，也可以出售以满足流动性需求。
截至2020年12月31日，我们持有分类为持有至到期的证券，扣除ACL后的摊销成本为590万美元，比2019年12月31日的840万美元减少了250万美元。扣除ACL后摊销成本下降的主要原因是，在截至2020年12月31日的一年中，所需ACL增加了200万美元。有关这些证券的性质和所需ACL的更多详细信息，请参阅之前关于我们持有至到期证券的信用损失费用的讨论，截止日期为2020年12月31日。

80
目录
下表按类型和合同期限列出了我们证券的摊销成本和平均收益率：
截止到2019年12月31日
1年或以下1至5年5至10年10多年来，总计
(千美元)摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率
美国政府机构的义务$14,942 2.04 %$— — %$— — $— — $14,942 2.04 %
住房抵押贷款支持证券— 5.09 %2,560 2.01 %8,691 1.97 %15,296 2.76 %26,547 2.43 %
资产支持证券— — %129 0.49 %4,999 0.37 %1,963 1.43 %7,091 0.66 %
州和市2,273 2.89 %10,406 2.65 %3,134 2.34 %20,425 2.44 %36,238 2.52 %
CLO证券— — — — 20,300 3.18 %97,828 2.34 %118,128 2.49 %
公司债券9,388 3.21 %1,713 1.15 %— — 272 5.13 %11,373 2.94 %
SBA集合证券1 — 29 2.93 %— — %3,170 3.74 %3,200 3.73 %
可供出售的证券总额$26,604 2.52 %$14,837 2.34 %$37,124 2.48 %$138,954 2.43 %$217,519 2.44 %
持有至到期的证券$— — $— — $7,945 — %$— — $7,945 — %
负债
截至2020年12月31日，总负债为5.209美元，而截至2019年12月31日，总负债为4.424美元，增加了785.3美元，其组成部分如下所述。
存款
截至2020年12月31日，我们的总存款为4.717美元，而截至2019年12月31日的存款总额为3.790美元，增加了926.7美元，主要是由于无息活期存款、经纪定期存款和其他经纪存款的增长。其他经纪存款于2020年第二季度首次用作我们整体融资策略的一部分，是从批发来源获得的无到期日存款。年内存单及货币市场存款产品减少，部分抵销了这些产品的增长。截至2020年12月31日，有息活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款、储蓄存款占存款总额的70%，个人退休账户、存单、经纪定期存款占存款总额的30%。有关我们截至2020年12月31日和2019年12月31日的存款余额的详细信息，请参阅本报告其他地方包括的合并财务报表附注中的备注11-存款。
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率：
截至2020年12月31日的年度截至2019年12月31日的年度截至2018年12月31日的年度
(千美元)平均值
天平		平均值
费率		的百分比
总计		平均值
天平		平均值
费率		的百分比
总计		平均值
天平		平均值
费率		的百分比
总计
生息需求$628,721 0.17 %15 %$593,178 0.25 %17 %$451,327 0.23 %16 %
个人退休账户98,445 1.33 %2 %110,553 1.57 %3 %108,170 1.25 %4 %
货币市场405,323 0.47 %10 %433,922 1.33 %12 %318,927 0.82 %11 %
储蓄390,023 0.15 %10 %363,760 0.13 %10 %281,995 0.10 %10 %
存单948,687 1.84 %24 %1,016,797 2.22 %28 %809,321 1.48 %28 %
经纪定期存款278,604 1.66 %7 %348,523 2.34 %10 %291,776 1.99 %10 %
其他经纪存款205,398 0.21 %5 %— — %— %— — %— %
有息存款总额2,955,201 0.93 %73 %2,866,733 1.40 %80 %2,261,516 1.02 %79 %
无息需求1,114,912 — %27 %723,682 — %20 %605,863 — %21 %
总存款$4,070,113 0.67 %100 %$3,590,415 1.12 %100 %$2,867,379 0.80 %100 %
81
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下表提供了截至2020年12月31日个人余额在10万美元至25万美元的定期存款和个人余额在25万美元或以上的定期存款的到期日分布信息：
(千美元)$100,000至
$250000		完毕
$250000		总计
成熟性
3个月或更短时间$273,639 $31,707 $305,346 
超过3至6个月259,413 73,430 332,843 
超过6至12个月142,142 40,551 182,693 
超过12个月69,895 18,753 88,648 
$745,089 $164,441 $909,530 
其他借款
客户回购协议
下表提供了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的客户回购协议摘要：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2018
年终未偿还金额$3,099 $2,033 $4,485 
年末加权平均利率0.03 %0.03 %0.01 %
全年日均余额$6,716 $7,823 $8,648 
年内加权平均利率0.03 %0.02 %0.02 %
年内最高月末结余$14,192 $14,463 $13,844 
我们的客户回购协议一般是隔夜到期的。这些余额的差异可归因于正常的客户行为和影响其流动性头寸的季节性因素。
FHLB进展
作为我们整体资金和流动性管理计划的一部分，我们不时向联邦住房贷款银行借款。下表提供了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的我们的FHLB借款摘要：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2018
年终未偿还金额$105,000 $430,000 $330,000 
年末加权平均利率0.17 %1.58 %2.52 %
全年日均余额$342,264 $369,548 $345,388 
年内加权平均利率0.58 %2.32 %1.96 %
年内最高月末结余$850,000 $530,000 $455,000 
我们的FHLB预付款以资产为抵押，包括某些贷款的一揽子质押。在截至2020年12月31日的FHLB未偿还借款中，7500万美元是一年内到期的短期借款，3000万美元是五年后到期的长期借款。截至2019年12月31日、2020年和2019年，我们分别从FHLB获得了12.47亿美元和871.0美元的未使用和可用预付款。从2019年12月31日到2020年12月31日，我们总借款能力的增加主要是由于我们持有的投资资产和贷款的增长。
薪资保障计划流动资金安排(“PPPLF”)
PPPLF是联邦储备银行(Federal Reserve Bank)提供的一种贷款工具，旨在促进根据Paycheck Protection Program向小企业提供贷款。PPPLF下的借款由支付宝保护计划贷款(“PPP贷款”)担保，由小企业管理局(“SBA”)担保，并与为确保信贷延期而承诺的PPP贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约，并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保，或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免报销，则借款到期日将会加快。
82
目录
截至2020年12月31日的年度，有关PPPLF下借款的资料摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2020
期末未偿还金额$191,860 
期末加权平均利率0.35 %
期内未偿还的平均金额143,608 
期内加权平均利率0.35 %
期内最高月末余额223,809 
截至2020年12月31日，PPPLF借款预定到期日如下：
(千美元)十二月三十一日，
2020
一年内$— 
一年后，但在两年内191,860 
总计$191,860 
截至2020年12月31日，购买力平价基金借款由购买力平价贷款担保，总金额为191.9美元，年利率固定为0.35%。截至2019年12月31日的年度内，PPPLF下没有借款。
附属票据
2016年9月30日，我们发行了价值5,000万美元的2026年到期的固定利率至浮动利率的次级债券(“2016年债券”)。2016年发行的债券最初息率为年息6.50厘，每半年派息一次，截至(但不包括)2021年9月30日，其后至到期日或较早赎回日(但不包括赎回日期)，按季派息，年利率相等于就适用季度所厘定的3个月伦敦银行同业拆息加5.345厘。吾等可选择自2021年9月30日起及其后任何预定付息日期，赎回全部或部分2016年债券，赎回价格相等于将赎回的2016年债券本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2019年11月27日，我们发行了3950万美元的2029年到期的固定利率至浮动利率次级债券(简称2019年债券)。2019年债券最初的息率为年息4.875厘，每半年派息一次，至2024年11月27日(但不包括)，其后至到期日或较早赎回日(但不包括到期日或较早赎回日期)，按季派息，年利率相等于基准利率，最初为3个月伦敦银行同业拆息，由适用的季度期间厘定，另加3.330厘。我们可以根据我们的选择，从2024年11月27日开始以及之后的任何预定利息支付日期，赎回全部或部分2019年债券，赎回价格相当于将赎回的2019年债券的未偿还本金金额加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未支付利息。
票据作为负债计入我们的综合资产负债表；然而，出于监管目的，该等债务的账面价值符合纳入二级监管资本的资格。
与2016年票据和2019年票据相关的发行成本分别为130万美元和120万美元，并已从综合资产负债表上的附属票据负债中扣除。债务发行成本正在使用实际利息法在2016年债券和2019年债券的有效期内摊销，作为利息支出的一部分。截至2020年12月31日，2016年票据和2019年票据的账面价值总计8750万美元。
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次级债券
以下是截至2020年12月31日我们的次级债券摘要：
(千美元)面值账面价值到期日变量
利率，利率		利率在2020年12月31日
国家银行股份资本信托II$15,464 $13,220 2033年9月伦敦银行间同业拆借利率+3.00%3.22%
国家银行股份资本信托III17,526 12,975 2036年7月伦敦银行间同业拆借利率+1.64%1.88%
ColoEast Capital Trust I5,155 3,611 2035年9月伦敦银行间同业拆借利率+1.60%1.84%
ColoEast资本信托II6,700 4,703 2037年3月伦敦银行间同业拆借利率+1.79%2.03%
Valley Bancorp法定信托I3,093 2,879 2032年9月伦敦银行间同业拆借利率+3.40%3.65%
Valley Bancorp法定信托II3,093 2,684 2034年7月伦敦银行间同业拆借利率+2.75%2.98%
$51,031 $40,072 
这些债券是无担保债务，发行给未合并子公司的信托公司。这些信托公司反过来以相同的支付条件向无关投资者发行信托优先证券。债券可由本公司按面值加上任何应计但未付的利息赎回；然而，我们目前没有在到期前赎回债券的计划。债券的利息按季度计算，利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率加2.24%的加权平均利差。作为2013年10月15日National Bancshare，Inc.收购、2016年8月1日ColoEast收购和2017年12月9日硅谷收购的购买会计调整的一部分，我们将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销，并确认为利息支出的一个组成部分。
债券作为负债计入我们的综合资产负债表；然而，出于监管目的，这些债务符合纳入监管资本的资格，但受某些限制的限制。截至2020年12月31日，在计算一级资本时，所有4010万美元的账面价值都是允许的。
资本资源与流动性管理
资本资源
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的股东权益总额分别为726.8美元和636.6美元。总股本的增加主要是由于年内发行的4240万美元优先股和我们6400万美元的净收入，部分被年内回购的3580万美元普通股所抵消。
流动性管理
我们对流动性的定义是，我们有能力产生足够的现金，为当前的贷款需求、存款提取或其他现金需求和支出需求提供资金，否则就可以持续运营。
我们在控股公司层面和我们的银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动资金管理都是至关重要的，因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源，每一个都受到监管指导方针和要求的约束，这些监管准则和要求要求最低水平的流动资金。我们相信我们的流动资金比率达到或超过这些准则，我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动资金需求。
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我们的流动性需求主要通过运营现金流、收到贷款和投资组合中的预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。我们的流动性状况得到流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的有息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们的投资和贷款组合中到期或预付的余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、经纪存款、发行额外的抵押借款，如FHLB预付款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中提供的综合现金流量表。
除了上述来源提供的流动资金外，我们的子公司银行还与其他银行保持代理关系，以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。截至2020年12月31日，TBK银行拥有523.9联邦储备银行贴现窗口未使用的借款能力和无担保联邦基金信用额度七无关联银行，总额为$227.52000万美元，没有针对这些线路的预付款。
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权来支持我们目前和未来的运营。我们受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。有关我们的监管资本要求的更多信息，请参阅本报告其他部分包括的综合财务报表附注中的附注19-监管事项。
合同义务
下表汇总了截至2020年12月31日我们对未来付款的合同义务和其他承诺。表中列出的债务金额仅反映本金金额，不包括我们有义务支付的利息金额。表中还排除了一些以现金结算的债务。这些被排除的项目反映在我们的综合资产负债表中，包括没有规定到期日的存款、应付贸易款项和应计应付利息。
按期付款-2019年12月31日
(千美元)总计不到1年1-3年4-5年5年后
客户回购协议$3,099 $3,099 $— $— $— 
FHLB进展105,000 75,000 — — 30,000 
薪资保障计划流动资金安排191,860 — 191,860 — — 
附属票据50,000 — — — 50,000 
次级债券51,031 — — — 51,031 
经营租赁协议21,181 3,885 7,084 5,971 4,241 
规定到期日的定期存款1,400,214 1,258,609 132,997 8,608 — 
合同义务总额$1,822,385 $1,340,593 $331,941 $14,579 $135,272 
表外安排
在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信用证和备用及商业信用证的承诺，这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险因素。有关详情，请参阅本报告其他部分所载综合财务报表附注中的附注16-表外贷款承诺。
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关键会计政策和估算
我们的某些会计估计对描述我们的财务状况很重要，因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，其中一些可能与本质上不确定的事项有关。由于事实和环境的变化，估计值容易受到实质性变化的影响。可能影响这些判断的事实和情况包括但不限于利率的变化、经济表现的变化以及借款人财务状况的变化。管理层认为，确定贷款和租赁损失拨备是其最关键的会计估计。我们的会计政策在本报告其他地方包括的综合财务报表附注中的附注1--重要会计政策摘要中详细讨论。
贷款信贷损失准备。管理层认为与贷款信贷损失准备相关的政策对财务报表的列报最为关键。贷款信贷损失拨备总额包括与根据会计准则编纂(“ASC”)326“金融工具-信贷损失”计算的拨备有关的活动。信贷损失准备是通过计入当期收益的信贷损失费用确定的。拨备中维持的金额反映管理层对资产负债表日为投资组合持有的贷款预计不会收取的净额的估计。信贷损失拨备包括分配给某些不具有一般风险特征的贷款的特定准备金和具有一般风险特征的贷款池的一般准备金。有助于确定特定准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，是预期未来收到的本金和利息付款以及/或质押抵押品价值的变化。当贷款账面金额超过使用贷款初始实际利率的贴现估计现金流量时，当贷款账面金额超过确定的损失率或某些抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值时，计入准备金。为了建立一般储备，我们将贷款组合分成具有相似潜在亏损特征的同质贷款组，并 计算贷款有效期内预计收取的净额 估计贷款组合中的信贷损失。 该公司估算信贷损失准备的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。 请参阅“免税额 信用 上面的“亏损”和附注1--附件中的重要会计政策摘要 本报告其他部分综合财务报表的附注，以进一步讨论管理层在确定以下拨备时所考虑的风险因素 信用损失。
新会计准则的采纳
有关最近发布的会计声明及其对我们的综合财务报表的预期影响的详情，请参阅本报告其他地方包括的合并财务报表附注中的注释1-重要会计政策摘要。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
资产负债管理与利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险，在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时，追求对利率风险的受控假设。我们子公司的董事会监督我们的资产和负债管理职能，该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级行政管理团队会面，以审查我们的资产和负债对市场利率变化、当地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债(短期至到期资产除外)的公允价值。利率风险是指未来利率变动可能带来的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约，但我们未来可能会选择这样做。根据我们业务的性质，我们不会受到重大外汇风险的影响。我们没有任何交易资产。
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我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。即时平行利率变动情景被建模并用于评估风险，并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击，它们模拟利率的瞬时变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策、资产和负债现金流的再投资和替换。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施，在净利息收入中，计算价值是资产公允价值减去负债公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法，因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的，并与净利息收入分析一起使用。
下表汇总了净利息收入与不变利率的模拟变化：
2020年12月31日2019年12月31日
在接下来的12个月里月份
13-24		在接下来的12个月里月份
13-24
+400个基点18.4 %19.8 %12.5 %9.3 %
+300个基点13.6 %15.3 %9.4 %7.1 %
+200个基点8.7 %10.7 %6.3 %4.9 %
+100个基点3.9 %6.0 %3.1 %2.6 %
统一费率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
-100个基点(3.6 %)(2.6 %)(3.3 %)(2.9 %)
下表列出了假设利率立即发生平行变化时，我们股票的经济价值的变化：
风险股权的经济价值(%)
2020年12月31日2019年12月31日
+400个基点36.5 %22.4 %
+300个基点28.9 %18.1 %
+200个基点20.3 %13.4 %
+100个基点10.7 %7.5 %
统一费率0.0 %0.0 %
-100个基点(11.4)%(9.9)%
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素，包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状，实际结果可能与我们的预测大不相同。以上所示的利率风险计算不包括我们的管理层可能为应对预期利率变化而采取的管理风险的行动，而实际结果也可能因应对利率变化而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理战略的一部分，我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款，以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户，特别是无息或低息的无到期存款账户，这些账户的成本对利率变化不那么敏感。
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第八项财务报表和补充数据。
独立注册会计师事务所报告
Triumph Bancorp，Inc.的股东和董事会
德克萨斯州达拉斯
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了Triumph Bancorp，Inc.(“本公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表，截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2020年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
会计原则的变化
如财务报表附注1所述，由于采用了会计准则编纂主题326：金融工具-信贷损失(“主题326”)，本公司自2020年1月1日起改变了对信贷损失的会计处理方法。本公司采用新的信贷损失标准，采用修改后的追溯法，因此上期金额不会进行调整，并继续按照以前适用的公认会计原则进行报告。采用新的信贷损失标准及其随后的应用也作为以下重要审计事项传达。
意见基础
公司管理层对这些财务报表负责，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的“管理层财务报告内部控制评估报告”中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证财务报表是否没有重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
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财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过沟通下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备-CECL的采用和合理且可支持的预测
如财务报表附注1和附注4所述，公司采用了截至2020年1月1日的第326个主题。目前的预期信贷损失(“CECL”)减值模式需要估计预期信贷损失，该估计以工具的合约期衡量，除考虑过去事件和当前情况的信息外，还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测(见上文会计原则说明段的变化)。截至2020年12月31日，用于投资的贷款的信用损失拨备(“ACL”)为9570万美元，包括1)抵押品依赖型贷款的分配，总计5820万美元的单独减值评估贷款的损失分配，以及2)集体评估的贷款(“集合基础”)的损失分配总计3750万美元的分配。
当贷款具有相似的风险特征时，本公司以集合为基础计量贷款的预期信用损失。根据具有相似风险特征的贷款池的性质，本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。由于短期性质，管理层已将损失率法应用于抵押、仓库和保理应收账款等资金池。与损失率池中使用的贷款相比，使用贴现现金法分析的贷款在金额上更大，需要更多的判断，而且期限更长。
对于采用贴现现金法的贷款池，该公司进行了亏损驱动因素分析，以确定与用作估计基础的历史亏损经验相关的经济因素，无论是单独的还是合并的。对于使用贴现现金法的所有贷款池，除了全国零售额的一年百分比变化、全国房价指数的一年百分比变化或全国国内生产总值的一年百分比变化之外，该公司还利用全国失业率作为损失驱动因素，这取决于基础贷款池的性质和该指数与适用池的相关性。亏损驱动因素分析的发展和经济预测的应用对计算具有重要意义，因为贴现现金法中使用的预测的变化可能会对公司的财务报表产生重大影响。
估计合理和可支持的预测需要重要的判断。管理层利用来自第三方的经济预测来通知其在预测期内的预测。管理层在制定经济预测时也会考虑其他内部和外部经济预测指标。我们认为，使用贴现现金法审计ACL中贷款预测的合理性是一项关键的审计事项，因为它特别涉及审计师的主观判断。
针对这一关键审计问题，我们执行的主要审计程序包括：
•测试对公司ACL的控制的操作有效性，包括对在DCF方法中评估预测时使用的数据的相关性和可靠性以及DCF方法中应用的预测的合理性的控制。
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•在评估DCF方法中损耗驱动因素分析的适当性和数学准确性以及开发DCF方法中的损失率预测所使用的数据的相关性和可靠性方面，利用了专家的协助。
•评估标准下适用的预测方法的合理性和适当性，包括但不限于评估其概念的可靠性以及检查和测试关键假设和判断。
运输财务解决方案业务组合的会计处理
如财务报表附注2所述，公司的附属公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)通过业务合并收购了运输金融解决方案公司(“TFS”)的保理应收账款组合，截至7月7日收购日的合同余额为1.087亿美元，2020年。收购对价包括1.084亿美元的现金对价、630,268股截至收购日价值1390万美元的公司普通股，以及在截至2021年7月31日的12个月内以现金支付的最高990万美元的或有对价。在收购完成后，公司确定在交易完成时收购的资产中有6220万美元是根据保理客户尚未履行的服务的长期合同安排向TFS的三个大型保理客户(及其附属实体)预付款。该公司随后签订了一项修订后的购买协议，其中以前分配的股票被清算，现金收益返还给ABC，或有对价被取消，并签订了一项赔偿协议，卖方将弥补与投资组合有关的高达4500万美元的损失。
业务合并将在主题805-业务合并中说明。在对修订的采购协议进行核算时，必须应用重大判断，以确定修订是作为业务合并的一部分还是与业务合并分开考虑。由于该交易的不同寻常的性质，它对财务报表的重要性，以及与会计处理相关的具有挑战性的判断，我们将该交易归类为关键审计事项。
针对这一关键审计问题，我们执行的主要审计程序包括：
•测试管理层审核交易会计处理的控制措施的操作有效性。
•评估原始采购协议的重要条款以及围绕修订的采购协议的原因和修订的采购协议的重要条款的事实和情况，包括管理层关于修订的协议应作为业务合并的一部分还是与业务合并分开计入的判断。
•利用专家的协助对修订后的采购协议的会计进行评估。
/s/Crowe LLP
自2012年以来，我们一直担任本公司的审计师。
德克萨斯州达拉斯
2021年2月12日
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Triumph Bancorp，Inc.和子公司
综合资产负债表
2020年12月31日和2019年12月31日
(美元金额(千美元))
十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
资产
现金和银行到期款项$85,525 $67,747 
在其他银行的有息存款228,868 130,133 
现金和现金等价物合计314,393 197,880 
证券-股权投资5,826 5,437 
证券-可供出售224,310 248,820 
证券-持有至到期，扣除信贷损失准备金$2,026及$—分别为公允价值$5,850及$6,907，分别
5,919 8,417 
持有待售贷款24,546 2,735 
贷款，扣除信贷损失准备金#美元后的净额95,739及$29,092，分别
4,901,037 4,165,420 
联邦住房贷款银行和其他限制性股票，按成本计算6,751 19,860 
房舍和设备，净值103,404 96,595 
拥有的其他房地产，净额1,432 3,009 
商誉163,209 158,743 
无形资产，净额26,713 31,543 
银行人寿保险41,608 40,954 
递延税项资产，净额6,427 3,812 
赔偿资产36,225 — 
其他资产73,991 77,072 
总资产$5,935,791 $5,060,297 
负债和股东权益
负债
存款
不计息$1,352,785 $809,696 
计息3,363,815 2,980,210 
总存款4,716,600 3,789,906 
客户回购协议3,099 2,033 
联邦住房贷款银行预付款105,000 430,000 
薪资保障计划流动资金安排191,860 — 
附属票据87,509 87,327 
次级债券40,072 39,566 
其他负债64,870 74,875 
总负债5,209,010 4,423,707 
承付款和或有事项--见附注14和15
股东权益--见附注19
优先股45,000 — 
普通股，24,868,218和24,964,961分别发行流通股
280 272 
额外实收资本489,151 473,251 
库存股，按成本计算(103,052)(67,069)
留存收益289,583 229,030 
累计其他综合收益5,819 1,106 
股东权益总额726,781 636,590 
总负债和股东权益$5,935,791 $5,060,297 
请参阅合并财务报表附注。
91
目录
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并损益表
截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度
(以千为单位的美元金额，每股金额除外)
202020192018
利息和股息与收入之比：
贷款，包括手续费$198,214 $195,648 $160,723 
保理应收账款，包括手续费114,434 101,257 92,103 
有价证券8,229 10,474 6,354 
FHLB和其他限制性股票530 712 507 
现金存款708 3,062 3,289 
利息和股息收入合计322,115 311,153 262,976 
利息支出：
存款27,403 40,225 23,058 
附属票据5,363 3,553 3,351 
次级债券2,114 2,910 2,741 
其他借款2,507 8,562 6,776 
利息支出总额37,387 55,250 35,926 
净利息收入284,728 255,903 227,050 
信用损失费用38,329 7,942 16,167 
扣除信用损失费用后的净利息收入246,399 247,961 210,883 
非利息收入：
押金手续费5,274 7,132 5,469 
卡收入7,781 7,873 6,514 
OREO净收益(亏损)和估值调整(616)351 (514)
出售证券的净收益(亏损)3,226 61 (272)
手续费收入6,007 6,441 5,150 
保险佣金4,232 4,219 3,492 
出售附属公司或分部的收益9,758 — 1,071 
其他24,723 5,492 2,060 
非利息收入总额60,385 31,569 22,970 
非利息支出：
薪金和员工福利126,975 112,862 90,212 
入住率、家具和设备22,766 18,196 14,023 
FDIC保险和其他监管评估1,520 298 1,129 
专业费用9,349 7,288 8,939 
无形资产摊销8,330 9,131 6,980 
广告和促销4,718 6,126 4,974 
通信和技术22,153 20,976 18,270 
其他26,263 29,207 22,826 
总非利息费用222,074 204,084 167,353 
所得税费用前净收益84,710 75,446 66,500 
所得税费用20,686 16,902 14,792 
净收入64,024 58,544 51,708 
优先股股息(1,701)— (578)
普通股股东可获得的净收入$62,323 $58,544 $51,130 
普通股每股收益
