锡安-20210331假象2021Q112/310000109380美国-GAAP:会计标准更新201613成员00001093802021-01-012021-03-310000109380美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:SeriesAFloatingRateNonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:SeriesGFixedFloatingRateNonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:SeriesH575NonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2021-01-012021-03-31Xbrli:共享00001093802021-04-22Iso4217:美元00001093802021-03-3100001093802020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00001093802020-01-012020-03-310000109380美国-GAAP:首选股票成员2020-12-310000109380美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000109380US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000109380美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000109380美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000109380美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310000109380US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000109380美国-GAAP:首选股票成员2021-03-310000109380美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310000109380US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000109380美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000109380美国-GAAP:首选股票成员2019-12-310000109380美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000109380US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000109380美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100001093802019-12-310000109380美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000109380美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000109380美国-GAAP:首选股票成员2020-03-310000109380美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310000109380US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000109380美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100001093802020-03-31锡安:国家Zion:线段0000109380美国-GAAP:美国ReasurySecuritiesMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-03-310000109380美国-GAAP:美国ReasurySecuritiesMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-03-310000109380美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:美国ReasurySecuritiesMember2021-03-310000109380美国-GAAP:美国ReasurySecuritiesMember2021-03-310000109380美国-GAAP:可用于销售安全成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-03-310000109380美国-GAAP:可用于销售安全成员2021-03-310000109380US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:资产认可证券成员2021-03-310000109380美国-GAAP:资产认可证券成员2021-03-310000109380美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-03-310000109380US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-03-310000109380美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-03-310000109380US-GAAP:公允价值输入级别2成员锡安:银行拥有的人寿保险成员2021-03-310000109380锡安:银行拥有的人寿保险成员2021-03-310000109380美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:PrivateEquityFundsMember2021-03-310000109380美国-GAAP:PrivateEquityFundsMember2021-03-310000109380美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:仅感兴趣条带成员2021-03-310000109380美国-GAAP:仅感兴趣条带成员2021-03-310000109380美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMemberUs-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember2021-03-310000109380Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMemberUs-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember2021-03-310000109380US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP:衍生成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-03-310000109380US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP:衍生成员2021-03-310000109380美国-GAAP:非指定成员Zion:InterestRateSwapsfor 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SegmentMemberSTPR:WA2021-03-310000109380STPR:或Zion:CommerceBankOf Washington SegmentMember2021-03-31
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告在截至本季度末的季度内2021年3月31日或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告由_至_的过渡期
佣金档案编号001-12307
锡安银行协会,全国协会
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
美国美国的 | 87-0189025 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
一条南干道 | |
盐湖城犹他州 | 84133-1109 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(801) 844-7637
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | 锡安 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
存托股份,每股占以下股份的1/40所有权权益: | | |
A系列浮动利率非累积永久优先股 | ZIONP | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
G系列固定/浮动利率非累积永久优先股 | ZIONO | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
H系列5.75%非累积永久优先股 | ZIONN | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
利率为6.95%的固定利率至浮动利率次级债券,2028年9月15日到期 | ZIONL | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器ý 加速的文件管理器¨ 非加速文件服务器¨ 规模较小的新闻报道公司☐新兴成长型公司¨
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。¨*ý
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2021年4月22日,已发行普通股数量为2021年4月22日,中国政府宣布,2021年4月22日已发行普通股数量为2021年4月22日;截至2021年4月22日,已发行普通股数量为2021年4月22日。163,815,613股票
锡安银行协会、全国协会及其子公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分:财务信息 | |
| | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 34 |
| | |
| 合并资产负债表 | 34 |
| 合并损益表 | 35 |
| 综合全面收益表 | 36 |
| 合并股东权益变动表 | 36 |
| 合并现金流量表 | 37 |
| 合并财务报表附注 | 38 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 4 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 71 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 71 |
| |
第二部分:其他信息 | |
| | |
第一项。 | 法律程序 | 72 |
| | |
项目1A。 | 风险因素 | 72 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 72 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 73 |
| |
签名 | 74 |
缩略语词汇
| | | | | | | | | | | |
ACL | 信贷损失准备 | HTM | 持有至到期 |
AFS | 可供出售 | IMG | 国际制造集团 |
美国铝业(Alco) | 资产/负债委员会 | 国际海事组织 | 国际证券事务监察委员会组织 |
全部 | 贷款和租赁损失准备 | 首次公开募股(IPO) | 首次公开发行(IPO) |
ALM | 资产负债管理 | 伦敦银行间同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
艾米吉 | Amegy Bank,Zion Bancorporation的一个部门,全国协会 | MD&A | 管理层的讨论与分析 |
AOCI | 累计其他综合收益 | 直辖市 | 州和地方政府 |
ASC | 会计准则编码 | 纳斯达克 | 全美证券交易商协会自动报价 |
ASU | 会计准则更新 | NBAZ | 亚利桑那国家银行,锡安银行的一个部门,全国协会 |
Bps | 基点 | 尼姆 | 净息差 |
CB&T | 加州银行和信托公司,Zion Bancorporation的一个部门,全国协会 | NSB | 内华达州立银行,Zion Bancorporation的一个部门,全国协会 |
CECL | 当前预期信用损失 | 保监处 | 其他综合收益 |
CET1 | 普通股一级(巴塞尔III) | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
CFPB | 消费者金融保护局 | 贝聿铭 | 私募股权投资 |
CLTV | 综合按揭比率 | PPNR | 预留净收入 |
COSO | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 | PPP | 工资保障计划 |
克雷 | 商业地产 | PPPLF | 薪资保护计划流动资金安排 |
CVA | 信用估值调整 | 大鹏 | 风险监督委员会 |
多德-弗兰克法案 | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 | 柔 | 使用权 |
差热分析 | 递延税金资产 | RULC | 无资金贷款承诺额储备金 |
DTL | 递延税项负债 | 标普(S&P) | 标准普尔 |
耳朵 | 风险收益 | SBA | 小企业管理局(Small Business Administration) |
艾姆 | 企业风险管理 | SBIC | 小企业投资公司 |
夏娃 | 风险股权的经济价值 | 证交会 | 证券交易委员会 |
FASB | 财务会计准则委员会 | TCBW | 华盛顿商业银行,Zion Bancorporation的一个部门,全国协会 |
FCA | 金融行为监管局 | TDR | 问题债务重组 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 | 第1层 | 普通股一级资本(巴塞尔III)和额外一级资本 |
FDICIA | 联邦存款保险公司改进法案 | 美国 | 美国 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 | 威特拉 | 科罗拉多州Vectra银行,Zion Bancorporation的一个部门,全国协会 |
Ftp | 资金转移定价 | 北卡罗来纳州锡恩斯银行(Zion Bancorporation,N.A.) | 锡安银行协会,全国协会 |
公认会计原则 | 公认会计原则 | 锡安银行 | Zion Bank,Zion Bancorporation的一个部门,全国协会 |
HECL | 房屋净值信贷额度 | | |
第一部分:报告财务信息。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性信息
这份Form 10-Q季度报告包括“前瞻性陈述”,这一术语在1995年的“私人证券诉讼改革法案”中有定义。这些陈述基于管理层目前对未来事件或决定的预期和假设,所有这些都会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就、市场趋势、行业结果或监管结果与这些前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。前瞻性陈述包括但不限于:
•关于Zion Bancorporation、National Association及其子公司(统称为“Zion Bancorporation,N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、计划、目标、目标、指标、承诺、设计、指导方针、预期、预期和未来财务状况、经营结果和业绩的声明;以及
•在声明之前、之后或包括“可能”、“可能”、“可以”、“继续”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“估计”、“预测”、“预期”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“将会”、“预期”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“项目”、“将“以及其否定和类似的词语和短语。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,也不应被视为代表管理层对未来任何日期的看法。实际结果和结果可能与明示或暗示的结果大不相同,这是由于各种因素,包括但不限于,在我们2020年10-K报表中管理层对财务状况和运营结果及风险因素的讨论和分析中提出的那些因素。
虽然不能保证任何风险和不确定性清单是完整的,但可能导致这种实质性差异的重要因素包括总体经济、监管和行业状况的变化;财政、货币、监管、贸易和税收政策以及立法和监管变化的变化和不确定性,包括新总统政府经常发生的广泛变化;利率的变化以及从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转向其他替代参考利率的不确定性;我们贷款和证券投资组合的质量和构成;这些风险和不确定性包括但不限于竞争压力和可能影响我们业务各个方面的其他因素,例如对我们的产品和服务的定价和需求;我们执行战略计划、管理风险和实现业务目标的能力;我们开发和维护旨在防范欺诈、网络及隐私风险的信息安全系统和控制的能力;以及新冠肺炎大流行或未来可能发生的其他国家或国际灾难或冲突的影响以及政府对此类事务的应对措施。
我们告诫不要过度依赖前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅反映我们截至发表之日的观点。除法律要求的范围外,我们明确表示没有义务更新任何因素或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的修订,以反映未来的事件或发展。
GAAP与非GAAP对帐
本10-Q表格除了介绍GAAP财务指标外,还介绍了非GAAP财务指标,以向投资者提供更多信息。从适用的GAAP财务衡量标准调整到非GAAP财务衡量标准的调整如下表所示。我们认为这些调整与正在进行的经营业绩相关,并为期间间和公司间的比较提供了有意义的基础。我们使用这些非GAAP财务指标来评估我们的业绩、财务状况,并向投资者展示我们的业绩。我们进一步相信,提出这些非GAAP财务指标将使投资者能够在与我们和银行业相同的基础上评估我们的业绩。
非GAAP财务措施具有固有的局限性,并不要求在整个金融服务行业中统一应用。尽管非GAAP财务指标经常被利益相关者用来评估一家公司,但它们作为一种分析工具有其局限性,不应孤立地考虑,或作为GAAP报告的结果分析的替代品。以下是本10-Q表中介绍的非GAAP财务指标,并讨论了我们使用这些非GAAP指标的原因:
平均有形普通股权益回报率-本附表还包括适用于普通股股东的净收益,不包括任何调整、税后净额和平均有形普通股权益的影响。有形普通股平均回报率是一种非GAAP财务指标,我们认为它为我们和其他人提供了有关我们使用股东权益的有用信息。我们认为,利用有形股本的比率提供了更多有关业绩的有用信息,因为它们提供了对那些能够产生收入的资产的衡量标准。
平均有形普通股权益回报率(非GAAP)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
(美元金额(百万美元)) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | 三月三十一号, 2020 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
适用于普通股股东的净收益,不包括调整的影响,税后净额(非GAAP)1 | (a) | $ | 314 | | | $ | 275 | | | | | $ | 6 | |
平均普通股权益(GAAP) | | $ | 7,333 | | | $ | 7,166 | | | | | $ | 6,924 | |
平均商誉和无形资产 | | (1,016) | | | (1,016) | | | | | (1,014) | |
平均有形普通股权益(非GAAP) | (b) | $ | 6,317 | | | $ | 6,150 | | | | | $ | 5,910 | |
季度天数 | (c) | 90 | | | 92 | | | | | 91 | |
一年中的天数 | (d) | 365 | | | 366 | | | | | 366 | |
平均有形普通股权益回报率(非GAAP) | (a/b/c)*d | 20.2 | % | | 17.8 | % | | | | 0.4 | % |
1就列报的所有期间而言,并无与核心存款及其他无形资产摊销有关的调整。.
有形权益比率、有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值-本附表还包括“有形权益”、“有形普通股权益”和“有形资产”。有形股本比率、有形普通股股本比率和每股普通股有形账面价值都是非GAAP财务指标,我们认为它们提供了有关有形资产和有形股本水平的额外有用信息。我们认为,利用有形股本的比率提供了有关资本充足率的额外有用信息,因为这些比率代表了那些能够产生收入的资产的衡量标准。
有形权益比率、有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值(所有非GAAP衡量标准)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元金额(百万美元,每股除外) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | 三月三十一号, 2020 |
| | | | | | | | |
总股东权益(GAAP) | | $ | 7,933 | | | $ | 7,886 | | | | | $ | 7,472 | |
商誉和无形资产 | | (1,016) | | | (1,016) | | | | | (1,014) | |
有形权益(非GAAP) | (a) | 6,917 | | | 6,870 | | | | | 6,458 | |
优先股 | | (566) | | | (566) | | | | | (566) | |
有形普通股权益(非GAAP) | (b) | $ | 6,351 | | | $ | 6,304 | | | | | $ | 5,892 | |
总资产(GAAP) | | $ | 85,121 | | | $ | 81,479 | | | | | $ | 71,467 | |
商誉和无形资产 | | (1,016) | | | (1,016) | | | | | (1,014) | |
有形资产(非GAAP) | (c) | $ | 84,105 | | | $ | 80,463 | | | | | $ | 70,453 | |
已发行普通股(千股) | (d) | 163,800 | | | 164,090 | | | | | 163,852 | |
有形权益比率(非GAAP) | (空调) | 8.2 | % | | 8.5 | % | | | | 9.2 | % |
有形普通股权益比率(非GAAP) | (B/C) | 7.6 | % | | 7.8 | % | | | | 8.4 | % |
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则) | (B/D) | $ | 38.77 | | | $ | 38.42 | | | | | $ | 35.96 | |
效率比率和调整后的拨备前净收入-本附表还包括“调整后的非利息支出”、“应税等值净利息收入”、“调整后的应税等值收入”和“拨备前净收入”(“PPNR”)。效率比率的确定方法可能因公司不同而有所不同。我们进行了调整,以排除后续附表中确定的某些项目,我们认为这将使各期间之间具有更一致的可比性。我们相信,效率比率提供了有关创收成本的有用信息。调整后的非利息支出提供了一种衡量我们管理支出情况的指标,调整后的PPNR使我们和其他人能够评估我们产生资本的能力,以弥补信贷周期中的信贷损失。应税等值净利息收入使我们能够评估来自应税和免税来源的收入的可比性。
效率比率(非GAAP)和调整后的拨备前净收入(非GAAP)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | 年终 |
(美元金额(百万美元)) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一号, 2020 | | | | | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | | | | | | | | | |
非利息支出(GAAP) | (a) | $ | 435 | | | $ | 424 | | | $ | 408 | | | | | | | $ | 1,704 | |
调整: | | | | | | | | | | | | |
遣散费 | | — | | | 1 | | | — | | | | | | | 1 | |
其他房地产费用,净额 | | — | | | 1 | | | — | | | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
重组成本 | | — | | | (1) | | | 1 | | | | | | | 1 | |
养老金终止相关(收入)费用 | | (5) | | | — | | | — | | | | | | | 28 | |
调整总额 | (b) | (5) | | | 1 | | | 1 | | | | | | | 31 | |
调整后的非利息费用(非GAAP) | (a-b)=(C) | $ | 440 | | | $ | 423 | | | $ | 407 | | | | | | | $ | 1,673 | |
净利息收入(GAAP) | (d) | $ | 545 | | | $ | 550 | | | $ | 548 | | | | | | | $ | 2,216 | |
全额应税等值调整 | (e) | 8 | | | 7 | | | 7 | | | | | | | 27 | |
应税-等值净利息收入(非GAAP) | (d+e)=f | 553 | | | 557 | | | 555 | | | | | | | 2,243 | |
非利息收入(GAAP) | g | 169 | | | 166 | | | 134 | | | | | | | 574 | |
合并收益(非GAAP) | (F+g)=(H) | 722 | | | 723 | | | 689 | | | | | | | 2,817 | |
调整: | | | | | | | | | | | | |
公允价值与非套期保值衍生损益 | | 18 | | | 8 | | | (11) | | | | | | | (6) | |
证券收益(亏损),净额 | | 11 | | | 12 | | | (6) | | | | | | | 7 | |
调整总额 | (i) | 29 | | | 20 | | | (17) | | | | | | | 1 | |
调整后的应税当量收入(非GAAP) | (h-i)=(J) | $ | 693 | | | $ | 703 | | | $ | 706 | | | | | | | $ | 2,816 | |
拨备前净收入(PPNR)(非GAAP) | (H)-(A) | $ | 287 | | | $ | 299 | | | $ | 281 | | | | | | | $ | 1,113 | |
调整后的PPNR(非GAAP) | (J)-(C) | 253 | | | 280 | | | 299 | | | | | | | 1,143 | |
效率比率(非GAAP) | (C/j) | 63.5 | % | | 60.2 | % | | 57.7 | % | | | | | | 59.4 | % |
行动结果
执行摘要
2021年第一季度的财务表现反映了信贷环境和前景的改善,导致净冲销降至最低,并大幅逆转了前几个季度因新冠肺炎疫情而计提的贷款损失拨备。2021年第一季度稀释后每股收益增至1.9美元,而2020年第一季度为0.04美元。
与2020年第一季度相比,净利息收入减少了300万美元,降幅为1%,至5.45亿美元,这是因为较低利率的不利影响被平均129亿美元的创息资产增长所抵消,其中包括61亿美元的美国小企业管理局(SBA)Paycheck Protection Program(PPP)贷款。净贷款和租赁冲销为800万美元,或2021年第一季度平均贷款的0.06%,不包括PPP贷款,为0.07%。客户相关费用收入减少1,000万美元,或7%,主要是因为客户利率互换费用降低。非利息支出总额增加了2700万美元,增幅为7%,主要原因是长期激励薪酬以及与购买力平价相关的专业和法律服务增加。
存款总额增加了163亿美元,增幅为28%,主要得益于政府的刺激计划。由于购买力平价贷款的发放,贷款和租赁总额增加了36亿美元,增幅为7%。不包括购买力平价贷款,贷款与租赁总额减少29亿元,跌幅为6%,原因是经济环境及市场流动资金充裕继续减少整体贷款需求。在低利率环境下,我们资产负债表上由存款驱动的过剩流动性一直难以有利可图地配置,我们的客户对传统银行信贷的需求微乎其微。我们继续寻找合适的投资作为赚取利息的资产桥梁,直到贷款需求回升。
SBA Paycheck保护计划
2021年第一季度,我们继续通过PPP为许多小企业提供帮助,并将其延长至2021年5月31日。该计划旨在应对新冠肺炎疫情的影响,为小企业提供资金,用于小企业管理局定义的特定支出,如工资支出。自2020年第一季度该计划启动以来,我们已经为大约73,000名客户处理了近100亿美元的PPP贷款,其中包括18,000多名新客户。我们将继续努力巩固这些新的关系。据SBA披露,截至2021年3月31日,按美元金额计算,我们是第十大PPP贷款发起人。
以下时间表提供了与我们的PPP贷款相关的其他信息。
购买力平价贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 年终 | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 总计 |
| | | | | |
(单位:十亿) | | | | | |
期内贷款余额 | $ | 2.6 | | | $ | 7.3 | | | $ | 9.9 | |
小企业管理局免除的贷款余额1在此期间 | 1.6 | | | 1.3 | | | 2.9 | |
(单位:百万) | | | | | |
费用的利息和摊销 | 29 | | | 120 | | | 149 | |
加速确认未摊销净发起费2 | 31 | | | 26 | | | 57 | |
与购买力平价贷款相关的利息收入总额 | $ | 60 | | | $ | 146 | | | $ | 206 | |
期末未摊销净始发费总额 | $ | 168 | | | $ | 102 | | | |
贷款收益率 | 3.98 | % | | 3.22 | % | | |
1 截至2021年3月31日,2021年回合没有任何PPP贷款被免除。
2当一笔贷款在到期日之前被SBA还清或免除时,剩余的未摊销递延净费用将加速并确认为届时的利息收入,从而影响该期间的PPP贷款组合收益率。
2021年第一季度财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净收益 (单位:百万) | | 稀释每股收益 | | 调整后的PPNR (单位:百万) | | 效率比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
适用于普通股股东的净收益比2020年第一季度有所增加,主要原因是信贷损失拨备为负1.32亿美元。信贷损失拨备为负,是由于经济前景改善导致贷款准备金率下降,而不是在新冠肺炎疫情爆发之初,经济前景更加紧张。 | | 稀释后每股收益较2020年第一季度有所增加,原因是收益增加,平均稀释后股票减少5%,这主要是由于2020年2920万份ZIONW认股权证的现金外到期。 | | 调整后的PPNR比2020年第一季度下降了4600万美元。客户相关费用减少1,000万美元,主要是因为客户利率掉期费用降低。非利息支出增加了2700万美元,主要是由于长期激励薪酬以及与购买力平价相关的专业和法律服务的增加。 | | 我们效率比率的提高主要是由于非利息支出的增加,主要与长期激励薪酬有关,以及低利率环境导致的利息收入下降。 |
净利息收入和净息差
净利息收入是从生息资产赚取的利息与有息负债支付的利息之间的差额,约占我们净收入的76%。净利息收入来自生息资产和有息负债的数量以及它们各自的收益率和利率。
净利息收入和净息差
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 金额变动 | | 百分比变化 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | |
贷款利息和手续费 | $ | 488 | | $ | 532 | | $ | (44) | | | (8) | % |
货币市场投资的利息 | 3 | | 8 | | (5) | | | (63) | |
证券利息 | 71 | | 82 | | (11) | | | (13) | |
利息收入总额 | 562 | | 622 | | (60) | | | (10) | |
存款利息 | 9 | | 51 | | (42) | | | (82) | |
短期和长期借款利息 | 8 | | 23 | | (15) | | | (65) | |
利息支出总额 | 17 | | 74 | | (57) | | | (77) | |
净利息收入 | $ | 545 | | $ | 548 | | $ | (3) | | | (1) | % |
| | | | | | | |
平均生息资产 | $ | 78,294 | | $ | 65,363 | | $ | 12,931 | | | 20 | % |
平均有息负债 | $ | 40,157 | | $ | 37,979 | | $ | 2,178 | | | 6 | % |
| | | | | Bps | | |
生息资产收益率1 | 2.95 | % | | 3.87 | % | | (92) | | | |
总存款和有息负债的付息率1 | 0.09 | % | | 0.48 | % | | (39) | | | |
总存款成本1 | 0.05 | % | | 0.36 | % | | (31) | | | |
净息差1 | 2.86 | % | | 3.41 | % | | (55) | | | |
1税率以千为单位计算,并在适用的情况下使用应税等值税率。
净利息收入减少300万美元,或1%,主要是由于利率环境降低,导致贷款利息和手续费减少4400万美元,证券利息减少1100万美元。利息支出减少了5700万美元,降幅为77%,原因是存款利息减少了4200万美元,短期和长期借款利息减少了1500万美元,这两个因素都受到了利率下降、存款竞争定价压力减少以及借款资金余额减少的影响,因为存款增长强劲。
