美国
美国证券交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区：20549
表格
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从2010年开始的过渡期_______从现在到现在
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据1934年证券交易法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
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没有问题。¨ |
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405条)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。
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没有问题。¨ |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
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| 文件管理器加速运行¨ | |
非加速文件管理器：¨ |
| 规模较小的报告公司： |
| 新兴成长型公司： | |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。巴塞罗那¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。
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是¨ | 没有问题。 |
注册人有
价格ESmart，Inc.
表格10-Q的索引
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| 页面 |
第一部分-财务信息 |
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第一项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2021年5月31日(未经审计)和2020年8月31日的合并资产负债表 | 2 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的综合损益表--未经审计 | 4 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月综合全面收益(亏损)表--未经审计 | 5 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的合并权益报表--未经审计 | 6 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月现金流量合并报表--未经审计 | 8 |
| 合并财务报表附注--未经审计 | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
第四项。 | 控制和程序 | 57 |
第二部分-其他资料 |
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第一项。 | 法律程序 | 58 |
项目1A。 | 危险因素 | 58 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 58 |
第三项。 | 高级证券违约 | 58 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 58 |
第五项。 | 其他信息 | 58 |
第6项。 | 展品 | 59 |
目录
帕RT I-财务信息
I项目管理：1.财务报表
普华永道(PriceSmart，Inc.)截至2021年5月31日的未经审计的综合资产负债表和截至2020年8月31日的综合资产负债表、截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的未经审计的综合收益表、截至2021年和2020年5月31日的三个月和九个月的未经审计的综合收益(亏损)表、截至2021年5月31日的三个月和截至2020年5月31日的九个月的未经审计的综合权益表、截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的未经审计的综合收益表、截至2021年和2020年5月31日的三个月和九个月的未经审计的综合权益表这里还包括未经审计的综合财务报表的附注。
目录
价格ESmart，Inc.
综合资产负债表
(以千为单位的金额，共享数据除外)
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| 五月三十一日， |
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| 2021 |
| 8月31日， | ||
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| (未经审计) |
| 2020 | ||
资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期限制性现金 |
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短期投资 |
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应收账款，扣除坏账准备净额#美元 |
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商品库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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长期限制性现金 |
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财产和设备，净值 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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商誉 |
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其他无形资产，净额 |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产(包括#美元 |
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对未合并关联公司的投资 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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流动负债： |
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短期借款 |
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应付帐款 |
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应计薪金和福利 |
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递延收入 |
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应付所得税 |
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其他应计费用和其他流动负债 |
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经营租赁负债，流动部分 |
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应付股息 |
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| — |
长期债务，流动部分 |
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流动负债总额 |
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递延税项负债 |
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长期应缴所得税，扣除当期部分 |
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长期经营租赁负债 |
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长期债务，扣除当期部分后的净额 |
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其他长期负债(包括#美元 |
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总负债 |
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目录
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股东权益： |
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普通股$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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留存收益 |
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减去：国库股按成本价计算， |
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普华永道公司股东应占股东权益总额 |
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合并子公司的非控股权益 |
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股东权益总额 |
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负债和权益总额 |
| $ | |
| $ | |
请参阅随附的说明。
目录
物价MART，Inc.
合并损益表
(未经审计-金额(以千为单位，每股数据除外)
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 | ||||||||
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| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
收入： |
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商品销售净额 |
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出口销售额 |
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会员费收入 |
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其他收入和收入 |
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总收入 |
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运营费用： |
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销售商品成本： |
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商品销售净额 |
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出口销售额 |
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非商品 |
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销售、一般和行政部门： |
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仓储俱乐部和其他业务 |
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一般事务和行政事务 |
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开业前费用 |
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处置资产损失 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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其他收入(费用)： |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他费用，净额 |
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| ( |
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| ( |
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其他费用合计 |
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| ( |
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| ( |
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扣除所得税拨备前的收入和 |
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所得税拨备 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
失去未合并的附属公司 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
净收入 |
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减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
可归因于PriceSmart公司的净收入。 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
可供分配的每股可归因于PriceSmart公司的净收入： |
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基本信息 |
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| $ | |
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稀释 |
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| $ | |
每股计算中使用的股份： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅随附的说明。
目录
物价MART，Inc.
综合全面收益表(损益表)
(未经审计-金额(以千为单位)
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 | ||||||||
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| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
净收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
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| ( |
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| |
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| ( |
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| ( |
可归因于PriceSmart公司的净收入。 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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扣除税后的其他全面收入： |
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外币折算调整(1) |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
固定收益养老金计划： |
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期间产生的净收益/(亏损) |
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| ( |
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| ( |
计入定期养恤金净费用的先前服务费用和精算收益摊销 |
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总固定收益养老金计划 |
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衍生工具： (2) |
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衍生工具变动的未实现收益/(亏损) 义务 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
年变动的未实现收益/(亏损) |
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| ( |
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| ( |
从累积的其他全面收入重新分类为其他费用的金额，用于结算衍生品 |
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| — |
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| — |
|
| — |
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总衍生工具 |
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| ( |
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| ( |
其他综合损失 |
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| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( |
综合收益/(亏损) |
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| ( |
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减去：可归因于非控股权益的综合收益 |
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可归因于PriceSmart，Inc.的全面收益/(亏损) |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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(1)
(2)
请参阅随附的说明。
目录
优先级CESMART，Inc.
合并权益表
(未经审计-金额(以千为单位)
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| 截至三个月 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 总计 |
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| 累计 |
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| 股东的 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| 权益 |
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| 普通股 |
| 实缴 |
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| 全面 |
| 留用 |
| 库存股 |
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| 归因于 |
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| 非控制性 |
| 总计 | ||||||||||
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
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| 损失 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金额 |
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| PriceSmart，Inc. |
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| 利息 |
| 权益 | ||||||
2020年2月29日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
购买库存股 |
| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
| |
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| ( |
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| ( |
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| — |
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| ( |
发行库存股 |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| — |
| ( |
|
| |
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| — |
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| — |
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| — |
发行限制性股票奖励 |
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| — |
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| — |
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| — |
| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
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| — |
没收限制性股票奖励 |
| ( |
|
| — |
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| — |
|
|
| — |
|
| — |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
基于股票的薪酬 |
| — |
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| — |
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| |
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| — |
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| — |
| — |
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| — |
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| — |
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净收益(亏损) |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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其他综合收益(亏损) |
| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
2020年5月31日的余额 |
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| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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2021年2月28日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
购买库存股 |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
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| — |
|
| — |
| |
|
| ( |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
发行限制性股票奖励 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
基于股票的薪酬 |
| — |
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| — |
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| — |
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| — |
| — |
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| — |
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| — |
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支付给股东的股息 |
| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
净收入 |
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其他综合收益(亏损) |
| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| ( |
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| ( |
2021年5月31日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
请参阅随附的说明。
目录
PriceSmart，Inc.
合并权益表
(未经审计-金额(以千为单位)
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| 截至9个月 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 总计 |
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| 股东的 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| 权益 |
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| 普通股 |
| 实缴 |
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| 全面 |
| 留用 |
| 库存股 |
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| 归因于 |
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| 非控制性 |
| 总计 | ||||||||||
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
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| 损失 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金额 |
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| PriceSmart，Inc. |
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| 利息 |
| 权益 | ||||||
2019年8月31日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
购买库存股 |
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发行库存股 |
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支付给股东的股息 |
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支付给股东的股息 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损) |
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2021年5月31日的余额 |
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目录
优先级CESMART，Inc.
合并现金流量表
(未经审计-金额(以千为单位)
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| 截至9个月 | ||||
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| 五月三十一日， |
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| 2021 |
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经营活动： |
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净收入 |
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将净收入与其他经营活动提供的净现金收入进行调整： |
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折旧及摊销 |
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坏账准备 |
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出售物业和设备的损失率 |
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递延所得税 |
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未合并关联公司亏损中的权益 |
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基于股票的薪酬 |
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应收账款、预付费用和其他流动资产、非流动资产、应计薪金和福利、递延会员收入和其他应计项目 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动： |
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偿还银行短期借款 |