基本信息$2.56 $2.26 $2.06 
稀释$2.53 $2.25 $2.03 
请参阅合并财务报表附注。
92
目录
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
综合全面收益表
截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度
(以千为单位的美元金额，每股金额除外)
202020192018
净收入$64,024 $58,544 $51,708 
其他全面收入：
证券未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)8,578 3,065 (1,059)
税收效应(2,062)(709)240 
期间产生的未实现持有收益(亏损)，税后净额6,516 2,356 (819)
通过出售或赎回证券变现金额的重新分类(3,226)(61)272 
税收效应800 14 (60)
通过出售或催缴证券实现的税后净额的重新分类(2,426)(47)212 
扣除税后的证券未实现收益(亏损)变动4,090 2,309 (607)
衍生金融工具的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)782 — — 
税收效应(185)— — 
期间产生的未实现持有收益(亏损)，税后净额597 — — 
确认为收入的损失(收益)金额的重新分类34 — — 
税收效应(8)— — 
将确认的(收益)损失金额重新分类为税后净额26 — — 
衍生金融工具未实现收益(亏损)变动623 — — 
其他全面收益(亏损)合计4,713 2,309 (607)
综合收益$68,737 $60,853 $51,101 
请参阅合并财务报表附注。
93
目录
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度
(以千为单位的美元金额，每股金额除外)
优先股普通股其他内容
已付清的-
资本		库存股累计
其他
全面
收益(亏损)		总计
股东的
权益
清算
偏好
金额		股票
杰出的		帕尔
金额		股票
杰出的		成本留用
收益
余额，2018年1月1日$9,658 20,820,445 $209 $264,855 91,951 $(1,784)$119,356 $(596)$391,698 
普通股发行，扣除发行成本— 5,405,000 54 191,999 — — — — 192,053 
发行限制性股票奖励— 65,001 1 (1)— — — — — 
基于股票的薪酬— — — 2,735 — — — — 2,735 
没收限制性股票奖励— (2,448)— 106 2,448 (106)— — — 
股票期权行权，净额— 1,366 — (4)—— — — (4)
购买库存股— (9,664)— — 9,664 (398)— — (398)
转换为普通股的优先股(9,658)670,236 7 9,651 — — — — — 
首轮优先股息— — — — — — (273)— (273)
B系列优先股息— — — — — — (305)— (305)
净收入— — — — — — 51,708 — 51,708 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — (607)(607)
2018年12月31日$— 26,949,936 $271 $469,341 104,063 $(2,288)$170,486 $(1,203)$636,607 
发行限制性股票奖励— 104,413 1 (1)— — — — — 
基于股票的薪酬— — — 3,654 — — — — 3,654 
没收限制性股票奖励— (8,602)— 257 8,602 (257)— — — 
股票期权行权，净额— 5,230 — — — — — — — 
购买库存股— (2,086,016)— — 2,086,016 (64,524)— — (64,524)
净收入— — — — — — 58,544 — 58,544 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — 2,309 2,309 
2019年12月31日$— 24,964,961 $272 $473,251 2,198,681 $(67,069)$229,030 $1,106 $636,590 
采用的影响亚利桑那州立大学2016-13年度
— — — — — — (1,770)— (1,770)
发行优先股，扣除发行成本45,000 — — (2,636)— — — — 42,364 
普通股发行，扣除发行成本— 630,268 7 13,935 — — — — 13,942 
发行限制性股票奖励— 138,417 1 (1)— — — — — 
基于股票的薪酬— — — 4,618 — — — — 4,618 
没收限制性股票奖励— (6,067)— 211 6,067 (211)— — — 
股票期权行权，净额— 19,394 — (227)— — — — (227)
购买库存股— (878,755)— — 878,755 (35,772)— — (35,772)
优先股股息— — — — — — (1,701)— (1,701)
净收入— — — — — — 64,024 — 64,024 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — 4,713 4,713 
2020年12月31日$45,000 24,868,218 $280 $489,151 3,083,503 $(103,052)$289,583 $5,819 $726,781 
请参阅合并财务报表附注。
94
目录
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度
(以千为单位的美元金额，每股金额除外)
202020192018
经营活动的现金流：
净收入$64,024 $58,544 $51,708 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧10,720 8,135 5,720 
贷款净增值(10,711)(5,568)(8,296)
次级票据发行成本摊销182 116 101 
次级债券的摊销506 483 460 
证券摊销净额(129)205 947 
无形资产摊销8,330 9,131 6,980 
递延税金(2,080)3,931 708 
信用损失费用38,329 7,942 16,167 
基于股票的薪酬4,618 3,654 2,735 
出售证券的净(收益)损失(3,226)(61)272 
权益证券净(收益)亏损(389)(393)— 
持有待售贷款的来源(60,867)(32,570)(4,317)
购买持有以供出售的贷款(50,765)(30,486)— 
出售源自可供出售的贷款所得款项109,471 63,080 3,495 
出售贷款的净收益(3,585)(653)(46)
转移到持有待售贷款的贷款净(收益)损失770 (1,669)— 
OREO(收益)净亏损和估值调整616 (351)514 
经营租赁净变动1,054 181 — 
出售附属公司或分部的收益(9,758)— (1,071)
支付或有对价(22,000)— — 
(增加)其他资产减少12,215 (14,991)(8,385)
其他负债增加(减少)10,002 3,790 6,138 
经营活动提供(用于)的现金净额97,327 72,450 73,830 
投资活动的现金流：
购买可供出售的证券(133,970)(80,459)(19,875)
出售可供出售的证券所得款项70,198 40,617 123,016 
可供出售的证券的到期日、催缴和还款所得的收益96,768 129,382 78,709 
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益693 993 1,053 
购买为投资而持有的贷款(324,892)(129,428)— 
出售贷款所得款项165,877 47,832 9,781 
贷款净变动(632,517)(506,816)(388,276)
购置房舍和设备，净额(17,574)(21,338)(18,776)
出售OREO的净收益2,111 2,762 8,483 
交出BOLI的收益— — 4,623 
(买入)FHLB和其他限制性股票赎回，净额13,109 (3,917)978 
收购支付的现金，扣除收购的现金(108,375)— (141,872)
出售附属公司或分部所得款项，净额93,835 — 73,849 
投资活动提供(用于)的现金净额(774,737)(520,372)(268,307)
融资活动的现金流：
存款净增(减)921,333 339,557 146,954 
客户回购协议增加(减少)1,066 (2,452)(7,003)
联邦住房贷款银行预付款增加(减少)(325,000)100,000 (35,737)
Paycheck Protection Program流动性贷款的收益231,370 — — 
支付支票保护计划流动性贷款借款的偿还(39,510)— — 
发行次级票据所得款项净额— 38,282 — 
普通股发行，扣除发行成本— — 192,053 
发行优先股，扣除发行成本42,364 — — 
股票期权行权(227)— (4)
购买库存股(35,772)(64,524)(398)
优先股股息(1,701)— (578)
融资活动提供(用于)的现金净额793,923 410,863 295,287 
现金及现金等价物净增(减)116,513 (37,059)100,810 
期初现金及现金等价物197,880 234,939 134,129 
期末现金和现金等价物$314,393 $197,880 $234,939 
95
目录
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度
(以千为单位的美元金额，每股金额除外)

202020192018
补充现金流信息：
支付的利息$41,743 $52,006 $31,965 
已缴纳所得税，净额$12,080 $17,748 $12,839 
为经营租赁负债支付的现金$4,236 $4,196 $— 
补充非现金披露：
转至OREO的贷款$1,150 $3,360 $514 
已转移至OREO的房产$— $— $1,139 
转移至持有待售贷款的贷款$185,823 $46,163 $9,781 
转移至持有待售资产的资产$84,077 $— $— 
取得使用权资产所产生的租赁负债$1,777 $2,557 $— 

请参阅合并财务报表附注。
96
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注

注1-重要会计政策摘要
业务性质
Triumph Bancorp，Inc.(与其子公司统称为“Triumph”或“公司”，视情况而定)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的金融控股公司。随附的综合财务报表包括公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)、TBK Bank的全资保理子公司Advance Business Capital LLC(目前以Triumph Business Capital(“TBC”)的d/b/a名义运营)以及TBK银行的全资子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的账户。
2020年6月30日，该公司出售了凯旋高级金融公司(“TPF”)的资产，并退出了其高级金融业务。TPF在公司的TBK银行子公司内运营。
2018年3月16日，该公司出售了凯旋医疗金融公司(Triumph Healthcare Finance)的资产，并退出了其基于医疗资产的贷款业务。THF在公司的TBK银行子公司内运营。
有关TPF和THF销售的更多信息，以及交易对公司合并财务报表的影响，请参见附注2-业务合并和资产剥离。
合并原则和列报依据
该公司合并其直接或间接持有控股权的子公司。根据美国公认会计原则(“GAAP”)，公司通过首先评估实体是有表决权的利益实体还是可变利益实体来确定它是否拥有该实体的控股权。有表决权的权益实体是指风险股权投资总额足以使该实体能够独立融资的实体，并赋予股权持有人吸收亏损的义务、获得剩余收益的权利以及就该实体的活动作出决定的权利。本公司合并其至少拥有多数表决权权益的有表决权权益实体。可变利益实体(“VIE”)是缺乏投票权利益实体的一个或多个特征的实体。当企业既有权力指导VIE的活动，对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益时，VIE就具有控股权。拥有控股权的企业被称为主要受益者，合并VIE。
在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。当公司有能力对经营和融资决策施加重大影响时，对未合并实体的投资使用权益会计方法进行会计核算。不符合权益法核算标准的投资，按成本法核算。
公司及其子公司的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的一般惯例。对上一年度的金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。本公司采用权责发生制会计进行财务报告。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设会影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能会有所不同。
97
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
风险和不确定性
新冠肺炎的爆发对公司客户经营的广泛行业造成了不利影响，并可能削弱他们履行对公司的财务义务的能力。公司的业务取决于员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。如果全球遏制新冠肺炎的反应进一步升级或不成功，公司可能会对其业务、财务状况、经营业绩和现金流产生进一步的实质性不利影响。虽然不可能全面了解新冠肺炎以及由此采取的遏制其传播的措施将对公司业务产生的影响或程度，但公司正在披露它所知道的潜在的重大项目。
财务状况和经营业绩
根据监管机构的指导，该公司继续与新冠肺炎受影响的客户合作。在2020年第二季度，我们免除了各种来源的费用，如但不限于资金不足和透支费、自动取款机费用、账户维护费等。这些费用减免是暂时的，并于2020年6月1日到期，导致截至2020年12月31日的年度存款手续费收入的手续费与2019年同期相比有所下降。如果疫情和全球反应进一步升级，该公司有可能在未来一段时间内降低此类费用；然而，目前该公司无法预测这种影响对未来一段时间的运营结果的重大影响。
本公司的利息收入可能会因新冠肺炎而减少。*根据监管机构的指导，本公司继续与新冠肺炎受影响的借款人合作，推迟他们的付款、利息和费用。尽管利息和费用继续积累收入，但通过正常的公认会计原则，如果这些延期付款最终出现信贷损失，相关贷款将被置于非应计状态，应计利息收入和费用将被冲销。*在这种情况下，未来期间的利息收入可能会受到负面影响。截至12月31日，726,000对新冠肺炎的应计利息收入和未清偿延期手续费的损失将影响到受影响的借款人。目前，该公司无法预测这种影响对受新冠肺炎影响的借款人未来延期付款的重要性，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来时期的偿还能力。
资本和流动性
我们的报告和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失费用的不利影响。*我们依赖手头的现金以及子公司银行的股息来偿还债务。*如果我们的资本恶化，以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务。我们保持着获得多种流动性来源的渠道。中国的批发融资市场一直对我们开放，但短期融资利率最近一直不稳定。如果融资成本在较长一段时间内居高不下，可能会对我们的净息差产生不利影响。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤出资金，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的融资来源。
无形资产评估
新冠肺炎可能会导致公司股价下跌或发生管理层认为是触发事件，在某些情况下，可能会导致我们执行商誉减值测试，并导致在此期间计入减值费用。如果本公司得出结论认为其商誉全部或部分受损，则该等减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
新冠肺炎的挥之不去的影响可能会导致管理层认为是触发事件的发生，在某些情况下，这可能会导致我们执行无形资产减值测试，并导致在此期间记录减值费用。如果公司得出结论认为其全部或部分无形资产已减值，则该减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
98
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
向借款人提供贷款业务和融通服务
在这一史无前例的情况下，按照监管指导与借款人合作，如冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条，公司正在为受到疫情不利影响的商业贷款客户执行延期付款计划。*根据客户证明的需要，公司将推迟全额偿还贷款或偿还贷款的主要部分60或90天数。*截至2020年12月31日，公司资产负债表反映59其中延期偿还的未偿还贷款余额为#美元104,597,000根据CARE法案和2020年3月的机构间指导，这些延期不被视为问题债务重组。根据CARE法案，这些延期可能会进一步延长；然而，未来这些潜在延期的数量尚不清楚。也有可能的是，尽管我们尽最大努力帮助借款人并实现投资的全部收回，这些递延贷款仍可能导致未来的冲销，并将额外的信用损失费用计入收益；然而，未来递延贷款的冲销金额尚不清楚。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的支付宝保护计划(PPP)的通过，该公司参与了通过该计划帮助其客户申请资源的工作。两年制和五年期条款和赚取利息1票面利率为%。本公司相信，这些贷款中的大部分最终将由小企业管理局根据该计划的条款免除。(截至2020年12月31日，本公司1,913购买力平价贷款，账面价值为#美元。189,857,000。该公司已收到大约$7,660,000在SBA的总费用中，$4,570,000其中在截至2020年12月31日的年度内在利息收入和费用中确认。剩余的费用将在贷款的剩余期限内摊销和确认。根据公司的理解，通过购买力平价计划提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果这些情况发生变化，公司可能会被要求通过在收益中计入额外的信用损失费用来建立信用损失准备金。
信用
本公司正与直接受新冠肺炎影响的客户合作，本公司准备按照监管机构指引提供协助。*由于目前新冠肺炎病毒造成的经济环境，本公司正与借款人进行沟通，了解他们的情况及面临的挑战，使本公司能在出现需要和问题时作出主动回应。如果经济状况长期不佳或经济状况恶化，本公司可能会进一步增加其所需的信贷损失拨备(“ACL”)，并记录额外的信贷损失费用。如果新冠肺炎的影响持续下去，公司的资产质量指标在未来的测算期内可能会恶化。
持有至到期的证券
在2020年12月31日，我们持有美元7,945,000在以下附注中三由我们的前子公司管理的CLO证券。*这些证券是证券化资本结构中最初级的证券，如果标的贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。*在截至2020年12月31日的一年中，与大流行病相关的降级和违约活动导致过度抵押触发因素被绊倒二在用于计算ACL的三项CLO投资中，对预期现金流有重大影响的CLO投资。截至2020年12月31日，CLO投资已经恢复，没有一个过度抵押的触发器被触发。这些余额所需的ACL为$2,026,0002020年12月31日，产生了$1,900,000在截至2020年12月31日的年度内确认的信贷损失费用。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括标的贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。因此，我们可能不会收到我们预期收到的全部现金分配，这将导致我们记录额外的信用损失准备金，并通过收益相应地计入信用损失费用。截至2020年12月31日，公司持有至到期的证券被归类为非应计证券。
交通运输
公司的运输业务可能会受到新冠肺炎和油价波动的影响，例如来自中国和墨西哥的全球供应中断，再加上业务中断和消费者需求整体下降带来的美国供应链挑战，可能会对美国的货运量产生实质性影响，这可能会影响我们未来时期的保理和运输贷款业务；但最终影响尚不清楚。
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合并财务报表附注
现金和现金等价物
为了报告现金流，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、其他短期投资和出售的联邦基金。所有初始到期日少于90天的高流动性投资均被视为现金等价物。某些项目，包括贷款和存款交易、客户回购协议以及FHLB预付款和偿还，在现金流量表中净列报。
债务证券
本公司在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。交易证券按公允价值记录，公允价值变动计入收益。未归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售，并按公允价值记录，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在扣除税后的其他全面收益(亏损)中报告。
出售证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定识别方法确定。溢价和折扣的摊销采用利息法在截至到期日的利息收入中确认，但可赎回债务证券的溢价除外，这些溢价和折扣将摊销至其最早的赎回日期。
本公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。债务证券在本金或利息支付超过以下金额时被置于非应计状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全部收回变得不确定的话。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵。曾经有过不是与债务证券相关的应计利息与截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度利息收入相反。
信贷损失拨备-可用于出售证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司对这些证券进行评估，以确定公允价值下降到摊余成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。信贷相关减值确认为资产负债表上的信贷损失准备(“ACL”)，以摊余成本基础超出公允价值的金额为限，并对收益进行相应调整。如果情况发生变化，ACL和对净收入的调整都可能被逆转。然而，如果公司打算出售可供出售的减值债务证券，或更有可能在收回其摊销成本基础之前被要求出售此类证券，则整个减值金额必须在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此在这种情况下不存在ACL。
在评估减值未实现亏损头寸中可供出售的债务证券及其出售意图或要求的标准时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用拨备(或冲销)。当管理层认为可供出售的债务证券无法收回时，或当满足有关出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
信贷损失拨备-持有至到期证券
持有至到期日证券之信贷损失拨备按主要证券类别综合估计。于2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司持有至到期证券包括对抵押贷款债券(“CLO”)基金次级票据的投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。
应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
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合并财务报表附注
股权证券
股权证券按公允价值记账，未实现损益计入收益。出售证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定识别方法确定。
持有待售贷款
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)825，“金融工具”，选择公允价值选项记录1-4个家庭住宅按揭贷款和持有待售的商业贷款。持有待售贷款的公允价值是根据投资者购买此类贷款的未偿还承诺或现行市场利率确定的。持有待售贷款公允价值的增减(如有)计入收益，并在综合损益表中计入非利息收入。出售贷款的损益以最终售价与出售的相关贷款的账面价值之间的差额为基础。
持有待售的抵押贷款通常在出售时释放偿还权。
管理层偶尔会将为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款。将贷款转为待售贷款的收益或损失在合并损益表中计入非利息收入。
贷款
管理层有意愿及能力持有以供可预见未来或直至到期或清偿的贷款，按其摊余成本计算，即未偿还本金余额、扣除未赚取收入、递延贷款费用及成本、与收购日期公允价值调整有关的溢价及折扣，以及任何直接本金冲销。本公司已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并将应计利息与综合资产负债表中其他资产的相关贷款余额分开报告。
利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放费，在贷款的剩余期限内递延并在利息收入中确认，而不会预期提前付款。
如果按照贷款协议的条款到期的合同本金或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则贷款被视为逾期或拖欠。当管理层认为本金或利息的收取有疑问时，贷款被归类为非应计项目。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90拖欠天数，除非贷款有良好的担保并正在收回，或者如果利息或本金的全额收回变得不确定。消费贷款的冲销时间通常不晚于120逾期几天。按非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直到有资格回归权责发生制为止。在成本回收法下，利息收入在贷款余额降至零。在收付实现制下，利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清，且当前和未来的付款得到合理保证时，贷款就恢复到应计状态。
保值应收账款
本公司按计划或分批向其保理客户购买发票。此外，本公司还将根据即将到来的货物的运输合同向其客户提供短期预付款，但程度要小得多。按照个别保理协议中规定的适用预付款减去费用，将现金预付给客户。公司将所购发票的面值或预付金额记录为保理应收账款，所购发票的未预付部分减去费用后视为客户准备金。虽然客户准备金用于解决任何付款纠纷或收款缺口，但可用于按照客户的指示向各种第三方支付客户债务，定期发放或由客户提取，以及
未赚取的保理费用和未赚取的发端净费用在每个客户的加权平均收款期内递延并确认。随后的保理费用在利息收入中确认为客户发生的费用，并从客户的准备金余额中扣除。
其他与保理相关的费用，包括电汇费用、承运商支付费用、燃料预付款和其他类似费用，由该公司报告为非利息收入。
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获得性贷款
收购贷款在收购之日根据折现现金流量方法按公允价值记录，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及贷款是否摊销，以及反映公司对现金流量估计中固有风险的评估的贴现率。某些较大的购入贷款是单独评估的，而某些购入的贷款是根据相似的风险特征组合在一起的，并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的，因为它们需要实质性的估计，所有这些估计都可能受到重大变化的影响。
在2020年1月1日之前，在企业合并中收购的贷款如果有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且在收购时本公司很可能无法收回所有合同要求的应收款项，则被视为购买信贷减值(“PCI”)。PCI贷款于收购日按公允价值个别评估及记录，不计初始估值津贴，以贴现现金流量法为基础，该方法考虑各种因素，包括贷款类型及相关抵押品、分类状况、固定或变动利率、贷款期限及贷款是否摊销，以及反映本公司对现金流估计固有风险评估的贴现率。收购时预期的未贴现现金流与贷款投资之间的差额，或“可增加收益”，被确认为贷款有效期内按水平收益率法计算的利息收入。超过收购时预期的未贴现现金流或“不可增值差额”的合同要求支付的利息和本金没有在资产负债表上确认，也没有导致任何收益调整、亏损应计或估值津贴。初始投资后预期现金流(包括预付款)的增加将通过调整贷款剩余寿命的收益率来确认。预期现金流的减少被确认为减值。PCI贷款的估值津贴仅反映收购后发生的损失(即收购时预期最终无法收到的所有现金流的现值)。
在2020年1月1日之后，在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化，则被视为购买信用恶化(PCD)贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。这一初步信贷损失拨备分配给个人PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信用损失拨备已计入购买价格，因此在收购PCD贷款时不会确认信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额和摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。所有在2020年1月1日之前被认为是PCI的贷款都在那一天转换为PCD。
对于收购时未被视为购买信贷恶化的收购贷款，初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额按水平收益率在相关贷款的有效期内确认为利息收入。在收购日，预计信贷损失的初始拨备被估计并记录为信贷损失费用。
随后对所有收购贷款的预期信用损失的计量与对原始贷款的预期信用损失的后续计量相同。
信贷损失拨备--贷款
有关用于计算自2020年1月1日起生效的ACL的方法更改的讨论，请参阅本脚注中的采用新会计准则。
根据本公司于2020年1月1日采用的现行预期信贷损失模型，贷款信贷损失拨备是根据美国公认会计原则(US GAAP)在每个资产负债表日估计的估值拨备，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列示贷款预期收取的净额。
本公司根据相关资产的摊余成本基础估算贷款的折合成数，摊余成本基础是融资应收账款的发起或收购金额，并根据溢价、折扣和递延费用或成本净额的适当增加或摊销、现金收集和冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，本公司制定了及时冲销应计利息的政策。因此，本公司已作出政策选择，将应计利息排除在ACL的计量范围之外。
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预期信用损失通过计入信用损失费用反映在信用损失准备中。当公司认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。本公司运用判断来确定金融资产何时被视为无法收回；然而，一般而言，资产被视为无法收回的时间不晚于所有催收努力耗尽之时。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
当金融资产具有相似的风险特征时，本公司以集合(集合)为基础计量金融资产的预期信贷损失。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。
该公司估算ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将经资产特定特征、计量日期的经济状况调整的历史亏损信息，以及对金融资产合约期内预期存在的合理和可支持的未来经济状况的预测，应用于已确认的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史亏损经验。当该公司不能再制定合理和可支持的预测时，该公司的方法将在8个季度内恢复到直线基础上的历史亏损信息。
本公司确定了以下具有类似风险特征的金融资产池，用于衡量预期的信贷损失：
商业地产-这类贷款包括以下贷款类型：
非农非住宅-这一类别包括用于各种商业物业类型和目的的房地产贷款，包括业主自住型商业房地产贷款，主要由建筑物所有者占用物业的商业写字楼或工业建筑、仓库或零售建筑担保。偿还条件差别很大，利率是固定的或可变的，其结构是全额、部分或不摊销本金。这一类别还包括主要以写字楼和工业建筑、仓库、小型零售购物中心和各种特殊用途物业为担保的投资性房地产贷款。一般来说，这些类型的贷款被认为比业主自住的商业房地产涉及更大程度的信用风险，因为它们对不利的经济状况更敏感。
多户住宅-投资性房地产贷款主要由非业主自住公寓或多户住宅提供担保。一般来说，这些类型的贷款被认为比业主自住的商业房地产涉及更大程度的信用风险，因为它们对不利的经济状况更敏感。
建设、土地开发、土地-这类贷款包括为业主自住和非业主自住住宅和商业物业建设完成后的地面建设、装修和/或携带出售提供资金的贷款，以及以未经加工或改善的土地作抵押的贷款。建筑贷款的偿还通常取决于建筑商为最终用户成功完成改善工程，或将物业出售给第三方。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售，或业主支持偿还债务的外部现金流。
1-4户住宅-这类贷款包括住宅房地产的第一留置权和初级留置权。房屋净值循环信用额度和房屋净值定期贷款包括在这组贷款中。
农田-这些贷款主要是购买农田的贷款。
商业广告-商业贷款是用于商业、公司和商业目的的贷款。该公司的商业贷款组合包括各种用途和各种行业的贷款。这些贷款包括一般商业和工业贷款、用于购买资本设备的贷款、农业经营性贷款和其他用于营运资金和经营目的的商业贷款。商业贷款一般由应收账款、存货和其他商业资产担保。商业贷款中还包括我们的Paycheck Protection(“PPP”)贷款，这些贷款起源于2020年。
商业贷款组合的一部分由以下专业商业金融产品组成：
装备-设备融资贷款是一种商业贷款，主要由主要制造商提供的新的或使用过的收入来担保，这些设备是可移动的，可以用于多种类型的业务，通常具有广阔的转售市场。核心市场包括运输、建筑和垃圾。贷款期限不超过设备的经济寿命，通常为60几个月或更短时间.
