美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q

(标记一)

[X]
依据第13或15(D)条提交季度报告
1934年证券交易法

截至2021年4月3日的季度

或

[  ]
依据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法

由_

委托档案编号：1-10245

RCM技术公司
(注册人的确切姓名载于其约章)

内华达州
95--1480559
(法团的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)

新泽西州彭绍肯，麦克莱伦大道2500号，350Suite350，电话：08109-4613.
(主要执行办公室地址)中国邮政储蓄银行、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)和中国邮政储蓄银行(邮政编码)

(856) 356-4500
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题
  
交易代码
  
注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.05美元
  
RCMT
  
纳斯达克股票市场有限责任公司

勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是[X]没有。[  ]

用复选标记表示注册人是否已在过去 12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。[X]没有。[  ]

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。(请参阅《交易法》第12b-2条中对“大型 加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义)。(勾选一项)：
大型加速文件服务器[  ]
加速文件管理器[  ]
非加速文件管理器[X]
 
小点
报道
公司[X]
新兴
生长
公司[  ]

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[  ]

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是[  ]没有。[X]

注明注册人所属类别普通股截至最后实际可行日期的流通股数量。

普通股，面值0.05美元，截至2021年5月13日已发行11,089,084股。

RCM技术公司和子公司



第一部分-财务信息
  
   
 
页面
第1项。
简明合并财务报表
  
     
 
截至2021年4月3日的简明综合资产负债表(未经审计)
和2021年1月2日
 
4
     
 
13家公司未经审计的简明合并经营报表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的一周
 
5
     
 
未经审计的全面收益(亏损)简明合并报表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间
 
6
     
 
未经审计的股东权益变动简明合并报表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间
7
     
 
年度未经审计现金流量表简明综合报表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间
 
8
     
 
未经审计的简明合并财务报表附注
9
     
第二项。
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
 
30
     
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
     
第四项。
管制和程序
44
   
   
第二部分-其他资料
  
   
第1项。
法律程序
45
     
第1A项。
风险因素
45
     
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
45
     
第三项。
高级证券违约
45
     
第四项。
煤矿安全信息披露
45
     
第五项。
其他信息
45
     
第6项
陈列品
46
   
签名
47

2

有关前瞻性陈述的警示说明

本报告和通过引用纳入本报告的文件可能包含符合1933年证券法(修订)第27A条和1934年证券交易法(Br)第21E条(修订)的前瞻性陈述，这些陈述不是历史事实，而是基于对我们的业务和行业以及我们的信念和假设的当前预期、估计和预测。诸如“相信”、“预期”、“计划”、“ ”、“期望”、“将会”、“目标”等词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。我们不应将包含前瞻性陈述视为我们的任何计划都将实现。我们不承担 公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。这样的前瞻性信息也会受到各种风险和不确定性的影响。此类风险和 不确定性包括但不限于：我们向医疗保健行业提供服务所产生的风险；COVlD-19大流行或其他潜在流行病的影响和未来影响；在截至2021年4月3日的13周内，我们的浓缩 综合收入有很大一部分是由集中的客户贡献的；信用和托收风险；我们与工人赔偿和一般责任保险相关的索赔经验；管理医疗保健行业、我们的劳动力和我们提供的服务的法律法规的变化或解释的影响 ，包括关于我们的服务的应税和其他与劳动力有关的法规的州和地方法规的影响 这样的最低工资增长；公司对销售的期望，一般, 这些风险因素在截至2021年1月2日的财务年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”和后续的Form 10-Q季度报告(包括本Form 10-Q)第II部分第1A项“风险因素”中描述。

3

第1项。
简明合并财务报表

RCM技术公司和子公司
压缩合并资产负债表
2021年4月3日和2021年1月2日
(以千为单位，不包括每股和每股金额)

 
4月3日，
  
一月二日，
  
 
2021
  
2021
  
 
(未经审计)
      
流动资产：
        
 
现金和现金等价物
$678
  
$734
  
 
应收账款净额
45,282
  
36,007
  
 
运输应收账款
3,947
  
2,494
  
 
预付费用和其他流动资产
4,201
  
4,699
  
   
流动资产总额
54,108
  
43,934
  
             
财产和设备，净值
1,859
  
2,078
  
         
其他资产：
        
 
存款
169
  
169
  
 
递延税项资产，净额，国内
3,002
  
3,300
  
 
商誉
16,354
  
16,354
  
 
经营性使用权资产
2,263
  
2,409
  
 
无形资产，净额
15
  
95
  
   
其他资产总额
21,803
  
22,327
  
             
   
总资产
$77,770
  
$68,339
  

流动负债：
        
 
应付账款和应计费用
$7,326
  
$7,895
  
 
应付过境帐款
4,551
  
4,900
  
 
应计工资总额和相关成本
12,894
  
12,877
  
 
应付融资租赁
183
  
247
  
 
应付所得税
351
  
436
  
 
经营性使用权责任
1,937
  
1,886
  
 
收购或有代价的负债
520
  
500
  
   
流动负债总额
27,762
  
28,741
  
         
递延纳税义务，国外
369
  
365
  
应付融资租赁
96
  
106
  
收购或有代价的负债
2,364
  
2,358
  
经营权使用权负债，现头寸净额
2,224
  
2,641
  
信用额度下的借款
22,029
  
11,890
  
 
总负债
54,844
  
46,101
  
         
承付款和或有事项(附注16)
        
         
股东权益：
        
 
优先股，面值1.00美元；授权股票500万股；
        
   
没有已发行或已发行的股份
-
  
-
  
 
普通股，面值0.05美元；授权股份40,000,000股；
        
   
已发行16,510,793股，已发行11,485,310股
2021年4月3日和2021年1月2日已发行的16,224,191股和已发行的11,542,880股
826
  
811
  
   
股票认购应收账款
(323
)
(420
)
 
额外实收资本
110,179
  
109,588
  
 
累计其他综合损失
(2,661
)
(2,550)
  
 
累计赤字
(66,967
)
(67,974
)
 
库存股(2021年4月3日为5,025,483股
        
   
(2021年1月2日为4,681,311股)
(18,128
)
(17,217
)
   
股东权益
22,926
  
22,238
  
             
   
总负债和股东权益
$77,770
  
$68,339
  
4

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


RCM技术公司和子公司
简明合并业务报表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间
(未经审计)
(单位为千，每股除外)



 
十三周结束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
         
收入
$44,549
  
$45,033
  
服务成本
33,699
  
34,190
  
毛利
10,850
  
10,843
  
         
运营成本和费用
        
 
销售、一般和行政
9,069
  
10,237
  
 
财产折旧和摊销
技术和设备
266
  
255
  
 
已取得无形资产的摊销
80
  
80
  
 
应收账款和专业费用的核销
与仲裁有关的费用
-
  
8,047
  
 
税收抵免专业费
60
  
-
  
运营成本和费用
9,475
  
18,619
  
         
营业收入(亏损)
1,375
  
(7,776
)
         
其他费用(收入)
        
 
利息支出和其他，净额
121
  
340
  
 
或有对价公允价值变动
26
  
36
  
 
外币交易损失(收益)
(135
)
33
  
其他费用，净额
12
  
409
  
         
所得税前收入(亏损)
1,363
  
(8,185
)
所得税费用(福利)
356
  
(2,240
)
         
净收益(亏损)
$1,007
  
($5,945
)
         
每股基本净收益(亏损)
$0.09
  
($0.45
)
         
稀释后每股净收益(亏损)
$0.08
  
($0.45
)



5

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


RCM技术公司和子公司
简明综合全面收益表(亏损)
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间
(未经审计)
(单位：千)



 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
         
净收益(亏损)
$1,007
  
($5,945
)
其他综合损失
(111
)
(131
)
综合收益(亏损)
$896
  
($6,076
)


6

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


RCM技术公司和子公司
简明合并股东权益变动表
截至2021年4月3日的13周期间
(未经审计)
(单位为千，份额除外)



 
 
 
普通股
  
 
 
库存
订阅
应收账款
  
 
其他内容
实缴
资本
  
累计
其他
全面
损失
  
 
 
累计
赤字
  
 
 
库存股
  
总计
  
 
已发布
股票
  
金额
  
 
股票
  
 
金额
                                     
余额，2021年1月2日
16,224,191
  
$811
  
($420
)
$109,588
  
($2,550
)
($67,974
)
4,681,311
  
($17,217
)
$22,238
  
                                     
根据以下条款发行股票
**员工购股计划
53,906
  
3
  
 
-
  
58
  
-
  
-
  
-
  
-
  
61
  
股票认购应收账款
57,696
  
3
  
97
  
(3
)
-
  
-
  
-
  
-
  
97
  
股权补偿费用来自
中国颁发了个奖项。
-
  
-
  
 
-
  
545
  
-
  
-
  
-
  
-
  
545
  
在归属时发行股票
一系列限制性股票奖励
175,000
  
9
  
 
-
  
(9
)
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
购买库存股
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
344,172
  
(911
)
(911
)
外币折算
*调整*
-
  
-
  
 
-
  
-
  
(111
)
-
  
-
  
-
  
(111
)
净收入
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
1,007
  
-
  
-
  
1,007
  
                                     
平衡，2021年4月3日
16,510,793
  
$826
  
($323
)
$110,179
  
($2,661
)
($66,967
)
5,025,483
  
($18,128
)
$22,926
  



 
普通股
  
 
其他内容
实缴
资本
  
累计
其他
全面
损失
  
 
 
累计
赤字
  
 
库存股
  
总计
  
 
已发布
股票
  
金额
 
股票
  
 
金额
                                 
余额，2019年12月28日
15,826,891
  
$791
  
$108,452
  
($2,748
)
($59,105
)
2,823,172
  
($14,987
)
$32,403
  
根据以下条款发行股票
**员工购股计划
57,251
  
3
  
137
  
-
  
-
  
-
  
-
  
140
  
颁发股权奖励
60,000
  
3
  
(3)
  
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
基于股份的薪酬费用
-
  
-
  
69
  
-
  
-
  
-
  
-
  
69
  
外币折算
*调整*
-
  
-
  
-
  
(131
)
-
  
-
  
-
  
(131
)
净损失
-
  
-
  
-
  
-
  
(5,945
)
-
  
-
  
(5,945
)
                                 
平衡，2020年3月28日
15,944,142
  
$797
  
$108,655
  
($2,879
)
($65,050
)
2,823,172
  
($14,987
)
$26,536
  
7

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


RCM技术公司和子公司
简明合并现金流量表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间
*(未经审计)
(单位：千)


 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
经营活动的现金流：
        
 
净收益(亏损)
$1,007
  
($5,945
)
           
 
调整以将净收入与由以下公司提供的净现金进行核对
公司(用于)经营活动：
        
   
折旧及摊销
346
  
335
  
   
或有对价公允价值变动
26
  
36
  
   
股权补偿费用
362
  
69
  
   
应收账款损失准备
(150
)
7,792
  
   
递延所得税费用(福利)
302
  
(2,217
)
   
资产负债变动情况：
        
     
应收账款
(9,085
)
974
  
     
预付费用和其他流动资产
582
  
166
  
     
扣除运输应收账款和应付账款后的净额
(1,802
)
973
  
     
应付账款和应计费用
(588
)
(6
)
     
应计工资总额和相关成本
187
  
(1,289
)
     
使用权资产
146
  
304
  
     
使用权债务
(366
)
(284
)
     
应付所得税
(157
)
21
  
 
调整总额
(10,197
)
6,874
  
 
经营活动提供的现金净额(用于)
(9,190
)
929
  
         
投资活动的现金流：
        
 
购置的财产和设备
(47
)
(35
)
 
用于投资活动的净现金
(47
)
(35
)
           