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其他融资活动 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
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现金、现金等价物净增(减) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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补充披露非现金投资活动： |
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资本支出已累计，但尚未支付 |
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已宣布但尚未支付的股息 |
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目录
PriceSmart，Inc.
合并现金流量表-(续)
(未经审计-金额(以千为单位)
下表提供了现金和现金等价物以及现金流量表中报告的限制性现金的细目：
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| 截至9个月 | ||||
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| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||
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现金和现金等价物 |
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短期限制性现金 |
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长期限制性现金 |
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合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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请参阅随附的说明。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注
(未经审计)
2021年5月31日
PriceSmart，Inc.(“PriceSmart”，“公司”或“We”)的业务主要由国际会员制购物仓储俱乐部组成，类似于美国的仓储俱乐部，但其规模通常小于美国的仓储俱乐部。截至2021年5月31日，公司拥有
PriceSmart继续投资于技术，以提高运营效率，预计这将为会员带来更大的价值，更深入地了解我们会员的购物偏好，并增强整体会员体验。技术发展正在推动全渠道的举措和能力，包括在线购物和服务。截至2021年5月31日，该公司全面提供Click&Go™路边收件和送货服务
陈述的基础-中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定编制中期财务报告的10-Q表格的说明编制的。由于感染率上升和政府限制，新型新冠肺炎(CoronaVirus)大流行继续对该公司经营的国家的经济造成重大影响。公司已经评估了新冠肺炎对我们的估计、假设和会计政策的影响，并在必要时进行了额外的披露。
这些中期合并财务报表应与公司截至2020年8月31日会计年度的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中包含的合并财务报表和附注一并阅读。中期合并财务报表包括特拉华州普华永道公司及其子公司的账目。公司与其子公司之间的公司间交易已在合并中消除。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
本公司在每个新合资企业开始时确定其投资的任何合资企业是否为可变权益实体(“VIE”)，以及是否发生了复议事件。此时，公司还考虑是否必须合并VIE和/或披露其参与VIE的信息。如果报告实体具有可变利益(或可变利益组合)并被确定为主要受益人，则该报告实体必须合并VIE。如果本公司确定自己不是VIE的主要受益者，则本公司将按照权益法记录其在合资企业中的投资以及本公司在合资企业中的收益(亏损)份额。由于本公司参与的合资企业的性质以及对额外融资的持续承诺，本公司确定这些合资企业为VIE。
就本公司在房地产开发合资企业中的所有权权益而言，每家合资企业的双方共享对VIE的经济表现有最重大影响的VIE活动的所有权利、义务和权力。因此，本公司已确定其并非VIE的主要受益人，因此已按权益法核算该等实体。根据权益法，本公司对未合并联营公司的投资最初按成本计入对被投资人股票的投资，并根据投资的账面金额进行调整，以确认投资者在初始投资日期后应占被投资人收益或亏损的份额。本公司截至2021年5月31日按权益法入账的房地产开发合资企业的所有权权益如下：
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房地产开发合资企业 |
| 各国 |
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南卡罗来纳州高尔夫公园广场(GolfPark Plaza，S.A.) |
| 巴拿马 |
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| 权益(1) |
Alajuela PPA，S.A.普莱斯广场 |
| 哥斯达黎加 |
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| 权益(1) |
(1)
本公司已确定，由于其在其市场和卡西莱罗业务内的店面合资企业中的所有权权益，本公司有权指导对这些VIE的经济表现影响最大的活动。因此，本公司已确定它是这些VIE的主要受益者，并已将这些实体合并到其合并财务报表中。本公司在截至2021年5月31日的合并财务报表的店面合资企业中的所有权权益如下：
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Marketplace和Casillero店面合资企业 |
| 各国 |
| 所有权 |
| 基础： | |
危地马拉 |
| 危地马拉 |
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| 整合 |
托托拉 |
| 英属维尔京群岛 |
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| 整合 |
特立尼达 |
| 特立尼达 |
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目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
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| 5月31日， |
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| 8月31日， | ||
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| 2021 |
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短期限制性现金 |
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受限现金总额(1) |
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(1)
在该公司开展业务的大多数国家/地区，都有明确和结构化的流程，通过退款或抵销来收回增值税应收账款。然而，在一个没有明确规定退款流程的国家，该公司正积极与当地政府合作，以收回总计#美元的增值税应收账款。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
资产：$
本公司对增值税应收账款、所得税应收账款和其他应收税款的分类和列报政策如下：
短期增值税和所得税应收账款，记为预付费用和其他流动资产：这种分类适用于公司子公司通常证明有能力在一年内收回增值税或所得税应收账款的任何国家。公司还将任何已批准的退款或贷方票据归类为短期退款或贷方票据，条件是公司预计在一年内收到退款或使用贷方票据。
长期增值税和所得税应收账款，记为其他非流动资产：这一分类用于公司子公司在一年内没有证明有能力获得退款的国家的未获批准退款或抵免的金额和/或存在未决争议的金额。当本公司预计最终不会在其收回时，为有争议的增值税和所得税应收余额拨备拨备。本公司目前没有任何针对增值税和所得税应收款项的免税额。
下表汇总了公司报告的增值税应收账款(单位：千)：
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报告的增值税应收账款总额 |
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下表汇总了公司报告的所得税应收账款(单位：千)：
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| 5月31日， |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他非流动资产 |
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申报所得税应收账款总额 |
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经营租赁负债于开始日根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。本公司的租约一般没有一个容易确定的隐含利率，因此，本公司在确定未来付款的现值时使用的是开始日的抵押增量借款利率。递增的借款利率是基于一条收益率曲线，该收益率曲线来自为信用特征接近公司市场风险状况的公司发行的公开交易债券。此外，我们调整从金融机构报价利率衍生的司法风险的递增借款利率，以反映本公司在当地市场的借款成本。该公司的租赁条款可能包括购买、延长或终止租赁的选项，这些选项包括
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
在合理确定公司将行使该选择权时予以确认。T本公司不合并租赁和非租赁组成部分。
本公司根据相应的租赁负债计量使用权(“ROU”)资产，该负债经任何初始直接成本和在生效日期(扣除租赁奖励后的净额)支付给出租人的预付租赁款项调整后进行调整。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。可变租赁付款不包括在ROU资产和相关租赁负债的计算中，并确认为已发生的这项租赁费用。公司的可变租赁付款一般涉及金额公司根据合同规定的销售额百分比支付额外的或有租金。
本公司对实际发生的没收进行核算。本公司将股票薪酬减税超过费用所节省的税款和股票薪酬超过相关税收扣减所产生的税收不足记为所得税费用或福利。此外，该公司还在其综合现金流量表中将股票补偿征税所节省的税款(不足)作为营业现金流量反映出来。
RSA是普通股的流通股，拥有与其他普通股相同的现金股息和投票权。受RSU约束的普通股股票在归属之前不会发行或发行，RSU不享有与普通股相同的股息和投票权。然而，所有已发行的RSU都有附带的股息等价物，要求向拥有未归属RSU的员工和董事支付的金额相当于他们在RSU相关普通股股票实际发行和流通股的情况下本应收到的股息。支付给员工的股息等价物被记录为补偿费用。
PSU，类似于RSU，被授予股息等价物，前提是只有在达到业绩指标时才能支付这样的金额。在薪酬委员会确认业绩指标已达到时，应计股息等价物将在PSU上支付。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
本公司建立了一个三级公允价值等级，对计量和重估公允价值时使用的投入进行优先排序。这些级别包括：级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；级别3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要一个实体制定自己的假设。在资产负债表日，该公司不需要利用1级或3级投入对任何资产或负债进行重新估值。该公司在资产负债表日重估的二级资产和负债包括现金流对冲(利率掉期和交叉货币利率掉期)和远期外汇合约。此外，该公司利用第2级投入来确定长期债务的公允价值。
当有减值证据时，非金融资产和负债在初始确认后按公允价值重新估值和确认。在报告的时间段内，
该公司的流动和长期金融资产和负债的公允价值接近其账面价值。该公司的长期金融负债包括长期债务，这些债务按发行价记录在资产负债表上，并根据任何适用的未摊销折扣或溢价以及债务发行成本进行调整。公司当前和长期金融资产的公允市场价值没有重大变化，公司2020年年报10-K表格中披露的资产和负债公允价值计量所使用的估值技术也没有重大变化。
现金流量工具。该公司是接受浮动利率、支付固定利率掉期的一方，以对冲其国际子公司内某些美元计价债务的利率风险。掉期被指定为利息支出风险的现金流对冲。这些工具被认为是有效的套期保值，并使用套期保值会计进行记录。该公司也是接受浮动利率、支付固定利率交叉货币利率掉期的一方，以对冲与其国际子公司内预期支付的美国计价债务本金和利息相关的利率和货币风险，这些子公司的职能货币不是美元。这些掉期被指定为与支付美国计价债务相关的货币风险和利率风险的现金流对冲。这些工具也被认为是有效的套期保值工具，并使用套期保值会计进行记录。根据现金流量套期保值，衍生工具的全部损益以未来现金流量的净现值计算，在合并资产负债表中报告累计其他综合亏损。在累计其他全面亏损中记录的金额在对冲交易影响合并收益的同一时期计入收益。有关利率互换和跨货币利率互换截至2021年5月31日和2020年8月31日的公允价值信息，请参阅《附注8-衍生品工具和对冲活动》。
公允价值工具。本公司在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响。这包括该公司功能货币不是美元的国际子公司内美元计价债务的外币汇率波动风险。该公司部分地通过使用无本金交割远期外汇合约来管理这些波动，这些合约旨在抵消可归因于汇率变动的现金流的变化。这些合同主要是为了在经济上解决该公司国际子公司的美元商品库存支出风险，这些子公司的职能货币不是美元。目前，该等合约在会计上被视为公允价值工具，并不符合衍生工具对冲会计的资格，因此本公司不会应用衍生工具对冲会计来记录该等交易。因此，这些合约按公允价值估值，未实现收益或亏损在年内收益中报告。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
更改期。该公司寻求通过使用这些合同来降低外币汇率风险，并不打算从事投机性交易。这些合同不包含任何与信用风险相关的或有特征，期限限制在一年以下。
其他仪器。其他未被指定为对冲工具的衍生品主要包括书面看涨期权，在这些期权中，公司获得溢价，用于降低与其对冲活动相关的成本。对于未指定为套期保值工具的衍生工具，本公司确认衍生工具的公允价值变动，以及在变动期内综合收益表中的其他费用净额中对冲项目公允价值的抵销变动。
对于出口销售，本公司将商品成本和供应商品的外部和内部分销和搬运成本计入销售成本、出口成本。
对于市场和卡西莱罗业务，本公司将提供送货、保险和海关处理服务所产生的外部和内部运输、搬运和其他直接成本计入售出货物的非商品成本。
供应商的考虑主要包括数量回扣、限时产品促销、合作营销努力、数字广告、老虎机费用、演示报销和及时付款折扣。数量回扣和限时促销在公司获得回扣的过程中以系统和合理的现金对价分配为基础予以确认，前提是要赚取的金额是可能的和可以合理估计的。合作营销努力和数字广告与本公司从本公司网站和社交媒体平台上的非独特在线广告服务供应商收到的对价有关。进场费与本公司从供应商那里收到的关于将供应商的产品优惠地放置在仓储俱乐部内的“末端封顶”的对价有关。演示报销与公司从供应商那里收到的俱乐部内推广供应商产品的对价有关。该公司记录了这些计划在交易基础上销售的商品成本的降低。该公司按季度计算与现有库存有关的销售成本中记录的回扣金额，如果数额显著，该金额将重新归类为库存减少。几乎所有情况下都采用即时付款折扣，因此直接用于降低相关存货的购置成本，从而在存货出售时计入售出货物的成本。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
下表披露了截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月，换算成报告货币对这些本币计价账户其他综合损失的净影响(以千为单位)：
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| 五月三十一日， |
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外币折算对其他综合损失的影响 |
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以各自实体的功能货币以外的货币(主要是美元)计价的货币资产和负债在资产负债表日使用汇率重新估值为功能货币。这些外汇交易收益(损失)，包括记录的涉及这些货币资产和负债的交易，在合并损益表中记为其他收入(费用)。(以千为单位)：
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| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||||
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| 2021 |
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| 2021 |
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货币损失 |
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FASB ASC 740 ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，简化了所得税的会计处理。ASU第2019-12号删除了主题740中一般原则的某些例外情况，并澄清和修改了现有指南，以改进一致性应用。ASU在2020年12月15日之后的年度期间有效。允许提前领养。该公司预计将于2021年9月1日，也就是2022财年第一季度采用ASU No.2019-12。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
FASB ASC 848 ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号文件，“促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU第2020-04号提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准，在有限的一段时间内，以减轻合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易的潜在会计负担。此次会计准则更新旨在简化从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转向新参考利率的过程。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)。本ASU中的修正案细化了ASC 848的范围，并澄清了它与最近的费率改革活动有关的一些指导意见。
该公司的大量债务协议和套期保值关系以浮动利率计息，主要基于美元-伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。为了保持公司债务和衍生品的列报，公司前瞻性地采用了ASU 2020-04和ASU 2021-01，从2020年12月1日起生效。该公司已选择应用合同修改权宜之计和与关键条款有关的对冲会计权宜之计、预测交易的可能性以及对未来LIBOR指数现金流的有效性评估，以假定未来对冲交易所依据的指数与相应衍生品的指数相匹配。ASU 2020-04和ASU 2021-01的采用以及未来的选举没有、也预计不会对公司的会计政策或综合财务报表产生实质性影响。我们将继续关注终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)对公司合同、套期保值关系和其他交易的影响。
FASB ASC 350 ASU 2018-15-无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本进行会计处理。ASU No.2018-15将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化要求保持一致。因此，本ASU中的修订要求作为服务合同的托管安排中的实体(客户)遵循小主题350-40中的指导，以确定哪些实施成本应作为资产资本化，哪些成本应支出。
此外，本ASU中的修订要求实体支付托管安排的资本化实施成本，该托管安排是托管安排期限内的服务合同。本ASU中的修正案在2019年12月15日之后的年度期间和该年度期间内的过渡期内有效。该公司于2020年9月1日，即2021财年第一季度，前瞻性地采用了ASU第2018-15号。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
FASB ASC 820 ASU 2018-13– 公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化
2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，公允价值计量(话题820)。该准则取消了诸如公允价值层次结构的第一级和第二级之间转移的金额和原因等披露。ASU No.2018-13为3级测量增加了新的披露要求。本ASU中的修正案在2019年12月15日之后的年度期间内有效。该公司于2020年9月1日，即2021财年第一季度，前瞻性地采用了ASU第2018-13号。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
FASB ASC 350 ASU 2017-04-无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试
2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。本ASU中的修订修改了报告单位账面金额超过其公允价值时存在的情况下的减值概念。实体将不再通过将报告单位的公允价值分配给其所有资产和负债来计算隐含的商誉公允价值，从而确定商誉减值。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
该报告部门是在一次业务合并中被收购的。根据本ASU，实体现在应通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来计算任何商誉减值，并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用与商誉。本ASU中的修正案在2019年12月15日之后的年度期间内有效。该公司于2020年9月1日，即2021财年第一季度，前瞻性地采用了ASU No.2017-04。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
FASB ASC 326 ASU 2016-13– 金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具信用损失衡量(话题326)，对FASB关于金融工具减值的指导意见进行了修正。2019年4月，FASB发布了ASU No.2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具的编纂改进，以澄清和解决与ASU 2016-13年度修正案相关的某些项目。这些修订要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量于报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。这些修正案在2019年12月15日之后的财政年度内有效，包括这些会计年度内的过渡期。该公司于2020年9月1日，也就是2021财年第一季度前瞻性地通过了这些修正案。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
于截至2021年5月31日止三个月及九个月期间，并无其他新会计准则对本公司合并财务报表产生重大影响，亦无其他已颁布但截至2021年5月31日尚未生效的新会计准则或公告，本公司预期会对其合并财务报表产生重大影响。
履行义务
本公司确定转让货物(或捆绑货物)或服务的每一项不同的履约义务。当公司通过将商品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时(或作为履行义务时)，公司确认收入。
商品销售净额。*本公司确认其为商品销售本金的交易，确认扣除销售税后的商品销售收入净额。如果交易涉及向客户交付，这些交易可能包括运输承诺和/或运输收入。
非商品销售。本公司确认其为交易代理人的非商品收入，扣除销售税后确认。*这些交易主要包括本公司与其客户签订的合同，为其客户在美国在线购买的产品提供送货、保险和海关处理服务，这些产品可以直接从使用供应商网站的其他供应商购买，也可以通过本公司的市场网站购买。收入在公司履约义务完成时(即项目已交付到目标点时)确认，并计入合并损益表上的“非商品收入”，公司未履行履约义务的订单预付款计入递延收入。此外，公司以保留的净额记录收入，即客户支付的金额减去汇给相应商品销售商的金额，因为公司是代理，而不是销售公司客户从销售商购买的那些商品的本金。
会员费收入。会员费收入是指公司仓库俱乐部会员支付的年度会员费，在12个月的会员期内按比例确认。我们的会员政策允许会员在前60天内取消会员资格，并获得全额退款。在60天后，会员退款将在会员剩余任期内按比例分摊。该公司在会员退款模式方面有丰富的经验，预计会员退款不会是实质性的。因此，所列期间不需要退款准备金。会员费收入包括在公司综合损益表的会员费收入中。递延会员费包括在公司综合资产负债表的递延收入中。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
白金积分奖励计划。该公司目前在其所有
联合品牌信用卡积分奖励计划。该公司的大多数子公司都有与联合品牌信用卡相关的积分奖励计划。这些积分奖励计划提供了增量积分，可在将来用于在公司的仓储俱乐部内购买商品。*这导致了两个履行义务，第一个履行义务是初始销售用联合品牌信用卡购买的商品或服务，第二个履行义务是将来使用积分奖励购买商品或服务。*因此，在最初销售时，公司将交易价格分配给每个履行义务，分配给未来使用积分奖励的金额记为合同负债，记录在其他应计费用中。*因此，在初始销售时，公司将交易价格分配给每个履行义务，分配给未来使用积分奖励的金额记录为其他应计费用中的合同负债。*因此，在最初销售时，公司会将交易价格分配给每个履行义务，分配给未来使用积分奖励的金额记录为其他应计费用中的合同负债当积分被使用或积分到期时，分配给奖励积分的销售价格部分被确认为商品净销售额。该公司每年审查到期的积分奖励，到期的奖励在联合品牌信用卡协议允许这种待遇的市场内的综合收益表上确认为商品净销售额。
礼品卡。会员在公司仓储俱乐部使用礼品卡购买的礼品卡在兑换礼品卡并使用礼品卡购买商品之前不会被确认为销售。未偿还礼品卡在合并资产负债表中反映为其他应计费用和其他流动负债。这些礼品卡通常自发行之日起有一年的规定到期日，并一般在到期前赎回。然而，由于礼品卡交易量不大，削弱了本公司合理估计礼券兑换水平的能力；因此，本公司假设赎回礼品卡的金额为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。
联合品牌信用卡收入分享协议。作为公司与其市场内的金融机构签订的联合品牌信用卡协议的一部分，公司经常签订收入分享协议。作为这些协议的一部分，在一些国家，公司从这些金融机构获得来自这些金融机构的联合品牌信用卡平均未偿还余额产生的利息收入的一部分(“生息组合”或“IGP”)。“如果公司确认其在赚取期间收到的利息部分为收入。”公司已确定这部分收入应在综合收益表中确认为“其他收入和收入”。
合同履行责任
由于与客户的交易而产生的合同履行负债主要包括递延会员收入、其它递延收入、递延礼品卡收入、白金积分计划以及与联合品牌信用卡积分奖励计划相关的负债，这些负债包括在公司综合资产负债表中的递延收入和其它应计支出以及其它流动负债中。下表提供了截至列出的日期与客户的事务处理的合同余额(以千为单位)：
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| 合同责任 | ||||
| 五月三十一日， 2021 |
| 8月31日， 2020 | ||
递延会员费收入 | $ | |
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其他合同履行义务 | $ | |
| $ | |
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
分门别类收入
在下表中，商品净销售额按商品类别分类(以千为单位)：
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 | |||||||
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| 五月三十一日， 2021 |
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| 五月三十一日， 2020 |
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| 五月三十一日， 2021 |
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| 五月三十一日， 2020 |
食品和杂货 | $ | |
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生鲜食品 |
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强硬路线 |
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软电话 |
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其他事务 |
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商品销售净额 | $ | |
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注4-每股收益
本公司采用两级法列报每股基本净收入。两级法是一种收益分配公式，它将参与证券视为拥有普通股股东本来可以获得的收益的权利，并根据普通股股东本来可以获得的红利(或累计)和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股基本净收益。参股证券被定义为可以用普通股参与未分配收益的证券。该公司的资本结构包括在一对一的基础上与普通股一起参与分配红利的证券。这些是根据2013年股权激励奖励计划发行的限制性股票奖励和限制性股票单位。在绩效股票单位被授予之前，该公司不会将它们作为参与证券。本公司采用两级法或库存股法中稀释程度较高的一种方法，并将流通股单位的基本加权平均计入按两级法计算的每股摊薄净收入，并计入根据库存股法计算每股摊薄净收入时假设的所有潜在普通股，以确定稀释后每股净收入。
下表列出了截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月每股净收益的计算(单位为千，每股金额除外)：
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 | ||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
可归因于PriceSmart公司的净收入。 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | |
减去：将收入分配给未获授权的股东 |
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| ( |
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| ( |
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可供分配的每股可归因于PriceSmart，Inc.的净收入 |
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基本加权平均流通股 |
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增加绩效存量单位的稀释效应(两级法) |
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稀释后的已发行普通股 |
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每股基本净收入 |
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稀释后每股净收益 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
分红
下表汇总了2021财年和2020财年宣布和支付的股息(金额为每股)。
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| 第一次付款 |
| 第二次付款 | ||||||||||||||
声明 |
| 金额 |
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| 日期 |
| 日期 |
| 金额 |
| 记录 |
| 日期 |
| 日期 |
| 金额 | |||
| $ | |
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| 不适用 |
| $ | |
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| 不适用 |
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| $ | |
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| 不适用 |
| $ | |
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| 不适用 |
| $ | | |||||