2021年第一季度净息差压缩至2.86%,而2020年第一季度为3.41%。2021年第一季度,平均生息资产收益率为2.95%,比2020年第一季度下降92个基点。其中约22个基点的下降是由于低收益货币市场投资的增长。贷款和证券收益率分别下降69个基点和57个基点,存款和借款利率分别下降52个基点和67个基点。购买力平价贷款的贷款增长,以及负债余额从借入资金转向成本较低的存款,部分抵消了利率下降的影响。剔除购买力平价贷款的影响,NIM可能在未来几个季度继续压缩,主要原因是贷款继续重新定价,存款增长可能超过贷款需求,以及赚取利息的资产构成进一步转向收益率较低的证券和货币市场投资。
平均生息资产比2020年第一季度增加了129亿美元,增幅为20%,其中包括61亿美元的购买力平价贷款。2021年第一季度,包括美联储(Federal Reserve)持有的短期存款在内的平均货币市场投资增加了58亿美元,相当于平均生息资产的10%,而去年同期为3%。货币市场平均投资的增加主要归因于政府刺激计划导致的存款增长超过贷款增长,以及由此带来的市场充裕的流动性。
2021年第一季度,平均贷款和租赁增加49亿美元,增幅10%,从2020年第一季度的488亿美元增至537亿美元,主要原因是购买力平价贷款的发放。贷款和租赁收益率比2020年第一季度下降了69个基点,不包括购买力平价贷款时下降了73个基点。这些下降主要是由于基准利率下降,但也反映了鉴于市场流动性过剩,定价压力持续存在。2021年第一季度产生的非PPP贷款收益率略低于到期或以其他方式偿还的贷款收益率。
2021年第一季度,平均可供出售(AFS)证券余额增加22亿美元,增幅16%,从2020年第一季度的137亿美元增至159亿美元。证券收益率比去年同期下降了57个基点。2021年第一季度购买的证券收益率明显低于还本付息的证券收益率。我们在2021年第一季度购买了27亿美元的AFS证券,平均收益率为1.3%。2021年第一季度AFS证券的本金偿还量为14亿美元,占2020年12月31日余额的9%。鉴于我们目前的流动性过剩,我们预计未来几个季度的证券购买量将超过径流类似的金额。
2021年第一季度,平均有息负债增加22亿美元,增幅6%,有息负债平均利率下降61个基点,至0.17%。2021年第一季度,总存款和有息负债的支付利率为0.09%,低于2020年第一季度的0.48%,这主要是由于基准利率降低和存款强劲增长。
2021年第一季度平均总存款为714亿美元,平均成本为0.05%,而2020年第一季度为569亿美元,平均成本为0.36%。存款总成本下降31个基点的主要原因是基准利率降低,无息存款增加,竞争定价压力减轻。
2021年第一季度,平均有息存款增长13%,至377亿美元,平均成本为10个基点,而去年同期为333亿美元,平均成本为62个基点。虽然我们在确定资金需求时考虑了各种来源,但我们受益于大量中小型企业客户的存款,这为我们提供了低成本的资金,这对我们的NIM产生了积极的影响。由于我们的许多存款账户是面向企业和家庭的经营性账户,我们预计我们的无息存款将保持竞争优势。与2020年第一季度相比,平均无息活期存款增加了101亿美元,增幅为43%。平均无息-
承担存款分别占2021年第一季度和2020年第一季度平均总存款的47%和41%。2021年第一季度,无息资金来源对NIM的净正向影响为0.08%,而2020年第一季度为0.32%,反映出基准利率的下降。
平均借款资金比2020年第一季度减少22亿美元,平均短期借款减少18亿美元,平均长期借款比去年同期减少4亿美元,反映出由于存款强劲增长,对借款资金的依赖减少。短期借款和长期债务的平均利率分别比2020年第一季度下降了112个基点和91个基点。
2021年第一季度和2020年第一季度,计息基金的平均利差分别为2.78%和3.09%,并受到影响NIM的相同因素的影响。利差和利润率受到我们贷款和证券投资组合的构成以及所用资金类型的影响。有关我们如何管理利率风险的信息,请参阅第26页的“利率和市场风险管理”。
下表汇总了产生应税等值净利息收入的平均余额、赚取或发生的利息金额、生息资产的适用收益率和有息负债的成本。
综合平均资产负债表、收益率和利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | 截至三个月 2021年3月31日 | | 截至三个月 2020年3月31日 |
(美元金额(百万美元)) | 平均值 平衡 | | 数量 利息1 | | 平均值 成品率/成交率 | | 平均值 平衡 | | 数量 利息1 | | 平均值 成品率/成交率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
货币市场投资 | $ | 7,791 | | | $ | 3 | | | 0.16 | % | | $ | 2,013 | | | $ | 8 | | | 1.52 | % |
证券: | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | 663 | | | 5 | | | 2.98 | | | 593 | | | 5 | | | 3.72 | |
可供出售 | 15,876 | | | 66 | | | 1.69 | | | 13,687 | | | 77 | | | 2.26 | |
交易账户 | 231 | | | 2 | | | 3.96 | | | 164 | | | 2 | | | 4.27 | |
总证券2 | 16,770 | | | 73 | | | 1.77 | | | 14,444 | | | 84 | | | 2.34 | |
持有待售贷款 | 68 | | | — | | | 2.81 | | | 109 | | | 1 | | | 3.14 | |
贷款和租赁3 | | | | | | | | | | | |
商业贷款-不包括购买力平价贷款 | 24,732 | | | 234 | | | 3.83 | | | 25,514 | | | 287 | | | 4.53 | |
商业-购买力平价贷款 | 6,135 | | | 60 | | | 3.98 | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | 12,133 | | | 105 | | | 3.50 | | | 11,546 | | | 133 | | | 4.62 | |
消费者 | 10,665 | | | 95 | | | 3.59 | | | 11,737 | | | 116 | | | 3.99 | |
贷款和租赁总额 | 53,665 | | | 494 | | | 3.73 | | | 48,797 | | | 536 | | | 4.42 | |
生息资产总额 | 78,294 | | | 570 | | | 2.95 | | | 65,363 | | | 629 | | | 3.87 | |
现金和银行到期款项 | 614 | | | | | | | 676 | | | | | |
贷款和债务证券信贷损失准备 | (774) | | | | | | | (499) | | | | | |
商誉和无形资产 | 1,016 | | | | | | | 1,014 | | | | | |
其他资产 | 3,930 | | | | | | | 3,651 | | | | | |
总资产 | $ | 83,080 | | | | | | | $ | 70,205 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | $ | 35,232 | | | $ | 6 | | | 0.07 | % | | $ | 28,856 | | | $ | 33 | | | 0.47 | % |
时间 | 2,491 | | | 3 | | | 0.55 | | | 4,454 | | | 18 | | | 1.61 | |
| | | | | | | | | | | |
有息存款总额 | 37,723 | | | 9 | | | 0.10 | | | 33,310 | | | 51 | | | 0.62 | |
借入资金: | | | | | | | | | | | |
购买的联邦基金和其他短期借款 | 1,110 | | | — | | | 0.07 | | | 2,922 | | | 9 | | | 1.19 | |
长期债务 | 1,324 | | | 8 | | | 2.30 | | | 1,747 | | | 14 | | | 3.21 | |
借款资金总额 | 2,434 | | | 8 | | | 1.28 | | | 4,669 | | | 23 | | | 1.95 | |
有息负债总额 | 40,157 | | | 17 | | | 0.17 | | | 37,979 | | | 74 | | | 0.78 | |
无息活期存款 | 33,723 | | | | | | | 23,599 | | | | | |
其他负债 | 1,301 | | | | | | | 1,137 | | | | | |
总负债 | 75,181 | | | | | | | 62,715 | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | | | |
优先股 | 566 | | | | | | | 566 | | | | | |
普通股权益 | 7,333 | | | | | | | 6,924 | | | | | |
股东权益总额 | 7,899 | | | | | | | 7,490 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 83,080 | | | | | | | $ | 70,205 | | | | | |
平均生息资金利差 | | | | | 2.78 | % | | | | | | 3.09 | % |
无息资金来源的净影响 | | | | | 0.08 | % | | | | | | 0.32 | % |
净息差 | | | $ | 553 | | | 2.86 | % | | | | $ | 555 | | | 3.41 | % |
备注:贷款和租赁总额,不包括购买力平价贷款 | $ | 47,530 | | | 434 | | 3.69 | % | | $ | 48,797 | | | 536 | | 4.42 | % |
| | | | | | | | | | | |
备注:存款总成本 | | | | | 0.05 | % | | | | | | 0.36 | % |
备注:存款总额及有息负债 | 73,880 | | | 17 | | | 0.09 | % | | 61,578 | | | 74 | | | 0.48 | % |
1 税率是以千为单位计算的,所列期间的税率为21%。使用的应税等值税率是在每个报告期间适用的税率。
2 总证券的利息包括2021年第一季度和2020年第一季度分别为3,000万美元和2,800万美元的应税等值溢价摊销。
3扣除未摊销购买溢价、折扣以及递延贷款费用和成本后的净额。
信贷损失准备金
信贷损失拨备(“ACL”)是贷款和租赁损失拨备(“ALLL”)和无资金贷款承诺准备金(“RULC”)的组合。ALLL代表截至资产负债表日期,在贷款和租赁组合的合同期限内估计的当前预期信贷损失。RULC代表与表外承诺相关的当前预期信贷损失的估计准备金。ALLL和RULC的变化,包括净冲销的变化,在损益表中记为贷款和租赁损失拨备以及无资金贷款承诺拨备。债务证券的ACL是与贷款分开估计的。
信贷损失拨备是贷款损失拨备和无资金贷款承诺拨备的总和,2021年第一季度为负1.32亿美元,而2020年第四季度为负6700万美元,2020年第一季度为正2.58亿美元。截至2021年3月31日,ACL为6.95亿美元,而2020年12月31日为8.35亿美元,2020年3月31日为7.77亿美元。ACL的同比下降主要是由于经济前景的改善,而不是在新冠肺炎大流行开始时更加强调的经济前景。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,信贷损失拨备与净贷款和租赁(不含PPP贷款)的比率分别为1.48%、1.74%和1.56%。同期净撇账与平均贷款(不包括购买力平价)的年化比率分别为0.07%、0.13%及0.06%。
截至2021年3月31日,ACL总额为6.95亿美元,而2020年12月31日为8.35亿美元。上面的条形图说明了变化的大类。第二根横杆代表经济预测的变化。与上一季度相比减少了1.1亿美元,这是我们对预期信贷损失变化的估计,这是由于实现的经济业绩和经济预测都有所改善。第三个栏代表信用质量因素,包括风险等级迁移和贷款特定准备金,这两个因素加在一起,使ACL减少了1500万美元,表明信贷质量略有改善。第四根横线代表贷款组合的变化,受非购买力平价贷款余额下降、投资组合老化、利用率下降和其他类似因素的推动。这些因素导致ACL减少了1500万美元。
有关我们如何确定ALL和RULC的适当水平的更多信息,请参阅2020 Form 10-K第20页的“信用风险管理”和注释6。
非利息收入
非利息收入是指我们从通常没有相关利率或收益的产品和服务中获得的收入,分为与客户相关的收入或与客户无关的收入。与客户相关的费用不包括某些衍生品的按市值计价调整;股息;保险相关收入;以及证券损益。
2021年第一季度,总非利息收入增加了3500万美元,增幅为26%,达到1.69亿美元,而2020年第一季度为1.34亿美元。2021年第一季度和2020年第一季度,非利息收入分别占净收入的24%和20%。
下表列出了非利息收入的主要组成部分。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 金额 变化 | | 百分比 变化 | | | | | | |
(美元金额(百万美元)) | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业账户手续费 | $ | 32 | | | $ | 31 | | | $ | 1 | | | 3 | % | | | | | | | | |
卡费 | 21 | | | 21 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
零售和商业银行手续费 | 17 | | | 19 | | | (2) | | | (11) | | | | | | | | | |
与贷款有关的费用和收入 | 25 | | | 26 | | | (1) | | | (4) | | | | | | | | | |
资本市场和外汇手续费 | 15 | | | 24 | | | (9) | | | (38) | | | | | | | | | |
财富管理费 | 12 | | | 11 | | | 1 | | | 9 | | | | | | | | | |
其他与客户有关的费用 | 11 | | | 11 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
与客户相关的费用 | 133 | | | 143 | | | (10) | | | (7) | | | | | | | | | |
公允价值与非套期保值衍生收益(亏损) | 18 | | | (11) | | | 29 | | | NM | | | | | | | | |
股息和其他收入 | 7 | | | 8 | | | (1) | | | (13) | | | | | | | | | |
证券收益(亏损),净额 | 11 | | | (6) | | | 17 | | | NM | | | | | | | | |
非利息收入总额 | $ | 169 | | | $ | 134 | | | $ | 35 | | | 26 | % | | | | | | | | |
与客户相关的费用
与客户相关的总费用从2020年第一季度的1.43亿美元降至2021年第一季度的1.33亿美元。虽然与去年同期相比,大多数类别总体上保持稳定,但资本市场和外汇费用减少了900万美元,主要是因为客户利率掉期费用下降。
与客户无关的费用
2021年第一季度,我们确认客户相关利率掉期的信用估值调整(CVA)为正1800万美元,而2020年第一季度为负1100万美元。这一变化反映了客户掉期总敞口的显著下降,这主要是由于本季度基准利率的上调以及与掉期相关的客户交易对手信用质量的改善。
证券收益增加了1700万美元,主要是由于2021年第一季度出售剩余的Farmer Mac C类股票获得了1100万美元的收益。2020年第一季度受到与小企业投资公司(“SBIC”)投资相关的600万美元未实现亏损的负面影响。
非利息支出
与2020年第一季度相比,非利息支出增加了2700万美元,增幅为7%。调整后的非利息支出比去年同期增加了3300万美元,增幅为8%。下表列出了非利息费用的主要组成部分。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 金额 变化 | | 百分比 变化 | | | | | | |
(美元金额(百万美元)) | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
薪金和员工福利 | $ | 288 | | | $ | 274 | | | $ | 14 | | | 5 | % | | | | | | | | |
入住率,净额 | 33 | | | 33 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
家具、设备和软件,网 | 32 | | | 32 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷相关费用 | 6 | | | 4 | | | 2 | | | 50 | | | | | | | | | |
专业和法律服务 | 20 | | | 12 | | | 8 | | | 67 | | | | | | | | | |
广告 | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 67 | | | | | | | | | |
FDIC保费 | 7 | | | 5 | | | 2 | | | 40 | | | | | | | | | |
其他 | 44 | | | 45 | | | (1) | | | (2) | | | | | | | | | |
总非利息费用 | $ | 435 | | | $ | 408 | | | $ | 27 | | | 7 | % | | | | | | | | |
调整后的非利息费用 1 | $ | 440 | | | $ | 407 | | | $ | 33 | | | 8 | % | | | | | | | | |
1 有关非GAAP财务计量的信息,请参阅第4页的“GAAP对非GAAP调整”。
2021年第一季度的非利息支出总额从2020年第一季度的4.08亿美元增加到4.35亿美元,增幅为2700万美元,增幅为7%。工资和福利支出比去年同期增加了1400万美元,增幅为5%,专业和法律服务支出增加了800万美元,增幅为67%。
工资和员工福利增加了1400万美元,反映了长期激励性薪酬的增加,其中包括与我们的价值分享计划和基于股份的薪酬相关的700万美元,以及对我们员工401(K)计划的600万美元贡献。这些费用类别的增长是相对于上一年期间报告的低迷水平的,当时大流行带来的不确定性导致费用减少。工资和员工福利支出的增加被由于裁员而导致的基本工资减少500万美元部分抵消。2021年第一季度,相当于全职员工的人数从2020年第一季度的9879人减少到9682人。专业和法律服务增加了800万美元,主要用于与购买力平价贷款减免有关的第三方援助。
2021年第一季度调整后的非利息支出增加了3300万美元,增幅为8%,达到4.4亿美元,而去年同期为4.07亿美元,这主要是由于之前讨论的非利息支出的原因。
所得税
2021年第一季度的所得税支出为8900万美元,而去年同期为200万美元。2021年第一季度和2020年第一季度的有效所得税率分别为21.7%和12.5%。合并财务报表附注12包含关于影响所得税税率的因素的补充信息以及关于递延所得税资产和负债的信息。
优先股股息
2021年第一季度和2020年第一季度的优先股股息均为800万美元。
资产负债表分析
生息资产
生息资产是那些与利率或收益率相关的资产,通常由货币市场投资、证券、贷款和租赁组成。我们努力保持较高的生息资产占总资产的比例。
有关我们的生息资产的平均余额、它们产生的收入以及它们各自的收益率的更多信息,请参阅第12页的综合平均资产负债表。
投资证券组合
我们投资证券,除了创造收入外,还管理流动性和利率风险。有关流动性和资金管理的更多信息,请参阅第30页的“流动性风险管理”部分。以下时间表介绍了我们投资证券组合的组成部分。摊余成本金额代表投资的原始成本,经任何收益调整的相关累计摊销或递增及任何减值亏损(包括与信贷有关的减值)调整后的成本。估计公允价值计量水平和方法在附注3中讨论。 我们2020年的10-K表格
投资证券组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | 面值 | | 摊销 成本 | | | | 估计数 公平 价值 | | 面值 | | 摊销 成本 | | | | 估计数 公平 价值 |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
市政证券 | $ | 583 | | | $ | 583 | | | | | $ | 584 | | | $ | 636 | | | $ | 636 | | | | | $ | 640 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | 205 | | | 205 | | | | | 168 | | | 205 | | | 205 | | | | | 192 | |
美国政府机构和公司: | | | | | | | | | | | | | | | |
代理证券 | 1,044 | | | 1,044 | | | | | 1,077 | | | 1,051 | | | 1,051 | | | | | 1,091 | |
机构担保的抵押贷款支持证券 | 12,431 | | | 12,618 | | | | | 12,653 | | | 11,259 | | | 11,439 | | | | | 11,693 | |
美国小企业管理局贷款支持证券 | 1,047 | | | 1,134 | | | | | 1,101 | | | 1,103 | | | 1,195 | | | | | 1,160 | |
市政证券 | 1,375 | | | 1,520 | | | | | 1,570 | | | 1,237 | | | 1,352 | | | | | 1,420 | |
其他债务证券 | 75 | | | 75 | | | | | 75 | | | 175 | | | 175 | | | | | 175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供销售总额 | 16,177 | | | 16,596 | | | | | 16,644 | | | 15,030 | | | 15,417 | | | | | 15,731 | |
总投资证券 | $ | 16,760 | | | $ | 17,179 | | | | | $ | 17,228 | | | $ | 15,666 | | | $ | 16,053 | | | | | $ | 16,371 | |
2021年3月31日的投资证券摊销成本比2020年12月31日增加了7%。截至2021年3月31日,约20%的投资证券为浮动利率。
投资证券组合包括4.19亿美元的净保费,分布在各种证券类别中。2021年第一季度的等价税溢价摊销为3000万美元,而2020年同期为2800万美元。
截至2021年3月31日,根据GAAP公允价值等级,AFS证券组合的166亿美元公允价值中,1.0%的估值为一级,99.0%的估值为二级,而2020年12月31日时的估值分别为1.2%和98.8%。这两个时期都没有3级AFS证券。有关公允价值会计的进一步讨论,请参阅我们2020年的10-K表格的附注3。
接触市政当局
我们为州和地方政府(统称为“市政府”)提供多种产品和服务,包括存款服务、贷款和投资银行服务。我们还投资于市政当局发行的证券。以下时间表总结了我们在州和地方市政当局的风险敞口:
直辖市
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
贷款和租赁 | $ | 3,234 | | | $ | 2,951 | |
持有至到期的市政债券 | 583 | | | 636 | |
可供出售的市政债券 | 1,570 | | | 1,420 | |
| | | |
交易账户-市政证券 | 172 | | | 149 | |
资金不足的贷款承诺 | 403 | | | 359 | |
对市政当局的总直接风险敞口 | $ | 5,962 | | | $ | 5,515 | |
市政贷款和租赁组合一般由房地产、设备担保,或者是市政实体的一般义务。我们的市政贷款和证券主要涉及我们地理区域内的市政当局。截至2021年3月31日,没有市政贷款是非应计项目。市政证券类似于贷款,使用风险评级系统对其进行内部评级,该系统根据信用风险敞口的大小和类型而有所不同。分配给我们市政证券的内部风险等级遵循我们对合格、特别提及和不合标准的定义,这些定义与已公布的监管风险分类定义一致。截至2021年3月31日,所有市政证券均归类为PASS。有关这些市政贷款和证券的信用质量的更多信息,请参见合并财务报表附注5和6。
贷款和租赁组合
2021年和2020年第一季度,平均贷款分别占总平均资产的65%和70%。如下表所示,最大的类别是商业和工业贷款,截至2021年3月31日,商业和工业贷款占我们贷款组合的24%。
贷款和租赁组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(美元金额(百万美元)) | 金额 | | 的百分比 银行贷款总额 | | 金额 | | 的百分比 银行贷款总额 |
商业广告: | | | | | | | |
工商业 | $ | 12,843 | | | 24.0 | % | | $ | 13,444 | | | 25.1 | % |
PPP | 6,465 | | | 12.1 | | | 5,572 | | | 10.5 | |
租赁 | 310 | | | 0.6 | | | 320 | | | 0.6 | |
业主自住 | 8,112 | | | 15.2 | | | 8,185 | | | 15.3 | |
市政 | 3,234 | | | 6.0 | | | 2,951 | | | 5.5 | |
总商业广告 | 30,964 | | | 57.9 | | | 30,472 | | | 57.0 | |
商业地产: | | | | | | | |
建设和土地开发 | 2,443 | | | 4.6 | | | 2,345 | | | 4.4 | |
术语 | 9,617 | | | 18.0 | | | 9,759 | | | 18.2 | |
总商业地产 | 12,060 | | | 22.6 | | | 12,104 | | | 22.6 | |
消费者: | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | 2,695 | | | 5.0 | | | 2,745 | | | 5.2 | |
1-4户住宅 | 6,630 | | | 12.4 | | | 6,969 | | | 13.0 | |
建筑业和其他消费性房地产 | 589 | | | 1.1 | | | 630 | | | 1.2 | |
银行卡和其他循环计划 | 409 | | | 0.8 | | | 432 | | | 0.8 | |
其他 | 125 | | | 0.2 | | | 124 | | | 0.2 | |
总消费额 | 10,448 | | | 19.5 | | | 10,900 | | | 20.4 | |
贷款和租赁净额合计 | $ | 53,472 | | | 100.0 | % | | $ | 53,476 | | | 100.0 | % |
贷款和租赁组合在2021年第一季度保持相对稳定,主要是由于我们整个地理区域的PPP贷款来源增加。不包括购买力平价贷款,商业贷款减少4.01亿美元,因为紧张的经济环境对这些贷款的需求产生了不利影响。在商业贷款中,商业和工业贷款减少6.01亿美元,部分被市政贷款增加2.83亿美元所抵消。商业房地产定期贷款减少1.42亿美元,商业房地产建设和土地开发贷款增加9800万美元。消费贷款减少4.52亿美元,分布在所有消费贷款子类别中。
其他无息投资
2021年第一季度,由于投资增加,我们SBIC投资的价值增加了1000万美元。在同一时期,我们的Farmer Mac股票价值减少了1200万美元,主要来自出售我们剩余的Farmer Mac C类股票。除这些波动外,其他无息投资保持相对稳定,如下表所示。
其他无息投资
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
银行人寿保险 | $ | 534 | | | $ | 532 | |
联邦住房贷款银行股票 | 11 | | | 11 | |
美联储股票 | 97 | | | 98 | |
农用小麦库存1 | 16 | | | 28 | |
SBIC投资 | 145 | | | 135 | |
非SBIC投资基金 | 10 | | | 10 | |
其他 | 2 | | | 3 | |
其他无息投资总额 | $ | 815 | | | $ | 817 | |
1 A由于我们以前的银行控股公司合并到了银行,我们同意出售我们的Farmer Mac C类股票,以解决有关国家银行投资于此类股票的许可问题,我们于2021年3月31日完成了这一处置。
场所、设备和软件
2021年第一季度,净办公场所、设备和软件增加了2700万美元,增幅为2%。我们正处于更换核心贷款和存款银行系统的三阶段项目的最后阶段,并正在顺利地在2023年之前转换我们的存款服务系统。核心更换项目总支出金额由资本化金额和已发生的支出金额组成。大多数资本化成本的使用寿命为10年。下面的时间表显示了核心更换项目按阶段资本化的总成本减去累计折旧后的总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
(单位:百万) | 阶段1 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 总计 |
核心更换项目的资本化成本 | | | | | | | |
资本化总额减去累计折旧 | $ | 44 | | | $ | 71 | | | $ | 112 | | | $ | 227 | |
存款
存款是我们资金的主要来源。2021年一季度存款总额平均比2020年一季度增长26%,其中有息存款平均增长13%,无息存款平均增长43%。与2020年第一季度相比,2021年第一季度付息存款的平均利率下降了52个基点。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,活期、储蓄和货币市场存款分别占总存款的97%和96%,同期总存款包括4.35亿美元和8.13亿美元的经纪存款。有关资金和借入资金的更多信息,请参阅第30页的“流动性风险管理”。
风险管理
风险管理是我们业务不可分割的一部分,也是我们整体业绩的关键决定因素。我们采用各种策略来降低我们的业务所面临的风险,包括信用风险、利率和市场风险、流动性风险、战略风险、业务和公司治理风险、运营/技术风险、网络风险、资本/财务报告风险、法律/合规风险(包括监管风险)和声誉风险。这些风险由各个管理委员会监督,其中企业风险管理委员会是监测和审查企业风险的中心。有关这些风险的更全面讨论,请参阅我们2020年的Form 10-K中的“风险因素”。
为了支持管理层的努力,董事会已经任命了一个风险监督委员会(“中华民国”),该委员会由被任命的董事会成员组成,负责监督我们的风险管理过程。中华民国定期开会,监察及检视企业风险管理(“ERM”)活动。根据中华民国宪章的规定,中华民国对各种环境风险管理活动进行监督,并按照中华民国宪章的规定批准环境风险管理政策和活动。
信用风险管理
信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能完全履行与信用有关的合同条款而造成损失的可能性。信用风险主要来自我们的借贷活动,以及表外信贷工具。有关我们信用风险管理的更全面讨论,请参阅我们2020年的Form 10-K中的“信用风险管理”。
政府机构担保贷款
我们参与了由美国政府机构赞助的各种担保贷款项目,如小型企业管理局(SBA)、联邦住房管理局(Federal Housing Authority)、退伍军人管理局(Veterans‘Administration)、美国进出口银行(Export-Import Bank of the U.S.Export-Import Bank of the U.S.)和美国农业部(U.S.Department of Agriculture)。截至2021年3月31日,这些贷款的本金余额为70亿美元,其中69亿美元得到担保(大部分由SBA提供)。以下时间表介绍了政府机构担保贷款的构成,并包括前面提到的65亿美元PPP贷款。
政府担保
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元金额(百万美元)) | 三月三十一号, 2021 | | 百分比 有保证的 | | 十二月三十一日, 2020 | | 百分比 有保证的 |
| | | | | | | |
商业广告 | $ | 7,015 | | | 98 | % | | $ | 6,116 | | | 98 | % |
商业地产 | 17 | | | 76 | | | 18 | | | 72 | |
消费者 | 6 | | | 100 | | | 5 | | | 100 | |
贷款总额 | $ | 7,038 | | | 98 | % | | $ | 6,139 | | | 98 | % |
商业借贷
以下时间表提供了有关我们商业贷款组合中某些行业的贷款集中度的精选信息。
按行业组别划分的商业贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(美元金额(百万美元)) | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | |
零售业 | $ | 2,749 | | | 8.9 | % | | $ | 2,736 | | | 9.0 | % |
医疗保健和社会援助 | 2,733 | | | 8.8 | | | 2,686 | | | 8.8 | |
制造业 | 2,553 | | | 8.2 | | | 2,480 | | | 8.1 | |
房地产、租赁和租赁 | 2,486 | | | 8.0 | | | 2,408 | | | 7.9 | |
施工 | 2,028 | | | 6.5 | | | 2,001 | | | 6.6 | |
金融保险 | 1,901 | | | 6.2 | | | 2,115 | | | 6.9 | |
招待和餐饮服务 | 1,791 | | | 5.8 | | | 1,545 | | | 5.1 | |
专业、科学、技术服务 | 1,713 | | | 5.5 | | | 1,598 | | | 5.2 | |
批发贸易 | 1,707 | | | 5.5 | | | 1,735 | | | 5.7 | |
公共行政 | 1,680 | | | 5.4 | | | 1,512 | | | 5.0 | |
运输和仓储 | 1,505 | | | 4.9 | | | 1,526 | | | 5.0 | |
公用事业1 | 1,467 | | | 4.8 | | | 1,507 | | | 4.9 | |
其他服务(公共行政除外) | 1,269 | | | 4.1 | | | 1,207 | | | 4.0 | |
采矿、采石、石油和天然气开采 | 1,180 | | | 3.8 | | | 1,236 | | | 4.1 | |
其他2 | 4,202 | | | 13.6 | | | 4,180 | | | 13.7 | |
总计 | $ | 30,964 | | | 100.0 | % | | $ | 30,472 | | | 100.0 | % |
1 主要包括公用事业、电力和可再生能源。
2 没有其他行业组别超过3.8%。
商业地产贷款
有关我们的CRE贷款组合的精选信息显示在以下时间表中。
按贷款类型和抵押品地点划分的商业房地产投资组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元金额(百万美元)) | | 抵押品位置 | | | | |