融资活动的现金流：
        
 
信用额度下的借款
26,186
  
22,279
  
 
信用额度下的还款
(16,046
)
(24,273
)
 
员工购股计划股票发行
60
  
140
  
 
股票认购
97
  
-
  
 
融资租赁义务的变化
(71
)
(80
)
 
普通股回购
(911
)
-
  
 
融资活动提供(用于)的现金净额
9,315
  
(1,934
)
汇率变动对现金及现金等价物的影响
(134
)
(165
)
现金和现金等价物减少
(56
)
(1,205
)
期初现金及现金等价物
734
  
1,847
  
         
期末现金和现金等价物
$678
  
$642
  
         
补充现金流信息：
        
 
支付的现金：
        
   
利息
$254
  
$420
  
   
所得税
$236
  
$43
  
             
非现金融资活动：
        
 
已颁发的股权奖励
$380
  
$172
  
8

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


RCM技术公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

1.
陈述的基础

随附的RCM技术公司及其子公司(“RCM”或“公司”)的简明综合中期财务报表未经审计。年终合并资产负债表 源自经审计的报表，但不包括美国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。这些报表是根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)关于Form 10-Q报表的规则和规定编制的，应与本公司截至2021年1月2日的综合财务报表及其附注一起阅读，该报表包含在本公司同期的年报Form 10-K 中。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以浓缩或省略。

呈列的未经审核中期的简明综合财务报表包括公平 列报该等中期的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(只包括正常的经常性调整)。

截至2021年4月3日的13周期间的业绩并不一定表明全年可能预期的业绩。

财年

本公司遵循52/53周的财务报告日历，截止日期为最接近12月31日的周六。*截至2022年1月1日的本财年(2021财年)为52周报告年度。 截至2021年1月2日的上一财年(2020财年)为53周报告年度。本财年(2021财年)和上一财年(2020财年)的财季排列如下：

2021财年各季度
周数
2020财年季度
周数
2021年4月3日
十三
2020年3月28日
十三
2021年7月3日
十三
2020年6月27日
十三
2021年10月2日
十三
2020年9月26日
十三
2022年1月1日
十三
2021年1月2日
十四

流动流动性和循环信贷安排

流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响 。我们的流动资金需求主要包括支付费用所需的资金，主要是劳动力成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的 流动性需求，必要时，我们还可以通过公民银行提供的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司相信，如果有必要，它有很大的灵活性来降低成本。本公司相信，至少在未来12个月内，它可以满足其流动资金需求。

截至2021年4月3日，公司的流动资金和资本资源分别包括4530万美元的应收账款和5410万美元的总流动资产余额。截至2021年4月3日，流动负债 为2,800万美元，流动资产总额超过流动负债总额2,610万美元。

9


RCM技术公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

1.
演示基础(续)

当前流动性和循环信贷安排(续)

本公司每日现金流波动较大，有时依赖循环信贷额度为本公司的财务运营提供每日流动资金。截至2021年4月3日，本公司遵守了循环信贷额度中包含的所有财务契约。但本公司相信，在可预见的未来，本公司将继续遵守其财务契约。

2.
估计数和不确定性的使用

按照美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计值不同。

本公司使用估算来计算其应收账款、准备金充足率、商誉减值(如果有的话)、股权补偿、适用税率以及某些资产和负债账户的估值的坏账准备。这些估算可能对本公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。这些估算基于各种因素，包括当前和历史趋势，如 以及其他相关行业和监管机构信息。包括新冠肺炎的潜在未来影响。IT管理层定期评估此信息，以确定是否有必要更新其估计基础并 针对已知变化进行调整。

本公司有关于工人补偿和医疗保险的风险分担安排。本公司与此风险分担相关的成本中包含的金额是 估计的，可能会根据假设的变化、本公司的索赔经验或相关保险计划中包括的提供商而有所不同。

公司可能受到各种因素的影响，包括与总体经济表现有关的不确定性、竞争、对公司服务的需求、不利诉讼和 索赔以及关键员工的招聘、培训和留用。

金融工具的公允价值

本公司的金融工具的账面价值，主要包括应收账款、应收账款、应付和应计费用，以及应付账款和信用额度下的借款 由于其流动性或短期性质以及信用额度的可变利率，其账面价值接近公允价值。本公司没有衍生产品来管理其海外业务或利率变化的与外国货币波动相关的风险。 该金融工具的账面价值主要包括应收账款、应收账款、应付账款和应计费用，以及应付账款和应计费用以及信用额度下的借款，这些金融工具的账面价值接近公允价值。

本公司于每个报告期重新计量或有代价的公允价值，因收购日期 之后发生的时间或事件而导致的任何公允价值变动均记录在随附的综合经营报表的收益中。


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3.
收入确认

本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户的合同收入”记录收入。当我们 通过将合同中承诺的服务转让给客户来履行履行义务时，收入即被确认，其金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。我们合同中的履行义务代表我们向客户提供的 不同或独立的服务流。

我们根据ASC 606的五步模型评估我们与客户的收入合同：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3) 确定交易价格；(4)将交易价格分配到单独的履约义务；以及(5)在(或作为)每项履约义务得到履行时确认收入。

本公司的收入来自几个来源。*本公司的工程服务和信息技术部门提供咨询和项目解决方案服务。*医疗保健部门 专门为医院、学校和长期护理机构提供长期和短期的人员配备和安置服务。*本公司的所有部门都提供人员扩充服务，并从永久安置费用中获得收入 。本公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。

下表显示了截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，我们按收入来源分类的收入：

 
十三周的经期结束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
工程学：
        
时间和材料
$10,478
  
$12,827
  
固定费用
3,921
  
1,314
  
永久安置服务
67
  
22
  
总工程学
$14,466
  
$14,163
  
         
专科医疗：
        
时间和材料
$20,933
  
$22,053
  
永久安置服务
204
  
144
  
全面专科医疗
$21,137
  
$22,197
  
         
信息技术：
        
时间和材料
$8,796
  
$8,557
  
永久安置服务
150
  
116
  
全信息技术
$8,946
  
$8,673
  
 
$44,549
  
$45,033
  


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3.收入确认 (续)

时间和材料
公司的IT和医疗部门主要通过时间和材料工作确认收入，而工程部门主要通过时间和材料和固定费用工作确认收入 。本公司的时间和材料合同通常基于按合同约定的费率工作的小时数，因此，与这些时间和材料合同相关的收入基于按 合同费率工作的小时数确认。

固定费用
公司会时不时地(主要是在我们的工程部门)签订合同，要求完成特定的交付成果。公司与许多客户签订了主服务协议 ，这些协议广泛定义了条款和条件。根据固定费用安排执行的实际服务通常根据采购订单交付，这些订单更具体地定义了与固定费用 项目相关的条款和条件。虽然这些主服务协议通常可以跨越数年，但公司的固定费用采购订单通常在6至9个月内执行。*在以固定价格提供项目服务的情况下， 收入根据每份合同的条款记录。*在某些情况下，收入在达到合同中定义的特定里程碑时开具发票。这些安排下的收入被确认为 这些合同产生的成本。在极少数情况下，支付的金额超过收入的金额将被确认为 这些合同产生的成本。在极少数情况下，超出收入的金额会在达到合同定义的特定里程碑时开具发票。*这些安排下的收入将确认为产生这些合同的成本。在极少数情况下，支付的金额超过收入的金额会在合同中定义的时间开具发票。包括在随附的简明资产负债表上的应付帐款和应计费用中。此外，有些合同包含完成预算下合同的“履约费”(奖金)。如果有履约费，则在赚取时记录。此外，有些合同还将收入和账单限制在规定的最高金额内。如果有合同损失，则在确定此类损失的期间计提准备金 。对于有具体可交付成果、工作未完成且收入未确认的合同，发生的成本作为预付资产递延。 相关成本在确认相关收入时支出。

永久安置服务
本公司从提供永久安置服务中赚取永久安置费用。这些费用通常是根据向 公司客户安置的人支付的补偿的百分比计算的。

截至2021年4月3日，递延收入为10万美元。截至2021年1月2日，递延收入为40万美元，包括在该日附带的 精简合并资产负债表中的应付帐款和应计费用。递延收入在服务完成时确认。递延收入可能会在超过一年的时间内确认，自记录在资产负债表上之日起计算。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13个 周期间，递延收入可能会在超过一年的时间内确认。 在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13个 周期间，递延收入可能会在超过一年的时间内确认。该公司确认了30万美元和40万美元的递延收入，分别在每个报告期初计入。




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4.
应收账款、过境应收账款和过境应收账款

本公司的应收账款构成如下：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
  
已计费
$31,529
  
$25,926
  
应计和未开单
11,636
  
8,219
  
正在进行的工作
3,535
  
3,612
  
销售折扣和坏账准备
(1,418
)
(1,750
)
         
应收账款净额
$45,282
  
$36,007
  

未开票应收账款主要是指截至资产负债表结束日期，这些服务已准备好开具账单所赚取的收入。正在进行的工作主要是指根据公司在未来日期以合同形式开具发票的 合同所赚取的收入。

本公司工程部门不时签订协议，提供施工管理和工程服务。根据这些协议， 公司a)可聘请分包商提供施工或其他服务；b)通常赚取项目总价值的固定百分比；以及c)不承担任何存货所有权或风险。*根据协议条款，在收到本公司最终客户的相应付款之前，本公司通常不需要向分包商付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时，公司将此金额 同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”，因为支付给公司的款项应在几天内支付给分包商，一般情况下也会在几天内支付给分包商。在相关的运输应收账款被收回之前，公司通常不会支付指定的应付运输账户 。无论客户是否向本公司付款，本公司通常都有义务向分包商或人事机构付款。“本公司的应付运输应收账款一般超过 本公司的运输应收账款，但在正常业务过程中，每季度的绝对金额和利差波动很大。截至2021年4月3日，运输应收账款为390万美元，相关的运输应收账款为 $450万美元，净应付金额为60万美元。此外，运输应收账款为250万美元，相关的运输应收账款为250万美元。截至2021年1月2日，应支付净额240万美元。



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5.
财产和设备

财产和设备按成本列报，并按直线法折旧，折旧的费率是为资产在其估计使用寿命结束时的报废做准备。 计算机硬件和软件以及家具和办公设备的年利率为20%。租赁改进按资产的估计寿命或租赁期限中较短的较短者摊销。

物业和设备由以下各项组成：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
计算机和系统
$4,410
  
$4,686
设备和家具
137
  
264
租赁权的改进
234
  
235
 
4,781
  
5,185
       
减去：累计折旧和摊销
2,922
  
3,107
       
财产和设备，净值
$1,859
  
$2,078

本公司定期注销全额折旧和摊销资产。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，公司分别注销了451美元和960美元的全额折旧和摊销资产。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，财产和设备的折旧和摊销费用分别为266美元和255美元。

6.
收购

本公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括重大的未来或有对价。*本公司不保证它 将在未来进行收购，或者如果它真的进行了收购，此类收购将会成功。

未来或有付款
截至2021年4月3日，本公司有两项有效的收购协议，根据这些协议，前股东可能会赚取额外的或有对价：1)自2017年10月1日起，本公司 收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。2)自2018年9月30日起，本公司收购了热动力工程公司(ž)和热动力系统有限责任公司(合称“TKE”)的若干资产。该公司估计2021年4月3日的未来或有付款如下：

财政年度结束
总计
2022年1月1日(2021年4月3日之后)
$520
2022年12月31日
2,364
估计未来或有对价付款
$2,884

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6.
收购(续)

未来或有付款(续)