公司预计未来几个时期将继续每半年支付一次股息，不过未来股息的实际宣布、股息金额以及记录和支付日期的确定取决于董事会在审查公司的财务业绩和预期的资本需求后自行决定，同时考虑到围绕新冠肺炎疫情对我们的运营业绩和现金流持续影响的不确定性。
其他综合收益(亏损)和累计其他综合亏损
下表披露了其他综合收益(亏损)的各个组成部分(税后净额)对累计其他综合亏损的影响(单位：千)：
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| 归因于 |
| 非控制性 |
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| PriceSmart |
| 利益 |
| 总计 | |||
期初余额，2020年9月1日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
外币折算调整 |
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| ( | |
固定收益养老金计划(1) |
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衍生工具(2) |
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期末余额，2021年5月31日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
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| 归因于 |
| 非控制性 |
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| PriceSmart |
| 利益 |
| 总计 | |||
期初余额，2019年9月1日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
外币折算调整 |
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固定收益养老金计划(1) |
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| — |
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衍生工具(2) |
| ( |
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期末余额，2020年5月31日 | $ | ( |
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| $ | ( |
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| 归因于 |
| 非控制性 |
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| PriceSmart |
| 利益 |
| 总计 | |||
期初余额，2019年9月1日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
外币折算调整 |
| ( |
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固定收益养老金计划(1) |
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| — |
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衍生工具(2) |
| ( |
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| ( | ||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
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期末余额，2020年8月31日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
(1)
(2)
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
留存收益不可用于分配
下表汇总了根据适用的法定法规不能作为股息分配给PriceSmart，Inc.的指定为各子公司法定准备金的留存收益(以千为单位)：
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| 5月31日， |
| 8月31日， | ||
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| 2021 |
| 2020 | ||
留存收益不可用于分配 |
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附注6--承付款和或有事项
法律程序
本公司及其附属公司在日常业务过程中不时面对与本公司营运及物业所有权有关的法律诉讼、索偿及诉讼。本公司会按个别情况评估该等事宜，并对本公司认为缺乏理据的任何该等法律诉讼或索偿提出激烈抗辩。本公司相信，这些事项的最终处置不会对其财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。然而，该公司某一特定季度或会计年度的经营业绩可能会受到与此类事项相关的环境变化的影响。
如果该等事项达到或有可能出现且可合理估计的或有损失的阶段，本公司将为法律诉讼设立应计项目。在这种情况下，可能会出现超过应计金额的损失。本公司监察该等事项是否有可能影响亏损的可能性及其应计金额(如有)，并在适当情况下调整金额。如果争议的或有亏损既不可能也不能合理估计，本公司不会建立应计项目，但将继续监测使或有损失可能和合理估计的事态发展。如果至少存在发生重大损失的合理可能性，公司将提供有关意外情况的信息。
所得税- 在中期报告中，公司根据ASC 740-270使用估计的年度有效税率(AeTR)来计算所得税费用。所得税费用、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了管理层对当前和未来应缴纳税款的最佳估计。该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。递延所得税产生于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异，这将导致未来的应税或可抵扣金额。在评估其在产生递延税项资产的司法管辖区收回递延税项资产的能力时，公司会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略以及最近经营的结果。在预测未来的应税收入时，该公司从历史结果开始，对非持续经营的结果进行了调整，并纳入了对未来州、联邦和外国税前营业收入数额的假设，这些假设对不会产生税收后果的项目进行了调整。对未来应税收入的假设需要使用重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。在评估历史业绩提供的客观证据时，公司考虑了三年的累计营业收入(亏损)。
该公司被要求在美国提交联邦和州纳税申报单，并在外国司法管辖区提交各种其他纳税申报单。在编制这些纳税申报表时，本公司需要解释在这些司法管辖区有效的适用税收法律和法规，这可能会影响本公司的纳税金额。本公司在征询其税务顾问的意见后，会根据相信在当时情况下属合理的诠释提交报税表。不过，报税表须由本公司提交报税表的司法管辖区内各税务机关进行例行审核。作为这些审查的一部分，税务机关可能不同意本公司用来计算其纳税义务的解释，因此要求本公司支付额外税款。
本公司为其估计的可能的额外所得税负债计提一笔金额。在某些情况下，不确定的所得税状况对所得税申报表的影响必须以经相关税务机关审计后更有可能持续的最大金额确认。不确定的所得税状况如果有较少的，将不会被确认。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
被维持的可能性超过50%。截至2021年5月31日，公司的不确定所得税头寸余额减少了1美元
在评估与各种非所得税申报头寸相关的风险敞口时，本公司应计非所得税相关税收或有事项的可能和可估计的风险敞口。截至2021年5月31日和2020年8月31日，本公司已在其他应计费用和其他流动负债中记录了总计$
虽然公司相信记录的负债是足够的，但在预测诉讼结果、在考虑到不确定的税收状况的情况下估计可能的额外所得税负债以及评估与各种非所得税申报职位相关的可能的额外税收方面存在固有的局限性。因此，本公司无法对影响其记录负债的估计变动的敏感性作出合理估计。随着获得更多信息，本公司评估潜在的责任，并适当修订其估计。
在公司运营的两个国家，最低所得税规定要求公司根据销售额的百分比而不是收入的百分比缴税。因此，该公司缴纳的所得税大大超过了它根据应纳税所得额预计支付的税款。该公司的应收所得税为#美元。
其他承诺
公司还承诺为各种仓储俱乐部的发展和扩建承担不可取消的建设服务义务。截至2021年5月31日和2020年8月31日，公司约有
本公司不时订立一般购地及购地选择权协议。该公司的土地购买协议通常受到各种条件的制约，包括但不限于获得必要的政府许可或批准的能力。如果没有获得所有许可或批准，协议下的押金通常会退还给公司。一般而言，该公司有权无故取消其任何购买土地的协议，并没收其根据该协议已缴交的部分或全部按金。截至2021年5月31日，本公司已签订土地购买选择权协议，如果完成，将使用约$
下表汇总了截至2021年5月31日本公司对房地产合资企业的兴趣、对未来额外投资的承诺以及本公司因参与这些合资企业而面临的最大亏损风险(单位：千)：
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实体 |
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| 首字母 |
| 其他内容 |
| 净收入 开始至 日期 |
| 公司的 |
| 承诺 |
| 公司的 | |||||||
南卡罗来纳州高尔夫公园广场(GolfPark Plaza，S.A.) |
| | % |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
Alajuela PPA，S.A.普莱斯广场 |
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总计 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)
(2)
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
短期借款由无担保信用额度组成。下表汇总了总设施、已使用设施和可用设施的余额(以千为单位)：
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| 短期 |
| 的信件 |
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| 加权平均 |
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| 所有设施的数量 |
| 借款 |
| 信用 |
| 可用 |
| 利率 |
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2021年5月31日 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| — | % |
2020年8月31日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| | % |
截至2021年5月31日和2020年8月31日，本公司遵守了其每项短期设施协议的所有契约或修订契约。这些设施一般每年或每两年到期一次，通常会续期。
下表提供了截至2021年5月31日的九个月长期债务变动情况：
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(金额(以千为单位)) |
| 当前 |
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| 总计 |
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截至2020年8月31日的余额 |
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| $ | | (1) |
期内发生的长期债务所得款项： |
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特立尼达子公司 |
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定期偿还贷款 |
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未来12个月到期的长期债务的重新分类 |
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本位币不是美元的子公司外币债务折算调整 (2) |
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截至2021年5月31日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | (3) |
(1)
(2)
(3)
截至2021年5月31日和2020年8月31日，该公司约有
长期债务的年度到期日如下(单位：千)：
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截至5月31日的12个月， |
| 金额 | |
2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
| $ | |
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
本公司面临与其正在进行的业务运营相关的利率风险。为管理利率风险，本公司使用衍生金融工具进行对冲交易(利率掉期)。签订利率掉期协议的目的是消除与可变利率贷款相关的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)利息支付在贷款有效期内的现金流的可变性。由于利率的变化影响到未来的利息支付现金流，对冲提供了对利率变动的综合抵消。
此外，该公司还面临与其两家全资子公司的非功能性货币长期债务相关的外币和利率现金流风险。为了管理这种外币和利率现金流敞口，该公司的子公司签订了交叉货币利率掉期协议，在对冲工具的有效期内将其美元计价的浮动利息支付转换为功能货币固定利息支付。由于外汇和利率的变化影响到未来利息支付的现金流，对冲旨在抵消可归因于利率和外汇变动的现金流的变化。
这些衍生工具(现金流对冲工具)被指定为现金流量对冲，并将衍生工具的全部损益报告为其他全面亏损的组成部分。金额在其他全面亏损中递延，并在同一损益表项目中重新分类为收益，用于在对冲项目影响收益时显示对冲项目的收益影响。
该公司在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响，包括其功能货币不是美元的国际子公司内以美元计价的负债的外币汇率波动。该公司部分通过使用无本金交割远期外汇合约(NDF)来管理这些波动，这些合约旨在抵消汇率变动导致的现金流变化。这些合同主要是为了在经济上解决该公司国际子公司的美元商品库存支出风险，这些子公司的职能货币不是美元。目前，这些合约没有资格进行衍生品对冲会计。该公司寻求通过使用这些合同来降低外币汇率风险，不打算从事投机性交易。这些合同不包含任何与信用风险相关的或有特征。
该公司使用其他未被指定为对冲工具的衍生品，主要由书面看涨期权组成，在这些期权中，公司从持有人那里收取溢价。这一溢价降低了公司对冲活动的成本。本公司确认衍生工具的公允价值变动，以及在变动期内的综合收益表中其他费用净额中对冲项目公允价值的抵销变动。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
现金流对冲
截至2021年5月31日，公司所有利率互换和跨币种利率互换衍生金融工具均被指定为现金流对冲。该公司正式记录其符合对冲会计资格的衍生工具的套期保值关系。
下表汇总了公司在截至2021年5月31日的9个月中记录了现金流对冲会计的协议：
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子公司 |
| 日期 |
| 导数 |
| 导数 |
| 首字母 |
| 银行 |
| 漂浮腿 |
| 固定税率 |
| 安置点 |
| 有效 | ||
哥伦比亚 |
| 12月3日至19日 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 每年12月、3月、6月和9月的第3天，从2020年3月3日开始 |
| 2019年12月3日- |
哥伦比亚 |
| 27-11月-19日 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 从2020年2月27日开始，每年11月、2月、5月和8月的27日 |
| 2019年11月27日- |
哥伦比亚 |
| 9月24日至19日 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| PriceSmart，Inc. |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 从2019年12月24日开始，每年12月、3月、6月和9月的第24天 |
| 2019年9月24日- |
巴拿马 |
| 6月25日至18日 |
| 丰业银行(“加拿大丰业银行”) |
| 利率互换 |
| $ | |
| 丰业银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 自2018年7月23日起，每月23日 |
| 2018年6月25日- |
洪都拉斯 |
| 26-2月-18日 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 2018年5月29日开始的5月29日、8月29日、11月29日和2月29日 |
| 2018年2月26日- |
PriceSmart，Inc. |
| 11月7日至16日 |
| 三菱UFG联合银行，N.A.(“联合银行”) |
| 利率互换 |
| $ | |
| 联合银行 |
| 浮动利率1个月Libor加 |
| | % |
| 自2017年4月1日起每月1日 |
| 2017年3月1日-2027年3月1日 |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月，公司将套期保值项目(即浮动利率借款)的损益计入同一行项目-利息支出-作为相关利率掉期的抵销损益如下(以千计)：
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损益表分类 |
| 利息 |
| 成本估算 |
| 总计 | |||
截至2021年5月31日的三个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2020年5月31日的三个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2021年5月31日的9个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2020年5月31日的9个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)
(2)
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
该公司的固定薪酬/收入浮动利率掉期和跨货币利率掉期的名义余额总额如下(以千计)：
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| 截至9月1日的名义总金额 | ||||
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| 五月三十一日， |
| 8月31日， | ||
*浮动利率付款人(掉期交易对手) |
| 2021 |
| 2020 | ||
联合银行 |
| $ | |
| $ | |
花旗银行(Citibank N.A.) |
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加拿大丰业银行 |
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总计 |
| $ | |
| $ | |
下表所列衍生工具被指定为现金流对冲工具。该表汇总了符合衍生品对冲会计资格的利率互换和跨货币利率互换衍生工具的公允价值及其对累计其他综合(收益)/亏损的相关税收影响(单位：千)：
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| 2021年5月31日 |
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||
指定为现金流对冲工具的衍生工具 |
| 资产负债表 |
| 公平 |
| 净消费税 |
| 网络 |
| 公平 |
| 净消费税 |
| 网络 | ||||||
交叉货币利率掉期 |
| 其他非流动资产 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
利率互换 |
| 其他长期负债 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
交叉货币利率掉期 |
| 其他长期负债 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值净值 |
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| $ | ( | $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | $ | |
| $ | ( | ||
公允价值工具
本公司不时签订无本金交割远期外汇合约。就会计目的而言，这些合约被视为公允价值合约，不符合衍生工具对冲会计的资格。使用无本金交割远期外汇合约的目的是抵消可归因于汇率变动的现金流变化。这些合同主要是为了在经济上对冲该公司国际子公司的美元商品库存支出风险，这些子公司的职能货币不是美元。
下表汇总了截至2021年5月31日未平仓的无本金交割远期外汇合约。
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子公司 |
| 日期 |
| 金融 |
| 导数 |
| 概念上的 |
| 安置点 |
| 有效期 | |
哥伦比亚 |
| 4月28日至21日 |
| 加拿大丰业银行(Scotiabank Colpara，S.A.) |
| 正向外来 |
| $ | |
| 12月28日至21日 |
| 2021年4月28日-2021年12月28日 |
哥伦比亚 |
| 5月28日-5月21日 |
| 加拿大丰业银行(Scotiabank Colpara，S.A.) |
| 正向外来 |
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| |
| 29-12月-21日 |
| 2021年5月28日-2021年12月29日 |
虽然在截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月内，无本金交割远期外汇合约的远期衍生品收益和(亏损)并不重要，但它们计入了其他费用，净额计入了变动期的综合收益表。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
其他仪器
其他未被指定为套期保值工具的衍生品主要由书面看涨期权组成，公司在这些期权中收取溢价。那它用来降低与其套期保值活动相关的成本。截至2021年5月31日，公司所有合约均被指定为套期保值工具。
在截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月，该公司在其综合收益表中包括了其他非指定衍生品合约的损失如下(以千计)：
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| 截至三个月 |
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| 截至9个月 | ||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
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| 5月31日， |
| 5月31日， | ||
损益表分类 |
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| 2021 |
| 2020 |
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| 2021 |
| 2020 | ||
其他费用，净额 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | ( |
注：9-段
公司及其子公司主要从事会员制购物的国际化经营。
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
下表按细分汇总了某些收入、运营成本和资产负债表项目(以千为单位)：
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| 美联航 |
| 中环 |
| 加勒比 |
| 哥伦比亚行动 |
| 协调 |
| 总计 | ||||||
截至2021年5月31日的三个月 |
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来自外部客户的收入 |
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| $ | |
| $ | — |
| $ | |
部门间收入 |
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| ( |
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| — |
折旧、财产和设备 |
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摊销，无形资产 |
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营业收入(亏损) |
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| ( |
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可归因于PriceSmart公司的净收益(亏损) |
| ( |
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| ( |
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资本支出，净额 |
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| — |
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截至2021年5月31日的9个月 |
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来自外部客户的收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
部门间收入 |
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| ( |
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| — |
折旧、财产和设备 |
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摊销，无形资产 |
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营业收入(亏损) |
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| ( |
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可归因于PriceSmart公司的净收益(亏损) |
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| ( |
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| ( |
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长期资产(递延税项资产除外) |
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无形资产，净值 |
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商誉 |
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总资产 |
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| — |
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资本支出，净额 |
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截至2020年5月31日的三个月 |
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来自外部客户的收入 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
部门间收入 |
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| ( |
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| — |
折旧、财产和设备 |
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摊销，无形资产 |
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营业收入(亏损) |
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| ( |
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| ( |
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可归因于PriceSmart公司的净收益(亏损) |
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| ( |
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资本支出，净额 |
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截至2020年5月31日的9个月 |
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来自外部客户的收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
部门间收入 |
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折旧、财产和设备 |
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摊销，无形资产 |
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营业收入(亏损) |
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| ( |
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可归因于PriceSmart公司的净收益(亏损) |
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| ( |
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长期资产(递延税项资产除外) |
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无形资产，净值 |
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商誉 |
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总资产 |
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资本支出，净额 |
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截至2020年8月31日 |
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长期资产(递延税项资产除外) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
无形资产，净值 |
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| — |
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商誉 |
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总资产 |
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| — |
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(1)
(2)
目录
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
该公司评估了截至2021年5月31日资产负债表日之后至这些合并财务报表发布之日的所有事件，并确定没有后续事件需要披露。
目录
PriceSmart，Inc.