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基于资产的贷款-这些贷款是向借款人发放的，以支持一般营运资金需求。基于资产的贷款结构包括以借款基础为抵押的贷款收益预付款，借款基础通常由应收账款、容易识别的可销售库存或借款人的其他抵押品组成。客户在任何时候可以借入的最高金额是固定的，即未偿还借款基数的百分比。
商业贷款组合的一部分还包括以下国家贷款产品：
流动信贷-广泛地说 由多种抵押品担保的银团杠杆贷款。
保值应收账款-公司作为一个因素运营，从客户那里购买应收账款，然后从账户债务人那里收取应收账款。该公司规模较小的保理关系通常被构建为“无追索权”关系(即，公司保留与所购发票上的账户债务人最终付款能力相关的信用风险)，公司较大的保理关系通常被构建为“追索权”关系(即本公司客户同意回购最终未收到账户债务人付款的任何发票)。最初为获得应收账款而向客户预付的款项通常低于发票价值。贴现余额保留在客户储备中，扣除公司补偿后的净额。客户准备金用于解决任何支付纠纷或收款缺口，可根据客户的指示用于支付客户对各种第三方的债务，定期向客户发放或由客户提取，并作为存款报告。
消费者-用于个人用途的贷款，通常是在无担保的基础上，以及客户透支。
抵押贷款仓库-向无关联的抵押贷款发放公司提供抵押仓库设施，并以1-4个家庭住宅贷款为抵押。发起人关闭新的抵押贷款，目的是将这些贷款出售给第三方投资者，以赚取利润。本公司在贷款发放和出售之间向抵押贷款公司提供资金。该公司有一项政策，要求它在垫付资金之前，单独确认每笔住房抵押贷款都是按照最终投资者的承销要求或市场标准进行承销的。本公司以向最终投资者出售按揭贷款所得款项偿还。
贴现现金流量法
本公司使用贴现现金流方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，公司都会在工具层面产生现金流预测，其中付款预期会根据估计的提前还款速度、削减、收回时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。
该公司使用对历史、内部和同行数据的回归分析，以确定在对终身违约概率和违约损失进行建模时可以使用的适当损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。与使用DCF方法的所有贷款池不同，管理层将全国失业作为亏损驱动因素来利用和预测。管理层还利用和预测一年期全国零售额的百分比变化，一年期全国房价指数的百分比变化，或一年期国民生产总值(GDP)的百分比变化是第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质，以及该亏损驱动因素与预期未来亏损的相关性有多好。
对于所有的贴现现金流模型，管理层已经确定四个季度代表一个合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。管理层利用一家声誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。
对信用预期(违约和亏损)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。计算工具有效收益率，扣除提前还款假设的影响后，工具预期现金流按该有效收益率折现，产生工具水平的预期现金流净现值(“NPV”)。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了ACL。
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损失率法
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保费融资、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
抵押品依赖型金融资产
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。就抵押品依赖型金融资产而言，如本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而本公司预期会透过经营或出售抵押品实质上提供金融资产的偿还，则ACL乃根据抵押品的公允价值与截至计量日期的资产的摊余成本基础之间的差额而计量。如果预计抵押品的偿还来自抵押品的经营，则预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊余成本基础，则ACL可能为零。
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司确定了预期的问题债务重组。
被修改或续签的贷款在满足两个条件时被认为是问题债务重组(TDR)：1)借款人遇到财务困难；2)为借款人的利益而做出的让步，否则不会被考虑用于具有类似信用风险特征的借款人或交易。当个别资产被明确确定为合理预期的TDR时，公司的ACL反映了TDR的所有影响。本公司已确定，合理地预期TDR不迟于贷款人得出结论认为修改是最佳行动方案之时，并且至少合理地有可能陷入困境的借款人将接受贷款人的某种形式的让步以避免违约。对合理预期的TDR和执行的不良TDR进行单独评估，以确定所需的ACL。根据贷款的潜在风险特征，在一段合理的时间内按照修改后的合同条款履行的TDR可能会被纳入公司现有的资金池，以衡量ACL。
工资保障计划
随着PPP的通过，公司积极参与协助客户通过该计划申请贷款，所有通过PPP计划融资的贷款均由美国政府全额担保，但须遵守一定的陈述和担保。该担保在贷款开始时和贷款的整个生命周期内都存在，并且不是在贷款之外单独签订的。ASC 326要求在估计信贷损失时要考虑减轻信贷损失的信用增强措施，比如美国政府对PPP贷款的担保。担保被认为是“嵌入的”，因此在估计购买力平价贷款的信用损失时会被考虑在内。鉴于这些贷款完全由美国政府担保，而且我们的任何PPP贷款没有任何具体的损失信息，本公司在2020年12月31日的PPP贷款上没有ACL。
表外信贷风险的贷款承诺和信贷损失拨备
金融工具包括表外信贷工具，如发放贷款的承诺、购买广泛银团贷款的承诺以及为满足客户融资需求而签发的商业信用证。如果表外贷款承诺的金融工具的另一方不履行义务，公司面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。
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合并财务报表附注
公司通过在公司的综合损益表中计入信贷损失费用，记录了表外信贷风险的信贷损失准备金，除非提供信贷的承诺是无条件可取消的。表外信贷风险的ACL是在当前预期信贷损失模型下按每个资产负债表日的贷款分部估算的，采用与投资组合贷款相同的方法，考虑到融资发生的可能性，并计入公司综合资产负债表上的其他负债。
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票
该公司是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，FHLB的成员被要求拥有一定数量的股票，并可以投资于额外的金额。FHLB股票按成本列账，受赎回限制，并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金红利和股票红利都作为收入报告。
房舍和设备
土地是按成本价运输的。应计折旧资产按成本减去累计折旧计算。租赁改进按各自租约条款或改善的估计使用年限(以较短者为准)采用直线法进行资本化及折旧。建筑物和相关部件一般采用直线法折旧，使用年限为三十至四十年。汽车折旧采用直线折旧法五年使用寿命，飞机使用加速法折旧二十年使用寿命。家具、固定装置和设备使用直线法折旧，使用年限为三至十年.
该公司根据经营租赁租赁某些物业和设备。对于于2019年1月1日采用会计准则更新2016-2“租赁(主题842)”后生效的租赁以及此后开始的任何租赁，本公司确认支付租赁付款的负债、“租赁负债”以及代表标的资产在租赁期内的使用权的资产，即“使用权资产”。租赁负债按剩余租赁付款的现值计量，按公司递增借款利率贴现。使用权资产按租赁负债金额计量，该金额经已收到的任何租赁奖励余额、任何累计预付或应计租金(如果租赁付款在整个租赁期内不均匀)、任何未摊销初始直接成本和任何使用权资产减值调整后计算。经营租赁费用包括单一租赁成本(按直线法在剩余租赁期内分摊租赁剩余成本)、未计入租赁负债的可变租赁付款以及使用权资产的任何减值。
本公司的若干租约载有续订租约的选择权；然而，该等续期选择权并未计入租赁负债的计算内，因为该等选择权并不合理地确定会被行使。该公司的租约不包含剩余价值担保或重大可变租赁付款。本公司并无任何会影响本公司派发股息能力或导致本公司产生额外财务责任的租约所施加的任何重大限制或契诺。
该公司已作出会计政策选择，不将第842主题中的确认要求应用于短期租赁。本公司亦选择使用实际权宜之计，就物业租赁作出会计政策选择，将租赁及非租赁组成部分均列为单一组成部分，并将其作为租赁入账。
本公司的租赁并不复杂，因此在应用主题842的要求时没有做出重大假设或判断，包括确定合同是否包含租赁、在租赁和非租赁组成部分之间的合同中分配对价，以及确定租赁的贴现率。
丧失抵押品赎回权的资产
通过贷款止赎获得的资产最初按公允价值减去出售成本进行记录，从而建立了一个新的成本基础。购入物业时账面价值的任何减记，都将从贷款和租赁损失拨备中冲销。丧失抵押品赎回权后，丧失抵押品赎回权的资产以记录的资产投资或公允价值减去出售成本中的较低者计入。如果公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，则通过费用记录估值津贴。收购后的运营成本已计入费用。
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商誉
商誉代表收购企业的成本超过收购净资产公允价值的部分。根据美国会计准则第350-20号“无形资产-商誉和其他”，本公司根据美国会计准则350-20对商誉减值进行年度评估或临时评估，如果发生的事件或情况变化极有可能使公允价值低于其账面价值。本公司年度商誉减值测试日期为10月1日。
本公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，以此作为确定是否需要进行商誉减值测试的基础(定性方法)。如果不能使用定性方法或根据定性方法确定公允价值更有可能低于账面价值，本公司将报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，则认为报告单位的商誉没有减损。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，本公司将根据该差额计入减值费用。我们的年度商誉减值测试没有发现截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度有任何商誉减值。
可识别无形资产
无形资产是指因合同或其他法律权利或资产本身或与相关合同、资产或负债能够单独出售或交换而与商誉区分开来但缺乏实物实体的已取得资产。该公司的无形资产主要涉及核心存款和客户关系。具有确定使用年限的无形资产在其预计使用年限的基础上加速摊销。每当事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，无形资产、房地和设备以及其他长期资产就会进行减值测试。如果减值，资产按公允价值入账，并计入无形资产摊销费用。
银行拥有的人寿保险
该公司为某些关键员工购买了人寿保险。购买这些人寿保险单使该公司可以使用税收优惠的回报率。银行拥有的人寿保险按资产负债表日保险合同可变现的金额记录，即扣除其他费用或结算时可能到期的其他金额调整后的现金退还价值。
衍生金融工具
本公司按公允价值在资产负债表上记录所有衍生品。*衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否满足应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)的公允价值变化而具有对冲资格的衍生品，被视为公允价值对冲。被指定和符合条件的衍生品被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性敞口的对冲工具，被视为现金流对冲。衍生品也可以被指定为对一项外国业务的净投资的外币风险敞口的套期保值。截至2020年12月31日，公司拥有一现金流对冲头寸和不是公允价值或外币套期保值。套期会计一般规定套期工具确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的时间相匹配。未实现损益报告为其他综合收益或损失。
要有资格使用套期保值会计，衍生工具必须在开始时有效，并预期在抵消被套期保值的风险方面持续有效。统计回归分析是在开始时和之后的每个报告期进行的，以评估套期保值的有效性。
根据财务会计准则委员会的公允价值计量指引，本公司作出了一项会计政策选择，以衡量其衍生金融工具的信用风险，这些衍生金融工具按交易对手投资组合按净额计算受总净值协议约束。
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合并财务报表附注
所得税
该公司向其子公司提交一份合并纳税申报表，并作为C型公司纳税。递延税项资产和负债按当前颁布的所得税税率反映，适用于预期实现或清偿递延税项资产和负债的期间。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。估值免税额在必要时设立，以将递延税项资产减少到预期变现的金额。
只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续的情况下，税务地位才被认为是一种利益，而且税务审查被推定为正在进行。确认的金额是经审核实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“可能性很大”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。本公司确认所得税费用中与所得税有关的利息和罚款。
金融工具的公允价值
一般而言，金融工具的公允价值以市场报价(如有)为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值基于内部开发的模型，这些模型可能使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可能会进行估值调整，以确保金融工具按公允价值记录。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和/或公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
在正常业务过程中，本公司一般不出售或转让非减值贷款和存款。因此，公布2020年12月31日和2019年12月31日的非减值贷款和存款估计公允价值的披露是判断性的，可能不代表公司出售或转让此类项目时将收到的金额。
与客户签订合同的收入
该公司根据会计准则编纂主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)记录与客户的合同收入。根据主题606，公司必须确定与客户的合同，确定合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配给合同中的履约义务，并在公司履行履约义务时(或作为履行义务)确认收入。在本报告所述期间，由于前几期履行了履约义务而产生的重大收入尚未确认。
该公司的主要收入来源来自贷款、投资证券和其他金融工具所赚取的利息和红利，这些都不在606主题的范围之内。该公司已对其与客户的合同性质进行了评估，并认为没有必要将与客户的合同收入进一步分解为综合收益表中列报的以外的更细粒度的类别。公司通常充分履行其与客户签订的合同中的履约义务，因为提供了服务，交易价格通常是固定的；按定期或按活动收费。由于履行义务是在提供服务时履行的，交易价格是固定的，因此公司在应用ASC 606中规定的收入指引时没有做出重大判断，这影响了与客户合同收入金额和时间的确定。
运营细分市场
该公司的可报告部门由战略业务部门组成，主要基于行业类别，其次是与产品来源、分销方法、运营和服务相关的核心能力。细分市场的确定还考虑了组织结构，我们的细分市场报告与向首席运营决策者提交财务信息以评估细分市场业绩、制定战略和分配资源的方式保持一致。我们的首席运营决策者是凯旋银行(Triumph Bancorp，Inc.)的首席执行官。我们已经确定我们的报告部门是银行、保理和公司。
银行部门包括TBK银行和凯旋支付的业务。银行部门的收入主要来自对有息资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。银行部门还包括商业保理服务，这些服务源于TBK银行的商业金融部门。
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目录表
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合并财务报表附注
保理部门包括TBC的业务，收入来自保理服务。
公司部门包括控股公司的融资和投资活动，以及支持公司整体运营的管理和行政费用。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他全面收入包括可供出售的债务证券和现金流对冲的未实现损益(扣除税收)，这也被确认为股权的一个单独组成部分。
或有损失
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不认为存在会对财务报表产生实质性影响的此类事项。
金融资产的转让
当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为放弃：(I)资产已与本公司隔离，(Ii)受让人有权(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，以及(Iii)本公司没有通过(A)有权并有义务本公司在资产到期前回购或赎回资产的协议，或(B)有能力单方面促使受让人返还特定资产的协议，来维持对转让资产的有效控制。
基于股票的薪酬
发放给雇员和董事的基于股票的支付奖励的薪酬成本根据授予日这些奖励的公允价值确认。利用Black-Scholes模型估计股票期权的公允价值，利用蒙特卡罗模拟方法估计基于市场的绩效股票单位的公允价值，并将公司普通股在授予日的市场价格用于限制性股票奖励、限制性股票单位和基于绩效的股票单位。补偿成本在要求的服务期内确认，通常定义为授权期。本公司在发生没收非既得奖励时予以确认。
普通股每股收益
每股普通股的基本收益是净收入减去优先股股息除以当期已发行普通股的加权平均数(不包括非既得限制性股票奖励)。稀释后每股普通股收益包括根据认股权证、限制性股票、股票期权和可转换为普通股的优先股发行的额外潜在普通股的稀释效应。
广告费
广告费用在发生时计入费用。
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目录表
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合并财务报表附注
新会计准则的采纳
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年度，“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度对按摊余成本列报的金融工具的信贷损失会计和有关这些工具的披露进行了重大修改。新的当前预期信贷损失(“CECL”)减值模型需要对预期信贷损失的估计，该估计以工具的合同期限衡量，除了考虑有关过去事件和当前状况的信息外，还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。该准则提供了极大的灵活性，并要求在汇集具有相似风险特征的金融资产和调整相关的历史损失信息方面具有高度的判断力，以便对预期终身损失进行估计。ASU 2016-13允许使用实用的、与公司情况相关的估计技术，只要这些技术在一段时间内得到一致应用，并根据该标准忠实地估计预期的信贷损失。ASU列出了几种可以接受的常见信用损失方法，如现金流贴现(DCF)法、损失率法和滚动率法。此外，ASU 2016-13年度修订了债务证券和购买了信用恶化的金融资产的信用损失的会计处理。
本公司于2020年1月1日采用修改后的回溯法，采用ASU 2016-13年度。2020年1月1日之后的业绩根据会计准则编码(“ASC”)326列报，而上期金额继续按照以前适用的美国公认会计原则报告。该公司记录的留存收益净减少#美元。1,770,000一旦被领养。过渡调整包括增加贷款信贷损失拨备#美元。269,000，将持有至到期债务证券的信贷损失拨备增加#美元。126,000，以及将表外信贷敞口的信贷损失拨备提高1美元。1,918,000，扣除相应增加的递延税项资产#美元。543,000.