对未来或有付款的估计受重大判断的影响，实际付款可能与估计有很大差异。2021年4月3日之后对所有活跃的 收购进行的潜在未来或有付款的累计上限为310万美元。*公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录这些预期付款截至2021年4月3日的公允价值。*在截至2021年4月3日的13周内，本公司在非经常性基础上按公允价值计量或有对价。由于缺乏可观察到的市场投入，与收购相关的或有对价按公允价值(第3级)记录。公允价值变动记入其他(费用)收入净额。

对于涉及或有对价的收购，本公司记录的负债相当于收购日估计或有对价债务的公允价值。 公司根据支付额外对价的可能性确定或有对价的收购日期和公允价值。公允价值是根据预期未来经营业绩及相应未来 被收购公司利用第三级投入实现指定经营目标及财务业绩后可赚取的盈利款项估计，然后将金额贴现至现值。这些负债按季度公允价值计量，或有对价负债公允价值的任何变化均在合并经营报表中确认。在自收购之日起最多一年的计量期内， 公司记录了对收购资产和承担的负债的调整，并对商誉进行了相应的调整。在计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定后， 以先到者为准，随后的任何调整都将在综合经营报表中确认。

在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，公司没有支付或有对价。

7.
商誉

商誉是指在企业合并中收购的有形和无形资产净值相对于公允价值支付的溢价。*公司每年测试商誉的减值情况为公司会计年度最后一天的 ，如果发生或情况变化表明商誉的公允价值可能低于账面价值，则更频繁地测试商誉的减值。*在截至2021年4月3日的13周内，由于围绕新冠肺炎疫情的事件和情况，公司 对商誉的账面价值进行了审查。尽管新冠肺炎产生了负面影响本公司预计这一负面影响将至少持续到2021财年上半年，并可能持续到2021财年上半年，但本公司在该审查中没有得出这种负面影响是永久性的结论。本公司已确定，在截至2021年4月3日的13周期间，不存在其他商誉减值指标。因此，在截至2021年4月3日的13周期间，本公司的商誉没有记录任何减值损失。

截至2021年4月3日和2021年1月2日的商誉账面金额如下：

工程学
  
专科医疗
  
信息
技术
  
 
总计
$11,918
  
$2,398
  
$2,038
  
$16,354

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8.
无形资产

每当事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能无法收回时，本公司就对长期资产和具有一定年限的无形资产进行减值评估。*当本公司确定未贴现的未来现金流很可能不足以收回某项资产的账面价值时，该资产将减记为其公允价值。如果有资产将通过出售进行处置， 以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行报告。*公司的无形资产包括客户关系和竞业禁止协议。*在截至2021年4月3日的13周期间，由于围绕新冠肺炎疫情的事件和情况，公司 对其无形资产的账面价值进行了审查。虽然新冠肺炎对公司产生了负面影响，并且公司预计这种负面影响至少会持续到2021财年的余额，但公司不相信这一点因此，在截至2021年4月3日的13周期间，本公司的无形资产没有因此而录得减值损失 。

本公司所有无形资产均与工程部门相关。*商誉以外的无形资产在其使用年限内摊销。*无形资产按 成本计提，减去累计摊销。

2021年4月3日和2021年1月2日按类别划分的无形资产明细：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
  
限制性契约
$8
  
$12
  
客户关系
7
  
83
  
         
无形资产总额
$15
  
$95
  

在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，收购的无形资产的摊销费用为80美元。

9.
信用额度

本公司及其子公司于2019年10月18日对其与宾夕法尼亚州公民银行的循环信贷安排进行了修订和重述。经修订和重述后，循环信贷安排 提供4500万美元的循环信贷安排，对信用证没有次级限额，将于2023年8月8日到期。

2020年9月29日，本公司对其循环信贷安排进行了修订。修订(I)修订贷款协议项下财务契诺的若干方面， 包括厘定财务契诺若干组成部分的计量期的方式，(Ii)修订贷款协议项下若干比率的规定合规水平，及(Iii)准许偿还因先前披露的2020年6月购回股票而欠第三方的220万美元债务。




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9.
授信额度(续)

循环信贷安排下的借款按公司在每次递增借款时选择的两种替代利率之一计息。这些替代利率是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。公司还根据未提取的循环信贷安排的金额支付未使用的额度费用。未使用的额度费用被记录为利息费用。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间分别为2.4%和3.7%， 。

循环信贷机制下的所有借款均以本公司及其子公司的所有资产及其子公司股票的质押为抵押。循环信贷 机制还包含各种金融和非金融契约，例如限制本公司为支付股息而借款能力的契约。截至2021年4月3日，本公司遵守了 循环信贷机制(经修订)中包含的所有契约。*公司认为

截至2021年4月3日和2021年1月2日，信用额度下的借款分别为2200万美元和1190万美元。截至2021年4月3日和2021年1月2日， 均有190万美元的未偿还信用证。在2021年4月3日和2021年1月2日，本公司在循环信贷安排下的额外借款分别为2110万美元和3120万美元。

新冠肺炎对信贷额度的影响

本公司受到新冠肺炎的负面影响，详见脚注19。本公司相信其目前的信贷额度足以在新冠肺炎影响其营运时提供 所需的流动资金。*虽然本公司确实预期在可预见的将来会遵守其信贷额度中的财务契诺，但本公司不能保证该信贷额度 将可供本公司使用。 本公司相信其现有信贷额度足以提供 所需流动资金。*虽然本公司确实预期在可预见的将来遵守其信贷额度的财务契诺，但本公司不能保证该信贷额度将可供本公司使用。

10.
每股数据

本公司采用库存股方法计算稀释后每股收益所使用的加权平均股数。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，用于计算基本和稀释后每股收益 (亏损)的普通股数量确定如下：

 
十三周的经期结束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
基本加权平均流通股
11,539,389
  
13,111,550
  
已发行限制性股票奖励的稀释效应
389,857
  
-
  
加权平均已发行稀释股
11,929,246
  
13,111,550
  



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10.
每股数据(续)

在列报的所有期间，没有未计入普通股等价物计算的反摊薄股票，因为没有已发行的股票期权。

未发行的普通股预留作以下用途：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
以时间为基础的已发行限制性股票单位
506,554
  
459,805
未归属认购限制性股票奖励
192,304
  
250,000
基于业绩的已发行限制性股票单位
90,000
  
-
未来认购权或股份的授予
209,180
  
520,929
为员工购股计划预留的股份
95,988
  
149,894
       
总计
1,094,026
  
1,380,628

11.
基于股份的薪酬

截至2021年4月3日，公司有两个以股份为基础的员工薪酬计划。公司衡量以股份为基础的奖励的公允价值，如果授予，基于Black-Scholes方法和 使用授予日公司普通股的收盘价。奖励通常在一到三年的时间内授予，并在发行后10年内到期。公司也可以立即发放既得股权 奖励。与基于时间的奖励相关的基于股票的薪酬支出将根据适用的归属期间使用直线法进行摊销。*只有当绩效指标可能达到 时，公司才会支出基于业绩的奖励因此，相关奖励可能会被授予。可能被授予的基于业绩的股票奖励也是在获得期内以直线方式支出，但可能在追溯的基础上被授予或被 撤销。这取决于什么时候确定它们可能会归属，或者在逆转的情况下，当后来确定它们不太可能归属时。

截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，基于股票的薪酬支出分别为362美元和69美元。截至2021年4月3日，已发行的基于业绩的 限制性股票数量为9万股。

截至2021年4月3日，该公司与所有基于时间的非既得性股票奖励相关的未确认补偿成本总额为110万美元。公司预计将在大约两年内确认这项 费用。这些金额不包括a)基于业绩的限制性股票单位，b)未来期间授予的任何额外基于股票的奖励的成本，或c)公司 罚没率的任何潜在变化的影响。


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11.
基于股份的薪酬(续)

以股票为基础的激励计划

2014综合股权薪酬计划(2014计划)

2014年12月经公司股东批准的2014年计划，最初规定向公司高级管理人员、非雇员董事、公司及其子公司的员工或公司聘用的顾问和顾问发行最多62.5万股公司普通股。在2016财年和2020财年，公司在股东批准的情况下修改和重述了2014计划，将根据该计划为发行预留的股票总数分别增加50万股和850000股。 该计划最初规定向公司高级管理人员、非雇员董事、公司及其子公司的员工或公司聘请的顾问发行最多62.5万股普通股。*在2016财年和2020财年，公司经股东批准修改和重述了2014财年计划，将根据该计划预留发行的股票总数分别增加50万股和85万股。因此，本计划预留供发行的股票总数为197万5千股。本计划的到期日为2030年12月17日 ，除非2014年计划由董事会提前终止或经股东批准由董事会延长。董事会薪酬委员会在授予时决定归属期限。

截至2021年4月3日，根据2014年计划，有698,858股基于时间的流通股，有90,000股基于业绩的限制性股票流通股，有209,180股可根据该计划获得 奖励。

截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，已发行的股权赠款的市值分别为835美元和423美元。

员工购股计划

本公司自2001年1月1日起，经股东批准实施2001年度员工购股计划(以下简称“购股计划”)。“根据购股计划，符合特定就业资格的员工有资格参加，并可每半年通过工资扣减方式购买普通股股票，在发售期间开始或结束时，以股票公平市值的85%为限。 购股计划允许符合条件的员工通过工资扣减方式购买普通股股票，最高可达合格薪酬的10%，但以最高购买量为限。 购买计划允许符合条件的员工通过工资扣减购买普通股股票，最高可达合格薪酬的10%，但以最高购买金额为限。 购买计划允许符合条件的员工通过工资扣除购买普通股，最高可达合格薪酬的10%

2015财年，经股东批准，本公司修订了《购买计划》，将根据该计划预留供发行或转让的股票总数增加 30万股，使根据该计划预留供发行或转让的股票总数为1,100,000股，并将该计划的到期日延长至2025年12月31日。经股东批准，本公司修订了 购买计划，将根据该计划预留供发行或转让的股票总数增加30万股，使该计划预留供发行或转让的股票总数为1,400,000股。

公司在购买计划中有两个发行期，恰逢公司前两个会计季度和最后两个会计季度。实际股票是在下一个销售期的第一个营业日 发行的，用于前一个销售期的工资扣除。2021年1月4日(前一个发行期后的第一个营业日)发行的股票数量为53,906股。截至2021年4月3日，根据购买计划可供发行的股票为95,988股 股。



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11.
基于股份的薪酬(续)

基于时间的限制性股票奖励/应收股票认购

公司不定期发行基于时间的限制性股票单位。这些基于时间的限制性股票单位通常包括股息应计等价物，这意味着假设受让人的限制性股票单位完全归属，公司在归属期内支付的任何股息都将在归属期后到期并支付。这些授予的股息将在股息支付日应计，并计入随附的简明合并资产负债表上的应付账款和 应计费用。截至2021年4月3日，没有应计股息。最终不会授予的基于时间的限制性股票单位的股息将被没收。

以下汇总了截至2021年4月3日的13周期间2014计划下基于时间的限制性股票单位的活动：

 
数量
基于时间的
受限
股票单位
  
加权
平均值
赠与日期集市
每股价值
截至2021年1月2日未清偿未归属资产
709,805
  
$1.92
授与
96,749
  
$2.80
既得
(107,696
)
$2.21
没收或过期
-
  
-
截至2021年4月3日的未归属未归属资产
698,858
  
$2.00

根据公司普通股于2021年4月1日(2021年4月3日前最后一个交易日)的收盘价每股3.75美元计算，截至2021年4月3日，基于时间的非既有限制性股票单位的内在价值约为260万美元。截至2021年4月3日，与基于时间的限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额约为110万美元，预计将在限制性股票的平均加权剩余归属期间确认

2020年12月，本公司向高级管理层成员一次性授予共计250,000股限制性股票奖励，以换取应收股票认购。这些股票将由高级管理层通过偿还应收股票认购在2021年1月至2021年12月期间的12个月内获得。