贷款类型 | | 自.起 日期 | | 亚利桑那州 | | 加利福尼亚 | | 科罗拉多州 | | 内华达州 | | 德克萨斯州 | | 犹他州/ 爱达荷州 | | 沃辛顿 | | 其他1 | | 总计 | | %的用户 总计 克雷 |
商业术语 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清余额 | | 3/31/2021 | | $ | 1,173 | | | $ | 3,179 | | | $ | 602 | | | $ | 656 | | | $ | 1,584 | | | $ | 1,437 | | | $ | 516 | | | $ | 470 | | | $ | 9,617 | | | 79.8 | % |
贷款类型的百分比 | | | | 12.2 | % | | 33.1 | % | | 6.2 | % | | 6.8 | % | | 16.5 | % | | 14.9 | % | | 5.4 | % | | 4.9 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 3/31/2021 | | 2.1 | % | | 0.3 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.4 | % | | |
| | 12/31/2020 | | 0.7 | % | | 1.1 | % | | — | % | | — | % | | 0.7 | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.6 | % | | |
≥90天 | | 3/31/2021 | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | 0.2 | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | |
| | 12/31/2020 | | 0.1 | % | | 0.2 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | 3/31/2021 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2020 | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | |
非权责发生制贷款 | | 3/31/2021 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 31 | | | |
| | 12/31/2020 | | 1 | | | 5 | | | — | | | — | | | 18 | | | 6 | | | — | | | 1 | | | 31 | | | |
住宅建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清余额 | | 3/31/2021 | | $ | 41 | | | $ | 136 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 166 | | | $ | 124 | | | $ | 9 | | | $ | 24 | | | $ | 533 | | | 4.4 | % |
贷款类型的百分比 | | | | 7.7 | % | | 25.5 | % | | 6.2 | % | | — | % | | 31.1 | % | | 23.3 | % | | 1.7 | % | | 4.5 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 3/31/2021 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
≥90天 | | 3/31/2021 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | 3/31/2021 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2020 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非权责发生制贷款 | | 3/31/2021 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2020 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
商业建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清余额 | | 3/31/2021 | | $ | 137 | | | $ | 340 | | | $ | 66 | | | $ | 80 | | | $ | 559 | | | $ | 540 | | | $ | 147 | | | $ | 41 | | | $ | 1,910 | | | 15.8 | % |
贷款类型的百分比 | | | | 7.2 | % | | 17.8 | % | | 3.5 | % | | 4.2 | % | | 29.3 | % | | 28.2 | % | | 7.7 | % | | 2.1 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 3/31/2021 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
≥90天 | | 3/31/2021 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 3.9 | % | | — | % | | 0.2 | % | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | 3/31/2021 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2020 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | |
非权责发生制贷款 | | 3/31/2021 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2020 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
建设和土地开发总量 | | 3/31/2021 | | $ | 178 | | | $ | 476 | | | $ | 99 | | | $ | 80 | | | $ | 725 | | | $ | 664 | | | $ | 156 | | | $ | 65 | | | $ | 2,443 | | | |
总商业地产 | | 3/31/2021 | | $ | 1,351 | | | $ | 3,655 | | | $ | 701 | | | $ | 736 | | | $ | 2,309 | | | $ | 2,101 | | | $ | 672 | | | $ | 535 | | | $ | 12,060 | | | 100.0 | % |
1 没有其他地区的所有三种贷款类型都超过6700万美元。
2 拖欠率包括非应计贷款。
截至2021年3月31日,我们的CRE建设和土地开发以及定期贷款组合约占总贷款组合的23%。我们的大部分CRE贷款是由位于我们地理足迹内的房地产担保的。大约22%的CRE贷款组合将在未来12个月内到期。建筑和土地开发贷款一般在18至36个月内到期,并包含全部或部分追索权担保。
具有一至五年延期选择权或滚烫选择权的结构,通常会导致定期债务。定期CRE贷款通常在三到七年内到期,由全额、部分和无追索权担保结构组成。典型的定期CRE贷款结构包括每年测试的运营契约,这些契约要求基于最低偿债覆盖率、债务收益率或贷款价值比测试进行贷款再平衡。
截至2021年3月31日,建筑和土地开发投资组合中约有1.61亿美元,即7%由土地征用和开发贷款组成。这些土地收购和开发贷款大多由特定的零售、公寓、写字楼或其他项目担保。有关CRE贷款的更全面讨论,请参阅我们2020 Form 10-K中的“商业房地产贷款”部分。
消费贷款
我们发起第一和第二留置权住房抵押贷款,通常被认为是最好的质量。我们通常在我们的投资组合中持有可变利率贷款,并向包括联邦全国抵押贷款协会(Federal National Mortgage Association)和联邦住房贷款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)在内的第三方销售“符合”固定利率的贷款,我们对这些第三方作出陈述和担保,保证贷款符合某些承保和抵押品文件标准。
我们还发起房屋净值信贷额度(“HECL”)。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们的HECL投资组合总计27亿美元。以下时间表按留置权状态介绍了我们的HECL投资组合。
按留置权状态划分的HECL投资组合
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
| | | |
以第一留置权担保 | $ | 1,353 | | | $ | 1,354 | |
由第二留置权(或初级留置权)担保 | 1,342 | | | 1,391 | |
总计 | $ | 2,695 | | | $ | 2,745 | |
截至2021年3月31日,HECL投资组合中占未偿还余额不到1%的贷款估计综合按揭成数(CLTV)高于100%。估计CLTV比率是我们的贷款加上任何先前的留置权金额除以估计的当前抵押品价值的比率。最初,HECL投资组合的承保标准通常包括最高80%的CLTV和高信用评分。
我们约92%的HECL投资组合仍处于提款期,其中约17%的贷款计划在未来五年内开始摊销。我们定期分析在贷款完全摊销的情况下借款人违约的风险,以及更高利率的风险。分析表明,在当前的经济环境下,这一因素造成的损失风险微乎其微。HECL投资组合2021年第一季度和2020年第一季度的净冲销与平均余额的年化比率分别为(0.03%)和0.00%。有关本投资组合信用质量的更多信息,请参见合并财务报表附注6。
不良资产
截至2021年3月31日,不良资产占贷款和租赁以及拥有的其他房地产(OREO)的百分比降至0.61%,而2020年12月31日为0.69%。
截至2021年3月31日的非权责发生贷款总额从2020年12月31日的3.67亿美元降至3.24亿美元,主要集中在商业和工业以及1-4个家庭住宅贷款组合中。
在某些条件下,非权责发生制贷款的余额可能会因还款、冲销和贷款恢复应计状态而减少。如果非权责发生制贷款进行了再融资或重组,新的票据将立即计入非权责发生制贷款。如果重组后的贷款在新条款下至少有六个月的表现,则可以考虑将贷款恢复到应计状态。有关更多信息,请参阅下面的“重组贷款”。有关非权责发生制贷款的更多信息,请参阅合并财务报表附注6。
以下时间表显示了我们的不良资产:
不良资产
| | | | | | | | | | | |
(美元金额(百万美元)) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
非权责发生制贷款1 | $ | 324 | | | $ | 367 | |
拥有的其他房地产 | 3 | | | 4 | |
不良资产总额 | $ | 327 | | | $ | 371 | |
不良资产占净贷款和租赁的比率1和其他拥有的房地产 | 0.61 | % | | 0.69 | % |
累计逾期90天或以上的贷款 | $ | 9 | | | $ | 12 | |
逾期90天或以上的应计贷款与贷款和租赁的比率1 | 0.02 | % | | 0.02 | % |
非权责发生制贷款和应计贷款逾期90天或以上 | $ | 333 | | | $ | 379 | |
逾期90天或以上的非权责发生制贷款和应计贷款与贷款和租赁的比率1 | 0.62 | % | | 0.71 | % |
累计逾期30-89天的贷款 | $ | 100 | | | $ | 112 | |
非权责发生制贷款1本金和利息支付的当期 | 63.0 | % | | 58.3 | % |
1 包括持有的待售贷款。
重组贷款
问题债务重组(TDR)是一种经过修改的贷款,以适应正在经历财务困难的借款人,我们已经为他们提供了特许权,否则我们不会考虑这样的特许权。截至2021年3月31日,TDRS增加了1.03亿美元,增幅33%,至4.14亿美元,而截至2020年12月31日,TDRS为3.11亿美元,主要集中在商业和工业以及定期商业房地产贷款组合中。商业贷款可能会被修改,为借款人提供更多的时间来完成项目,实现更高的租赁率,出售房产,或出于其他原因。消费贷款TDR代表贷款修改,即向无法向另一家贷款人再融资或正在经历经济困难的借款人提供优惠。这类消费贷款TDR可能包括第一留置权住宅抵押贷款和房屋净值贷款。
如果重组后的贷款按照修改后的条款履行至少六个月,并且对客户财务状况的分析表明我们有合理的保证偿还修改后的本金和利息,贷款可能会恢复应计状态。借款人在重组前和重组后的付款表现被考虑在内,以确定是否应该将贷款恢复到应计状态。
应计和非应计问题债务重组贷款
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
重组贷款--应计 | $ | 280 | | | $ | 198 | |
重组贷款--非应计项目 | 134 | | | 113 | |
总计 | $ | 414 | | | $ | 311 | |
在重组贷款的历年之后的一段时间内,如果贷款是应计项目,符合修改后的条款,并产生市场利率(如修改或重组时确定和记录的),则不再将其报告为TDR。有关TDR的更多信息,请参见合并财务报表附注6。
问题债务重组贷款前滚
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | | | | |
| | | | | | | | |
期初余额 | $ | 311 | | | $ | 153 | | | | | | |
新确定的TDR和本金增加 | 120 | | | 27 | | | | | | |
付款和收益 | (14) | | | (10) | | | | | | |
冲销 | (2) | | | — | | | | | | |
不再报告为TDR | — | | | (2) | | | | | | |
销售和其他 | (1) | | | (1) | | | | | | |
期末余额 | $ | 414 | | | $ | 167 | | | | | | |
新冠肺炎修改和推迟
2020年初,我们开始为受到新冠肺炎疫情不利影响的借款人提供延期付款或其他付款修改。这些修改通常包括贷款本金和利息的延期90天或更短时间。截至2021年3月31日,积极延期的非PPP贷款余额总额并不显著。
信贷损失准备
ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我们对截至资产负债表日期的贷款和租赁组合的合同期限内的当前预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺的估计。我们在每笔贷款的剩余合同期限内,将我们的ACL确定为估计当前预期损失范围内的最佳估计值。为了确定津贴的充分性,我们根据贷款类型对贷款和租赁组合进行细分。
下表为信用损失准备变动情况及信用损失经验总结:
信用损失经验总结
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元金额(百万美元)) | 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至12个月 2020年12月31日 | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | | | | |
未偿还贷款和租赁(扣除非劳动收入) | $ | 53,472 | | $ | 53,476 | | $ | 49,927 |
平均未偿还贷款和租赁(扣除非劳动收入) | $ | 53,665 | | $ | 53,016 | | $ | 48,797 |
贷款损失拨备: | | | | | |
期初余额 | $ | 777 | | | $ | 497 | | | $ | 497 | |
贷款损失准备金 | (123) | | | 385 | | | 240 | |
冲销: | | | | | |
商业广告 | 18 | | | 113 | | | 10 | |
商业地产 | — | | | 1 | | | — | |
消费者 | 3 | | | 14 | | | 3 | |
总计 | 21 | | | 128 | | | 13 | |
恢复: | | | | | |
商业广告 | 10 | | | 14 | | | 4 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | |
消费者 | 3 | | | 9 | | | 2 | |
总计 | 13 | | | 23 | | | 6 | |
净借款和租赁冲销 | 8 | | | 105 | | | 7 | |
期末余额 | $ | 646 | | | $ | 777 | | | $ | 730 | |
| | | | | |
无资金贷款承诺储备金: | | | | | |
期初余额 | $ | 58 | | | $ | 29 | | | $ | 29 | |
为无资金来源的贷款承诺拨备 | (9) | | | 29 | | | 18 | |
期末余额 | $ | 49 | | | $ | 58 | | | $ | 47 | |
| | | | | |
信贷损失拨备总额: | | | | | |
贷款损失拨备 | $ | 646 | | | $ | 777 | | | $ | 730 | |
无资金支持的贷款承诺储备金 | 49 | | | 58 | | | 47 | |
信贷损失拨备总额 | $ | 695 | | | $ | 835 | | | $ | 777 | |
| | | | | |
净冲销与平均贷款和租赁的年化比率1 | 0.06 | % | | 0.11 | % | | 0.06 | % |
期末信贷损失拨备与贷款和租赁净额的比率2 | 1.30 | % | | 1.56 | % | | 1.56 | % |
期末信贷损失拨备与非应计贷款的比率 | 215 | % | | 228 | % | | 284 | % |
信贷损失拨备与逾期90天或以上的非权责发生贷款和应计贷款的比率 | 209 | % | | 220 | % | | 276 | % |
1 截至2021年3月31日和2020年12月31日,净冲销与平均贷款和租赁(不含PPP贷款)的年化比率分别为0.07%和0.13%。
2 截至2021年3月31日和2020年12月31日,信贷损失拨备与净贷款和租赁(不含PPP贷款)的比率分别为1.48%和1.74%。
与新冠肺炎大流行开始时更加紧张的经济前景相比,2021年第一季度ACL总额减少了1.4亿美元,这主要是由于经济前景的改善。
RULC是与表外承诺和备用信用证相关的潜在损失准备金。准备金在资产负债表中单独列示,任何相关的准备金增减都在损益表中单独列示。截至2021年3月31日,储备为4900万美元,而2020年12月31日和2020年3月31日分别为5800万美元和4700万美元。
有关每个贷款组合部分的ACL和信用质量的更多信息,请参见合并财务报表附注6。
利率与市场风险管理
利率和市场风险实行集中管理。利率风险是指由于利率水平的不利变化而导致净利息收入和其他利率敏感型收入减少的可能性。市场风险是指固定收益证券、股权证券、其他收益资产和衍生金融工具的公允价值因利率变化或其他因素而发生不利变化而可能产生的损失。作为一家从事各种金融产品交易的金融机构,我们既面临利率风险,也面临市场风险。有关利率和市场风险管理的更全面讨论,请参阅我们2020年的Form 10-K中的“利率和市场风险管理”。
利率风险
平均总存款比2020年3月31日增加了26%,其中很大一部分存款投资于货币市场投资,导致资产对利率上升的敏感度增加。资产对利率上升的敏感度更高,这取决于我们对存款径流和重新定价行为的假设,鉴于新增存款水平较高,这一点更不确定。与利率上升相比,我们对利率下降的资产敏感度更低,因为存款成本与货币市场投资收益率之间的利差可能压缩的金额有限。由于我们集中在无息存款,有息存款利率较低,降低存款成本的机会较少。
以下时间表显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,在GAAP定义的合格对冲关系中指定的用于我们的资产负债管理(ALM)活动的衍生品。明细表包括每类利率衍生品的名义金额、公允价值和加权平均收受固定利率或支付固定利率。以下附表按合同到期日列出现金流和公允价值对冲。
资产负债管理衍生头寸
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 合同到期日 |
(美元金额(百万美元)) | 总计 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后 | | 2021年到期 |
现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率掉期 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 77 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 12 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | |
名义总金额 | 3,450 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 300 | | | — | |
加权平均固定利率 | 2.03 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.06 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值对冲 | | | 2025 | | 2030 | | 2035 | | 2040 | | 2050 | | 此后 | | |
公允价值债务对冲2 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
名义总金额 | 500 | | | — | | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
加权平均固定利率 | 1.70 | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值资产套期保值2,3 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | |
名义总金额 | 383 | | | — | | | — | | | 228 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | |
加权平均固定利率 | 1.05 | % | | — | % | | — | % | | 1.05 | % | | — | % | | 1.04 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ALM公允价值套期保值总额 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | |
名义总金额 | 883 | | | — | | | 500 | | | 228 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 合同到期日 |
(美元金额(百万美元)) | 总计 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后 | | 于2020年到期 |
现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率掉期 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | 14 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
名义总金额 | 3,150 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | — | | | 438 | |
加权平均固定利率 | 2.12 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | — | % | | 1.41 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值对冲 | | | 2025 | | 2030 | | 2035 | | 2040 | | 2050 | | 此后 | | |
公允价值债务对冲2 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
名义总金额 | 500 | | | — | | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
加权平均固定利率 | 1.70 | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值资产套期保值2,3 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | |
名义总金额 | 383 | | | — | | | — | | | 228 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | |
加权平均固定利率 | 1.05 | % | | — | % | | — | % | | 1.05 | % | | — | % | | 1.04 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ALM公允价值套期保值总额 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允净值1 | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | |
名义总金额 | 883 | | | — | | | 500 | | | 228 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | |
1 以上附表所示公允价值为净额列示,不包括中央结算衍生工具抵押品结算的影响。
2 我们的固定利率债务和AFS证券的公允价值对冲都比传统的现金流对冲期限更长。因此,上述到期表汇总了每列到期的交易,包括在上一列年终之后以及在该列所含金额之前或期间到期的所有交易。
3 公允价值资产对冲包括固定支付掉期、对冲AFS固定利率证券。
在大多数利率上升的环境下,我们预计一些客户会将余额从活期存款转移到货币市场、储蓄或存单等计息账户。这些模型对关于这类迁移率的假设特别敏感。
此外,我们假设有息存款的某些相关利率(通常被称为“存款贝塔”),即支付给客户的利率与平均基准利率的变化速度不同。一般来说,存单的相关率较高,而活期存款账户的相关率较低。实际结果可能会因收益率曲线的形状、竞争性定价、货币供应、我们的信誉等因素而大不相同;然而,我们使用我们的历史经验和行业数据来指导我们的假设。
我们在本报告所述期间的利息风险评估中使用了以下存款行为假设。
存款假设
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
产品 | | 有效持续时间(不变) | | 有效期 (+200 bps) |
| | | | |
活期存款 | | 3.2 | % | | 2.9 | % |
货币市场 | | 2.3 | % | | 1.6 | % |
储蓄和支票付息 | | 2.8 | % | | 2.3 | % |
截至所示日期,并结合前面描述的假设,以下时间表显示了利率变化后的第一年,如果利率保持在-100个基点到+300个基点之间的即时平行变化,则根据静态资产负债表规模,净利息收入的EAR或百分比变化。
收益模拟-净利息收入的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 并行速率变化(以bps为单位)1 |
重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
风险收益 | | (4.5) | % | | — | % | | 9.8 | % | | 19.8 | % | | 29.5 | % |
1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
对于无到期日的生息存款,加权平均建模贝塔系数为28%。如果加权平均存款贝塔系数增加7%,+100个基点利率冲击下的EAR将从9.8%变为8.6%。
为便于比较,《办法》于2020年12月31日在以下日程表中介绍。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 并行速率变化(以bps为单位)1 |
重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
风险收益 | | (2.9) | % | | — | % | | 9.2 | % | | 18.0 | % | | 26.4 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
以EAR衡量的资产敏感度季度环比上升,主要原因是货币市场账户的存款贝塔系数发生了变化。较低的贝塔系数与我们之前的经验一致,联邦基金目标利率在0%-0.25%的范围内。
EAR分析的重点是利率期限结构中的平行利率梯度。收益率曲线通常不会平行移动。如果我们考虑一个更陡峭的利率梯度,其中短期利率降至零,但10年期利率移动到+200个基点,与平行的+200个基点的利率梯度相比,EAR在24个月内的增幅减少了71%。
股权的经济价值变化
截至显示的日期,以下时间表显示了在-100个基点到+300个基点的平行利率变化下,我们在EVE中的估计百分比变化。对于无到期日的生息存款,加权平均建模贝塔系数为28%。如果加权平均存款贝塔系数增加7%,则+100个基点利率冲击的前夕将从1.9%变为1.2%。在-100个基点的利率冲击中,前夕将会增加,因为我们将不确定存款的价值限制在其面值,或者等效地,我们假设在储户可以按面值偿还的情况下,处置这些债务不需要溢价。由于我们的资产随着利率的下降而增值,而且我们的大部分负债都是不确定期限的存款,因此EVE的增长不成比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 并行速率变化(以bps为单位)1 |
重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
公平的经济价值 | | 13.9 | % | | — | % | | 1.9 | % | | 2.6 | % | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
为便于比较,《办法》于2020年12月31日在以下日程表中介绍。2020年12月至31日EVE措施的变化主要是由存款模型的行为推动的。对于非到期存款,在低利率环境下,存款溢价(或低于面值的折扣)为零。
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| | 2020年12月31日 |
| | 并行速率变化(以bps为单位)1 |
重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
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公平的经济价值 | | 13.0 | % | | — | % | | 12.0 | % | | 14.4 | % | | 16.1 | % |
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1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
我们对商业银行业务的关注在决定我们的资产负债管理姿态的性质方面也发挥着重要作用。截至2021年3月31日,我们的商业贷款和CRE贷款余额中有210亿美元计划在未来6个月内重新定价。在这些浮动利率贷款中,大约98%与最优惠利率或伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)挂钩。对于这些浮动利率贷款,我们通过收取固定利率掉期利率,执行了35亿美元的现金流对冲。此外,由于50亿美元的可变利率贷款在2021年3月31日以最低利率定价,资产敏感度降低,这比“指数加利差”利率平均高出66个基点。截至2021年3月31日,我们还计划在未来三个月内对30亿美元的可变利率消费贷款进行重新定价。在这些浮动利率的消费贷款中,大约10亿美元是以最低利率定价的,平均比“指数加利差”利率高出34个基点。
有关衍生工具的更多信息,请参阅合并财务报表附注3和7。
Libor风险敞口
2017年7月,监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的机构金融市场行为监管局(FCA)与其他多个监管机构宣布,LIBOR可能会在2021年底停产。在宣布这一消息之后,也就是2020年11月,FCA宣布,LIBOR的许多条款将继续发布到2023年6月。包括OCC在内的银行监管机构已指示银行尽快停止参考LIBOR的新来源,但最迟不迟于2021年12月。为了促进过渡过程,我们制定了一项企业范围的计划,以识别、评估和监控与预期的LIBOR中断或不可用相关的风险,其中包括积极参与行业工作组和监管机构的工作。该计划包括高级管理层的积极参与和企业风险管理委员会的定期参与,旨在最大限度地减少客户和内部业务运营的影响,同时提供报告透明度、一致性和符合FASB、美国国税局(IRS)和其他监管指导的中央治理模式。
我们的重点是运营准备情况,以及建立流程和系统来验证合同风险是否被明确识别和理解。基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的新合约和任何修改或续签合约都包含备用语言,以帮助有序过渡到替代参考利率。对于期限超过2021年12月31日的合同以及参考LIBOR的合同,目前正在确定所有备用条款和变更,并根据这些条款进行分类。分类后,合同将通过定义的工作流路径进行补救和监控。我们努力通过贷款清楚地了解备用拨备,并使整个投资组合处于一种简化最终转换为替代指数的状态。
我们有相当数量的资产和负债参考伦敦银行间同业拆借利率(Libor)。截至2021年3月31日,我们有大约380亿美元的贷款(主要是商业贷款)、无资金来源的贷款承诺和参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的证券。截至2021年3月31日,参考LIBOR的借款资金规模不到10亿美元。这些金额不包括我们综合资产负债表上的衍生资产和负债。截至2021年3月31日,我们的LIBOR参考利率衍生品合约名义金额超过160亿美元,其中超过110亿美元与中央交易对手票据交换所的合约有关。
2021年4月,我们宣布打算采用AMERIBOR作为LIBOR的首选替代指数。AMERIBOR是由美国金融交易所(American Financial Exchange)创建的指数。它代表了全美数千家银行的交易量加权实际借款成本,符合国际证券委员会组织(IOSCO)的标准。我们计划从2021年夏天开始在许多新的贷款合同中采用AMERIBOR。修改某些与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的未平仓合约可能需要获得交易对手的同意,而这可能很难获得,成本也很高。随着当前合约到期,使用AMERIBOR或替代参考利率的潜在替代合约,上述每个LIBOR参考金额在未来期间都将有所不同。虽然AMERIBOR将是我们在贷款协议中首选的指数,但我们的定位是适应几种替代的参考利率,并预计其他贷款机构可能会使用各种指数。有关从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的更多信息,请参阅我们2020年的10-K表格中的风险因素。