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报表为Form 10-Q包含有关PriceSmart公司(“PriceSmart”、“公司”或“我们”)预期的未来收入和收益、未来现金流的充分性、全渠道计划，拟开设仓储俱乐部，公司相对于竞争对手的业绩及相关事宜。这些前瞻性陈述包括但不限于包含“预期”、“相信”、“将会”、“可能”、“应该”、“计划”、“估计”、“预期”、“预定”、“打算”和类似表达及其否定的陈述。这些陈述会受到风险和不确定性的影响，可能会导致实际结果大不相同，这些风险和不确定性包括但不限于：我们市场经济状况的不利变化，自然灾害，合规风险，货币汇率波动和某些当地货币在我们市场上的流动性不足，竞争，消费者和小企业支出模式，政治不稳定，与我们的传统业务整合相关的成本增加，公司能否成功执行战略计划，网络安全漏洞可能导致我们的系统中断或危及会员或企业信息项目1A中讨论的其他重要因素包括：疫情持续时间、产品和服务提供商的成本上升、供应链中断、新型新冠肺炎(CoronaVirus)相关因素和挑战，这些因素和挑战包括疫情的持续时间、未知的长期经济影响、政府政策和限制的影响，以及需求从非必需产品或高价产品转向低价产品，面临产品责任索赔和产品召回问题，政府欠PriceSmart的款项可收回，以及在标题1A中讨论的其他重要因素。在我们于2020年10月30日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中，我们详细介绍了“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。这些风险因素可能会在我们提交给SEC的其他文件中不时更新，这些文件可在SEC网站www.sec.gov上查阅。前瞻性陈述仅在发表之日发表，公司不承诺对其进行更新，除非法律另有要求。此外，这些风险并不是该公司面临的唯一风险。公司还可能受到其他因素的影响，这些因素适用于在全球和美国经营的所有公司，以及公司目前不知道或公司目前认为无关紧要的其他风险。
概述
PriceSmart的存在是为了通过以尽可能低的价格合乎道德地提供最优质的商品和服务来改善我们的成员、员工和社区的生活和业务。PriceSmart于1996年在加利福尼亚州圣地亚哥开始运营。我们在中美洲、加勒比海地区和哥伦比亚拥有和经营美式会员制购物仓库俱乐部。我们销售高质量的品牌和自有品牌的消费品，通过我们的面包店和可选择送货的美食广场提供预制食品，在某些俱乐部，我们以低价向个人和企业提供光学和轮胎等服务。从历史上看，我们典型的仓库建筑的销售面积从大约40,000平方英尺到60,000平方英尺不等，主要位于我们市场的主要城市及其周边，以利用人口稠密和相对较大的优势。我们经营规模较小的俱乐部，销售面积从大约30,000平方英尺到40,000平方英尺不等。这些较小形式的俱乐部是一种替代方案，旨在更好地服务于那些人口可能支持较小俱乐部或人口稠密的城市地区的市场，在这些地区，以合理的成本为较大的俱乐部获得足够的房地产是具有挑战性的。这种较小的形式，再加上我们的全渠道举措，有可能扩大我们在现有市场的地理覆盖范围，并为我们的成员提供更大的价值和更多的便利。我们继续投资于技术，以提高效率，并通过包括电子商务网购在内的全渠道功能来增强会员购物体验。最值得注意的是，该公司在2020财年推出了Click&Go™在线订单，即路边收件和送货服务, 它在我们所有的13个市场提供非接触式购物。我们还推出了数字会员，这有助于我们收集更高质量的数据，我们可以使用这些数据在业务的所有领域做出更明智的决策，并促进更无缝的自动续订流程，提高会员收入的可预测性。我们相信，数字会员也为拥有数字卡和在线支付的会员提供了更多的便利。我们还为菲律宾的一家零售商提供批发供应服务。
我们相信，我们的商业成功有赖于通过在我们的市场上以低成本提供精心策划的高质量项目和有价值的服务，以及在安全和负责任的环境中提供有吸引力的产品和服务的最佳价值，来加强我们成员的信任。 我们相信，产品和服务的较低价格推动了销售量，从而增加了公司的购买杠杆，这反过来又会带来更好的定价，然后我们可以向我们的会员提供更好的定价，从而验证年度会员费的价值。
目录
物流和配送效率是以低价向我们的会员提供高质量商品的基础。我们利用美国和哥斯达黎加的地区配送中心以及几个较小的当地配送中心，这使我们能够更有效地分销我们的商品，同时也为我们提供了更大的灵活性和采购和运输货物的选择。我们继续探索实现价值、提高效率、降低成本的方法，并确保高质量、有计划的商品流向我们的仓储俱乐部。
购买土地和建造仓储俱乐部通常是我们最大的持续资本投资。在我们的几个市场上，为仓储俱乐部选址争取土地是具有挑战性的，因为很难找到经济上可行的价格合适的地点。我们相信，与租赁相比，房地产所有权提供了许多优势，包括较低的运营费用、扩建或以其他方式增强我们的建筑的灵活性、对物业用途的长期控制以及房地产在未来几年可能具有的剩余价值。我们拥有和租赁我们的房地产，这取决于最好的机会。
我们的仓储俱乐部目前在新兴市场运营，这些市场历史上的增长率高于美国市场，而仓储俱乐部的市场渗透率低于美国市场。在我们开展业务的国家，我们目前没有面临来自美国会员制仓储俱乐部运营商的直接竞争。然而，我们确实面临着来自各种零售业态的竞争，如大型超市、超市、现金自运、家装中心、电子零售商、专卖店、便利店、传统批发配送和不断增长的在线销售。
每个国家或地区的仓储俱乐部数量如下：
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| 数量 |
| 数量 |
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| 仓库和俱乐部 |
| 仓储俱乐部 |
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| 在行动中，截至 |
| 在运行日期为 |
国家/地区 |
| 2021年5月31日 |
| 2020年5月31日 |
哥斯达黎加 |
| 8 |
| 7 |
哥伦比亚 |
| 8 |
| 7 |
巴拿马 |
| 7 |
| 7 |
多米尼加共和国 |
| 5 |
| 5 |
特立尼达 |
| 4 |
| 4 |
危地马拉 |
| 4 |
| 4 |
洪都拉斯 |
| 3 |
| 3 |
萨尔瓦多 |
| 2 |
| 2 |
尼加拉瓜 |
| 2 |
| 2 |
阿鲁巴 |
| 1 |
| 1 |
巴巴多斯 |
| 1 |
| 1 |
美属维尔京群岛 |
| 1 |
| 1 |
牙买加 |
| 1 |
| 1 |
总计 |
| 47 |
| 45 |
我们的仓储俱乐部、一个地区配送中心和几个较小的当地配送中心位于拉丁美洲和加勒比海地区，我们的公司总部、美国采购业务和我们较大的地区配送中心主要位于美国。我们的运营部门是美国、中美洲、加勒比海和哥伦比亚。我们还在拉丁美洲和加勒比海地区的38个国家和地区以“Aeropost”的名义经营包裹运输业务(Casillero)和市场业务，其中许多国家与我们经营仓储俱乐部的市场重叠。
虽然我们继续密切关注我们每个市场持续的新冠肺炎形势，并认识到我们运营的市场可能产生的社会和经济影响以及由此对我们的运营结果和现金流产生的任何后果尚不清楚，但我们已决定在我们之前获得的土地上继续建设三个仓储俱乐部。第一家是位于危地马拉危地马拉城第5区的标准格式仓储俱乐部，这将是我们在危地马拉的第五家仓储俱乐部。我们预计在2022财年第一季度开设这家仓储俱乐部。第二家将是位于哥伦比亚北部布卡拉曼加市的一家规模较小的仓储俱乐部。我们预计在2022财年第一季度开设这个仓储俱乐部，这将是我们在哥伦比亚的第九个仓储俱乐部。第三家将是位于牙买加波特莫尔市的一家标准格式仓库俱乐部。波特莫尔是首都金斯敦以西的郊区。我们预计在2022财年第三季度开设这家仓储俱乐部，这将是我们在牙买加的第二家仓储俱乐部。
目录
影响我们业务的因素
自2020年3月以来，新冠肺炎大流行已经给我们的13个市场带来了重大挑战。许多市场对进入公司的俱乐部和公司的俱乐部运营施加了限制，这些限制因市场和频率的不同而有所不同，包括在某些情况下经常临时关闭俱乐部，减少公司俱乐部获准营业的天数和每天的营业小时数，限制允许在特定日期购物或流通的部分人口，以及对同时获准进入俱乐部的人数进行重大限制。我们还经历了产品结构的转变，原因是消费者消费习惯的变化和/或政府对许多非食品类别施加了限制，许多企业成员(尤其是餐馆和酒店)的购买量减少，以及零星的供应链挑战，这可能会影响库存水平。
我们目前正集中处理以下四个主要优先事项：
保护我们员工和成员的安全和福祉。
采取积极措施保护和扩大我们的供应链选择.
扩大科技购物，更有效地利用数据。
管理现金和资本资源.
我们一直保持警惕，以适应COVID体验带来的不断变化的消费者需求，以及消费者在一个地点满足其购物和服务需求的明显愿望。新冠肺炎在我们市场的持续时间和强度仍然不可预测，我们继续看到定期恢复在家工作的订单和其他限制。此外，我们预计疫情将使我们的市场经济继续存在不确定性，并预计就业趋势、行业和消费者信心和需求的波动；外汇汇率的波动和流动性；大宗商品价格的波动；以及我们市场各国政府可能采取的财政紧缩措施，这可能会影响我们在可预见的未来的业绩。有关更多信息，请参阅第一部分中讨论的风险因素。“第1A项。本公司截至2020年8月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。
我们认为，持续开发和整合技术以创造全渠道会员体验是我们价值主张的重要组成部分，这也可以抵消我们继续看到的与大流行相关的限制的一些影响。在截至2021年5月31日的第三财季，我们的Click&Go™路边和送货服务贡献了大约3.5%的商品净销售额。通过Click&Go™服务交付的需求一直在增加，并且在Click&Go™总销售额中所占的比例越来越大。开发更高的效率仍然是当务之急，特别是在这些新的销售渠道中。我们相信Click&Go™路边和送货服务仍将是重要的替代购物方式，并通过使我们的会员能够利用他们在多个购物平台上的会员资格来为他们提供更高的价值。我们还看到了通过我们开发的一些在线渠道与我们的成员进行实时沟通所获得的洞察力的价值。除了Click&Go™之外，我们还将继续投资于技术以提高效率，通过启用更多的全渠道功能来增强我们的会员体验，并找到为我们的会员和公司创造价值和利益的新方法。
增加“同店”销售额是我们增长战略的一个重要元素，我们相信有很多方法可以实现这一目标。我们致力于通过增加会员交易数量和增加平均门票来增加同一家门店的销售额。我们已经在2021财年开始或最近完成了我们中美洲部分几家俱乐部的扩建和/或改建，我们相信这将有助于同一家门店的销售增长。我们还加大了数字营销力度，这提高了我们产品和服务的覆盖面和知名度，为我们最近的项目取得成功做出了贡献。特别是，我们相信，我们的俱乐部提供的健康计划，如目前在八个市场提供的光学计划，我们正在两个哥斯达黎加俱乐部试点的药房，以及我们将于今年晚些时候开始试点的听力中心，将为我们的会员创造价值，并帮助推动整体销售增长。
此外，为了努力为我们的会员提供健康的选择，我们通过我们的直接农场计划采购更多高质量的新鲜产品。我们相信，我们的直接农场计划降低了我们提供的新鲜农产品的成本，提高了质量，同时支持了当地农民和行业。我们的农产品配送中心使我们能够更快、更高效地提供从农场到餐桌的农产品。我们在2020财年开设了两个农产品配送中心，预计未来还会开设更多的农产品配送中心。
整体经济走势、外币汇率波动及其他影响业务的因素
我们的销售额和利润因市场而异，视乎一般经济因素而定，包括本地生产总值增长、消费者喜好、外币汇率、政治政策和社会情况，以及本地人口特征。
目录
(例如人口增长)；我们在某一市场经营的年限；以及该市场的零售和批发竞争水平。我们许多市场的经济都依赖于对外贸易、旅游业和外国直接投资。全球和当地的旅行限制，以及新冠肺炎导致的全球经济活动普遍放缓，已经并可能继续影响我们市场的经济体，导致国内生产总值和就业大幅下降，当地货币兑美元贬值和流动性不足。总体而言，更广泛的经济状况会促进我们仓储俱乐部的会员消费增加，而经济疲软通常会导致客户支出的减少。
正如我们在前几个会计年度所经历的那样，汇率波动可能是影响我们整体销售和利润表现的最大变量之一，因为我们的许多市场都容易受到外币汇率波动的影响。在2021财年和2020财年的前9个月，我们的商品净销售额分别约有77.8%和77.6%是以美元以外的货币计算的。在这些销售额中，分别有48.1%和49.1%是我们在每个时期购买的美元产品的销售额。
当地货币贬值降低了在该国产生的销售和会员收入的价值，这些收入在换算成美元后用于我们的综合业绩。此外，当当地货币贬值时，我们可能会选择提高进口商品的当地货币价格，以维持我们的目标利润率，这可能会影响对受涨价影响的商品的需求。我们还可能调整进口商品与本地商品的组合和/或进口商品的来源地，以努力减轻汇率波动的影响。有关本币贬值影响的信息在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--商品净销售额和可比销售额”中讨论。
由于竞争和会员可选择的其他购物方式的不同，我们对零售和批发销售总额的把握可能会因市场不同而有所不同。我们每个市场的人口统计特征都会影响整体销售水平和未来的销售增长机会。某些岛屿市场，如阿鲁巴、巴巴多斯和美属维尔京群岛，考虑到它们的整体市场规模，对销售增长的上行空间有限。
我们每个市场的政治和其他因素可能会对我们的业务产生重大影响。哥伦比亚最近和正在进行的内乱使该国很大一部分基础设施陷入瘫痪，因为路障和骚乱扰乱了2021财年第三季度的正常经济活动。哥伦比亚和其他国家的紧缩和税收改革措施对国家债务水平较高和收入差距较大的拉美国家构成了政治不稳定的风险。尼加拉瓜和洪都拉斯在2018年和2019年分别发生了类似的骚乱；哥斯达黎加也曾在2018年举行总罢工，反对明显阻碍正常经济活动的税制改革措施。这类事件已经并可能继续对我们的业务产生不利影响。
我们的行动受到变化无常的天气条件和自然灾害的影响。。2020年11月，飓风埃塔(Eta)和伊奥塔(Iota)给中美洲大部分地区带来了暴雨、大风和洪水，特别是洪都拉斯，对该国部分基础设施造成了重大破坏。虽然我们的仓储俱乐部没有受到重大影响，而且我们能够管理我们的供应链以保持仓储俱乐部的商品库存，但这些自然灾害可能会对我们未来的整体销售、成本和利润表现产生不利影响。
过去，我们在某些市场缺乏美元(美元流动性不足)，特别是在特立尼达。这可能而且已经阻碍了我们将通过商品销售获得的当地货币转换为美元的能力，以结算与我们进口产品相关的美元债务，并以其他方式在我们公司重新配置这些资金，并增加了我们的外汇风险，使我们的外汇风险受到当地货币相对于美元贬值的影响。在2020财年，我们将特立尼达美元转换为美元或其他可交易货币的能力继续受到严重限制。随着情况的进一步恶化，这个问题在2020年8月变得更加严重。到目前为止，美元流动性不足的情况一直持续到2021财年，我们预计这种情况将持续下去。随着流动性状况收紧，我们有条不紊地提高了特立尼达进口商品的价格，原因是特立尼达美元兑换美元的成本增加，以及与持续流动性不足相关的风险。我们还寻求在适当的情况下将某些商品的购买转移到当地来源，我们正在积极寻求将特立尼达元兑换成可交易的货币，以管理我们面临的任何潜在贬值的风险。此外，在2021财年第一季度，我们开始限制从美国到特立尼达的商品发货，随后，由于政府全面禁止销售大多数非食品或非必需品，我们在2021财年第三季度末进一步限制了发货。这一禁令预计将至少在我们第四财季的部分时间内持续，这取决于当地的新冠肺炎情况。
目录
2021财年第三季度，特立尼达的可比商品净销售额下降了21.8%，原因是进口商品数量减少到与我们将特立尼达美元兑换成美元或其他可交易货币的能力相符的水平，以及该市场对新冠肺炎的限制增加。我们还看到，第三季度会员账户减少了2.7个百分点，自去年年底以来下降了5.0个百分点，我们认为这也与进口减少以及新冠肺炎对会员流量的限制和非必需品的销售禁令有关。从2021财年第三季度开始，我们开始增加美国对特立尼达的进口；然而，由于前面提到的新冠肺炎限制，我们在季度末暂时大幅减少了美国对特立尼达的发货量，直到当地情况好转。我们预计，这些因素的结合将继续对我们第四财季在特立尼达的销售产生负面影响。
尽管存在这些不利因素，我们仍在继续探索和执行几个选项，以提高我们在特立尼达创造更可靠的美元来源的能力。这些选择包括但不限于，用特立尼达元采购当地生产的商品，并将这些商品出口到我们的俱乐部和/或其他国家的第三方，以换取美元。在制定这些举措的同时，我们正在探索为更多进口提供资金的方法，即使更高水平的进口超过了我们在特立尼达能够获得的美元金额。我们正在考虑的替代方案包括新的美元计价贷款、外币远期外汇、投资金融工具以及大宗商品的买卖，这些都可以立即创造美元流动性和/或将特立尼达美元兑美元的汇率固定下来。其中一些替代方案可能不能缓解因此而增加的特立尼达美元潜在贬值风险，并可能导致我们被要求对我们接受的美元兑换特立尼达美元的金额进行折扣，相对于我们根据官方汇率兑换时将获得的金额和/或产生额外的融资成本。
截至2021年5月31日，我们特立尼达子公司以特立尼达美元计价的现金和现金等价物以及以美元衡量的短期和长期投资约为7670万美元，比2020年8月31日减少了290万美元，当时这些余额约为7960万美元。特立尼达中央银行管理特立尼达元对美元的汇率。虽然特立尼达政府公开表示无意让特立尼达元贬值，但未来可能会决定让特立尼达元贬值，以改善市场流动性，导致这些现金和投资余额的美元价值贬值。例如，如果假设特立尼达美元贬值20%，我们特立尼达美元现金和投资头寸的价值(以美元计算)将减少约1530万美元，我们的合并资产负债表中反映的其他累计综合亏损将相应增加。除了上述特立尼达美元计价的现金和投资余额外，截至2021年5月31日，我们在特立尼达的美元计价货币资产头寸约为700万美元(扣除美元计价的负债)，这将产生特立尼达元潜在贬值的收益。例如，如果特立尼达美元假设贬值20%，对其他收入(费用)的净影响，在我们重新评估这些美元计价的货币净资产的合并运营报表上的净影响将是大约140万美元的收益。虽然我们可以按政府官方汇率的折扣价支付保费或进行金融交易，以将我们的特立尼达美元兑换成美元, 我们使用特立尼达和多巴哥中央银行公布的官方汇率来衡量以特立尼达为基础的收入、费用、资产和负债的美元等值，以及以美元为基础的货币资产和负债的特立尼达美元等值，用于财务报告，因为没有其他可靠的参考来换算或重新衡量我们的收入、支出、资产和负债。
我们的巴巴多斯子公司最近也开始面临美元流动性不足的情况。巴巴多斯元实行传统的盯住美元的固定汇率安排，即巴巴多斯元的汇率固定在1美元兑1美元。因此，我们预计这种货币目前不会贬值。然而，截至2021年5月31日，我们的巴巴多斯子公司以巴巴多斯美元计价的现金和现金等价物约为1560万美元，这些现金和现金等价物不能轻易兑换成美元在公司内部普遍使用。
使命和业务战略
PriceSmart的存在是为了通过以尽可能低的价格合乎道德地提供最优质的商品和服务来改善我们的成员、员工和社区的生活和业务。我们的使命是为新兴和发展中市场的成员提供来自世界各地的令人兴奋的高质量商品和具有竞争力的价格的有价值的服务，从而成为盈利并为我们的投资者提供良好回报的模范公司。我们把会员和员工的福祉和安全放在首位。我们提供良好的就业机会、公平的工资、福利和增长机会。我们努力正确对待我们的供应商，并在可能的情况下赋予他们权力。我们以对社会负责的方式行事，尊重所有我们开展业务的国家的环境和法律。每年的会员费使我们能够以比传统零售店更低的利润率运营我们的业务。随着我们技术能力的提高和全渠道购物体验的扩大，我们相信我们可以实现供应链中更高的效率，增强我们满足会员购物期望的能力，并在他们的生活中发挥更大的作用。我们相信我们处于有利地位。
目录
将我们实体业务的兴奋感和吸引力与在线购物和服务的便利性和额外好处结合起来。
生长
我们主要根据我们的商品净销售额、可比俱乐部商品净销售额、会员收入和总收入中的一段时间内的活动数量来衡量我们的增长。我们的投资旨在提升会员体验，同时创造更高的效率，使我们能够提供更低的价格、更多的服务和便利。我们相信，这些努力将支持公司的会员续签和持续增长。然而，这些投资可能会影响短期业绩，例如当我们投资于有望产生长期效益的技术和人才时，或者当我们在实现全部预计销售额之前产生固定成本时，对近期营业利润和净收入产生负面影响。当我们在现有市场开设一家新的仓储俱乐部时，由于现有仓储俱乐部的销售转移，可能会减少报告的可比商品净销售额，我们这样做是为了增强会员体验，增加会员数量，并支持长期的销售增长和盈利能力。
2021财年第三季度的财务亮点包括：
总收入比上年同期增长11.9%。
商品销售净额比上年同期增长11.6%。本季度末，我们有47家仓储俱乐部，而2020财年第三季度末有45家仓储俱乐部。与可比的三个月相比，外币汇率波动对商品净销售额造成了1.6%的负面影响。
可比商品净销售额(即开业超过13.5年的45家仓储俱乐部的销售额
日历月)在截至2021年5月30日的13周内增长了8.8%。外币汇率波动对可比商品净销售额产生了1.5%的负面影响。
2021财年第三季度会员收入增长5.9%，达到1,430万美元。
总毛利(商品销售净额减去相关商品销售成本)比上年同期增长27.7%，商品毛利占商品销售净额的百分比为15.9%，比上年同期增长200个基点(2.0%)。这一增长归因于更加集中的销售战略、库存管理和定价行动，以抵消外汇兑换成本。
2021财年第三季度营业收入为3600万美元，比2020财年第三季度增长50.4%，即1200万美元。
我们在2021财年第三季度录得220万美元的净货币亏损，主要来自外币交易，而去年同期的净货币亏损为150万美元。
我们的有效税率从2020财年第三季度的38.0%降至2021财年第三季度的30.9%，p更重要的是，与去年同期相比，我们能够确认本季度从外国税收抵免中获得的更大好处。
2021财年第三季度，普华永道的净收入为2250万美元，或每股稀释后收益0.73美元，而2020财年第三季度为1270万美元，或每股稀释后收益0.41美元。
截至2021年5月31日的9个月的财务亮点包括：
总收入比上年同期增长7.6%。