在截至2021年4月3日的13周内，本公司以平均价格2.17美元的价格授予了125,000份即时既得股票奖励。*在2020财年，本公司以平均价格1.33美元的价格立即授予了100,092 份既得股票奖励。

基于业绩的限制性股票单位

公司不定期向其高管发放基于业绩的限制性股票奖励。基于业绩的限制性股票奖励通常基于董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标 。这些基于业绩的限制性股票奖励通常包括股息应计等价物，这意味着公司在归属期 期间支付的任何股息将在归属期之后到期并在实际归属的任何股票奖励(如果有)上支付。这些授予的股息在股息支付日期应计，并包括在附带的 精简综合资产负债表上的应付账款和应计费用中。截至2021年4月3日，基于业绩的限制性股票单位没有应计股息。



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(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

11.
基于股份的薪酬(续)

基于业绩的限制性股票单位(续)

到目前为止，本公司仅根据2014年计划发行了基于绩效的限制性股票单位。以下是截至2021年4月3日的13周期间基于绩效的限制性股票单位的活动摘要：

 
数量
基于性能的
受限
股票单位
  
 
加权
平均值
赠与日期集市
每股价值
截至2021年1月2日未清偿未归属资产
-
  
-
授与
90,000
  
$3.26
既得
-
  
-
没收或过期
-
  
-
截至2021年4月3日的未归属未归属资产
90,000
  
$3.26

截至2021年4月3日，有9万只基于业绩的限制性股票未偿还。公司在每个报告日期评估是否有可能达到任何业绩条件 ，并在有可能达到业绩条件时确认费用。然后，公司将在可能达到业绩的年度累计确认适当费用，并确认剩余必需服务期内的剩余补偿成本 。如果公司在以后的计量日期确定，被认为可能被授予的基于业绩的限制性股票奖励被认为不太可能被授予，那么确认的费用将被冲销。

12.
库存股交易

2021年1月13日，公司董事会批准了一项计划，回购公司普通股股票，总金额不超过750万美元，符合公司循环信贷额度规定的最高限额。该计划旨在为公司提供更大的长期灵活性，以优化其资本结构。普通股可以在公开市场回购，也可以通过谈判交易。该计划可以在任何时候终止或暂停。

在截至2021年4月3日的13周期间，公司以每股2.65美元的平均价格购买了344,172股票。在截至2020年3月28日的13周期间，公司 没有购买任何股票。截至2021年4月3日，公司有660万美元可用于未来的库存股购买。


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(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

13.美国证券交易委员会(SEC)发布的新会计准则和更新

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)。新准则修订了关于报告以摊余成本为基础持有的资产和可供出售债务证券的信贷损失的指南 。2020年2月，FASB发布了ASU 2020-02，金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据SEC工作人员会计公告第119号和SEC章节关于与会计准则更新2016-02，租赁相关的生效日期的更新，对SEC段落进行了修订(主题842)，修订了最初的 声明的生效日期，适用于较小的报告公司。ASU 2016-13及其修正案将在2022年12月15日之后的财年的中期和年度期间对本公司生效。*公司相信此次采用将改变公司分析金融工具的方式，但预计不会对运营结果产生实质性影响。*公司正在确定采用将对其简明合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。 本标准仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率(预计将因参考汇率改革而停止)的合同和其他交易。本指南就合同修改和对冲会计提供了临时可选的 权宜之计和例外，以减轻实体的财务报告负担，因为市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率过渡到替代参考利率。 公司可能2022年。本公司目前正在评估本指导方针将对其简明合并财务报表和相关披露产生的影响。



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(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

14.
段信息

该公司遵循ASC280“分部报告”，为公司报告有关经营分部、地理区域和主要客户的信息建立了标准。*每个可报告分部的会计政策与重要会计政策摘要中描述的政策相同(参见公司截至2021年1月2日的Form 10-K年度报告 中包含的公司简明合并财务报表附注1)。

分部营业收入(亏损)包括直接归因于该分部的销售、一般和行政费用，以及将公司成本分摊到每个营业分部的费用 。以下表格反映了与公司管理系统一致的可报告分部的结果：

十三周期满
2021年4月3日
 
工程学
  
专科医疗
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
收入
$14,466
  
$21,137
  
$8,946
  
$   -
  
$44,549
  
服务成本
11,260
  
16,099
  
6,340
  
-
  
33,699
  
毛利
3,206
  
5,038
  
2,606
  
-
  
10,850
  
销售、一般和行政
3,074
  
4,064
  
1,931
  
-
  
9,069
  
折旧和摊销
包括财产和设备
156
  
82
  
28
  
-
  
266
  
已获得无形资产的摊销
*资产
80
  
-
  
-
  
-
  
80
  
税收抵免专业费
-
  
-
  
-
  
60
  
60
  
营业收入(亏损)
($104
)
$892
  
$647
  
($60
)
$1,375
  
截至2021年4月3日的总资产
$35,898
  
$26,111
  
$8,385
  
$7,376
  
$77,770
  
资本支出
$9
  
$28
  
$6
  
$4
  
$47
  


十三周期满
2020年3月28日
 
工程学
  
专科医疗
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
收入
$14,163
  
$22,197
  
$8,673
  
$   -
  
$45,033
  
服务成本
10,205
  
17,812
  
6,173
  
-
  
34,190
  
毛利
3,958
  
4,385
  
2,500
  
-
  
10,843
  
销售、一般和行政
3,424
  
4,400
  
2,413
  
-
  
10,237
  
折旧及摊销
238
  
77
  
20
  
-
  
335
  
与以下项目相关的应收款核销
*仲裁。
8,047
  
-
  
-
  
-
  
8,047
  
营业收入(亏损)
($7,751
)
($92
)
$67
  
$   -
  
($7,776
)
截至2020年3月28日的总资产
$43,690
  
$25,499
  
$8,717
  
$6,045
  
$83,951
  
资本支出
$9
  
$10
  
$15
  
$1
  
$35
  
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(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

14.
细分市场信息(续)

本公司的大部分收入来自美国办事处。每个运营部门报告的收入均来自外部客户。*本公司注册于美国，其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚开展业务。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，按地理区域划分的收入如下：

   
十三周的经期结束了
  
   
2021年4月3日
  
2020年3月28日
  
收入
        
 
美国
$39,007
  
$39,176
  
 
加拿大
3,385
  
4,002
  
 
波多黎各
1,515
  
1,202
  
 
塞尔维亚
642
  
653
  
   
$44,549
  
$45,033
  

截至报告期，按地理区域分列的总资产如下：

 
2021年4月3日
  
2021年1月2日
  
总资产
        
 
美国
$64,680
  
$56,308
  
 
加拿大
7,720
  
7,067
  
 
波多黎各
1,669
  
1,483
  
 
塞尔维亚
3,701
  
3,481
  
   
$77,770
  
$68,339
  

15.
所得税

在截至2021年4月3日的13周期间，该公司确认了40万美元的所得税支出，而上一年同期为220万美元的所得税优惠。( 本季度的综合有效所得税税率为26.1%，而上年同期为27.4%。截至2021年4月3日的2021财年预计所得税税率分别约为28.0%、26.5%和15.1%。 美国、加拿大和塞尔维亚的预期税率分别为28.0%、26.5%和15.1%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。可比上年同期美国、加拿大和塞尔维亚的估计所得税税率分别为27.0%、28.1%和15.5%。

有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，主要原因是州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可能获得的 税收抵免的影响。2021年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使 和基于股票的奖励的授予。该公司对2021年有效税率的估计没有因与新冠肺炎相关的任何潜在影响而进行调整。


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16.
偶然事件

本公司不时是正常业务过程中出现的各种法律诉讼的被告或原告。这些事项可能涉及专业责任、税收、赔偿、 合同、竞争对手纠纷和员工相关事宜，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对本公司雇佣和补偿做法的查询和调查。 此外，本公司的一些客户还可能成为与本公司专业服务相关的索赔、政府查询和调查以及法律诉讼的对象。根据特定事实和情况， 公司还可能根据与此类客户签订的有关这些事项的合同承担赔偿义务。

因此，本公司需要评估这些事项产生任何不利结果的可能性，以及潜在的损失范围和可能的赔偿范围。*本公司可能不在 保险覆盖范围之内，因为它涉及部分或全部这些事项。-在仔细分析每一事项后，确定这些承诺和或有事项(如果有的话)所需的拨备金额，这些准备金将计入收益。( 当管理层认为意外亏损可能造成不利结果时，本公司将记录负债，或需要作出重大判断才能确定损失概率和 估计金额。公司至少每季度审查其或有损失，并调整其应计项目和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他新信息的影响，视需要 。一旦设立，未来可能会因新的发展或环境变化而发生变化，并可能增加或减少公司在发生变化期间的收益。“

截至2021年4月3日，公司面临各种索赔，公司认为有可能发生损失。截至2021年4月3日，本公司已累计索赔200万美元 180万美元。此外，本公司还面临未申报损失金额的其他索赔，本公司无法确定潜在损失。这些索赔中的任何一项都可能导致超出应计金额的不利 结果或和解。然而，本公司相信，该等事项无论是个别或整体而言，均不会对其业务、综合财务状况、 营运业绩或现金流产生重大不利影响。包括在2021年4月3日180万美元的应计费用中，该公司已预留170万美元，用于了结加州的一起集体诉讼，该诉讼指控该公司没有向其旅行护士支付适当的加班费 。虽然该公司认为它没有违反任何加班工资法，但它仍然决定在2020年12月就这起集体诉讼达成和解。该公司预计将在2021财年第三季度的某个时候支付170万美元的和解款项。



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(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)


17.
租契

租赁根据FASB ASC 842记录，该租赁要求承租人确认使用权(ROU)资产和经营性使用权负债，其期限大于 12个月，并要求承租人和出租人披露租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。

公司在一开始就确定一项安排是否为租约。对于公司为承租人的租赁，使用权资产代表公司在 租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约不提供隐含利率，本公司根据租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。使用权资产还包括收到的任何租赁奖励。用于计算使用权资产和相关租赁负债的租赁条款包括在 合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。经营性租赁的租赁费用按直线法在租赁期内确认为营业费用，而融资租赁的费用采用加速利息法确认为 折旧费用和利息费用。该公司有租赁协议，要求支付租赁和非租赁组件的费用。该公司已选择将这些组件作为单个 租赁组件进行核算，但其房地产租赁除外。

租赁费用的构成如下：

 
十三周的经期结束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
经营租赁成本
$537
  
$656
  
       
 
使用权资产摊销
$91
  
$78
  
 
租赁负债利息
$2
  
$2
  
融资租赁总成本
$93
  
$80
  


与租赁有关的补充现金流信息如下：

 
十三周期满
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
为计量中包括的金额支付的现金
减少租赁负债
        
 
营业租赁的营业现金流
$552
  
$663
  
 
融资租赁的营业现金流
$1
  
$2
  
 
融资租赁产生的现金流
$74
  
$80
  
           
以租赁换取的使用权资产
*义务
        
 
经营租约
$145
  
$250
  
 
融资租赁
-
  
-
  



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17.
租约(续)

截至2021年4月3日和2021年1月2日与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
  
经营租约
        
 
经营性租赁使用权资产
$2,263
  
$2,409
  
           
 
经营权使用权负债--流动
($1,937
)
($1,886
)
 
经营性使用权负债--非流动
(2,224
)
(2,641
)
 
经营租赁负债总额
($4,161
)
($4,527
)
           
       
 
财产和设备-(使用权资产)
$1,140
  
$1,140
  
 
累计折旧
(837
)
(746
)
 
财产和设备，净值
$303
  
$394
  
           
 
融资租赁负债-流动
($183
)
($247
)
 
融资租赁负债-非流动
(96
)
(106
)
 