本公司采用ASU 2016-13年度，对以前被归类为已购入信贷减值(“PCI”)并根据ASC 310-30核算的信用恶化购买的金融资产(“PCD”)采用预期过渡方法。根据该标准，公司没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。PCD资产的剩余折扣被确定与非信贷因素有关，并将在贷款有效期内按水平收益率法增加利息收入。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04《无形资产-商誉及其他(主题350)-简化商誉减值测试》(ASU 2017-04)。ASU 2017-04要求减值费用以之前两步减值测试的第一步为基础，从而简化了所有实体商誉减值的会计处理。根据新的指导方针，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，实体将根据这一差额记录减值费用。减值费用将限于分配给该报告单位的商誉金额。该准则取消了使用步骤2计算商誉减值费用的先前要求，即要求实体通过将商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较来计算任何减值费用。ASU 2017-04于2020年1月1日对本公司生效，对本公司的财务报表没有重大影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13年度报告，题为《公允价值计量(主题820)--公允价值计量披露要求的变更》(ASU 2018-13)。ASU 2018-13修订了有关公允价值计量的披露要求，要求第3级公允价值披露包括用于制定该等公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。对于某些不可观察到的投入，如果实体确定其他量化信息将是更合理和合理的方法来反映用于制定第三级公允价值计量的不可观察投入的分布，则该实体可以披露其他量化信息，以代替加权平均值。ASU 2018-13于2020年1月1日对本公司生效，对本公司的财务报表披露没有实质性影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-15《无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)-客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理》(ASU 2018-15)。ASU 2018-15将作为服务合同的托管安排中发生的实施成本资本化的要求与资本化开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本的要求保持一致作为服务合同的托管安排的服务要素的会计处理不受这些修订的影响。ASU 2018-15于2020年1月1日对本公司生效，对本公司的财务报表没有实质性影响。
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目录表
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合并财务报表附注
2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)签署成为法律。CARE法案第4013条“问题债务重组的临时救济”让银行可以选择在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则(“GAAP”)中与问题债务重组(“TDR”)相关的某些要求，以计入新冠肺炎的影响.要符合CARE法案第4013条的资格，借款人必须在2019年12月31日之前是现役的。所有修改只要在2020年3月1日至(I)2020年12月31日或(Ii)美国总统宣布的新冠肺炎国家紧急状态结束后第60天之间执行，均有资格。允许对同一信用额度进行多次修改，并且修改的持续时间没有上限。2020年12月21日，CARE法案的某些条款，包括暂时暂停某些与TDR相关的要求，被延长至2021年12月31日。关于迄今影响的披露，见合并财务报表附注4。
2020年3月，包括联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司在内的多个监管机构发布了一份关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨部门声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。根据会计准则编纂310-40“应收款-债权人的问题债务重组”(“ASC 310-40”)，如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供了它本来不会考虑的特许权，则债务重组构成问题债务重组(TDR)。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，根据新冠肺炎对在任何救济之前在任的借款人进行的善意短期修改，不被视为TDR。这包括短期(例如六个月)的修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。该公司几乎所有的修改都符合CARE法案第4013条的规定，因此，到目前为止，跨部门声明对公司的影响微乎其微。
注2— 业务合并和资产剥离
运输财务解决方案
2020年7月8日，公司通过其全资子公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收购了圣约人物流集团(“CVLG”)的全资子公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的运输保理资产和若干人员(“TFS收购”)，现金对价为#美元。108,375,000, 630,268该公司普通股的价值约为$13,942,000，以及最高约$的或有代价9,900,000在截至2021年7月31日的12个月期间内以现金支付。
在完成对TFS的收购后，该公司确定了大约$62,200,000在成交时获得的资产中，有一部分是对未来付款的预付款，这些款项将支付给三TFS的大客户(及其关联实体)根据此类合同的债务人与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排，提供尚未履行的服务。
于2020年9月23日，本公司与ABC与CVLG及CVLG的全资附属公司Covenant Transport Solutions，LLC订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。“CTS”，并与CVLG一起，“公约”)。根据该协议，双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括：
•根据ARPA支付的购货价款的退还部分，包括630,268公司普通股，根据协议条款，通过契约出售普通股，并将出售所得现金收益(扣除经纪或承销费和佣金)退还给公司；
•取消根据ARPA可能支付给CTS的收益对价；以及
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目录表
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合并财务报表附注
•修改ARPA的赔偿条款，取消现有的违反陈述和保证的赔偿条款，代之以新设立的《公约》赔偿条款，如果ABC遭受与美元有关的损失，则代之以新设立的赔偿条款，该条款将取消现有的违反陈述和保证的赔偿条款，代之以新设立的《公约》赔偿条款。62,200,000在向协议中确定的特定客户提供的超额公式预付款中(“超额公式预付款组合”)。根据新的赔偿安排的条款，Covenant负责并将赔偿ABC100前$的%30,000,000ABC与Over-Formula Advance投资组合有关的任何损失，以及50次$的百分比30,000,000ABC公司遭受的任何损失，按契约规定的总赔偿额为#美元。45,000,000.
Covenant根据该协议承担的赔偿义务由Convenant提供的设备抵押品担保，估计净有序清算价值为#美元。60,000,000(“设备抵押品”)。公司的全资银行子公司TBK Bank(SSB)向Covenant提供了一笔$45,000,000信贷额度，也由设备抵押品担保，其收益可用于履行本协议项下的《公约》赔偿义务。
根据该协议，Triumph和Covenant同意了与管理超配方预付款组合有关的某些条款，以及公约可以提供援助以最大限度地收回超配方预付款组合的条款。
根据该协议，本公司和Covenant就与ARPA或Over-Formula Advance投资组合计划的交易相关的任何和所有索赔相互提供豁免。
这项交易的计量期在协议签署时是开放的，公司已确定协议和ARPA之间存在明确和直接的联系。因此，该协议的条款已被并入公司的采购会计中，这导致取消了ARPA的或有对价部分，确认了应收自Covenant的应收账款作为交易对价的一部分，并确认了一项赔偿资产，以反映Covenant赔偿义务的修改。
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目录表
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合并财务报表附注
购得资产、承担的负债、转让的对价以及由此产生的商誉的估计公允价值摘要如下：
(千美元)
收购的资产：
保理应收账款$107,524
信贷损失拨备(37,415)
保理应收账款，扣除ACL后的净额70,109
无形资产3,500
赔偿资产30,959
递延所得税1,448
106,016
承担的负债：
存款5,361
5,361
购入净资产的公允价值100,655
考虑事项：
支付的现金108,375
股票对价13,942
股票对价清算后应收卖方应收账款(17,196)
总对价105,121
商誉$4,466
收购的资产被分配给公司的保理业务部门。该公司已确认商誉为#美元。4,466,000按交换代价的公允价值相对于收购的可识别净资产公允价值的超额计算，并分配给本公司的保理业务部门。此次收购的商誉源于保理市场预期的协同效应和扩张。商誉不能在纳税时扣除。
对价包括一笔应收账款圣约在股票对价清算后，收购日期公允价值为#美元。17,196,000。到期应收账款的公允价值圣约就初始购买会计而言，计量依据是本公司在协议日期的股票价格，减去经纪人佣金和折扣的估计。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，收购的全部股份由Covenant出售，而Covenant交付的净收益为#美元。28,064,000。公司确认了$10,868,000其他非利息收入，以初始购买会计计量与清算时交付给公司的净收益之间的差额计量。
确认的无形资产包括收购日期公允价值为#美元的客户关系无形资产。3,500,000它将使用加速方法在其八年预计使用寿命。
赔偿资产与相关的承保资产组合分开计量。如果本公司选择处置该投资组合或该投资组合的一部分，它不会按合同嵌入覆盖的投资组合中，也不能与覆盖的投资组合一起转让。收购TFS时的赔偿资产的公允价值为#美元。30,959,000，以预期从以下地点收到的估计现金付款的现值计算圣约承保超额公式预付款投资组合可能出现的损失。这些现金流是按照一定的比率贴现的，以反映付款的时间和收款的不确定性。圣约。这项资产最终收取的金额将取决于基础担保投资组合的表现、时间的推移以及圣约人的愿意并有能力支付必要的款项。该协议的条款规定，赔偿没有到期日，本公司将继续持有赔偿资产，直到承保投资组合最终清偿为止。本公司已为赔偿资产选择公允价值选项。补偿性资产每季度审查一次，资产的变化在合并损益表中记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。公司对担保投资组合可能亏损的估计在收购日期至年底期间有所增加，导致赔偿资产的价值增加了#美元。5,266,000至$36,225,0002020年12月31日。
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目录表
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合并财务报表附注
合同规定的付款和购买保理应收账款时的公允价值，而在购买时，没有证据表明自发起以来信用质量只有轻微恶化(非PCD贷款)，总额为#美元。45,228,000及$44,962,000，分别为。
管理层决定，62,200,000在通过收购TFS获得的超额公式垫款中，自发起以来，超额公式垫款经历的信用恶化不只是微不足道的，因此，被视为购买的超额公式垫款的信用恶化(“PCD”)。其他较不重要的保理应收账款也被视为PCD。下表列出了在收购日购买的保理应收账款的信息，这些应收账款在收购时有证据表明，自产生以来信用质量出现了轻微的恶化：
(千美元)
收购时贷款的收购价$25,147
收购时的信贷损失准备37,415
收购时的非信贷折扣/(溢价)941
收购时收购贷款的面值$63,503
由于被收购公司被并入本公司，TFS自收购日期以来的收入和收益并未披露，因此无法随时获得单独的财务信息。收购的初始会计尚未完成，因为收购的资产和承担的负债的公允价值尚未最后确定。
与收购相关的费用，包括专业费用和其他交易成本，总额为$827,000在截至2020年12月31日的年度内，非利息支出在综合损益表中记录。
凯旋高级金融
本公司于2020年4月20日订立协议，出售Triumph Premium Finance(“TPF”)之资产(“出售集团”)，并退出其溢价融资业务。这笔交易于2020年6月30日完成。
出售集团的资产账面值及出售收益摘要如下：
(千美元)
处置集团资产账面金额：
贷款$84,504 
房舍和设备，净值45 
其他资产11 
84,560 
处置集团负债账面金额：
其他负债479 
总账面金额$84,081 
收到的总对价94,531 
出售分部的收益10,450 
交易成本692 
出售部门的收益(扣除交易成本)$9,758 
出售集团包括在银行部门，出售集团的贷款之前包括在商业贷款组合中。
Durango，Inc.和南科罗拉多公司的First Bancorp
自2018年9月8日起，本公司以全现金交易方式收购了(I)First Bancorp of Durango，Inc.(“FBD”)及其社区银行子公司、First National Bank of Durango和Bank of New墨西哥，以及(Ii)南科罗拉多州公司(“SCC”)及其社区银行子公司Pagosa Springs的公民银行(Citizens Bank Of Pagosa Springs)。这些收购扩大了公司在科罗拉多州和新墨西哥州的市场，并进一步使公司的贷款、客户和存款基础多样化。
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目录表
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合并财务报表附注
购得资产、承担的负债、转让的对价以及由此产生的商誉的估计公允价值摘要如下：
(千美元)FBDSCC总计
收购的资产：
现金和现金等价物$151,973 $14,299 $166,272 
有价证券237,183 33,477 270,660 
持有待售贷款1,238 — 1,238 
贷款256,384 31,454 287,838 
FHLB股票786 129 915 
房舍和设备7,495 840 8,335 
拥有的其他房地产213 — 213 
无形资产11,915 2,154 14,069 
其他资产2,715 403 3,118 
669,902 82,756 752,658 
承担的负债：
存款601,194 73,464 674,658 
联邦住房贷款银行预付款737 — 737 
其他负债1,313 64 1,377 
603,244 73,528 676,772 
购入净资产的公允价值66,658 9,228 75,886 
转移的现金对价134,667 13,294 147,961 
商誉$68,009 $4,066 $72,075 
该公司已确认商誉为#美元。72,075,000按交换代价和承担的负债相对于收购的可识别净资产公允价值的超额计算，并分配给本公司的银行业务部门。这些收购的商誉源于科罗拉多州市场和新墨西哥州市场预期的协同效应和扩张。商誉将从税收中扣除。在交易中确认的无形资产正在使用一种加速方法摊销，而不是通过其十年估计使用寿命。
在与收购有关的情况下，该公司获得了自发起以来信用质量恶化的证据和不存在证据的贷款。收购贷款最初按公允价值入账，并无任何贷款及租赁损失拨备结转。收购贷款被区分为那些被认为是购买的信用减值(“PCI”)贷款和那些在收购时没有信用减值的贷款。下表列出了收购日收购贷款的估计公允价值详情：
贷款，不包括PCI贷款PCI贷款贷款总额
后天
(千美元)FBDSCC总计FBDSCC总计
商业地产$140,955 $11,894 $152,849 $832 $200 $1,032 $153,881 
建设、土地开发、土地13,949 5,229 19,178 3,081 — 3,081 22,259 
1-4套家庭住宅物业59,228 10,180 69,408 75 — 75 69,483 
农田5,709 1,207 6,916 — — — 6,916 
商业广告26,125 2,121 28,246 1,020 — 1,020 29,266 
保理应收账款— — — — — — — 
消费者5,410 623 6,033 — — — 6,033 
抵押仓库— — — — — — — 
$251,376 $31,254 $282,630 $5,008 $200 $5,208 $287,838 
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合并财务报表附注
以下是在交易中获得的非PCI贷款在收购日期的信息：
(千美元)FBDSCC总计
合同规定的本金和利息支付$318,674 $38,590 $357,264 
预计不会收取合同现金流$4,255 $550 $4,805 
收购时的公允价值$251,376 $31,254 $282,630 
以下是在交易中获得的PCI贷款在收购日期的信息：
(千美元)FBDSCC总计
合同规定的本金和利息支付$10,511 $269 $10,780 
预计不会收取合同现金流(不可增值差额)2,570 5 2,575 
收购时的预期现金流7,941 264 8,205 
预期现金流的利息部分(可增值收益)2,933 64 2,997 
因信用质量恶化而取得的贷款的公允价值$5,008 $200 $5,208 
下表显示了截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度的未经审计的补充备考信息，就好像FBD和SCC收购发生在2017年初一样。补充的预计信息包括收购贷款的利息收入、收购财产的折旧费用、交易产生的无形资产摊销以及相关所得税影响的调整。此外，由于FBD和SCC在收购前是S分部公司，不承担任何联邦所得税债务，因此进行了调整，以估算联邦所得税对FBD和SCC在本报告所述期间的净收入的影响。补充的备考财务信息不一定表明如果交易在假定日期完成就会发生的经营结果。
截至2018年12月31日的年度
(千美元)FBDSCC总计
净利息收入$241,322 $228,797 $243,069 
非利息收入$26,473 $23,412 $26,915 
净收入$52,269 $51,541 $52,102 
普通股基本每股收益$2.00 $2.05 $1.99 
稀释后每股普通股收益$1.97 $2.01 $1.96 
截至2017年12月31日的年度
(千美元)FBDSCC总计
净利息收入$176,154 $158,166 $178,636 
非利息收入$45,570 $41,166 $46,080 
净收入$39,211 $36,475 $39,466 
普通股基本每股收益$1.68 $1.83 $1.66 
稀释后每股普通股收益$1.65 $1.79 $1.63 
FBD和SCC自收购日期以来的收入和收益并未披露，因为被收购的公司已并入本公司，无法随时获得单独的财务信息。
与收购相关的费用，包括专业费用和其他交易成本，总额为#美元。5,871,000在截至2018年12月31日的年度内，在综合损益表中计入非利息支出。
州际资本公司
于2018年6月2日，本公司收购州际资本公司(“ICC”)应收账款保理业务及其他相关金融服务的实质全部营运资产，并承担若干相关负债。国际商会在德克萨斯州埃尔帕索的办事处运营，为中小型企业提供发票保理。
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目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
购得资产、承担的负债、转让的对价以及由此产生的商誉的估计公允价值摘要如下：
(千美元)
收购的资产：
现金和现金等价物$75 
保理应收账款131,017 
房舍和设备279 
无形资产13,920 
其他资产144 
145,435 
承担的负债：
存款7,389 
其他负债763 
8,152 
购入净资产的公允价值137,283 
考虑事项：
支付的现金160,258 
或有对价20,000 
总对价180,258 
商誉$42,975 
国际金融公司收购的净资产被分配给该公司的保理业务部门，该部门的保理业务因这笔交易而大大扩大。该公司已确认商誉为#美元。42,975,000按交换现金对价的公允价值和承担的或有负债的公允价值与收购并分配给本公司保理业务的可识别净资产的公允价值之比计算。此次收购的商誉源于保理市场预期的协同效应和扩张。商誉将从税收中扣除。确认的无形资产包括收购日期公允价值为#美元的客户关系无形资产。13,500,000，它正在使用一种加速方法在其八年预计使用寿命，以及购买日期公允价值为$的商标性无形资产420,000，它正以直线方式摊销其三年预计使用寿命。
支付的对价包括或有对价，收购日期公允价值为#美元。20,000,000。或有对价基于一个专有指数，该指数旨在近似估计收购后运输发票价格的涨跌，并与国际商会历史上经历过的平均发票价格的月度变动相关。在一个事件的末尾30在一个月的套现期内，将计算最终平均指数价格，或有对价将根据最终平均指数价格以现金结算。最终或有对价支付将从$0至$22,000,000相关负债的公允价值将在每个报告期重新计量，公允价值的变化将记录在合并损益表中的非利息收入中。全额$22,000,000于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，已支付或有对价的一部分。
由于被收购公司已并入本公司，故自收购日期起ICC的收入及盈利并未披露，而独立的财务资料亦未能即时提供。
与收购相关的费用，包括专业费用和其他交易成本，总额为$1,094,000在截至2018年12月31日的年度内，在综合损益表中计入非利息支出。
凯旋医疗金融
2018年1月19日，本公司达成协议，出售Triumph Healthcare Finance(“THF”)的资产(“处置集团”)，并退出其基于医疗资产的贷款业务。于2017年12月31日，处置集团的账面金额转至持有待售资产。此次交易于2018年3月16日完成。
117
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
出售集团的资产账面值及出售收益摘要如下：
(千美元)
处置集团资产账面金额：
贷款$70,147 
房舍和设备，净值19 
商誉1,457 
无形资产，净额958 
其他资产197 
总账面金额72,778 
收到的总对价74,017 
出售分部的收益1,239 
交易成本168 
出售部门的收益(扣除交易成本)$1,071 
出售集团包括在银行部门，出售集团的贷款之前包括在商业贷款组合中。
注3-证券
公允价值易于确定的股权证券
该公司持有公允价值为#美元的股权证券。5,826,000及$5,437,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日。公司综合损益表中非利息收入公允价值易于确定的权益证券确认的已实现和未实现收益(亏损)总额如下：
(千美元)20202019
截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(亏损)$389 $393 
期内出售股权证券的已实现收益(亏损)— — 
$389 $393 
债务证券
债务证券在财务报表中被归类为可供出售或持有至到期。下表汇总了债务证券的摊余成本、公允价值和信用损失准备，以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的可供出售证券的未实现损益总额和持有至到期证券的未确认损益总额。
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		信贷损失准备公平
价值
2020年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$14,942 $146 $— $— $15,088 
住房抵押贷款支持证券26,547 1,139 (2)— 27,684 
资产支持证券7,091 — (52)— 7,039 
州和市36,238 1,157 — — 37,395 
CLO证券118,128 4,335 (259)— 122,204 
公司债券11,373 205 (5)— 11,573 
SBA集合证券3,200 133 (6)— 3,327 
可供出售的证券总额$217,519 $7,115 $(324)$— $224,310 
118
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
2020年12月31日
持有至到期的证券：
CLO证券$7,945 $— $(2,095)$5,850 
信贷损失拨备(2,026)
持有至到期的证券总额，扣除ACL$5,919 
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$39,679 $115 $(34)$39,760 
美国国库券37,324 728 (36)38,016 
住房抵押贷款支持证券8,039 — (80)7,959 
资产支持证券31,746 327 (8)32,065 
州和市75,592 39 (358)75,273 
公司债券50,889 695 (1)51,583 
SBA集合证券4,112 53 (1)4,164 
可供出售的证券总额$247,381 $1,957 $(518)$248,820 
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
2019年12月31日
持有至到期的证券：
CLO证券$8,417 $— $(1,510)$6,907 
按合同到期日计算，债务证券在2020年12月31日的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
可供出售的证券持有至到期的证券
(千美元)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$26,603 $26,873 $— $— 
截止日期为一年至五年12,119 12,394 — — 
从五年到十年不等23,434 24,944 7,945 5,850 
十年后到期118,525 122,049 — — 
180,681 186,260 7,945 5,850 
住房抵押贷款支持证券26,547 27,684 — — 
资产支持证券7,091 7,039 — — 
SBA集合证券3,200 3,327 — — 
$217,519 $224,310 $7,945 $5,850 
出售债务证券所得收益及相关毛利和损失如下：
(千美元)202020192018
收益$70,198 $40,617 $123,016 
毛利3,233 133 3 
总亏损(140)(125)(273)
证券赎回净损益133 53 (2)
账面金额约为$的债务证券73,056,000及$48,237,000截至12月31日，2020年和2019年分别承诺确保公众存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
119
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
可供出售证券的应计利息总额为#美元。1,233,000及$1,685,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日，并计入综合资产负债表中的其他资产。
下表汇总了未实现亏损头寸中未计入信用损失准备的可供出售的债务证券，按投资类别和单个证券处于持续亏损头寸的时间长短汇总：
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2020年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$— $— $— $— $— $— 
住房抵押贷款支持证券100 (1)215 (1)315 (2)
资产支持证券129 — 6,911 (52)7,040 (52)
州和市— — — — — — 
CLO证券12,083 (93)29,785 (166)41,868 (259)
公司债券498 (5)150 — 648 (5)
SBA集合证券889 (6)29 — 918 (6)
可供出售的证券总额$13,699 $(105)$37,090 $(219)$50,789 $(324)
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$— $— $12,331 $(34)$12,331 $(34)
住房抵押贷款支持证券3,549 (29)777 (7)4,326 (36)
资产支持证券2,986 (36)4,973 (44)7,959 (80)
州和市562 — 3,426 (8)3,988 (8)
CLO证券58,160 (358)— — 58,160 (358)
公司债券— — 149 (1)149 (1)
SBA集合证券354 — 9 (1)363 (1)
可供出售的证券总额$65,611 $(423)$21,665 $(95)$87,276 $(518)
管理层评估未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的程度，(2)发行人的财务状况和近期前景，以及(3)本公司在一段时间内保留其对证券的投资的意图和能力，以实现任何预期的公允价值回收。
截至2020年12月31日，公司拥有42处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，不计信贷损失。管理层无意出售任何该等证券，并相信本公司极有可能在收回成本前无须出售任何该等证券。随着证券接近到期日或重新定价日期，或者如果此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将会回升。因此，截至2020年12月31日，管理层认为上表中详列的未实现亏损是由于非信贷相关因素，包括利率和其他市场状况的变化，因此没有在公司的综合收益表中确认亏损。
120
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
下表列出了持有至到期债务证券的信贷损失拨备活动：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
持有至到期的CLO证券202020192018
信贷损失拨备：
期初余额$— $— $— 
采用ASC 326的影响126 — — 
信用损失费用1,900 — — 
信贷损失准备期末余额$2,026 $— $— 
本公司持有至到期的证券是对抵押贷款债券基金的未评级次级票据的投资。这些证券是证券化资本结构中最初级的，如果基础贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。*在截至2020年12月31日的一年中，与大流行病相关的降级和违约活动导致过度抵押触发因素被绊倒二在用于计算ACL的三项CLO投资中，对预期现金流有重大影响的CLO投资。年底时，没有仍然被触发的过度抵押触发因素。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。截至2020年12月31日，公司持有至到期的证券被归类为非应计证券。
注4— 贷款和信贷损失拨备
持有待售贷款
下表列出了持有的待售贷款：
(千美元)2020年12月31日2019年12月31日
1-4户住宅$6,319 $2,735 
商业广告18,227 — 
持有待售贷款总额$24,546 $2,735 
为投资而持有的贷款和信贷损失拨备
下表列出了为投资而持有的贷款的摊销成本和未偿还本金：
2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)摊销成本未付
校长		差异化摊销成本未付
校长		差异化
商业地产$779,158 $782,614 $(3,456)$1,046,961 $1,051,684 $(4,723)
建设、土地开发、土地219,647 220,021 (374)160,569 162,335 (1,766)
1-4套家庭住宅物业157,147 157,731 (584)179,425 180,340 (915)
农田103,685 104,522 (837)154,975 156,995 (2,020)
商业广告1,562,957 1,579,841 (16,884)1,342,683 1,346,444 (3,761)
保理应收账款1,120,770 1,122,008 (1,238)619,986 621,697 (1,711)
消费者15,838 15,863 (25)21,925 21,994 (69)
抵押仓库1,037,574 1,037,574 — 667,988 667,988 — 
总计4,996,776 $5,020,174 $(23,398)4,194,512 $4,209,477 $(14,965)
信贷损失拨备(95,739)(29,092)
$4,901,037 $4,165,420 
121
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
摊销成本和未偿还本金余额之间的差额主要是：(1)与已获得贷款相关的保费和折扣共计#美元。18,511,000及$13,573,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日，以及(2)净递延发起和保理费用总计$4,887,000及$1,392,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日。
贷款的应计利息(不包括为投资而持有的贷款的摊销成本)总额为#美元。18,198,000及$18,553,000分别于2020年12月31日及2019年12月31日，并计入综合资产负债表内其他资产。
截至2020年12月31日，该公司的大部分非保理业务活动都是与位于某些州的客户进行的。得克萨斯州(T.N：行情)22%)，科罗拉多州(17%)，伊利诺伊州(12%)和爱荷华州(6%)，补齐57公司贷款总额的%，不包括保理应收账款。因此，该公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。2019年12月31日，德克萨斯州(27%)，科罗拉多州(23%)，伊利诺伊州(13%)和爱荷华州(7%)编造70公司贷款总额的%，不包括保理应收账款。
多数(90%)，约占公司保理应收账款的20截至2020年12月31日的贷款组合中，运输应收账款占总贷款组合的百分比。2019年12月31日，77占我们保理应收账款的%，约占11我们总贷款组合的%是运输应收账款。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司拥有145,892,000及$66,754,000与保理应收账款相关的客户准备金(用于解决任何付款纠纷或收款缺口)可按客户指示用于支付客户对各种第三方的义务，并定期发放给客户或由客户提取。客户储备在综合资产负债表中报告为存款。
截至2020年12月31日，保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。62,100,000.