商品净销售额比上年同期增长7.3%。本季度末，我们有47家仓储俱乐部，而2020财年第三季度末有45家仓储俱乐部。外币汇率波动对商品净销售额产生了2.7%的负面影响。
截至2021年5月30日的39周，可比商品净销售额(即开业超过13个半月的45家仓储俱乐部的销售额)增长了4.3%。外币汇率波动对可比商品净销售额产生了2.7%的负面影响。
会员收入增长0.2%，达到41.4美元百万美元。
商品毛利(商品销售净额减去销售商品的相关成本)比上年同期增长18.0%，仓库毛利占商品俱乐部销售净额的百分比为16.0%，比去年同期增长150个基点(1.5%)。
营业收入为1.256亿美元，同比增长34.3%，即3210万美元。
与去年同期的240万美元净亏损相比，我们在当前9个月期间录得400万美元的净货币亏损，主要来自外币交易。
我们的有效税率从2020财年前9个月的33.9%降至2021财年前9个月的32.7%，因为我们能够认识到以下方面的更大好处与上年同期相比，本年度九个月期间的外国税收抵免。
目录
2021会计年度前9个月，普华永道公司的净收入为7850万美元，或每股稀释后收益2.55美元，而上一财年同期为5800万美元，或每股稀释后收益1.90美元。
两种方法的比较截至2021年和2020年5月31日的三个月和九个月
以下讨论和分析将截至2021年5月31日的三个月和九个月期间的运营结果与截至2020年5月31日的三个月和九个月期间的运营结果进行比较，应结合合并财务报表和本报告其他部分包括的附注阅读。除非另有说明，否则以下各页中的所有表格均以千为单位显示美元金额。提出的某些百分比是根据四舍五入前的实际结果计算的。
商品销售净额
下表显示了在截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月内，我们运营的细分市场的商品俱乐部净销售额以及按细分市场划分的商品净销售额增长百分比。
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| 截至三个月 | ||||||||||||||||
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| 2021年5月31日 |
| 2020年5月31日 | ||||||||||||||
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| 金额 |
| 净资产的%% |
| 增加/ |
| 变化 |
| 金额 |
| 净资产的%% | ||||||
中美洲 |
| $ | 521,355 |
| 60.8 | % |
| $ | 78,551 |
| 17.7 | % |
| $ | 442,804 |
| 57.6 | % |
加勒比 |
|
| 239,323 |
| 27.9 |
|
|
| (7,138) |
| (2.9) |
|
|
| 246,461 |
| 32.1 |
|
哥伦比亚 |
|
| 96,800 |
| 11.3 |
|
|
| 17,697 |
| 22.4 |
|
|
| 79,103 |
| 10.3 |
|
商品销售净额 |
| $ | 857,478 |
| 100.0 | % |
| $ | 89,110 |
| 11.6 | % |
| $ | 768,368 |
| 100.0 | % |
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| 截至9个月 | ||||||||||||||||
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| 2021年5月31日 |
| 2020年5月31日 | ||||||||||||||
|
| 金额 |
| 净资产的%% |
|
| 增加 |
| 变化 |
| 金额 |
| 净资产的%% | ||||||
中美洲 |
| $ | 1,537,228 |
| 59.3 | % |
|
| $ | 125,221 |
| 8.9 | % |
| $ | 1,412,007 |
| 58.4 | % |
加勒比 |
|
| 750,057 |
| 28.9 |
|
|
|
| 14,758 |
| 2.0 |
|
|
| 735,299 |
| 30.4 |
|
哥伦比亚 |
|
| 306,966 |
| 11.8 |
|
|
|
| 35,450 |
| 13.1 |
|
|
| 271,516 |
| 11.2 |
|
商品销售净额 |
| $ | 2,594,251 |
| 100.0 | % |
|
| $ | 175,429 |
| 7.3 | % |
| $ | 2,418,822 |
| 100.0 | % |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
总体而言，第三季度总商品净销售额增长11.6%，截至2021年5月31日的九个月增长7.3%。第三季度的增长是由于交易量增长了19.0%，但部分被平均门票下降6.2%所抵消。在这9个月期间，平均门票增加了7.9%，但交易量下降了0.6%，部分抵消了这一增长。交易代表我们的会员访问我们仓储俱乐部和Click&Go™路边提货和送货服务交易的总次数。平均门票表示我们的会员在每次访问或点击即点即走™订单上花费的金额。W截至2021年5月31日，E有47家俱乐部在运营，而截至2020年5月31日，E有45家俱乐部在运营。
截至2021年5月31日的第三季度和九个月，我们中美洲部门的商品净销售额分别增长了17.7%和8.9%。这些增长分别对总商品净销售额增长产生了1020个基点(10.2%)和520个基点(5.2%)的积极影响。在截至2021年5月31日的三个月和九个月期间，这一细分市场的所有市场都显示出商品净销售额的增长。与去年同期相比，我们在这一细分市场增加了一家新俱乐部。我们于2020年6月在哥斯达黎加开设了我们的第八家俱乐部。
截至2021年5月31日的第三季度和九个月，我们加勒比部门的商品净销售额分别下降了2.9%和增长了2.0%。这一季度的下降对商品净销售额增长产生了90个基点(0.9%)的负面影响，而今年迄今的增长对商品净销售额增长产生了60个基点(0.6%)的积极影响。我们的多米尼加共和国市场在本季度和9个月期间继续保持强劲表现，尽管
目录
外币大幅贬值，分别增长16.3%和16.6%。这一强劲的表现被我们的特立尼达市场所抵消，我们的特立尼达市场在每个时期都出现了商品净销售额的下降。特立尼达的销售在第三季度受到了不利影响，因为由于持续的美元流动性不足情况以及新冠肺炎的重大限制，我们继续限制向市场的商品发货。特立尼达的新冠肺炎案例在最近一个季度显著上升，政府的回应是关闭了所有非必要的业务和活动。PriceSmart被允许继续销售食品和其他必需品，但政府禁止PriceSmart和其他当地零售商销售大多数非食品/非必需品。因此，我们进一步减少了美国进口商品的出货量，直到感染率改善和限制放松。我们预计政府的限制将持续到2021财年第四季度。有关特立尼达流动性状况的更多讨论，请参阅“管理层的讨论与分析-影响我们业务的因素”。由于新冠肺炎疫情导致这个市场持续的经济放缓，阿鲁巴在这两个时期也都出现了疲软的销售这主要是由于旅游业的减少。
截至2021年5月31日的第三季度和九个月，我们哥伦比亚部门的商品净销售额分别增长了22.4%和13.1%。这些增长分别对总商品净销售额增长产生了230个基点(2.3%)和150个基点(1.5%)的积极影响。与去年同期相比，本季度和9个月期间收入增加的主要原因是与去年同期相比，该部门增加了额外的俱乐部。我们于2020年12月在哥伦比亚开设了我们的第八家俱乐部。此外，在这三个月期间，市场经历了当地货币的走强。
下表显示了汇率对我们以美元计算的商品净销售额的影响，以及与截至2021年5月31日的三个月和九个月期间相比的百分比变化。 术语“货币汇率”是指我们用来将所有功能货币不是美元的国家的商品净额和可比商品净销售额折算成美元的货币汇率。我们将货币汇率变动的影响计算为使用本期货币汇率换算的本期活动与上年同期可比货币汇率之间的差额。我们相信，货币汇率波动对我们业绩的影响的披露可以让投资者更好地了解公司的基本业绩。
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| 的货币汇率波动 | ||||
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| 截至三个月 | ||||
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| 2021年5月31日 | ||||
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| 金额 |
| %的更改 |
| |
中美洲 |
| $ | (10,735) |
| (2.5) | % |
加勒比 |
|
| (6,465) |
| (2.6) |
|
哥伦比亚 |
|
| 5,616 |
| 7.1 |
|
商品销售净额 |
| $ | (11,584) |
| (1.6) | % |
|
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|
| 的货币汇率波动 | ||||
|
| 截至9个月 | ||||
|
| 2021年5月31日 | ||||
|
| 金额 |
| %的更改 |
| |
中美洲 |
| $ | (30,812) |
| (2.2) | % |
加勒比 |
|
| (26,991) |
| (3.7) |
|
哥伦比亚 |
|
| (8,466) |
| (3.1) |
|
商品销售净额 |
| $ | (66,269) |
| (2.7) | % |
总体而言，在截至2021年5月31日的季度和9个月里，我们市场内部汇率波动的影响分别对商品净销售额造成了大约1160万美元和6630万美元的负面影响，或160个基点(1.6%)和270个基点(2.7%)。
汇率波动对我们中美洲部门截至2021年5月31日的季度和9个月的商品净销售额产生了1070万美元和3080万美元的负面影响，分别为250个基点(2.5%)和220个基点(2.2%)。这些汇率波动对相应时期的总商品净销售额造成了大约150个基点(1.5%)和130个基点(1.3%)的负面影响。与一年前同期的3个月和9个月相比，哥斯达黎加科隆对美元的汇率大幅贬值，是造成这一部分不利货币波动的一个重要因素。
目录
汇率波动对我们加勒比部门截至2021年5月31日的季度和9个月的商品净销售额造成了650万美元和2700万美元的负面影响，或260个基点(2.6%)和370个基点(3.7%)。这些汇率波动对各个时期的商品销售净额造成了大约90个基点(0.9%)和110个基点(1.1%)的负面影响。与去年同期相比，牙买加和多米尼加共和国的市场都经历了货币贬值。
汇率波动对哥伦比亚部门本季度的商品净销售额产生了560万美元，即710个基点(7.1%)的积极影响，对截至2021年5月31日的9个月的哥伦比亚部门的商品净销售额产生了850万美元，或310个基点(3.1%)的负面影响。这些汇率波动对本季度的商品净销售额造成了大约80个基点(0.8%)的积极影响，对截至2021年5月31日的9个月的商品净销售额造成了30个基点(0.3%)的负面影响。
可比商品销售额
我们在“同一周”的基础上报告可比的商品净销售额，每个季度有13周，从周一开始，到周日结束。这些期间是在会计年度开始时确定的，以尽可能与用于财务报告的日历月和季度相匹配。这种方法使每个时段的周末和工作日的天数相等，以改善销售比较，因为我们在周末体验了更高的商品俱乐部销售额。计算中使用的每个仓储俱乐部至少营业了13个半日历月，然后将本期结果与上一期间的结果进行比较。因此，我们在2020年开业的两家仓储俱乐部的相关销售额，只有在开业至少13个半月后才能用于计算可比销售额。因此，在截至2021年5月30日的13周和39周期间，可比的商品净销售额包括45家仓储俱乐部。
下表显示了在截至2021年5月30日和2020年5月31日的13周和39周期间，我们经营的可报告部门的可比商品净销售额以及按部门划分的商品净销售额与上年同期相比的百分比变化。
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| 十三周结束了 | ||||
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| 2021年5月30日 |
| 2020年5月31日 | ||
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| %增加/(减少) |
| %增加/(减少) | ||
中美洲 |
| 16.0 | % |
| (6.4) | % |
加勒比 |
| (2.5) |
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| 6.4 |
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哥伦比亚 |
| 3.6 |
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| (14.8) |
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合并可比商品净销售额 |
| 8.8 | % |
| (3.6) | % |
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| 三十九周结束了 | ||||
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| 2021年5月30日 |
| 2020年5月31日 | ||
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| %的增长 |
| %增加/(减少) | ||
中美洲 |
| 5.7 | % |
| (1.4) | % |
加勒比 |
| 2.6 |
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| 3.2 |
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哥伦比亚 |
| 2.2 |
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| (6.6) |
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合并可比商品净销售额 |
| 4.3 | % |
| (0.7) | % |
截至2021年5月30日和2020年5月31日的13周和39周期间的比较
在截至2021年5月30日的13周内，开业至少13个半月的仓储俱乐部的可比商品净销售额增长了8.8%。在截至2021年5月30日的39周内，开业至少13个半月的仓储俱乐部的可比商品净销售额增长了4.3%。
目录
在截至2021年5月30日的13周和39周期间，我们中美洲部门的可比商品净销售额分别增长了16.0%和5.7%。这些增长分别为每个时期的总可比商品销售额贡献了大约920个基点(9.2%)和330个基点(3.3%)的积极影响。
在截至2021年5月30日的13周内，危地马拉、尼加拉瓜、洪都拉斯和萨尔瓦多等相对较小市场的强劲表现，以及我们的第二大市场巴拿马，为该部门的可比商品净销售额贡献了约1000个基点(10.0%)的积极影响。这一增长被我们最大的市场哥斯达黎加对该部门可比商品净销售额的80个基点(0.8%)的负面影响所抵消。本季度，哥斯达黎加经历了外汇兑换逆风，哥斯达黎加科隆与去年同期相比出现贬值。
在截至2021年5月30日的39周内，危地马拉、尼加拉瓜、洪都拉斯和萨尔瓦多等相对较小市场的强劲表现为这一细分市场的可比商品净销售额贡献了约430个基点(4.3%)的积极影响。这一增长被较大的巴拿马和哥斯达黎加市场对这一细分市场可比商品净销售额的100个基点(1.0%)的负面影响部分抵消，原因是巴拿马政府对俱乐部全年允许运营的天数有限制，以及哥斯达黎加科隆贬值。
在截至2021年5月30日的13周和39周期间，我们加勒比部门的可比商品净销售额分别下降了2.5%和增长了2.6%。这一下降对可比商品总销售额造成了大约80个基点(0.8%)的负面影响，而增加对相应时期的可比商品总销售额造成了大约80个基点(0.8%)的积极影响。
我们的多米尼加共和国市场在13周和39周期间继续表现强劲，尽管外汇贬值，可比销售额分别增长了16.7%和17.0%。这一强劲的表现被我们的特立尼达市场所抵消，我们的特立尼达市场在每个时期的可比商品净销售额都有所下降。特立尼达的销售在第三财季受到了不利影响，因为由于持续的美元流动性不足，我们限制了向市场发货的商品。R有关特立尼达岛流动性不足的更多讨论，请参阅“管理层的讨论与分析--影响我们业务的因素”。此外，市场还受到了政府为应对新冠肺炎案件在本季度大幅增加而实施的限制的不利影响，如前所述。
在截至2021年5月30日的13周和39周期间，我们哥伦比亚部门的可比商品净销售额分别增长了3.6%和2.2%。这些增长在各自时期的可比商品销售总额中贡献了大约40个基点(0.4%)和20个基点(0.2%)的积极影响。哥伦比亚本季度的增长主要是由于外汇顺风，部分被越来越多的新冠肺炎限制和内乱所抵消，这些限制和内乱严重影响了市场的正常商业，特别是在卡利市。R有关哥伦比亚政治局势的更多讨论，请参阅“管理层的讨论与分析--影响我们业务的因素”。今年到目前为止的增长主要是由于销售增长的同比改善，这是由于新冠肺炎的情况相对改善以及相关限制被从现有俱乐部向我们最近于2020年12月开业的俱乐部的销售转移所抵消。
下表说明了外币汇率变化对我们以美元计算的可比商品销售额的影响，以及截至2021年5月30日的13周和39周。
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| 的货币汇率波动 | ||||
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| 十三周结束了 | ||||
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| 2021年5月30日 | ||||
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| 金额 |
| %的更改 |
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中美洲 |
| $ | (10,184) |
| (2.3) | % |
加勒比 |
|
| (6,195) |
| (2.5) |
|
哥伦比亚 |
|
| 4,557 |
| 5.9 |
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合并可比商品净销售额 |
| $ | (11,822) |
| (1.5) | % |
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| 的货币汇率波动 | ||||
|
| 三十九周结束了 | ||||
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| 2021年5月30日 | ||||
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| 金额 |
| %的更改 |
| |
中美洲 |
| $ | (29,383) |
| (2.1) | % |
目录
加勒比 |
|
| (26,808) |
| (3.6) |
|
哥伦比亚 |
|
| (8,835) |
| (3.3) |
|
合并可比商品净销售额 |
| $ | (65,026) |
| (2.7) | % |
总体而言，我们市场内部的汇率波动对截至2021年5月30日的13周和39周的可比商品净销售额造成了大约1180万美元和6500万美元的负面影响，或150个基点(1.5%)和270个基点(2.7%)。
在13周和39周期间，我们中美洲部门的汇率波动分别对可比商品销售总额造成了大约130个基点(1.3%)和120个基点(1.2%)的负面影响。我们的哥斯达黎加市场是主要贡献者，因为与去年同期相比，市场经历了货币贬值。
加勒比海地区的汇率波动分别对第十三周和第三十九周的可比商品销售总额造成了大约80个基点(0.8%)和110个基点(1.1%)的负面影响。与去年同期相比，我们的多米尼加共和国和牙买加市场经历了货币贬值。
我们哥伦比亚部门的汇率波动对13周的可比商品销售总额产生了大约60个基点(0.6%)的积极影响，对39周的可比商品销售总额产生了40个基点(0.4%)的负面影响。这反映了哥伦比亚披索的外币汇率与去年同期相比的走势。
会员费收入
会员费收入在会员期的一年内按比例确认。
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| 截至三个月 | |||||||||||||
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| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | |||||||||||
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| 2021 |
| 2020 | |||||||||||
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| 金额 |
| 增加 |
| %变化 |
| 会籍 |