融资租赁负债总额
($279
)
($353
)
           
加权平均剩余租期
        
 
经营租约
1.36年
  
2.03年
  
 
融资租赁
1.43年
  
1.45年
  
           
加权平均贴现率
        
 
经营租约
3.08
%
4.06
%
 
融资租赁
2.88
%
2.63
%

租赁负债的期限如下：

 
财年
经营租约
  
金融
租契
  
2021年(2021年4月3日之后)
$1,574
  
$180
  
2022
1,532
  
108
  
2023
967
  
-
  
2024
233
  
-
  
2025
48
  
-
  
         
租赁付款总额
4,354
  
288
  
减去：推定利息
(193
)
(9
)
总计
$4,161
  
$279
  
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18.股东权益计划

2020年5月22日，公司董事会批准了一项股东权利计划(“权利计划”)，并宣布向截至2020年6月2日收盘登记在册的 名股东派发股息，即每股公司已发行普通股的一项优先股购买权(简称“权利”)。每项权利赋予持有人从本公司购买由百分之一股组成的新批准的一系列初级参与的单位(“单位”)的权利。当某些事件发生时，如下文更全面描述的，以每单位5.60美元的收购价购买。

随着股权计划的通过，公司指定25万股面值为1.00美元的公司法定优先股作为A-3系列初级参与优先股，这些优先股均未发行和发行。根据公司向内华达州国务院提交的指定证书中的规定，每一股A-3系列优先股应 赋予股东对提交公司股东表决的所有事项投100票的权利，这取决于对未来股息和普通股组合的调整。A-3系列优先股的持有人和普通股的持有者应在提交公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。A-3系列优先股应在所有提交给公司股东表决的事项上作为一个类别一起投票。A-3系列优先股应根据未来股息和普通股的组合进行调整。A-3系列优先股应作为一个类别一起投票。A-3系列优先股应与A-3系列优先股持有者一起投票。A-3系列优先股应与A-3系列优先股持有者一起投票。有权获得季度股息，金额为每股50.00美元或每股50.00美元(经调整)，相当于自紧接A-3系列优先股季度股息支付日以来在普通股上宣布的所有非现金股息或其他分配(普通股股息或普通股流通股的细分)每股总金额的100倍，或就第一个此类季度股息支付日而言，自首次 发行A-3系列优先股中的任何一股或不足一股。A-3系列优先股在股息支付和资产分配方面应排在公司所有其他优先股系列的首位 ，除非任何此类系列的条款另有规定。A-3系列优先股不得赎回。*在发生任何自愿或非自愿清算的情况下，A-3系列优先股不得赎回。*如果发生任何自愿或非自愿清算，则A-3系列优先股不得赎回。如果发生任何自愿或非自愿清算，则A-3系列优先股不得赎回。如果发生任何自愿或非自愿清算，则A-3系列优先股不得赎回, 在公司解散或清盘时，A-3系列优先股的持有者将有权获得每股100.00美元以上的应计股息，或经调整的每股金额，相当于每股分配给普通股持有人的总金额的100倍。 优先股的持有者有权获得每股100.00美元以上的应计股息，或每股可调整的金额，相当于每股分配给普通股持有人的总金额的100倍。 如果公司进行任何合并、合并、合并或其他交易，将普通股股票交换或变更为其他股票或证券、现金和/或任何其他财产，则在任何此类情况下，A-3系列优先股应同时进行类似的交换或变更，每股金额为股票、证券、现金和/或任何其他财产(以实物支付)总额的100倍。就像 情况一样，普通股的每一股都被换成或换成了哪一股或换成了哪一股。这些优惠受到惯例反稀释条款的保护。

最初，该等权利不可行使，并附加于本公司普通股的每股现有 流通股。如果个人或集团在未经董事会批准的交易(包括公开市场购买股票)中收购本公司普通股10%或更多，权利将分开并 可行使。若一名人士或集团收购10%，每项权利将使其持有人(该人士或该集团成员除外)有权按权利的行使价(须受供股计划所规定的 调整)购买若干当时市值为行权价两倍的本公司普通股。供股计划将导致试图以未获本公司董事会批准的条款或方式取得本公司控制权的个人或集团的股份大幅摊薄。



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(除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外)

18.股东权益计划(续)

最初发行配股作为股息对财务会计或报告没有影响。该等权利的公允价值是象征性的，因为该等权利于发行时不可 行使，且无任何价值可归于该等权利。此外，权利不符合美国公认会计原则对负债的定义，因此不计入长期义务 。因此，除非权利如上所述变为可行使，否则权利计划不会影响公司的简明合并财务报表。

公司董事会可以在导致权利可行使的事件之前的任何时间，以每项权利0.001美元的价格赎回权利。除非权利之前已由董事会赎回，否则权利将于2021年5月22日 到期。

配股计划无意干预我们董事会批准的任何合并、收购或交换要约或其他业务合并。配股计划也不会阻止我们的董事会 考虑它认为最符合股东利益的任何要约。

19、新冠肺炎。

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，这种病毒继续在全美范围内给健康、商业和其他方面带来各种挑战 。因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大部分员工在家办公，客户需求减少，所有这些都对公司收入、毛利润和运营收入造成了负面影响。 中断的持续时间和最终规模仍不确定。因此，虽然我们在2020财年和2021财年第一季度经历了负面影响，但我们预计这件事将继续 对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响，在整个2021财年甚至更久，目前无法合理估计相关的财务影响。






29


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

私人证券诉讼改革法案安全港声明

本文以及RCM Technologies，Inc.(以下简称“RCM”或“公司”)提交的其他报告和公开文件中包含的某些陈述属于1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关企业采用新技术解决方案的陈述；企业使用外包解决方案(如本公司提供的解决方案)与此相关的陈述；公司的战略和业务举措以及增长战略；以及涉及本公司的诉讼(审判和上诉层面)和仲裁或其他商业纠纷的结果。读者请注意，此类前瞻性声明以及本公司所作的其他声明，可能会通过“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”等词语来识别， 仅为预测，受风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致公司的实际结果和财务状况与此类陈述大不相同。此类风险和不确定因素包括但不限于：(I) 失业和影响提供信息技术和工程服务和解决方案以及临时人员安置的总体经济状况；(Ii)新冠肺炎疫情的影响；(Iii)公司 继续吸引、培训和留住符合其客户要求的合格人员的能力；(Iv)公司确定合适的收购候选者、完成此类收购并成功整合被收购的 业务的能力；(V)公司与重要客户的关系和对其的依赖, (Ii)与外币波动和汇率变化相关的风险，特别是与加元有关的风险；(Vii)将支付给被收购企业前股东的递延对价和溢价支付金额的不确定性；(Vii)公司普通股交易价格可能下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力；(Viii)公司普通股的交易价格可能下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司能否以令人满意的条款获得融资；(Viii)公司普通股交易价格的潜在下降将对公司通过发行证券收购业务的能力造成的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力；(X)本公司对其高级管理人员持续服务的依赖；(Xi)本公司在其服务的市场中保持竞争力的能力；(Xii)本公司维持其失业保险费和工伤补偿费的能力； (Xiii)本公司因提供临时人员服务而向本公司提出索赔的风险；(Xiv)本公司管理大量信息并定期扩展和升级其信息处理能力的能力 ；(Xv)我们的信息技术系统或我们的第三方供应商遭受网络攻击的风险；(Xvi)公司继续遵守联邦和州工资和工时法律法规的能力；(Xvii) 对公司未来服务需求的预测的不确定性；(Xviii)与公司每个经营部门的成本和开支分配有关的不确定性；(Xxx)涉及本公司的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的进行成本和结果，以及该等诉讼的保险范围是否适用；。(Xx), 与公司股东之间的任何互动(包括但不限于该等股东发起的有争议的委托书征集或任何类似的互动)相关的费用 ，这些股东可能会在公司治理和战略方向方面采取具体举措，包括但不限于该等股东发起的有争议的委托书征集或任何类似的互动；以及(Xxi)影响本公司运营、市场、产品和服务的其他 经济、竞争、健康和政府因素。敬请读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，因为这些前瞻性陈述仅反映截至作出日期为止的情况。‘ 除非法律另有要求，本公司没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映这些前瞻性陈述作出之日后的这些趋势或情况，或反映 意外事件的发生。


30


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

“新冠肺炎”的思考

在新冠肺炎疫情期间，公司的优先事项是保护员工的健康和安全，特别是在医疗保健领域，部署我们的资源，包括员工的才华，以 帮助我们服务的社区应对和克服当前的挑战。未来，疫情可能会继续导致对我们服务的需求减少，例如，如果大流行导致长期衰退的经济环境影响我们所服务的行业；然而，由于我们提供的某些服务对客户的日常生活至关重要，我们相信，从长远来看，对我们的服务将继续存在需求。

我们能否继续运营而不受新冠肺炎疫情的任何重大负面运营影响，在一定程度上将取决于我们保护员工和供应链的能力。公司 努力遵循政府和卫生部门的建议行动来保护我们的员工，并为在我们客户设施工作的员工采取特别措施。在截至2021年4月3日的13周内，虽然我们的收入、毛利和营业收入受到负面影响，但在新冠肺炎疫情爆发期间，我们在很大程度上保持了运营的一致性。我们打算继续坚持我们的员工安全措施 ，以确保在大流行期间对我们运营的任何干扰都尽可能有限。然而，大流行带来的不确定性可能会导致我们的劳动力和供应链出现意想不到的中断(例如，关键供应商或运输供应商无法采购和运输材料)，这可能会对我们的运营产生负面影响。

有关与大流行相关的风险因素或可能影响我们结果的其他风险的更多信息，请参阅本表格10-Q第II部分第1A项中的“风险因素”。有关 新冠肺炎如何影响运营和我们的财务状况的更多信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的细分市场讨论以及流动性和资本资源部分。


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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

概述
RCM参与的市场本质上是周期性的，对经济变化非常敏感。因此，经济变化对收入和运营的影响可能是巨大的，从而导致公司财务业绩的大幅波动。
2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，这种病毒继续在全美范围内给健康、商业和其他方面带来各种挑战 。因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大部分员工在家办公，客户需求减少，所有这些都对公司收入、毛利和营业收入造成了负面影响。 中断的持续时间和最终规模仍不确定。我们在2020财年经历了负面影响，我们预计这场流行病及其影响将对我们的业务、 运营结果以及财务状况产生负面影响，至少在2021财年上半年甚至更长时间内也是如此。目前无法合理估计相关的财务影响。请参阅我们分部的详细披露 讨论，以及流动性和资本资源项下的财务活动对我们的综合财务状况的影响，所有这些都在管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中。
该公司相信，它已经开发和组装了一系列有吸引力的能力，建立了经过验证的业绩和可信度记录，并建立了高效的定价结构。- 公司致力于优化其业务模式，作为单一来源的主要业务和技术解决方案提供商，具有强大的垂直重点，通过全球交付平台提供一整套服务。
本公司认为，大多数公司认识到先进技术和业务流程对于在当今商业环境中竞争的重要性。但是，设计、开发和实施业务和技术解决方案的过程正变得越来越复杂。*本公司认为，当今许多企业在确定其计划的优先顺序时都注重投资回报分析。这对当前和潜在客户在许多新兴新解决方案上的支出产生了不利的 影响。
尽管如此，本公司仍然相信，企业必须实施更先进的信息技术和工程解决方案来升级其系统、应用程序和流程，以便 能够最大限度地提高生产效率并优化其性能，以保持竞争优势。*尽管受到预算、人员和专业知识的限制，公司仍被迫支持日益复杂的具有重大战略价值的系统、应用程序和流程。这引发了外包需求。本公司认为，其现有和潜在客户正在继续评估将关键系统、应用程序和流程外包的潜力
本公司提供项目管理和咨询服务，按约定的固定费用或小时费率计费。或者两者兼而有之。项目管理和解决方案服务的费率和利润率 一般高于专业咨询服务。*公司通常努力扩大利润率更高的解决方案和项目管理服务的销售。公司 还从客户参与中实现收入，范围从安排合同和临时技术顾问到需要交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要按公司为每个公司确定的小时费率提供给客户 经验和所从事的工作类型。
本公司的大部分服务是通过采购订单提供的。合同用于某些较复杂的任务，这些任务的期限较长，或者需要有关任务的性质和范围的准确文档。尽管合同通常涉及较长期和更复杂的任务，但它们并不要求客户购买最低级别的服务，并且通常可由 客户提前60至90天通知终止。签订要求完成特定交付成果的合同。通常这些合同的有效期不到一年。公司在客户接受和批准交付成果时确认这些交付成果的收入 。