截至2020年12月31日，该公司单独支付19,600,000美国邮政服务(“USPS”)因向最大的超公式预付款组合承运商的账户保理而产生的应收账款(“误付款项”)。这一金额包括在保理应收账款中，并与上述超公式预付款投资组合分开。本应收款项由USPS直接支付给该客户，违反了交付给USPS且之前由USPS兑现的转让通知，该金额随后未由该客户按要求汇回本公司。美国邮政总局以提交给他们的通知中据称存在缺陷为由，对他们支付此类款项的义务提出异议。除了对这些客户提起诉讼外，该公司还向佛罗里达州南区联邦地区法院提起了宣告性判决诉讼，寻求裁定美国邮政有义务直接向公司支付本应收账款所代表的款项。根据吾等的法律分析及与吾等就此事提供意见的律师的讨论，本公司相信很可能会在该诉讼中胜诉，而USPS将有能力就该等应收款项付款。因此，截至2020年12月31日，本公司尚未预留此类余额。
账面金额为$的贷款2,255,441,000及$1,301,851,000截至12月31日，2020年和2019年分别承诺确保联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)的借款能力，并从2020年开始，确保Paycheck Protection Program流动性工具借款和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
在截至2020年12月31日的年度内，账面金额为185,823,000在管理层改变意图和决定出售贷款的同时，以公允价值持有的贷款从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，若干转让予持有以供出售之贷款已售出，所得款项为$。165,877,000，公司确认转让和出售贷款的净亏损为#美元，这些贷款在综合损益表中作为其他非利息收入入账。770,000.
在截至2019年12月31日的年度内，账面金额为46,163,000在管理层改变意图和决定出售贷款的同时，以公允价值持有的贷款从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款。于截至2019年12月31日止年度内，若干转让予持有以供出售之贷款已售出，所得款项为$47,832,000转移和销售贷款的净收益，在综合损益表中记为其他非利息收入#美元。1,669,000.
截至2018年12月31日止年度，一笔账面金额为美元的关联方贷款9,781,000在本公司作出出售贷款的决定时，已转移至持有以待出售的贷款。这笔贷款随后以其面值出售，没有任何收益或损失。有关出售关联方贷款的进一步信息，请参阅附注18-关联方交易。
122
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
信贷损失准备
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司确定了预期的问题债务重组。与为投资而持有的贷款有关的信贷损失准备(“ACL”)中的活动如下：
(千美元)起头
天平		采用ASC 326的影响在信用恶化的情况下购买贷款的初始ACL信用损失费用冲销恢复重新分类
待售的待售物品		收尾
天平
截至2020年12月31日的年度
商业地产$5,353 $1,372 $— $3,607 $(320)$170 $— $10,182 
建设、土地开发、土地1,382 (187)— 2,005 (23)241 — 3,418 
1-4套家庭住宅物业308 513 — 378 (27)53 — 1,225 
农田670 437 — (355)— 80 — 832 
商业广告12,566 (184)— 11,336 (2,344)1,115 (449)22,040 
保理应收账款7,657 (1,630)37,415 16,079 (3,201)143 — 56,463 
消费者488 (52)— 562 (573)117 — 542 
抵押仓库668 — — 369 — — — 1,037 
$29,092 $269 $37,415 $33,981 $(6,488)$1,919 $(449)$95,739 
(千美元)起头
天平		规定冲销恢复收尾
天平
截至2019年12月31日的年度
商业地产$4,493 $1,163 $(304)$1 $5,353 
建设、土地开发、土地1,134 234 (78)92 1,382 
1-4套家庭住宅物业317 71 (141)61 308 
农田535 400 (265)— 670 
商业广告12,865 2,580 (3,326)447 12,566 
保理应收账款7,299 2,556 (2,494)296 7,657 
消费者615 583 (876)166 488 
抵押仓库313 355 — — 668 
 $27,571 $7,942 $(7,484)$1,063 $29,092 
(千美元)起头
天平		规定冲销恢复收尾
天平
截至2018年12月31日的年度
商业地产$3,435 $1,044 $(90)$104 $4,493 
建设、土地开发、土地883 293 (59)17 1,134 
1-4套家庭住宅物业293 23 (17)18 317 
农田310 425 (200)— 535 
商业广告8,150 10,052 (5,855)518 12,865 
保理应收账款4,597 3,857 (1,224)69 7,299 
消费者783 457 (989)364 615 
抵押仓库297 16 — — 313 
$18,748 $16,167 $(8,434)$1,090 $27,571 
123
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
截至2020年12月31日的ACL是使用当前预期信用损失模型估计的。管理层决定，62,200,000在超式垫款和一些较小的无形因素应收账款中，通过TFS收购获得的应收账款自产生以来经历了比微不足道的信用恶化，因此被认为是购买的超公式垫款的信贷恶化(“PCD”)。这导致记录了$37,415,000在截至2020年12月31日的年度内，通过购买会计对PCD资产进行ACL。PCD的确定对信贷损失费用没有最初的影响。截至2020年12月31日，Over-Formula Advance PCD资产的ACL增加了$11,548,000所有收购的PCD资产的总ACL为$48,963,000。收购后PCD资产的ACL变化计入信贷损失费用。在截至2020年12月31日的年度内，所需ACL增加的主要原因是48,963,000PCD ACL和公司预测用于计算期内预期亏损的亏损驱动因素的重大预计恶化。
公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司将全国失业率作为亏损驱动因素加以利用和预测。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值(商业房地产-多家庭)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性有多大。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。
对于截至2020年12月31日的所有DCF模型，本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。该公司利用一家声誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。公司在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。截至2020年12月31日，与2020年1月1日相比，该公司预测，与2020年1月1日相比，全国失业率将大幅上升，全国零售额的一年百分比变化将降低，全国房价指数的一年百分比变化将降低，而在合理和可支持的预测期内，全国国内生产总值(GDP)的一年百分比变化将略高。具体地说，关于用于计算2020年12月31日ACL的预测，管理层预计，在预测期内，失业率将持续高于大流行前的水平。考虑到额外的联邦刺激措施和预期广泛分发的新冠肺炎疫苗，预计零售额的百分比变化将恢复到大流行前的水平。预计在预测期内，全国房价指数的百分比变化将逐渐下降，因为大流行对房价的影响预计将落后于其他亏损驱动因素。随着国民经济在未来四个季度恢复正常，预计GDP增长的百分比变化在预测期内将会增加。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保费融资、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素是基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
截至2020年12月31日的年度，公司的PCD ACL为$48,963,000前面已经讨论过了。新冠肺炎在合理和可支持的预测期内对公司亏损驱动因素和假设的预计经济影响产生了#美元的需求。16,700,000附加ACL的数量。所需ACL的增加还受到净冲销#美元的推动。4,569,000(其储备金为#美元)1,000,000在注销时)，以及非PCD个人贷款记录的新的特殊免税额净额为#美元5,100,000。这一增长被有资格获得ACL的基础投资组合中的组合变化部分抵消。
124
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，这些贷款经过单独评估以确定预期的信用损失，以及分配给这些贷款的相关ACL：
(千美元)房地产帐目
应收账款		装备其他总计ACL
分配
2020年12月31日
商业地产$12,454 $— $— $162 $12,616 $1,334 
建设、土地开发、土地2,317 — — — 2,317 271 
1-4户住宅1,948 — — 248 2,196 34 
农田2,189 — 143 198 2,530 — 
商业广告1,813 — 5,842 9,352 17,007 5,163 
保理应收账款— 92,437 — — 92,437 51,371 
消费者— — — 253 253 37 
抵押仓库— — — — — — 
总计$20,721 $92,437 $5,985 $10,213 $129,356 $58,210 
截至2020年12月31日，保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。62,100,000并携带$的ACL分配48,485,000。截至2020年12月31日，保理应收账款中包含的误付余额为#美元。19,600,000并且没有携带ACL分配。
下表显示了截至2019年12月31日的个别和集体评估的减值贷款，以及购买的信用减值(PCI)贷款，以及它们各自的信用损失分摊拨备，这是根据ASU 2016-13年度采用之前的ASC 310确定的：
(千美元)贷款评估所有分配
2019年12月31日单独地集体地PCI贷款总额单独地集体地PCI总ALLL
商业地产$7,455 $1,030,439 $9,067 $1,046,961 $344 $5,009 $— $5,353 
建设、土地开发、土地2,138 155,985 2,446 160,569 271 1,111 — 1,382 
1-4套家庭住宅物业1,728 177,189 508 179,425 33 275 — 308 
农田6,638 148,233 104 154,975 — 670 — 670 
商业广告15,618 1,326,515 550 1,342,683 1,278 11,284 4 12,566 
保理应收账款15,947 604,039 — 619,986 3,178 4,479 — 7,657 
消费者327 21,598 — 21,925 9 479 — 488 
抵押仓库— 667,988 — 667,988 — 668 — 668 
$49,851 $4,131,986 $12,675 $4,194,512 $5,113 $23,975 $4 $29,092 
125
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
下表显示了截至2019年12月31日的不良贷款信息，这些信息是根据ASU 2016-13采用之前的ASC 310确定的：
减值贷款和PCI减值贷款
提供估价免税额		不良贷款
没有估价免税额
(千美元)录下来
投资		未付
校长		相关
津贴		录下来
投资		未付
校长
2019年12月31日
商业地产$878 $907 $344 $6,577 $6,643 
建设、土地开发、土地935 935 271 1,203 1,305 
1-4套家庭住宅物业35 22 33 1,693 1,799 
农田— — — 6,638 6,819 
商业广告6,032 6,053 1,278 9,586 9,751 
保理应收账款15,940 15,940 3,178 7 7 
消费者17 16 9 310 311 
抵押仓库— — — — — 
PCI71 55 4 — — 
$23,908 $23,928 $5,117 $26,014 $26,635 
下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，根据ASC 310在采用ASU 2016-13年度之前确定的平均减值贷款以及此类贷款的确认利息：
截止的年数
2019年12月31日2018年12月31日
(千美元)平均值
不良贷款		利息
公认的		平均值
不良贷款		利息
公认的
商业地产$7,276 $117 $4,055 $86 
建设、土地开发、土地1,114 35 113 — 
1-4套家庭住宅物业2,031 47 2,486 77 
农田7,031 107 5,612 197 
商业广告16,386 605 21,885 870 
保理应收账款11,353 — 5,742 — 
消费者341 7 369 14 
抵押仓库— — — — 
PCI71 — 35 — 
$45,603 $918 $40,297 $1,244 
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目录表
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合并财务报表附注
逾期和非应计项目贷款
下表列出了合同逾期贷款的账龄情况：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90天
天数或更长时间		逾期合计当前总计逾期90天
天数或更长时间
仍在积聚
2020年12月31日
商业地产$1,512 $147 $7,623 $9,282 $769,876 $779,158 $— 
建设、土地开发、土地185 1,001 323 1,509 218,138 219,647 22 
1-4套家庭住宅物业1,978 448 952 3,378 153,769 157,147 — 
农田407 1,000 300 1,707 101,978 103,685 — 
商业广告2,084 1,765 5,770 9,619 1,553,338 1,562,957 35 
保理应收账款33,377 28,506 72,717 134,600 986,170 1,120,770 72,717 
消费者385 116 81 582 15,256 15,838 — 
抵押仓库— — — — 1,037,574 1,037,574 — 
$39,928 $32,983 $87,766 $160,677 $4,836,099 $4,996,776 $72,774 

(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90天
天数或更长时间		逾期合计当前总计逾期90天
天数或更长时间
仍在积聚
2019年12月31日
商业地产$1,752 $1,328 $1,759 $4,839 $1,042,122 $1,046,961 $— 
建设、土地开发、土地1,785 842 361 2,988 157,581 160,569 — 
1-4套家庭住宅物业1,396 723 554 2,673 176,752 179,425 — 
农田52 132 2,376 2,560 152,415 154,975 — 
商业广告4,444 4,154 9,555 18,153 1,324,530 1,342,683 — 
保理应收账款29,118 7,182 4,226 40,526 579,460 619,986 4,226 
消费者508 429 183 1,120 20,805 21,925 — 
抵押仓库— — — — 667,988 667,988 — 
$39,055 $14,790 $19,014 $72,859 $4,121,653 $4,194,512 $4,226 
截至2020年12月31日，保理应收账款中记录的逾期公式预付款总额为$62,100,000。基本上所有的超额预付款余额都被认为是逾期90天或更长时间。超额公式预付款的账龄是根据TFS在收购前预付款的服务月计算的。此外，整个$19,600,000保理应收账款中记录的误导付款金额已于2020年12月31日逾期。在这笔钱中，大约有$6,000,000被认为逾期90天或更长时间。鉴于保理应收账款的性质，这些资产被披露为逾期90天或更长时间仍在应计；然而，本公司没有确认截至2020年12月31日的资产收入。从历史上看，逾期90天或以上的保理应收账款确认的任何收入都不是实质性的。
127
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
下表列出了非权责发生状态贷款的摊余成本基础，以及没有相关信贷损失拨备的非权责发生状态贷款的摊余成本基础：
2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)非应计项目非应计项目
没有ACL的情况下		非应计项目非应计项目
没有ACL的情况下
商业地产$9,945 $3,461 $7,501 $6,623 
建设、土地开发、土地2,294 1,199 3,922 2,987 
1-4户住宅1,848 1,651 1,730 1,694 
农田2,531 2,531 6,494 6,494 
商业广告17,202 4,891 16,080 9,977 
保理应收账款— — — — 
消费者253 188 327 310 
抵押仓库— — — — 
$34,073 $13,921 $36,054 $28,085 
下表列出了通过利息收入冲销的非应计贷款的应计利息：
十二月三十一日，
(千美元)202020192018
商业地产$438 $58 $73 
建设、土地开发、土地1 44 1 
1-4户住宅32 12 4 
农田39 27 65 
商业广告86 32 142 
保理应收账款— — — 
消费者2 3 5 
抵押仓库— — — 
$598 $176 $290 
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，没有从非权责发生贷款中赚取利息。
下表列出了有关不良贷款的信息：
(千美元)2020年12月31日2019年12月31日
非权责发生制贷款(1)
$34,073 $36,054 
逾期90天以上的保理应收账款13,927 4,226 
其他不良保理应收账款(2)
10,029 — 
问题债务重组应计利息3 333 
$58,032 $40,613 
(1) 包括问题债务重组，金额为$13,321,000及$4,888,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日。
(2) 其他不良保理应收账款代表超额公式预付款投资组合中不包括的部分圣约人的赔偿。从风险评级的角度来看，这一金额也被视为机密。
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目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
信用质量信息
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前抵押品和财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司定期对贷款进行信用风险分类，从而对贷款进行单独分析。一大批较小的余额同质贷款，如消费贷款，主要根据支付状况进行分析。公司使用以下风险评级定义：
经过-通过评级的贷款具有低到平均的风险，不进行其他分类。
分类-分类贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的偿还。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。某些分类贷款的另一个特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
PCI(2016-13年度采用ASU之前)-在收购时，PCI贷款具有分类贷款的特征，在收购时，很可能不会收回所有合同要求的本金和利息付款。该公司在预计现金流的基础上对这些贷款进行评估，这种评估每季度进行一次。
管理层在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期续期信用证在续期时重新承保，并在下表中视为本期来源。截至2020年12月31日和2019年12月31日，根据执行的最新分析，贷款风险类别如下：
旋转
贷款		旋转
贷款
转换成
到期日
贷款		总计
(千美元)
2020年12月31日20202019201820172016之前
商业地产
经过$271,406 $94,085 $62,075 $49,115 $27,921 $230,731 $27,666 $908 $763,907 
分类10,298 2,239 133 1,367 664 550 — — 15,251 
总商业地产$281,704 $96,324 $62,208 $50,482 $28,585 $231,281 $27,666 $908 $779,158 
建设、土地开发、土地
经过$72,149 $12,490 $11,829 $5,820 $8,946 $105,584 $12 $500 $217,330 
分类2,031 34 — — — 252 — — 2,317 
总建筑、土地开发、土地$74,180 $12,524 $11,829 $5,820 $8,946 $105,836 $12 $500 $219,647 
1-4户住宅
经过$58,300 $11,280 $11,425 $8,982 $4,400 $20,167 $35,326 $5,320 $155,200 
分类1,473 149 137 23 11 49 105 — 1,947 
总计1-4个家庭住宅$59,773 $11,429 $11,562 $9,005 $4,411 $20,216 $35,431 $5,320 $157,147 
农田
经过$37,212 $10,095 $7,388 $15,262 $7,908 $20,572 $1,421 $486 $100,344 
分类994 407 403 — 22 590 925 — 3,341 
总耕地$38,206 $10,502 $7,791 $15,262 $7,930 $21,162 $2,346 $486 $103,685 
商业广告
经过$470,477 $162,203 $127,569 $94,154 $70,405 $181,312 $416,197 $11,396 $1,533,713 
129
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
分类8,128 2,390 983 190 4,470 2,787 10,296 — 29,244 
总商业广告$478,605 $164,593 $128,552 $94,344 $74,875 $184,099 $426,493 $11,396 $1,562,957 
保理应收账款
经过$1,081,316 $— $— $— $— $— $— $— $1,081,316 
分类39,454 — — — — — — — 39,454 
保值应收账款总额$1,120,770 $— $— $— $— $— $— $— $1,120,770 
消费者
经过$8,382 $2,251 $1,336 $1,258 $688 $1,594 $74 $— $15,583 
分类146 28 18 36 11 16 — — 255 
总消费额$8,528 $2,279 $1,354 $1,294 $699 $1,610 $74 $— $15,838 
抵押仓库
经过$1,037,574 $— $— $— $— $— $— $— $1,037,574 
分类— — — — — — — — — 
总抵押贷款仓库$1,037,574 $— $— $— $— $— $— $— $1,037,574 
贷款总额
经过$3,036,816 $292,404 $221,622 $174,591 $120,268 $559,960 $480,696 $18,610 $4,904,967 
分类62,524 5,247 1,674 1,616 5,178 4,244 11,326 — 91,809 
贷款总额$3,099,340 $297,651 $223,296 $176,207 $125,446 $564,204 $492,022 $18,610 $4,996,776 
(千美元)经过分类PCI总计
2019年12月31日
商业地产$1,030,358 $7,536 $9,067 $1,046,961 
建设、土地开发、土地155,985 2,138 2,446 160,569 
1-4户住宅177,177 1,740 508 179,425 
农田144,777 10,094 104 154,975 
商业广告1,313,042 29,091 550 1,342,683 
保理应收账款604,774 15,212 — 619,986 
消费者21,594 331 — 21,925 
抵押仓库667,988 — — 667,988 
$4,115,695 $66,142 $12,675 $4,194,512 
问题债务重组
该公司在问题债务重组方面的有记录的投资为#美元。13,324,000及$5,221,000分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。该公司已为这些贷款拨出特别津贴#美元。2,469,000及$718,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日，并未承诺提供额外的贷款。
130
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
下表列出了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内修改为问题债务重组的贷款修改前和修改后的记录投资。该公司没有对任何重组贷款给予本金削减。
(千美元)扩展
摊销
期间		付款
延期		AB注释
重组		扩展
成熟和
减缩
利率，利率		总计
修改		数量
贷款
2020年12月31日
商业地产$— $727 $— $— $727 3
建设、土地开发、土地8 981 — — 989 2
1-4套家庭住宅物业— 171 — — 171 1
农田3,486 — — — 3,486 1
商业广告4,714 9,877 — — 14,591 22
$8,208 $11,756 $— $— $19,964 29
2019年12月31日
商业地产$— $— $4,597 $— $4,597 1
1-4套家庭住宅物业— 38 — — 38 2
商业广告1,762 115 — 593 2,470 11
$1,762 $153 $4,597 $593 $7,105 14
2018年12月31日
商业地产$— $589 $— $— $589 2
1-4套家庭住宅物业103 — —— 103 2
农田263 — — — 263 1
商业广告875 — — — 875 10
$1,241 $589 $— $— $1,830 15
截至2020年12月31日止年度，本公司一一笔修改为不良债务重组的贷款，有记录的投资为#美元。5,741,000在修改后的12个月内发生付款违约。默认付款不会导致增加津贴分配或注销。截至2019年12月31日止年度，本公司三贷款被修改为问题债务重组，有记录的投资为#美元。680,000在修改后的12个月内出现付款拖欠的情况。有几个不是在截至2018年12月31日的一年中，贷款修改为问题债务重组，在截至2018年12月31日的一年中出现了付款违约。违约被确定为逾期90天或更长时间、注销或丧失抵押品赎回权。
131
目录表
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合并财务报表附注
在截至2020年12月31日的年度内，公司修改了美元628,022,000为受新冠肺炎疫情影响的借款人提供贷款。这些修改主要包括延迟付款以帮助客户。由于这些修改与新冠肺炎疫情有关，符合CARE法案第4013条或机构间指导意见的规定，因此不被视为问题债务重组。下表汇总了截至2020年12月31日，目前延期付款的贷款的摊销成本，以及与目前延期付款的贷款相关的应计利息：
(千美元)总计
贷款		余额
目前贷款
延期		百分比
投资组合的		累计
利息
应收账款
2020年12月31日
商业地产$779,158 $69,980 9 %$357 
建设、土地开发、土地219,647 18,821 9 %183 
1-4户住宅157,147 1,129 1 %15 
农田103,685 — — %— 
商业广告1,562,957 14,561 1 %166 
保理应收账款1,120,770 — — %— 
消费者15,838 106 1 %5 
抵押仓库1,037,574 — — %— 
总计$4,996,776 $104,597 2 %$726 
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司拥有251,000及$87,000分别在1-4个家庭的住宅房地产贷款中，正式的丧失抵押品赎回权的程序正在进行中。
购买的信用受损贷款(在采用ASU 2016-13年度之前)
下表汇总了在采用ASU 2016-13年度之前确定为已购买信用减值的贷款的相关信息：
(千美元)十二月三十一日，
2019
合同规定的本金和利息：
房地产贷款$14,015 
商业贷款677 
合同规定的未偿还本金和利息$14,692 
计入应收贷款的账面总额$12,675 
收购时转让的贷款的可增加收益变化如下：合同规定的所有付款很可能不会收回：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20192018
可增加的收益率，期初余额$5,711 $2,793 
加法— 2,997 
吸积(3,835)(1,430)
从不可增产量到可增产量的重新分类257 1,351 
处置(814)— 
可增加收益率、期末余额$1,319 $5,711 
132
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合并财务报表附注
注5-拥有的其他房地产
其他房地产拥有活动如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202020192018
期初余额$3,009 $2,060 $9,191 
通过业务收购获得— — 213 
转至OREO的贷款1,150 3,360 514 
已转移至OREO的房产— — 1,139 
OREO净收益(亏损)和估值调整(616)351 (514)
OREO的销售情况(2,111)(2,762)(8,483)
期末余额$1,432 $3,009 $2,060 
注6-房舍和设备
房舍和设备
房舍和设备包括：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
土地$12,992 $13,139 
建筑物51,377 50,525 
租赁权的改进25,203 21,842 
汽车和飞机15,542 6,060 
家具、固定装置和设备29,204 25,989 
134,318 117,555 
累计折旧(30,914)(20,960)
$103,404 $96,595 
折旧费用为$10,720,000, $8,135,000及$5,720,000截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。
租契
该公司根据经营租约租赁某些场所和设备。于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司的租赁负债总额为$19,148,000及$21,042,000和总计为#美元的使用权资产。18,118,000及$21,066,000，分别与这些租约相关。租赁负债和使用权资产反映在其他负债和其他资产，分别为。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，营运租赁之加权平均剩余租约期为7.2年和6.6年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.2%和3.4%。
租赁费如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20202019
经营租赁成本$5,290 $4,377 
短期租赁成本— — 
可变租赁成本422 333 
总租赁成本$5,712 $4,710 
在采用ASU 2016-2之前，截至2018年12月31日的一年的租金费用为$3,229,000.