市场风险-固定收益
我们从事市政证券的承销和交易。这种交易活动使我们面临因这些固定收益证券价格的不利变化而产生的损失风险。
截至2021年3月31日,我们有1.89亿美元的交易资产和1.42亿美元的证券出售,但尚未购买,而截至2020年12月31日,我们分别为2.66亿美元和6100万美元。
通过公允价值的变化,我们面临着市场风险。我们还面临着用于对冲利率风险的利率掉期的市场风险。AFS证券和符合现金流量对冲资格的利率掉期的公允价值变动计入每个财务报告期的累计其他全面收益(“AOCI”)。2021年第一季度,可归因于AFS证券的AOCI税后变化减少了1.64亿美元,这主要是由于利率环境的变化,而去年同期增加了1.47亿美元。
市场风险--股权投资
我们主要通过各种SBIC风险投资基金,对主要是上市前公司进行直接和间接投资。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们对这些投资的股票敞口分别为1.45亿美元和1.35亿美元。有时,我们SBIC投资范围内的一些公司可能会进行首次公开募股(IPO)。在这种情况下,基金在清算投资之前通常会有一段禁售期,这可能会带来额外的市场风险。2021年3月31日之后,我们的SBIC投资之一递归制药公司(Recursion PharmPharmticals,Inc.)完成了首次公开募股(IPO)。有关这一后续事件及其对财务报表的影响的更多信息,请参见合并财务报表附注3。
流动性风险管理
概述
流动性是指我们有能力履行我们的现金和抵押品义务,管理预期和意外的现金流,而不会对我们的运营或财务实力造成不利影响。流动性来源包括存款、借款和股权,以及可出售贷款和证券等未担保资产。有关我们流动性风险管理的更全面讨论,请参阅我们2020 Form 10-K中的“流动性风险管理”。
过去几个季度存款的强劲增长增加了我们的整体流动性头寸。截至2021年3月31日,我们174亿美元的投资证券组合以及103亿美元的现金和货币市场投资合计占总资产的33%。
流动性管理行动
我们的合并现金、作为投资持有的计息存款和证券转售协议大幅增加,截至2021年3月31日为102亿美元,而截至2020年12月31日为73亿美元,截至2020年3月31日为25亿美元。2021年第一季度,现金的主要来源是存款和经营活动提供的净现金的增加。同期现金的使用主要来自(1)投资证券的增加,(2)短期借款的减少,(3)普通股和优先股的分红,以及(4)我们普通股的回购。
截至2021年3月31日,存款总额为739亿美元,而2020年12月31日为697亿美元,2020年3月31日为575亿美元。2021年第一季度的增长是因为无息活期存款和储蓄和货币市场存款分别增加了34亿美元和12亿美元,但部分被定期存款减少4亿美元所抵消。购买力平价贷款收益进入客户存款账户的资金对整体存款增长做出了有意义的贡献。截至2021年3月31日,我们的核心存款,包括无息活期存款、储蓄和货币市场存款,以及25万美元以下的定期存款,为730亿美元,而2020年12月31日为682亿美元,2020年3月31日为548亿美元。
截至2021年3月31日,我们长期优先和次级债务的到期日从2021年8月到2029年10月不等。
我们的现金利息支出(反映在运营费用中)从2020年第一季度的8800万美元下降到2021年第一季度的2200万美元。货币基础减少,主要是因为存款和借入资金的利率下降,以及借入资金减少。此外,我们在2021年第一季度和2020年第一季度都支付了6600万美元的优先股和普通股股息。2021年第一季度支付的每股普通股股息为0.34美元,自2019年第三季度以来一直保持不变。2021年4月,董事会批准了每股0.34美元的季度普通股股息。
我们的信用评级在2021年第一季度没有变化,如下所示。
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信用评级 | | | | | | |
截至2021年4月30日: |
评级机构 | | 展望 | | *长期发行人/高级发行人 债务评级 | | 次级债务评级 | | 短期债务评级 |
| | | | | | | | |
克罗尔 | | 稳定 | | A- | | BBB+ | | K2 |
标普(S&P) | | 负性 | | BBB+ | | BBB | | 天然橡胶 |
惠誉 | | 负性 | | BBB+ | | BBB | | F1 |
穆迪(Moody‘s) | | 稳定 | | Baa2 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 |
联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)一直是、并将继续是后备流动性和资金的重要来源。北卡罗来纳州的Zion Bancorporation是得梅因FHLB的成员。FHLB允许成员银行以其合格的贷款和证券为抵押借款,以满足流动性和资金要求。我们被要求投资于FHLB和美联储的股票,以维持我们的借款能力。截至2021年3月31日,我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为1100万美元和9700万美元,而截至2020年12月31日,我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为1100万美元和9800万美元。
截至2021年3月31日,可用于额外FHLB和美联储借款的金额从2020年12月31日的171亿美元降至约147亿美元,主要原因是非PPP贷款余额下降。截至2021年3月31日,账面价值约为228亿美元的贷款已在FHLB和美联储(Federal Reserve)质押,作为当前和潜在借款的抵押品,而截至2020年12月31日,这一数字为247亿美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们都没有FHLB或美联储(Federal Reserve)的未偿还借款。
在2020年期间,美联储建立了Paycheck Protection Program流动性工具(“PPPLF”)。根据PPPLF,我们可以在2021年6月30日之前将PPP贷款质押给美联储,从而获得PPP贷款的定期融资。截至2021年3月31日,我们通过PPPLF获得的资金不到100万美元。我们也有能力通过抵押购买力平价贷款来增加我们在FHLB的借款能力。向FHLB质押PPP贷款的能力没有明确的到期日,资金条款可能会有所不同。
我们定期通过抵押证券作为抵押品的担保借款来管理我们的短期融资需求。我们的AFS投资证券主要作为或有流动性的来源持有。2021年第一季度,我们的AFS证券余额增加了9.13亿美元。我们的目标是那些容易货币化、价值在市场混乱期间保持相对稳定的证券。
截至2021年3月31日,我们的贷款占总存款的比例为72%,而2020年12月31日为77%,反映出2021年第一季度存款增长相对于贷款增长更高。
有时,当其他成本较低的资金来源不足或不容易获得时,我们可能会依赖更昂贵的批发资金来源来支持贷款增长。2021年第一季度,我们借入资金(短期和长期)的使用减少了5.77亿美元,因为我们的贷款余额稳定,存款增加了42亿美元。我们利用过剩的存款资金增加短期投资和投资证券,分别比2020年12月31日增加29亿美元和7.83亿美元。
我们还可能根据我们的资本、资金、资产负债管理或其他市场状况所需的需要,并在获得任何必要的监管批准的情况下,不时发行额外的优先股、优先或次级票据或其他形式的资本或债务工具。我们相信,现有的流动资金来源足以满足所有合理可预见的短期和中期需求。
资本风险管理
概述
我们相信,稳健的资本状况对持续盈利和增强存户和投资者信心至关重要。我们努力始终如一地提高股东资本的风险调整后回报。我们以强劲的资本状况进入2020年的经济低迷,并在过去几个季度改善了我们的状况,截至2021年3月31日,我们的普通股一级资本增加到11.2%,而2020年3月31日为10.0%。
某些资本交易可能需要得到OCC的批准,OCC是我们的主要监管机构。我们还继续接受CFPB关于消费金融监管的审查。
我们继续利用压力测试作为主要机制,根据实际和假设的压力经济状况,为我们决定适当的资本水平和资本行动提供信息。我们内部压力测试的结果在我们的网站上公开。资本行动的时机和金额受到各种因素的影响,包括我们的财务业绩、业务需求、当前和预期的经济状况、压力测试和OCC批准。有关我们资本风险管理的更全面讨论,请参阅我们2020年的Form 10-K中的“资本管理”。
资本管理行动
加权平均稀释后的流通股比2020年第一季度减少了910万股,这主要是由于2920万份货币外普通股认股权证(纳斯达克股票代码:ZIONW)于2020年第二季度到期所致。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,股东权益总额均为79亿美元,而2020年3月31日为75亿美元。2021年第一季度,股东权益总额保持稳定,3.22亿美元的净收入被AFS证券税后未实现亏损增加1.64亿美元部分抵消,这主要是由于利率环境的变化,支付了6600万美元的普通股和优先股股息,以及5000万美元的已发行普通股回购。2021年第一季度,普通股和额外实收资本减少了3300万美元,降幅为1%,主要原因是普通股回购。
2021年第一季度,我们以5000万美元的平均价格回购了100万股已发行普通股,平均价格为每股49.78美元。2021年4月,董事会批准了一项计划,在2021年第二季度回购至多1亿美元的已发行普通股。任何额外普通股回购的时间和金额将受到各种因素的影响,包括我们的财务业绩、业务需求、当前的经济状况、压力测试和OCC批准。资本返还的规模、时间和形式将由我们的董事会决定。股票可以偶尔在公开市场回购,通过私下协商的交易,利用规则10b5-1计划或其他方式。
根据OCC的“收益限制规则”,我们支付的股息不得超过(1)当年的净收入和(2)前两年的留存收益之和,除非OCC批准宣布和支付超过该数额的股息。截至2021年3月31日,我们有10亿美元的留存净利润可供分配。
2021年第一季度和2020年第一季度,我们都支付了5600万美元的共同股息。2021年4月,董事会宣布季度股息为每股普通股0.34美元,2021年5月20日支付给2021年5月13日登记在册的股东。我们还支付了2021年第一季度和2020年第一季度1000万美元的优先股股息。2021年4月,董事会批准赎回我们的H系列永久优先股,条件是
完成通知要求。截至2021年3月31日,H系列流通股总额为1.26亿美元,年度股息为700万美元。有关2021年第一季度资本管理交易的更多详细信息,请参见附注9。
CECL
我们选择在联邦银行机构允许的情况下,按照我们2020年Form 10-K合并财务报表附注15中的描述,逐步引入CECL的监管资本影响。截至2021年3月31日,这些条款的应用将我们的CET1、一级风险资本比率和总风险资本比率分别提高了4个基点,我们的一级杠杆资本比率提高了2个基点。
巴塞尔协议III
我们必须遵守巴塞尔协议III的资本要求,以几个监管资本比率衡量,以维持充足的资本水平。截至2021年3月31日,我们满足了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。截至2021年3月31日,巴塞尔III监管一级风险资本和总风险资本分别为68亿美元和80亿美元,而2020年12月31日分别为66亿美元和79亿美元。以下时间表显示了我们截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的资本和业绩比率。我们2020 Form 10-K和合并财务报表附注15中的“监督和监管”部分包含有关巴塞尔III资本要求和我们的合规性的更详细信息。
资本比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一号, 2020 |
| | | | | |
有形普通股权益比率1 | 7.6 | % | | 7.8 | % | | 8.4 | % |
有形权益比率1 | 8.2 | | | 8.5 | | | 9.2 | |
平均股本与平均资产之比(截至三个月) | 9.5 | | | 9.7 | | | 10.7 | |
巴塞尔III基于风险的资本比率2: | | | | | |
普通股一级资本 | 11.2 | | | 10.8 | | | 10.0 | |
第1级杠杆 | 8.3 | | | 8.3 | | | 9.0 | |
第1级基于风险 | 12.2 | | | 11.8 | | | 11.0 | |
基于总风险的 | 14.5 | | | 14.1 | | | 13.2 | |
平均普通股权益回报率(截至三个月) | 17.4 | | | 15.3 | | | 0.3 | |
平均有形普通股权益回报率(截至三个月)1 | 20.2 | | | 17.8 | | | 0.4 | |
1 有关这些比率的更多信息,请参见第4页上的“GAAP与非GAAP调整”。
2基于适用的分阶段期间。
项目1.编制财务报表(未经审计)
综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(百万股,千股股) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
(未经审计) | | |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 576 | | | $ | 543 | |
货币市场投资: | | | |
有息存款 | 8,427 | | | 1,074 | |
联邦基金出售和证券转售协议 | 1,315 | | | 5,765 | |
投资证券: | | | |
持有至到期日,按摊销成本计算(约公允价值#美元584及$640) | 583 | | | 636 | |
可供出售,公允价值 | 16,644 | | | 15,731 | |
按公允价值计算的贸易账户 | 189 | | | 266 | |
| | | |
总证券 | 17,416 | | | 16,633 | |
持有待售贷款 | 77 | | | 81 | |
贷款和租赁,扣除非劳动收入和费用后的净额 | 53,472 | | | 53,476 | |
贷款损失拨备减少 | 646 | | | 777 | |
为投资而持有的贷款,扣除津贴后的净额 | 52,826 | | | 52,699 | |
其他无息投资 | 815 | | | 817 | |
办公场所、设备和软件,网络 | 1,236 | | | 1,209 | |
商誉和无形资产 | 1,016 | | | 1,016 | |
拥有的其他房地产 | 3 | | | 4 | |
其他资产 | 1,414 | | | 1,638 | |
总资产 | $ | 85,121 | | | $ | 81,479 | |
负债和股东权益 | | | |
存款: | | | |
无息需求 | $ | 35,882 | | | $ | 32,494 | |
计息: | | | |
储蓄和货币市场 | 35,762 | | | 34,571 | |
时间 | 2,209 | | | 2,588 | |
| | | |
总存款 | 73,853 | | | 69,653 | |
购买的联邦基金和其他短期借款 | 1,032 | | | 1,572 | |
长期债务 | 1,299 | | | 1,336 | |
无资金支持的贷款承诺储备金 | 49 | | | 58 | |
其他负债 | 955 | | | 974 | |
总负债 | 77,188 | | | 73,593 | |
股东权益: | | | |
优先股,无面值;授权的4,400股票 | 566 | | | 566 | |
普通股($0.001面值;授权350,000已发行和已发行的股票163,800和164,090股份)和额外实收资本 | 2,653 | | | 2,686 | |
留存收益 | 4,566 | | | 4,309 | |
累计其他综合收益(亏损) | 148 | | | 325 | |
| | | |
| | | |
股东权益总额 | 7,933 | | | 7,886 | |
总负债和股东权益 | $ | 85,121 | | | $ | 81,479 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | 截至三个月 三月三十一号, | | |
(百万,不包括股票和每股金额) | 2021 | | 2020 | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
贷款利息和手续费 | $ | 488 | | | $ | 532 | | | | | |
货币市场投资的利息 | 3 | | | 8 | | | | | |
证券利息 | 71 | | | 82 | | | | | |
利息收入总额 | 562 | | | 622 | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 9 | | | 51 | | | | | |
短期和长期借款利息 | 8 | | | 23 | | | | | |
利息支出总额 | 17 | | | 74 | | | | | |
净利息收入 | 545 | | | 548 | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | |
贷款损失准备金 | (123) | | | 240 | | | | | |
为无资金来源的贷款承诺拨备 | (9) | | | 18 | | | | | |
| | | | | | | |
信贷损失准备金总额 | (132) | | | 258 | | | | | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 677 | | | 290 | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | |
商业账户手续费 | 32 | | | 31 | | | | | |
卡费 | 21 | | | 21 | | | | | |
零售和商业银行手续费 | 17 | | | 19 | | | | | |
与贷款有关的费用和收入 | 25 | | | 26 | | | | | |
资本市场和外汇手续费 | 15 | | | 24 | | | | | |
财富管理费 | 12 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | |
其他与客户有关的费用 | 11 | | | 11 | | | | | |
与客户相关的费用 | 133 | | | 143 | | | | | |
公允价值与非套期保值衍生损益 | 18 | | | (11) | | | | | |
股息和其他投资收益 | 7 | | | 8 | | | | | |
证券收益(亏损),净额 | 11 | | | (6) | | | | | |
非利息收入总额 | 169 | | | 134 | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪金和员工福利 | 288 | | | 274 | | | | | |
入住率,净额 | 33 | | | 33 | | | | | |
家具、设备和软件,网 | 32 | | | 32 | | | | | |
其他房地产费用,净额 | — | | | — | | | | | |
信贷相关费用 | 6 | | | 4 | | | | | |
专业和法律服务 | 20 | | | 12 | | | | | |
广告 | 5 | | | 3 | | | | | |
FDIC保费 | 7 | | | 5 | | | | | |
其他 | 44 | | | 45 | | | | | |
总非利息费用 | 435 | | | 408 | | | | | |
所得税前收入 | 411 | | | 16 | | | | | |
所得税 | 89 | | | 2 | | | | | |
净收入 | 322 | | | 14 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
优先股股息 | (8) | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | |
适用于普通股股东的净收益 | $ | 314 | | | $ | 6 | | | | | |
期内已发行加权平均普通股: | | | | | | | |
基本股份(千股) | 163,551 | | | 164,143 | | | | | |
稀释股份(千股) | 163,887 | | | 172,998 | | | | | |
普通股每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.90 | | | $ | 0.04 | | | | | |
稀释 | 1.90 | | | 0.04 | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
当期净收益 | $ | 322 | | | $ | 14 | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
投资证券未实现持有净收益(亏损) | (164) | | | 147 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他无息投资的未实现净收益 | 2 | | | 2 | | | | | |
衍生工具未实现持有净收益(亏损) | (4) | | | 69 | | | | | |
衍生工具收益确认利息收入增加的重新分类调整 | (11) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (177) | | | 216 | | | | | |
综合收益 | $ | 145 | | | $ | 230 | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万为单位,股票除外 和每股金额) | 择优 库存 | | 普通股 | | 累计实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他 综合收益(亏损) | | 总计 股东权益 |
股票 (单位:千) | | 金额 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 566 | | | 164,090 | | | $ | — | | | $ | 2,686 | | | $ | 4,309 | | | | $ | 325 | | | | $ | 7,886 | |
当期净收益 | | | | | | | | | 322 | | | | | | | 322 | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | | | | | | | | (177) | | | | (177) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购银行普通股 | | | (1,012) | | | | | (50) | | | | | | | | | (50) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
员工计划和相关税收优惠项下的净活动 | | | 722 | | | | | 17 | | | | | | | | | 17 | |
优先股股息 | | | | | | | | | (8) | | | | | | | (8) | |
普通股股息,$0.34 每股收益美元 | | | | | | | | | (57) | | | | | | | (57) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | $ | 566 | | | 163,800 | | | $ | — | | | $ | 2,653 | | | $ | 4,566 | | | | $ | 148 | | | | $ | 7,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | $ | 566 | | | 165,057 | | | $ | — | | | $ | 2,735 | | | $ | 4,009 | | | | $ | 43 | | | | $ | 7,353 | |
当期净收益 | | | | | | | | | 14 | | | | | | | 14 | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | | | | | | | | 216 | | | | 216 | |
累积效应调整,采用ASU 2016-13,信贷损失:金融工具信贷损失的计量 | | | | | | | | | 20 | | | | | | | 20 | |
回购银行普通股 | | | (1,669) | | | | | (75) | | | | | | | | | (75) | |
行使认股权证所发行的净股份 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
员工计划和相关税收优惠项下的净活动 | | | 463 | | | | | 8 | | | | | | | | | 8 | |
优先股股息 | | | | | | | | | (8) | | | | | | | (8) | |
普通股股息,$0.34 每股收益美元 | | | | | | | | | (56) | | | | | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的余额 | $ | 566 | | | 163,852 | | | $ | — | | | $ | 2,668 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 259 | | | | $ | 7,472 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | | | | |
当期净收益 | | | | $ | 322 | | | $ | 14 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | | | | |
| | | | | | |
信贷损失准备金 | | | | (132) | | | 258 | |
折旧及摊销 | | | | (3) | | | 45 | |
基于股份的薪酬 | | | | 14 | | | 13 | |
递延所得税费用(福利) | | | | 70 | | | (46) | |
证券交易净减少 | | | | 76 | | | 22 | |
持有待售贷款净增加 | | | | (3) | | | (18) | |
其他负债的变动 | | | | (54) | | | (13) | |
其他资产的变动 | | | | 212 | | | (120) | |
其他,净额 | | | | (18) | | | (2) | |
经营活动提供的净现金 | | | | 484 | | | 153 | |
投资活动的现金流 | | | | | | |
货币市场投资净增加 | | | | (2,903) | | | (547) | |
持有至到期的投资证券的到期日和偿还期所得收益 | | | | 167 | | | 24 | |
购买持有至到期的投资证券 | | | | (114) | | | (17) | |
出售可供出售的投资证券的收益、到期日和偿还额 | | | | 1,370 | | | 828 | |
购买可供出售的投资证券 | | | | (2,546) | | | (1,164) | |
贷款和租赁净变动 | | | | 56 | | | (1,211) | |
买卖其他无息投资 | | | | 12 | | | (29) | |
购置房舍和设备 | | | | (53) | | | (28) | |
| | | | | | |
其他,净额 | | | | 13 | | | 19 | |
用于投资活动的净现金 | | | | (3,998) | | | (2,125) | |
融资活动的现金流 | | | | | | |
存款净增量 | | | | 4,200 | | | 433 | |
借入短期资金净变化 | | | | (540) | | | 1,712 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
发行普通股所得款项 | | | | 11 | | | 2 | |
普通股和优先股支付的股息 | | | | (66) | | | (66) | |
回购银行普通股 | | | | (50) | | | (75) | |
其他,净额 | | | | (8) | | | (9) | |
融资活动提供的现金净额 | | | | 3,547 | | | 1,997 | |
现金净增长和银行到期净额 | | | | 33 | | | 25 | |
期初银行的现金和到期款项 | | | | 543 | | | 705 | |
期末现金和银行到期款项 | | | | $ | 576 | | | $ | 730 | |
支付利息的现金 | | | | $ | 22 | | | $ | 88 | |
缴纳所得税的现金净额 | | | | — | | | 1 | |
非现金活动摘要如下: | | | | | | |
为投资而持有的贷款转移到其他拥有的房地产 | | | | 1 | | | — | |
为投资而持有的贷款重新分类为为出售而持有的贷款,净额 | | | | (7) | | | 7 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
(未经审计)
2021年3月31日
1. 陈述的基础
随附的Zion Bancorporation,National Association及其多数股权子公司(统称为“Zion Bancorporation,N.A.”、“The Bank”、“WE”、“Our”、“US”)未经审计的合并财务报表是根据美国(“美国”)编制的。中期财务信息的公认会计原则(“GAAP”)以及表格10-Q和条例S-X第10条的说明。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。对GAAP的引用,包括财务会计准则委员会(“FASB”)颁布的准则,是根据“会计准则汇编”(“ASC”)的章节作出的。ASC的变更是通过会计准则更新(“ASU”)进行的,其中包括新兴问题特别工作组的共识问题。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营业绩不一定代表未来可能预期的业绩。在编制综合财务报表时,我们必须做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。截至2020年12月31日的综合资产负债表来自当日经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。有关详细信息,请参阅我们的2020年表格10-K中包含的合并财务报表及其脚注。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类不影响净收入或股东权益。
Zion Bancorporation,N.A.是一家总部设在犹他州盐湖城的商业银行。我们在香港提供广泛的银行产品及相关服务。11西部和西南部各州通过七单独管理的“联营银行”或“联营银行”,每一家都有自己的本地品牌和管理团队,包括犹他州、爱达荷州和怀俄明州的Zion Bank;德克萨斯州的Amegy Bank(“Amegy”);加利福尼亚州银行和信托公司(“CB&T”);亚利桑那州国民银行(“NBAZ”);内华达州州立银行(“NSB”);科罗拉多州的Vectra银行(“Vectra”);
2. 最近的会计声明和发展
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会计准则更新 | | 描述 | | 领养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| | | | | | |
世界银行在2020年通过的最新情况 |
| | | | | | |
亚利桑那州立大学2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考效果 浅谈财务报告的费率改革 | | 作为参考利率改革的一部分,伦敦银行间同业拆借利率(“伦敦银行间同业拆借利率”)预计将停止,取而代之的是可观察到的或基于交易的替代参考率。这一ASU解决了修改合同(如债务、租赁和衍生品协议)时的某些运营会计问题,这些合同参考了LIBOR或另一种利率,这些利率预计将因参考利率改革而停止。
ASU为参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同修改的会计要求提供了临时可选的权宜之计和例外。本ASU还规定一次性选择出售或转让给可供出售或交易某些合格持有至到期(“HTM”)债务证券。此外,本指南还为受参考汇率改革影响的套期保值关系提供了各种可选的权宜之计。 | | 2020年4月1日 | | 我们在2020年4月1日通过了ASU 2020-04;通过后的影响并不大,因为在2020年或当前时期没有实际的权宜之计,但将在未来的时期应用。
到目前为止,我们已经确定了大量涉及不同业务部门和合同的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同。此外,我们指定的对冲关系利用LIBOR指数衍生品,对浮动利率商业贷款和我们的固定利率债务的LIBOR敞口进行对冲。补救这些伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)敞口将构成一项重大的运营努力。虽然参考汇率改革的全部影响仍在确定中,但ASU的应用及其实际权宜之计将大大减少我们补救努力对运营和财务报表的影响。 |
| | | | | | |
3. 公允价值
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格),公允价值被定义为在计量日为资产或负债在本金或最有利市场上进行有序交易而收到的交换价格或支付的转移负债的交换价格。有关我们以公允价值和公允价值层次计量的资产和负债的估值方法的讨论,请参阅我们2020年的10-K表格的附注3。
按公允价值层次进行量化披露
在经常性基础上按公允价值按类别计量的资产和负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 |
1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
美国财政部、机构和公司 | $ | 168 | | | $ | 14,831 | | | $ | — | | | $ | 14,999 | |
市政证券 | | | 1,570 | | | | | 1,570 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他债务证券 | | | 75 | | | | | 75 | |
可供销售总额 | 168 | | | 16,476 | | | — | | | 16,644 | |
交易账户 | 14 | | | 175 | | | | | 189 | |
其他无息投资: | | | | | | | |
银行人寿保险 | | | 534 | | | | | 534 | |
私募股权投资 | | | | | 83 | | | 83 | |
其他资产: | | | | | | | |
农业贷款还本付息条带 | | | | | 15 | | | 15 | |
递延薪酬计划资产 | 133 | | | | | | | 133 | |
衍生品: | | | | | | | |
指定为套期保值的衍生工具 | | | 15 | | | | | 15 | |
未被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | |
利率 | | | 247 | | | | | 247 | |
外汇 | 3 | | | | | | | 3 | |
总资产 | $ | 318 | | | $ | 17,447 | | | $ | 98 | | | $ | 17,863 | |