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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

概述(续)

服务成本主要包括可计费顾问和员工的工资和薪酬相关费用，包括工资税、员工福利和保险。销售、一般和行政费用 主要包括负责业务开发、招聘、运营活动和培训的人员的工资和福利，并包括公司间接费用。公司间接费用涉及负责公司活动的人员的工资和 福利，包括公司的公司营销。行政和财务报告责任以及收购计划。公司在发生时记录这些费用。公司 管理费用根据收入分配给部门，用于部门财务报告。

关键会计政策与估算的使用
 
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的综合财务报表为基础，该报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。在我们的合并财务报表中，估计数用于但不限于应收账款和坏账准备、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票奖励的会计、保险负债、所得税和应计奖金的会计。
 
我们的重要会计政策摘要包含在截至2021年1月2日的Form 10-K年度报告中的合并财务报表中的附注1，即重要会计政策摘要 。我们的某些会计政策被认为是关键的，因为这些政策需要管理层做出重大、困难或复杂的判断，通常需要使用对本质上不确定事项的影响的估计 。这些政策在项目7中概述。本公司截至2021年1月2日的10-K表格年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”。
 
近期发布的会计公告
 
关于最近发布的会计声明的讨论载于新会计准则附注13中，未经审计的简明合并财务报表包括在本季度报告(br}Form 10-Q)第I部分第I项中，并被并入本文作为参考。

前瞻性信息

公司的增长前景受到广泛的经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的速度直接影响对工程和信息技术服务的需求。*当美国、加拿大或全球经济下滑时，公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外，正在进行的新冠肺炎疫情等全球性事件也对我们的运营和财务业绩产生重大影响 。公司相信，将战略重点放在目标垂直市场和服务产品的多样化可以在一定程度上避免不利趋势的影响。但是，总体经济 下滑可能导致未来需要降低成本或改变战略。

此外，政府法规的变化可能会导致禁止或限制某些类型的就业服务，或对提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求 ，这可能会降低公司未来的收入。*不能保证公司能够及时并足额增加向客户收取的费用， 弥补因上述任何一项而增加的成本。

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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

前瞻性信息(续)

咨询和就业服务市场竞争激烈，进入门槛有限。*本公司在全球、国家、地区和本地市场与 本公司所有服务线的众多竞争对手竞争。*本公司所服务行业的价格竞争非常激烈，来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。本公司预计未来的竞争水平仍将很高， 这可能会限制本公司维持或提高其市场份额或盈利能力的能力。

截至2021年4月3日的13周期间与截至2020年3月28日的13周期间相比

截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间的经营业绩摘要如下(单位：千)：

 
2021年4月3日
  
2020年3月28日
  
 
 
金额
  
收入的百分比
  
 
金额
  
收入的百分比
  
收入
$44,549
  
100.0
  
$45,033
  
100.0
  
服务成本
33,699
  
75.6
  
34,190
  
75.9
  
毛利
10,850
  
24.4
  
10,843
  
24.1
  
                 
销售、一般和行政
9,069
  
20.4
  
10,237
  
22.7
  
财产和设备的折旧和摊销
266
  
0.6
  
255
  
0.6
  
已取得无形资产的摊销
80
  
0.2
  
80
  
0.2
  
应收账款和专业费用的核销
与仲裁有关的费用
-
  
0.0
  
8,047
  
17.9
  
税收抵免专业费
60
  
0.1
  
-
  
0.0
  
 
9,475
  
21.3
  
18,619
  
41.4
  
                 
营业收入(亏损)
1,375
  
3.1
  
(7,776
)
(17.3
)
其他费用，净额
12
  
0.0
  
409
  
0.9
  
                 
所得税前收入(亏损)
1,363
  
3.1
  
(8,185
)
(18.2
)
所得税费用(福利)
356
  
0.8
  
(2,240
)
(5.0
)
                 
净收益(亏损)
$1,007
  
2.3
  
($5,945
)
(13.2
)

该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的星期六结束。截至2021年4月3日和2020年3月28日的财政季度分别为13周。

收入。与截至2020年3月28日的13周期间相比，截至2021年4月3日的13周期间，收入下降了1.1%，即50万美元。工程部门的收入增加了30万美元，专业医疗保健部门减少了110万美元，信息技术部门增加了30万美元。有关更详细的披露，请参阅 我们的部门讨论。

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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2021年4月3日的13周期间与截至2020年3月28日的13周期间(续)

服务成本和毛利润。与去年同期相比，截至2021年4月3日的13周期间，服务成本下降了1.4%，即50万美元 。服务成本下降的主要原因是收入的下降。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，服务成本占收入的百分比分别为75.6%和75.9%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息，请参阅细分讨论 。

销售、一般和行政。截至2021年4月3日的13周期间，销售、一般和管理(SGA)费用为910万美元，而去年同期为1020万美元 。作为收入的百分比，截至2021年4月3日的13周期间，SGA费用为20.4%，上年同期为22.7%。有关SGA费用变化的详细信息，请参阅细分讨论。

与仲裁有关的应收账款的核销。在截至2020年3月28日的季度内，公司记录了800万美元的减值费用，该费用与其与美国一家主要公用事业公司的客户的纠纷有关，该纠纷已通过具有约束力的仲裁解决，仲裁于2020年4月结束。该费用包括670万美元，这是 公司之前确认的未经仲裁员裁决的应收账款部分，以及来自与该客户的其他项目的70万美元，这些项目不属于仲裁的一部分。与争议和仲裁有关的40万美元专业费用，以及与争议项目有关的应收过境账户 20万美元，这些都是仲裁的一部分。由于业务原因，公司决定注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元。在截至2021年4月3日的13周 期间，没有此类减值费用。见本报告所列简明合并财务报表附注16中关于或有事项的讨论。

税收抵免专业费。在截至2021年4月3日的13周内，该公司产生了10万美元的税收抵免专业费用，而去年同期的税收抵免专业费用为0美元 。

其他费用。其他费用包括利息支出、未使用的额度费用和公司信用额度上的摊销贷款成本，扣除利息收入、或有对价的估算利息和外币交易的损益。其他费用净额比上年同期减少40万美元。利息支出减少的主要原因是利息支出， 减少的主要原因是平均借款减少和公司信用额度下的借款利率下降。其他费用净额与上年同期相比减少了40万美元。 减少的主要原因是平均借款减少和公司信用额度下的借款利率下降。其他费用包括利息支出、未使用的额度费用和公司信用额度下的摊销贷款成本，扣除利息收入、或有对价计入利息和外币交易损益后，净额减少40万美元

所得税支出(福利)。在截至2021年4月3日的13周期间，公司确认了40万美元的所得税支出，而上年同期的所得税优惠为220万美元。*本期间的综合有效所得税税率为26.1%，而上年同期为27.4%。在截至2021年4月3日的2021财年预计所得税税率 在美国、加拿大分别约为28.0%、26.5%和15.1%分别为。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的 比率。“

有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，主要原因是州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免 的影响。2021年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使和基于股票的奖励的授予 。该公司对2021年有效税率的估计没有因任何与新冠肺炎相关的潜在未知影响而进行调整。

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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2021年4月3日的13周期间与截至2020年3月28日的13周期间(续)

细分市场讨论
工程学
截至2021年4月3日的13周内，工程收入为1,450万美元，与上年同期相比增长了2.1%，即30万美元。但增长包括以下几个方面：航空航天收入增加了110万美元，加拿大电力系统集团收入减少了70万美元，能源服务收入减少了80万美元，工业加工收入增加了70万美元。 航空航天收入的增长主要是因为与该公司的一个主要客户签订了一项新的外包合同，预计该合同将成为一份多年合同。加拿大电力系统和能源服务收入的下降主要是 由于与几个主要客户的支出减少以及新冠肺炎的影响。工业加工收入的增长主要是由于几个主要客户寻求升级其乙醇相关生产能力而增加的支出 。与去年同期相比，毛利润下降了19.0%，即80万美元。毛利下降的主要原因是毛利率下降。本期毛利率为22.2%，较上年同期的27.9%有所下降 。毛利率下降的主要原因是加拿大电力系统和能源服务集团的收入减少，因为收入下降对 工程部门付费顾问的利用率产生了负面影响。*此外，, 新的航空航天合同的毛利率将低于工程部门通常经历的毛利率。工程部门的SGA费用为310万美元，减少了30万美元 ，原因是各方齐心协力降低SGA费用并提高当前SGA费用的效率。在截至2021年4月3日的13周内，工程部门的运营亏损为10万美元，而去年同期的运营亏损为780万美元。上年同期营业亏损的主要原因是与单独仲裁有关的800万美元应收账款和专业费用的核销。

“新冠肺炎”对工程领域的影响

很难评估新冠肺炎对工程部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及大流行的持续时间和程度。工程 部门的现场服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。该公司相信，由于部分现场服务工作对我们的客户至关重要，因此最终将返还数量不详的 现场服务工作。然而，考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，公司不能保证现场服务收入会增加。- 此外，公司认为新冠肺炎已经对其许多航空航天和公用事业客户的预算产生了重大不利影响。但是公司的航空航天客户已经看到他们的商业线受到了影响。*公司的一些公用事业客户受到了客户无力支付每月电费的影响。 此外，公司认为新冠肺炎已经对其许多航空航天和公用事业客户的预算产生了重大不利影响。*公司的一些公用事业客户受到了客户无力支付每月电费的影响。

该公司已将其大部分工程劳动力转移到在家工作。虽然这是一项重大努力，特别是从技术角度来看，但公司认为这项努力已经相对有效地完成了 。该公司还认为，其工程客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部门 继续看到新的工作建议，但水平与新冠肺炎之前不同。工程部门对新冠肺炎影响的总体反应是，继续专注于通过利用付费 顾问和最大限度地提高特别津贴费用的效率，来实现毛利率最大化。公司计划根据形势的发展，根据需要完善其应对新冠肺炎的战略。


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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2021年4月3日的13周期间与截至2020年3月28日的13周期间(续)

细分讨论(续)
专科医疗

在截至2021年4月3日的13周内，特殊医疗保健的收入为2,110万美元，与去年同期相比下降了4.8%，即110万美元。收入的下降主要是 与新冠肺炎相关的学校停课(见下文)推动的。在截至2021年4月3日的13周内，专业医疗保健部门的毛利润增长了14.9%，即60万美元，达到500万美元，而去年同期为440万美元。毛利率的增长是由毛利率上升推动的。截至2021年4月3日的13周期间，毛利率增至23.8%，而去年同期为19.8%。毛利率的增加 主要是由于非学校收入在毛利率较高的情况下增加，以及当期支付给应收帐单人员的遣散费减少。在截至2021年4月3日的13周内，专业医疗保健公司的营业收入为90万美元 ，而去年同期的营业亏损为10万美元。营业收入增加的主要原因是毛利润的增加，以及SGA费用的减少。SGA开支减少了30万美元，降至410万美元，而去年同期为440万美元。特别津贴费用减少的主要原因是各方齐心协力降低特别津贴费用，以应对新冠肺炎对学校服务收入的影响 ，以及希望从特别津贴费用中获得更高的效率。