133
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日止年度，并无出售及回租交易、杠杆租赁或与关联方进行租赁交易。于2020年12月31日，本公司并无任何尚未开始的租约，但将为本公司带来重大权利及义务。
经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账如下：
(千美元)2020年12月31日
到期租赁付款：
一年内$3,885 
一年后，但在两年内3,810 
两年后，但在三年内3,274 
三年后，但在四年内3,046 
四年后，但在五年内2,925 
五年后4,241 
未贴现现金流合计21,181 
现金流贴现(2,033)
租赁总负债$19,148 
注7-商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
商誉$163,209 $158,743 
2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)总运载量
金额		累计
摊销		净载客量
金额		总运载量
金额		累计
摊销		净载客量
金额
核心存款无形资产$43,578 $(27,436)$16,142 $43,578 $(22,258)$21,320 
其他无形资产19,200 (8,629)10,571 15,700 (5,477)10,223 
$62,778 $(36,065)$26,713 $59,278 $(27,735)$31,543 
本年度按经营部门划分的商誉和无形资产变动如下：
(千美元)
2020年12月31日银行业保理公司总计
期初余额$129,272 $61,014 $— $190,286 
获得性商誉— 4,466 — 4,466 
获得性无形资产— 3,500 — 3,500 
无形资产摊销(5,390)(2,940)— (8,330)
期末余额$123,882 $66,040 $— $189,922 
(千美元)
2019年12月31日银行业保理公司总计
期初余额$135,477 $63,940 $— $199,417 
无形资产摊销(6,205)(2,926)— (9,131)
期末余额$129,272 $61,014 $— $190,286 
134
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合并财务报表附注
(千美元)
2018年12月31日银行业保理公司总计
期初余额$54,910 $8,868 $— $63,778 
获得性商誉72,075 42,975 — 115,050 
获得性无形资产14,069 13,933 — 28,002 
无形资产摊销(5,144)(1,836)— (6,980)
剥离无形资产(433)— — (433)
期末余额$135,477 $63,940 $— $199,417 
没有商誉或无形资产分配给公司运营部门。
当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。该公司评估其包含商誉、银行业务和保理业务的报告单位的商誉减值。截至2020年10月1日，对公司的报告单位进行了商誉减值测试。商誉减值测试未发现任何商誉减值。
于截至二零零零年十二月三十一日、二零一零年、二0一九年及二零一八年十二月三十一日止年度进行减值测试，比较无形资产账面值与无形资产公允价值后，确定无形资产的公允价值超过其账面值，因此并无记录无形资产减值。
一般情况下，获得的无形资产在其估计使用年限内采用加速摊销方法进行摊销，估计使用年限范围为8至10好几年了。公司无形资产的未来摊销时间表如下：
(千美元)
2021$7,399 
20226,054 
20234,771 
20243,605 
20252,472 
此后2,412 
$26,713 
注8-权益法投资
2019年10月17日，本公司进行少数股权投资，金额为$8,000,000在Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)，采购8WSI普通股的%，并接受认股权证以购买额外的10于稍后日期行使认股权证时，WSI普通股的百分比。WSI提供技术解决方案，帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
下表列出了该公司对WSI的投资，分配给购买的普通股和购买的认股权证：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
普通股$5,037 $4,813 
认股权证3,224 3,224 
总投资$8,261 $8,037 
全部投资包括在公司综合资产负债表内的其他资产中。虽然本公司持有WSI不到20%的有表决权股票，但对普通股的投资是按权益法核算的，因为本公司在WSI董事会的代表人数比所持普通股投资的规模大得不成比例，表明它对被投资人具有重大影响。普通股投资金额与净资产中相关权益金额之间的差额对公司权益法收益没有重大影响。
135
目录表
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合并财务报表附注
该公司已做出会计政策选择，将其投资于WSI普通股的权益法收益记录在一个季度的滞后时间内。在截至2020年12月31日的年度内，投资的权益法收益并不重要，由于本公司的初始投资是在截至2019年12月31日的季度内进行的，因此本公司在截至2019年12月31日的年度内没有确认任何权益法收益。
注9-可变利息实体
抵押贷款债券基金-已关闭
公司持有以下封闭式抵押贷款债券(“CLO”)基金的附属票据投资：
(千美元)供奉
日期		供奉
金额
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)2016年6月2日$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)(2017年6月20日)$717,100 
本公司投资于CLO基金附属票据的账面净值合共为$，代表本公司因参与CLO基金而蒙受的最大亏损。5,919,000及$8,417,000分别于2020年12月31日及2019年12月31日，并在本公司综合资产负债表内分类为持有至到期日证券。
本公司进行了合并分析，以确认本公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、股权或业务。本公司的结论是，已关闭的CLO基金是可变利息实体，本公司以投资于该实体的次级票据的形式持有该实体的可变权益。然而，公司也得出结论，公司没有权力指导对实体经济表现影响最大的活动。因此，本公司并非主要受益人，因此无须在本公司的财务报表中综合CLO基金的资产、负债、权益或运作。
注10-衍生金融工具
本公司因其业务运作和经济状况而面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异，这些现金支付主要与本公司的有息存款有关。
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。从2020年开始，这种衍生品被用来对冲与有息存款相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损记录在累计其他全面收益中，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。在与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率计息存款需要支付利息。在2021年期间，该公司估计额外的美元98,000将被重新归类为利息支出的增加。
136
目录表
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合并财务报表附注
下表显示了截至2020年12月31日本公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类。截至2019年12月31日，没有此类衍生品未偿还。
衍生资产
截至2020年12月31日
(千美元)概念上的
金额		天平
板材位置		公允价值
总计
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换$200,000 其他资产$816 
下表显示了公允价值和现金流量对冲会计对累计其他综合收益(扣除税后)的影响：
(千美元)数量
损益
公认的
在保险业监理处
导数		数量
损益
在以下位置识别
包含保险单
组件		地点：
损益
识别自
Aoci Into
收入		数量
损益
重新分类
来自AOCI
转化为收入		数量
损益
重新分类
来自AOCI
转化为收入
包括在内
组件
截至2020年12月31日的年度
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率互换$623 $623 利息支出$26 $26 
本公司与其每一衍生品交易对手都有协议，其中包含一项条款，即如果本公司在其任何债务上违约，则本公司也可被宣布在其衍生品义务上违约。
该公司与其某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果该公司未能保持其作为资本充足机构的地位，则该公司可能被要求提供额外的抵押品。
截至2020年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸(包括应计利息)衍生品的公允价值为1美元。0。截至2020年12月31日，公司尚未公布任何与这些协议相关的抵押品。如果该公司在2020年12月31日违反了这些规定中的任何一项，它可能被要求按照协议的终止价值履行其义务。0.
注11— 存款
存款摘要如下：
(千美元)2020年12月31日2019年12月31日
无息需求$1,352,785 $809,696 
生息需求688,680 580,323 
个人退休账户92,584 104,472 
货币市场393,325 497,105 
储蓄421,488 363,270 
存单790,844 1,084,425 
经纪定期存款516,786 350,615 
其他经纪存款460,108 — 
总存款$4,716,600 $3,789,906 
137
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
截至2020年12月31日，定期存款，包括存单、个人退休账户和经纪定期存款的预定到期日如下：
(千美元)2020年12月31日
一年内$1,258,609 
一年后，但在两年内117,535 
两年后，但在三年内15,462 
三年后，但在四年内8,608 
四年后，但在五年内— 
总计$1,400,214 
定期存款，包括个人退休账户、存单和经纪定期存款，个人存款余额在25万美元以上的存款总额为25万美元。164,441,000及$252,529,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日。
注12-借款和借款能力
客户回购协议
客户回购协议是隔夜客户清扫安排。有关客户回购协议的资料摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
年终未偿还金额$3,099 $2,033 
年末加权平均利率0.03 %0.03 %
全年日均余额$6,716 $7,823 
年内加权平均利率0.03 %0.02 %
年内最高月末结余$14,192 $14,463 
客户回购协议由账面金额如下的质押证券担保：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
资产支持证券$4,987 $— 
美国政府机构的义务— 2,997 
$4,987 $2,997 
FHLB进展
FHLB预付款以资产为抵押，包括某些贷款的一揽子质押。FHLB预付款和按合同到期日分列的期末加权平均利率摘要如下：
固定费率可变费率
(千美元)未结清余额加权平均利率未结清余额加权平均利率
2021$75,000 0.10 %$— — 
2027— — 30,000 0.33 %
$75,000 0.10 %$30,000 0.33 %
138
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
有关FHLB进展的信息摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
年终未偿还金额$105,000 $430,000 
年末加权平均利率0.17 %1.58 %
全年日均余额$342,264 $369,548 
年内加权平均利率0.58 %2.32 %
年内最高月末结余$850,000 $530,000 
该公司在FHLB的未使用借款能力如下：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
借款能力$1,351,542 $1,300,985 
未偿还借款105,000 430,000 
未使用的借款能力$1,246,542 $870,985 
薪资保障计划流动资金安排(“PPPLF”)
PPPLF是联邦储备银行(Federal Reserve Bank)提供的一种贷款工具，旨在促进根据Paycheck Protection Program向小企业提供贷款。PPPLF下的借款由支付宝保护计划贷款(“PPP贷款”)担保，由小企业管理局(“SBA”)担保，并与为确保信贷延期而承诺的PPP贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约，并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保，或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免报销，则借款到期日将会加快。
截至2020年12月31日的年度，有关PPPLF下借款的资料摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2020
期末未偿还金额$191,860 
期末加权平均利率0.35 %
期内未偿还的平均金额143,608 
期内加权平均利率0.35 %
期内最高月末余额223,809 
截至2020年12月31日，PPPLF借款预定到期日如下：
(千美元)十二月三十一日，
2020
一年内$— 
一年后，但在两年内191,860 
总计$191,860 
截至2020年12月31日，PPPLF借款由PPP贷款担保，总额为#美元。191,860,000并按固定利率计息0.35每年%。截至2019年12月31日的年度内，PPPLF下没有借款。
购买的联邦基金
该公司在2020年12月31日或2019年12月31日没有购买联邦基金。然而，截至2020年12月31日，该公司拥有无担保的联邦基金信用额度七无关联银行，总额为$227,500,000.
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目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
联邦储备银行贴现窗口
在截至2020年12月31日的年度内，该公司与达拉斯联邦储备银行签订了从其贴现窗口借款的协议。截至2020年12月31日，该公司没有未偿还的联邦储备银行贴现窗口借款。截至2020年12月31日，该公司拥有523,900,000从联邦储备银行贴现窗口获得未使用的借款能力，该公司向该窗口抵押贷款，未偿还余额为#美元。711,172,000。在截至2019年12月31日的年度内，本公司没有参与联邦储备银行贴现窗口计划。
附属票据
2016年9月30日，公司发行美元50,000,000二零二六年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“二零一六年票据”)。2016年发行的债券最初利息为6.50年利率，每半年支付一次，至2021年9月30日(但不包括)，此后至到期日或更早赎回日(但不包括到期日或更早赎回)，应按季度支付利息，每年浮动利率等于适用季度期间确定的三个月libor，外加5.345%。公司可以选择从2021年9月30日开始以及之后的任何预定利息支付日，全部或部分赎回2016年债券，赎回价格相当于2016年债券的未赎回本金加上赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息。
二零一六年债券以账面值$计为负债，计入综合资产负债表。49,153,000及$49,037,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日；然而，出于监管目的，这些债务的账面价值有资格纳入二级监管资本。与债券有关的发行成本合共为$1,324,000，包括承保折扣1.5%或$750,000，并已从资产负债表上的次级票据负债中扣除。承销折扣和其他债务发行成本采用有效利息法到期摊销，并确认为利息支出的组成部分。
2019年11月27日，公司发行美元39,500,0002029年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“2019年票据”)。2019年债券最初的利息为4.875年利率，每半年支付一次，到2024年11月27日(但不包括)，此后到到期日或更早的赎回日(不包括到期日或更早赎回)，应按季度支付利息，利率相当于基准利率，最初为三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，由适用的季度期间确定3.330%。公司可以选择从2024年11月27日开始以及之后的任何预定利息支付日期，赎回全部或部分2019年债券，赎回价格相当于将赎回的2019年债券的未偿还本金金额加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未支付利息。
2019年票据作为账面价值为$的负债计入综合资产负债表。38,356,000及$38,290,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日；然而，出于监管目的，这些债务的账面价值有资格纳入二级监管资本。与债券有关的发行成本合共为$1,218,000，包括承保折扣1.5%或$593,000，并已从资产负债表上的次级票据负债中扣除。承销折扣和其他债务发行成本采用有效利息法到期摊销，并确认为利息支出的组成部分。
2016年债券及2019年债券在偿付权上从属于本公司现有及未来优先债务，并在结构上从属于本公司附属公司现有及未来债务及其他债务。
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目录表
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合并财务报表附注
次级债券
以下是该公司次级债券的摘要：
(千美元)面值账面价值到期日变量
利率，利率		利率在2020年12月31日
国家银行股份资本信托II$15,464 $13,220 2033年9月
Libor+3.00%
3.22%
国家银行股份资本信托III17,526 12,975 2036年7月
Libor+1.64%
1.88%
ColoEast Capital Trust I5,155 3,611 2035年9月
Libor+1.60%
1.84%
ColoEast资本信托II6,700 4,703 2037年3月
Libor+1.79%
2.03%
Valley Bancorp法定信托I3,093 2,879 2032年9月
Libor+3.40%
3.65%
Valley Bancorp法定信托II3,093 2,684 2034年7月
Libor+2.75%
2.98%
$51,031 $40,072 
这些债券是由于信托公司未合并的子公司而产生的无担保债务。这些债券是在信托发行义务资本证券的同时发行的。这些信托公司利用发行资本证券的收益购买了与资本证券利率和条款相同的浮动利率次级递延利息债券。这些债券是信托公司唯一的资产，从债券中支付的利息为资本证券的分配提供资金。这些债券级别较低，偿还权排在公司所有其他债务之后。
作为2013年10月15日National BancShares，Inc.收购、2016年8月1日ColoEast收购和2017年12月9日硅谷收购的购买会计调整的一部分，该公司将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销，并确认为利息支出的一个组成部分。
债券可由公司按面值加任何应计但未支付的利息赎回。债券的利息每季度计算一次。资本证券的应付分配率是累积性的，每季度支付一次欠款。本公司有权随时延迟支付债权证的利息，方法是就每个延迟期将付息期限延长不超过连续20个季度，但任何延展期不得超过债权证的赎回或到期日。
该等债券作为负债计入综合资产负债表；然而，就监管而言，该等债务的账面价值符合纳入第I级监管资本的资格，但须受若干限制所规限。所有账面价值$40,072,000及$39,566,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日在计算一级监管资本时允许。
注13-员工福利计划
401(K)计划
公司发起了一项401(K)福利计划，该计划允许员工缴费，最高可达美国国税法规定的最高递延纳税限制，该限制由公司匹配，相当于100第一个的百分比4贡献了赔偿金的%。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，与401(K)匹配缴款相关的费用为#美元。2,519,000, $2,306,000及$1,838,000，分别为。
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目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
附注14-所得税
所得税费用由以下部分组成：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202020192018
所得税费用：
当前$22,766 $12,971 $14,091 
延期(2,080)3,908 708 
递延税项资产估值免税额变动— 23 (7)
所得税费用$20,686 $16,902 $14,792 
由于以下原因，有效税率不同于适用于所得税前收入的联邦法定税率：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202020192018
按联邦法定税率计算的税收拨备$17,789 $15,844 $13,965 
影响：
州税，净额2,919 1,704 1,716 
银行人寿保险(121)(114)(141)
免税利息(250)(442)(436)
递延税项资产估值免税额变动— 23 (7)
其他349 (113)(305)
所得税费用$20,686 $16,902 $14,792 
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合并财务报表附注
递延所得税反映了为财务报告目的记录的资产和负债金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。公司递延税金资产和负债的重要组成部分如下：
(千美元)20202019
递延税项资产
联邦净营业亏损结转$4,067 $5,034 
国家净营业亏损结转459 552 
后置贷款基础(184)450 
拥有的其他房地产64 44 
金额贷方结转— 714 
贷款损失拨备24,317 6,828 
应计负债2,675 1,744 
租赁责任4,598 4,994 
其他2,181 1,925 
递延税项资产总额38,177 22,285 
递延税项负债
商誉和无形资产2,452 2,143 
次级债券的公允价值调整2,449 2,564 
房舍和设备10,767 6,142 
出售子公司的分期付款收益1,049 1,816 
租赁使用权资产4,172 4,815 
可供出售证券的未实现收益1,601 339 
衍生金融工具193 — 
赔偿资产8,575 — 
其他214 376 
递延税项负债总额31,472 18,195 
扣除估值扣除前的递延税项资产净值6,705 4,090 
估值免税额(278)(278)
递延税金净资产$6,427 $3,812 
截至2020年12月31日，该公司的联邦和州净营业亏损结转为$19,365,000及$10,649,000，它们将在不同的日期到期，从2031穿过2035。该公司有一项联邦替代最低税收抵免结转金额为#美元。0截至2020年12月31日。本公司对某些预计在到期前不会实现的净营业亏损结转有估值准备金。
截至2019年12月31日，该公司的联邦和州净营业亏损结转为$23,970,000及$13,340,000，分别为。该公司有一项联邦替代最低税收抵免结转#美元714,000截至2019年12月31日。
作为之前收购的一部分，触发了国内收入法第382条(“第382条”)的所有权变更。与本公司净营业亏损结转有关的大部分递延税项资产须遵守第382条下的年度限额规则。从EJ Financial Corp.(2010)收购中获得的税收结转属性的使用受到每年$的限制341,000。从National BancShares，Inc.(2013)收购中获得的税收结转属性的使用受每年$的限制2,040,000。在2013年第382条所有权变更之前生成的任何剩余税务属性结转每年的限额为$3,696,000.