负债 | | | | | | | |
卖出的证券,尚未购买的证券 | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 142 | |
其他负债: | | | | | | | |
衍生品: | | | | | | | |
| | | | | | | |
未被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | |
利率 | | | 66 | | | | | 66 | |
外汇 | 3 | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总负债 | $ | 145 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2020年12月31日 |
1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
美国财政部、机构和公司 | $ | 192 | | | $ | 13,944 | | | $ | — | | | $ | 14,136 | |
市政证券 | | | 1,420 | | | | | 1,420 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他债务证券 | | | 175 | | | | | 175 | |
| | | | | | | |
可供销售总额 | 192 | | | 15,539 | | | — | | | 15,731 | |
交易账户 | 111 | | | 155 | | | | | 266 | |
其他无息投资: | | | | | | | |
银行人寿保险 | | | 532 | | | | | 532 | |
私募股权投资 | | | | | 80 | | | 80 | |
其他资产: | | | | | | | |
农业贷款还本付息条带 | | | | | 16 | | | 16 | |
递延薪酬计划资产 | 120 | | | | | | | 120 | |
衍生品: | | | | | | | |
指定为套期保值的衍生工具 | | | 3 | | | | | 3 | |
未被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | |
利率 | | | 411 | | | | | 411 | |
外汇 | 4 | | | | | | | 4 | |
总资产 | $ | 427 | | | $ | 16,640 | | | $ | 96 | | | $ | 17,163 | |
负债 | | | | | | | |
卖出的证券,尚未购买的证券 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61 | |
其他负债: | | | | | | | |
衍生品: | | | | | | | |
| | | | | | | |
未被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | |
利率 | | | 34 | | | | | 34 | |
外汇 | 4 | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总负债 | $ | 65 | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 99 | |
3级估值
我们持有的3级资产包括私募股权投资(“PEI”)、农业贷款服务和纯利息资产。有关在第3级下计量的金融工具以及用于估计其公允价值的方法和重要假设的更多信息,请参阅我们2020年10-K表格的附注3。
2021年3月31日之后,我们的SBIC第三级投资之一--递归制药公司(Recursion PharmPharmticals,Inc.)完成了首次公开募股(IPO),发行价为1美元。18每股。这导致我们持有2,097,647我们SBIC的普通股。截至2021年3月31日,这项投资的账面价值为142000万美元,或$6.71每股。截至2021年4月30日,这项投资的未实现收益约为$562000万。这一未实现收益可能会发生重大变化,这取决于标的股票在2021年第二季度末的公允价值。此外,我们的股票受180由于这项投资属于当日禁售期,因此,我们将在整个禁售期内的每个季度末继续记录与这项投资相关的未实现收益/亏损,而且可能会更长,这取决于我们最终出售股票的时间。
第3级公允价值计量的前滚
下表列出了使用第3级投入按类别按公允价值计量的资产和负债的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3级仪器 |
| 截至三个月 | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 私 股权 投资 | | AG贷款服务和仅限内部的条带 | | 私 股权 投资 | | AG贷款服务和仅限内部的条带 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 80 | | | $ | 16 | | | $ | 107 | | | $ | 18 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未实现证券收益(亏损),净额 | 1 | | | — | | | (20) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他非利息收入(费用) | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买 | 4 | | | — | | | 1 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售投资成本 | (2) | | | — | | | (9) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 83 | | | $ | 15 | | | $ | 79 | | | $ | 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第三级仪器的日程表包括#美元。1在截至2021年3月31日的三个月中,损益表中的已实现亏损为百万美元,15去年同期的已实现收益为100万美元。
非经常性公允价值计量
下表列出了公允价值变动在非经常性基础上计量的期末资产余额。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,我们的1公允价值变动的损益为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日的公允价值 | | 2020年12月31日的公允价值 |
1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
私募股权投资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
抵押品依赖型贷款 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
拥有的其他房地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
总计 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 16 | |
先前的公允价值明细表可能在所示日期不是最新的,而是截至公允价值变动发生之日,例如减值费用。因此,账面价值可能不等于当前的公允价值。
在截至3月31日的三个月里,我们确认了不到$12021年和2020年从出售其他房地产所有(“OREO”)房产中获得的净收益为100万美元,这些房产在出售时的账面价值为$1百万美元和$2在同一时期,这一数字为100万美元。在他们出售之前,我们承认不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,这些物业的减值。
按成本列账的私募股权投资(“PEI”)按公允价值就减值目的按先前讨论的有关投资方法计量。按成本价计算的PEI金额为$62021年3月31日为百万美元,8截至2020年12月31日,为100万。按成本计算的其他无息投资金额为$。1092021年3月31日和2020年12月31日的100万美元,其中包括美联储和FHLB的股票。使用权益法的私募股权投资占比为#美元。682021年3月31日为百万美元,61截至2020年12月31日,为100万。
依赖抵押品的贷款以抵押品的摊销成本或公允价值中的较低者计量。奥利奥最初根据转让时的抵押品评估以公允价值计量,随后以成本或公允价值中的较低者计量。有关不良贷款、抵押品依赖贷款和OREO的公允价值计量的更多信息,请参见我们2020年10-K表格的附注3。
某些金融工具的公允价值
以下为若干金融工具的账面价值及估计公允价值摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
(单位:百万) | 携带 价值 | | 估计数 公允价值 | | 水平 | | 携带 价值 | | 估计数 公允价值 | | 水平 | |
金融资产: | | | | | | | | | | | | |
HTM投资证券 | $ | 583 | | | $ | 584 | | | 2 | | $ | 636 | | | $ | 640 | | | 2 | |
扣除津贴后的贷款和租赁(包括为出售而持有的贷款) | 52,903 | | | 53,391 | | | 3 | | 52,780 | | | 53,221 | | | 3 | |
财务负债: | | | | | | | | | | | | |
定期存款 | 2,209 | | | 2,219 | | | 2 | | 2,588 | | | 2,603 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他短期借款 | 1 | | | 1 | | | 2 | | — | | | — | | | 2 | |
长期债务 | 1,299 | | | 1,333 | | | 2 | | 1,336 | | | 1,346 | | | 2 | |
该摘要不包括账面价值接近公允价值的金融资产和负债,以及按公允价值按经常性原则记录的金融工具。有关本披露范围内的金融工具以及用于估计其公允价值的方法和重要假设的更多信息,请参阅我们的2020 Form 10-K表的附注3。
4. 抵销资产和负债
资产负债表中选定金融工具的毛信息和净信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
(单位:百万) | | | | | | | | 资产负债表中未抵销的总额 | | |
描述 | | 已确认的总金额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列示的净额 | | 金融工具 | | 收到/质押的现金抵押品 | | 净额 |
资产: | | | | | | | | | | | | |
联邦基金出售和证券转售协议 | | $ | 1,315 | | | $ | — | | | $ | 1,315 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,315 | |
衍生品(包括在其他资产中) | | 265 | | | — | | | 265 | | | (17) | | | 1 | | | 249 | |
总资产 | | $ | 1,580 | | | $ | — | | | $ | 1,580 | | | $ | (17) | | | $ | 1 | | | $ | 1,564 | |
负债: | | | | | | | | | | | | |
购买的联邦基金和其他短期借款 | | $ | 1,032 | | | $ | — | | | $ | 1,032 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,032 | |
衍生工具(包括在其他负债中) | | 71 | | | — | | | 71 | | | (17) | | | (5) | | | 49 | |
总负债 | | $ | 1,103 | | | $ | — | | | $ | 1,103 | | | $ | (17) | | | $ | (5) | | | $ | 1,081 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | | | | | | | | 资产负债表中未抵销的总额 | | |
描述 | | 已确认的总金额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列示的净额 | | 金融工具 | | 收到/质押的现金抵押品 | | 净额 |
资产: | | | | | | | | | | | | |
联邦基金出售和证券转售协议 | | $ | 6,457 | | | $ | (692) | | | $ | 5,765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,765 | |
衍生品(包括在其他资产中) | | 418 | | | — | | | 418 | | | (3) | | | (3) | | | 412 | |
总资产 | | $ | 6,875 | | | $ | (692) | | | $ | 6,183 | | | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | 6,177 | |
负债: | | | | | | | | | | | | |
购买的联邦基金和其他短期借款 | | $ | 2,264 | | | $ | (692) | | | $ | 1,572 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,572 | |
衍生工具(包括在其他负债中) | | 38 | | | — | | | 38 | | | (3) | | | (26) | | | 9 | |
总负债 | | $ | 2,302 | | | $ | (692) | | | $ | 1,610 | | | $ | (3) | | | $ | (26) | | | $ | 1,581 | |
证券回购和逆回购(“转售”)协议根据总净额结算协议在资产负债表中抵销(如适用)。证券回购协议包含在“购买的联邦基金”中
以及其他短期借款。“衍生工具可根据其主要净额结算协议予以抵销;然而,出于会计目的,我们在资产负债表中按毛数列报这些项目。有关衍生工具的进一步资料,请参阅附注7。
5. 投资
投资证券
投资证券分为HTM、AFS或交易。HTM证券,管理层有意图和能力持有到到期,按摊销成本列账。AFS证券按公允价值列账,未实现损益报告为累计其他全面收益(“AOCI”)的净增或减。交易证券按公允价值列账,损益在当期收益中确认。我们证券的账面价值不包括应计应收利息#美元。51百万美元和$542021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。这些应收款列示在合并资产负债表的“其他资产”项下。有关投资证券会计的更多信息,请参阅我们2020年的Form 10-K中的附注5。另请参阅我们2020年的Form 10-K中的注释3,以了解我们评估投资证券公允价值的流程。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
(单位:百万) | 摊销 成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 估计数 公允价值 |
持有至到期 | | | | | | | |
市政证券 | $ | 583 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 584 | |
可供出售 | | | | | | | |
美国国债 | 205 | | | — | | | 37 | | | 168 | |
美国政府机构和公司: | | | | | | | |
代理证券 | 1,044 | | | 33 | | | — | | | 1,077 | |
机构担保的抵押贷款支持证券 | 12,618 | | | 188 | | | 153 | | | 12,653 | |
美国小企业管理局贷款支持证券 | 1,134 | | | — | | | 33 | | | 1,101 | |
市政证券 | 1,520 | | | 55 | | | 5 | | | 1,570 | |
其他债务证券 | 75 | | | — | | | — | | | 75 | |
可供销售总额 | 16,596 | | | 276 | | | 228 | | | 16,644 | |
总投资证券 | $ | 17,179 | | | $ | 280 | | | $ | 231 | | | $ | 17,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:百万) | 摊销 成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 估计数 公允价值 |
持有至到期 | | | | | | | |
市政证券 | $ | 636 | | | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 640 | |
可供出售 | | | | | | | |
美国国债 | 205 | | | — | | | 13 | | | 192 | |
美国政府机构和公司: | | | | | | | |
代理证券 | 1,051 | | | 40 | | | — | | | 1,091 | |
机构担保的抵押贷款支持证券 | 11,439 | | | 262 | | | 8 | | | 11,693 | |
美国小企业管理局贷款支持证券 | 1,195 | | | — | | | 35 | | | 1,160 | |
市政证券 | 1,352 | | | 68 | | | — | | | 1,420 | |
其他债务证券 | 175 | | | — | | | — | | | 175 | |
可供销售总额 | 15,417 | | | 370 | | | 56 | | | 15,731 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总投资证券 | $ | 16,053 | | | $ | 375 | | | $ | 57 | | | $ | 16,371 | |
到期日
以下时间表显示了截至2021年3月31日按本金合同到期日计算的投资债务证券的摊销成本和加权平均收益率。实际本金支付可能不同于
合同或预期本金支付,因为借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或提前还款罚金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 债务投资证券总额 | | 在一年或更短的时间内到期 | | 在一年到五年后到期 | | 在五年到十年后到期 | | 十年后到期 |
(美元金额(百万美元)) | 摊销成本 | | 平均成品率 | | 摊销成本 | | 平均成品率 | | 摊销成本 | | 平均成品率 | | 摊销成本 | | 平均成品率 | | 摊销成本 | | 平均成品率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政证券1 | $ | 583 | | | 2.98 | % | | $ | 117 | | | 2.06 | % | | $ | 180 | | | 3.36 | % | | $ | 169 | | | 2.89 | % | | $ | 117 | | | 3.45 | % |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | 205 | | | 0.99 | | | 50 | | | 0.07 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 155 | | | 1.28 | |
美国政府机构和公司: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理证券 | 1,044 | | | 2.14 | | | — | | | — | | | 385 | | | 1.38 | | | 264 | | | 2.59 | | | 395 | | | 2.57 | |
机构担保的抵押贷款支持证券 | 12,618 | | | 1.72 | | | — | | | — | | | 373 | | | 1.46 | | | 734 | | | 1.71 | | | 11,511 | | | 1.73 | |
美国小企业管理局贷款支持证券 | 1,134 | | | 1.43 | | | — | | | — | | | 57 | | | 1.42 | | | 128 | | | 1.56 | | | 949 | | | 1.41 | |
市政证券1 | 1,520 | | | 2.33 | | | 101 | | | 1.98 | | | 638 | | | 2.41 | | | 509 | | | 2.26 | | | 272 | | | 2.40 | |
其他债务证券 | 75 | | | 2.17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | 1.97 | | | 15 | | | 2.94 | |
可供出售证券总额 | 16,596 | | | 1.77 | | | 151 | | | 1.35 | | | 1,453 | | | 1.85 | | | 1,695 | | | 2.01 | | | 13,297 | | | 1.74 | |
总投资证券 | $ | 17,179 | | | 1.82 | % | | $ | 268 | | | 1.66 | % | | $ | 1,633 | | | 2.02 | % | | $ | 1,864 | | | 2.09 | % | | $ | 13,414 | | | 1.76 | % |
1 免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的。
下表汇总了债务证券的未实现亏损总额和该证券处于未实现亏损状态的时间长度的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:百万) | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公平 价值 |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
市政证券 | $ | 3 | | | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 3 | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美国国债 | 37 | | | 118 | | | — | | | — | | | 37 | | | 118 | |
美国政府机构和公司: | | | | | | | | | | | |
代理证券 | — | | | 114 | | | — | | | 2 | | | — | | | 116 | |
机构担保的抵押贷款支持证券 | 152 | | | 5,852 | | | 1 | | | 135 | | | 153 | | | 5,987 | |
美国小企业管理局贷款支持证券 | — | | | 14 | | | 33 | | | 1,011 | | | 33 | | | 1,025 | |
市政证券 | 5 | | | 326 | | | — | | | — | | | 5 | | | 326 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供销售总额 | 194 | | | 6,424 | | | 34 | | | 1,148 | | | 228 | | | 7,572 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总投资证券 | $ | 197 | | | $ | 6,565 | | | $ | 34 | | | $ | 1,161 | | | $ | 231 | | | $ | 7,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:百万) | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 世博会 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 世博会 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 世博会 价值 |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
市政证券 | $ | 1 | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | 108 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美国国债 | 13 | | | 142 | | | — | | | — | | | 13 | | | 142 | |
美国政府机构和公司: | | | | | | | | | | | |
代理证券 | — | | | 6 | | | — | | | 2 | | | — | | | 8 | |
机构担保的抵押贷款支持证券 | 7 | | | 1,197 | | | 1 | | | 179 | | | 8 | | | 1,376 | |
美国小企业管理局贷款支持证券 | — | | | 15 | | | 35 | | | 1,068 | | | 35 | | | 1,083 | |
市政证券 | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
其他 | — | | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供销售总额 | 20 | | | 1,529 | | | 36 | | | 1,249 | | | 56 | | | 2,778 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总投资证券 | $ | 21 | | | $ | 1,625 | | | $ | 36 | | | $ | 1,261 | | | $ | 57 | | | $ | 2,886 | |
大致162和119HTM和1,062和549截至2021年3月31日和2020年12月31日,AFS投资证券分别处于未实现亏损状态。
损损
我们每季度在个人证券基础上审查投资证券,以确定是否存在减值。有关我们投资证券的政策和减值评估流程的更多信息,请参阅我们2020年的Form 10-K中的注释5。
AFS损伤结论
在2021年第一季度,我们没有确认我们的AFS投资证券组合有任何减值。未实现亏损与购买后利率的变化有关,不能归因于信贷。截至2021年3月31日,我们尚未发起任何AFS证券的出售,也无意出售任何有未实现亏损的已确认证券。我们认为,我们不太可能被要求在收回摊销成本基础之前出售此类证券。
HTM损伤结论
对于HTM证券,ACL的评估与附注6中所述的以摊余成本计入的贷款的评估方法一致。HTM证券的ACL不到$1截至2021年3月31日,为100万人。截至2021年3月31日,所有HTM证券的信用质量均被风险评级为“通过”,没有一只证券逾期。HTM证券按发行年份分类的摊余成本基础摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 按发行年度摊销成本计算 | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总证券 |
持有至到期 | $ | 114 | | | $ | 138 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 303 | | | $ | 583 | |
在收益中确认的证券损益
以下汇总了损益表中确认的损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 毛利 | | 总亏损 | | 毛利 | | 总亏损 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他无息投资 | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损)1 | | | $ | 11 | | | | | $ | (6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 净收益(亏损)在证券收益(亏损)中确认,净收益(亏损)在损益表中确认。
按证券类型划分的利息收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
(单位:百万) | 应税 | | 免税 | | 总计 | | 应税 | | 免税 | | 总计 |
投资证券: | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | |
可供出售 | 57 | | | 7 | | | 64 | | | 69 | | | 6 | | | 75 | |
交易 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
总证券 | $ | 60 | | | $ | 11 | | | $ | 71 | | | $ | 71 | | | $ | 11 | | | $ | 82 | |
账面价值约为$的投资证券2.110亿美元和2.32021年3月31日的10亿美元,以及 分别于2020年12月31日和31日承诺确保公共和信托存款、预付款以及法律要求的其他目的的安全。证券也被质押为证券回购协议的抵押品。
6. 贷款、租赁和信贷损失拨备
贷款、租赁和持有的待售贷款
贷款和租赁按主要投资组合细分和具体贷款类别汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
持有待售贷款 | $ | 77 | | | $ | 81 | |
商业广告: | | | |
工商业 | $ | 12,843 | | | $ | 13,444 | |
PPP | 6,465 | | | 5,572 | |
租赁 | 310 | | | 320 | |
业主自住 | 8,112 | | | 8,185 | |
市政 | 3,234 | | | 2,951 | |
总商业广告 | 30,964 | | | 30,472 | |
商业地产: | | | |
建设和土地开发 | 2,443 | | | 2,345 | |
术语 | 9,617 | | | 9,759 | |
总商业地产 | 12,060 | | | 12,104 | |
消费者: | | | |
房屋净值信贷额度 | 2,695 | | | 2,745 | |
1-4户住宅 | 6,630 | | | 6,969 | |
建筑业和其他消费性房地产 | 589 | | | 630 | |
银行卡和其他循环计划 | 409 | | | 432 | |
其他 | 125 | | | 124 | |
总消费额 | 10,448 | | | 10,900 | |
| | | |
贷款和租赁总额 | $ | 53,472 | | | $ | 53,476 | |
贷款和租赁按摊余成本列报,其中包括净未摊销购房费、折扣、递延贷款费用和成本共计#美元。215百万美元和$1492021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。摊余成本法不包括应计应收利息#美元。199百万美元和$2002021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。这些应收款列示在合并资产负债表的“其他资产”项下。
市政贷款一般包括向州和地方政府(“市政府”)提供的贷款,偿债由市政实体的普通资金或质押收入偿还,或向私营商业实体或501(C)(3)非营利性实体提供的贷款,这些实体利用直通式市政实体获得优惠的税收待遇。
包括在建筑和土地开发贷款组合中的土地征用和开发贷款总额为#美元。1612021年3月31日为百万美元,156截至2020年12月31日,为100万。
账面价值为$的贷款22.82021年3月31日的10亿美元和24.7截至2020年12月31日,已在美联储(Federal Reserve)和得梅因FHLB承诺了10亿美元,作为当前和潜在借款的抵押品。
我们卖出了总额为$1美元的贷款423百万美元和$299在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,分别有100万美元被归类为持有待售贷款。出售的贷款已从资产负债表中取消确认。被归类为待售贷款的贷款主要由符合条件的住宅抵押贷款和SBA贷款的担保部分组成,不包括来自SBA的Paycheck Protection Program的贷款。这些贷款主要出售给美国政府机构或参与第三方。有时,我们会继续以偿还权或各自发行人担保的形式参与出售的贷款。同期持有待售贷款的新增金额为#美元。426百万美元和$315百万, 分别为。有关担保证券的详细信息,请参阅附注5。
我们保留还本付息的已售出贷款的本金余额约为#美元。2.82021年3月31日为10亿美元,2.7截至2020年12月31日,10亿美元。出售贷款的收入(不包括服务)为#美元。11百万美元和$13截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。
信贷损失准备
信贷损失准备(“ACL”)由贷款和租赁损失准备(“ALLL”)和无资金支持的贷款承诺准备金(“RULC”)组成,代表我们对截至资产负债表日的贷款和租赁组合合同期的当前预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺的估计。有关我们用于评估ACL的政策和方法的更多信息,请参阅我们2020年的Form 10-K中的注释6。
AFS和HTM债务证券的ACL是与贷款分开估计的。对于HTM证券,ACL的估计与以摊销成本计入的贷款的方法一致。关于我们对AFS证券的预期信贷损失的估计以及与AFS和HTM证券相关的披露,请参阅附注5。
ACL中的更改总结如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | 商业广告 | | 商业广告 房地产 | | 消费者 | | 总计 |
贷款损失拨备 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 464 | | | $ | 171 | | | $ | 142 | | | $ | 777 | |
贷款损失准备金 | (94) | | | (19) | | | (10) | | | (123) | |
总贷款和租赁冲销 | 18 | | | — | | | 3 | | | 21 | |
恢复 | 10 | | | — | | | 3 | | | 13 | |
净借款和租赁冲销(收回) | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
期末余额 | $ | 362 | | | $ | 152 | | | $ | 132 | | | $ | 646 | |
| | | | | | | |
无资金支持的贷款承诺储备金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 30 | | | $ | 20 | | | $ | 8 | | | $ | 58 | |
为无资金来源的贷款承诺拨备 | (6) | | | (3) | | | — | | | (9) | |
期末余额 | $ | 24 | | | $ | 17 | | | $ | 8 | | | $ | 49 | |
期末信用损失准备总额 | | | | | | | |