| 金额 | |||||
会员收入-中美洲 |
| $ | 8,488 |
| $ | 294 |
| 3.6 | % |
| 1.6 | % |
| $ | 8,194 |
会员收入-加勒比海 |
|
| 3,927 |
|
| 197 |
| 5.3 |
|
| 1.6 |
|
|
| 3,730 |
会员收入-哥伦比亚 |
|
| 1,914 |
|
| 313 |
| 19.6 |
|
| 2.0 |
|
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| 1,601 |
会员费收入--合计 |
| $ | 14,329 |
| $ | 804 |
| 5.9 | % |
| 1.7 | % |
| $ | 13,525 |
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| 截至9个月 | |||||||||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | |||||||||||
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| 2021 |
| 2020 | |||||||||||
|
| 金额 |
| 增加(减少) |
| %变化 |
| 会籍 |
| 金额 | |||||
会员收入-中美洲 |
| $ | 24,442 |
| $ | (496) |
| (2.0) | % |
| 1.6 | % |
| $ | 24,938 |
会员收入-加勒比海 |
|
| 11,453 |
|
| 277 |
| 2.5 |
|
| 1.5 |
|
|
| 11,176 |
会员收入-哥伦比亚 |
|
| 5,532 |
|
| 282 |
| 5.4 |
|
| 1.8 |
|
|
| 5,250 |
会员费收入--合计 |
| $ | 41,427 |
| $ | 63 |
| 0.2 | % |
| 1.6 | % |
| $ | 41,364 |
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开户数-中美洲 |
|
| 885,522 |
|
| 45,282 |
| 5.4 | % |
|
|
|
|
| 840,240 |
帐户数量-加勒比海 |
|
| 429,421 |
|
| 599 |
| 0.1 |
|
|
|
|
|
| 428,822 |
帐户数量-哥伦比亚 |
|
| 323,890 |
|
| 10,261 |
| 3.3 |
|
|
|
|
|
| 313,629 |
帐户数-总计 |
|
| 1,638,833 |
|
| 56,142 |
| 3.5 | % |
|
|
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|
| 1,582,691 |
目录
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
截至2021年5月31日的会员账户数量比截至2020年5月31日的数量高出3.5%。与去年同期相比，截至2021年5月31日的三个月和九个月期间，会员收入分别增长了5.9%和0.2%。
在截至2021年5月31日的9个月里，我们加勒比海和哥伦比亚部分的会员收入有所增加。会员收入的综合增长是由于自2021年财政年度开始以来会员基础不断扩大。自2020年8月31日起，各细分市场均增加会员基数。由于第八家俱乐部于2020年12月开业，哥伦比亚在2021财年前9个月的会员基数增幅最大，增幅为6.9%，其次是中美洲，增幅为6.8%，加勒比海地区增幅为0.7%。
我们于2020年10月和2021年3月分别在尼加拉瓜和萨尔瓦多开始提供白金会员计划。我们现在在PriceSmart运营的所有地点提供此计划。在大多数市场，白金会员的年费约为75美元。白金会员计划为会员提供大多数商品2%的回扣，每年最高可达500美元。我们将2%的回扣记录为销售交易时商品净销售额的减少。
截至2021年5月31日和2020年5月31日，我们过去12个月的续约率分别为87.6%和82.5%。我们12个月的续约率为87.6%，超过了新冠肺炎大流行前夕的续约率，我们认为这是衡量会员满意度和忠诚度的关键指标，表明我们的会员认识到了我们带来的价值。尽管我们继续看到新冠肺炎疫情导致俱乐部内流量减少，但随着新的在线目录和我们的网站的推出，我们看到在线注册和续订的数量有所增加。单击&Go™服务。在截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月内，约有15%和5%的会员注册是使用我们的在线平台完成的。我们的在线平台便于获取数据，并提供自动续签会员资格的机会，以及改善我们与会员的数字连接。
其他收入
其他收入主要包括从我们的市场和卡西莱罗业务产生的运费和手续费的非商品收入，我们的联合品牌信用卡产生的利息组合，以及公司作为出租人的经营租赁的租金收入。
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| 截至三个月 | ||||||||||
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| 2021年5月31日 |
| 2020年5月31日 | ||||||||
|
| 金额 |
| 增加(减少)于 |
| %变化 |
| 金额 | ||||
非商品收入 |
| $ | 10,806 |
| $ | 3,585 |
| 49.6 | % |
| $ | 7,221 |
杂项收入 |
|
| 1,646 |
|
| (215) |
| (11.6) |
|
|
| 1,861 |
租金收入 |
|
| 792 |
|
| 157 |
| 24.7 |
|
|
| 635 |
其他收入 |
| $ | 13,244 |
| $ | 3,527 |
| 36.3 | % |
| $ | 9,717 |
|
|
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| 截至9个月 | ||||||||||
|
| 2021年5月31日 |
| 2020年5月31日 | ||||||||
|
| 金额 |
| 增加(减少)于 |
| %变化 |
| 金额 | ||||
非商品收入 |
| $ | 36,479 |
| $ | 10,312 |
| 39.4 | % |
| $ | 26,167 |
杂项收入 |
|
| 5,044 |
|
| (45) |
| (0.9) |
|
|
| 5,089 |
租金收入 |
|
| 2,264 |
|
| 128 |
| 6.0 |
|
|
| 2,136 |
其他收入 |
| $ | 43,787 |
| $ | 10,395 |
| 31.1 | % |
| $ | 33,392 |
目录
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
本季度和9个月期间其他收入增长的主要驱动力是我们市场和卡西莱罗业务的包裹数量增加，由于疫情的影响，包裹数量似乎有所增加。
目录
经营成果
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| 截至三个月 | ||||||||||
综合运营结果 |
|
| 2021年5月31日 |
|
|
| 2020年5月31日 |
|
|
| 增加 |
|
(金额以千为单位，不包括百分比和 |
|
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|
商品销售净额 |
|
|
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|
商品销售净额 |
| $ | 857,478 |
|
| $ | 768,368 |
|
| $ | 89,110 |
|
总毛利率 |
| $ | 136,752 |
|
| $ | 107,110 |
|
| $ | 29,642 |
|
总毛利率百分比 |
|
| 15.9 | % |
|
| 13.9 | % |
|
| 2.0 | % |
|
|
|
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|
收入 |
|
|
|
|
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|
总收入 |
| $ | 895,264 |
|
| $ | 799,931 |
|
| $ | 95,333 |
|
较上期变动百分比 |
|
|
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|
| 11.9 | % |
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|
可比商品销售净额 |
|
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|
可比商品销售净额合计增加/(减少) |
|
| 8.8 | % |
|
| (3.6) | % |
|
| 12.4 | % |
|
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|
|
总收入利润率 |
|
|
|
|
|
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|
|
总收入利润率 |
| $ | 158,963 |
|
| $ | 127,175 |
|
| $ | 31,788 |
|
总收入利润率百分比 |
|
| 17.8 | % |
|
| 15.9 | % |
|
| 1.9 | % |
|
|
|
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|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
| $ | 122,914 |
|
| $ | 103,208 |
|
| $ | 19,706 |
|
销售收入、一般收入和行政收入占总收入的百分比 |
|
| 13.7 | % |
|
| 12.9 | % |
|
| 0.8 | % |
|
|
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|
| 截至三个月 | ||||||||||
|
|
| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
|
|
| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
|
综合运营结果 |
|
| 2021 |
| 总收入 |
|
|
| 2020 |
| 总收入 |
|
按部门划分的营业收入 |
|
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|
中美洲 |
| $ | 38,313 |
| 4.3 | % |
| $ | 27,606 |
| 3.4 | % |
加勒比 |
|
| 17,240 |
| 1.9 |
|
|
| 13,547 |
| 1.7 |
|
哥伦比亚 |
|
| 5,135 |
| 0.6 |
|
|
| 3,487 |
| 0.4 |
|
美国 |
|
| 545 |
| - |
|
|
| (1,115) |
| (0.1) |
|
对帐项目(1) |
|
| (25,184) |
| (2.8) |
|
|
| (19,558) |
| (2.4) |
|
营业收入-合计 |
| $ | 36,049 |
| 4.0 | % |
| $ | 23,967 |
| 3.0 | % |
(1)对账项目反映合并部门间交易时抵销的金额。
目录
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|
| 截至9个月 | ||||||||||
综合运营结果 |
|
| 2021年5月31日 |
|
|
| 2020年5月31日 |
|
|
| 增加 |
|
(金额以千为单位，不包括百分比和 仓储俱乐部数量) |
|
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|
商品销售净额 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
商品销售净额 |
| $ | 2,594,251 |
|
| $ | 2,418,822 |
|
| $ | 175,429 |
|
总毛利率 |
| $ | 414,798 |
|
| $ | 351,406 |
|
| $ | 63,392 |
|
总毛利率百分比 |
|
| 16.0 | % |
|
| 14.5 | % |
|
| 1.5 | % |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
总收入 |
| $ | 2,710,265 |
|
| $ | 2,518,607 |
|
| $ | 191,658 |
|
与可比期间相比的百分比变化 |
|
|
|
|
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|
|
|
| 7.6 | % |
|
|
|
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|
可比商品销售净额 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
可比商品销售净额合计增加/(减少) |
|
| 4.3 | % |
|
| (0.7) | % |
|
| 5.0 | % |
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|
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|
|
总收入利润率 |
|
|
|
|
|
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|
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|
总收入利润率 |
| $ | 483,397 |
|
| $ | 414,731 |
|
| $ | 68,666 |
|
总收入利润率百分比 |
|
| 17.8 | % |
|
| 16.5 | % |
|
| 1.3 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
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销售、一般和行政 |
| $ | 357,838 |
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| $ | 321,241 |
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| $ | 36,597 |
|
销售收入、一般收入和行政收入占总收入的百分比 |
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| 13.2 | % |
|
| 12.8 | % |
|
| 0.4 | % |
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仓储俱乐部 |
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期末仓储俱乐部 |
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| 47 |
|
|
| 45 |
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| 2 |
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仓库俱乐部期末销售平方英尺 |
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| 2,325 |
|
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| 2,232 |
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| 93 |
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| 截至9个月 | ||||||||||
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| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
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| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
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综合运营结果 |
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| 2021 |
| 总收入 |
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| 2020 |
| 总收入 |
|
按部门划分的营业收入 |
|
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中美洲 |
| $ | 113,120 |
| 4.2 | % |
| $ | 96,972 |
| 3.9 | % |
加勒比 |
|
| 59,600 |
| 2.2 |
|
|
| 40,436 |
| 1.6 |
|
哥伦比亚 |
|
| 17,139 |
| 0.6 |
|
|
| 13,411 |
| 0.5 |
|
美国 |
|
| 8,315 |
| 0.3 |
|
|
| 3,401 |
| 0.0 |
|
对帐项目(1) |
|
| (72,615) |
| (2.7) |
|
|
| (60,730) |
| (2.4) |
|
营业收入-合计 |
| $ | 125,559 |
| 4.6 | % |
| $ | 93,490 |
| 3.7 | % |
(1)对账项目反映合并部门间交易时抵销的金额。
目录
下表汇总了所披露期间的销售费用、一般费用和行政费用。
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| 截至三个月 |
| |||||||||
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| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
|
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| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
|
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| 2021 |
| 总收入 |
|
|
| 2020 |
| 总收入 |
|
仓储俱乐部和其他业务 |
| $ | 89,322 |
| 10.0 | % |
| $ | 78,431 |
| 9.8 | % |
一般事务和行政事务 |
|
| 33,225 |
| 3.7 |
|
|
| 24,408 |
| 3.1 |
|
开业前费用 |
|
| 1 |
| — |
|
|
| 257 |
| — |
|
处置资产损失 |
|
| 366 |
| — |
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|
| 112 |
| — |
|
总销售量，一般和行政 |
| $ | 122,914 |
| 13.7 | % |
| $ | 103,208 |
| 12.9 | % |
|
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| 截至9个月 |
| |||||||||
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| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
|
|
| 五月三十一日， |
| 的百分比 |
|
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| 2021 |
| 总收入 |
|
|
| 2020 |
| 总收入 |
|
仓储俱乐部和其他业务 |
| $ | 264,603 |
| 9.8 | % |
| $ | 241,826 |
| 9.6 | % |
一般事务和行政事务 |
|
| 92,016 |
| 3.4 |
|
|
| 77,910 |
| 3.1 |
|
开业前费用 |
|
| 651 |
| — |
|
|
| 1,254 |
| 0.1 |
|
处置资产损失 |
|
| 568 |
| — |
|
|
| 251 |