与从ColoEast(2016)股票收购中获得的净营业亏损和税收抵免结转相关的递延税项资产的使用每年受#美元的限制。1,906,000根据第382条规定。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司不是预计未来12个月不确定税收优惠不会有任何实质性变化。本公司确认所得税费用中与所得税有关的利息和罚款。
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合并财务报表附注
该公司需要缴纳美国联邦所得税以及各州的所得税。在2017年前，本公司一般不接受税务机关的审查。
注15-法律或有事项
在正常业务过程中不时出现各种法律索赔，管理层认为该等索赔不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。公司预计不会因承诺和或有负债造成任何重大损失。
注16— 表外贷款承诺
为满足客户的融资需求，本公司在正常经营过程中不时参与存在表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额表示。
该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内金融工具的信贷政策相同。
存在表外风险的金融工具的合同金额如下：
2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)固定费率可变费率总计固定费率可变费率总计
未使用的信贷额度$43,406 $547,430 $590,836 $49,057 $444,028 $493,085 
备用信用证$5,464 $8,429 $13,893 $3,017 $3,781 $6,798 
购买贷款的承诺$— $66,373 $66,373 $— $22,004 $22,004 
抵押贷款仓库承诺$— $417,722 $417,722 $— $340,502 $340,502 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将在没有充分动用的情况下到期，上述披露的承诺额总额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。如本公司认为有需要，获得的抵押品金额将根据管理层对客户的信用评估而定。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户不履行义务，公司有权获得相关抵押品，这些抵押品可能包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。本公司在签发信用证时所面对的信贷风险，与向客户提供贷款服务所涉及的信贷风险大致相同。
购买贷款承诺是指公司购买的尚未结清的贷款。
抵押仓库承诺是无条件可取消的，代表公司批准的抵押仓库设施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供出售的任何按揭贷款的权利，并由本公司全权及绝对酌情决定。
本公司通过在本公司综合损益表上计入信贷损失费用，对表外信贷风险计提信贷损失准备。截至2020年12月31日和2019年12月31日，表外信贷敞口的信贷损失拨备总额为1美元。5,005,000及$638,000分别计入本公司综合资产负债表的其他负债。在截至2020年12月31日的一年中，表外信贷敞口的信贷损失费用为1美元2,448,000。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，表外信贷敞口的信贷损失费用为1美元99,000及$37,000分别计入本公司综合损益表的其他非利息支出。
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注17— 公允价值披露
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：
第1级-截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
第三级-重要的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要见下表。
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2020年12月31日1级2级3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
美国政府机构的义务$— $15,088 $— $15,088 
住房抵押贷款支持证券— 27,684 — 27,684 
资产支持证券— 7,039 — 7,039 
州和市— 37,395 — 37,395 
CLO证券— 122,204 — 122,204 
公司债券— 11,573 — 11,573 
SBA集合证券— 3,327 — 3,327 
$— $224,310 $— $224,310 
股权证券
共同基金$5,826 $— $— $5,826 
持有待售贷款$— $24,546 $— $24,546 
赔偿资产$— $— $36,225 $36,225 
衍生金融工具(现金流对冲)
利率互换$— $816 $— $816 
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目录表
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合并财务报表附注
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2019年12月31日1级2级3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
美国政府机构的义务$— $39,760 $— $39,760 
住房抵押贷款支持证券— 38,016 — 38,016 
资产支持证券— 7,959 — 7,959 
州和市— 32,065 — 32,065 
CLO证券— 75,273 — 75,273 
公司债券— 51,583 — 51,583 
SBA集合证券— 4,164 — 4,164 
 $— $248,820 $— $248,820 
股权证券
共同基金$5,437 $— $— $5,437 
持有待售贷款$— $2,735 $— $2,735 
按公允价值经常性计量的负债
国际商会或有对价$— $— $21,622 $21,622 
该公司使用以下方法和假设来估计按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值：
可供出售的证券-可供出售的债务证券的公允价值由第三方矩阵定价确定，这是一种在业内广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(第2级投入)。
股权证券-股权证券的公允价值是根据活跃市场的报价确定的，并被归入估值层次的第一级。
持有待售贷款-持有待售贷款的公允价值是根据投资者手头的承诺或当时的市场价格确定的，并被归入估值层次的第二级。
衍生金融工具-目前，该公司将利率掉期作为其现金流战略的一部分，以管理其利率风险。这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。利率互换的公允价值是采用折现的未来固定现金收款(或付款)和折现的预期可变现金付款(或收款)的市场标准方法确定的。可变现金付款(或收款)是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。衍生金融工具公允价值被认为是二级分类。
赔偿资产
赔偿资产的公允价值按预期收到的预计现金付款的现值计算。圣约承保超额公式预付款投资组合可能出现的损失。现金流按一定的比率贴现，以反映付款的时间和收款的不确定性。圣约。补偿性资产每季度审查一次，资产的变化在合并损益表中记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。补偿性资产公允价值被认为是3级分类。截至2020年12月31日，预计将从Convenant收到的现金付款估计为：覆盖的超公式预付投资组合的可能亏损为#美元39,200,000贴现率为8.8%用于计算赔偿资产的现值。
146
目录表
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合并财务报表附注
赔偿资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下：
(千美元)202020192018
期初余额$— $— $— 
企业合并中确认的补偿性资产30,959 — — 
在收益中确认的赔偿资产的公允价值变动5,266 — — 
期末余额$36,225 $— $— 
国际商会或有对价-ICC或有对价的公允价值基于一个专有指数，该指数旨在近似估计收购后运输发票价格的涨跌，并与ICC历史上经历的平均发票价格的每月变动相关。该指数由第三方数据分析公司计算，并与ICC历史上经历的平均发票价格的月度变动相关。在溢出期结束时，计算了最终平均指数价格，并根据最终平均指数价格以现金结算或有对价，支付金额从#美元不等。0至$22,000,000。或有对价的公允价值是在每个报告期计算的，或有对价的公允价值变动在合并损益表的非利息收入中记录。公允价值被归类于估值层次的第三级。截至2019年12月31日，或有对价的公允价值计算导致估计支付金额为#美元。22,000,000贴现率为1.7%用于计算或有对价的现值。在截至2020年12月31日的年度内，最高金额为22,000,000已经支付了或有对价的50%。
或有对价的期初余额与或有对价公允价值的期末余额的对账如下：
(千美元)202020192018
期初余额$21,622 $20,745 $— 
企业合并中确认的或有对价— — 20,000 
在收益中确认的或有对价的公允价值变动378 877 745 
对价和解付款(22,000)— — 
期末余额$— $21,622 $20,745 
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，水平之间没有转移。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要见下表。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日，在非经常性基础上没有按公允价值计量的负债。
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2020年12月31日1级2级3级
抵押品依赖型贷款
商业地产$— $— $5,107 $5,107 
建设、土地开发、土地— — 824 824 
1-4套家庭住宅物业— — — — 
商业广告— — 2,355 2,355 
保理应收账款— — 41,065 41,065 
消费者— — 3 3 
拥有的其他房地产(1):
商业地产— — 273 273 
1-4套家庭住宅物业— — 114 114 
农田— — 209 209 
$— $— $49,950 $49,950 
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目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2019年12月31日1级2级3级
不良贷款
商业地产$— $— $534 $534 
建设、土地开发、土地— — 664 664 
1-4套家庭住宅物业— — 2 2 
商业广告— — 4,754 4,754 
保理应收账款— — 12,762 12,762 
消费者— — 8 8 
PCI— — 67 67 
拥有的其他房地产(1):
商业地产— — 388 388 
1-4套家庭住宅物业— — 89 89 
$— $— $19,268 $19,268 
(1)表示在初始分类为OREO之后进行调整的OREO的公允价值。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，唯一存在重大不可观察到投入的三级资产与减值贷款和OREO相关。
抵押品依赖型贷款ACL的具体分配。
如果根据目前的信息和事件，本公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产，并且本公司已确定借款人在计量日期遇到财务困难，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。ACL是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基础公允价值估计贷款的公允价值来衡量的。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和关闭成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般基于销售比较法，而建筑则基于收入和/或销售比较法。不可观察到的输入可能会因个别资产的不同而不同，这三种方法中没有一种是主要的方法。该公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定，这些报告根据管理层的历史知识、估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
奥利奥
奥利奥主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动报告为对账面金额的调整，并计入收益。该公司将OREO的估值和材料余额外包给第三方评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般基于销售比较法，而建筑则基于收入和/或销售比较法。不可观察到的输入可能会因个别资产的不同而不同，这三种方法中没有一种是主要的方法。该公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。
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目录表
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合并财务报表附注
在经常性或非经常性基础上，非公允价值计量的公司金融工具的估计公允价值如下：
2020年12月31日
携带
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
(千美元)1级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$314,393 $314,393 $— $— $314,393 
证券-持有至到期5,919 — — 5,850 5,850 
以前未呈交的贷款，毛额4,953,399 195,739 — 4,783,143 4,978,882 
FHLB和其他限制性股票6,751 不适用不适用不适用不适用
应计应收利息19,435 19,435 — — 19,435 
财务负债：
存款4,716,600 — 4,719,625 — 4,719,625 
客户回购协议3,099 — 3,099 — 3,099 
联邦住房贷款银行预付款105,000 — 105,000 — 105,000 
薪资保障计划流动资金安排191,860 — 191,860 — 191,860 
附属票据87,509 — 89,413 — 89,413 
次级债券40,072 — 40,379 — 40,379 
应计应付利息4,270 4,270 — — 4,270 
2019年12月31日
携带
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
(千美元)1级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$197,880 $197,880 $— $— $197,880 
证券-持有至到期8,417 — — 6,907 6,907 
以前未呈交的贷款，毛额4,170,604 83,454 — 4,086,597 4,170,051 
FHLB和其他限制性股票19,860 不适用不适用不适用不适用
应计应收利息20,322 20,322 — — 20,322 
财务负债：
存款3,789,906 — 3,793,603 — 3,793,603 
客户回购协议2,033 — 2,033 — 2,033 
联邦住房贷款银行预付款430,000 — 430,000 — 430,000 
附属票据87,327 — 93,877 — 93,877 
次级债券39,566 — 40,700 — 40,700 
应计应付利息9,367 9,367 — — 9,367 
对于那些以前没有描述的金融工具，本公司在估计本文披露的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物
对于期限较短或没有规定到期日、现行市场利率和有限信用风险的金融工具，账面金额接近公允价值，被视为1级分类。
149
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
持有至到期的证券
该公司对被归类为持有至到期证券的Trinitas IV、Trinitas V和Trinitas VI附属票据的投资的公允价值是根据这些证券的贴现预测未来现金流量(净现值)确定的，从而得到3级分类。
贷款
贷款包括为投资而持有的贷款，不包括上述减值贷款。对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款(不包括以前呈报的按公允价值非经常性计量的减值贷款)，公允价值以账面价值为基础。固定利率贷款的公允价值是使用贴现现金流分析来估计的。用于确定贷款公允价值的贴现率使用反映流动性、信用和贷款不良风险等因素的利差。这些贷款被认为是3级分类。
该公司流动信贷组合中的商业贷款的公允价值是根据活跃市场的报价确定的，被认为是一级分类。
FHLB和其他限制性股票
FHLB和其他限制性股票仅限于成员银行，其可转让性受到限制。因此，FHLB和其他限制性股票的公允价值无法确定。
存款
活期存款及无到期日交易账户所披露的公允价值，按定义等同于报告日的即期应付金额(即其账面值)，被视为二级分类。固定利率定期存款的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该计算方法将当前定期存款的利率应用于定期存款的每月预期到期日合计表，从而产生2级分类。
客户回购协议
由于客户回购协议的短期性质，其账面价值接近公允价值。客户回购协议公允价值被视为二级分类。
联邦住房贷款银行预付款
该公司的FHLB预付款具有浮动利率或期限不到3个月，因此公允价值实质上接近账面价值，被认为是二级分类。
薪资保障计划流动性基金
本公司的购买力平价贷款相当于购买力平价贷款，预计期限较短，因此公允价值实质上接近账面价值，被视为二级分类。
附属票据
附属票据的估值基于报价市场价格，但由于附属票据在这些市场的交易活动有限，次级票据被视为二级分类。
次级债券
次级债券的估值是通过使用类似金融工具的当前利率对未来现金流进行贴现来进行的，从而产生了二级分类。
应计应收利息和应计应付利息
鉴于应收账款的短期性质，应计应收利息和应计应付利息的账面金额接近其公允价值，并被视为一级分类。
150
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
附注18-关联方交易
在正常业务过程中，我们向行政人员、董事及其关联公司发放的贷款如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20202019
期初余额$39,651 $39,520 
新增贷款和垫款500 952 
还款和销售(786)(821)
关联方组成变动的影响(35,473)— 
期末余额$3,892 $39,651 
截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，没有向高管、董事或他们的附属公司发放被视为不良或潜在问题贷款的贷款。
截至2018年12月31日止年度，一笔账面金额为美元的关联方贷款9,781,000在本公司作出出售贷款的决定时，已转移至持有以待出售的贷款。这笔贷款随后以其面值出售，没有任何收益或损失。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，高管、董事及其附属公司的存款为$30,294,000及$5,641,000，分别为。
附注19-监管事项
本公司(在合并的基础上)和TBK银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，本公司和TBK银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而制定的量化措施要求本公司和TBK银行维持总、普通股一级资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层相信，截至2020年12月31日，本公司和TBK银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2020年12月31日，TBK银行的资本充足率超过了根据监管框架迅速采取纠正行动被归类为“资本充足”所需的水平.要被归类为“资本充足”，TBK银行必须保持最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率，如下表所示。自2020年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了TBK银行的类别。
151
目录表
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合并财务报表附注
公司和TBK银行的实际资本额和比率如下表所示：
实际资本的最低要求
充分性目的		为了身体健康
大写为
立即更正
行动条款
(千美元)金额比率金额比率金额比率
截至2020年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
Triumph Bancorp，Inc.$715,14213.0%$440,0878.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$653,35912.1%$431,9738.0%$539,96610.0%
一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$581,58010.6%$329,1966.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$608,73711.3%$323,2236.0%$430,9648.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$496,5089.0%$248,2544.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$608,73711.3%$242,4174.5%$350,1586.5%
一级资本(相对于平均资产)
Triumph Bancorp，Inc.$581,58010.8%$215,4004.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$608,73711.3%$215,4824.0%$269,3535.0%
截至2019年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
Triumph Bancorp，Inc.$604,83212.8%$378,0208.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$555,21312.0%$370,1428.0%$462,67810.0%
一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$487,77510.3%$284,1416.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$525,49011.4%$276,5746.0%$368,7658.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$448,2099.5%$212,3104.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$525,49011.4%$207,4304.5%$299,6216.5%
一级资本(相对于平均资产)
Triumph Bancorp，Inc.$487,77510.0%$195,1104.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$525,49010.9%$192,8404.0%$241,0505.0%
152
目录表
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合并财务报表附注
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许的情况下，本公司已选择推迟对ASU 2016-13年度监管资本的估计影响的选项。“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”，2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响，以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失拨备季度增加25%(统称“过渡调整”)的初步影响将推迟两年以上。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定金额，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，第三年确认约75%，第四年确认约50%，第五年确认约25%。五年后，暂时性的监管资本收益将完全逆转。
TBK银行支付的股息仅限于在未经监管部门事先批准的情况下，本年度收益和前两年支付的收益减去股息。
巴塞尔III监管资本框架规定的资本保存缓冲在2020年12月31日和2019年12月31日为2.5%。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲的全部金额将导致公司进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向高管支付可自由支配的奖金的能力受到限制。截至2020年12月31日，本公司和TBK银行的风险资本超过了要求的资本保存缓冲。
注20-股东权益
以下是该公司的资本结构摘要。
C系列优先股
(千美元，每股除外)2020年12月31日
授权股份51,750 
已发行股份45,000 
流通股45,000 
每股面值$0.01 
每股清算优先权$1,000 
清算优先金额$45,000 
股息率7.125 %
股息支付日期季刊
2020年6月19日，本公司发布45,000的股份7.125%C系列固定利率非累计永久优先股，票面价值$0.01每股，清算优先权为$1,000通过承销的公开发行1,800,000存托股份，每股相当于1/40持有C系列优先股股份的所有权权益。优先股发行的总收益总额为#美元。45,000,000。扣除承保折扣和发售费用后的净收益为$42,364,000。净收益将用于一般企业用途。
C系列优先股持有者有权获得按年率累算的季度现金股息7.125自2020年9月30日起，适用于该股票的清算优先价值。任何未支付的股息将不会累积，但将被免除，公司不会支付股息。股息的支付须经本公司董事会宣布。C系列优先股不能由持有者赎回，它优先于公司的普通股。C系列优先股可由公司按清算价值(I)在2025年6月30日或之后的任何股息支付日或(Ii)监管资本处理事件(定义在指定声明中)后90天内全部或部分赎回，但须经监管部门批准。
A系列和B系列优先股
2018年10月26日，45,500优先股系列A股，清算价值为#美元4,550,000已转换为315,773普通股可由持有者按其优先股与普通股的换股比率进行选择6.94008.
2018年10月26日，51,076B系列已发行优先股，清算价值为$5,108,000已转换为354,463普通股可由持有者按其优先股与普通股的换股比率进行选择6.94008.
153
目录表
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合并财务报表附注
截至2019年12月31日或2018年12月31日，没有发行或发行的优先股。
普通股
十二月三十一日，
(千美元，每股除外)20202019
授权股份50,000,000 50,000,000 
已发行股份27,951,721 27,163,642 
库存股3,083,503 2,198,681 
流通股24,868,218 24,964,961 
每股面值$0.01 $0.01 
普通股发行
2018年4月12日，本公司完成承销普通股发行5,405,000公司普通股，包括705,000根据承销商全面行使其购买额外股份选择权而出售的股份，价格为$37.50每股收益总额为$202,688,000。扣除承销折扣和发行费用后，此次发行的净收益为#美元。192,053,000.