新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响

很难评估新冠肺炎对专科医疗领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及流行病的持续时间和程度， 特别是它可能会影响我们许多人员工作的学校。虽然该公司已经努力将其专业医疗保健员工的一部分过渡到在家工作，但这一直是一项艰巨的任务。专业医疗保健部门 有一小部分付费专业人员在家提供服务，特别是远程医疗服务。专科医疗保健部门的远程医疗服务主要是一种新的服务产品。专业医疗保健 部门的大部分服务历来都是在学校和医疗保健机构提供的。该公司认为，由于新冠肺炎的存在，对其大部分非学校服务的需求非常高。然而，护士和 医生等医疗保健专业人员稀缺，难以招聘。此外，由于疫情的爆发，对非新冠肺炎相关医疗服务的需求已经减少。

从历史上看，特殊医疗保健部门的大部分收入来自学校系统。全国许多学校系统，包括该公司的大多数学校客户，于2020年3月关闭，接受面对面指导 。我们的大多数学校客户都开设了面授和虚拟课程相结合的课程，但有些仍然主要是虚拟课程。该公司对他们将在何时以何种方式重新开课的信息非常有限，他们将以类似的 方式重新开课，而在新冠肺炎之前他们是如何运营的。许多学校受到员工工会的压力，要求限制面授课程。任何已宣布的计划都可能发生快速变化。

专业医疗保健中心最大的学校客户是纽约市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立学校系统。有许多因素可能会 影响这些学校系统对其运营的进一步决策。任何向混合和远程运营的转变都可能对专科医疗部门产生的收入产生重大负面影响。

在截至2021年4月3日的13周内，专业医疗保健部门从学校获得了1330万美元的收入，而去年同期为1740万美元。很难 估计学校关闭和重新开学对公司2021财年及以后的影响。*在未来的某个时候，学校客户将恢复正常运营水平。但是，公司不能保证何时或 发生此正常化。



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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2021年4月3日的13周期间与截至2020年3月28日的13周期间(续)

细分讨论(续)
专业医疗保健部门继续看到与非学校相关收入流相关的新工作提案。专业医疗保健部门对新冠肺炎影响的一般反应是继续 专注于通过利用付费人员和最大化其特别津贴费用的效率来实现毛利率最大化。专业医疗保健部门已大幅削减其特殊医疗费用结构。公司计划 根据形势发展需要完善其应对新冠肺炎的战略。

资讯科技

截至2021年4月3日的13周内，信息技术收入为890万美元，同比增长3.1%，即20万美元，而去年同期为870万美元。 信息技术收入的增长主要是由生命科学业务推动的。本公司认为，生命科学行业并未看到新冠肺炎的负面影响。截至2021年4月3日的13周期间，毛利润为260万美元，与去年同期的250万美元相比，增长了4.2%，即10万美元。毛利率的增长主要是由于收入的增加，但部分是由于毛利率的增加。 截至2021年4月3日的13周期间，信息技术毛利率为29.1%，而去年同期为28.8%。*公司将毛利率增长归因于其生命科学业务收入的增加和齐心协力提高毛利率。SGA开支减少了50万美元，降至190万美元，而去年同期为240万美元。SGA费用的下降是由于在围绕新冠肺炎危机的不确定性之后，各方齐心协力 努力降低SGA费用。信息技术部门的营业收入为60万美元，而去年同期的营业收入为10万美元。*营业收入 的增长主要是由于收入和毛利润的增加，以及SGA费用的减少。

很难评估新冠肺炎对信息技术领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及疫情的持续时间和程度。 信息技术部门的现场服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。

新冠肺炎对信息技术细分市场的影响

该公司已将其大部分信息技术员工转变为在家工作。虽然这是一项重大努力，特别是从技术角度来看，但公司相信这项 努力已经相对有效地完成。该公司还相信其信息技术客户普遍支持这些努力，并进一步认为它没有失去任何以前获奖的重要工作。 信息技术部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续专注于通过利用付费顾问和最大限度地提高特别津贴费用的效率来实现毛利率最大化。公司计划 根据形势发展需要完善其应对新冠肺炎的策略。
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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源

下表汇总了公司简明合并现金流量表的主要标题(单位：千)：

 
十三周的经期结束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
现金(用于)由以下机构提供：
        
 
经营活动
($9,190
)
$929
  
 
投资活动
($47
)
($35
)
 
融资活动
$9,315
  
($1,934
)

经营活动

在截至2021年4月3日的13周期间，经营活动使用了920万美元的现金，而上年同期提供的现金为90万美元。在截至2021年4月3日的13周期间和上年可比期间，由经营活动提供或用于经营活动的现金的主要组成部分如下：应收账款净亏损或收入和变动、应收运输应收账款和运输应收账款、预付费用和其他流动资产、应收账款和应计费用和应计工资的主要组成部分如下：净亏损或收入和应收账款变动 应收账款和应收运输账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用和应计工资

在截至2021年4月3日的13周内，该公司的净收益为100万美元，而上年同期为净亏损590万美元。在截至2021年4月3日的13周内，不计仲裁决议的影响，应收账款 增加了910万美元，而上年同期提供的现金为100万美元。本公司主要将截至2021年4月3日的13周期间应收账款的增加 归因于截至2021年4月3日的13周期间的收入比截至2021年1月2日的13周期间的收入增加，以及某些客户在审批发票方面存在 临时行政问题。

公司的应付运输帐款通常超过公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，每个季度的绝对额和差额会有很大波动。“ 截至2021年4月3日，使用180万美元的现金，截至2021年4月3日，运输应付帐款和运输应收帐款的净额为60万美元，截至2021年1月2日的应付运费净额为240万美元。扣除运输应收帐款和运输应收帐款的净额为净额。截至2021年4月3日的13周期间，使用180万美元的现金，运输应收帐款和运输应收帐款的净额为净额。2020年，截至2019年12月28日，应收账款净额为30万美元，在截至2020年3月28日的13周内产生了90万美元的现金。

在截至2021年4月3日的13周期间，预付费用和其他流动资产提供了60万美元的现金，而去年同期为20万美元。公司将预付费用和其他流动资产(如果有)的变化 归因于正常业务过程中的一般付款时间。

在截至2021年4月3日的13周期间，使用现金的应付帐款和应计费用减少了60万美元，而去年同期使用的现金可以忽略不计。本公司 将这些变化归因于正常业务过程中供应商正常业务过程中的一般付款。

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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

经营活动(续)

在截至2021年4月3日的13周期间，应计工资和相关成本的变化提供了20万美元，而在截至2020年3月28日的13周期间使用了130万美元。通常影响应计工资和相关成本的主要因素有四个 ：1)由于工资和相关成本是公司最大的费用组，因此随着运营成本的增加或减少，如果没有 所有其他因素，应计工资和相关成本也将增加或减少：1)由于工资和相关成本是公司最大的费用组，因此随着运营成本的增加或减少，应计工资和相关成本也将增加或减少；2)公司的大部分工资每两周支付一次，通常一个会计季度有13周，这意味着公司通常在每隔一个季度的 最后一个营业日有主要的工资；3)各种工资相关的支付时间在正常业务过程中有所不同；以及4)公司的大多数高级管理层都参与年度激励计划，虽然有时会在本财年取得进展 ，但这些应计奖金余额，只要达到预期目标，通常会在全年累计。这些激励计划的很大一部分通常在一个财年开始时支付，与上一财年有关。虽然公司在截至2021年4月3日的13周期间的最后一笔主要工资单是在2021年3月26日支付的。*在2021年财年期间支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年财年期间根据CARE法案，公司递延了330万美元的雇主 工资税。这些递延的工资税必须在2021年和2022年年底分两次相等地缴纳。

投资活动

在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13周期间，投资活动使用的现金可以忽略不计。这两个时期的投资活动主要与财产和 设备支出有关。

融资活动

在截至2021年4月3日的13周期间，融资活动提供了930万美元的现金，而去年同期使用的现金为190万美元。*公司在截至2021年4月3日的13周期间，在其1010万美元的信贷额度下进行了净借款 ，而去年同期为200万美元。在截至4月3日的13周期间，净借款的主要原因是，2021年 应收账款增加了910万美元，普通股回购增加了90万美元。*本公司本期和 可比上年同期的股权计划出售股票分别产生了20万美元和10万美元的现金。*本公司在本报告所述期间没有支付或有对价。

循环信贷安排下的借款按公司在每次递增借款时选择的两种替代利率之一计息。这些替代利率是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)，加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。*公司还根据循环信贷安排 未提取的金额支付未使用的额度费用。未使用的额度费用记为利息费用。截至2021年4月3日的13周期间为2.4%。

循环信贷安排下的所有借款均以本公司及其子公司的所有资产及其子公司股票的质押为抵押。循环信贷安排还包含 各种金融和非金融契约，例如限制本公司为支付股息而借款的能力的契约。截至2021年4月3日，本公司遵守了循环信贷安排(经修订) 中包含的所有契约。

截至2021年4月3日和2021年1月2日，信用额度下的借款分别为2200万美元和1190万美元。截至2021年4月3日和2021年1月2日，未偿还信用证为190万美元 。截至2021年4月3日，本公司可根据循环信贷安排额外借款2110万美元。

40


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

融资活动(续)

新冠肺炎对信贷额度的影响

公司受到新冠肺炎的负面影响。*虽然新冠肺炎预计将在一段时间内继续对收入、毛利润和营业收入产生负面影响，但公司预计近期业绩不会产生实质性的负面影响。*如果公司的收入突然增加，应收账款也相应增加，公司很可能会出现负现金流。在这种情况下， 公司预计营业收入和借款能力将会增加。作为对新冠肺炎的回应，公司作为对整体的回应，专注于最大限度地利用其计费人员，并在短期内降低SGA费用，而不会在长期内损害公司。该公司计划随着形势的发展完善其应对新冠肺炎的策略。公司相信，在新冠肺炎影响其运营的同时，其目前的信用额度足以提供所需的 流动性。公司相信，在可预见的未来，其将遵守信用额度中的财务契约。

流动流动性和循环信贷安排

流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、 财务、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动资金需求主要包括支付费用所需的资金，主要是劳动力成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的流动性需求 ，必要时，还可以通过公民银行提供的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司相信，如果有必要，它有很大的灵活性来降低成本。本公司相信，至少在未来12个月内，它可以满足 其流动资金需求。

截至2021年4月3日，公司的流动资金和资本资源分别包括4530万美元的应收账款和5410万美元的总流动资产余额。截至2021年4月3日，流动负债为2800万美元 ，流动资产总额比流动负债总额高出2610万美元。

本公司每日现金流波动较大，有时依赖循环信贷额度为本公司的财务运营提供每日流动资金。截至2021年4月3日，本公司 遵守了循环信贷安排中包含的所有财务契约。但本公司相信，在可预见的未来，它将继续遵守其财务契约。

41


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

承诺和或有事项

本公司预计其未来资本的主要用途将是营运资金。任何长期和短期资本需求以及未来收购的资金将 来自一个或多个循环信贷安排(或其替代品)、通过运营或未来融资交易产生的资金。本公司在其正常业务过程中可能会受到法律诉讼和索赔的影响，保险可能会也可能不会承保这些诉讼和索赔。可能会出现不利的最终结果，这可能会对我们的财务状况、流动性和经营结果造成实质性的不利影响。