| — |
|
总销售量，一般和行政 |
| $ | 357,838 |
| 13.2 | % |
| $ | 321,241 |
| 12.8 | % |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
总毛利率来自我们的收入-商品净销售额减去我们的商品销售成本-商品净销售额和表示我们的销售额和销售成本来自仓储俱乐部的商业活动。我们用商品净销售额的百分比表示总毛利率。
在综合基础上，截至2021年5月31日的三个月的总毛利率为15.9%，比去年同期高出200个基点(2.0%)可比上一年期间。其中约80个基点(0.8%)的增长是由于我们采取了某些定价措施来抵消外币兑换成本和与COVID相关的运营成本。特别是，我们大幅提高了我们在特立尼达进口商品的销售价格中考虑的流动性溢价，因为我们在那个市场继续缺乏可用于兑换的美元。有关更多讨论，请参阅“管理层的讨论与分析-影响我们业务的因素”。在其余约120个基点(1.2%)中，这一改善中的50个基点(0.5%)主要归因于与去年同期相比，我们的其他业务类别(如食品服务、轮胎中心和光学)的毛利回升。剩下的70个基点(0.7%)是更专注的销售战略和库存管理的结果，这主要是因为降价和变质较少。
在综合基础上，截至2021年5月31日的9个月的总毛利率为16.0%，比去年同期高150个基点(1.5%)可比上一年期间。这一增长中约80个基点(0.8%)是由于上述定价行动，其余70个基点(0.7%)主要归因于更集中的销售战略和库存管理，这主要是由于较少的降价和变质造成的。
总收入利润率来自总收入，其中包括我们的商品净销售额、会员收入、出口销售额和其他收入，以及减去商品净销售额、出口销售额和非商品收入的商品销售成本。我们将总营收利润率表示为总营收的百分比。
截至2021年5月31日的三个月，总收入比去年同期增长190个基点(1.9%)，这主要是由于总毛利率上升了200个基点(2.0%)。与去年同期相比，本季度卡西莱罗和市场业务的收入利润率下降，抵消了这一增长10个基点(0.1%)。截至2021年5月31日的9个月，总收入与去年同期相比增长了130个基点(1.3%)，这主要是由于总毛利率上升了150个基点(1.5%)。这一增长被我们卡西莱罗和市场业务本期收入利润率较上年同期下降20个基点(0.2%)所抵消。
销售、一般和行政费用包括仓库俱乐部和其他业务、一般和行政费用、开业前费用和资产处置损失。总体而言，销售、一般和行政费用占总收入的比例增加了1970万美元，达到13.7%，而与2020财年第三季度相比，2021财年第三季度占总收入的比例为12.9%。
目录
仓库俱乐部和其他运营费用在2021财年第三季度增加到总收入的10.0%，而2020财年第三季度为9.8%，这主要是由于哥伦比亚一家新俱乐部的开业截至2021年5月31日，这一数字尚未达到销售到期日。
一般和行政费用占本季度总收入的比例增至3.7%，而2020财年第三季度为3.1%。加息60个基点(0.6%)是主要是因为我们持续不断地用于支持我们的技术开发、人才获取和员工发展的投资。
在截至2021年5月31日的9个月里，销售、一般和行政费用占总收入的总额增加了3660万美元，达到13.2%，而去年同期占总收入的12.8%。
2021财年前9个月，仓库俱乐部和其他运营费用占总收入的比例增至9.8%，而上一财年同期为9.6%。哥伦比亚、危地马拉、哥斯达黎加和洪都拉斯在收入中所占的比例同比增长了20个基点(0.2%)。哥伦比亚、危地马拉和哥斯达黎加的新俱乐部截至2021年5月31日尚未达到销售到期日，因此提高了这些市场的运营费用比率，洪都拉斯在前九个月经历了货币升值，导致费用略有去杠杆化。
2021财年前9个月，一般和行政费用占总收入的比例增至3.4%，而上一财年同期为3.1%。加息30个基点(0.3%)是主要是因为我们持续不断地用于支持我们的技术开发、人才获取和员工发展的投资。
截至2021年5月31日的第三季度，开业前费用与去年同期相比有所下降，本季度没有开设俱乐部或为开业做准备。这9个月的减少是由于2021财年开业的俱乐部比上一年同期减少了。
2021财年第三季度营业收入增至3600万美元(占总收入的4.0%)，而去年同期为2400万美元(占总收入的3.0%)。这反映了总利润率美元的增长，主要来自商品净销售额180个基点(1.8%)，但由于销售、一般和行政费用的去杠杆化，与上年同期相比部分抵消了80个基点(0.8%)的下降。
截至2021年5月31日的9个月，营业收入增至125.6美元(占总收入的4.6%)，而去年同期为9,350万美元(占总收入的3.7%)。这反映了总利润率美元的增长，主要来自商品净销售额130个基点(1.3%)，但由于销售、一般和行政费用的去杠杆化，与上年同期相比部分抵消了40个基点(0.4%)的下降。
利息支出
净利息支出反映了PriceSmart公司和我们全资拥有的外国子公司的借款，用于为新的仓储俱乐部、仓储俱乐部扩建和配送中心的新土地收购和建设提供资金，仓储俱乐部和其他业务的资本需求以及持续的营运资金需求。
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| 截至三个月 | |||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | |||||
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| 2021 |
| 2020 | |||||
|
| 金额 |
| 变化 |
| 金额 | |||
贷款利息支出 |
| $ | 1,295 |
| $ | (925) |
| $ | 2,220 |
与套期保值活动相关的利息支出 |
|
| 907 |
|
| 287 |
|
| 620 |
减去：资本化利息 |
|
| (606) |
|
| (330) |
|
| (276) |
净利息支出 |
| $ | 1,596 |
| $ | (968) |
| $ | 2,564 |
目录
|
|
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| 截至9个月 | |||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | |||||
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| 2021 |
| 2020 | |||||
|
| 金额 |
| 变化 |
| 金额 | |||
贷款利息支出 |
| $ | 4,592 |
| $ | (673) |
| $ | 5,265 |
与套期保值活动相关的利息支出 |
|
| 2,785 |
|
| 1,308 |
|
| 1,477 |
减去：资本化利息 |
|
| (1,520) |
|
| 106 |
|
| (1,626) |
净利息支出 |
| $ | 5,857 |
| $ | 741 |
| $ | 5,116 |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
截至2021年5月31日的三个月期间，净利息支出下降，主要原因是与去年同期相比，短期借款减少。我们在2020财年第三季度动用了短期信贷额度，作为我们确保充足现金以应对新冠肺炎相关风险突发事件的努力的一部分。到本季度末，我们偿还了所有这些借款。与对冲活动相关的利息支出增加，是利率波动性增加的结果。与一年前相比，我们也利用了更多的兴趣，因为随着我们继续增加新的俱乐部管道，建设项目增加了。
截至2021年5月31日的9个月期间，净利息支出增加，主要是因为为我们在危地马拉的资本项目提供资金的平均长期贷款余额增加，以及特立尼达的美元营运资本需求，但与去年同期相比，短期借款的减少抵消了这一增长。与对冲活动相关的利息支出增加，是利率波动性增加的结果。
其他费用，净额
其他费用(净额)包括货币收益或损失，以及与我们定义的福利计划相关的净收益成本，以及从企业合并托管账户收到一次性赔偿付款。
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| 截至三个月 | ||||||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||||||||
|
| 金额 |
| 增加 从… 上一年 |
| %变化 |
| 金额 | ||||
其他费用，净额 |
| $ | (2,295) |
| $ | (731) |
| (46.7) | % |
| $ | (1,564) |
|
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| 截至9个月 | ||||||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||||||||
|
| 金额 |
| 增加 |
| %变化 |
| 金额 | ||||
其他费用，净额 |
| $ | (4,132) |
| $ | (2,306) |
| (126.3) | % |
| $ | (1,826) |
以各自实体的功能货币以外的货币(主要是美元)计价的货币资产和负债在资产负债表日使用汇率重新估值为功能货币。这些外汇交易收益/(损失)被记录为货币收益或损失。此外，以各自实体的功能货币以外的货币计价的交易的损益也会产生货币损益。
截至2021年和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
在截至2021年5月31日的三个月和九个月(其他费用的主要驱动力)，净额分别包括与我们几个市场的外币交易和货币资产和负债重估相关的220万美元和400万美元的亏损。美元净资产重估导致的外币损益
目录
在当地功能货币对美元升值或贬值的市场上以及从外汇交易中获得的负债。
本季度的主要影响是在将特立尼达元兑换成美元之前，将特立尼达元兑换成欧元或加元等可用的可交易货币的交易成本更高。此外，牙买加元升值，导致我们在该市场的美元净资产头寸出现亏损。这9个月期间的主要影响是，在将特立尼达元兑换成美元之前，将特立尼达元兑换成欧元或加元等可交易货币的交易成本较高。这部分被洪都拉斯伦皮拉升值所抵消，洪都拉斯伦皮拉升值导致我们在该市场的美元净负债头寸获得收益。
所得税拨备
|
|
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| 截至三个月 | |||||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | |||||||
|
| 2021 |
| 2020 | |||||||
|
| 金额 |
| 增加 从… 上一年 |
| 金额 | |||||
所得税拨备 |
| $ | 10,082 |
|
| $ | 2,338 |
| $ | 7,744 |
|
实际税率 |
|
| 30.9 | % |
|
|
|
|
| 38.0 | % |
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|
|
|
|
|
|
| 截至9个月 | |||||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | |||||||
|
| 2021 |
| 2020 | |||||||
|
| 金额 |
| 增加 |
| 金额 | |||||
所得税拨备 |
| $ | 38,265 |
|
| $ | 8,416 |
| $ | 29,849 |
|
实际税率 |
|
| 32.7 | % |
|
|
|
|
| 33.9 | % |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
截至2021年5月31日的三个月，实际税率为30.9%。实际税率比上一年下降的主要原因是以下因素：
8.4%的经常性项目带来的相对有利的好处，主要是因为我们能够确认本年度3个月期间外国税收抵免比上年同期更大的好处，这是因为本季度所得税拨备前的收入增加，以及我们运营的国家其他税收抵免的改善；以及
非经常性项目带来的相对不利的净税收影响为1.3%，主要与不确定税收状况的变化有关。
截至2021年5月31日的9个月，实际税率为32.7%。实际税率比上一年下降的主要原因是以下因素：
经常性项目带来的比较有利的收益，为3.7%，主要是因为我们能够确认本年度3个月期间外国税收抵免的收益比上年同期更大，这是因为本9个月期间所得税拨备前的收入较高，以及我们业务所在国家其他税收抵免的改善；以及
非经常性项目带来的相对不利的净税收影响为2.5%，主要与不确定税收状况的变化有关。
目录
其他全面损失
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| 截至三个月 | ||||||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||||||||
|
| 金额 |
| 变化 |
| %的更改 |
| 金额 | ||||
其他综合损失 |
| $ | (2,590) |
| $ | 12,856 |
| 83.2 | % |
| $ | (15,446) |
|
|
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|
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|
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|
|
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|
| 截至9个月 | ||||||||||
|
| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||||||||
|
| 金额 |
| 变化 |
| %的更改 |
| 金额 | ||||
其他综合损失 |
| $ | (548) |
| $ | 23,132 |
| 97.7 | % |
| $ | (23,680) |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的比较
我们2021会计年度第三季度的其他全面亏损约为260万美元，主要原因是与资产和负债相关的外币换算调整以及我们功能货币不是美元的子公司损益表上的收入、成本和支出换算的综合亏损约300万美元，被与我们衍生品债务变化的未实现收益相关的约38.1万美元所抵消。截至2021年5月31日的9个月的其他全面亏损约为54.8万美元，主要是外币换算调整的综合亏损260万美元被与我们衍生债务公允价值变化的未实现收益相关的约190万美元所抵消。本季度，哥斯达黎加科隆和哥伦比亚比索对美元的汇率大幅下降，这些降幅被多米尼加共和国比索同期升值所抵消。在这9个月期间，哥斯达黎加科隆对美元的汇率大幅下降，这一降幅被哥伦比亚比索和多米尼加共和国比索同期升值所抵消。
流动性和资本资源
财务状况和现金流
从历史上看，我们的业务为我们提供了重要的流动性来源。我们主要通过商品净额、销售额和会员费从运营中产生现金。运营中使用的现金通常包括支付给我们的商品供应商、仓储俱乐部和配送中心的运营成本(包括工资、员工福利和公用事业)，以及所得税的支付。我们的经营活动提供的现金流，加上我们的长期债务和短期借款，通常足以为我们的经营提供资金，同时使我们能够投资于支持我们经营长期增长的活动，并支付我们普通股的股息。我们定期评估我们的资金需求，以弥补我们从运营中产生足够现金以满足资本需求的能力的任何缺口。如果有必要，我们可能会考虑提供资金替代方案，以提供额外的流动性。参考“项目1.财务报表：综合财务报表附注，附注7-债务”，以获得有关我们可用短期贷款、短期和长期借款以及任何偿还的更多信息。
将外国子公司持有的现金和现金等价物汇回国内可能需要我们应计和纳税。我们目前没有计划通过我们的海外子公司向我们的国内业务支付现金股息将现金汇回国内，因此，我们没有因汇回而应计的税款。
下表汇总了我们在国外和国内的子公司持有的现金和现金等价物，包括限制性现金(以千计)。
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| 五月三十一日， |
| 8月31日， | ||
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| 2021 |
| 2020 | ||
外国附属公司持有的金额 |
| $ | 158,064 |
| $ | 203,598 |
在国内持有的金额 |
|
| 40,376 |
|
| 100,173 |
现金和现金等价物总额，包括限制性现金 |
| $ | 198,440 |
| $ | 303,771 |
目录
下表汇总了我们在国外和国内的子公司持有的短期投资(单位：千)。
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| 五月三十一日， |
| 8月31日， | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
外国附属公司持有的金额 |
| $ | 67,068 |
| $ | 46,509 |
在国内持有的金额 |
|
| — |
|
| — |
短期投资总额 |
| $ | 67,068 |
| $ | 46,509 |
截至2021年5月31日和2020年8月31日，我们的境外子公司和国内持有的一年以上存单在这两个时期都是150万美元。
时不时地，我们会遇到某些市场上美元供应不足的情况(美元流动性不足)。这阻碍了我们将通过商品销售获得的当地货币兑换成美元来结算与我们进口产品相关的美元债务或以其他方式为我们的业务提供资金的能力。自2017财年以来，我们在特立尼达经历了这种情况，一直无法获得足够水平的可交易货币。我们正在与特立尼达的银行和政府官员合作，寻找可交易的货币。我们预计特立尼达的非流动性市场状况将持续下去，并正在考虑采取各种措施来应对这种情况对公司流动性的不利影响。此外，我们的巴巴多斯子公司最近开始面临类似的美元流动性状况。请参考“管理层讨论与分析--影响我们业务的因素”进行定量分析和讨论。
我们的现金流摘要如下(以千为单位)：
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| 截至9个月 | |||||||
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| 五月三十一日， |
| 五月三十一日， |
|
| |||
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| 2021 |
| 2020 |
| 变化 | |||
经营活动提供的净现金 |
| $ | 79,967 |
| $ | 174,130 |
| $ | (94,163) |
用于投资活动的净现金 |
|
| (93,991) |
|
| (113,978) |
|
| 19,987 |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
| (88,956) |
|
| 101,508 |
|
| (190,464) |
汇率的影响 |
|
| (2,351) |
|
| (1,872) |
|
| (479) |
现金及现金等价物净增(减) |
| $ | (105,331) |
| $ | 159,788 |
| $ | (265,119) |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月，经营活动提供的净现金总额分别为8000万美元和1.741亿美元。经营活动提供的净现金减少的主要原因是我们的库存状况增加，应付账款净结算额比上年同期增加，但这部分被截至2021年5月31日的9个月的净收入比上年同期大幅增长所抵消。
截至2021年5月31日，库存为3.367亿美元，而2020年8月31日和2020年5月31日的库存分别为3.095亿美元和2.688亿美元。截至2020年5月31日的余额增加反映了我们努力使我们的库存水平与我们的销售趋势保持一致。此外，截至2020年5月31日的较低余额反映了商品的快速售出，因为成员预计到2020年第三财季新冠肺炎大流行的影响而囤积物品，并减少某些非食品类别，以与大流行开始时的消费者初始偏好保持一致。我们对库存进行了战略性投资，以避免受集装箱、大宗商品和电子零部件短缺影响的大批量项目未来脱销。最后，我们在本年度增加了两个俱乐部。截至2021年5月31日，应付账款为3.41亿美元，而截至2020年8月31日和2020年5月31日，应付账款分别为3.732亿美元和2.83亿美元。这个从截至2020年8月31日的余额中减去很大程度上是由于通过谈判暂时延长供应商条款，这是我们在2020财年应对大流行的一部分。不过，虽然程度不尽相同，但平均而言，我们已经能够永久延长一些供应商的付款期限。
截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月，用于投资活动的净现金总额分别为9400万美元和1.14亿美元。这一下降主要是由于下降所致。在建设支出中与去年同期相比，短期和长期存单购买和结算的净收益都有所增加。存单净收益的增加主要是因为我们第三财季在特立尼达的美元来源与使用情况有所改善，减少了我们对特立尼达美元的投资需求。请参考“管理层的讨论和分析--影响我们业务的因素”，以进一步讨论我们在该市场目前正经历的美元流动性不足问题。
目录