贷款损失拨备 | $ | 362 | | | $ | 152 | | | $ | 132 | | | $ | 646 | |
无资金支持的贷款承诺储备金 | 24 | | | 17 | | | 8 | | | 49 | |
信贷损失拨备总额 | $ | 386 | | | $ | 169 | | | $ | 140 | | | $ | 695 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | 商业广告 | | 商业地产 | | 消费者 | | 总计 |
贷款损失拨备 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 282 | | | $ | 69 | | | $ | 146 | | | $ | 497 | |
贷款损失准备金 | 137 | | | 59 | | | 44 | | | 240 | |
总贷款和租赁冲销 | 10 | | | — | | | 3 | | | 13 | |
恢复 | 4 | | | — | | | 2 | | | 6 | |
净借款和租赁冲销(收回) | 6 | | | — | | | 1 | | | 7 | |
期末余额 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
| | | | | | | |
无资金支持的贷款承诺储备金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | 6 | | | $ | 29 | |
为无资金来源的贷款承诺拨备 | 5 | | | 11 | | | 2 | | | 18 | |
期末余额 | $ | 16 | | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 47 | |
期末信用损失准备总额 | | | | | | | |
贷款损失拨备 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
无资金支持的贷款承诺储备金 | 16 | | | 23 | | | 8 | | | 47 | |
信贷损失拨备总额 | $ | 429 | | | $ | 151 | | | $ | 197 | | | $ | 777 | |
非权责发生制贷款
当预计不会全额支付本金和利息,或者贷款的本金或利息逾期90天或以上时,贷款通常被置于非权责发生状态,除非贷款既有良好的担保,又处于收回过程中。我们在确定一笔贷款是否属于非权责发生制贷款时考虑的因素包括拖欠状况、抵押品价值、借款人或担保人的财务报表信息、破产状况以及其他表明利息和本金能否及时足额收回的信息。
在下列情况下,非权责发生贷款可以恢复权责发生状态:(1)所有拖欠利息和本金根据贷款协议的条款转为流动;(2)贷款(如果有担保)得到很好的担保;(3)借款人已根据合同条款至少支付了6个月;以及(4)对借款人的分析表明,他或她有能力和愿意维持付款的能力和意愿得到了合理的保证。
非权责发生状态贷款的摊余成本基础汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 摊余成本法 | | 总摊余成本法 | | |
(单位:百万) | 没有零用钱 | | 有零用钱的话 | | | 相关津贴 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | |
工商业 | $ | 27 | | | $ | 92 | | | $ | 119 | | | $ | 20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
业主自住 | 35 | | | 39 | | | 74 | | | 3 | |
| | | | | | | |
总商业广告 | 62 | | | 131 | | | 193 | | | 23 | |
商业地产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
术语 | 12 | | | 19 | | | 31 | | | 4 | |
总商业地产 | 12 | | | 19 | | | 31 | | | 4 | |
消费者: | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | 5 | | | 14 | | | 19 | | | 4 | |
1-4户住宅 | 15 | | | 65 | | | 80 | | | 8 | |
| | | | | | | |
银行卡和其他循环计划 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
消费贷款总额 | 20 | | | 80 | | | 100 | | | 13 | |
总计 | $ | 94 | | | $ | 230 | | | $ | 324 | | | $ | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 摊余成本法 | | 总摊余成本法 | | |
(单位:百万) | 没有零用钱 | | 有零用钱的话 | | | 相关津贴 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | |
工商业 | $ | 73 | | | $ | 67 | | | $ | 140 | | | $ | 22 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
业主自住 | 38 | | | 38 | | | 76 | | | 4 | |
| | | | | | | |
总商业广告 | 111 | | | 105 | | | 216 | | | 26 | |
商业地产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
术语 | 12 | | | 19 | | | 31 | | | 3 | |
总商业地产 | 12 | | | 19 | | | 31 | | | 3 | |
消费者: | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | 2 | | | 14 | | | 16 | | | 3 | |
1-4户住宅 | 14 | | | 89 | | | 103 | | | 9 | |
| | | | | | | |
银行卡和其他循环计划 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
消费贷款总额 | 16 | | | 104 | | | 120 | | | 13 | |
总计 | $ | 139 | | | $ | 228 | | | $ | 367 | | | $ | 42 | |
对于应计贷款,应计利息,并根据合同贷款协议将利息支付确认为利息收入。对于非应计贷款,停止计息,任何未收回或应计利息及时(通常在一个月内)从利息收入中冲销或注销,这些贷款收到的任何付款都不确认为利息收入,而是作为未偿还本金的减值。截至2021年和2020年3月31日的三个月,不是在此期间,按现金基础确认的利息收入为非权责发生制贷款。
本期通过转回利息收入注销的应计应收利息金额按贷款组合分类汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至三个月 三月三十一号, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | |
商业广告 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | | | | | |
商业地产 | 1 | | | — | | | | | | | |
消费者 | — | | | — | | | | | | | |
总计 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | | | | | |
逾期贷款
当借款人拖欠两个月或更多月还款时,按月还款的封闭式贷款被报告为逾期。同样,当在两个或更多的计费周期内没有支付最低付款时,诸如银行卡和其他循环信贷计划等开放式信贷被报告为逾期。当本金或利息到期并未支付30天或更长时间时,其他多次付款义务(即季度、半年等)、一次性付款和缴费票据被报告为逾期。
逾期贷款(应计和非应计)汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
(单位:百万) | 当前 | | 30-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 总计 逾期 | | 总计 贷款 | | 应计 贷款 90天以上 逾期 | | 非应计项目 贷款 那就是 当前1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 12,770 | | | $ | 32 | | | $ | 41 | | | $ | 73 | | | $ | 12,843 | | | $ | 6 | | | $ | 81 | |
PPP | 6,465 | | | — | | | — | | | — | | | 6,465 | | | — | | | — | |
租赁 | 310 | | | — | | | — | | | — | | | 310 | | | — | | | — | |
业主自住 | 8,057 | | | 38 | | | 17 | | | 55 | | | 8,112 | | | 2 | | | 45 | |
市政 | 3,234 | | | — | | | — | | | — | | | 3,234 | | | — | | | — | |
总商业广告 | 30,836 | | | 70 | | | 58 | | | 128 | | | 30,964 | | | 8 | | | 126 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | 2,443 | | | — | | | — | | | — | | | 2,443 | | | — | | | — | |
术语 | 9,575 | | | 36 | | | 6 | | | 42 | | | 9,617 | | | — | | | 25 | |
总商业地产 | 12,018 | | | 36 | | | 6 | | | 42 | | | 12,060 | | | — | | | 25 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | 2,686 | | | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 2,695 | | | — | | | 11 | |
1-4户住宅 | 6,582 | | | 17 | | | 31 | | | 48 | | | 6,630 | | | — | | | 40 | |
建筑业和其他消费性房地产 | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 589 | | | | | — | |
银行卡和其他循环计划 | 407 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 409 | | | 1 | | | — | |
其他 | 125 | | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | — | |
消费贷款总额 | 10,389 | | | 22 | | | 37 | | | 59 | | | 10,448 | | | 1 | | | 51 | |
总计 | $ | 53,243 | | | $ | 128 | | | $ | 101 | | | $ | 229 | | | $ | 53,472 | | | $ | 9 | | | $ | 202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:百万) | 当前 | | 30-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 总计 逾期 | | 总计 贷款 | | 应计 贷款 90天以上 逾期 | | 非应计项目 贷款 那就是 当前1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 13,388 | | | $ | 26 | | | $ | 30 | | | $ | 56 | | | $ | 13,444 | | | $ | 2 | | | $ | 109 | |
PPP | 5,572 | | | — | | | — | | | — | | | 5,572 | | | — | | | — | |
租赁 | 320 | | | — | | | — | | | — | | | 320 | | | — | | | 1 | |
业主自住 | 8,129 | | | 34 | | | 22 | | | 56 | | | 8,185 | | | — | | | 48 | |
市政 | 2,951 | | | — | | | — | | | — | | | 2,951 | | | — | | | — | |
总商业广告 | 30,360 | | | 60 | | | 52 | | | 112 | | | 30,472 | | | 2 | | | 158 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | 2,341 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 2,345 | | | 4 | | | — | |
术语 | 9,692 | | | 57 | | | 10 | | | 67 | | | 9,759 | | | 4 | | | 13 | |
总商业地产 | 12,033 | | | 57 | | | 14 | | | 71 | | | 12,104 | | | 8 | | | 13 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | 2,733 | | | 8 | | | 4 | | | 12 | | | 2,745 | | | — | | | 9 | |
1-4户住宅 | 6,891 | | | 12 | | | 66 | | | 78 | | | 6,969 | | | — | | | 33 | |
建筑业和其他消费性房地产 | 630 | | | — | | | — | | | — | | | 630 | | | | | — | |
银行卡和其他循环计划 | 428 | | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 432 | | | 2 | | | 1 | |
其他 | 123 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 124 | | | — | | | — | |
消费贷款总额 | 10,805 | | | 23 | | | 72 | | | 95 | | | 10,900 | | | 2 | | | 43 | |
总计 | $ | 53,198 | | | $ | 140 | | | $ | 138 | | | $ | 278 | | | $ | 53,476 | | | $ | 12 | | | $ | 214 | |
1 指逾期未超过30天的非权责发生贷款;但仍不会全额偿还本金和利息。
信用质量指标
除了非应计和逾期标准外,我们还使用贷款风险评级系统来分析贷款,该系统根据信用风险敞口的大小和类型而有所不同。我们分配给贷款的内部风险等级使用以下合格、特别说明、不合格和可疑的定义进行分类,这些定义与已公布的监管风险分类定义一致。
•通行证-过程资源质量较高,不适合下面描述的任何其他类别。损失的可能性被认为是很低的。
•特别提到-特别提及的资产具有潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
•不合标准-不符合标准的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样分类的资产有明确的弱点,其特点是,如果缺陷得不到纠正,我们可能会蒙受一些损失。
•令人怀疑的是-可疑资产具有劣质资产固有的所有弱点,但其附加特征是,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
被归类为可疑贷款的余额不到#美元。1截至2021年3月31日的百万美元,为4截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
我们通常为承诺金额超过#美元的商业贷款和CRE贷款设定内部风险等级。1300万美元基于财务和统计模型、个人信用分析以及信贷员的经验和判断。对于这些较大的贷款,我们在PASS分类中指定多个风险等级中的一个,或在前面描述的风险分类中指定一个。我们每季度确认内部风险等级,或在确定影响贷款信用风险的信息后立即确认。
消费贷款以及某些承诺金额小于或等于$的小额商业贷款和商业贷款12000万美元,我们通常根据自动规则分配类似于前面描述的内部风险等级,这些自动规则取决于刷新的信用评分、支付性能和其他风险指标。这些通常被分配为及格或不合标准的等级,并在我们确定可能需要改变等级的信息时进行审查。
下表为管理层监测的贷款和租赁的摊余成本基础,按发起年份和风险分类分类。发起年份通常由贷款发起年份或续签或重组贷款年份表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年份划分的摊销成本基础 | |
(单位:百万) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 总计 贷款 |
商业广告: | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 507 | | $ | 1,637 | | $ | 1,665 | | $ | 1,013 | | $ | 516 | | $ | 430 | | $ | 5,631 | | $ | 66 | | $ | 11,465 | |
特别提及 | — | | 56 | | 98 | | 63 | | 33 | | 30 | | 259 | | 1 | | 540 | |
应计不合标准 | 9 | | 60 | | 178 | | 109 | | 36 | | 23 | | 303 | | 1 | | 719 | |
非应计项目 | 15 | | 16 | | 2 | | 4 | | 8 | | 27 | | 38 | | 9 | | 119 | |
工商业合计 | 531 | | 1,769 | | 1,943 | | 1,189 | | 593 | | 510 | | 6,231 | | 77 | | 12,843 | |
PPP | | | | | | | | | |
经过 | 2,460 | | 4,005 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,465 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总PPP | 2,460 | | 4,005 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,465 | |
租赁 | | | | | | | | | |
经过 | 2 | | 45 | | 88 | | 80 | | 52 | | 29 | | — | | — | | 296 | |
特别提及 | — | | 1 | | 1 | | 2 | | 1 | | 6 | | — | | — | | 11 | |
应计不合标准 | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 3 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总租赁 | 2 | | 47 | | 90 | | 82 | | 53 | | 36 | | — | | — | | 310 | |
业主自住 | | | | | | | | | |
经过 | 331 | | 1,563 | | 1,129 | | 1,130 | | 878 | | 2,181 | | 154 | | 35 | | 7,401 | |
特别提及 | 4 | | 66 | | 62 | | 52 | | 29 | | 87 | | 7 | | 4 | | 311 | |
应计不合标准 | — | | 12 | | 64 | | 66 | | 42 | | 130 | | 11 | | 1 | | 326 | |
非应计项目 | — | | 6 | | 12 | | 19 | | 9 | | 27 | | 1 | | — | | 74 | |
业主自住合计 | 335 | | 1,647 | | 1,267 | | 1,267 | | 958 | | 2,425 | | 173 | | 40 | | 8,112 | |
市政 | | | | | | | | | |
经过 | 336 | | 1,033 | | 802 | | 328 | | 406 | | 279 | | 1 | | — | | 3,185 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 34 | | — | | — | | 34 | |
应计不合标准 | — | | 9 | | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | 15 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
市政合计 | 336 | | 1,042 | | 802 | | 328 | | 406 | | 319 | | 1 | | — | | 3,234 | |
总商业广告 | 3,664 | | 8,510 | | 4,102 | | 2,866 | | 2,010 | | 3,290 | | 6,405 | | 117 | | 30,964 | |
商业地产: | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | | | | | |
经过 | 114 | | 656 | | 935 | | 204 | | 42 | | 4 | | 445 | | 4 | | 2,404 | |
特别提及 | 1 | | 2 | | 2 | | — | | — | | — | | 5 | | — | | 10 | |
应计不合标准 | 3 | | — | | 26 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
建设和土地开发总量 | 118 | | 658 | | 963 | | 204 | | 42 | | 4 | | 450 | | 4 | | 2,443 | |
术语 | | | | | | | | | |
经过 | 537 | | 2,383 | | 1,729 | | 1,396 | | 648 | | 1,884 | | 254 | | 16 | | 8,847 | |
特别提及 | 49 | | 102 | | 54 | | 140 | | 38 | | 103 | | — | | 3 | | 489 | |
应计不合标准 | — | | 36 | | 34 | | 95 | | 29 | | 54 | | — | | 2 | | 250 | |
非应计项目 | — | | — | | 5 | | — | | 2 | | 24 | | — | | — | | 31 | |
总期限 | 586 | | 2,521 | | 1,822 | | 1,631 | | 717 | | 2,065 | | 254 | | 21 | | 9,617 | |
总商业地产 | 704 | | 3,179 | | 2,785 | | 1,835 | | 759 | | 2,069 | | 704 | | 25 | | 12,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年份划分的摊销成本基础 | |
(单位:百万) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 总计 贷款 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | | | | | | | | | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,564 | | 109 | | 2,673 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | 9 | | 19 | |
总房屋净值信贷额度 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,577 | | 118 | | 2,695 | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | |
经过 | 260 | | 1,160 | | 921 | | 745 | | 971 | | 2,490 | | — | | — | | 6,547 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | — | | 2 | |
非应计项目 | — | | 3 | | 11 | | 5 | | 12 | | 49 | | — | | — | | 80 | |
总计1-4个家庭住宅 | 260 | | 1,163 | | 932 | | 750 | | 983 | | 2,542 | | — | | — | | 6,630 | |
建筑业和其他消费性房地产 | | | | | | | |
经过 | 13 | | 251 | | 241 | | 64 | | 11 | | 9 | | — | | — | | 589 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总建筑和其他消费性房地产 | 13 | | 251 | | 241 | | 64 | | 11 | | 9 | | — | | — | | 589 | |
银行卡和其他循环计划 | | | | | | | | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 404 | | 2 | | 406 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
合计银行卡和其他循环计划 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 406 | | 3 | | 409 | |
其他消费者 | | | | | | | | | |
经过 | 28 | | 36 | | 30 | | 18 | | 8 | | 5 | | — | | — | | 125 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他消费者合计 | 28 | | 36 | | 30 | | 18 | | 8 | | 5 | | — | | — | | 125 | |
总消费额 | 301 | | 1,450 | | 1,203 | | 832 | | 1,002 | | 2,556 | | 2,983 | | 121 | | 10,448 | |
贷款总额 | $ | 4,669 | | $ | 13,139 | | $ | 8,090 | | $ | 5,533 | | $ | 3,771 | | $ | 7,915 | | $ | 10,092 | | $ | 263 | | $ | 53,472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年份划分的摊销成本基础 | |
(单位:百万) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 总计 贷款 |
商业广告: | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 2,585 | | $ | 2,743 | | $ | 1,903 | | $ | 829 | | $ | 296 | | $ | 228 | | $ | 3,298 | | $ | 109 | | $ | 11,991 | |
特别提及 | 79 | | 152 | | 183 | | 98 | | 4 | | 43 | | 110 | | 1 | | 670 | |
应计不合标准 | 123 | | 157 | | 129 | | 44 | | 26 | | 17 | | 141 | | 6 | | 643 | |
非应计项目 | 57 | | 2 | | 10 | | 8 | | 2 | | 15 | | 36 | | 10 | | 140 | |
工商业合计 | 2,844 | | 3,054 | | 2,225 | | 979 | | 328 | | 303 | | 3,585 | | 126 | | 13,444 | |
PPP | | | | | | | | | |
经过 | 5,572 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5,572 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总PPP | 5,572 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5,572 | |
租赁 | | | | | | | | | |
经过 | 87 | | 121 | | 44 | | 34 | | 14 | | 5 | | — | | — | | 305 | |
特别提及 | 1 | | — | | 2 | | 1 | | — | | 6 | | — | | — | | 10 | |
应计不合标准 | 2 | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 5 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总租赁 | 90 | | 122 | | 47 | | 36 | | 14 | | 11 | | — | | — | | 320 | |
业主自住 | | | | | | | | | |
经过 | 1,588 | | 1,205 | | 1,167 | | 895 | | 585 | | 1,806 | | 161 | | 11 | | 7,418 | |
特别提及 | 72 | | 65 | | 60 | | 60 | | 51 | | 41 | | 9 | | 3 | | 361 | |
应计不合标准 | 28 | | 64 | | 61 | | 37 | | 35 | | 98 | | 6 | | 1 | | 330 | |
非应计项目 | 8 | | 11 | | 15 | | 11 | | 6 | | 23 | | 2 | | — | | 76 | |
业主自住合计 | 1,696 | | 1,345 | | 1,303 | | 1,003 | | 677 | | 1,968 | | 178 | | 15 | | 8,185 | |
市政 | | | | | | | | | |
经过 | 1,031 | | 827 | | 359 | | 419 | | 68 | | 227 | | 3 | | — | | 2,934 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | — | | 8 | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | 9 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
市政合计 | 1,031 | | 827 | | 359 | | 419 | | 68 | | 244 | | 3 | | — | | 2,951 | |
总商业广告 | 11,233 | | 5,348 | | 3,934 | | 2,437 | | 1,087 | | 2,526 | | 3,766 | | 141 | | 30,472 | |
商业地产: | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | | | | | |
经过 | 558 | | 933 | | 267 | | 41 | | 1 | | 6 | | 423 | | 3 | | 2,232 | |
特别提及 | 24 | | 43 | | 11 | | — | | — | | — | | 5 | | — | | 83 | |
应计不合标准 | — | | 30 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 30 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
建设和土地开发总量 | 582 | | 1,006 | | 278 | | 41 | | 1 | | 6 | | 428 | | 3 | | 2,345 | |
术语 | | | | | | | | | |
经过 | 2,524 | | 1,858 | | 1,639 | | 761 | | 778 | | 1,291 | | 73 | | 20 | | 8,944 | |
特别提及 | 110 | | 89 | | 177 | | 42 | | 23 | | 85 | | — | | 5 | | 531 | |
应计不合标准 | 41 | | 34 | | 96 | | 30 | | 18 | | 34 | | — | | — | | 253 | |
非应计项目 | 3 | | 5 | | — | | 2 | | 1 | | 20 | | — | | — | | 31 | |
总期限 | 2,678 | | 1,986 | | 1,912 | | 835 | | 820 | | 1,430 | | 73 | | 25 | | 9,759 | |
总商业地产 | 3,260 | | 2,992 | | 2,190 | | 876 | | 821 | | 1,436 | | 501 | | 28 | | 12,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年份划分的摊销成本基础 | |
(单位:百万) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 总计 贷款 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | | | | | | | | | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,606 | | 115 | | 2,721 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | — | | 6 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | | 5 | | 16 | |
总房屋净值信贷额度 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,625 | | 120 | | 2,745 | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | |
经过 | 1,185 | | 1,017 | | 833 | | 1,081 | | 1,174 | | 1,570 | | — | | — | | 6,860 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | — | | 2 | |
应计不合标准 | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | 1 | | — | | — | | 4 | |