股票回购计划
于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司购买871,319根据公司的股票回购计划，将股票转换为库存股，平均价格为$40.81，总额为$35,600,000，有效地完成了$50,000,000公司董事会于2019年10月16日授权的股票回购方案。
截至2019年12月31日止年度，本公司购买2,080,791根据公司的股票回购计划，将股票转换为库存股，平均价格为$30.90，总额为$64,366,000，根据公司董事会于2018年10月29日、2019年7月17日、2019年10月16日授权的股票回购计划。
有几个不是在截至2018年12月31日的年度内，根据股票回购计划进行的股票回购。
注21-基于股票的薪酬
已从收入中扣除的基于股票的薪酬费用为$4,618,000, $3,654,000及$2,735,000截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。
2014综合激励计划
本公司2014年度综合激励计划(以下简称“综合激励计划”)规定授予非限制性和激励性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及其他可能以本公司普通股价值结算或基于其价值的奖励。综合奖励计划下可供发行的普通股总数为2,000,000股份。
限制性股票奖
截至2020年12月31日的年度，公司在综合激励计划下的非既得限制性股票奖励(RSA)的变化摘要如下：
非既得利益相关者股票加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属148,349 $31.86 
授与138,417 26.54 
既得(75,163)29.64 
没收(6,067)29.44 
2020年12月31日未归属205,536 $29.17 
154
目录表
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合并财务报表附注
根据综合激励计划向员工发放的特别津贴通常授予三至四年了，但归属期限可能会有所不同。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，归属股票的公允价值总计为1美元。1,988,000, $1,466,000，及$2,625,000，分别为。RSA的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励的归属期内加速确认。截至2020年12月31日，2,808,000与非既得特别提款权相关的未确认补偿成本总额。预计成本将在剩余的加权平均期间确认2.91好几年了。
限售股单位
截至2020年12月31日的年度，公司在综合激励计划下的非既有限制性股票单位(RSU)变动摘要如下：
未归属的RSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属55,228 $38.75 
授与38,801 26.25 
既得— — 
没收(4,316)38.75 
2020年12月31日未归属89,713 $33.34 
之后，根据综合激励计划背心授予员工的RSU五年。RSU的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励的归属期内确认。截至2020年12月31日，1,689,000与未归属RSU相关的未确认补偿成本。这笔费用预计将在剩余的一年内确认。2.33好几年了。
以市场为基础的业绩股票单位
截至2020年12月31日的年度，根据综合激励计划，公司的非既得市场绩效股票单位(“基于市场的PSU”)的变化摘要如下：
基于非既得利益市场的PSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属67,707 $37.71 
授与22,220 29.93 
既得— — 
没收(4,316)38.57 
2020年12月31日未归属85,611 $35.65 
之后，根据综合激励计划背心授予员工的基于市场的PSU三至五年。归属后发行的股票数量将从0%至175根据本公司相对股东总回报(“TSR”)与特定同业银行集团的TSR相比授予的股份的百分比。基于市场的PSU的补偿费用将根据授予日奖励的公允价值在奖励归属期间确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的。
授予的基于市场的PSU的公允价值是使用以下加权平均假设确定的：
截至十二月三十一日止的年度，
20202019
授予日期2020年5月1日2019年5月1日
表演期 3.00年数3.00年份
股票价格$26.25 $30.82 
凯旋股价波动43.02 %28.29 %
无风险利率0.25 %2.25 %
155
目录表
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合并财务报表附注
预期波动率乃根据本公司及指定同业集团的历史波动性厘定。履约期的无风险利率是根据估值日的国库券恒定到期日收益率曲线得出的。
截至2020年12月31日，1,598,000与基于非既得市场的PSU相关的未确认补偿成本。这笔费用预计将在剩余的一年内确认。2.21好几年了。
基于绩效的绩效股票单位
截至2020年12月31日的年度，根据综合激励计划，公司非既得绩效基础绩效股票单位(“绩效基础PSU”)的变化摘要如下：
基于非既得性性能的PSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属254,000 $38.02 
授与10,125 26.25 
既得— — 
没收(7,500)38.02 
2020年12月31日未归属256,625 $37.56 
之后，根据综合激励计划背心授予员工的基于绩效的PSU三年。归属后发行的股票数量将从0%至200根据公司在业绩期间的累计稀释后每股收益授予的股份的百分比。基于业绩的PSU的补偿费用将根据授予日股票的公允价值和业绩状况的最可能结果(根据奖励归属期间内的时间推移进行调整)在每个期间进行估计。截至2020年12月31日，与基于非既得绩效的PSU相关的最高未确认补偿成本为$19,275,000，可确认成本的剩余履约期为2.00好几年了。不是补偿成本是在截至2020年12月31日的年度内记录的。
股票期权
截至2020年12月31日的年度，公司在综合激励计划下的股票期权变动摘要如下：
股票期权股票加权平均
行权价格		加权平均
剩余
合同条款
(以年为单位)		集料
内在价值
(单位：千)
在2020年1月1日未偿还225,055 $24.10 
授与32,937 24.66 
练习(29,121)16.02 
没收(443)38.75 
过期(442)38.75 
在2020年12月31日未偿还227,986 $25.16 6.89$5,332 
完全归属股份和预计于2020年12月31日归属的股份227,986 $25.16 6.89$5,332 
可于2020年12月31日行使的股份145,253 $22.49 6.18$3,785 
156
目录表
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的股票期权相关信息如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股除外)202020192018
行使期权的合计内在价值$940 $155 $59 
从期权行使中收到的现金$— $— $— 
通过期权行使实现的税收优惠$197 $33 $12 
授予期权的加权平均公允价值(每股)$8.85 $10.03 $13.22 
既得奖励的公允价值$471 $465 $313 
根据综合激励计划授予员工的股票期权，通常以相当于授予日公司普通股市场价格的行权价授予，归属于四年了，并拥有十年合同条款。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。
授予的股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设确定的：
202020192018
无风险利率0.46 %2.33 %2.85 %
预期期限6.25年份6.25年份6.25年份
预期股价波动33.83 %27.46 %28.07 %
股息率— — — 
预期波动性是根据本公司的历史波动性和具有相似规模、行业、生命周期阶段和资本结构的同业公司集团的历史波动性混合而确定的。授予期权的预期期限是根据SEC简化方法确定的，该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中间点。期权预期期限的无风险利率是从估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
截至2020年12月31日，321,000与非既得股票期权相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余的加权平均期间确认2.67好几年了。
员工购股计划
在截至2019年12月31日的年度内，公司董事会通过了Triumph Bancorp，Inc.2019年员工股票购买计划(“ESPP”)，并获得了公司股东的批准。根据ESPP，2,500,000普通股预留供发行。ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股85在每六个月的发行期开始或结束时，普通股公允市值的较低者的百分比。首个认购期尚未开始。
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目录表
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合并财务报表附注
附注22-母公司仅浓缩财务信息
下表仅提供母公司的简明财务信息。
仅压缩母公司资产负债表：
(千美元)十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
资产
现金和现金等价物$51,183 $35,914 
证券-持有至到期5,919 8,417 
贷款— 719 
对银行子公司的投资793,938 713,348 
对非银行子公司的投资4,592 5,542 
其他资产866 1,174 
总资产$856,498 $765,114 
负债和权益
附属票据$87,509 $87,327 
次级债券40,072 39,566 
公司间应付款178 318 
应计费用和其他负债1,958 1,313 
总负债129,717 128,524 
股东权益726,781 636,590 
负债和权益总额$856,498 $765,114 
仅限母公司简明损益表：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202020192018
利息收入$270 $1,163 $2,014 
利息支出(7,477)(6,464)(6,092)
信用损失费用(1,899)83 8 
其他收入(20)(187)5 
工资和员工福利费用(606)(613)(523)
其他费用(2,376)(2,069)(3,710)
所得税前收入(亏损)和子公司收入(12,108)(8,087)(8,298)
所得税(费用)福利2,631 193 1,049 
子公司股息和未分配子公司收入中的权益73,501 66,438 58,957 
净收入64,024 58,544 51,708 
优先股股息(1,701)— (578)
普通股股东可获得的净收入$62,323 $58,544 $51,130 
母公司应占综合收益$68,071 $60,853 $51,101 
158
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
仅限于母公司的简明现金流量表：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202020192018
经营活动的现金流：
净收入$64,024 $58,544 $51,708 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
未分配子公司收入中的权益(58,501)(35,938)(58,957)
证券净增值(221)(923)(983)
次级债券的摊销506 483 460 
次级票据发行成本摊销182 116 101 
基于股票的薪酬315 315 320 
信用损失费用1,900 — — 
其他资产的变动337 2,438 1,273 
应计费用和其他负债的变动505 (4,771)(6,458)
经营活动提供(用于)的现金净额9,047 20,264 (12,536)
投资活动的现金流：
对子公司的投资146 — (59,038)
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益693 993 1,053 
贷款净变动719 9,193 1,134 
用于收购子公司的现金，净额— — (137,806)
投资活动提供(用于)的现金净额1,558 10,186 (194,657)
融资活动的现金流：
发行次级票据所得款项净额— 38,282 — 
普通股发行，扣除发行成本— — 192,053 
发行优先股，扣除发行成本42,364 — — 
优先股股息(1,701)— (578)
购买库存股(35,772)(64,524)(398)
股票期权行权(227)— (4)
融资活动提供(用于)的现金净额4,664 (26,242)191,073 
现金及现金等价物净增(减)15,269 4,208 (16,120)
期初现金及现金等价物35,914 31,706 47,826 
期末现金和现金等价物$51,183 $35,914 $31,706 
159
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
注23-每股收益
计算每股收益时使用的因素如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202020192018
基本信息
普通股股东净收入$62,323 $58,544 $51,130 
加权平均已发行普通股24,387,932 25,941,395 24,791,448 
普通股基本每股收益$2.56 $2.26 $2.06 
稀释
普通股股东净收入$62,323 $58,544 $51,130 
优先股的稀释效应— — 578 
普通股股东的净收入-摊薄$62,323 $58,544 $51,708 
加权平均已发行普通股24,387,932 25,941,395 24,791,448 
稀释效果：
假设优先A的转换— — 258,674 
假设优先B的转换— — 290,375 
股票期权的假设行权64,104 63,808 84,126 
限制性股票奖励86,498 47,242 52,851 
限制性股票单位25,978 3,441 3,039 
绩效股票单位-以市场为基础51,304 4,119 — 
绩效股票单位-以绩效为基础— — — 
普通股和稀释潜在普通股24,615,816 26,060,005 25,480,513 
稀释后每股普通股收益$2.53 $2.25 $2.03 
在计算稀释后每股普通股收益时不考虑的股票如下：
截至十二月三十一日止的年度，
202020192018
假设优先A的转换— — — 
假设优先B的转换— — — 
股票期权64,947 66,019 51,952 
限制性股票奖励— — — 
限制性股票单位— — — 
绩效股票单位-以市场为基础— 55,228 59,658 
绩效股票单位-以绩效为基础256,625 254,000 — 
160
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
附注24-业务细分信息
下面介绍了该公司的经营部门。各分部的会计政策与附注1-重要会计政策摘要中描述的相同。部门之间的交易主要由借入的资金组成。从2019年开始，部门间利息支出将根据联邦住房贷款银行预付利率分配给保理部门。在2019年之前，部门间利息是根据公司的最优惠利率计算的。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和费用分配给该部门。税项按综合基础缴税，但不分配给分部用途。保理部分仅包括由TBC发起的保理。一般保理服务不是通过TBC发起的，包括在银行业务部分。
(千美元)
截至2020年12月31日的年度银行业保理公司整合
利息收入总额$212,452 $109,391 $272 $322,115 
部门间利息分配12,371 (12,371)— — 
利息支出总额29,911 — 7,476 37,387 
净利息收入(费用)194,912 97,020 (7,204)284,728 
信用损失费用20,389 16,042 1,898 38,329 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)174,523 80,978 (9,102)246,399 
出售附属公司或分部的收益9,758 — — 9,758 
其他非利息收入29,503 21,010 114 50,627 
非利息支出163,995 54,011 4,068 222,074 
营业收入(亏损)$49,789 $47,977 $(13,056)$84,710 
(千美元)
截至2019年12月31日的年度银行业保理公司整合
利息收入总额$211,742 $98,247 $1,164 $311,153 
部门间利息分配11,294 (11,294)— — 
利息支出总额48,786 — 6,464 55,250 
净利息收入(费用)174,250 86,953 (5,300)255,903 
信用损失费用5,533 2,486 (77)7,942 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)168,717 84,467 (5,223)247,961 
非利息收入26,875 4,727 (33)31,569 
非利息支出148,620 51,780 3,684 204,084 
营业收入(亏损)$46,972 $37,414 $(8,940)$75,446 
(千美元)
截至2018年12月31日的年度银行业保理公司整合
利息收入总额$170,871 $90,092 $2,013 $262,976 
部门间利息分配20,191 (20,191)— — 
利息支出总额29,834 — 6,092 35,926 
净利息收入(费用)161,228 69,901 (4,079)227,050 
信用损失费用12,373 3,802 (8)16,167 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)148,855 66,099 (4,071)210,883 
出售附属公司或分部的收益1,071 — — 1,071 
其他非利息收入18,364 3,483 52 21,899 
非利息支出119,283 43,495 4,575 167,353 
营业收入(亏损)$49,007 $26,087 $(8,594)$66,500 
(千美元)
2020年12月31日银行业保理公司淘汰整合
总资产$5,907,373 $1,121,704 $861,967 $(1,955,253)$5,935,791 
为投资而持有的贷款总额$4,872,494 $1,036,369 $800 $(912,887)$4,996,776 
161
目录表
Triumph Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(千美元)
2019年12月31日银行业保理公司淘汰整合
总资产$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
为投资而持有的贷款总额$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
附注25-季度财务数据(未经审计)
以下是截至2020年12月31日和2019年12月31日的季度财务数据。
截至2020年12月31日的年度
(千美元)第四
季度		第三
季度		第二
季度		第一
季度
利息收入$89,939 $82,364 $74,398 $75,414 
利息支出6,341 7,985 10,147 12,914 
净利息收入83,598 74,379 64,251 62,500 
信用损失费用4,680 (258)13,609 20,298 
扣除信用损失费用后的净利息收入78,918 74,637 50,642 42,202 
出售附属公司或分部的收益— — 9,758 — 
其他非利息收入22,386 10,493 10,271 7,477 
非利息收入22,386 10,493 20,029 7,477 
非利息支出59,298 55,297 52,726 54,753 
所得税前净收益42,006 29,833 17,945 (5,074)
所得税费用9,876 6,929 4,505 (624)
净收入32,130 22,904 13,440 (4,450)
优先股股息(802)(899)— — 
普通股股东可获得的净收入$31,328 $22,005 $13,440 $(4,450)
普通股每股收益
基本信息$1.27 $0.89 $0.56 $(0.18)
稀释$1.25 $0.89 $0.56 $(0.18)
截至2019年12月31日的年度
(千美元)第四
季度		第三
季度		第二
季度		第一
季度
利息收入$81,171 $79,415 $77,303 $73,264 
利息支出14,763 14,650 13,884 11,953 
净利息收入66,408 64,765 63,419 61,311 
信用损失费用382 2,865 3,681 1,014 
扣除信用损失费用后的净利息收入66,026 61,900 59,738 60,297 
非利息收入8,666 7,742 7,623 7,538 
非利息支出52,661 52,153 50,704 48,566 
所得税前净收益22,031 17,489 16,657 19,269 
所得税费用5,322 3,172 3,927 4,481 
净收入16,709 14,317 12,730 14,788 
优先股股息— — — — 
普通股股东可获得的净收入$16,709 $14,317 $12,730 $14,788 
普通股每股收益
基本信息$0.67 $0.56 $0.48 $0.55 
稀释$0.66 $0.56 $0.48 $0.55 
162
目录
第九条会计和财务披露方面的变更和与会计人员的分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
披露控制和程序
截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束时，该公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能提供实现预期控制目标的合理保证，管理层在评估其控制和程序时必须运用判断。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年12月31日的季度内，本公司的财务报告内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层对财务报告内部控制的评估报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)。公司的内部控制系统是一个旨在根据公认会计原则为已公布财务报表的编制和公平列报提供合理保证的过程。所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性，只能为财务报告提供合理的保证。
截至2020年12月31日，管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会2013年发布的《内部控制-综合框架》中确立的财务报告有效内部控制标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层认定，截至2020年12月31日，公司对财务报告保持有效的内部控制。
审计本Form 10-K年度报告中所列公司综合财务报表的独立注册会计师事务所Crowe LLP发布了一份截至2020年12月31日的公司财务报告内部控制证明报告。他们的报告载于第四部分第15项“独立注册会计师事务所报告”下的“证物、财务报表附表”。
第9B项。其他信息。
没有。
163
目录
第三部分
第10项董事、高级管理人员和公司治理
本项目要求的信息将包含在我们2021年股东年会的最终委托书中，并通过引用并入本文。
第11项高管薪酬
本项目要求的信息将包含在我们2021年股东年会的最终委托书中，并通过引用并入本文。
第十二条某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。
本项目要求的信息将包含在我们2021年股东年会的最终委托书中，并通过引用并入本文。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事独立性。
本项目要求的信息将包含在我们2021年股东年会的最终委托书中，并通过引用并入本文。
第14项主要会计费用和服务
本项目要求的信息将包含在我们2021年股东年会的最终委托书中，并通过引用并入本文。
164
目录
第四部分
第15项证物、财务报表明细表
(a)作为本报告一部分提交的文件。
1., 2.财务报表和附表
以下是Triumph Bancorp，Inc.的以下财务报表，通过引用项目8“财务报表和补充数据”并入本文：
•独立注册会计师事务所报告
•截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表
•截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合收益表
•截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合全面收益表
•截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的综合权益变动表
•截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的合并现金流量表
•合并财务报表附注
财务报表明细表因不适用而被省略，或所需信息载于合并财务报表或附注中。
3.
陈列品(标有“†”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
2.1
Durango，Inc.的注册人和First Bancorp之间的合并协议和计划，日期为2018年4月9日，通过引用附件2.1合并为Form 8-K，于2018年4月9日提交给SEC。*
2.2
注册人和南科罗拉多公司之间的合并协议和计划，日期为2018年4月9日，通过引用附件2.2合并成8-K表格，于2018年4月9日提交给SEC。*
2.3
资产购买协议，日期为2018年4月9日，由注册人、Advance Business Capital LLC、州际资本公司以及ICC的某些附属公司和股东签署，通过引用附件2.3合并，形成于2018年4月9日提交给SEC的8-K表格。*
2.4
截止日期为2018年6月2日的结算函协议，作为对截至2018年4月9日由注册人、Advance Business Capital LLC、州际资本公司以及ICC的某些附属公司和股东之间的资产购买协议的修正案，通过引用附件2.2并入，以形成于2018年6月4日提交给SEC的8-K表格。*
2.5
合并协议和计划，日期为2017年7月26日，由Valley Bancorp，Inc.、注册人和James J.O‘Dell作为股东代表通过引用附件2.1合并而成，于2017年7月26日提交给SEC，形成8-K。*
3.1
第二次修订和重新发布的注册人成立证书，于2014年11月7日生效，通过引用附件3.1并入，于2014年11月13日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
3.2
Triumph Bancorp，Inc.第二次修订和重新发布的成立证书的修正案证书，通过引用附件3.1并入，于2018年5月10日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
3.3
删除一系列股票的决议声明，通过引用附件3.1并入，形成8-K表格，于2019年11月19日提交给证券交易委员会。
3.4
第二次修订和重新修订的注册人章程，于2014年11月7日生效，通过引用附件3.2并入，于2014年11月13日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
3.5
Triumph Bancorp，Inc.第二次修订和重新修订章程的第1号修正案，通过引用附件3.2合并为表格8-K，于2018年5月10日提交给SEC。
165
目录
3.6
日期为2020年6月17日的7.125%C系列固定利率非累积永久优先股的指定声明，通过引用附件3.1并入其中，于2020年6月19日提交给证券交易委员会。
4.1
根据1934年证券交易法第12条登记的注册人证券说明。
4.2
Triumph Bancorp，Inc.的普通股证书样本，通过引用公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件4.1合并而成。
4.3
截至2016年9月30日，Triumph Bancorp，Inc.作为发行方，Wells Fargo Bank，National Association作为受托人之间的契约，通过引用附件4.1注册成立，于2016年9月30日提交给SEC。
4.4
第一补充契约，日期为2016年9月30日，由Triumph Bancorp，Inc.作为发行方，Wells Fargo Bank，National Association作为受托人，通过引用附件4.2注册成立，于2016年9月30日提交给SEC。
4.5
第二补充契约，日期为2019年11月27日，由Triumph Bancorp，Inc.作为发行方，Wells Fargo Bank，National Association作为受托人，通过引用附件4.2合并为Form 8-K，于2019年11月27日提交给SEC。
4.6
Triumph Bancorp，Inc.、Equiniti Trust Company和其中描述的存托凭证持有人之间的存款协议，日期为2020年6月19日，通过引用附件4.1并入其中，形成于2020年6月19日提交给证券交易委员会的8-K表格。
4.7
代表存托股份的存托收据表格，在2020年6月19日提交给证券交易委员会的8-K表格中引用附件A并入表4.1。
根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项，本公司并未向本10-K表格提交界定本公司及其附属公司若干额外长期债务持有人权利的某些文书作为证物，该等文书均未批准在综合基础上负债总额超过本公司及其附属公司总资产的10%。公司同意应美国证券交易委员会的要求向证券交易委员会提供其中任何一份协议的副本。
10.1†
Aaron P.Graft于2016年3月30日修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.1并入，于2016年3月30日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
10.2†
盖尔·莱曼(Gail Lehmann)于2016年3月30日修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.2并入，于2016年3月30日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
10.3†
R.Bryce Fowler于2016年3月30日修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.3并入，于2016年3月30日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
10.4†
亚当·D·纳尔逊(Adam D.Nelson)于2016年3月30日修订并重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.4并入，于2016年5月4日提交给证券交易委员会(SEC)，形成10-Q表格。
10.5†
丹尼尔·J·卡拉斯的修订和重新签署的雇佣协议，日期为2016年3月30日，通过引用附件10.1并入，于2016年8月3日提交给证券交易委员会的10-Q表格。
10.6†
TBK Bank，SSB和Todd Ritterbusch之间的雇佣协议，日期为2019年5月1日，通过引用附件10.1并入，以形成2019年5月1日提交给SEC的8-K表格。
10.7†
Triumph Bancorp，Inc.高级管理人员激励计划，通过引用本公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件10.9并入。
10.8†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划，通过引用附件10.10并入公司S-1表格注册说明书(文件编号333-198838)。
10.9†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划第一修正案，通过引用附件10.1并入，于2019年5月16日提交给美国证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
166
目录
10.10†
凯旋Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格，通过引用S-1表格注册声明(第333-198838号文件)中的附件10.11并入。
10.11†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格，通过引用附件10.5并入，于2016年5月5日提交给SEC的10-Q表格。
10.12†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下的非限定期权协议表格，通过引用附件10.6并入，于2016年5月5日提交给SEC的10-Q表格。
10.13†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下的董事奖励信函表格，通过引用附件10.7并入，于2016年5月5日提交给证券交易委员会(SEC)，形成10-Q表格。
10.14†
赔偿协议表，通过引用本公司S-1表注册声明(文件编号333-198838)的附件10.12并入。
10.15†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下业绩限制性股票单位奖励协议的格式，通过引用附件10.3并入，于2019年7月19日提交给SEC的10-Q表格。
10.16†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下业绩限制性股票奖励协议的形式，该协议通过引用附件10.16并入，于2020年2月11日提交给证券交易委员会(SEC)。
10.17†
Triumph Bancorp，Inc.员工购股计划(本文参考公司于2019年4月3日提交给证券交易委员会的关于附表14A的最终委托书附件B)。
10.18
Triumph Bancorp，Inc.于2012年12月12日向Triumph Consolidation Cos.，LLC发出认股权证，用于购买普通股，该认股权证通过引用公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件10.13合并而成。
14.1
公司道德准则。
21.1
Triumph Bancorp，Inc.的子公司
23.1
高乐律师事务所同意。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的第13a-14(A)条对首席财务官的认证。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*根据S-K规则第601(B)(2)项，附表已被省略，并将应要求提供给SEC。
167
目录
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
Triumph Bancorp，Inc.
(注册人)
日期：2021年2月12日/s/艾伦·P·格拉夫特(Aaron P.Graft)
亚伦·P·格拉夫特
总裁兼首席执行官
日期：2021年2月12日/s/R.布莱斯·福勒(Bryce Fowler)
R·布莱斯·福勒(R.Bryce Fowler)
执行副总裁兼首席财务官
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
名字标题日期
/s/Aaron P.Graft董事兼总裁兼首席执行官2021年2月12日
亚伦·P·格拉夫特(首席行政主任)
布莱斯·福勒(Bryce Fowler)执行副总裁兼
首席财务官		2021年2月12日
R·布莱斯·福勒(R.Bryce Fowler)(首席财务会计官)
/s/卡洛斯·M·塞普尔韦达(Carlos M.Sepulveda，Jr.)董事兼董事长2021年2月12日
小卡洛斯·M·塞普尔韦达
查尔斯·A·安德森(Charles A.Anderson)导演2021年2月12日
查尔斯·A·安德森
/s/黛布拉·布拉德福德导演2021年2月12日
黛布拉·布拉德福德
/s/理查德·戴维斯导演2021年2月12日
理查德·戴维斯
/s/劳拉·伊斯利导演2021年2月12日
劳拉·伊斯利(Laura Easley)
/s/Maribess L.Miller导演2021年2月12日
玛丽贝丝·L·米勒
/s/Fred Perpall导演2021年2月12日
弗雷德·珀帕尔
/s/Michael P.Rafferty导演2021年2月12日
迈克尔·P·拉弗蒂
/s/C.托德·斯帕克斯导演2021年2月12日
C.托德·斯帕克斯
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