公司的业务战略是通过运营实现内部增长，通过战略收购实现外部增长。公司不定期与潜在的收购对象进行讨论 。公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括未来的重大或有对价。然而，随着公司规模和财务资源的增加，可能会出现需要大量资本承诺的收购机会。*为了追求这些机会，公司可能需要在未来产生债务或发行可能稀释的证券。 不能像 那样保证公司未来的收购和扩张机会，或者这些机会将如何融资。

该公司已预留170万美元，用于了结加州的一起集体诉讼，该诉讼指控该公司没有适当支付旅行护士的加班费。虽然公司认为自己没有违反任何加班工资法，但它仍决定在2020年12月就这起集体诉讼达成和解。公司预计将在2021财年第三季度的某个时候支付170万美元的和解款项。截至2021年4月3日，公司仍面临其他 主张的索赔，但公司不认为这些索赔中的任何一项都有损失的可能性。截至2021年4月3日，本公司没有任何其他索赔的应计项目。此外，即使任何其他 索赔确实导致不利的结果或和解，本公司相信该等事项不会对其业务、综合财务状况、 运营业绩或现金流产生实质性不利影响。

本公司将SAP软件用于其财务报告和会计系统，该软件于1999年实施，自最初实施以来没有进行过重大升级。*本公司认为 有必要升级或更换其SAP财务报告和会计系统。*本公司尚未确定何时可能需要进行这种考虑中的更换。*本公司估计，此次升级或更换其财务报告和会计系统的成本在50万美元至100万美元之间。但这些估计可能会发生重大变化。

公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。公司相信其资本资源足以履行其目前的义务和至少未来12个月在正常业务过程中产生的义务。

本公司根据截至2025年11月的不同日期到期的不可取消租赁租赁办公设施和各种设备。*某些租赁受基于各种 因素变化的升级条款的约束。


42


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

未来或有付款

租赁负债的期限如下：

 
财年
经营租约
  
金融
租契
  
2021年(2021年4月3日之后)
$1,574
  
$180
  
2022
1,532
  
108
  
2023
967
  
-
  
2024
233
  
-
  
2025
48
  
-
  
         
租赁付款总额
4,354
  
288
  
减去：推定利息
(193
)
(9
)
总计
$4,161
  
$279
  

截至2021年4月3日，公司有两项有效的收购协议，根据这些协议，前股东可能会赚取额外的或有对价：1)自2017年10月1日起，公司收购了PSR Engineering Solutions d.o.O.的全部 股票。2)自2018年9月30日起，本公司收购了热动力工程公司和热动力系统有限责任公司(合称“ž”)的若干资产。公司 估计2021年4月3日的未来或有付款如下：

财政年度结束
总计
2022年1月1日(2021年4月3日之后)
$520
2022年12月31日
2,364
估计未来或有对价付款
$2,884

对未来或有付款的估计取决于重大判断，实际付款可能与估计有很大差异。在2021年4月3日之后对所有正在进行的收购进行的潜在未来或有付款的累计上限为310万美元。*公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录这些预期付款截至2021年4月3日的公允价值。*在截至2021年4月3日的13周期间，本公司在非经常性基础上按公允价值计量收购的无形资产。与收购相关的或有对价按公允价值(第3级)记录，公允价值变动记入其他(费用)收入净额 。

43


第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

公司因利率变化而面临的市场风险主要与公司的投资组合和债务工具有关，这些投资组合和债务工具主要包括循环信贷安排。本公司的投资组合中没有任何衍生金融工具。*本公司将其投资于符合较高信用质量标准的工具。*本公司对本金损失不利，并通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来确保其 投资资金的安全和保值。*截至4月3日，2021年本公司的投资由现金和货币市场基金组成。*本公司不使用利率衍生工具来管理其对利率变化的风险敞口 。*根据本公司截至2021年4月3日的13周期间的可变利率信用额度余额，如果本公司可变利率信用额度的利率(使用递增借款利率)在此期间高出1.0%，该公司的利息支出按年率计算将增加20万美元。公司预计其投资组合不会出现任何重大损失。


第四项。
控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期间结束时，公司的披露控制 和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至本报告所涵盖期间结束时的这些 披露控制和程序有效地提供了合理保证，即公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并累积并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，或视情况执行类似职能的 人员，以便及时做出关于所需信息的决定

无论控制系统的设计和操作有多好，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现，任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有 控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。

随着管理层首次准备和执行虚拟财务结算流程，可能会对专门与本报告的准备、 审核和归档一起执行的内部控制产生相关影响。为应对新冠肺炎而迁移到虚拟环境可能会导致某些控制(例如，财务结算和报告控制)被覆盖或执行的频率降低，或者 管理层可能正在设计和实施新的控制以应对新的风险，这是有风险的。此外，在相关控制失效且没有补偿性控制的情况下，及时发现或 补救控制缺陷的机会可能会减少。此外，在截至2021年4月3日的季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
44


RCM技术公司和子公司
第二部分-其他资料


第1项。
法律程序

见本报告项目1所列简明合并财务报表附注16中关于或有事项的讨论。


第1A项。
危险因素

有关可能影响公司业务的因素的信息，请参阅公司截至2021年1月2日的财政年度Form 10-K中第I部分第1A项风险因素讨论的风险因素。


第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用

期间
  
总计
数量
股票
购得
  
加权
平均价格
按股支付
  
总人数
购买的股份
作为公开活动的一部分
宣布
计划
  
近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍将被购买
在该计划下
2021年1月3日-
2021年1月31日
  

259,167
  

$2.52
  

259,167
  

$6,847,000
2021年2月1日-
2021年2月28日
  


68,405
  


$2.92
  


327,572
  


$6,647,000
2021年3月1日-
2021年4月3日
  


16,600
  


$3.48
  


344,172
  


$6,589,000
总计
  

344,172
  

$2.65
  

344,172
  

$6,589,000


第三项。
高级证券违约

没有。


第四项。
煤矿安全信息披露

不适用。


第五项。
其他信息

没有。
45


第六项。
展品

10.1
RCM Technologies，Inc.2014综合股权补偿计划修正案；通过引用附件99.1并入注册人于2021年1月15日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中。
   
31.1*
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
   
31.2*
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。
   
32.1**
1934年《证券交易法》(修订)第13a-14(B)条规定的首席执行官证明。(本证物不应被视为就经修订的1934年《证券交易法》第18条的目的而言已存档，或以其他方式承担该节的责任。此外，本证物不得被视为通过引用纳入根据1933年《证券法》(修订本)或 经修订的1934年证券交易法》提交的任何文件。)
   
32.2**
1934年《证券交易法》(修订)第13a-14(B)条规定的首席财务官证明。(本证物不得被视为就经修订的1934年《证券交易法》第18条的目的而言已存档，或以其他方式承担该节的责任。此外，本证物不得被视为通过引用纳入根据1933年《证券法》(经修订)或 经修订的1934年证券交易法》提交的任何文件。)
   
101.INS*
XBRL实例文档
   
101.SCH*
XBRL分类扩展架构文档
   
101.CAL*
XBRL分类扩展计算链接库文档
   
101.LAB*
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
   
101.PRE*
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
   
101.DEF*
XBRL分类定义Linkbase文档

__________

*在此存档
**随信提供
46


RCM技术公司
 
签名


根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。



   
RCM技术公司
 
 
 
日期：2021年5月14日
  
作者：/s/布拉德利·S·维齐
     
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁
(首席行政主任及
注册人妥为授权的人员)





日期：2021年5月14日
  
作者：/s/凯文·D·米勒
     
凯文·D·米勒
首席财务官
(首席财务官和
注册人妥为授权的人员)



47


附件31.1

RCM技术公司
要求的认证
1934年《证券交易法》第13a-14(A)条

认证

我，布拉德利·S·维齐，特此证明：
1.我已经审阅了RCM Technologies，Inc.的Form 10-Q中的这份季度报告；
2.据我所知，本报告不包含对 重大事实的任何不真实陈述，或遗漏陈述所作陈述所必需的重大事实，鉴于此类陈述是在何种情况下作出的，对于本报告所涵盖的期间不具有误导性；
3.根据我所知，本报告中包括的财务报表和其他财务信息 在所有重要方面都公平地反映了注册人在本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流；
4.注册人的其他认证官员和我负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)以及对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，并具有：
(A)设计了此类披露控制和程序，或导致 此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人(特别是 在编写本报告期间)告知；
(B)设计该等财务报告内部控制，或促使该等财务报告内部控制在我们的监督下设计，以提供合理的 保证财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制对外财务报表；
(C)评估了注册人的披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中提出了我们基于此类评估得出的截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论；以及(C)是否评估了注册人的披露控制和程序的有效性，并在本报告中提出了我们基于此类评估得出的关于披露控制和程序有效性的结论；以及
(D)在本年度报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如属年度报告，注册人的第四个财政季度)内发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制有重大影响，或相当可能产生重大影响；以及
5.根据我们对财务报告内部控制的最新评估，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露：
(a)
财务报告内部控制的设计或操作中存在的所有重大缺陷和重大缺陷，可能会对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响；以及
(b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈(无论是否重大) 。
日期：2021年5月14日
  
/s/布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁

48


附件31.2

RCM技术公司
要求的认证
1934年《证券交易法》第13a-14(A)条

认证

我，凯文·D·米勒，特此证明：
1.我已经审阅了RCM Technologies，Inc.的Form 10-Q中的这份季度报告；
2.据我所知，本报告不包含对 重大事实的任何不真实陈述，或遗漏陈述所作陈述所必需的重大事实，鉴于此类陈述是在何种情况下作出的，对于本报告所涵盖的期间不具有误导性；
3.根据我所知，本报告中包括的财务报表和其他财务信息 在所有重要方面都公平地反映了注册人在本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流；
4.注册人的其他认证官员和我负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)以及对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，并具有：
(A)设计了此类披露控制和程序，或导致 此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人(特别是 在编写本报告期间)告知；
(B)设计该等财务报告内部控制，或促使该等财务报告内部控制在我们的监督下设计，以提供合理的 保证财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制对外财务报表；
(C)评估了注册人披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中提出了我们基于此类评估得出的关于截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论；以及(C)评估了注册人披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中根据此类评估提出了我们关于披露控制和程序有效性的结论；以及
(D)在本年度报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如属年度报告，注册人的第四个财政季度)内发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制有重大影响，或相当可能产生重大影响；以及
5.根据我们对财务报告内部控制的最新评估，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露：
(a)
财务报告内部控制的设计或操作中存在的所有重大缺陷和重大缺陷，可能会对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响；以及
(b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈(无论是否重大) 。
日期：2021年5月14日
  
/s/凯文·D·米勒
凯文·D·米勒
首席财务官

49


附件32.1


RCM技术公司

要求的认证
1934年《证券交易法》第13a-14(A)条

 


我，内华达州公司RCM Technologies，Inc.执行主席兼总裁布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)特此证明，据我所知：

(1)本公司截至2021年4月3日止季度的10-Q表格定期报告(“10-Q表格”)完全符合经 修订的“1934年证券交易法”第13(A)节的规定；及

(2)10-Q表格中的信息是否在所有重要方面公平地反映了公司的财务状况和经营结果。


* * *



/s/布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁

日期：2021年5月14日
50


附件32.2


RCM技术公司

要求的认证
1934年《证券交易法》第13a-14(A)条

 


我，凯文·D·米勒，内华达州一家公司RCM Technologies，Inc.的首席财务官，特此证明，据我所知：

(1)本公司截至2021年4月3日止季度的10-Q表格定期报告(“10-Q表格”)完全符合经 修订的“1934年证券交易法”第13(A)节的规定；及

(2)10-Q表格所载资料在各重要方面均公平地反映本公司的财务状况及经营业绩。


* * *



/s/凯文·D·米勒(Kevin D.Miller)
凯文·D·米勒
首席财务官

日期：2021年5月14日

51