非应计项目 | 2 | | 12 | | 7 | | 19 | | 15 | | 48 | | — | | — | | 103 | |
总计1-4个家庭住宅 | 1,187 | | 1,029 | | 841 | | 1,100 | | 1,191 | | 1,621 | | — | | — | | 6,969 | |
建筑业和其他消费性房地产 | | | | | | | |
经过 | 200 | | 296 | | 106 | | 16 | | 1 | | 11 | | — | | — | | 630 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总建筑和其他消费性房地产 | 200 | | 296 | | 106 | | 16 | | 1 | | 11 | | — | | — | | 630 | |
银行卡和其他循环计划 | | | | | | | | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 426 | | 2 | | 428 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | — | | 3 | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
合计银行卡和其他循环计划 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 429 | | 3 | | 432 | |
其他消费者 | | | | | | | | | |
经过 | 51 | | 35 | | 22 | | 10 | | 4 | | 2 | | — | | — | | 124 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
应计不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他消费者合计 | 51 | | 35 | | 22 | | 10 | | 4 | | 2 | | — | | — | | 124 | |
总消费额 | 1,438 | | 1,360 | | 969 | | 1,126 | | 1,196 | | 1,634 | | 3,054 | | 123 | | 10,900 | |
贷款总额 | $ | 15,931 | | $ | 9,700 | | $ | 7,093 | | $ | 4,439 | | $ | 3,104 | | $ | 5,596 | | $ | 7,321 | | $ | 292 | | $ | 53,476 | |
修改和重组贷款
在正常的业务过程中,出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位,贷款可能会被修改。当借款人遇到财务困难,需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时,也可能发生贷款修改和重组。为适应正在经历财务困难的借款人而修改的贷款,我们已经给予了我们不会考虑的特许权,这些贷款被认为是问题债务重组(TDR)。
根据最近的会计和监管指导,向经历完全与新冠肺炎疫情相关的财务困难的借款人提供的贷款修改,即我们提供某些短期修改或延期付款,不被归类为TDR。随后公开的TDR不包括
这些贷款修改。在这些短期修改或延期付款之外的其他贷款修改被评估为TDR分类。
有关我们关于TDR的政策和流程的进一步讨论,请参阅我们2020年的表格10-K的注释6。
以下附表汇总了有关TDR的选定信息,包括按贷款类别和修改类型按应计和非应计基础记录的投资:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 以下修改类型产生的已记录投资: | | |
(单位:百万) | 利息 以下费率: 市场 | | 成熟性 或术语 延伸 | | 校长 宽恕 | | 付款 延期 | | 其他1 | | 多重 改装 类型2 | | 总计 |
应计 | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 19 | | | $ | 40 | |
业主自住 | 5 | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 9 | | | 14 | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | 5 | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 30 | | | 33 | | | 72 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
术语 | 1 | | | 18 | | | — | | | 35 | | | 94 | | | 22 | | | 170 | |
总商业地产 | 1 | | | 18 | | | — | | | 35 | | | 94 | | | 22 | | | 170 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | — | | | 1 | | | 6 | | | — | | | — | | | 2 | | | 9 | |
1-4户住宅 | 7 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 17 | | | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消费贷款总额 | 7 | | | 2 | | | 9 | | | — | | | 1 | | | 19 | | | 38 | |
应计总额 | 13 | | | 23 | | | 9 | | | 36 | | | 125 | | | 74 | | | 280 | |
非应计项目 | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 17 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 9 | | | 51 | | | 80 | |
业主自住 | 5 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 15 | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | 22 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 9 | | | 66 | | | 103 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
术语 | 2 | | | — | | | — | | | 13 | | | 3 | | | 5 | | | 23 | |
总商业地产 | 2 | | | — | | | — | | | 13 | | | 3 | | | 5 | | | 23 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
1-4户住宅 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消费贷款总额 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | 4 | | | 8 | |
非应计项目总额 | 25 | | | 2 | | | 2 | | | 18 | | | 12 | | | 75 | | | 134 | |
总计 | $ | 38 | | | $ | 25 | | | $ | 11 | | | $ | 54 | | | $ | 137 | | | $ | 149 | | | $ | 414 | |
1 包括由其他修改类型产生的TDR,包括但不限于以不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解协议等。
2 包括由任何先前修改类型的组合产生的TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 以下修改类型产生的已记录投资: | | |
(单位:百万) | 利息 以下费率: 市场 | | 成熟性 或术语 延伸 | | 校长 宽恕 | | 付款 延期 | | 其他1 | | 多重 改装 类型2 | | 总计 |
应计 | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 7 | |
业主自住 | 5 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 8 | | | 22 | |
总商业广告 | 5 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | 7 | | | 12 | | | 29 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
术语 | 1 | | | — | | | — | | | 16 | | | 94 | | | 23 | | | 134 | |
总商业地产 | 1 | | | — | | | — | | | 16 | | | 94 | | | 23 | | | 134 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | — | | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | 2 | | | 10 | |
1-4户住宅 | 4 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 15 | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消费贷款总额 | 4 | | | 2 | | | 10 | | | — | | | 2 | | | 17 | | | 35 | |
应计总额 | 10 | | | 3 | | | 10 | | | 20 | | | 103 | | | 52 | | | 198 | |
非应计项目 | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 52 | | | 65 | |
业主自住 | 5 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 10 | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | 5 | | | — | | | — | | | 6 | | | 10 | | | 62 | | | 83 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
术语 | 2 | | | — | | | — | | | 13 | | | 3 | | | 2 | | | 20 | |
总商业地产 | 2 | | | — | | | — | | | 13 | | | 3 | | | 2 | | | 20 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值信贷额度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
1-4户住宅 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消费贷款总额 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | 6 | | | 10 | |
非应计项目总额 | 8 | | | 1 | | | 2 | | | 19 | | | 13 | | | 70 | | | 113 | |
总计 | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 12 | | | $ | 39 | | | $ | 116 | | | $ | 122 | | | $ | 311 | |
1 包括由其他修改类型产生的TDR,包括但不限于以不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解协议等。
2 包括由任何先前修改类型的组合产生的TDR。
对TDR的无资金支持的贷款承诺总额为#美元。12百万美元和$32021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
所有利率调低至市值以下的存托凭证录得的总投资额为#元。1102021年3月31日为百万美元,76截至2020年12月31日,为100万。这些贷款包括在之前的时间表中的低于市场利率和多种修改类型的栏目中。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,由于利率调整低于应计TDR的市场利率,对利息收入的净财务影响并不显著。
我们会根据重组后的条款,持续监察所有TDR的表现。后续付款违约的定义是拖欠,即商业贷款的本金或利息逾期90天或更长时间,或者消费贷款的本金或利息逾期60天或更长时间。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内发生付款违约的应计和非应计TDR的记录投资,在期末仍处于违约状态,并且在12个月或更短时间内被修改为TDR约为$1这两个时期都有600万美元,主要是商业和工业贷款组合。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的12个月内,修改为TDR的贷款总额为$331百万美元和$59分别为百万美元。
抵押品依赖型贷款
如前所述,当对一笔贷款的预期信用损失进行单独评估时,我们根据贷款的未来现金流的预计现值(按贷款的有效利率折现)、贷款的可观察市场价格或贷款相关抵押品的公允价值来估计贷款的特定准备金。
以下是有关贷款的精选信息,这些贷款预计将主要通过经营或出售基础抵押品来偿还,而借款人正在经历财务困难,包括抵押品的类型和抵押品对贷款的担保程度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
(单位:百万) | 摊销成本 | | 主要抵押品类型 | | 加权平均LTV1 |
商业广告: | | | | | |
工商业 | $ | 21 | | | 独栋住宅,农业 | | 48% |
| | | | | |
业主自住 | 9 | | | 办公楼 | | 39% |
| | | | | |
| | | | | |
商业地产: | | | | | |
| | | | | |
术语 | 11 | | | 多户家庭、酒店/汽车旅馆、零售店 | | 47% |
| | | | | |
消费者: | | | | | |
房屋净值信贷额度 | 6 | | | 独栋住宅 | | 46% |
1-4户住宅 | 3 | | | 独栋住宅 | | 62% |
| | | | | |
总计 | $ | 50 | | | | | |
1 公允价值以最近的评估或其他抵押品评估为基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:百万) | 摊销成本 | | 主要抵押品类型 | | 加权平均LTV1 |
商业广告: | | | | | |
工商业 | $ | 20 | | | 独栋住宅,农业 | | 55% |
| | | | | |
业主自住 | 10 | | | 办公楼 | | 47% |
| | | | | |
| | | | | |
商业地产: | | | | | |
| | | | | |
术语 | 12 | | | 多户家庭、酒店/汽车旅馆、零售店 | | 58% |
| | | | | |
消费者: | | | | | |
房屋净值信贷额度 | 3 | | | 独栋住宅 | | 34% |
1-4户住宅 | 2 | | | 独栋住宅 | | 60% |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | $ | 47 | | | | | |
1 公允价值以最近的评估或其他抵押品评估为基础。
丧失抵押品赎回权的住宅房地产
在2021年3月31日和2020年12月31日,我们做到了不是I don‘我没有任何丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以住宅地产作抵押,但正在丧失抵押品赎回权的消费按揭贷款的摊销成本基准为1美元。8百万美元和$10同期分别为100万美元。
7. 衍生工具和套期保值活动
目标与会计
我们使用衍生品的主要目标是管理风险,主要是利率风险。我们使用衍生品通过调整利率敏感度来管理利息收入、利息支出、收益和资本的波动。
将利率波动的影响降至最低。衍生品被用来稳定可变利率资产的预期利息收入,并在我们认为合适的情况下修改固定利率金融资产或负债的票面利率或存续期。我们还将衍生品作为客户管理风险的一种产品。有关衍生品工具的使用和会计政策的更详细讨论,请参见我们2020年Form 10-K的注释7。
公允价值负债对冲-截至2021年3月31日,我们拥有一名义金额为#美元的固定利率互换500在固定利率债务的合格公允价值对冲关系中指定的100万美元。固定利率互换有效地将我们固定利率债务的利息转换为浮动利率。在2021年第一季度,被指定为债务公允价值对冲的衍生品价值减少了#美元。35这笔款项由以下附表所示对冲债务工具的公允价值变动所抵销。在2021年第一季度,我们摊销了$3与之前终止的债务公允价值对冲相关的累计未摊销债务基数调整百万美元。我们有一块钱9剩余的未摊销债务基础调整来自之前指定的公允价值对冲。
资产的公允价值对冲-截至2021年3月31日,我们拥有固定支付、接收浮动的利率掉期,名义总金额为$383被指定为某些AFS证券的公允价值对冲的100万美元。这些掉期有效地将固定利息收入转换为证券对冲部分的浮动利率。在2021年第一季度,被指定为固定利率AFS证券公允价值对冲的衍生品价值增加了#美元。48百万美元,被套期保值证券的价值变化所抵消,如下面的附表所示。我们有一块钱7从以前指定的公允价值对冲中对AFS证券进行的未摊销基础调整达100万美元。
现金流对冲-截至2021年3月31日,我们有$3.5被指定为浮息商业贷款池现金流对冲的固定利率掉期名义金额为10亿美元。在2021年第一季度,我们的现金流对冲组合价值减少了$202000万美元,这是AOCI记录的。在AOCI中递延的金额被重新分类为发生利息支付期间(即,当对冲的预测交易影响收益时)的收益。
抵押品与信用风险
信用风险敞口源于交易对手违约的可能性。衍生工具并无因交易对手不履行合约而出现重大损失。有关与我们的衍生品合约相关的抵押品和信用风险的更详细讨论,请参阅我们2020年Form 10-K的附注7。
我们的衍生品合约要求我们为在给定资产负债表日期处于净负债头寸的衍生品质押抵押品。其中某些衍生品合约包含与信用风险相关的或有特征,其中包括维持最低债务信用评级的要求。如果触发了与信用风险相关的功能,例如下调我们的信用评级,我们可能会被要求质押额外的抵押品。然而,在过去的情况下,并不是所有的交易对手都要求在合同条款规定的情况下质押额外的抵押品。于2021年3月31日,我们衍生负债的公允价值为$284一百万美元,我们被要求质押现金抵押品。76在正常的业务过程中有一百万美元。如果我们的信用评级在2021年3月31日被标准普尔(S&P)或穆迪(Moody)下调一个级距,可能会有美元2需要抵押的额外抵押品达百万美元。根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”),所有新签订的符合资格的衍生品都通过中央票据交换所进行清算。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能,如果我们的信用评级被下调,这些功能需要额外的抵押品。
派生金额
关于2021年3月31日和2020年12月31日名义金额和记录总公允价值的精选信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的 金额 | | 公允价值 | | 概念上的 金额 | | 公允价值 |
(单位:百万) | 其他 资产 | | 其他 负债 | | 其他 资产 | | 其他 负债 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | |
浮息资产现金流对冲: | | | | | | | | | | | |
购入的利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
固定利率掉期 | 3,450 | | | — | | | — | | | 3,150 | | | — | | | — | |
公允价值对冲: | | | | | | | | | | | |
债务对冲:固定利率互换 | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | — | | | — | |
资产对冲:支付固定利率掉期 | 383 | | | 15 | | | — | | | 383 | | | 3 | | | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | 4,333 | | | 15 | | | — | | | 4,033 | | | 3 | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品1, 2 | 6,229 | | | 228 | | | 47 | | | 5,986 | | | 390 | | | 2 | |
抵销利率衍生品2 | 6,229 | | | 52 | | | 233 | | | 5,986 | | | 3 | | | 409 | |
其他利率衍生品 | 1,542 | | | 14 | | | 1 | | | 1,649 | | | 20 | | | 3 | |
外汇衍生品 | 268 | | | 3 | | | 3 | | | 223 | | | 4 | | | 4 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | 14,268 | | | 297 | | | 284 | | | 13,844 | | | 417 | | | 418 | |
总导数 | $ | 18,601 | | | $ | 312 | | | $ | 284 | | | $ | 17,877 | | | $ | 420 | | | $ | 418 | |
1面向客户的利率衍生品包括净CVA低于$1截至2021年3月31日的100万美元,以及18百万净信用估值调整减少了截至2020年12月31日的公允价值金额。这些调整是为了反映我们的不履行风险和各自交易对手的风险。
2这些衍生品的公允价值金额不包括集中清算的交易的结算金额。一旦计入与结算所达成的和解金额,衍生公允价值将如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | 其他资产 | | 其他负债 | | 其他资产 | | 其他负债 |
面向客户的利率衍生品 | $ | 228 | | | $ | 47 | | | $ | 390 | | | $ | 2 | |
抵销利率衍生品 | 5 | | | 20 | | | 1 | | | 29 | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中,在保监处递延或在收益中确认的现金流和公允价值对冲衍生收益(亏损)金额显示在以下附表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认/重新分类的派生收益(亏损)金额 | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | |
(单位:百万) | 在保险业保险中递延的派生收益/(损失)的有效部分 | | OCI中延迟的排除组件(摊销法) | | 从保监处重新分类为收入的损益金额 | | 公允价值套期保值利息 | | 避险无效/保监处因预测失误而重新归类 | | |
浮息资产现金流对冲:1 | | | | | | | | | | | |
购入的利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
利率互换 | (5) | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | |
负债的公允价值对冲: | | | | | | | | | | | |
固定利率掉期 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | |
终止套期保值的基础摊销2, 3 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | |
资产公允价值套期保值: | | | | | | | | | | | |
支付固定利率掉期 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | |
终止套期保值的基础摊销2, 3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认/重新分类的派生收益(亏损)金额 |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | 在保险业保险中递延的派生收益/(损失)的有效部分 | | OCI中延迟的排除组件(摊销法) | | 从保监处重新分类为收入的损益金额 | | 公允价值套期保值利息 | | 避险无效/保监处因预测失误而重新归类 |
浮息资产现金流对冲:1 | | | | | | | | | |
购入的利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | |
利率互换 | 92 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
负债的公允价值对冲: | | | | | | | | | |
固定利率掉期 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
终止套期保值的基础摊销2,3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
资产公允价值套期保值: | | | | | | | | | |
支付固定利率掉期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
终止套期保值的基础摊销2, 3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
注:这些附表并不打算在任何给定时间显示我们的衍生品合约的多头/空头头寸。
1 在OCI中确认并从AOCI重新分类的金额代表派生收益(损失)的有效部分。我们估计,在2021年3月31日之后的12个月里,57100万美元将从AOCI重新归类为利息收入。
2 对以前通过终止收取固定利率对冲的固定利率债务的债务基数调整摊销所产生的利息支出的调整。
3截至2021年3月31日,来自先前终止或重新指定的公允价值对冲的累计未摊销基数调整为#美元。9百万美元和$7分别终止公允价值债务和资产对冲的100万美元。来自资产对冲的累计未摊销基数调整的摊销没有显示在附表中,因为它并不重要。
未被指定为会计套期保值的衍生工具确认的损益金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息收入/(费用) |
(单位:百万) | 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至2020年3月31日的三个月 | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品 | $ | (182) | | | $ | 312 | | | | | |
抵销利率衍生品 | 206 | | | (313) | | | | | |
其他利率衍生品 | (4) | | | 9 | | | | | |
外汇衍生品 | 5 | | | 7 | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 25 | | | $ | 15 | | | | | |
下表列示公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具,以及该等衍生工具所录得的税前收益/(亏损),以及列示期间的相关对冲项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中记录的收益/(损失) |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至2020年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | 衍生品2 | | 套期保值项目 | | 总损益表的影响 | | 衍生品2 | | 套期保值项目 | | 总损益表的影响 |
债务:接收-固定利率掉期1, 2 | $ | (35) | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | (71) | | | $ | — | |
资产:支付固定利率掉期1, 2 | 48 | | | (48) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1 由固定利率长期债务和固定利率AFS证券的基准利率风险对冲组成。损益记录在与对冲项目一致的净利息、费用或收入中。
2 衍生工具的收入/支出不反映定期应计和支付的利息收入/支出,以与套期保值项目的收益/(亏损)列报一致。
以下时间表提供了有关套期保值项目基差调整的选定信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值资产/(负债)面值 | | 套期保值资产/(负债)账面金额1 | | 套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额 |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
长期固定利率债务 | $ | (500) | | | $ | (500) | | | $ | (502) | | | $ | (537) | | | $ | (2) | | | $ | (37) | |
固定利率AFS证券 | 383 | | | 383 | | | 314 | | | 362 | | | (69) | | | (21) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1 以上列示的账面金额不包括发行和购买折扣或溢价以及未摊销发行/收购成本,也不包括与终止的公允价值对冲相关的金额。
8. 租契
我们在一开始就确定合同是租赁还是包含租赁。租赁期内租赁资产的使用权被视为ROU资产。经营性租赁资产计入“其他资产”,融资租赁资产计入“房舍、设备和软件,净额”。经营性租赁的租赁负债包括在“其他负债”中,融资租赁包括在我们综合资产负债表的“长期债务”中。有关我们租赁政策的更详细讨论,请参阅我们2020年的Form 10-K中的注释8。
我们为分支机构、公司办公室和数据中心提供运营和融资租赁。我们的设备租赁不是实质性的。在2021年3月31日,我们有420分支机构,其中272拥有并拥有148都是租来的。我们租赁了位于犹他州盐湖城的总部,其他办公室或数据中心要么是自有的,要么是租赁的。
我们可能会签订期限为12个月或更短的某些租赁安排,我们已选择将这些安排排除在资本化之外。我们对租约的承诺期限从2021年到2062年不等,其中一些包括延长或终止租约的选项。
经营租赁项下记录的资产为#美元。2042021年3月31日为百万美元,213截至2020年12月31日,资产为100万美元,而融资租赁项下记录的资产为$4在同一时期内,这一数字为100万美元。我们利用基于截至贴现率生效日期的租赁剩余期限的有担保递增借款利率来确定我们的租赁使用权(“ROU”)资产和负债。下表列出了与租赁相关的资产和负债、其加权平均剩余寿命和加权平均贴现率。
| | | | | | | | | | | |
(美元金额(百万美元)) | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
| | | |
经营性资产和负债 | | | |
*经营性使用权资产,扣除摊销后的净额 | $ | 204 | | $ | 213 |
**经营租赁负债 | 231 | | 240 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
**经营租约 | 8.8 | | 8.9 |
中国融资租赁公司 | 19.0 | | 19.2 |
加权平均贴现率 | | | |
**经营租约 | 2.9 | % | | 2.9 | % |
中国融资租赁公司 | 3.1 | % | | 3.1 | % |
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
经营租赁成本 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可变租赁成本 | 12 | | | 12 | | | | | |
| | | | | | | |
总租赁成本 | $ | 24 | | | $ | 24 | | | | | |
与租赁相关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
在计量租赁负债时为金额支付的现金: | | | | | | | |
营业租赁产生的营业现金支出 | $ | 12 | | | $ | 13 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以租赁负债换取的净收益资产:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
新的经营租赁负债 | $ | — | | | $ | 3 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年3月31日的经营租赁负债到期日分析如下(合同未贴现租赁付款):
| | | | | |
(单位:百万) | |
| |
2021 1 | $ | 37 | |
2022 | 46 | |
2023 | 40 | |
2024 | 30 | |
2025 | 21 | |
此后 | 95 | |
总计 | $ | 269 | |
1 2021年剩余九个月的合同到期日。
我们签订了某些租赁协议,在那里我们是房地产的出租人。房地产租赁是从银行所有和转租的物业中获得现金流,包括租赁我们占用部分建筑的空置套房。营业租赁收入为#美元。32021年第一季度和2020年第一季度均为100万。
我们提供设备租赁,被认为是销售型租赁或直接融资租赁,总额为$。310百万美元和$320分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。我们录得收入为#美元。32021年第一季度和2020年第一季度的这些租约都有100万英镑。
9. 长期债务和股东权益
长期债务
长期债务总结如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
附属票据 | $ | 584 | | | $ | 619 | |
高级注释 | 711 | | | 713 | |
| | | |
融资租赁义务 | 4 | | | 4 | |
总计 | $ | 1,299 | | | $ | 1,336 | |
上述账面值代表经任何未摊销溢价或折价、未摊销债务发行成本以及指定为公允价值对冲的利率掉期的基数调整后的债务面值。
普通股
我们的普通股在全美证券交易商协会自动报价(“纳斯达克”)全球精选市场交易。截至2021年3月31日,有164.0700万股,面值美元0.001面值已发行普通股。普通股和额外实收资本的余额为#美元。2.7截至2021年3月31日,减少了30亿美元,减少了33百万美元,或1%,从2020年12月31日开始,主要是由于普通股回购。在.期间
2021年第一季度,我们回购了1.0百万股已发行普通股,价格为$50百万美元,平均价格为$49.78每股。