截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月，用于融资活动的现金净额总计8900万美元，融资活动提供的现金净额为1.015亿美元。我们主要使用融资提供的现金流来满足我们的营运资金需求，我们的仓储俱乐部和配送中心的收购和扩张，以及对技术的投资，以支持我们的全渠道计划。与去年同期相比，公司提供的1.905亿美元现金转为用于融资活动的现金，这主要是长期借款收益净减少和短期借款净减少的结果。在前一年期间，我们执行了长期贷款，主要用于为购买土地和建设我们的几个仓储俱乐部提供资金，并在疫情爆发的早期阶段增加了短期借款，作为我们现金管理战略的一部分。
下表汇总了2021财年宣布和支付的股息(金额为每股)。
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| 第一次付款 |
| 第二次付款 | ||||||||||||||
声明 |
| 金额 |
| 记录 |
| 日期 |
| 日期 |
| 金额 |
| 记录 |
| 日期 |
| 日期 |
| 金额 | |||
2/4/2021 |
| $ | 0.70 |
| 2/15/2021 |
| 2/26/2021 |
| 不适用 |
| $ | 0.35 |
| 8/15/2021 |
| 不适用 |
| 8/31/2021 |
| $ | 0.35 |
2/6/2020 |
| $ | 0.70 |
| 2/15/2020 |
| 2/28/2020 |
| 不适用 |
| $ | 0.35 |
| 8/15/2020 |
| 8/31/2020 |
| 不适用 |
| $ | 0.35 |
我们预计未来将继续每半年支付一次股息，尽管未来股息的实际宣布、股息金额以及记录和支付日期的确定取决于董事会在审查我们的财务业绩和预期资本需求后自行决定，同时考虑到所有相关因素，包括但不限于围绕新冠肺炎疫情对我们的运营业绩和现金流持续影响的不确定性。
短期借款和长期债务
我们的融资策略是确保流动性和进入资本市场的机会，同时将借款成本降至最低。这些借款的收益已经或将用于一般企业用途，其中可能包括营运资本、资本支出、收购和偿还现有债务的资金。请参阅“第一项财务报表：合并财务报表附注，附注7-负债”。
衍生品
请参阅“第一项财务报表：合并财务报表附注，附注8-衍生工具及套期保值活动”以供进一步讨论。
表外安排
本公司并无任何表外安排对其财务状况或综合财务报表目前或未来产生重大影响，或合理地可能对其财务状况或综合财务报表产生重大影响。
股权证券回购和库存股回购
在授予员工限制性股票奖励的日期，我们回购以前一天每股收盘价归属的部分股票，并将所得款项用于支付员工与授予限制性股票奖励相关的最低法定预扣税款要求。该公司希望在未来继续这一做法。我们目前没有股票回购计划。
我们回购的普通股按成本计入库存股，导致我们综合资产负债表中的股东权益减少。我们将来可能会重新发行这些库存股。
我们已经重新发行了库存股，作为我们基于股票的薪酬计划的一部分。在截至2021年5月31日的9个月内，我们重新发行了96,400 国库股。
目录
关键会计估计
我们的合并财务报表的编制要求管理层作出估计和判断，这些估计和判断会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。我们的一些会计政策要求管理层作出困难和主观的判断，这往往是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。管理层继续审查其会计政策并评估其估计，包括与业务收购、或有和诉讼、所得税、增值税和长期资产有关的估计。我们的估计是基于历史经验和管理层认为在目前情况下合理的其他假设。使用不同的估计可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
所得税
对于中期报告，我们根据美国会计准则740-270估算年度有效税率(AeTR)以计算所得税费用。我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了管理层对当前和未来应缴纳税款的最佳估计。我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。递延所得税产生于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异，这将导致未来的应税或可抵扣金额。在评估我们在产生递延税项资产的司法管辖区收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略以及最近经营的结果。在预测未来的应税收入时，我们从历史结果开始，根据非持续经营的结果进行调整，并纳入对未来州、联邦和外国税前营业收入的金额进行调整的假设，这些收入针对不会产生税收后果的项目进行了调整。对未来应税收入的假设需要使用重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑了三年的累计营业收入(亏损)。
我们被要求在美国提交联邦和州所得税申报单，在外国司法管辖区提交各种其他纳税申报单。在准备这些纳税申报表时，我们需要解释这些司法管辖区有效的适用税收法律和法规，这可能会影响我们缴纳的税款。我们在征询税务顾问的意见后，会根据我们认为在当时情况下合理的解释提交报税表。不过，报税表须由我们提交报税表的司法管辖区内各税务机关进行例行覆核。作为这些审查的一部分，税务机关可能不同意我们用来计算纳税义务的解释，因此要求我们支付额外的税款。
我们为我们估计的可能的额外所得税负担累计了一笔金额。在某些情况下，不确定的所得税状况对所得税申报表的影响必须以经相关税务机关审计后更有可能持续的最大金额确认。如果一个不确定的所得税状况持续的可能性低于50%，它将不被确认。这需要重要的判断、估算的使用，以及对复杂税法的解释和应用。当事实和情况发生变化时，我们会重新评估这些可能性，并视情况在合并财务报表中记录任何变化。截至2021年5月31日，公司不确定的所得税头寸余额自2020年8月31日以来减少了120万美元，原因是诉讼时效到期和其他本年度估计调整。
目录
应收税金
在我们开展业务的大多数国家，我们在正常业务过程中支付增值税(“增值税”)或类似税、所得税和其他与采购我们获得的商品和/或服务和/或销售和/或应纳税所得额相关的税款。增值税是一种间接税，适用于生产的每个阶段(初级、制造、批发和零售)的增值税。此税与在美国缴纳的销售税相似，但操作方式略有不同。我们通常在销售商品和服务时向我们的会员收取增值税，并在购买商品和服务时向我们的供应商支付增值税。我们定期向政府机构提交增值税报告，并对已缴纳的增值税和收到的增值税进行对账。多缴的增值税净额可以退还，也可以用于以后的退税，少缴的增值税净额必须汇回政府。就已支付的所得税而言，如果已支付或预扣的估计所得税超过实际应缴所得税，则将产生应收所得税。在我们开展业务的大多数国家，政府都实施了额外的征收程序，例如要求信用卡处理商将通过信用卡和借记卡处理的销售额的一部分直接汇给政府，作为增值税和/或所得税的预付款。这种收取机制通常会给我们留下净增值税和/或所得税应收账款，迫使我们定期处理大量退款申请。这些退款或抵销流程可能需要几个月到几年的时间才能完成。
在我们开展业务的大多数国家，都有明确和结构化的流程，通过退款或抵销来收回增值税应收账款。然而，在一个没有明确规定退款流程的国家，该公司正在积极与当地政府合作，以收回截至2021年5月31日和2020年8月31日的增值税应收账款总额分别为910万美元和700万美元。此外，在该公司经营业务的另外两个国家，计算最低缴税金额的方法已有所改变，政府要求该公司按销售收入的百分比而非应课税收入缴税。因此，我们已缴纳并可能继续缴纳的所得税大大超过了我们根据应纳税所得额预计缴纳的税款。截至2021年5月31日和2020年8月31日，该公司在这些国家和地区的应收所得税分别为1100万美元和1040万美元，递延税金资产分别为320万美元和280万美元。虽然这些国家的应收所得税退款规定不明确或复杂，但公司没有对这些应收税金或递延税项资产的可回收性给予任何形式的补贴，因为公司相信，它最终更有可能成功地提出退税要求。同样地，我们并无就我们上诉中的评税而须支付的款项所产生的应收税款给予任何可收回免税额，因为我们相信我们最终在相关上诉中胜诉的可能性较大。然而，不能保证我们会成功收回所有应收税款或递延税项资产。
我们对增值税应收账款、所得税应收账款和其他应收税款的分类和列报政策如下：
短期增值税和应收所得税，记为其他流动资产：这种分类适用于我们的子公司通常证明有能力在一年内收回增值税或应收所得税的任何国家。我们还将任何已批准的退款或贷方票据归类为短期，只要我们希望在一年内收到退款或使用贷方票据。
长期增值税和所得税应收账款，记为其他非流动资产：这一分类用于我们子公司在一年内未证明有能力获得退款或抵免的国家/地区的未获批准退款或抵免的金额和/或存在未决争议的金额。当我们预计我们最终不会收回增值税和所得税应收余额时，我们会为有争议的增值税和所得税应收余额提供免税额。我们目前没有为增值税和所得税应收账款提供任何免税额。
长寿资产
我们每季度评估我们的长期资产的减值指标。资产可能减值的指标包括：
资产不能在未来期间继续产生经营收入和正现金流；
丧失资产的合法所有权或者所有权；
战略经营目标和资产利用发生重大变化；
重大负面行业或经济趋势的影响。
目录
管理层的判断基于评估时的市场和运营状况，可以包括管理层对未来业务活动的最佳估计，这反过来又推动了对这些资产未来现金流的估计。这些定期评估可能会导致管理层得出结论，认为存在减值因素，这可能需要将这些资产调整为当时的公平市场价值。本报告所述年度记录的资产处置亏损/(收益)是业务改善和正常预防性维护的结果。
商誉和其他无限期的无形资产
商誉及其他无限期购得的无形资产不摊销，但每年或每当事件或环境变化显示某项资产的价值可能减值时评估减值。通常，该评估从定性评估开始，以确定是否有必要进行定量损伤测试。如果我们在根据定性因素进行评估后，确定报告单位的公允价值更有可能低于账面价值，或无法保证报告单位的公允价值大大超过账面价值，则将进行量化减值测试。减值的量化测试要求管理层对未来现金流、增长率以及经济和市场状况做出判断。这些评估基于使用折现现金流或相对市场法等估值方法确定报告单位或资产的公允价值。从历史上看，我们的报告单位和其他无限期收购的无形资产产生了足够的回报，足以收回商誉和其他无限期收购的无形资产的成本。由于这些测试中使用的因素的性质，如果在未来一段时间内出现不同的情况，未来的运营结果可能会受到重大影响。对于约4510万美元的某些收购的无限期无形资产，公允价值接近账面价值；公允价值的任何恶化都可能导致减值费用。
季节性
从历史上看，我们的商品销售业务在他们的市场上经历了假日零售季节性。除了季节性波动外，我们的经营业绩还会因我们服务的市场中的经济和政治事件、假期时间、天气、发货时间、产品组合以及汇率对美国产品成本的影响而出现季度间波动，这些因素可能会使这些产品以当地货币计算或多或少地昂贵，从而或多或少地变得负担得起。由于这种波动，任何一个季度的经营结果都不能代表整个会计年度或未来任何一个季度可能取得的结果。此外，不能保证我们未来的业绩将与过去的业绩或证券分析师的预测一致。
站点M3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们业务相关的市场风险主要来自利率和货币汇率的变化。与我们在截至2020年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的信息相比，截至2021年5月31日，我们的市场风险因素没有实质性变化。
我们有时会遇到某些市场缺乏美元的情况(美元流动性不足)。这阻碍了我们将通过商品销售获得的当地货币转换为美元，以结算与我们进口产品相关的美元债务的能力。*自2017财年以来，我们在特立尼达经历了这种情况，一直无法获得足够水平的可交易货币。我们正在与特立尼达和巴巴多斯的银行合作，寻找可交易货币。我们预计，这两个市场的非流动性市场状况将持续下去。我们的定量分析和讨论请参考“项目2.管理层讨论与分析-影响我们业务的因素”和“项目2.管理层讨论与分析-流动性：财务状况与现金流”。
关于截至2021年5月31日的三个月和九个月期间外币汇率波动对财务的影响的信息，披露在“第二项.管理层的讨论和分析--其他费用，净额”中.
关于截至2021年5月31日的三个月和九个月期间我们套期保值的公允价值变化及其财务影响的信息披露于第一项财务报表：合并财务报表附注，附注8-衍生工具和套期保值活动
有关货币汇率变动及其对截至2021年5月31日的3个月和9个月期间我们的功能货币不是美元的子公司资产负债表折算的相关影响的信息披露在“项目2.管理层的讨论和分析-其他全面损失”中。
目录
站点M4.管制及程序
对控制和程序有效性的限制
我们维持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保我们的交易法报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间期限内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时决定需要披露的信息。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而在达到合理的保证水平时，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。此外，我们还投资于某些未合并的实体。由于我们不控制或管理这些实体，我们对这些实体的控制程序比我们对合并子公司的控制程序要有限得多。
信息披露控制和程序的评估
根据SEC规则13a-15(E)或15d-15(E)的要求，我们在10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时，在我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对我们的披露控制程序和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在正常业务过程中，我们会审查我们的财务报告内部控制系统，并对我们的系统和流程进行更改，以改善控制和提高效率，同时确保我们保持有效的内部控制环境。变更可能包括实施新的、更高效的系统和自动化手动流程等活动。在我们最近完成的会计季度中，我们对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)或15d-15(F)的定义)没有发生变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节要求的认证作为本报告的附件31.1和31.2提交。
目录
帕RT II-其他资料
站点M1.法律程序
我们经常涉及到在正常业务过程中提出的索赔，要求金钱赔偿和其他救济。根据我们目前掌握的信息，这些索赔预计都不会对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
它EM 1A。危险因素
除了这份表格10-Q季度报告中列出的其他信息外，读者还应仔细考虑第I部分讨论的因素。“第1A项。本公司截至2020年8月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。本公司的风险因素与本公司截至2020年8月31日的财务年度的Form 10-K年报第I部分第1a项披露的风险因素相比没有发生重大变化。
它EM 2.未登记的股权证券销售和收益的使用
(A)美国、日本、中国都没有。
(B)中国政府和中国政府都没有。
(c) 发行人和关联购买人购买股权证券。
在本公司授予员工的限制性股票归属后，本公司将回购股份并扣缴回购款项，以支付员工的预扣税款。如下表所示，在截至2021年5月31日的季度里，公司在所示月份回购了3407股股票。这是该公司在2021财年第三季度进行的唯一一次股权证券回购。该公司没有股票回购计划。
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期间 |
| (a) |
| (b) |
| (c) |
| (d) | ||||
2021年3月1日-2021年3月31日 |
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| 3,108 |
| $ | 98.37 |
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| — |
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| 不适用 |
2021年4月1日-2021年4月30日 |
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| 299 |
| $ | 97.77 |
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| — |
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| 不适用 |
2021年5月1日-2021年5月31日 |
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| — |
| $ | — |
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| — |
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| 不适用 |
总计 |
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| 3,407 |
| $ | 98.31 |
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它EM：3.高级证券违约
没有。
它EM：4.矿山安全信息披露
不适用。
它EM：5.其他信息
没有。
目录
它EM：6.展品
(a) 展品：
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3.1(1) | 公司注册证书的修订和重新签署。 |
3.2(2) | 修订后的公司注册证书；修订后的公司注册证书。 |
3.3(3) | 修订后的公司注册证书；修订后的公司注册证书。 |
3.4(4) | 二、修订、重新制定公司章程。 |
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证。 |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证。 |
32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节的认证。 |
32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节的认证。 |
101.INS | 内联XBRL实例文档 |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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* | 确定管理合同或补偿计划或安排。 |
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** | 根据《美国法典》第18篇第1350条，这些证明仅随本报告一起提供，并不是为了1934年修订的《证券交易法》第18条的目的而提交的，也不会通过引用的方式并入PriceSmart，Inc.的任何文件中，无论该文件是在本文件日期之前还是之后提交的，无论该文件中的任何一般合并语言如何。 |
(1)本公司于1997年11月26日向证券交易委员会提交的截至1997年8月31日的Form 10-K年度报告作为参考注册成立。
(2)该公司根据2004年4月14日提交给证券交易委员会的截至2004年2月29日的10-Q表格季度报告合并为本公司。
(3)该公司参照2004年11月24日提交给证券交易委员会的截至2004年8月31日的10-K表格年度报告合并为本公司。
(4)通过引用本公司于2015年7月17日提交给委员会的当前8-K表格报告而注册成立。
目录
签名天性
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| PriceSmart，Inc. | |
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日期： | 2021年7月8日 |
| 由以下人员提供： | /s/Sherry S.BAHRAMBEYGUI |
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| 雪莉·S·巴拉姆贝吉 |
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| 首席执行官兼首席执行官 |
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| (首席执行官兼首席执行官) |
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日期： | 2021年7月8日 |
| 由以下人员提供： | 迈克尔·L·麦克利里(Michael L.McCleary) |
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| 迈克尔·L·麦克利(Michael L.McCleary) |
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| 执行董事兼副总裁兼首席财务官 |
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| (首席财务官和首席会计官) |
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