累计其他综合收益
累计其他综合收入降至#美元。1482021年3月31日为百万美元,起价为325截至2020年12月31日,AFS证券的公允价值下降,主要原因是利率变化导致AFS证券的公允价值下降。按组件划分的AOCI变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 投资证券未实现净收益(亏损) | | 衍生工具和其他资产的未实现净收益(亏损) | | 退休金和退休后 | | 总计 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 258 | | | $ | 69 | | | $ | (2) | | | $ | 325 | |
| | | | | | | |
重新分类前的OCI(亏损),税后净额 | (165) | | | (1) | | | — | | | (166) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
其他综合收益(亏损) | (165) | | | (12) | | | — | | | (177) | |
2021年3月31日的余额 | $ | 93 | | | $ | 57 | | | $ | (2) | | | $ | 148 | |
计入其他综合收益(亏损)的所得税优惠 | $ | (53) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (57) | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | $ | 29 | | | $ | 28 | | | $ | (14) | | | $ | 43 | |
| | | | | | | |
重新分类前的保监处,税后净额 | 147 | | | 71 | | | — | | | 218 | |
从AOCI重新分类的税后净额 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
其他综合收益 | 147 | | | 69 | | | — | | | 216 | |
2020年3月31日的余额 | $ | 176 | | | $ | 97 | | | $ | (14) | | | $ | 259 | |
保险单中包含的所得税费用 | $ | 48 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金额重新分类 来自AOCI1 | | | | 损益表(SI) | | |
(单位:百万) | | 截至三个月 三月三十一号, | | | | | |
有关AOCI组件的详细信息 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | 受影响的行项目 |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
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衍生工具未实现净收益 | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | | | | | 是的 | | 贷款利息和手续费 |
所得税费用 | | 4 | | | 1 | | | | | | | | | |
从AOCI重新分类的金额 | | 11 | | | 2 | | | | | | | | | |
1 正的重新分类金额表明损益表中的收益增加。
10. 承诺、担保和或有负债
承诺和担保
用于满足客户融资需求的表外金融工具合同金额如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
用于发放信贷的净无资金承诺额1 | $ | 24,654 | | | $ | 24,217 | |
备用信用证: | | | |
金融 | 571 | | | 531 | |
性能 | 237 | | | 167 | |
商业信用证 | 25 | | | 34 | |
未提供资金的贷款承诺总额 | $ | 25,487 | | | $ | 24,949 | |
1 参与人数净额
我们的2020 Form 10-K包含有关这些承诺和担保的更多信息,包括它们的条款和抵押品要求。截至2021年3月31日,我们已经记录了$5100万美元作为与备用信用证有关的担保的负债,其中包括#美元。2可归因于联阵的百万美元和#美元3上百万的延期承诺费。
法律事项
我们面临法庭诉讼和仲裁程序,以及政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、员工问题、知识产权问题、人身伤害和侵权行为、法规和法律合规性以及其他事项。虽然大多数案件与个人索赔有关,但我们也会受到推定的集体诉讼索赔和类似的更广泛的索赔的影响。政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、检查和其他行动可能涉及我们的银行、投资咨询、信托、证券和其他产品和服务;我们的客户参与洗钱、欺诈、证券违规和其他非法活动或与此类客户活动相关的政策和做法;以及我们遵守适用于我们的各种银行、证券和其他法律法规的情况。在任何时候,我们都可能正在答复传票,要求提供与这些问题有关的文件、数据和证词,并进行讨论,以解决这些问题。
截至2021年3月31日,我们受到以下重大诉讼或政府调查:
•民事诉讼,JTS社区公司等Al诉CB&T,Jun Enkoji和Dawn Satow,2017年6月在加利福尼亚州萨克拉门托县高级法院对我们提起诉讼。在本案中,我们的前客户国际制造集团(“IMG”)的四名投资者试图要求我们对他们在该公司的投资造成的损失负责,指控我们与IMG及其委托人合谋并在知情的情况下协助其实施所谓的庞氏骗局。这一案例正处于发现阶段,已经完成了积极的动作练习。目前,审判定于2021年6月进行;然而,法院和各方打算将审判重新安排在2021年10月至12月期间进行。
•民事集体诉讼,埃文斯诉CB&T案,2017年5月在加利福尼亚州东区美国地区法院对我们提起诉讼。这起案件是代表IMG最多50名投资者的类别提起的,旨在让我们对类别成员因投资IMG而造成的损失承担责任,指控我们与IMG及其委托人合谋,并在知情的情况下协助其实施所谓的庞氏骗局。2017年12月,地区法院驳回了针对世行的所有索赔。2018年1月,原告向第九巡回上诉法院提起上诉。上诉于2019年4月初开庭审理,上诉法院推翻了初审法院的驳回。此案正处于诉状后阶段,在很长一段时间内不会开庭审理。
•两起民事案件,生活扫描公司和强生医疗服务公司诉杰弗里·史密斯等人案。艾尔,2017年12月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼,以及罗氏诊断公司和罗氏糖尿病护理公司诉杰弗里·C·史密斯等人案。艾尔,于2019年3月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼。在这些案件中,某些医疗产品制造商和分销商试图追究我们对2017年申请破产保护的一名银行借款人涉嫌欺诈行为的责任。这些案例还处于早期阶段,初步的行动实践和发现正在进行中。生命周期扫描凯斯。这两起案件的审判都没有安排。
•民事集体诉讼,格雷戈里等人艾尔五、锡安银行(Zion Bancorporation),于2019年1月在犹他州美国地区法院对我们提起诉讼。这起案件是代表铁锈稀有硬币公司的投资者提起的,指控我们协助和教唆Zion银行客户铁锈稀有硬币犯下的庞氏骗局。在此之前,美国商品期货交易委员会(Commodity Futures Trading Commission)和犹他州证券部(Utah Department Of Securities)于2018年11月提起民事诉讼,并成立了铁锈稀有币的接管机构,SEC还对铁锈稀有币及其委托人盖伦·拉斯特(Gaylen Rust)提起了单独的诉讼。在2020年第三季度,法院批准了我们的动议,驳回了原告的部分索赔,驳回了与欺诈和受托责任有关的索赔,但允许协助和教唆转换的索赔继续进行。该病例正处于早期发现阶段。审判尚未安排。
至少每季度,我们利用当时可用的信息,审查未决的和新的法律问题。根据适用的会计准则,如果我们确定一件事可能造成损失,并且损失金额可以合理估计,我们将为损失建立应计项目。如果没有这样的确定,就不会产生应计项目。一旦确定,应计项目将进行调整,以反映与该事项相关的发展。
在我们的检讨中,我们亦会评估是否可以就我们无法确定亏损可能性微乎其微的重大事项,厘定合理可能的损失范围。由于很难预测随后讨论的法律问题的结果,我们只能对有限的几个问题作出有意义的估计。根据截至2021年3月31日的现有信息,我们估计这些事项合理可能损失的总范围为美元。0百万 到大约$40超过应计金额的百万美元。估计范围的基础事项将不时改变,实际结果可能与这一估计大不相同。那些不可能进行有意义的估计的事项不包括在这个估计范围内,因此,这个估计范围并不代表我们的最大损失风险。
根据我们目前的了解,我们认为,我们目前对诉讼和其他法律诉讼和索赔的估计负债(反映在我们的应计项目中,并根据适用的会计指导确定)是足够的,超过诉讼和其他法律诉讼和索赔的当前应计金额(如果有的话)的负债将不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。然而,鉴于这些事项涉及的重大不确定性,以及其中一些事项寻求的非常大或不确定的损害赔偿,其中一个或多个事项的不利结果可能会对我们的财务状况、经营业绩或任何给定报告期的现金流产生重大影响。
与未来诉讼、仲裁、政府或自律审查、调查或行动或类似事项的解决有关的任何估计或决定本身都是不确定的,涉及重大判断。尤其是在法律问题的早期阶段,当法律问题和事实没有通过发现、审判或听证准备、实质性和富有成效的调解或和解讨论或其他行动得到很好的阐述、审查、分析和审查时,情况尤其如此。涉及多名被告的集体诉讼和类似诉讼,程序要求复杂或实质性问题或法律理论新颖的事项,以及由政府和自律机构进行或提起的审查、调查和其他诉讼,都不适用正常的裁决程序,情况尤其如此。因此,我们通常无法确定有利或不利的结果是遥远的、合理的可能的还是可能的,或者估计可能的或合理的可能损失的金额或范围,直到法律事务过程中相对较晚的时候,有时要到几年后才能确定。因此,我们对索赔的判断和估计将根据事态发展而不时变化,实际结果将与我们的估计不同。这些差异可能是实质性的。
11. 收入确认
我们的收入主要来自贷款和证券的利息收入,大约为76占我们2021年第一季度总收入的1%。只有非利息收入才被认为是在ASC 606范围内与客户签订合同的收入。有关我们从合同中确认的收入以及ASC 606的实施情况的讨论,请参阅我们2020年的10-K表格的附注17。
收入的分类
下面的时间表显示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非利息收入和按运营业务部门划分的净收入。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类不影响净收入或股东权益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡安银行 | | 艾米吉 | | CB&T |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户手续费 | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
卡费 | 13 | | | 12 | | | 6 | | | 6 | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售和商业银行手续费 | 5 | | | 5 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇手续费 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | |
财富管理费 | 5 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
其他与客户有关的费用 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606) | 35 | | | 34 | | | 24 | | | 26 | | | 15 | | | 16 | |
其他非利息收入(与ASC 606客户无关) | 5 | | | 5 | | | 8 | | | 9 | | | 8 | | | 8 | |
与客户相关的总费用 | 40 | | | 39 | | | 32 | | | 35 | | | 23 | | | 24 | |
其他非利息收入(与客户无关) | (1) | | | (1) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
非利息收入总额 | 39 | | | 38 | | | 32 | | | 36 | | | 24 | | | 25 | |
其他房地产自有销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 157 | | | 163 | | | 116 | | | 120 | | | 131 | | | 124 | |
总收入减去利息支出 | $ | 196 | | | $ | 201 | | | $ | 148 | | | $ | 156 | | | $ | 155 | | | $ | 149 | |
| | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | NSB | | 威特拉 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户手续费 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
卡费 | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | |
零售和商业银行手续费 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇手续费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
财富管理费 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
其他与客户有关的费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606) | 7 | | | 8 | | | 9 | | | 9 | | | 5 | | | 5 | |
其他非利息收入(与ASC 606客户无关) | 4 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | |
与客户相关的总费用 | 11 | | | 11 | | | 13 | | | 11 | | | 8 | | | 8 | |
其他非利息收入(与客户无关) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | 11 | | | 11 | | | 13 | | | 11 | | | 8 | | | 8 | |
其他房地产自有销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 52 | | | 54 | | | 37 | | | 35 | | | 34 | | | 33 | |
总收入减去利息支出 | $ | 63 | | | $ | 65 | | | $ | 50 | | | $ | 46 | | | $ | 42 | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | 其他 | | 综合银行 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户手续费 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | 32 | | | $ | 31 | |
卡费 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 29 | | | 30 | |
零售和商业银行手续费 | — | | | — | | | (1) | | | 1 | | | 17 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇手续费 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
财富管理费 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
其他与客户有关的费用 | — | | | — | | | 7 | | | 4 | | | 11 | | | 11 | |
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606) | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 5 | | | 102 | | | 104 | |
其他非利息收入(与ASC 606客户无关) | — | | | — | | | (1) | | | 9 | | | 31 | | | 39 | |
与客户相关的总费用 | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 14 | | | 133 | | | 143 | |
其他非利息收入(与客户无关) | — | | | — | | | 36 | | | (10) | | | 36 | | | (9) | |
非利息收入总额 | 1 | | | 1 | | | 41 | | | 4 | | | 169 | | | 134 | |
其他房地产自有销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 13 | | | 12 | | | 5 | | | 7 | | | 545 | | | 548 | |
总收入减去利息支出 | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | 46 | | | $ | 11 | | | $ | 714 | | | $ | 682 | |
d
来自与客户的合同收入没有产生重大的合同资产和负债。合同应收账款计入其他资产。付款条件因提供的服务而异,完成履约义务和付款之间的时间通常并不重要。
12. 所得税
的实际所得税率21.72021年第一季度的增长率高于2020年第一季度的12.5%。2021年和2020年的所得税税率因非应税市政利息收入和某些银行拥有的人寿保险的非应税收入而降低,因联邦存款保险公司(FDIC)保费的不可抵扣、某些高管薪酬和其他附带福利而增加。此外,与2021年相比,2020年的税率有所降低,这是因为与2021年相比,非应税项目和税收抵免相对于税前账面收入的比例增加。
我们有一笔净递延税项负债(“DTL”)余额为#美元。16截至2021年3月31日,为100万美元,而2021年3月31日为3截至2020年12月31日,为100万。DTL净额增加的主要原因是净冲销超过贷款损失准备金以及应计补偿减少。与证券有关的保单未实现收益的减少部分抵消了DTL的整体增长。
我们有不是2021年3月31日或2020年12月31日的估值津贴。我们会定期评估免税额,以决定是否需要估值免税额。在进行这项评估时,我们考虑了所有可获得的证据,包括积极和消极的证据,基于这些资产更有可能变现的标准。这项评估包括但不限于:(1)以前纳税年度的可用结转潜力;(2)现有递延税项负债未来的潜在冲销,历史上这些负债的冲销模式与递延税金一般一致;(3)潜在的税务筹划战略;以及(4)未来预计的应税收入。基于这一评估,并考虑到正面证据与负面证据相比的权重,我们得出的结论是,截至2021年3月31日,不需要估值津贴。
13. 普通股每股净收益
根据加权平均流通股计算的基本和稀释后每股普通股净收益摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(百万,不包括股票和每股金额) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
净收入 | $ | 322 | | | $ | 14 | | | | | |
较不常见的优先股息 | 64 | | | 64 | | | | | |
未分配收益 | 258 | | | (50) | | | | | |
适用于非既得股的减去未分配收益 | 2 | | | — | | | | | |
适用于普通股的未分配收益 | 256 | | | (50) | | | | | |
适用于普通股的分配收益 | 56 | | | 57 | | | | | |
适用于普通股的总收益 | $ | 312 | | | $ | 7 | | | | | |
加权平均已发行普通股(千股) | 163,551 | | | 164,143 | | | | | |
普通股每股净收益 | $ | 1.90 | | | $ | 0.04 | | | | | |
稀释: | | | | | | | |
适用于普通股的总收益 | $ | 312 | | | $ | 7 | | | | | |
加权平均已发行普通股(千股) | 163,551 | | | 164,143 | | | | | |
普通股股权证的摊薄效应(单位:千) | — | | | 7,810 | | | | | |
限制性股票奖励和单位的稀释效应(千) | — | | | 665 | | | | | |
股票期权的稀释效应(千) | 336 | | | 380 | | | | | |
加权平均稀释后已发行普通股(千股) | 163,887 | | | 172,998 | | | | | |
普通股每股净收益 | $ | 1.90 | | | $ | 0.04 | | | | | |
下表列出了反摊薄的加权平均股票奖励,不包括在稀释后每股收益的计算中。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
限制性股票和限制性股票单位 | 1,414 | | | 627 | | | | | |
股票期权 | 377 | | | 766 | | | | | |
14. 运营细分市场信息
我们管理我们的业务,准备管理报告和其他信息,主要关注地理区域。我们的行动主要是通过七独立管理的附属银行,每家都有自己的本地品牌和管理团队,包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亚利桑那州国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州韦克特拉银行和华盛顿商业银行。这些关联银行构成了我们的主要业务部门。绩效评估和资源分配基于这种地理结构。被确定为“其他”的经营部门包括某些非银行金融服务子公司、集中的后台职能以及消除部门之间的交易。
我们根据这些服务的估计或实际使用情况将集中提供的服务的成本分配给业务部门。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来配置资本。我们使用内部资金转移定价(“FTP”)分配系统和流程来报告业务部门的运营结果,并不断改进。在2020年第三季度,我们将与我们的财政部相关的净利息收入分配给了业务部门。从历史上看,这一数额是在“其他”部分列报的。上期数额已修订,以反映这一变化的影响,如果这一变化是在本报告所列期间实施的。业务部门的平均贷款和存款总额包括业务部门之间微不足道的公司间金额,也可能包括“其他”部门的存款。
截至2021年3月31日,Zion Bank运营95在犹他州的分支机构,25在爱达荷州的分支机构,以及一怀俄明州的分行。Amegy手术76在德克萨斯州的分支机构。CB&T运营84在加州的分支机构。NBAZ操作56在亚利桑那州的分支机构。NSB运行45在内华达州的分支机构。Vectra运营34科罗拉多州的分支机构和一在新墨西哥州的分行。TCBW运行二在华盛顿的分支机构和一俄勒冈州的分行。
各业务部门的会计政策与银行相同。业务部门之间的交易主要按公允价值进行,导致利润因报告综合经营结果而被抵消。
以下明细表不显示每个业务部门的总资产或所得税费用,而是显示平均贷款、平均存款和所得税前收入,因为我们在评估业绩和做出与业务部门有关的决策时使用这些指标。简明损益表确定了影响“其他”部门列报的营业金额的收入和费用的组成部分。
以下时间表显示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的精选运营部门信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡安银行 | | 艾米吉 | | CB&T |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 157 | | | $ | 163 | | | $ | 116 | | | $ | 120 | | | $ | 131 | | | $ | 124 | |
信贷损失准备金 | (11) | | | 53 | | | (53) | | | 103 | | | (37) | | | 38 | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 168 | | | 110 | | | 169 | | | 17 | | | 168 | | | 86 | |
非利息收入 | 39 | | | 38 | | | 32 | | | 36 | | | 24 | | | 25 | |
非利息支出 | 117 | | | 110 | | | 85 | | | 82 | | | 80 | | | 77 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 90 | | | $ | 38 | | | $ | 116 | | | $ | (29) | | | $ | 112 | | | $ | 34 | |
选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
平均贷款总额 | $ | 13,730 | | | $ | 13,001 | | | $ | 12,704 | | | $ | 12,399 | | | $ | 13,051 | | | $ | 11,022 | |
平均存款总额 | 21,711 | | | 15,930 | | | 14,243 | | | 11,664 | | | 15,183 | | | 12,129 | |
| | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | NSB | | 威特拉 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 52 | | | $ | 54 | | | $ | 37 | | | $ | 35 | | | $ | 34 | | | $ | 33 | |
信贷损失准备金 | (10) | | | 20 | | | (18) | | | 12 | | | — | | | 25 | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 62 | | | 34 | | | 55 | | | 23 | | | 34 | | | 8 | |
非利息收入 | 11 | | | 11 | | | 13 | | | 11 | | | 8 | | | 8 | |
非利息支出 | 38 | | | 36 | | | 36 | | | 35 | | | 28 | | | 27 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 35 | | | $ | 9 | | | $ | 32 | | | $ | (1) | | | $ | 14 | | | $ | (11) | |
选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
平均贷款总额 | $ | 5,108 | | | $ | 4,736 | | | $ | 3,247 | | | $ | 2,716 | | | $ | 3,451 | | | $ | 3,102 | |
平均存款总额 | 6,544 | | | 5,103 | | | 6,069 | | | 4,828 | | | 4,279 | | | 2,988 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | 其他 | | 综合银行 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 13 | | | $ | 12 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 545 | | | $ | 548 | |
信贷损失准备金 | (3) | | | 5 | | | — | | | 2 | | | (132) | | | 258 | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 16 | | | 7 | | | 5 | | | 5 | | | 677 | | | 290 | |
非利息收入 | 1 | | | 1 | | | 41 | | | 4 | | | 169 | | | 134 | |
非利息支出 | 6 | | | 6 | | | 45 | | | 35 | | | 435 | | | 408 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 11 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | (26) | | | $ | 411 | | | $ | 16 | |
选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
平均贷款总额 | $ | 1,573 | | | $ | 1,258 | | | $ | 801 | | | $ | 563 | | | $ | 53,665 | | | $ | 48,797 | |
平均存款总额 | 1,398 | | | 1,047 | | | 2,019 | | | 3,220 | | | 71,446 | | | 56,909 | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率和市场风险是我们经常承担的最重大风险之一,正如前面所讨论的那样,它们受到密切关注。关于我们利率和市场风险管理的讨论包括在本表格10-Q中题为“利率和市场风险管理”的部分。
项目4.控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的。2021年第一季度,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制没有产生重大影响,或者有合理的可能性产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
合并财务报表附注10所载资料在此并入作为参考。
项目1.A风险因素
我们相信,Zion Bancorporation,全国协会2020年的10-K表格中包括的风险因素没有实质性的变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
以下时间表总结了我们2021年第一季度的股票回购:
股份回购
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 总人数 的股份 已回购:1 | | 平均值 付出的代价 每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
一月 | | | 822 | | | | $ | 50.02 | | | | — | | | | | | |
二月 | | | 1,009,396 | | | | 49.79 | | | | 1,004,005 | | | | | | |
三月 | | | 1,925 | | | | 56.44 | | | | — | | | | | | |
第一季度 | | | 1,012,143 | | | | 49.81 | | | | 1,004,005 | | | | | | |
1 代表与我们的股票补偿计划相关的普通股。根据基于员工股份的补偿计划的规定,在行使股票期权时,从员工手中收购股票用于支付他们的工资税和股票期权行使成本。
项目6.展品
a.陈列品
| | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 | |
| | | |
3.1 | | 第二次修订和重新修订的锡安银行协会章程,全国协会,通过引用于2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1合并而成。 | * |
| | | |
3.2 | | 第二次修订和重新修订的锡安银行章程,全国协会,通过引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合并而成。 | * |
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31.1 | | 根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的首席执行官的证明(随函存档)。 | |
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31.2 | | 根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的首席财务官的证明(随函存档)。 | |
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32 | | 根据1934年“证券交易法”第13(A)或15(D)条(15 U.S.C.78M)和18U.S.C.第1350条(以适用为准)规定的首席执行官和首席财务官的证明(随函提供)。 | |
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101 | | 根据S-T规则第405条和第406条,以下信息采用内联XBRL格式:(I)截至2021年3月31日和2020年12月31日的综合资产负债表,(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合收益表,(Iii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合全面收益表,(Iv)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合股东权益变动表2021年和2020年3月31日和(Vi)合并财务报表附注(随函存档)。 | |
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104 | | 此季度报告的封面位于Form 10-Q上,格式为内联XBRL。 | |
*以引用方式成立为法团
根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项,不提交界定长期债务持有人权利的某些文书的副本。我们同意应要求向美国证券交易委员会和货币监理署提供一份副本。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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锡安银行协会,全国协会 |
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/s/哈里斯·H·西蒙斯 |
哈里斯·H·西蒙斯(Harris H.Simmons),董事长兼 首席执行官 |
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/s/Paul E.Burdiss |
保罗·E·布尔迪斯(Paul E.Burdiss),执行副总裁兼首席财务官 |
日期:2021年5月6日